公告编号：2019-015

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铭 博 股 份

NEEQ : 839821

浙江铭博汽车部件股份有限公司 ZHEJIANG MINGBO AUTO PARTS CO.,LTD. PARTS CO.,LTD.

半年度报告

2019

公告编号：2019-015

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公 司 年 度 大 事 记

公司冲压三车间(暨 07-07地块)已建成达到

预定可使用状态,并于 2019年 3月份通过竣

工验收,该车间占地 15 余亩,随着该车间的

投入使用,将进一步扩大公司产能。

3月 6日,温州市委副书记、市长姚高员莅临

铭博企业进行调研、考察。

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 16

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 24

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 36

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、母公司、股份公

司、铭博股份

指 浙江铭博汽车部件股份有限公司

上海硕铭 指 上海硕铭汽车部件有限公司

宁波鑫胜 指 宁波鑫胜汽车零部件有限公司

成都双胜 指 成都双胜汽车零部件有限公司

浙江吉利 指 浙江吉利汽车零部件采购有限公司

吉利集团 指 浙江吉利控股集团有限公司

吉利汽车 指 浙江吉利汽车控股有限公司

力帆汽车 指 重庆力帆乘用车有限公司

汉腾汽车 指 汉腾汽车有限公司

威马汽车 指 威马汽车制造温州有限公司

三会 指 股东大会、董事会、监事会

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》

证监会 指 中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《浙江铭博汽车部件股份有限

公司章程》

报告期 指 2019年 1-6月

元、万元 指 人民币元、人民币万元

主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司

会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

律师、律师事务所 指 浙江儒毅律师事务所

中国、我国、国内 指 中国大陆地区

冲压 指 靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力,

使之产生塑性变形或分离,从而获得所需形状和尺寸的工

件(冲压件)的成形加工方法。

辊压 指 通过若干组特定形状辊轮的圆周运动,将金属板材加工成

符合设计截面要求的条型。

表面处理 指 对冲压件或注塑件表面进行电镀、抛光等处理

汽车整车商 指 汽车整车制造厂商

白车身 指 完成焊接但未涂装之前的车身,不包括四门两盖等运动件

汽车 ABC柱 指 A 柱有两个,挡风玻璃两侧前门前面的部分 B 柱有两个,

前后门中间固定后门的部分 C 柱有两个,后门后侧与后

窗之间的部分

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人黄修业、主管会计工作负责人周建兵及会计机构负责人（会计主管人员）谢碎红保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司办公室

备查文件 董事会相关会议文件

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 浙江铭博汽车部件股份有限公司

英文名称及缩写 ZHEJIANG MINGBO AUTO PARTS CO.,LTD.

证券简称 铭博股份

证券代码 839821

法定代表人 黄修业

办公地址 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽摩配工业区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 占守剑

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

电话 0577-65327558

传真 0577-65327555

电子邮箱 zjmingbo@126.com

公司网址 http://www.mingbogroup.com/

联系地址及邮政编码 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽摩配工业区 325204

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 公司文件储藏室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 1994年 1月 22日

挂牌时间 2016年 11月 9日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C36 汽车制造业-C3660 汽车零部件及配件制造

主要产品与服务项目 从事汽车冲压件、辊压件的研发、生产和销售。

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 277,734,156

优先股总股本（股）

做市商数量 0

控股股东 黄修业、黄圣安

实际控制人及其一致行动人 黄修业、黄圣安

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

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统一社会信用代码 9133030014565585XW 否

注册地址 瑞安市塘下镇罗凤瑞安市国际汽

摩配工业区

否

注册资本（元） 277,734,156 是

-

五、 中介机构

主办券商 财通证券

主办券商办公地址 中国杭州杭大路 15号嘉华国际商务中心

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 622,498,756.12 845,277,262.46 -26.36%

毛利率% 17.80% 17.06% -

归属于挂牌公司股东的净利润 19,155,936.89 36,265,187.16 -47.18%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

15,397,026.62 35,835,785.62 -57.03%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

5.44% 12% -

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

4.37% 11.86% -

基本每股收益 0.07 0.16 -56.25%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 1,058,112,349.56 1,111,044,689.91 -4.76%

负债总计 686,296,662.9 758,525,105.22 -9.52%

归属于挂牌公司股东的净资产 361,779,733.21 342,556,405.99 5.61%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.51 -13.91%

资产负债率%（母公司） 64.98% 68.92% -

资产负债率%（合并） 64.86% 68.27% -

流动比率 0.84 0.92 -

利息保障倍数 4.18 4.68 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 114,300,229.63 71,276,023.73 60.36%

应收账款周转率 4.26 4.41 -

存货周转率 5.19 11.35 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -4.76% 8.03% -

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营业收入增长率% -26.36% 27.54% -

净利润增长率% -47.14% 1.25% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 277,734,156 226,721,760 22.50%

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益 -18,203.28

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

3,889,062.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664,329.08

非经常性损益合计 4,535,188.01

所得税影响数 680,278.20

少数股东权益影响额（税后） 95,999.54

非经常性损益净额 3,758,910.27

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

母公司资产负债表:

应收票据及应收账款 142,921,028.54

应收票据 7,379,300

应收账款 135,541,728.54

应付票据及应付账款 467,365,791.4

应付票据 400,396,153

应付账款 66,969,638.4

注：

公司根据 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财

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会{2019}6 号）要求，相应变更母公司财务报表格式；在本半年度报告中，合并财务报表仍按照财政部

于 2019 年 1 月发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》所附报表格式编制。以上

因会计政策变更追溯调整科目为母公司报表科目。

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司专注于汽车冲压件和辊压件产品的研发、生产与销售，主要为浙江吉利汽车零部件采购有限

公司、威马汽车制造温州有限公司、汉腾汽车有限公司、重庆力帆乘用车有限公司、上海汇众汽车车

桥系统有限公司等整车公司供应汽车零部件。公司依托于自身研发、生产、销售团队，整合上下游资

源，根据客户的需求安排生产和销售，为客户提供高性价比汽车冲压件和辊压件，实现企业价值与客

户价值共提升。公司商业模式可细分为采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。

（一）公司的采购模式

公司主要采取按照客户订单向原材料供应商询价的采购模式。即公司根据按照客户订单所列产品

的要求，通过 ERP 采购管理系统对比质量、价格、服务、地理位置等多方面因素选定原材料供应商。

同时对供应商进行持续管理，供应商根据公司的订单按期提供货物，经检验合格后入库。

（二）公司的生产模式

公司主要采用“前期共同研发，后期依单生产”的生产模式，即先与客户公司共同研发拟上市车型

的零部件，待研发成功后按需接受客户订单，再依据订单制定生产计划，组织生产。该生产模式主要

包括研发签约、制模试样和批量生产等几个阶段。

在研发签约阶段，公司研发部与客户公司研发人员共同组成拟上市车型零部件研发小组，通过可

行性分析、数据监测和分析、反馈完善、锁定数据等过程确定拟生产零部件的图纸、规格、计划、标

准、参数。在研发成功后，公司与客户公司签订框架协议。

在制模试样阶段，公司由研发部与设计部共同组成项目小组，根据与客户签订的合同中提供的图

纸、规格、计划、标准、参数等要求，运用成型分析软件 AUTOFORM 对产品进行工艺与风险分析，

通过数据模拟确认产品在加工时能否达到设计要求。公司设计完成后，将为客户提供相应的 3D 设计

数据，由客户结合产品的模拟参数对 3D 设计数据提出修改意见，再由项目小组进行修改、调试。反

复上述过程直至客户对数据无需再做修改，最后将 3D 设计数据锁定。同时，公司根据锁定后的设计

数据制作或委外制作模具、检具，并进行试生产。在试生产过程中，不断对产品进行检测与技术分析，

根据相应问题修改模具、检具，在产品全部参数达到客户要求后确定模具、检具。

在批量生产阶段。公司根据最终确定的模具、检具进行批量生产，并按照客户订单的情况按月安

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排生产计划。在量产过程中，公司还将需根据客户要求对模具或生产工艺做相应调整。

（三）公司的销售模式

公司主要采用“订单销售”模式。自量产开始，公司与客户就某一项目签订产品供应合同或通过客

户公司供应商管理系统按年、按月确认供应的相应品种和价格，并根据客户实际订单供货。由于汽车

零部件行业企业众多，市场竞争较为激烈，为维护与主要客户的良好关系，公司在保证产品质量前提

下与主要客户签署《最优惠价格承诺》，保证供应产品的价格略低于销售给其他买受人的价格。

（四）公司的盈利模式

公司主要通过研发、生产和销售汽车门窗框类、导轨类、隔热板类、车身外板类、车身内板类、

立柱类和纵梁类等汽车零部件产品实现收入。目前，公司一方面与主要客户保持良好和稳定的合作关

系；一方面保证产品质量，提升科研、生产和管理水平，为客户提供高性价比的产品。此外，公司不

断改进生产工艺，提高生产效率，提高材料利用率，形成规模生产，以提升利润空间。

报告期内，公司商业模式未发生重大变化。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

2019 年 1-6 月，随着国内汽车需求市场持续遇冷，公司订单同比出现下滑。公司全体同仁围绕

年度经营目标和任务，紧跟行业发展趋势，把握市场需求，顺利地完成了上半年的生产经营计划。一

方面，公司继续做好原有客户群体的维护与拓宽，与客户保持良好的、长期有效的战略合作伙伴关系，

不断巩固市场占有率，同时开发行业内的潜在的新客户，并不断的发掘新客户的需求；另一方面，公

司不断加大研发投入，进一步推动新产品的研制及市场开发和推广，积极向智能机械等领域拓展，为

公司的健康、可持续发展打下坚实的基础。本期主要业绩数据如下：

（1）经营成果

报告期内，公司营业收入 62,249.88万元，上年同期营业收入为 84,527.73万元。同比减少 22，

277.85 万元，减幅为 26.36%,纵观公司营业收入本报告期同比下滑，主要系国内国产车市场销量遇冷，

又逢尾气排放标准国五与国六正处切换阶段,公司所接的订单有所影响，从而导致公司销售收入下降。

2019 年上半年，公司营业利润为 2,311.62 万元，上年同期营业利润为 4,435.69 万元，同比减

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少了 2,124.07万元，减幅为 47.89%。公司营业利润大幅减少，主要系公司营业收入减少所致。

（2）财务状况

截止 2019 年 06 月 30 日，公司总资产为 105,811.23 万元，净资产为 37,181.57 万元，分别

较期初实现了-4.76%和 5.47%的增长，与期初变化不大。负债总额为 68,629.67 万元，比期初减少

9.52%。资产负债率为 64.86%，比期初 68.27%降低了 3.41%，经营风险进一步降低,总体风险处于可控

范围之内。

（3）现金流量

报告期内经营活动产生的现金流量净额 11,430.02万元，与上年同期相比增加了 4,302.42万元，

主要是由于收回前期的保证金导致本期现金流量增加。

公司投资活动产生的现金流量净额为-10,807.76 万元，与上年同期相比减少 1,329.37 万元，原

因是公司本期新增生产车间、机器人焊接系统及研发新品需要投入大量的模具、检具等固定资产。

报告期内筹资活动产生的净流量-309.36万元, 与上年同期相比减少了 3,025.23万元，原因是公

司随着自身资金的积累,进一步减少筹资的规模。

三、 风险与价值

（1）行业周期性波动风险

公司的主要业务是为下游汽车整车制造商提供冲压件、辊压件等零部件产品。汽车整车制造行业

属于周期性行业，其发展与宏观经济密切相关。当宏观经济处于繁荣阶段时，汽车销售量上升，整车

制造行业发展迅速；反之，汽车销量增长放缓，整车制造行业发展受限。如果未来宏观经济发生较大

波动，我国经济的增速出现放缓，下游整车制造商的经营状况将受到影响，公司的经营业绩也可能会

随着整个行业的调整而出现下降的风险。

风险应对措施：公司将积极关注宏观经济未来发展走向，分析汽车行业的未来发展趋势，并根据

行业发展情况积极调整公司经营策略、投资规模、资产管理规划等经营方针、战略。

（2）原材料价格波动风险

公司主要原材料为钢材。报告期内，公司原材料采购成本占总营业成本的比重为 65%左右，且随

着公司整体规模、整体产能的逐步扩大，公司采购规模将进一步扩大。未来，若受国际政治、世界经

济等因素的影响，国际钢铁价格发生剧烈波动，公司钢材的采购价格也将受到影响，进而可能导致公

司产品毛利率出现波动，对公司业绩产生影响。

风险应对措施：公司将根据钢材价格变动趋势适时、谨慎地调整库存管理策略，严格控制自有基

础库存数量，将钢材价格波动交易风险降至较低程度；同时 公司将加强经营管理，扩大市场份额，

以提升公司谈判能力，增强公司议价话语权。

（3）单一客户依赖的风险

吉利汽车是中国汽车行业的十强企业，是香港上市的上市公司。考虑到吉利汽车的实力、信誉以

及与其合作的可持续性，公司将其作为重点开发客户。重点开发导向使得公司的客户集中度较高。2016

年度、2017 年度、2018 年度,公司对浙江吉利汽车零部件采购有限公司的销售收入分别为 63,082.12

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万元、138,186.29,万元、136,468.95 万元；分别占当期营业收入的 96.95%、94.72%和 88.6%。本报告

期公司对吉利的销售占比仍有 88.87%；未来，公司仍面临吉利汽车经营环境变化、合作关系恶化、被

其他竞争对手替代、被客户侵蚀压缩毛利等风险。

风险应对措施：首先，公司积极开发其他客户，并在 2017 年分别与威马汽车、力帆汽车、汉腾

汽车、亚欧汽车等其他客户签订了合作开发协议，从而有利于降低公司对吉利的依赖。其次，公司积

极参与到吉利整车研发中。不仅能够掌握更多的核心技术，增强自身竞争力，而且也能加深与吉利的

合作关系，相互联系更为紧密。再者，公司与吉利签署长期战略合作协议，从而有利于促进公司业务

发展的稳定性。

（4）业务规模扩大的管理风险

报告期内，公司业务处于快速成长阶段，客户合作关系稳定，业务规模不断扩大。业务规模的扩

大给公司带来良好业绩的同时，也给公司的经营管理提出了更高要求。倘若公司不能及时提高经营管

理能力并充实和培养相关高素质管理人才以适应公司未来的成长和市场环境的变化，将会给公司带来

相应的管理风险。

风险应对措施：公司将积极招聘高层次的管理人员，提供公司管理人员素质； 同时加强公司管

理制度建设，完善公司内部控制。

（5）税收优惠政策变动风险

2018 年 11 月 30 日，公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地

方税务局联合认定为国家高新技术企业，领取了证书编号为 GR201833000632 的高新技术企业证书。

但 3 年期满后，公司继续申请高新技术企业到期未能续期或税收优惠政策未来变化，则可能因税率

变动而影响公司的盈利水平。

应对措施：公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、

经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政

策。

（6）部分厂房未取得权属证书的风险

公司瑞安总部有部分厂房未办理房产证，该厂房建筑面积总计为 2,856.00 平方米，为在瑞安市规

划建设局批准下构建的临时建筑厂房（2007 年 1475 平方、 2009 年 743 平方、2010 年 638 平方）。

目前，经瑞安市住房和城乡规划建设局塘下住建分局同意，上述厂房的《临时建设工程规划许可证》

已延期至 2019 年 9 月。但公司未来仍可能面临部分厂房被强制拆除，从而影响公司正常生产及经营。

风险应对措施：为了降低和转移风险，在塘下镇人民政府的支持下公司已指派专人负责房产证办

理手续，同时公司实际控制人已出具承诺表示“若因上述房屋建筑物权属瑕疵致使公司产生的任何损

失，均由实际控制人全部承担”。

（7）实际控制人不当控制风险

截至本报告报出之日，公司实际控制人黄修业、黄圣安共同持有公司 95%的股份。自公司成立至

今一直对公司经营管理决策有较重大的影响。当公司利益与实际控制人利益发生冲突时，实际控制人

可能利用其实际控制地位，通过行使表决权，影响公司的重大决策，从而影响和损害公司及其他股东

的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。

风险应对措施：公司逐步完善公司治理机制，充分利用股东大会、董事会、监事会来规范公司大

股东权利。

（8）存在对关联方资金依赖的风险

随着公司规模的快速扩张,公司资金需求大幅增加。为促进公司业务快速发展,公司关联方拆出资

金给铭博股份,支持其发展壮大。2017 年末、2018 年末和本报告期末,公司其他应付款关联方资金拆入

期末余额为 7,721.38 万元、13,406.34 万元和 18,716.08 万元,公司对关联方资金存在一定依赖。

风险应对措施：年中，原股东对公司进行增资，以增强公司自身资本实力，同时以自有资金逐步

归还股东借款，有效降低了公司对关联方资金的依赖。同时，公司承诺：一、未来若因公司业务发展

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需要，公司资金需求较多，铭博股份将积极采用股权融资、银行贷款等融资方式，逐步降低关联方拆

入依赖。二、铭博股份向其借款余额可以持续使用，直至公司能够用其他资金替换。

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，

努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融

入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(一)

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、

企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否 四.二.(五)

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 对外提供借款情况

报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 90,000,000 2,064,078.19

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的） 290,000,000 187,160,756.14

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 1,080,000,000 135,000,000

注：2019 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联交

易的议案》，审议通过公司向关联方借款事项，具体内容如下：鉴于公司 2019 年度开拓市场的需要，

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预期出现现金流紧张，购买原材料困难等情况，拟向公司股东黄修业借款，借款金额（余额）不超过 12,000

万元；拟向公司股东黄圣安借款，借款金额（余额）不超过 10,000 万元；拟向公司关联方黄圣雪借款，

借款金额（余额）不超过 6,000 万元; 拟向公司关联方陈崇靖借款，借款金额（余额）不超过 1,000 万

元。以上借款均用于补充公司流动资金，借款期限均不超过 1 年，公司可在上述借款额度内循环提请

借款，单次借款利率由各双方商定，利率不高于银行同期贷款基准利率。公司在上述借款额度内循环向

关联方进行借款，导致报告期内累计发生额较高，期末向上述关联方借款余额为 187,160,756.14 元，

未超过预计的借款额度。

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始

时间

承诺结束

时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

董监高 2016/11/9 - 挂牌 同业竞争

承诺

避免同业竞争 正在履行中

董监高 2016/11/9 - 挂牌 关 于 减

少 及 避

免 关 联

交 易 的

承诺

避免和减少关

联交易

正在履行中

董监高 2016/11/9 - 挂牌 资 金 占

用承诺

不占用公司资

金

正在履行中

董监高 2016/11/9 - 挂牌 限 售 承

诺

按法律规定禁

售

正在履行中

承诺事项详细情况：

董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺：

1、避免同业竞争承诺

公司董事、监事和高级管理人员共同出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。

2、关于减少及避免关联交易的承诺函

公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。

3、关于不占用公司资金的承诺函

公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。

4、公司股东向公司出具《股份锁定承诺函》；

报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理

人员不存在违反出具的上述承诺的情形。

公告编号：2019-015

18

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类

型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

货币资金 抵押 102,716,640.92 9.71% 银行承兑汇票保证金

固定资产 抵押 95,926,185.19 9.07% 融资租赁固定资产

无形资产 抵押 18,921,784.53 1.79% 因借款抵押

总计 - 217,564,610.64 20.57% -

(五) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10 股转增数

2019/6/21 2.25

合计 2.25

2、 报告期内的权益分派预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

√适用 □不适用

2019 年 5 月 17 日召开的股东大会审议通过以公司现有总股本 226,721,760 股为基数，向全体股

东每10股送红股2.250000股。分红前本公司总股本为226,721,760股，分红后总股本增至277,734,156

股。本次权益分派股权登记日为：2019年 6月 20日；除权除息日为：2019年 6月 21日。

上述股权分派方案已经实施完毕。

公告编号：2019-015

19

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 56,680,440 25.00% 12,753,099 69,433,539 25%

其中：控股股东、实际控

制人

53,846,418 23.75% 12,115,444 65,961,862 23.75%

董事、监事、高管 2,834,022 1.25% 637,655 3,471,677 1.25%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 170,041,320 75.00% 38,259,297 208,300,617 75%

其中：控股股东、实际控

制人

161,539,254 71.25% 36,346,332 197,885,586 71.25%

董事、监事、高管 8,502,066 3.75% 1,912,965 10,415,031 3.75%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 226,721,760 - 51,012,396 277,734,156 -

普通股股东人数 3

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序

号

股东名

称 期初持股数 持股变动 期末持股数

期末持

股比例

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 黄修业 113,360,880 25,506,197 138,867,077 50% 104,150,308 34,716,769

2 黄圣安 102,024,792 22,955,579 124,980,371 45% 93,735,278 31,245,093

3 陈崇靖 11,336,088 2,550,620 13,886,708 5% 10,415,031 3,471,677

合计 226,721,760 51,012,396 277,734,156 100.00% 208,300,617 69,433,539

前五名或持股 5%及以上股东间相互关系说明：

黄修业先生持有公司 138,867,077 股股份，占公司总股份的 50%，为公司第一大股东，并担

任公司董事长。黄圣安先生持有公司 124,980,371股股份，占公司总股份的 45%，为公司的第二

大股东，目前担任公司的董事。黄圣安系黄修业之子，黄修业和黄圣安合计持有铭博股份 95%的

股份；陈崇靖系黄修业女儿黄圣雪的丈夫。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

公告编号：2019-015

20

√是 □否

截至本半年报公告之日，黄修业先生持有公司 138,867,077 股股份，占公司总股份的 50%，为公司第

一大股东，并担任公司董事长。黄圣安先生持有公司 124,980,371 股股份，占公司总股份的 45%，为

公司的第二大股东，目前担任公司的董事。黄圣安系黄修业之子，黄修业和黄圣安合计持有铭博股份

95%的股份，对公司的日常经营管理、经营决策等具有决定作用。同时，黄修业先生和黄圣安先生已

签署《一致行动人协议》，双方约定在处理有关公司经营发展方面的决策事项，以及根据公司法等有

关法律法规和公司章程规定需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动。因此，

认定黄修业和黄圣安为公司共同控制人。

黄修业，男，1948年 7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1994年 1月至 2008年 1

月，任瑞安市昌华汽车附件厂厂长；2008年 1月至 2015年 8 月，任铭博有限执行董事兼总经理；2018

年 8 月至今，任铭博股份第二届董事会董事长，任期三年。

黄圣安，男，1965年 2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1994年 1月至 2008年 1

月，任瑞安市昌华汽车附件厂副厂长；2008年 1月至 2015年 8 月，任铭博有限技术部负责人；2018

年 8 月至今，任铭博股份第二届董事会董事，任期三年。

报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。

公告编号：2019-015

21

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年

月 学历 任期

是否在公司领取薪

酬

黄修业 董事长 男 194807 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

黄圣安 董事 男 196502 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

黄胜全 董事 男 197701 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

陈崇靖 董事 男 196509 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

黄莉芳 董事 女 197203 中专 2018.10.08-2021.10.07 是

黄圣雪 监事会主

席

女 197007 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

黄芳芳 职工监事 女 198807 大专 2018.10.08-2019.08.27 是

薛孝清 监事 男 196607 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

周建兵 总经理 男 198006 高中 2018.10.08-2021.10.07 是

占守剑 董事会秘

书

男 198504 本科 2018.10.08-2021.10.07 是

谢碎红 财务总监 女 198408 本科 2018.10.08-2021.10.07 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

黄圣安和黄胜全系黄修业之子，黄莉芳和黄圣雪系黄修业之女，陈崇靖和黄圣雪是夫妻关系。除上述

关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

黄修业 董事长 113,360,880 25,506,197 138,867,077 50.00% 0

黄圣安 董事 102,024,792 22,955,579 124,980,371 45% 0

陈崇靖 董事 11,336,088 2,550,620 13,886,708 5% 0

合计 - 226,721,760 51,012,396 277,734,156 100.00% 0

(三) 变动情况

信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否

公告编号：2019-015

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总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 178 179

生产人员 1,215 1,223

销售人员 86 88

技术人员 152 162

财务人员 40 39

员工总计 1,671 1,691

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 87 91

专科 364 385

专科以下 1,220 1,215

员工总计 1,671 1,691

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

人才引进和培训：公司十分重视人才的引进和培训工作，制订了一系列人才引进计划和人才培育

项目， 多层次、多渠道、多领域、多形式地加强人才引进和人才培训工作，包括新员工入职培训、

在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训，管理者提升培训等，不断提高员工的整体素质，以实

现公司与员工的双赢共进。

薪酬政策：为配合公司的转型升级，大力发展国内的渠道建设和品牌运行，公司优化薪酬福利结

构， 制定切实可行的业绩考核方案，利用具有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引

大批优秀的人才加入公司，与公司同发展，共进步。

报告期内公司根据发展需要，通过各类人才市场择优聘任各岗位人才，新增职工共 20人。

报告期内尚无需要公司承担费用的离退休人员。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

公告编号：2019-015

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三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

由于原职工代表监事黄芳芳因个人原由申请辞职，公司于 2019年 8月 27日召开了全体职工代表大会，

大会选举张建飞为职工代表监事。

公告编号：2019-015

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第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 106,832,987.45 231,175,424.00

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、2 205,975,486.32 144,866,640.90

其中：应收票据 52,414,826.16 7,379,300.00

应收账款 153,560,660.16 137,487,340.90

应收款项融资

预付款项 五、3 122,790,395.07 121,688,660.34

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 31,965,697.51 14,245,441.66

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五、5 60,403,797.57 136,950,217.59

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、6 22,174,732.24 7,316,966.26

流动资产合计 550,143,096.16 656,243,350.75

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

公告编号：2019-015

25

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、7 416,235,340.59 376,447,502.80

在建工程 五、8 20,159,500.26 23,619,243.82

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五、9 65,978,031.37 48,399,206.55

开发支出

商誉 五、10 954,836.04 954,836.04

长期待摊费用 五、11 1,596,700.7 2,389,092.44

递延所得税资产 五、12 3,044,844.44 2,991,457.51

其他非流动资产

非流动资产合计 507,969,253.4 454,801,339.16

资产总计 1,058,112,349.56 1,111,044,689.91

流动负债：

短期借款 五、13 46,450,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、14 382,078,162.57 457,434,749.09

其中：应付票据 287,170,142.17 400,396,153.00

应付账款 94,908,020.4 57,038,596.09

预收款项 五、15 1,910,047.27 97,641.32

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 五、16 13,960,733.9 8,910,157.39

应交税费 五、17 845,893.97 2,723,697.26

其他应付款 五、18 219,239,796.45 146,117,257.06

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

公告编号：2019-015

26

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五、19 35,514,320.99 53,343,253.36

其他流动负债 2,430,000

流动负债合计 655,978,955.15 715,076,755.48

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 五、20 4,707,659.94 15,638,503.80

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 五、21 25,610,047.81 27,809,845.94

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,317,707.75 43,448,349.74

负债合计 686,296,662.9 758,525,105.22

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、22 277,734,156 226,721,760.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、23 47,150,080.2 47,150,080.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、24 13,315,613.48 13,315,613.48

一般风险准备

未分配利润 五、25 23,579,883.53 55,368,952.31

归属于母公司所有者权益合计 361,779,733.21 342,556,405.99

少数股东权益 10,035,953.45 9,963,178.70

所有者权益合计 371,815,686.66 352,519,584.69

负债和所有者权益总计 1,058,112,349.56 1,111,044,689.91

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

公告编号：2019-015

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流动资产：

货币资金 106,254,258.3 230,841,573.28

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据 十一、1 52,414,826.16 7,379,300.00

应收账款 十一、1 143,755,582.81 135,541,728.54

应收款项融资

预付款项 104,565,583.01 120,007,563.55

其他应收款 十一、2 42,049,717.74 14,187,411.68

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 35,762,766.54 116,516,750.73

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 22,174,732.24 7,316,966.26

流动资产合计 506,977,466.8 631,791,294.04

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 十一、3 67,685,575.96 66,797,122.89

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 385,980,336.95 344,688,152.57

在建工程 19,715,677.54 23,361,157.02

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 41,897,282.78 24,071,053.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 202,216.3 332,308.96

递延所得税资产 3,049,537.66 2,984,634.55

其他非流动资产

非流动资产合计 518,530,627.19 462,234,428.99

资产总计 1,025,508,093.99 1,094,025,723.03

公告编号：2019-015

28

流动负债：

短期借款 46,450,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据 287,170,142.17 400,396,153.00

应付账款 87,310,408.11 66,969,638.40

预收款项 1,910,047.27 97,641.32

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 13,158,741 7,355,313.00

应交税费 627,841.78 1,055,076.10

其他应付款 207,913,162.22 134,910,512.30

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 35,514,320.99 53,343,253.36

其他流动负债 2,430,000

流动负债合计 636,034,663.54 710,577,587.48

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 4,707,659.94 15,638,503.80

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 25,610,047.81 27,809,845.94

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,317,707.75 43,448,349.74

负债合计 666,352,371.29 754,025,937.22

所有者权益：

股本 277,734,156 226,721,760.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 48,187,203.09 48,187,203.09

减：库存股

其他综合收益

专项储备

公告编号：2019-015

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盈余公积 13,315,613.48 13,315,613.48

一般风险准备

未分配利润 19,918,750.13 51,775,209.24

所有者权益合计 359,155,722.7 339,999,785.81

负债和所有者权益合计 1,025,508,093.99 1,094,025,723.03

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、26 622,498,756.12 845,277,262.46

其中：营业收入 五、26 622,498,756.12 845,277,262.46

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 五、26 603,253,438.52 800,920,346.99

其中：营业成本 五、26 511,712,448.09 701,091,480.05

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、27 2,902,261.77 3,200,481.51

销售费用 五、28 32,936,903.59 29,576,176.98

管理费用 五、29 26,284,208.13 30,044,973.4

研发费用 五、30 26,590,730.84 26,835,920.31

财务费用 五、31 2,826,886.1 12,275,276.23

其中：利息费用 7,477,870.63

利息收入 4,812,786.14

信用减值损失

资产减值损失 五、32 -2,103,961.49

加：其他收益 五、33 3,889,062.21

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

公告编号：2019-015

30

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 -18,203.28

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,116,176.53 44,356,915.47

加：营业外收入 五、35 775,051.4 682,388.64

减：营业外支出 五、36 110,722.32 116,470.57

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,780,505.61 44,922,833.54

减：所得税费用 五、37 4,557,178.39 8,554,957.4

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,223,327.22 36,367,876.14

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,223,327.22 36,367,876.14

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 67,390.33 102,688.98

2.归属于母公司所有者的净利润 19,155,936.89 36,265,187.16

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 19,223,327.22 36,367,876.14

归属于母公司所有者的综合收益总额 19,155,936.89 36,265,187.16

归属于少数股东的综合收益总额 67,390.33 102,688.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.16

（二）稀释每股收益（元/股）

公告编号：2019-015

31

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一、4 619,771,404.61 845,277,262.46

减：营业成本 十一、4 514,561,429.72 701,091,480.05

税金及附加 2,542,908.76 2,882,110.93

销售费用 32,550,494.51 28,057,650.18

管理费用 21,951,689.8 25,716,386.13

研发费用 26,590,730.84 26,835,920.31

财务费用 2,823,483.98 12,272,808.41

其中：利息费用 7,477,870.63

利息收入 4,812,786.14

加：其他收益 3,889,062.21

投资收益（损失以“－”号填列） 888,453.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,103,961.49

资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,203.28

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,509,979 50,524,867.94

加：营业外收入 274,072.65 524,807.38

减：营业外支出 110,717.61 114,428.8

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,673,334.04 50,935,246.52

减：所得税费用 4,517,397.15 8,165,039.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,155,936.89 42,770,206.59

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

19,155,936.89 42,770,206.59

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

公告编号：2019-015

32

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 19,155,936.89 42,770,206.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 669,057,959.62 709,938,981.91

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、38 262,654,245.74 49,518,932.7

经营活动现金流入小计 931,712,205.36 759,457,914.61

购买商品、接受劳务支付的现金 503,254,067.41 454,248,559.42

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

公告编号：2019-015

33

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 88,255,777.96 101,467,470.48

支付的各项税费 35,437,672.97 48,024,350.05

支付其他与经营活动有关的现金 五、38 190,464,457.39 84,441,510.93

经营活动现金流出小计 817,411,975.73 688,181,890.88

经营活动产生的现金流量净额 114,300,229.63 71,276,023.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

1,680.27

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、38 27,000,000

投资活动现金流入小计 27,001,680.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

95,079,257.66 94,783,873.6

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 五、38 40,000,000

投资活动现金流出小计 135,079,257.66 94,783,873.6

投资活动产生的现金流量净额 -108,077,577.39 -94,783,873.6

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 131,591,127.83

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 516,380,934.82 509,988,293

筹资活动现金流入小计 516,380,934.82 641,579,420.83

偿还债务支付的现金 46,450,000 194,544,099

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,829.93 2,252,085.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 472,933,739.36 417,624,583.69

筹资活动现金流出小计 519,474,569.29 614,420,768.47

筹资活动产生的现金流量净额 -3,093,634.47 27,158,652.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,129,017.77 3,650,802.49

加：期初现金及现金等价物余额 957,309.05 761,117.40

六、期末现金及现金等价物余额 4,086,326.82 4,411,919.89

公告编号：2019-015

34

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 668,080,073.1 663,972,688.91

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 262,652,921.21 19,352,643.1

经营活动现金流入小计 930,732,994.31 683,325,332.01

购买商品、接受劳务支付的现金 511,247,213.34 431,741,611.12

支付给职工以及为职工支付的现金 78,980,418.72 93,527,062.16

支付的各项税费 32,495,455.36 43,471,464.32

支付其他与经营活动有关的现金 187,668,463.23 68,888,005.06

经营活动现金流出小计 810,391,550.65 637,628,142.66

经营活动产生的现金流量净额 120,341,443.66 45,697,189.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

1,680.27

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 27,000,000

投资活动现金流入小计 27,001,680.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

94,928,395.59 69,458,969.04

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000

投资活动现金流出小计 134,928,395.59 69,458,969.04

投资活动产生的现金流量净额 -107,926,715.32 -69,458,969.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 131,591,127.83

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 509,974,000 509,988,293

筹资活动现金流入小计 509,974,000 641,579,420.83

偿还债务支付的现金 46,450,000 194,544,099

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,829.93 2,252,085.78

支付其他与筹资活动有关的现金 472,933,739.36 417,624,583.69

筹资活动现金流出小计 519,474,569.29 614,420,768.47

公告编号：2019-015

35

筹资活动产生的现金流量净额 -9,500,569.29 27,158,652.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 2,914,159.05 3,396,872.67

加：期初现金及现金等价物余额 623,458.33 609,504.67

六、期末现金及现金等价物余额 3,537,617.38 4,006,377.34

法定代表人：黄修业 主管会计工作负责人：周建兵 会计机构负责人：谢碎红

公告编号：2019-015

36

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

√是 □否 （二）.1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

1、 会计政策变更

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和

计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转

移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017

年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号

—金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称 “新金融工

具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。公司于 2019

年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政

策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进

行追溯调整。

公司根据 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格

式的通知》（财会[2019]6号）要求，相应变更母公司财务报表格式；在本半年度报告中，

合并财务报表仍按照财政部于 2019 年 1 月发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报

公告编号：2019-015

37

表格式的通知》所附报表格式编制。

二、 报表项目注释

财务报表附注

一、 公司基本情况

浙江铭博汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 2015

年 8 月由浙江铭博汽车部件有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。统一

社会信用代码：9133030014565585XW。法定代表人：黄修业。注册资本：277734156.00

元，股份总数 277734156 股（每股面值 1 元）。本公司属于在全国中小企业股份转

让系统挂牌的非上市公众公司，证券代码为 839821，注册地址：瑞安市塘下镇罗

凤瑞安市国际汽摩配工业区，最终控制人：黄修业。

本公司 2019 年上半年入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注六“在其他主

体中的权益”。本公司及子公司主要从事汽车部件、汽车配件、摩托车配件、标

准件、冲压件制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报告已经公司董事会于 2019 年 8 月 28 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布《企业会计准则——基本准则》和各项具

体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下

合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露

规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，

按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取

两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公告编号：2019-015

38

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能

力的重大事项。

三、 公司主要会计政策、会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年

06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2019 年半年度的合并及公司经营成果和现

金流量。

2、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

公告编号：2019-015

39

业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按

其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在

情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发

生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的

递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企

业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33

号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次

交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按

照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、 合并财务报表的编制方法

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（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公

司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控

制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对

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子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同

时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的

商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独

看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对

其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制

权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的

合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损

益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条

件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债

的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金

融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍

生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生

工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类

和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流

量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融

资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金

流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在

特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

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付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公

司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产

生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的

业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合

同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以

公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动

计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息

收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价

值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余

成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值

计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，列示为交易性金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以

公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量

且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结

转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一

时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的

风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指

定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风

险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计

入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失

从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条

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款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款

承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率

贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计

量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收

入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负

债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均

值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量

与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列

可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无

须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经

济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预

期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现

金流量之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取

的现金流量之间差额的现值；

③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情

况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本

公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一

致；

④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向

其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他

方收取的金额之间差额的现值；

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⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的

金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金

流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合

理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著

增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照

该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利

息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收

入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始

确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照

金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当

期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整

个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息

时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合

基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：

应收账款组合 1 账龄组合

应收账款组合 2 与交易对象关系组合

应收账款组合 3 特殊性质款项组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，

计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 商业承兑汇票

应收票据组合 2 银行承兑汇票

B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的

信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，

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在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 账龄组合

其他应收款组合 2 与交易对象关系组合

其他应收款组合 3 特殊性质款项组合

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约

风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(7)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售

一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参

与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽

可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可

行时，使用不可观察输入值。

9、 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低

值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原

材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低法提取或调整

存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接出售的商品存货，在正常生产经

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营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的

产成品的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而执有的存货，其

可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购的数

量，其超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计

提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

10、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指

本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的

面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取

得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被

合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

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为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的

股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不

进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本

作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生

或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成

本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权

投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公

积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构

成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投

出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出

业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资

产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——

企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对

被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权

的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得

价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例

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49

结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其

在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按

比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务

报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失

对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他

所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权

的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

11、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本

公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关

的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定

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资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

12、 固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使

用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够

可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计

提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减

值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类

固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 20 5 4.75

机器设备 5-10 5 9.50-19.00

运输设备 10 5 9.50

电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累

计金额计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提

折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净

残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固

定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当

期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

13、 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要

工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费

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用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

14、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借

款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的

汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

15、 无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使

用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有

关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确

定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项

无形资产的账面价值全部转入当期损益。

16、 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形

资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产

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52

的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成

项目立项后，进入开发阶段。

17、 长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损

益。

18、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长

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期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要

包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关

资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处

理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，

在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提

存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行

很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值

影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间

推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费

用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当

前的最佳估计数。

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负

债：

21、 收入的确认原则

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司对于不需安装直接销售的产

品，在产品发货移交对方后确认收入；对于需要安装的产品，在产品安装完成，

验收后确认收入。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分

比法确认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补

偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量

时，本公司确认收入。

22、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政

府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应

收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值

不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政

府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发

生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的

政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与

收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成

本。

公告编号：2019-015

55

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分

分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

23、 递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24、 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均

作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

公告编号：2019-015

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差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性

差异是在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始

确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该

暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公

司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在

以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很

可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记

递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额

予以转回。

25、 重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具

确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号

—金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24

号—套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发

布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕

14 号）（上述准则统称 “新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年

1 月 1 日起执行新金融工具准则。公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工

具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融

工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。

公告编号：2019-015

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公司根据 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务

报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，相应变更母公司财务报表格式；在本

半年度报告中，合并财务报表仍按照财政部于 2019 年 1 月发布的《关于修订印

发 2018 年度合并财务报表格式的通知》所附报表格式编制。

②其他会计政策变更

无

（2）会计估计变更

无

四、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率%

增值税 应税收入 16、13

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2

企业所得税 应纳税所得额 10、15、25

2、优惠税负及批文

本公司系高新技术企业，高新技术企业证书于 2018 年 9 月到期。2018 年

再次申请高新企业认定，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公

室 2019 年 2 月 20 日公示的《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的复函》，

本公司属于此次拟认定的高新技术企业。本公司本年度减按 15%缴纳企业所

得税。 本公司因为是国家高新技术企业，根据《浙江省地方水利建设基金

征收和减免管理办法》（浙财综〔2012〕130 号）享有地方水利建设基金优

惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 12 月 31 日】，期末指【2019 年

06 月 30 日】，本期指 2019 年 1 月 1 日-6 月 30 日，上期指 2018 年 1 月 1 日-6 月

30 日。

1、 货币资金

项 目 2019.06.30 2018.12.31

库存现金 61,112.84 91,807.19

银行存款 4,025,213.98 865,501.86

其他货币资金 102,746,660.63 230,218,114.95

合 计 106,832,987.45 231,175,424.00

公告编号：2019-015

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项 目 2019.06.30 2018.12.31

其中：存放在境外的款项总额

注：截止 2019 年 06 月 30 日，其他货币资金全部为保证金，使用权受限。

2、 应收票据及应收账款

种 类 2019.06.30 2018.12.31

应收票据 52,414,826.16 7,379,300.00

应收账款 153,560,660.16 137,487,340.90

合 计 205,975,486.32 144,866,640.90

（1）应收票据情况，

①应收票据分类列示：

类 别 2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 52,414,826.16 52,414,826.16

合 计 52,414,826.16 52,414,826.16

（续）

类 别 2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 7,379,300.00 7,379,300.00

合 计 7,379,300.00 7,379,300.00

②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 457,924,949.79

合 计 457,924,949.79

（2）应收账款情况

①应收账款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

公告编号：2019-015

59

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 按账龄分析法计提坏账准

备的应收款项 154,994,418.64 100 1,433,758.48 0.95% 153,560,660.16

关联方款项

特殊性质款项

组合小计 154,994,418.64 100 1,433,758.48 0.95% 153,560,660.16

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 154,994,418.64 100 1,433,758.48 0.95% 153,560,660.16

（续）

类 别

2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例

（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按账龄分析法计提坏账准备的

应收款项 138,921,099.38 100.00 1,433,758.48 1.03 137,487,340.90

关联方款项

特殊性质款项

组合小计 138,921,099.38 100.00 1,433,758.48 1.03 137,487,340.90

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合 计 138,921,099.38 100.00 1,433,758.48 1.03 137,487,340.90

A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2019.06.30 2018.12.31

金 额 比例% 坏账准备 计提

比例% 金 额 比例% 坏账准备

计提比

例%

1 年以内 154,838,232.88 99.896 1,387.649.14 0.9 138,764,913.62 99.88 1,387,649.14 1.00

1 至 2 年 0.00 5 5.00

2 至 3 年 9,411.64 0.006 1,411.75 15 9,411.64 0.01 1,411.75 15.00

3 至 4 年 145,823.61 0.098 43,747.08 30 145,823.61 0.10 43,747.08 30.00

4 至 5 年 0.00

5 年以上 950.51 0.001 950.51 100 950.51 0.01 950.51 100.00

合 计 154,994,418.64 1.00 1,433,758.48 138,921,099.38 100.00 1,433,758.48

②坏账准备

公告编号：2019-015

60

项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

应收账款坏账准备 1,433,758.48 1,433,758.48

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备期末余

额

浙江远景汽配有限公司 84,114,038.19 1 年以内 56.50% 841,140.38

威马汽车制造温州有限公司 25,913,679.01 1 年以内 17.41% 259,136.79

湖北星晖新能源智能汽车有限公

司 12,516,000.00

1 年以内 8.41% 125,160.00

浙江吉润春晓汽车部件有限公司 7,609,010.57 1 年以内 5.11% 76,090.11

威马新能源汽车销售（上海）有

限公司 3,943,003.48

1 年以内 2.65% 39,430.03

合 计 134,095,731.25 90.08% 1,340,957.31

3、 预付款项

（1）账龄分析及百分比

账 龄 2019.06.30 2018.12.31

金 额 比例% 金 额 比例%

1年以内 121,716,058.60 99.13% 120,269,018.64 98.83

1至2年 950,336.47 0.77% 1,297,317.32 1.07

2至3年 124,000.00 0.10% 122,324.38 0.10

3年以上

合 计 122,790,395.07 100.00% 121,688,660.34 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

单位名称 与本公司

关系 金 额

占预付

账款总

额的比

例%

账龄 未结算

原因

上海宝钢钢材贸易有限公司 非关联方 26,758,053.17 21.79% 1 年以内 货未到

浙江鼎丰建设有限公司 非关联方 16,620,000.00 13.54% 1 年以内 货未到

青岛海利尔投资集团有限公司 非关联方 11,911,178.89 9.70% 1 年以内 货未到

米欧模具工业（昆山）有限公

司 非关联方 5,636,001.32 4.59% 1 年以内 货未到

昆山钜亚汽车零部件技研有限

公司 非关联方 5,236,886.03 4.26% 1 年以内 货未到

合 计 66,162,119.41 53.88%

公告编号：2019-015

61

4、 其他应收款

项 目 2019.06.30 2018.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款 31,965,697.51 14,245,441.66

合 计 31,965,697.51 14,245,441.66

（1）其他应收款按风险分类

类 别

2019.06.30

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的其

他应收款

关联方款项

特殊性质款项 31,965,697.51 100.00 31,965,697.51

组合小计 31,965,697.51 100.00 31,965,697.51

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 31,965,697.51 100.00 31,965,697.51

（续）

类 别

2018.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的其

他应收款

关联方款项 -

特殊性质款项 14,245,441.66 100.00 14,245,441.66

组合小计 14,245,441.66 100.00 14,245,441.66

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

公告编号：2019-015

62

类 别

2018.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

合 计 14,245,441.66 100.00 14,245,441.66

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2019.06.30 2018.12.31

临时借款 13,000,000.00 0.00

押金保证金 13,502,361.11 11,711,111.11

代垫款项 5,191,205.64 2,309,788.79

代扣代缴款 249,515.96 54,891.02

备用金 22,614.80 169,650.74

合 计 31,965,697.51 14,245,441.66

（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 关联方 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备

期末余额

中谏置业（上海）有限公司 非关联方 临时借款 13,000,000.00 1年以内 40.67%

远东国际租赁有限公司融资租赁保证金 非关联方 保证金 5,811,111.11 1-2 年 18.18%

中远海运租赁有限公司履约保证金 非关联方 保证金 5,000,000.00 1-2 年 15.64%

瑞安塘下新区开发建设管理委员会 非关联方 保证金 1,791,250.00 1年以内 5.60%

仲利国际租赁有限公司 非关联方 保证金 700,000.00 1年以内 2.19%

合 计 — 26,302,361.11 82.28%

5、 存货

（1）存货分类

项 目 2019.06.30

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,532,006.25 1,570,663.55 3,961,342.70

库存商品 49,304,353.32 10,484,569.03 38,819,784.29

低值易耗品 381,850.47 0.00 381,850.47

在产品 21,656,983.90 4,416,163.79 17,240,820.11

合 计 76,875,193.94 16,471,396.37 60,403,797.57

（续）

项 目 2018.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 15,538,345.59 1,570,663.55 13,967,682.04

公告编号：2019-015

63

项 目 2018.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 91,005,826.39 10,484,569.03 80,521,257.36

低值易耗品 944,043.55 944,043.55

在产品 45,933,398.43 4,416,163.79 41,517,234.64

合 计 153,421,613.96 16,471,396.37 136,950,217.59

（2）存货跌价准备

项 目 2018.12.31 本年增加金额 本年减少金额

2019.06.30 计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,570,663.55 1,570,663.55

库存商品 10,484,569.03 10,484,569.03

在产品 4,416,163.79 4,416,163.79

合 计 16,471,396.37 16,471,396.37

6、 其他流动资产

项 目 2019.06.30 2018.12.31

待抵扣进项税 17,862,952.90 7,316,966.26

在用仓储笼 4,311,779.34

合 计 22,174,732.24 7,316,966.26

7、 固定资产

项目 2019.06.30 2018.12.31

固定资产 416,235,340.59 376,447,502.80

固定资产清理

合计 416,235,340.59 376,447,502.80

（1）固定资产及累计折旧

①固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及

其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 35,236,044.98 499,959,409.48 7,433,108.96 7,732,699.42 550,361,262.84

2、本年增加金额 17438411.2 61,257,395.16 9,078,211.57 705,375.06 88,479,392.99

（1）购置 60,863,429.65 9,078,211.57 705,375.06 70,647,016.28

（2）在建工程转入 17438411.2 17,438,411.20

（3）企业合并增加 393,965.51 393,965.51

（4）其他

3、本年减少金额 908,710.23 908,710.23

（1）处置或报废 908,710.23 908,710.23

（2）合并范围减少

（3）其他

公告编号：2019-015

64

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及

其他 合计

4、期末余额 52,674,456.18 560,308,094.41 16,511,320.53 8,438,074.48 637,931,945.60

二、累计折旧

1、年初余额 10,628,680.50 153,142,403.36 5,401,345.51 4,741,330.67 173,913,760.04

2、本年增加金额 994,430.93 44,484,592.73 1,695,403.89 775,213.11 47,949,640.66

（1）计提 994,430.93 44,484,592.73 1,695,403.89 775,213.11 47,949,640.66

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本年减少金额 166,795.69 166,795.69

（1）处置或报废 166,795.69 166,795.69

（2）合并范围减少

（3）其他

4、期末余额 11,623,111.43 197,460,200.40 7,096,749.40 5,516,543.78 221,696,605.01

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）合并范围减少

（3）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 41,051,344.75 362,847,894.01 9,414,571.13 2,921,530.70 416,235,340.59

2、年初账面价值 24,607,364.48 346,817,006.12 2,031,763.45 2,991,368.75 376,447,502.80

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

远东 3V1BT-P-01 16,666,666.67 9,388,888.89 7,277,777.78

远东 305K0-P-01 27,777,777.78 12,037,037.04 15,740,740.74

中远 60226 38,500,000.00 12,512,500.00 25,987,500.00

远东 3T7K9-P-01 10,000,000.00 3,033,333.33 6,966,666.67

远东 3XCV2-901 13,666,666.66 6,218,333.33 7,448,333.33

中远 60217-1 16,500,000.00 5,720,000.00 10,780,000.00

仲利国际租赁有限公司 7,700,000.00 3,670,333.33 4,029,666.67

远东 3NNXP-P-1 23,500,000.00 5,804,500.00 17,695,500.00

合计 154,311,111.11 58,384,925.92 0.00 95,926,185.19

公告编号：2019-015

65

8、 在建工程

（1）明细情况

项 目

2019.06.30 2018.12.31

账面余额 减值准

备 账面价值 账面余额

减值准

备 账面价值

新厂区配电房 0.00 0.00 424,122.45 424,122.45

汽摩配产业区

07-07 15,868.29 15,868.29 10,623,535.70 10,623,535.70

新厂区 06-18 9,890,610.84 9,890,610.84 4,638,363.31 4,638,363.31

新厂区 06-12(1) 8,972,704.32 8,972,704.32 2,416,582.06 2,416,582.06

新车间（瑞安） 0.00 0.00 5,258,553.50 5,258,553.50

新厂房（临海） 443,822.72 443,822.72 258,086.80 258,086.80

新居 3号地块 836,494.09 836,494.09

合计 20,159,500.26 20,159,500.26 23,619,243.82 23,619,243.82

（1） 重要在建工程增减变动明细

工程名称 2018.12.31

本期增加 本期减少 2019.06.30

金额

其中：利

息资本化

金额

转入固定资

产

其他

减少 余 额

其中：利

息资本

化金额

新厂区配电房 424,122.45 424,122.45 0.00

汽摩配产业区

07-07 10,623,535.70 15,868.29 10,623,535.70 15,868.29

新厂区 06-18 4,638,363.31 5,252,247.53 9,890,610.84

新厂区 06-12(1) 2,416,582.06 6,556,122.26 8,972,704.32

新车间（瑞安） 5,258,553.50 5,258,553.50 0.00

新厂房（临海） 258,086.80 185,735.92 443,822.72

新居 3 号地块 836,494.09 836,494.09

合计 23,619,243.82 12,846,468.09 0.00 16,306,211.65 0.00 20,159,500.26 0.00

9、 无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 52,787,495.43 295,280.00 53,082,775.43

2、本年增加金额 18,666,012.60 18,666,012.60

（1）购置 18,666,012.60 18,666,012.60

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他

3、本年减少金额

公告编号：2019-015

66

（1）处置

（2）合并范围减少

（3）其他

4、期末余额 71,453,508.03 295,280.00 71,748,788.03

二、累计摊销

1、年初余额 4,388,288.88 295,280.00 4,683,568.88

2、本年增加金额 1,087,187.78 1,087,187.78

（1）摊销 1,087,187.78 1,087,187.78

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本年减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

（3）其他

4、期末余额 5,475,476.66 295,280.00 5,770,756.66

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

（3）其他

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 65,978,031.37 0.00 65,978,031.37

2、年初账面价值 48,399,206.55 0.00 48,399,206.55

注：公司在兴业银行股份有限公司温州瑞安支行，公司以土地使用权作为抵押。

用于抵押的土地使用权不动产权编号为浙（2017）瑞安市不动产权第 0027661 号、

浙（2017）瑞安市不动产权第 0041747 号、浙（2017）瑞安市不动产权第 0041744

号。在中国农业银行股份有限公司温州瑞安塘下支行，公司以土地使用权作为抵

押。用于抵押的土地使用权不动产权编号为浙（2018）瑞安市不动产权第 0020497

号。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

10、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额 企业合

并形成

其他 处置 其他

临海市瑞仁汽车部件有限公司 76,425.19 76,425.19

公告编号：2019-015

67

成都宏捷汽车零部件有限公司 878,410.85 878,410.85

合 计 954,836.04 954,836.04

（2） 减值情况说明

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。

根据上述方法，本公司测算临海市瑞仁汽车部件有限公司和成都宏捷汽车零

部件有限公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额均高于账面

价值，商誉不存在减值。

11、 长期待摊费用

项 目 2018.12.31 本期

增加 本期摊销

其他减

少 2019.06.30

其他减少的

原因

销售机构办公室

装修费 332,308.96 130,092.66 202,216.30 按月度摊销

五金工具配件 1,158,243.96 481,228.68 677,015.28 按月度摊销

门框车间 17,313.46 8,656.68 8,656.78 按月度摊销

设备租金 881,226.06 172,413.72 708,812.34 按月度摊销

合计 2,389,092.44 0.00 792,391.74 0.00 1,596,700.70 -

12、 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 递延所得税资产

项 目

2019.06.30 2018.12.31

递延所得税资产 可抵扣暂时性差

异 递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

资产减值准备 2,687,738.49 17,905,154.85 2,687,738.49 17,905,154.85

内部交易未实现利润 357,105.95 2,024,793.47 303,719.02 2,024,793.47

合 计 3,044,844.44 19,929,948.32 2,991,457.51 19,929,948.32

13、 短期借款

借款类别 2019.06.30 2018.12.31

信用借款 11,450,000.00

抵押借款 35,000,000.00

质押借款

保理融资借款

合 计 46,450,000.00

注：短期借款抵押情况详情见关联方担保情况。

公告编号：2019-015

68

14、 应付票据及应付帐款

种类 2019.06.30 2018.12.31

应付票据 287,170,142.17 400,396,153.00

应付账款 94,908,020.40 57,038,596.09

合计 382,078,162.57 457,434,749.09

（1）应付票据分类列示：

种类 2019.06.30 2018.12.31

银行承兑汇票 287,170,142.17 400,396,153.00

商业承兑汇票

合计 287,170,142.17 400,396,153.00

（3） 应付账款情况

①应付账款列示

项目 2019.06.30 2018.12.31

1 年以内 88,102,700.45 51,595,813.08

1-2 年 6,395,768.89 4,336,651.37

2-3 年 327,415.46 1,023,996.04

3 年以上 82,135.60 82,135.60

合计 94,908,020.40 57,038,596.09

②账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 2019.06.30 余额 款项性质 未偿还或结转的

原因

台州市黄岩君田冲模股份有限公司 6,953,463.12 模具费 资金紧张

荷顿汽车工程（江苏）有限公司 6,614,803.01 设备费 资金紧张

温州市豪盛五金有限公司 3,992,941.57 货款 资金紧张

宁波鑫胜汽车零部件有限公司（原铭仁公

司） 3,627,429.81 货款

资金紧张

瑞安市安盛实业有限公司 1,812,525.07 货款 资金紧张

合计 23,001,162.58

15、 预收款项

（1）预收款项列示

项目 2019.06.30 2018.12.31

1 年以内 1,907,951.80 95,545.85

1-2 年

2-3 年 2,095.47 2,095.47

合计 1,910,047,.27 97,641.32

16、 应付职工薪酬

公告编号：2019-015

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（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 8,910,157.39 94,360,330.45 89,309,753.94 13,960,733.90

二、离职后福利-设定提存计划 2,331,933.19 2,331,933.19

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合 计 8,910,157.39 96,692,263.64 91,641,687.13 13,960,733.90

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 8,910,157.39 80,790,229.01 75,739,652.50 13,960,733.90

2、职工福利费 6,964,595.53 6,964,595.53

3、社会保险费 4,381,396.10 4,381,396.10

其中：医疗保险费 1,131,205.67 1,131,205.67

工伤保险费 764,871.64 764,871.64

生育保险费 124,962.50 124,962.50

4、住房公积金 203,070.00 203,070.00

5、工会经费和职工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合 计 8,910,157.39 94,360,330.45 89,309,753.94 13,960,733.90

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,253,833.26 2,253,833.26

2、失业保险费 78,099.93 78,099.93

3、企业年金缴费

合计 2,331,933.19 2,331,933.19

17、 应交税费

税 项 2019.06.30 2018.12.31

增值税 683314.97 1,073,862.09

企业所得税 32237.96 1,237,875.26

个人所得税 27622.49 54,995.06

城市维护建设税 53729.65 165,484.00

教育费附加 26140.71 79,295.30

地方教育费附加 13794.47 44,552.14

土地使用税 0 43,165.80

公告编号：2019-015

70

税 项 2019.06.30 2018.12.31

印花税 9053.72 24,467.61

其他 0

合 计 845893.97 2,723,697.26

18、 其他应付款

（1） 账龄分析

账龄 2019.06.30 2018 年 12 月 31 日

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 217,393,881.42 99.16% 139,148,191.0

6

95.23

1-2 年 1,845,915.03 0.84% 6,969,066.00 4.77

2-3 年 0.00

3 年以上 0.00

合计 219,239,796.45 100.00% 146,117,257.06 100.00

（2） 欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况

单位名称 2019.06.30 2018.12.31

黄修业 75,026,604.43 52,516,265.33

黄圣安 106,470,151.71 92,110,012.50

陈崇靖 5,664,000.00 430,000.00

合计 187,160,756.14 145,056,277.83

（3） 其他应付款前五名债权单位明细

单位名称 与本公司

关系

款项性

质 2019.06.30 账龄

占其他应付

款的比例（%）

黄圣安 关联方 借款 106,470,151.71 1 年以内 48.56%

黄修业 关联方 借款 75,026,604.43 1 年以内 34.22%

上海长建钢材加工

有限公司 非关联方

钢材加

工诚意

金

29,933,125.28 1 年以内 13.65%

陈崇靖 关联方 借款 5,664,000.00 1 年以内 2.58%

职工爱心基金专户 非关联方 专户基

金 618,790.47 1 年以内 0.28%

合计 217,712,671.89 99.3%

（4） 按款项性质列示其他应付款

项 目 2019.06.30 2018.12.31

关联方借款 187,160,756.14 145,056,277.83

押金保证金 30,233,125.28 300,000.00

暂收款 618,790.47 730,868.70

公告编号：2019-015

71

项 目 2019.06.30 2018.12.31

代扣代缴款

运费

劳务费

代收工伤赔偿 1,227,124.56 30,110.53

合 计 219,239,796.45 146,117,257.06

19、 一年内到期的非流动负债

项 目 2019.06.30 2018.12.31

一年内到期的融资租赁款 35,514,320.99 53,343,253.36

合 计 35,514,320.99 53,343,253.36

20、 长期应付款

借款类别 2019.06.30 2018.12.31

融资租赁借款 4,707,659.94 15,638,503.80

合 计 4,707,659.94 15,638,503.80

（1） 按款项性质列示长期应付款：

项目 2019.06.30 2018.12.31

长期应付款 41,703,288.78 71,206,712.55

减：未确认融资费用 1,481,307.85 2,224,955.39

减：一年内到期部分 35,514,320.99 53,343,253.36

合计 4,707,659.94 15,638,503.80

21、 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

固定资产处置利得 8,939,624.24 5,034,674.36 3,904,949.88 售后租回产生

的

政府补助 18,870,221.70 7,331,100.00 4,496,223.77 21,705,097.93 形成资产

合计 27,809,845.94 7,331,100.00 9,530,898.13 25,610,047.81

22、 股本

项目 2018.12.31 本期增减

2019.06.30 发行新股 送股

公积金转

股 其他 小计

股份总数 226,721,760.00 51,012,396.00 51,012,396.00 277,734,156.00

23、 资本公积

项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

公告编号：2019-015

72

项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

其他资本公积 47,150,080.20 47,150,080.20

合 计 47,150,080.20 47,150,080.20

24、 盈余公积

项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

法定盈余公积 13,315,613.48 13,315,613.48

合 计 13,315,613.48 13,315,613.48

25、 未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 55,368,952.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 55,368,952.31

加：本期归属于公司所有者的净利润 19,223,327.22

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利

转作股本的普通股股利 51,012,396.00

其他减少

期末未分配利润 23,579,883.53

26、 营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

主营业务 598,925,215.15 511,712,448.09 830,554,427.47 701,091,480.05

其他业务 23,573,540.97 14,722,834.99

合 计 622,498,756.12 511,712,448.09 845,277,262.46 701,091,480.05

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

汽车零部件销售收入 598,925,215.15 511,712,448.09 830,554,427.47 701,091,480.05

合 计 598,925,215.15 511,712,448.09 830,554,427.47 701,091,480.05

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

公告编号：2019-015

73

行业名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

汽车标准件类 6,484,912.13 5,532,927.00 10,528,461.15 8,959,716.16

汽车车桥悬架类 2,202,154.61 1,879,318.74 5,579,964.90 4,630,293.62

汽车冲压高分子汽车附件 3,134,440.84 2,648,602.51 3,904,761.89 3,285,402.18

汽车窗框类 71,968,571.20 61,749,034.10 122,938,679.12 100,957,243.29

汽车导水主板类 6,282,194.24 5,377,558.28 15,249,454.51 12,769,551.03

汽车地板类 32,315,947.06 27,533,186.86 57,984,720.61 48,504,218.79

汽车隔热板类 27,453,471.48 22,745,201.07 43,991,536.34 36,622,954.00

汽车固定板类 13,281,094.03 11,421,740.85 14,036,038.41 11,793,079.47

汽车横梁类 39,077,791.00 33,255,200.19 30,033,043.44 25,133,432.66

汽车加强板类 82,281,408.77 71,747,475.44 134,939,726.37 111,682,426.60

汽车减震主板类 24,284,461.76 20,763,214.81 32,352,019.90 27,230,112.63

汽车轮罩类 11,692,531.49 9,798,341.36 15,670,332.83 13,194,420.24

汽车门盖板类 2,168,734.34 1,869,449.00 2,968,647.75 2,469,972.27

汽车内板类 78,960,596.42 67,945,593.24 120,013,576.77 98,591,153.32

汽车围板组件类 48,928,119.32 40,854,979.65 1,234,929.54 1,100,060.59

汽车支架及附件类 74,171,142.66 63,319,904.50 80,392,176.50 66,604,918.23

汽车装饰罩类 14,198,786.85 11,983,776.10 22,012,958.27 18,237,735.93

汽车纵梁及附件类 49,958,597.61 42,614,683.77 60,544,655.54 49,677,363.22

汽车前围外板类 48,077,017.05 40,408,732.83

汽车隔板类 5,202,460.98 4,320,643.84

汽车连接板类 7,040,835.23 6,011,505.40

汽车保险杠限位门槛类 6,184,552.02 5,191,320.97

其他 10,080,259.34 8,672,260.62 4,396,713.34 3,715,222.78

合计 598,925,215.15 511,712,448.09 845,277,262.46 701,091,480.05

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

地区名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

成都 85,619,060.67 73,281,497.94 152,452,674.17 126,268,404.89

慈溪 52,849,082.06 45,024,816.86 18,235,105.33 15,152,567.49

广州 0.00 0.00

江西 771,102.61 658,344.08 7,677,424.38 6,369,366.81

昆山 40,123.27 34,253.24 63,525.40 52,630.79

临海 95,008,173.70 80,931,345.90 147,306,404.97 122,165,467.44

宁波 61,236,648.65 52,184,535.85 76,384,236.93 63,065,786.52

宁波春晓 86,043,847.28 73,761,671.45 103,251,330.90 85,408,328.76

大江东 16,807,027.04 14,332,862.71

湘潭 62,000,756.09 52,673,014.22 119,987,272.28 99,300,150.59

公告编号：2019-015

74

地区名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

宝鸡 53,298,941.21 45,746,078.37 128,118,108.07 106,482,673.42

晋中 32,421,279.37 27,676,370.97 87,325,111.06 73,097,869.21

重庆 0.00 0.00 930,304.69 780,500.34

张家口 8,913,330.70 7,772,424.37

长春 2,247,228.60 1,917,335.44 2,926,575.50 2,434,920.96

山东 330,433.55 282,968.50 619,188.80 512,812.83

温州 41,338,180.35 35,434,928.19

合计 598,925,215.15 511,712,448.09 845,277,262.48 701,091,480.05

27、 税金及附加

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

城市维护建设税 1,363,933.20 1,775,579.9

教育费附加 582,783.50 776,907.02

地方教育费附加 336,628.80 508,995.59

房产税 0.00

土地使用税 208,498.50

印花税 132,831.15

残保金 277,586.62

其他 0.00 138,999.00

合 计 2,902,261.77 3,200,481.51

28、 销售费用

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

职工薪酬 2,007,782.30 3,305,268.00

差旅费 18,140.80 5,531.00

维修费 1,655,312.24 811,469.62

广告费和业务宣传费 157,016.60 81,858.23

运杂费 15,439,087.44 17,057,676.84

仓储费 737,010.28 1,071,648.25

办公费 1,681,894.79 2,172,842.43

租金 10,027,738.38 1,675,890.95

产品包装费 1,165,106.83 3,393,991.66

其他 47,813.93

合计 32,936,903.59 29,576,176.98

29、 管理费用

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

工资薪酬 10,496,001.49 12,101,827.90

公告编号：2019-015

75

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

折旧与摊销 2,002,715.20 912,881.01

修理费 205,537.88 171,376.88

办公费 3,513,142.34 3,645,095.25

服务费 138,169.70 111,386.40

差旅费 1,550,187.19 2,387,567.61

保险费 5,125,970.98 274,957.63

业务招待费 1,514,081.29 8,118,628.24

租金 14,400.00 493,799.92

其他 1,724,002.06 1,827,452.56

合计 26,284,208.13 30,044,973.40

30、 研发费用

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

研发人员工资 10,167,948.00 5,905,105.00

直接投入 10,492,149.39 18,041,484.27

折旧及摊销 1,531,435.76 1,016,437.96

其他费用 4,399,197.69 1,872,893.08

合 计 26,590,730.84 26,835,920.31

31、 财务费用

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

利息费用 7,477,870.63 12,083,784.64

减：利息收入 4,812,786.14 218,059.40

承兑汇票贴息 5,608,770.98 4,246,535.30

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费及其他 161,801.61 409,550.99

合 计 2,826,886.10 12,275,276.23

注：本期公司发生贷款利息支出金额为 692,229.01 元，发生融资租赁利息

1,176,870.64 元。

32、 资产减值损失

项 目 2019年1-6月 2018年1-6月

存货跌价损失

坏账损失 -2,103,961.49

合 计 -2,103,961.49

33、 其他收益

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

公告编号：2019-015

76

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

技术改造财政补助本期分摊 3,889,062.21

工业机器人购置奖励本期分摊

专利补助

省发明专利补助

技术创新奖励

财政局退税

培训补助

清洁生产补助

登高计划项目补助

税金补助

股改企业厂房租金补贴

科技创新专项资金补助

合 计 3,889,062.21

34、 资产处置收益

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 计入 2019 年 1-6 月非经常性损益的

金额 非流动资产处置利得合计 -18203.28 -18203.28

其中：固定资产处置利得 -18203.28 -18203.28

无形资产处置利得

合计 -18203.28 -18203.28

35、 营业外收入

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 计入2019年1-6月非经常性损益的金额

政府补助

其他 775,051.40 682,388.64 775,051.40

合 计 775,051.40 682,388.64 775,051.40

36、 营业外支出

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 计入 2019年 1-6月非经常性损益的金

额

对外捐赠支出 80,000.00

其他 110,722.32 36,470.57 110,722.32

合 计 110,722.32 116,470.57 110,722.32

37、 所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 2019 年 1-6 月 2018年1-6月

当期所得税费用 4,557,178.39 7,376,086.34

公告编号：2019-015

77

项 目 2019 年 1-6 月 2018年1-6月

递延所得税费用 1,178,871.06

合 计 4,557,178.39 8,554,957.4

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 23,780,505.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,567,075.84

子公司适用不同税率的影响 99,562.46

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,881,997.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除 -2,991,457.22

所得税费用 4,557,178.39

38、 现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年1-6月 2018年1-6月

补贴收入 11,220,162.21

利息收入 4,145,762.59 218,059.40

往来款及其他 247,288,320.94 49,300,873.30

合 计 262,654,245.74 49,518,932.70

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2019年1-6月 2018年1-6月

办公费 5,195,037.13 5,817,937.68

运输费 15,126,731.08 17,057,676.84

差旅费 1,568,327.99 2,393,098.61

业务招待费 2,192,172.79 8,118,628.24

其他费用 47,682,473.20 32,443,058.56

票据保证金 118,699,715.20 18,611,111.00

往来款

合计 190,464,457.39 84,441,510.93

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2019年1-6月 2018年1-6月

往来借款 27,000,000.00

公告编号：2019-015

78

合计 27,000,000.00

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2019年1-6月 2018年1-6月

往来借款 40,000,000.00

合计 40,000,000.00

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

售后租回收到款项

往来借款 516,380,934.82 509,988,293.00

合计 516,380,934.82 509,988,293.00

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2019.06.30 2018 年 1-6 月

往来借款 444,173,963.13 417,624,583.69

售后租回支付款项 28,759,776.23

合计 472,933,739.36 417,624,583.69

六、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

子公司名称

主要

经营

地

注册地 业务性

质

持股比例（%） 取得方式

直接 间接

上海硕铭汽车部件有限公司 上海市 上海市 汽车部

件销售 67.16

同一控制下企

业合并

临海市瑞仁汽车部件有限公司 台州市 台州市 汽车部

件销售 100.00

非同一控制下

企业合并

成都宏捷汽车零部件有限公司 成都市 成都市 汽车部

件销售 100.00

非同一控制下

企业合并

2、 重要的非全资子公司

2019年 06月 30日 单位：万元

子公司名称 少数股东的持股

比例（%）

本期归属于少数

股东的损益

本年向少数股东

分派的股利

期末少数股东权

益余额

上海硕铭汽车部件有限公司 32.84 6.74 1003.6

注：少数股东损益和少数股东权益与报表不一致的原因是在合并时，有未实

公告编号：2019-015

79

现内部交易损益。

3、 重要的非全资子公司的主要财务信息

单位：万

元

子公司名称

期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

负债 负债合计

上海硕铭汽车部件有限公司 1851.16 2936.66 4787.82 1731.80 0.00 1731.80

（续）

子公司名称

期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

负债

负债合

计

上海硕铭汽车部件有限公司 1,369.92 3,141.68 4,511.60 1,476.10 0.00 1,476.10

（续）

子公司名称

本期发生额 上期发生额

营业收

入

净利

润

综合收益

总额

经营活动现

金流量

营业收

入

净利

润

综合收益

总额

经营活动现

金流量

上海硕铭汽车

部件有限公司 1502.23 20.52 20.52 12.19 2,488.32 31.27 31.27 49.71

七、 关联方及其交易

1、 存在控制关系的关联方

关联方名称 与本企业关系 股权比例

黄修业 董事长 50.00%

黄圣安 董事 45.00%

2、 本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。

3、 其他关联方情况

关联方名称 与本企业关系

成都双胜汽车零部件有限公司 股东为黄圣雪

宁波鑫胜汽车零部件有限公司 股东为陈剑翰和黄圣雪

湖南铭博汽车部件有限公司 股东为黄胜全和黄圣安

瑞安市昌华机车有限公司 股东为陈崇靖和黄圣雪

黄修业 董事长、股东

黄圣安 董事、股东，黄修业儿子

公告编号：2019-015

80

关联方名称 与本企业关系

陈崇靖 董事、股东，黄圣雪丈夫

黄胜全 董事，黄修业儿子

黄莉芳 董事

黄圣雪 黄修业女儿，监事会主席

黄芳芳 监事

薛孝清 职工代表监事

周建兵 总经理

谢碎红 财务负责人

占守剑 董事会秘书

4、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品/接受劳务情况

关联方名称 关联交易类

型

关联交易内

容 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

宁波鑫胜汽车零部件有限公司 委托加工 塑料件加工 2,064,078.19 3,612,080.26

合计 2,064,078.19 3,612,080.26

② 出售商品/提供劳务情况

无。

（2） 关联租赁情况

无。

（3） 关联方担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额（万元） 担保是否已经履行完毕

黄圣安、王秀华（夫妻） 3,500.00 否

陈崇靖、黄圣雪（夫妻） 3,500.00 否

成都双胜汽车部件有限公司 3,000.00 否

黄修业 3,500.00 否

5、 关联方应收应付款项余额

项目名称 关联方 2019.06.30 2018.12.31

应付账款 宁波鑫胜汽车零部件有限公司 3,627,429.81 2,113,351.62

公告编号：2019-015

81

项目名称 关联方 2019.06.30 2018.12.31

其他应付款 黄修业 75,026,604.43 52,516,265.33

其他应付款 陈崇靖 5,664,000.00 430,000.00

其他应付款 黄圣安 106,470,151.71 92,121,199.76

其他应付款 黄圣雪 0 0.00

6、 关联方承诺

（1） 报告期内关键管理人员薪酬情况

姓名 职务 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）

黄修业 董事长 30

黄圣安 董事 25

陈崇靖 董事 25

黄胜全 董事 25

黄莉芳 董事 25

黄圣雪 监事会主席 13.5

黄芳芳 职工代表监事 7.5

薛孝清 监事 7.5

周建兵 总经理 25

谢碎红 财务总监 13.5

占守剑 董秘 11

八、 承诺及或有事项

截至 2019 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、 资产负债表日后事项

无。

十、 其他重要事项

截至 2019 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

种 类 2019.06.30 2018.12.31

应收票据 52,414,826.16 7,379,300.00

公告编号：2019-015

82

应收账款 143,755,582.81 135,541,728.54

合 计 196,170,408.97 142,921,028.54

（1）应收账款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按账龄分析法计提坏账准

备的应收款项 145,169,688.64 100 1,414,105.83 0.95% 143,755,582.81

关联方款项

特殊性质款项

组合小计 145,169,688.64 100 1,414,105.83 0.95% 143,755,582.81

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 145,169,688.64 100 1,414,105.83 0.95% 143,755,582.81

（续）

类 别

2018.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按账龄分析法计提坏账准备的

应收款项 136,955,834.37 100.00 1,414,105.83 1.03 135,541,728.54

关联方款项

组合小计 136,955,834.37 100.00 1,414,105.83 1.03 135,541,728.54

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 136,955,834.37 100.00 1,414,105.83 1.03 135,541,728.54

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2019.06.30 2018.12.31

金 额 比

例% 坏账准备

计提

比例% 金 额

比

例% 坏账准备

计提

比

例%

1 年以内 144,964,310.02 99.88 1,367,996.49 0.9 136,799,648.61 99.88 1,367,996.49 1.00

1 至 2 年 0.00 5 5.00

公告编号：2019-015

83

2 至 3 年 9411.64 0.01 17,602.33 15 9,411.64 0.01 1,411.75 15.00

3 至 4 年 145823.61 0.10 43,747.08 30 145,823.61 0.10 43,747.08 30.00

4 至 5 年

5 年以上 950.51 0.01 950.51 100 950.51 0.01 950.51 100.0

0

合 计 145,169,688.64 1.00 1,414,105.83 136,955,834.37 100.00 1,414,105.83

（3）坏账准备

项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

应收账款坏账准备 1,414,105.83 1,414,105.83

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备期

末余额

浙江远景汽配有限公司 84,114,038.19 1年以内 57.94% 841,140.38

威马汽车制造温州有限公司 25,913,679.01 1年以内 17.85% 259,136.79

湖北星晖新能源智能汽车有限公

司

12,516,000.00 1年以内 8.62% 125,160.00

浙江吉润春晓汽车部件有限公司 7,609,010.57 1年以内 5.24% 76,090.11

威马新能源汽车销售（上海）有限

公司

3,943,003.48 1年以内 2.72% 39,430.03

合 计 134,095,731.25 92.37% 1,340,957.31

2、 其他应收

项目 2019.06.30 2018.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款 42,049,717.74 14,187,411.68

合计 42,049,717.74 14,187,411.68

（1） 其他应收款按风险分类

类 别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

关联方款项

特殊性质款项 42,049,717.74 100.00 42,049,717.74

组合小计 42,049,717.74 100.00 42,049,717.74

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

公告编号：2019-015

84

类 别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

其他应收款

合计 42,049,717.74 100.00 42,049,717.74

（续）

类 别

2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

关联方款项

特殊性质款项 14,187,411.68 100.00 14,187,411.68

组合小计 14,187,411.68 100.00 14,187,411.68

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

合计 14,187,411.68 100.00 14,187,411.68

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2019.06.30 2018.12.31

临时借款 23,610,000.00

押金保证金 13,502,361.11 11,711,111.11

代垫款项 4,914,741.83 2,306,649.83

备用金 22,614.80 169,650.74

合计 42,049,717.74 14,187,411.68

（7） 其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 是否为关

联方 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备

期末余额

中谏置业（上海）有限

公司 非关联方 临时借款 13,000,000.00 1 年以内 30.53%

临海市瑞仁汽车部件有

限公司 关联方 临时借款 10,610,000.00 1 年以内 24.92%

远东国际租赁有限公司

融资租赁保证金 非关联方 保证金 5,811,111.11 1-2 年 13.65%

中远海运租赁有限公司

履约保证金 非关联方 保证金 5,000,000.00 1-2 年 11.74%

公告编号：2019-015

85

单位名称 是否为关

联方 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备

期末余额

瑞安塘下新区开发建设

管理委员会 非关联方 保证金 1,791,250.00 1 年以内 4.21%

合 计 — 36,212,361.11 85.05%

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目 2018.12.31 2019.06.30

账面余额 减值准

备 账面价值 账面余额 减值准

备 账面价值

对子公司投资 66,797,122.89 66,797,122.89 67,685,575.96 67,685,575.96

合 计 66,797,122.89 66,797,122.89 67,685,575.96 67,685,575.96

4、营业收入及成本

（1）营业收入及成本列示如下：

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

主营业务 596,197,863.64 514,561,429.72 830,554,427.47 701,091,480.05

其他业务 23,573,540.97 14,722,834.99

合 计 619,771,404.61 514,561,429.72 845,277,262.46 701,091,480.05

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

汽车零部件销售收入 596,197,863.64 514,561,429.72 830,554,427.47 701,091,480.05

合 计 596,197,863.64 514,561,429.72 830,554,427.47 701,091,480.05

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

行业名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

汽车标准件类 6,484,912.13 5,532,927.00 10,528,461.15 8,959,716.16

汽车车桥悬架类 2,202,154.61 1,879,318.74 5,579,964.90 4,630,293.62

汽车冲压高分子汽车附

件

3,134,440.84 2,648,602.51 3,904,761.89 3,285,402.18

汽车窗框类 71,968,571.20 61,749,034.10 122,938,679.12 100,957,243.29

汽车导水主板类 6,282,194.24 5,377,558.28 15,249,454.51 12,769,551.03

汽车地板类 32,315,947.06 27,533,186.86 57,984,720.61 48,504,218.79

汽车隔热板类 27,453,471.48 22,745,201.07 43,991,536.34 36,622,954.00

汽车固定板类 13,281,094.03 11,421,740.85 14,036,038.41 11,793,079.47

汽车横梁类 39,077,791.00 33,255,200.19 30,033,043.44 25,133,432.66

汽车加强板类 82,281,408.77 71,747,475.44 120,216,891.38 111,682,426.60

汽车减震主板类 24,284,461.76 20,763,214.81 32,352,019.90 27,230,112.63

公告编号：2019-015

86

行业名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

汽车轮罩类 11,692,531.49 9,798,341.36 15,670,332.83 13,194,420.24

汽车门盖板类 2,168,734.34 1,869,449.00 2,968,647.75 2,469,972.27

汽车内板类 78,960,596.42 67,945,593.24 120,013,576.77 98,591,153.32

汽车围板组件类 48,928,119.32 40,854,979.65 1,234,929.54 1,100,060.59

汽车支架及附件类 74,171,142.66 63,319,904.50 80,392,176.50 66,604,918.23

汽车装饰罩类 14,198,786.85 11,983,776.10 22,012,958.27 18,237,735.93

汽车纵梁及附件类 49,958,597.61 42,614,683.77 60,544,655.54 49,677,363.22

汽车前围外板类 48,077,017.05 40,408,732.83

汽车隔板类 5,202,460.98 4,320,643.84

汽车连接板类 7,040,835.23 6,011,505.40

汽车保险杠限位门槛类 6,184,552.02 5,191,320.97

其他 7,352,907.83 11,521,242.25 4,396,713.34 3,715,222.78

合计 596,197,863.64 514,561,429.72 830,554,427.47 701,091,480.05

（2） 主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

地区名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

收入 成本 收入 成本

成都 85,619,060.67 73,281,497.94 152,452,674.17 126,268,404.89

慈溪 52,849,082.06 45,024,816.86 18,235,105.33 15,152,567.49

广州 0 0

江西 771,102.61 658,344.08 7,677,424.38 6,369,366.81

昆山 40,123.27 34,253.24 63,525.40 52,630.79

临海 95,008,173.70 80,931,345.90 132,583,569.96 122,165,467.44

宁波 58,509,297.14 55,033,517.48 76,384,236.93 63,065,786.52

宁波春晓 86,043,847.28 73,761,671.45 103,251,330.90 85,408,328.76

大江东 16,807,027.04 14,332,862.71

湘潭 62,000,756.09 52,673,014.22 119,987,272.28 99,300,150.59

宝鸡 53,298,941.21 45,746,078.37 128,118,108.07 106,482,673.42

晋中 32,421,279.37 27,676,370.97 87,325,111.06 73,097,869.21

重庆 0 0 930,304.69 780,500.34

张家口 8,913,330.70 7,772,424.37

长春 2,247,228.60 1,917,335.44 2,926,575.50 2,434,920.96

山东 330,433.55 282,968.50 619,188.80 512,812.83

温州 41,338,180.35 35,434,928.19

合计 596,197,863.64 514,561,429.72 830,554,427.47 701,091,480.05

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

公告编号：2019-015

87

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -18,203.28

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合

国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,889,062.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664,329.08

非经常性损益总额 4,535,188.01

减：非经常性损益的所得税影响数 680,278.20

非经常性损益净额 3,854,909.81

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 95,999.54

归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,758,910.27

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资

产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.44 0.069 0.069

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.37 0.055 0.055

浙江铭博汽车部件股份有限公司

2019 年 8 月 29 日