蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司 2014 年年...

蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司 2014 年年度报告

蒙特梭利（上海）投资管理股份有

限公司

2014 年年度报告

（股份代码 100422）

二〇一五年四月


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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第四次会议审议通过。

上海中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审

计报告。

公司负责人王加胜、主管会计工作负责人王加胜、会计机构负责人沈叶弟

声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。


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目录

第一章公司基本情况 .................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ......................................................................... 6

第三章董事会报告 ........................................................................................ 8

第四章重要事项 .......................................................................................... 18

第五章公司技术的权属情况 ........................................................................ 21

第六章股本变动及股东情况 ........................................................................ 24

第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ........................... 26

第八章公司治理 .......................................................................................... 27

第九章财务报告 .......................................................................................... 31

第十章备查文件目录 ................................................................................. 117


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司

公司中文名称缩写：蒙特梭利

公司法定英文名称：

二、公司法定代表人：王加胜

三、公司董事会秘书：任可阳

联系地址：上海市浦东新区金海路 1000号金领之都 16栋 11层

邮政编码：200072

联系电话：021-60458080

传真：021-60458091

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：

上海市张江高科技园区祖冲之路 1077号 2幢 2150室

公司办公地址：上海市浦东新区金海路 1000号金领之都 16栋 11层

邮政编码：200072

公司网址：www.mtsr.cn

公司信箱：[email protected]

五、公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心


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公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海日臻投资管理有限公司作为推荐机

构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。

股份简称：蒙特梭利股份代码：100422

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2008 年 4 月 1 日

（二）注册登记地点：上海工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310108000430147

（四）税务登记证号码：310115672718955

（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海中勤万信会计师事务所有限

公司

（六）会计师事务所办公地址：上海市徐汇区斜土路 1223号之俊大厦 602

室


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 9,542,394.13 3,728,177.92 155.95

营业利润 -4,534,470.68 -2,669,158.23 --

利润总额 -3,569,233.29 -2,639,158.23 --

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 -3,569,233.29 -2,639,158.23 --

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 -4,534,470.68 -2,639,158.23 --

经营活动产生的现金流量净额 -7,149,297.10 235,368.50 -3,137.49

项目 2014 年末 2013 年末本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 6,030,285.58 6,41,641.89 -3.39

（归属于母公司）所有者权益（或

股东权益） -1,811,978.39 -6,792,745.10 --

股本（实收资本） 5,000,000.00 1,000,000.00 400.00

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2014 年 2013 年本报告期比上年同期

增减（%）

基本每股收益（元/股） -3.57 -2.64 --

稀释每股收益（元/股） -3.57 -2.64 --

全面摊薄净资产收益率(%) 196.98 38.85 158.13

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） -1.43 0.24 -695.83

毛利率（%） 46.57 59.69 -13.12

应收账款周转率（次） 5,301.33 2,071.21 3230.12

存货周转率（次） 16.51 37.65 21.14


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期末财务指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31

日

本报告期末比上年度

期末增减（%）

每股净资产（元/股） -0.36 -6.79 --

资产负债率（%） 130.05 224.85 -94.8

母公司资产负债率（%） 38.88 133.73 -94.8

流动比率（倍） 0.63 0.42 --

速动比率（倍） 0.55 0.42 --

三、非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

政府补贴 620,000.00

违约金收入 344,265.00

其他 3,326.43

非经常性收益小计 967,591.43

非经常性损失（-）：

固定资产处理损失 -1,853.04

其他 -501.00

非经常性损失小计 -2,354.04

非经常性损益对所得税的影响

少数股东权益影响

合计 965,237.39


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

公司成立于2008年4月，目前是一家以早教,教具销售为主的股份有限公司，

报告期内公司的主营业务为早教及教具销售,定位于婴幼儿教育投资,蒙特梭利教

育研究与推广专业企业。

公司目前的主要经营模式是通过投资直营及连锁加盟早教中心的方式，在全

国发展蒙特梭利早教中心，并配套销售蒙特梭利定制化早教教具。

公司早教业务主要收入来源于蒙特梭利直营门店，开设早教课程，收取课程

咨询费用,以及在全国各地招募合格加盟商。加盟商在与蒙特梭利签署加盟合同

后需要向蒙特梭利一次性支付授权的品牌使用费；加盟期内，每年向加盟商收取

加盟店管理年费。

公司 2014 年度完成主营业务收入人民币 9,542,394.13 元和净利润

-4,534,470.68元。公司2013年度、2014年年度每股收益分别为-2.64元/股、-3.57

元/股；公司 2013 年度、2014 年年度主营业务毛利率分别为59.69%、46.57%；

由于公司在2014年拓展早教产品线，成立心和图公司，专门开展幼儿美术教育业

务；并且在着力扩展幼儿日常教育，筹备设立新的幼儿园；为了加强公司治理规

范性，公司顺利完成在上海股权托管交易中心挂牌工作，上述业务逐项开展，为

公司今后2-3年发展打下基础，同时也造成费用上升，亏损面有所扩大。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

(1) 各公司主营业务说明：


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母公司蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司，主要收取各加盟早教中心

品牌使用费，管理费，以及对于控股公司管理。

上海浦蒙教育信息咨询有限公司主要负责蒙特梭利直营早教中心日常运营

管理。

上海蒙特梭利教学设备有限公司主要负责开发蒙特梭利品牌系列教学产品，

涵盖木制教玩具，多媒体教室，教学辅助教材出版等。专为蒙特所梭利连锁早教

学校供应专门化定制教学设备。未来，公司计划进驻京东商城，淘宝等电子商务

领域，拓宽其教学设备销售渠道，为中国快速崛起的婴童教育消费提供高品质家

庭互动产品，这也将是其新的业务增长点。

心图文化发展（上海）有限公司旨在专注于以美术课程为主的创意早教。旗

下拥有品牌心和图，心和图致力于婴幼儿艺术教育，通过心理美术，提高孩子的

情绪智能，激发孩子艺术潜力。

(2)提供的主要产品

①NIDO婴儿之家（0-1岁）

为0-1岁孩子准备的NIDO婴儿之家，意大利文“鸟巢”的意思，参照母体的

子宫环境，舒适、宁静、恒温，所以NIDO是安全的亲子环境。

NIDO也为新生儿提供了循序渐进的感官引导：味觉（辅食添加）、听觉（音

乐环境）、视觉（追踪视物）、触觉（手眼协调）、潜艇平衡觉等多感官环境。

NIDO教育目的在于为婴幼儿早期建立大脑和身体相互协调的统合发展能力。孩

子从环境中获得信息输入大脑，大脑再对其信息进行加工处理，并作出适应性反

应的能力，没有感觉统合，大脑和身体都不能发展。

IC（Infant Community）幼儿之家（1-2岁）

为1-2岁的孩子创设了IC（Infant Community）幼儿之家，IC教育的目的：帮

助孩子在独立意识的萌芽期发展，孩子有着强烈欲望要表达自己的动手能力，IC


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教室通过丰富的操作让孩子学会照顾自己照顾环境，从而达成自我构建，促进婴

幼儿智能发展。以此培养发展孩子的认知，独立，专注，自信。

CASA儿童之家（2-6岁）

为2-4岁孩子提供了CASA（Casa dei Bambini-Elementary Environment）儿童

之家，儿童之家目的是从视觉、触觉、听觉、嗅觉、味觉等多感官教具刺激，传

讯给大脑，促进孩子感知觉发展，使儿童的感受性更加敏捷、准确、精练。儿童

之家环境创设包含：日常生活，语言，感官，数学，自然人文等，从简单认知发

展到注重孩子综合能力培养，CASA的目标是培养未来世界公民。

天籁之家SDN（1-4岁）

培养1-4岁孩子的音乐欣赏能力，蒙特梭利音乐课每周会变换一个主题，通

过游戏，律动，歌谣，故事，乐器，图谱以及戏剧表演等让孩子们走进音乐的殿

堂。

彩虹之家MAC(1.5-3岁)

彩虹之家MAC的孩子通过尝试用颜色，材料来表达内心的感受和观察的结

果。比如：为什么春天是绿色的呢？为什么冬天是银白色的呢？为什么汽车要在

马路上跑，为什么飞机在天上飞？孩子们通过艺术等方式思考了季节和气候的关

系，交通工具之间的差异等，由此激发孩子们的思维深度。

幼儿园过渡班(2-4岁)：Home to Kindergarten (H2K)

幼儿特性：随着幼儿年龄及各方面能力的不断发展，这个阶段的孩子开始要

面临进入幼儿园的问题，从家庭突然脱离父母，进入全日制园所，这一环境的变

化必然会给孩子带来许多不适应。

环境创设：主要服务的对象为2岁—4岁准备进入幼儿园的幼儿。教室环境创

设包含，蒙氏日常生活、语言、感官、数学、自然人文、备餐、清洗等区域。

幼儿在不断重复的动作中发展出次序、专注与自信，并建立起自律与独立，


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帮助幼儿适应集体生活。

私人早教（0-3岁）

在美国、欧洲以及其他一些发达国家，蒙特梭利教育走进私人家庭已经比较

普及，蒙特梭利私人早教不仅为孩子提供了这种"完备的环境"，老师还会给孩子

的想象力提供充分的支持，在孩子操作教具时提供示范和指引，激发起孩子学习

的兴趣，鼓励孩子按照自己的想象力去自由的发挥和创造。在家也能轻松实现蒙

氏教育。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品或

服务营业收入营业成本

毛利率

（%）

营业收入比

上年同期增

减（%）

营业成本比

上年同期增

减（%）

毛利率比

上年同期

增减（%）

自营课程 2,602,153.08 3,207,211.16 -23.25 101.70 198.98 -238.02

早教加盟 5,398,172.66 292,631.26 94.58 220.96 210.54 -5.42

教具销售 1,542,068.39 1,598,663.77 -3.67 133.35 271.79 -110.51

合计 9,542,394.13 5,098,506.19 46.57 155.95 239.28 -21.98

报告期内，公司未发生向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关

联交易。

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入营业收入比上年同期增减（%）

上海地区 4,144,221.47 112.42

上海以外地区 5,398,172.66 220.96

合计 9,542,394.13 155.95

（3）公司财务状况说明


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①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2014-12-31 2013-12-31 增减幅度（%）变动原因

货币资金 527,017.39 311,231.83 69.33 增资后，资金增加

应收账款 - 3,600.00 -100.00 收回应收账款

预付账款 940,978.06 395,532.20 137.90 采购增加，订金上升

其他应收款 2,840,215.99 4,449,512.05 -36.17 收回款较多

存货 617,787.31 - --

固定资产 586,609.33 37,274.32 1473.76

办公面积扩大，购买

新资产

长期待摊费用 517,677.50 243,481.25 112.61 装修费增加

应付账款 25,000.00 47,167.80 -47.00 及时结算采购款

预收账款 2,983,571.39 8,224,569.73 63.72 学费和加盟费预付

应付职工薪酬 629,049.56 203,082.18 209.75 职工人数增加

应交税费 449,492.46 245,773.70 82.89 应缴纳增值税增加

其他应付款 3,755,150.56 3,512,783.34 6.90

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2014 年 2013 年增减幅度（%）变动原因

营业收入 9,542,394.13 3,728,177.92 155.95

自营课程和早教加

盟费收入增加

营业成本 5,098,506.19 1,502,723.40 239.28 自营课程成本增加

营业税金及附加 102,681.93 94,554.86 8.60

销售费用 1,630,214.95 431,103.76 278.15 广告费支出增加

管理费用 7,218,107.31 4,358,658.60 65.60

差旅费用和装修费用

增加

财务费用 27,354.43 10,295.53 165.69 手续费增加

营业外收入 967,591.43 30,000.00 3,125.30 获得挂牌补贴

③现金流量表重要项目变动原因分析



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现金流量表项目 2014 年 2013 年增减幅度（%）变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 -7,149,297.10 235,368.50 -3137.49

销售费用、管理

费用支出增加

投资活动产生的现

金流量净额 -1,184,917.34 -6,560.31 -- --

筹资活动产生的现

金流量净额 8,550,000.00 - -- --

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

截至报告期末，公司共有二家全资子公司，具体经营情况如下：

(一)上海浦蒙教育信息咨询有限公司

项目报告期上年同期本报告期比上年增减（%）

持股比例（%） 100 100 -

营业收入 1,327,518.35 873,597.61 51.96

营业利润 -2,252,932.05 -1,478,620.39 -

净利润 -2,249,605.84 -1,478,620.39 -

(二)上海蒙特梭利教学设备有限公司


持股比例（%） 100 100 -

营业收入

营业利润 -199.80 -5,989.09 -

净利润 -199.80 -5,989.09 -

截至报告期末，公司有一家控股子公司，具体经营情况如下：

心图文化发展（上海）有限公司


持股比例（%） 99.9

营业收入 252,427.18

营业利润 -305,865.42

净利润 -305,865.39

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

（一）公司未来三年发展思路


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通过对公司过去几年发展的基本情况及主要业务市场发展趋势分析，公司

未来三年的发展思路如下：

1、教育产业化发展

蒙特梭利教学理念创新。公司正在研讨“蒙特梭利教学理念创新性课题”，

在蒙特梭利倡导教学理念：“教育不是为上学作准备,而是为未来生活作准备”

基础上，将蒙特梭利教学与中国国情相结合，更好适应中国的本土化。

儿童艺术教育发展。公司控股的心图文化发展（上海）有限公司已与全球

顶尖儿童艺术教育机构 Art&Heart 全球合作，未来三年计划在全国建立 500 所

直营与加盟早教机构。国际市场上，“心和图”品牌已具有相当高的知名度，

分别在韩国、美国和加拿大拥有 300 所学院，旨在通过美术教育，激发儿童的

潜能，提高孩子的情绪智能。

菲索国际幼儿园设立及管理。目前公司拟全资设立菲索国际幼儿园，目前

正进行前期规划，计划在浦东金桥地区租赁房屋，开办菲索国际幼儿园。

建立教师培训平台。公司已与美国贝瑞大学（普林斯顿研究机构排名：全

美儿童早教第二名）等知名大学签订战略合作协议，开展蒙特梭利教育本科研

究生阶段合作办学与早期教育课题研究。为早教中心教师提供培训及储备未来

教师资源。

婴幼儿家庭互动产品开发以及儿童教学辅助教材出版发行。公司全资子公

司上海蒙特梭利教学设备有限公司负责开发蒙特梭利品牌系列教学产品，涵盖

木制教玩具，多媒体教室，教学辅助教材出版等。专为蒙特梭利连锁早教学校，

幼儿园，以及心和图艺术中心供应专门化定制教学设备。目前还在积极筹备进

入京东商城，淘宝等电子商务领域，为中国快速崛起的婴童教育消费提供高品

质家庭互动产品。

2、职业经理人引进


15

为了适应公司未来教育产业化的发展，公司需要更多的专业化人才。目前

公司已经在积极培养及招聘专业的职业经理人。并有意识的引入战略投资人，

更好的协助企业完善管理体系建设。

（二）公司未来三年发展目标

1、2015 年目标

1）2015 年度公司主要业务目标就是做好募集资金投资项目，完成具有国

际标准菲索幼儿园浦东基地建设，建成中国乃至全球婴幼儿教育示范基地。使

其成为未来企业的教研基地，教师培训中心，中美合作教育硕士授予点，并全

面提升公司的核心竞争力，为公司主营业务市场扩大和利润增加奠定坚实的基

础；通过新设、并购、托管的方式，在上海或长三角新增 2-3 所幼儿园。

2）依托升级完善后 MTSR-KIDS-HOME 闸北示范点建设与营运。从现在已

有的 0-3 岁幼儿服务群体、逐步扩展到父母教育，家庭互动早教产品的等领域，

积极承接政府政策性早教试点项目工程。预期实现 40 家网点布点目标。

3）韩国心和图浦东示范点将启动建设与运营，依托心和图在全球取得先

进的技术、服务与管理经营经验。积极将基于蒙特梭利在幼教领域的积累，从

现在已有的早教客户资源、市场推广经验等推广中国 15 各省市，预期建立 60

家网点目标。

4）通过天猫，腾讯微店，京东建设覆盖更广话联网销售渠道的早幼教产

品销售和服务体系。

5）完成目前已经进行三本家长以及教师读物出版，以及幼儿家庭早教音

乐的出版发行。并将逐步系列化与长期化。

2、2016 年目标

1）完成华北、华南、两家分公司以及区域服务分部的建设，积极寻找机

会进入，拓展和承接更大的教育服务项目。


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2）完善早教服务项目基础上，以长三角为中心，建立全日制、半日制 0-3

岁早托中心 2 家；加盟 48 家。

3）积极推进对菲索国际幼儿园网点建设，以长三角为中心直营规模将达

到 12 家。

4）心和图将积极推进 72 家网点建设，并逐步引进韩国，欧美优秀的儿童

早期美术读物，幼儿园创意美术教材，并在幼儿园推广。并启动心和图儿童国

际文化交流活动，使其成为新的利润增长点。

5）完成上海呼叫中心建设，使其成为企业客户支持中心，产品电话销售

中心。

3、2017 年目标

1）伴随着企业的高速成长性，进一步集中精力于高端教育市场的竞争、

大力提升现有的培训研发水平和服务能力，结合市场的形势。将企业的培训中

心升级向一所具有国际教育理念，融合企业发展配套的现代化幼教标准化的教

育培训学院。

2）加快推进菲索幼儿园建设，同步推出适应本土文化的中端能更加适应

三四线城市发展的幼儿园教育品牌，幼儿园发展规模到 15 家。

3）以长三角为依托，积极开展菲索宝贝：“发现之旅”通过深挖海外游

学，组织夏令营，冬令营。实现家庭亲子游学项目的启动。

4）以早托中心取得经验进行对早托市场快速占领。将全日制早托中心复

制到全国 12 省，早教加盟新增 58 家。

5）心和图逐步增加直营规模比例，并在重点大区设立分公司，北京，成

都，广州，沈阳，加盟门店要完成 86 家。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。


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五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈

或者与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

2015 年 5 月10日，上海中勤万信会计师事务所有限公司就 2014 年度的财

务情况出具了标准无保留意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2014年度不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

上海浦蒙教育信息咨询有限公司（以下简称“浦蒙教育”）于2014年9月11

日与聚扬建筑装饰设计（上海）有限公司（以下简称“聚扬建筑”）签订了《建

筑装饰工程施工合同》，约定聚扬建筑对浦蒙教育租赁的房屋进行装修，工期自

2014年9月11日至2014年10月16日，合同价款总计27万元。自合同签订起，按照

约定浦蒙教育已连续支付合同款共计248,250.00元。因聚扬建筑不能如期完工，

造成公司经济损失207,414.00元。2015年3月10日浦蒙教育就与聚扬建筑所签订

的《建筑装饰工程施工合同》向上海市闸北区人民法院提起诉讼，请求法院判令

解除合同，赔偿公司经济损失，并要求聚扬建筑退还工程期间约定减少的工程项

目款106,249.00元。2015年3月12日上海市闸北区人民法院下发文号为：（2015）

闸民三（民）初字第647号受理通知书，截至本年度报告批准报出日，该案件尚

在受理中。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司不存在与日常经营相关的关联交易。

（二）关联债权债务往来

报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：



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关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金

发生额余额发生额余额

王加胜 974,431.51 974,431.51 5,400.00 5,400.00

冯群 7,000.00 7,000.00 1,551,729.06 1,551,729.06

合计 981,431.51 981,431.51 1,557,129.06 1,557,129.06

报告期内，公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 981,431.51 元，

余额 981,431.51 元。

（三）担保事项

截至报告期末，公司没有担保事项。

五、重大合同及履行情况

报告期内公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履

行情

公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任上海中勤万信会计师事务所有限公司负责公司审计工作，聘期为

1年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实

际控制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心

技术人员、无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司未披露任何公告。

十、其它重大事项


20

报告期内，公司无其他重大事项。


21

第五章公司技术的权属情况

一、专利权

公司无专利申请或获得新增专利权。

二、著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。

三、软件著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的软件著作权。

四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司及子公司拥有 11项商标列示如下：

序

号注册号

发证

机关有效期商标

核定使用商品/核定服

务项目

1 第 6275268 号商标

局

2010-2-7 至

2020-2-6

蒙特梭利乐器；钢琴；小六角

手风琴；响板；三角

铁（乐器）；鼓；印

度手鼓；木琴；手摇

铃（乐器）；音乐盒

2 第 6216458 号商标

局

2010-6-21 至

2020-6-20

蒙特梭利研究与开发（替他

人）；包装设计；室

内装饰设计；计算机

编程；计算机软件设

计；计算机软件更新；

计算机软件出租；服

装设计；托管计算机

站（网站）

3 第 6153172 号商标

局

2011-1-14 至

2021-1-13

玛利娅﹒

蒙特梭利

母婴世家

广播和电视节目制作

4 第 7770893 号商标

局

2011-2-21 至

2021-2-20

MTSRAPE

蒙特梭利

医用营养食物；医用

营养饮料；医用营养

品；消毒纸巾；救急

包；吸收式失禁用尿


22

布裤；医药制剂

5 第 7327763 号商标

局

2011-7-7 至 2021-7-6 玛利娅﹒

蒙特梭利

幼儿园

节目制作；摄影；提

供体育设施

6 第 8486744 号商标

局

2011-7-28 至

2021-7-27

新萌图案

（指定颜

色）

玩具；木偶；游戏机；

棋；运动球类；锻炼

身体器械；体育活动

器械；圣诞树装饰品

（灯饰和糖果除外）；

钓具；伪装掩饰物（运

动用品）

7 第 8733702 号商标

局

2011-10-21 至

2021-10-20

MTSR 图

案（指定颜

色）

讲课；幼儿园；安排

和组织大会；组织表

演（演出）；书籍出

版；节目制作；摄影；

提供体育设施；提供

娱乐场所；录像带发

行

8 第 8290768 号商标

局

2011-12-21 至

2021-12-20

图案（指定

颜色）

讲课；安排和组织大

会；组织表演（演出）；

书籍出版；提供体育

设施；提供娱乐场所

9 第 8232841 号商标

局

2012-1-21 至

2022-1-20

新萌 New

Bud




版；节目制作；提供

娱乐场所；提供体育

设施；录像带发行

10 第 9276319 号商标

局

2012-4-7 至 2022-4-6 玛利娅﹒

蒙特梭利

头像图案

学校（教育）；教育；

幼儿园；文字出版（广

告宣传册除外）；图

书出版；排和组织大

会；节目制作；提供

娱乐场所；提供体育

设施；录像带发行

11 第 8290751 号商标

局

2012-10-14 至

2022-10-13

新萌人文

艺术幼儿

园




版；节目制作；提供

体育设施；录像带发

行；提供娱乐场所

截至本报告期，公司及子公司拥有的版权列示如下：


23

序号登记证号发证机关作品登记日期作品名称

1 作登字：

09-2009-A-005）

上海市版权局 2009-1-13 蒙特梭利婴幼儿童早期

教育课程方案

2 作登字：

09-2009-A-058）

上海市版权局 2009-3-23 蒙特梭利幼儿园教案


24

第六章股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况

截至报告期末，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 5,000,000 100.00 -- -- 5,000,000 100.00

其中：高管股份 4,550,000 91.00 -- -- 4,550,000 91.00

其他法人或非法人机

构 -- -- -- -- -- --

个人或基金 450,000 9.00 -- -- 450,000 9.00

二、无限售条件股份 - - -- -- - -

股份总数 5,000,000 100.00 - - 5,000,000 100.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关

联关系

截至本报告期末，公司股东及其持股数量和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名） 13 名

持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）持股情况

股东名称股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻结

的股份数量

王加胜自然人 3,450,000 -- 3,450,000 69.00 -- --

刘镇中自然人 444,000 -- 444,000 8.88 -- --

胡立勇自然人 250,000 -- 250,000 5.00 -- --

朱旻自然人 250,000 -- 250,000 5.00 -- --

邢晓磊自然人 100,000 -- 100,000 2.00 -- --

金卓君自然人 100,000 -- 100,000 2.00 -- --

冯群自然人 81,000 -- 81,000 1.62 -- --

李传浩自然人 75,000 -- 75,000 1.50 -- --


25

李颖自然人 50,000 -- 50,000 1.00 -- --

杜科自然人 50,000 -- 50,000 1.00 -- --

杨兆恒自然人 50,000 -- 50,000 1.00 -- --

沈宇良自然人 50,000 -- 50,000 1.00 -- --

任可阳自然人 50,000 -- 50,000 1.00 -- --

三、控股股东情况

公司控股股东为王加胜。王加胜持有公司 3,450,000 股股份，占总股份的

69.00%。

王加胜，男，汉族，1979 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士

研究生学历。2001 年 3 月至 2001 年 9 月在上海强普市场研究有限公司任市场

调查员；2001 年 10 月至 2005 年 7 月在强生（中国）有限公司任销售经理；2005

年 7 月至 2009 年 7 月在上海蒙特梭利教学设备有限公司任总经理；2009 年 7

月至 2014 年 7 月在上海蒙特梭利教学设备有限公司任董事长；2014 年 1 月至

2014 年 7 月在上海蒙特梭利投资管理有限公司任董事长、总经理。2014 年 8

月至今担任蒙特梭利(上海)投资管理股份有限公司董事长、总经理，由创立大

会暨第一次股东大会及第一届董事会第一次会议选举产生，任期三年(2014 年 8

月 24 日至 2017 年 8 月 23 日)。

四、实际控制人情况

公司实际控制人为王加胜，详见本年报“第五章股本变动及股东情况”

之“三、控股股东情况”

五、其他

报告期内无其他情况。


26

第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

具体情况如下：

姓名职务年

龄

性

别

任职起止日

期

年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份

增减

数

是否在

公司领

薪

王加胜董事长兼

总经理 36 男

2014.8.24 至

2017.8.23 3,450,000 3,450,000 -- 是

刘镇中副董事长 44 男 2014.8.24 至

2017.8.23 444,000 444,000 -- 否

冯群董事、副

总经理 38 男

2014.8.24 至

2017.8.23 81,000 81,000 -- 是

邢晓磊董事、副

总经理 41 女

2014.8.24 至

2017.8.23 100,000 100,000 -- 是

胡立勇董事 44 男 2014.8.24 至

2017.8.23 250,000 250,000 -- 否

金卓君监事会主

席 52 女

2014.8.24 至

2017.8.23 100,000 100,000 -- 否

朱旻监事 43 男 2014.8.24 至

2017.8.23 250,000 250,000 -- 否

刘明奇监事 28 男 2014.8.24 至

2017.8.23 -- -- -- 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


27

第八章公司治理

一、公司治理、规范运作情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股份

有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其他公

司规范管理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制体系，加强

信息披露工作和做好投资者关系管理工作。公司治理实际情况符合上海股交中心

关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。

二、内部控制制度的建立和健全

公司建立并执行“三会”议事规则和完备的内部管理制度，通过建立绩效考核

体系，完善各项员工激励措施，整合公司资源。通过有效的内部控制，从企业内

部着手，强化企业的凝聚力。通过团队建设，提高企业的核心竞争能力。

为规范运行，公司建立了一系列日常经营管理的相关制度，如《人事管理制

度》、《财务管理制度》、《采购部管理制度》、和《市场部管理制度》。公司

实行总经理负责制。公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了人

力资源管理中心、财务管理中心、品牌管理中心、产品配送中心、师资培训中心、

运营管理中、幼儿园事业部和早教事业部等8个职能中心，建立健全了内部经营

管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学的划分了每个部门的责任权限，

形成了互相制衡的机制。

三、独立董事履行职责情况

报告期内，公司无独立董事。

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

报告期内，公司共召开了两次股东大会，具体情况如下：

（一）年度股东大会

公司第一次股东大会于 2014年 8月 24日召开，审议通过了如下议案：


28

1、审议通过《关于设立蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司的议案》

2、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司筹建情况的

报告》

3、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司章程的议案》

4、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司股东大会、

董事会、监事会议事规则的议案》

5、审议通过《关于选举股份公司第一届董事会董事的议案》

6、审议通过《关于选举股份公司第一届监事会股东代表监事的议案》

7、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司设立费用的

议案》

8、审议通过《关于授权公司董事会全权处理一切有关公司设立、登记及

相关事项的议案》

（二）临时股东大会

2014第一次临时股东大会于2014年10月25日召开，审议通过了如下议案：

1、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司申请在上海

股权托管交易中心挂牌的议案》

2、审议通过《关于授权董事会全权处理蒙特梭利（上海）投资管理股份

有限公司在上海股权托管交易中心挂牌有关事宜的议案》。

3、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司 2012 年度、

2013年度及 2014 年 1-6月审计报告的议案》

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了二次董事会会议，具体情况如下：


29

公司第一届董事会第一次会议于 2014年 8月 24日召开，审议通过了如下

议案：

1、审议通过《关于选举董事长、副董事长的议案》，选举王加胜担任公

司董事长；刘镇中担任公司副董事长。

2、审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》

（一）聘任王加胜担任公司总经理

（二）聘任邢晓磊、冯群、李传浩为副总经理

（三）聘任任可阳为董事会秘书

公司第一届董事会第二次会议于 2014年 10月 25日召开，审议通过了如

下议案：

1、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司申请在上海

股权托管交易中心挂牌的议案》；

2、审议《关于授权董事会全权处理蒙特梭利（上海）投资管理股份有限

公司申请在上海股权托管交易中心挂牌有关事宜的议案》

3、审议通过《关于蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司 2012 年度、

2013年度及 2014 年 1-6月审计报告的议案》；

4、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司总经理

工作制度>的议案》；

5、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司董事会

秘书工作制度>的议案》；

6、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司对外投

资的议案》；


30

7、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司对外担

保制度的议案》

8、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司关联交

易制度的议案》

9、审议通过《关于制定<蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司信息披

露制度的议案》

六、报告期内公司监事会的有关情况

报告期内，公司召开了一次监事会会议，具体情况如下

公司第一届监事会第一次会议于2014年8月24日召开，审议通过了如下议案：

1、审议并通过了《关于选举监事会主席的议案》，选举金卓君担任公司第

一届监事会主席


31

第九章财务报告

审计报告

沪勤内审字（2015）第 00054 号

蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司（以下简称“贵

公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动

表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。


32

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述，蒙特梭利（上海）

投资管理股份有限公司在 2014 年发生亏损 3,569,233.29 元，截至 2014 年 12 月

31 日，股东权益合计为-1,811,978.39 元。蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公

司已在财务报表附注十二充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然

存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

上海中勤万信会计师事务所有限公司

中国注册会计师陈斌

中国注册会计师鲁晓冬

中国·上海二〇一五年四月三十日


33

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司单位：人民币元

资产期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 527,017.39 311,231.83

交易性金融资产

应收票据

应收账款

3,600.00

预付款项 940,978.06 395,532.20

应收利息

应收股利

其他应收款 2,840,215.99 4,449,512.05

存货 617,787.31

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 4,925,998.75 5,159,876.08

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 586,609.33 37,274.32

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产


34

开发支出

商誉

长期待摊费用 517,677.50 243,481.25

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,104,286.83 280,755.57

资产总计 6,030,285.58 5,440,631.65

公司负责人：王加胜主管会计工作负责人：王加胜会计机构负责人：沈叶娣

合并资产负债表（续）

2014年 12月 31日


负债和所有者权益期末余额年初余额

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款 25,000.00 47,167.80

预收款项 2,983,571.39 8,224,569.73

应付职工薪酬 629,049.56 203,082.18

应交税费 449,492.46 245,773.70

应付利息

应付股利

其他应付款 3,755,150.56 3,512,783.34

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 7,842,263.97 12,233,376.75

非流动负债：


35

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 7,842,263.97 12,233,376.75

股东权益：

实收资本（或股本） 5,000,000.00 1,000,000.00

资本公积 284,673.54

减：库存股

盈余公积

未分配利润 -7,096,621.34 -7,772,118.34

归属于母公司所有者权益合

计 -1,811,947.80 -6,772,118.34

少数股东权益 -30.59 -20,626.76

所有者权益合计 -1,811,978.39 -6,792,745.10

负债和所有者权益总计 6,030,285.58 5,440,631.65



36

母公司资产负债表

2014年 12月 31日


资产期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 324,010.21 274,898.51

交易性金融资产

应收票据

应收账款

3,600.00

预付款项 731,540.06 395,532.20

应收利息

应收股利

其他应收款 6,267,471.53 5,547,626.51

存货 617,787.31

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 7,940,809.11 6,221,657.22

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 516,776.37 16,395.92

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产


37

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 281,840.00 3,588.75

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 798,616.37 19,984.67

资产总计 8,739,425.48 6,241,641.89


母公司资产负债表（续）

2014年 12月 31日


负债和所有者权益期末余额年初余额

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款 25,000.00 47,167.80

预收款项 745,201.71 6,167,446.26

应付职工薪酬 343,641.19 150,554.46

应交税费 417,537.83 212,553.30

应付利息

应付股利

其他应付款 1,866,741.50 1,769,054.56

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,398,122.23 8,346,776.38

非流动负债：

长期借款


38

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 3,398,122.23 8,346,776.38

股东权益：

实收资本（或股本） 5,000,000.00 1,000,000.00

资本公积 284,673.54

减：库存股

盈余公积

未分配利润 56,629.71 -3,105,134.49

归属于母公司所有者权益合

计 5,341,303.25 -2,105,134.49

少数股东权益

所有者权益合计 5,341,303.25 -2,105,134.49

负债和所有者权益总计 8,739,425.48 6,241,641.89



39

合并利润表

2014年度


项目本期金额上期金额

一、营业收入 9,542,394.13 3,728,177.92

减：营业成本 5,098,506.19 1,502,723.40

营业税金及附加 102,681.93 94,554.86

销售费用 1,630,214.95 431,103.76

管理费用 7,218,107.31 4,358,658.60

财务费用 27,354.43 10,295.53

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,534,470.68 -2,669,158.23

加：营业外收入 967,591.43 30,000.00

减：营业外支出 2,354.04

其中：非流动资产处置损失 1,853.04

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,569,233.29 -2,639,158.23

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,569,233.29 -2,639,158.23

归属于母公司所有者的净利润 -3,568,602.80 -2,637,361.50

少数股东损益 -630.49 -1,796.73

五、每股收益

（一）基本每股收益 -0.71 -1.60

（二）稀释每股收益 -0.71 -1.60

六、其他综合收益

七、综合收益总额 -3,569,233.29 -2,639,158.23



40

母公司利润表

2014年度



一、营业收入 7,962,448.60 2,854,580.31

减：营业成本 3,775,521.39 806,921.56

营业税金及附加 96,472.29 91,417.15

销售费用 1,520,264.95 431,103.76

管理费用 4,527,988.81 2,692,557.99

财务费用 17,674.57 2,628.60

资产减值损失 90,000.00

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,065,473.41 -1,170,048.75

加：营业外收入 964,265.19 30,000.00

减：营业外支出 2,354.04

其中：非流动资产处置损失 1,853.04

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,103,562.26 -1,140,048.75

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,103,562.26 -1,140,048.75

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 -1,103,562.26 -1,140,048.75



41

合并现金流量表

2014年度



一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,972,053.03 5,727,719.77

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 4,567,700.91 38,500.00

经营活动现金流入小计 9,539,753.94 5,766,219.77

购买商品、接受劳务支付的现金 3,265,442.31 1,750,842.64

支付给职工以及为职工支付的现金 4,743,203.00 2,205,974.00

支付的各项税费 278,311.66 421,270.41

支付的其他与经营活动有关的现金 8,402,094.07 1,152,764.22

经营活动现金流出小计 16,689,051.04 5,530,851.27

经营活动产生的现金流量净额 -7,149,297.10 235,368.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

的现金 1,184,917.34 6,560.31

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,184,917.34 6,560.31

投资活动产生的现金流量净额 -1,184,917.34 -6,560.31

三、筹资活动产生的现金流量：


42

吸收投资收到的现金 8,550,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 8,550,000.00 -

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 8,550,000.00 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 215,785.56 228,808.19

加：期初现金及现金等价物余额 311,231.83 82,423.64

六、期末现金及现金等价物余额 527,017.39 311,231.83


母公司现金流量表

2014年度



一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,162,706.96 4,136,843.11

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 4,338,269.81 30,000.00

经营活动现金流入小计 7,500,976.77 4,166,843.11

购买商品、接受劳务支付的现金 3,055,780.03 936,754.49

支付给职工以及为职工支付的现金 3,060,117.12 1,509,112.34

支付的各项税费 216,979.00 404,811.01

支付的其他与经营活动有关的现金 8,782,545.58 1,104,972.79

经营活动现金流出小计 15,115,421.73 3,955,650.63

经营活动产生的现金流量净额 -7,614,444.96 211,192.48


43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 886,443.34 6,560.31

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 886,443.34 6,560.31

投资活动产生的现金流量净额 -886,443.34 -6,560.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,550,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 8,550,000.00 -

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 8,550,000.00 -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 49,111.70 204,632.17

加：期初现金及现金等价物余额 274,898.51 70,266.34

六、期末现金及现金等价物余额 324,010.21 274,898.51



44

合并所有者权益变动表

2014年度


项目

本期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益合

计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 1,000,000.00

-7,772,118.34 -20,626.76 -6,792,745.10

加：会计政策变更

-

前期差错更正

-

二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - -7,772,118.34 -20,626.76 -6,792,745.10

三、本期增减变动金额 4,000,000.00 284,673.54 - - 675,497.00 20,596.17 4,980,766.71

（一）净利润

-3,568,602.80 -630.49 -3,569,233.29

（二）其他综合收益 - - - - - - -

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额 -

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响 -


45

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响 -

4．其他

-

上述（一）和（二）小计 - - - - -3,568,602.80 -630.49 -3,569,233.29

（三）所有者投入和减少资本 226,938.69 8,323,061.31 - - -21,226.66 21,226.66 8,550,000.00

1．所有者投入资本 226,938.69 8,323,061.31

21,226.66 8,571,226.66

2．股份支付计入所有者权益的金额 -

3．其他

-21,226.66

-21,226.66

（四）利润分配 - - - - - - -

1．提取盈余公积

-

2．对所有者（或股东）的分配

-

3．其他

-

（五）所有者权益内部结转 3,773,061.31 -8,038,387.77 - - 4,265,326.46 - 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 3,773,061.31 -3,773,061.31 -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损

-

4．其他

-4,265,326.46

4,265,326.46

-

四、本期期末余额 5,000,000.00 284,673.54 - - -7,096,621.34 -30.59 -1,811,978.39

法定代表人：王加胜主管会计工作的负责人：王加胜会计机构负责人：沈叶娣


46

合并所有者权益变动表

2013年度


项目

本期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合

计实收资本


一、上年年末余额 1,000,000.00 -5,134,756.84 -18,830.03 -4,153,586.87

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - -5,134,756.84 -18,830.03 -4,153,586.87

三、本期增减变动金额 - - - - -2,637,361.50 -1,796.73 -2,639,158.23

（一）净利润 -2,637,361.50 -1,796.73 -2,639,158.23

（二）其他综合收益 - - - - - - -

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额 -

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响 -


47

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响 -

4．其他 -

上述（一）和（二）小计 - - - - -2,637,361.50 -1,796.73 -2,639,158.23

（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1．所有者投入资本 -


3．其他 -

（四）利润分配 - - - - - - -

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -


3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

四、本期期末余额 1,000,000.00 - - - -7,772,118.34 -20,626.76 -6,792,745.10



48

母公司所有者权益变动表

2014年度


项目

本期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益合

计实收资本


一、上年年末余额 1,000,000.00 -3,105,134.49 -2,105,134.49



二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - -3,105,134.49 - -2,105,134.49

三、本期增减变动金额 4,000,000.00 284,673.54 - - 3,161,764.20 - 7,446,437.74

（一）净利润 -1,103,562.26 -1,103,562.26

（二）其他综合收益 - - - - - - -


动净额 -




所得税影响 -


49

4．其他 -

上述（一）和（二）小计 - - - - -1,103,562.26 - -1,103,562.26

（三）所有者投入和减少资本 226,938.69 8,323,061.31 - - - - 8,550,000.00

1．所有者投入资本 226,938.69 8,323,061.31 8,550,000.00


3．其他 -

（四）利润分配 - - - - - - -



3．其他 -

（五）所有者权益内部结转 3,773,061.31 -8,038,387.77 - - 4,265,326.46 - 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 3,773,061.31 -3,773,061.31 -



4．其他 -4,265,326.46 4,265,326.46 -

四、本期期末余额 5,000,000.00 284,673.54 - - 56,629.71 - 5,341,303.25



50

母公司所有者权益变动表

2013年度


项目

上期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合

计实收资本


一、上年年末余额 1,000,000.00 -1,965,085.74 -965,085.74



二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - -1,965,085.74 - -965,085.74

三、本期增减变动金额 - - - - -1,140,048.75 - -1,140,048.75

（一）净利润 -1,140,048.75 -1,140,048.75

（二）其他综合收益 - - - - - - -


动净额 -




所得税影响 -


51

4．其他 -

上述（一）和（二）小计 - - - - -1,140,048.75 -

-1,140,048.75

（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1．所有者投入资本 -


3．其他 -

（四）利润分配 - - - - - - -



3．其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -



4．其他 -

四、本期期末余额 1,000,000.00 - - - -3,105,134.49 - -2,105,134.49



52

一、公司基本情况

蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司前身为上海蒙特梭利投资管理

有限公司（以下简称“本公司”），原系由自然人冯群与哈尔滨蒙特梭利教

育信息咨询有限公司共同出资组建的有限责任公司，公司原注册资本为100

万元人民币，实收资本为100万元人民币，其中：哈尔滨蒙特梭利教育信息

咨询有限公司出资货币人民币5万元，占注册资本5%；冯群出资货币人民币

95万元，占注册资本95%。该实收资本已由上海海德会计师事务所有限公司

于2008年3月25日出具海德会验（2008）第0161号验资报告予以验证。公司

于2008年4月1日取得由上海市工商行政管理局闸北分局核发的注册号为

310108000430147的《企业法人营业执照》，公司原法定代表人为：冯群，

公司原注册地址为：沪太路799号4幢513室。公司原经营范围为：投资管理，

商务信息咨询，在计算机技术专业领域内从事技术开发、技术转让、技术咨

询、技术服务，计算机软件、玩具、服装的销售。（涉及许可项目的凭许可

证经营）。

根据公司2009年7月1日的股东会决议、股权转让协议及章程修正案的规

定，同意公司法定代表人变更为：王加胜，同意公司注册地址变更为：上海

市闸北区共和新路3737号1409-1413室，同意公司经营范围变更为：投资管

理及咨询（除股权投资和股权投资管理），企业形象策划，商务信息咨询，

企业管理咨询，在计算机技术专业领域内从事技术开发、技术转让、技术咨

询、技术服务，计算机软件、文化用品、体育用品、玩具、服装的销售。（企

业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。同意股东冯群将持有的本公司

55%的股权作价55万元人民币转让给王加胜，同意股东冯群将持有的本公司

10%的股权作价10万元人民币转让给李长龙，同意股东哈尔滨蒙特梭利教育

信息咨询有限公司将持有的本公司4.5%的股权作价4.5万元转让给王家胜。

此次变更后，王加胜出资货币人民币59.5万元，占注册资本59.5%；冯群出

资货币人民币30万元，占注册资本30%；李长龙出资货币人民币10万元，占


53

注册资本10%；哈尔滨蒙特梭利教育信息咨询有限公司出资货币人民币0.5万

元，占注册资本0.5%。公司于2009年7月27日进行了工商变更登记并换领了

新的营业执照。


定，同意股东李长龙将持有的本公司10%的股权作价10万元人民币转让给王

加胜。此次变更后，王加胜出资货币人民币69.5万元，占注册资本69.5%；

冯群出资货币人民币30万元，占注册资本30%；哈尔滨蒙特梭利教育信息咨

询有限公司出资货币人民币0.5万元，占注册资本0.5%。公司于2012年2月8

日进行了工商变更登记。


定，同意股东王加胜将持有的本公司10%股权作价10万元人民币转让给邢晓

磊。此次变更后，王加胜出资货币人民币59.5万元，占注册资本59.5%；冯

群出资货币人民币30万元，占注册资本30%；邢晓磊出资货币人民币10万元，

占注册资本10%；哈尔滨蒙特梭利教育信息咨询有限公司出资货币人民币0.5

万元，占注册资本0.5%。公司于2012年3月27日进行了工商变更登记。

根据公司2012年10月30日的股东会决议、股权转让协议及章程修正案的

规定，同意股东王加胜将持有的本公司12%股权作价12万元人民币转让给刘

镇中。此次变更后，王加胜出资货币人民币47.5万元，占注册资本47.5%；

冯群出资货币人民币30万元，占注册资本30%；刘镇中出资货币人民币12万

元，占注册资本12%；邢晓磊出资货币人民币10万元，占注册资本10%；哈尔

滨蒙特梭利教育信息咨询有限公司出资货币人民币0.5万元，占注册资本

0.5%。公司于2012年11月15日进行了工商变更登记。


定，同意股东上海蒙特梭利教学设备有限公司（原名哈尔滨蒙特梭利教育信

息咨询有限公司）将持有的本公司0.5%股权作价0.5万元人民币转让给王加

胜。此次变更后，王加胜出资货币人民币48万元，占注册资本48%；冯群出


54

资货币人民币30万元，占注册资本30%；刘镇中出资货币人民币12万元，占

注册资本12%；邢晓磊出资货币人民币10万元，占注册资本10%。公司于2013

年11月19日进行了工商变更登记。

根据公司2014年3月24日的股东会决议及章程修正案的规定，同意公司经

营地址变更为：上海市张江高科技园区祖冲之路1077号2幢2150室。公司于

2014年3月26日进行了工商变更登记，并换领了由上海市浦东新区市场监督

管理局核发的注册号为310108000430147的《营业执照》。

根据公司2014年3月28日的股东会决议及章程修正案的规定，同意股东冯

群将持有的本公司28.01%股权作价28.01万元人民币转让给王加胜；同意股

东刘镇中将持有的本公司1.1%股权作价1.1万元人民币转让给王加胜；同意

股东邢晓磊将持有的本公司7.55%股权作价7.55万元人民币转让给王加胜。

此次变更后，王加胜出资货币人民币84.66万元，占注册资本84.66%；刘镇

中出资货币人民币10.9万元，占注册资本10.9%；邢晓磊出资货币人民币2.45

万元，占注册资本2.45%；冯群出资货币人民币1.99万元，占注册资本1.99%。

根据公司2014年5月27日的股东会决议及章程修正案的规定，公司新增股

东并增加注册资本至122.693869万元，其中新增股东胡立勇、朱旻、杜科、

杨兆恒、沈宇良、金卓君、李传浩、李颖、任可阳。原有股东及新增股东共

同新增出资货币人民币855万元，其中：计入注册资本22.693869万元，计入

资本公积832.306131万元。此次变更后，王加胜出资货币人民币84.66万元，

占注册资本69%；冯群出资货币人民币1.99万元，占注册资本1.62%；刘镇中

出资货币人民币10.90万元，占注册资本8.88%；邢晓磊出资货币人民币2.45

万元，占注册资本2.00%；胡立勇出资货币人民币6.131235万元，占注册资

本5.00%；朱旻出资货币人民币6.131235万元，占注册资本5.00%；杜科出资

货币人民币1.226957万元，占注册资本1.00%；杨兆恒出资货币人民币

1.226957万元，占注册资本1.00%；沈宇良出资货币人民币1.226957万元，

占注册资本1.00%；金卓君出资货币人民币2.453913万元，占注册资本2.00%；


55

李传浩出资货币人民币1.835447万元，占注册资本1.50%；李颖出资货币人

民币1.230584万元，占注册资本1.00%；任可阳出资货币人民币1.230584万

元，占注册资本1.00%。公司于2014年6月27日进行了工商变更登记。

根据公司2014年8月18日的股东会决议及章程修正案的规定，公司注册资

本增加至500万元，以公司资本公积3,773,061.31元转增注册资本。此次变

更后，王加胜出资货币人民币345万元，占注册资本69.00%；冯群出资货币

人民币8.10万元，占注册资本1.62%；邢晓磊出资货币人民币10.00万元，占

注册资本2.00%；刘镇中出资货币人民币44.40万元，占注册资本8.88%；胡

立勇出资货币人民币25.00万元，占注册资本5.00%；朱旻出资货币人民币

25.00万元，占注册资本5.00%；杜科出资货币人民币5.00万元，占注册资本

1.00%；杨兆恒出资货币人民币5.00万元，占注册资本1.00%；沈宇良出资货

币人民币5.00万元，占注册资本1.00%；金卓君出资货币人民币10.00万元，

占注册资本2%；李传浩出资货币人民币7.50万元，占注册资本1.50%；李颖

出资货币人民币5.00万元，占注册资本1.00%；任可阳出资货币人民币5.00

万元，占注册资本1.00%。公司于2014年9月23日进行了工商变更登记。

根据公司2014年8月8 日的股东会决议及2014年8月24日的发起人协议的

规定，公司向上海市工商行政管理局申请整体变更为股份有限公司，变更事

项为：1、公司名称变更为：蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司；2、

公司以上海天一会计师事务所有限公司出具的天一会（内）专审字【2014】

第1012号审计报告审定的截至2014年6月30日公司净资产5,284,673.54元折

合为对蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司的出资，其中500万元转为

股本，股份总额500万股，每股面值1元，共计500万元，其余284,673.54元

计入股份公司资本公积。该股本已由上海天一会计师事务所于2014年8月9日

出具天一会验字【2014】第1035号验资报告予以验证。公司于2014年10月10

日取得了由上海市工商行政管理局核发的注册号为310108000430146的股份

公司《营业执照》，公司注册地址为：上海市张江高科技园区祖冲之路1077


56

号2幢2150室，公司法定代表人为：王加胜。

本公司的经营范围为：投资管理及咨询，企业形象策划，商务信息咨询，

企业管理咨询，在计算机技术专业领域内从事技术开发、技术转让、技术咨

询、技术服务，计算机软件、文化用品、体育用品、玩具、服装的销售。【依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

二、财务报表的编制基础

公司财务报表按照《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述重要

会计政策、会计估计进行编制。截至2014年12月31日，公司累计亏损人民币

7,096,621.34元，其中：2014年度亏损3,569,233.29元。截至本财务报表批

准报出日，公司已调整相应的经营计划以保证公司的持续经营，因此本财务

报表系在公司持续经营假设的基础上编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

（一）会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（二）营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等

价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资

产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（三）记账本位币


57

本公司以为人民币记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且

该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他

企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，

企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合

并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非

同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买

日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公


58

允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得

税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步

的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时

性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减

少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印

发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准

则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本

部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子

交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值

与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持

有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的

其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其


59

相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属

当期投资收益）。

（五）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有

对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回

报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常

包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究

与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业

或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变

化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合

并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开

始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处

置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已


60

经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的

期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至

合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不

一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予

以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为

少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单

独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净

利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公

司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准

则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量。


61

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需

区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交

易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控

制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处

理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

（六）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等

价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金

融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，

对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。


62

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产

所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本

公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定

期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在

公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当

前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资

产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产

的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组

合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金

融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致


63

的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资

产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行

管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和

利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成

本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将

金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，

折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率

时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确

认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。


64

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到

期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认

金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到

期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失

后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售

金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益

外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照

成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣

告发放的现金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每

个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融

资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重

大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。


65

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流

量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损

失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂

时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是

指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下

跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初

始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供

出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具

的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损

失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法


66

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金

流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融

资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确

认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，

是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值

及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和

的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值

在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转

移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价

值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书

转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已

将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该

金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认

该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原

则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的


67

金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当

期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息

支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金

融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的

利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债

或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债

方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的

对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期

损益。

7.金融资产和金融负债的抵销


68

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执

行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列

示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵

销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益

的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢

价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价

扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包

括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（八）应收款项

1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

标准

金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重

大的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准

备的计提方法

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应

当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损

失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当

包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较

大的非关联方应收款项，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计提坏账准备。

组合 1：按组合计提坏账准采用账龄分析法计提坏账准备


69

备的计提方法

组合 2：不计提坏账准备的

组合

关联方往来、保证金、押金、备用金不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例

（%）

1 年以内（含 1 年，以下同） 0 0

1-2 年 5 5

2-3 年 10 10

3-4 年 30 30

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。

4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存

在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（九）存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中


70

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成

本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动

中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基

础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存

货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同

价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存

货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为实地盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照使用一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照使用一次转销法进行摊销。


71

（十）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投

资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该

安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影

响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同

一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照

应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留


72

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资

产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并

成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、

发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步

取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他

综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公

允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费

用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计

量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现

金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的

价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长

期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费

用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单

位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法


73

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期

股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被

投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投

资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含

的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资

单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和

其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股

权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账

面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净

利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一

致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之

间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。


74

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损

失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，

投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值

之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业

务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企

业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值

和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如

本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预

计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在

收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新

增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的

差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子

公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计

政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际

取得价款的差额，计入当期损益。


75

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算

的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，

其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算

而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别

财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控

制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对

被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算

而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余

股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响


76

的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控

制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投

资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果

上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧

失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置

的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，

到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十一）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用

年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关

的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设

备、交通运输工具、其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月

起计提折旧。

3．折旧方法


77

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法 3年 4 32.00

办公设备年限平均法 3年 4 32.00

运输设备年限平均法 10年 4 9.60

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租

赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立

的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开

始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转

移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低

租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁

开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租

赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折

旧。

（十二）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限

在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产

改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊


78

销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项

目的摊余价值全部转入当期损益。

（十三）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公

允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和

设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主

体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成

本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理

包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人

口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确

定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期

在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所

采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的

国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；


79

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计

划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净

资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的

孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款

或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受

益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净

额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但

可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职

工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计

划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重

组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的

规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确

认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长

期职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法


80

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照

设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划

进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变

动计入当期损益或相关资产成本。

（十四）收入

1．收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要

风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的

经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的

金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠

地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比

法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量成本占估计总成本的比例确定

提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠

估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本

金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成

本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够

可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货


81

币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收

费时间和方法计算确定。

（4）建造合同

1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法

确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计

的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确

认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收

入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本

能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本

能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和

可靠地计量。

3）确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作

量的比例。

4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认

为当期费用。的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，

按其差额确认预计负执行中债。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售教具设备、提供咨询等。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收

回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可

靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、


82

离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证

且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（十五）政府补助

1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与

资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分

配，计入当期损益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关

的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益

相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目

的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对

用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费

用或损失的，直接计入当期损益。

3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能

够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在

实际收到时确认。

4．政府补助的核算方法


83

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

量。

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1.暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为

资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公

司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的

未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）

商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确


84

认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确

认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控

制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递

延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，

其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很

可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

五、重要会计政策、会计估计的变更和前期重大差错更正

1．会计政策变更

报告期内本公司主要会计政策未发生变更。

2．会计估计变更

报告期内本公司主要会计估计未发生变更。

3．前期重大差错更正

报告期内本公司无前期重大差错更正。


85

六、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税

按税法规定计算的销售货物收入为基础计算

销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

差额部分为应交增值税

17%

增值税

按税法规定计算应税劳务收入为基础计算

销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

差额部分为应交增值税

6%

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应缴流转税税额 1%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育费附加应缴流转税税额 2%

河道管理费应缴流转税税额 1%

企业所得税应纳税所得额 25%

（二）税收优惠及批文

无。

七、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况


86

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币元

子公司全称子公司类型注册地业务

性质

注册

资本

经营

范围

心图文化发展

（上海）有限

公司

控股子公司中国上海幼儿美术 5,000,000.0

0

文化艺术交流策划，企业形象

策划，投资管理，投资咨询，

商务信息咨询，企业管理咨询

（咨询类项目除经纪），从事

计算机科技领域的技术开发、

技术咨询、技术服务、技术转

让、文化用品、体育用品、玩

具，服装的销售

（续）

子公司全称持股比

例（%）

表决权比

例（%）

是否

合并

报表

少数股东

权益

少数股东权

益中用于冲

减少数股

东损益的金

额

从母公司股东权益

冲减子公司少数股

东分担的本年亏损

超过少数股东在该

子公司年初股东权

益中所享有份额后

的余额

注释

心图文化发展

（上海）有限

公司

99.99 99.99 是

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位：人民币元

子公司全称子公司类型注册地业务

性质

注册

资本

经营

范围

上海浦蒙教

育信息咨询

有限公司

全资子公司中国上海教育服务 1,000,000.00

教育信息咨询（不得从事教

育培训、中介、家教）、企

业形象策划、商务咨询（除

经纪），计算机软件、文化

办公用品、体育用品、服装

的销售


87

上海蒙特梭

利教学设备

有限公司

全资子公司中国上海咨询服务 300,000.00

投资管理及咨询（除股权投

资和股权投资管理），企业

形象策划，商务信息咨询，

企业管理咨询，计算机技术

服务，计算软件、文化用品、

体育用品、玩具、服装的销

售

（续）

子公司全称企业

类型

法定

代表

人

期末实际

出资额

实质上构成对子

公司净投资的其

他项目余额

持股比例

（%）

表决权比

例（%）

上海浦蒙教育信息咨

询有限公司

民营

企业冯群 100 万无 100% 100%

上海蒙特梭利教学设

备有限公司

民营

企业冯群 30 万无 100% 100%

（续）

子公司全称

是否

合并

报表

少数

股东

权益

少数股东权益中

用于冲减少数股

东损益的金额

从母公司股东权益冲减子公司少数股东

分担的本期亏损超过少数股东在该子公

司年初股东权益中所享有份额后的余额

注释

上海浦蒙教育信

息咨询有限公司是无无无

上海蒙特梭利教

学设备有限公司是无无无

2、合并范围发生变更的说明

报告期新纳入合并范围的子公司情况如下：

公司名称新纳入合并

范围的原因

持股比

例

2014年 12月

31日资产总

额

2014 年

12月 31

日负债总

额

2014年

12月 31

日净资产

2014年度

净利润

心图文化发展（上

海）有限公司新设 99.99% 188,314.75 494,180.14 -305,865.39 -305,865.39


88

八、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目

期末余额年初余额

外币金

额折算率人民币金额

外币金

额折算率人民币金额

现金

人民币 8,620.96 197,017.45

小计 8,620.96 197,017.45

银行存款

人民币 518,396.43 114,214.38

小计 518,396.43 114,214.38

合计 527,017.39 311,231.83

注：公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风

险的款项。

（二）应收账款

1、应收账款按种类披露

种类

期末余额

账面余额坏账准备

金额比例

（%）金额

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应

收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1

组合 2

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的应收账款

合计

（续）

种类

年初余额


金额比例

（%）金额

比例

（%）


89

种类

年初余额


金额比例

（%）金额

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1

组合 2 3,600.00 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

收账款

合计 3,600.00 100.00

2、按组合计提坏账准备的其他应收款：

(1) 组合 1 中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄




金额比例（%）金额比例（%）

1年以内

1－2年

2—3年

3—4年

合计

(2)组合 2 中不计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额年初余额

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1年以内

1－2年

2—3年 3,600.00 100.00

3—4年

合计 3,600.00 100.00

3、应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况。


90

4、应收账款余额中无关联方欠款情况。

（三）预付款项

1、预付款项按账龄列示



1 年以内 940,978.06 183,953.70 46.51

1—2年 52.50 0.01

2—3年 211,526.00 53.48

合计 940,978.06 395,532.20 100.00

2、预付账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况。

3、预付账款余额中无关联方欠款情况。

4、预付款项余额中金额较大单位情况

单位名称性质或内容期末余额账龄占预付账款总

额的比例(%)

上海科凯领咨询有限公司物业费 266,255.64 1年以内 28.30

上海元惠投资管理有限公司房租、物业费 164,138.00 1年以内 17.44

杭州晨科软件技术有限公司幼儿园管理

系统软件费 114,000.00 1年以内

12.12

上海日臻资产管理有限公司管理费 110,000.00 1年以内 11.69

合计 654,393.64 69.55

（四）其他应收款

1、其他应收款按种类披露

种类

期末余额


金额比例

（%）金额

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1

组合 2 2,840,215.99 100.00


91

种类

期末余额


金额比例

（%）金额

比例

（%）


的其他应收款

合计 2,840,215.99 100.00

（续）

种类

年初余额


金额比例

（%）金额

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

他应收款


组合 1 370,629.15 8.33

组合 2 4,078,882.90 91.67


的其他应收款

合计 4,449,512.05 100.00


(1) 组合 1 中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄





1年以内 370,629.15 100.00

1－2年

2—3年

3—4年

合计 370,629.15 100.00

(2)组合 2 中不计提坏账准备的其他应收款：



1年以内 2,778,615.99 97.83

1－2年


92



2—3年 4,078,882.90 100.00

3—4年 61,600.00 2.17

合计 2,840,215.99 100.00 4,078,882.90 100.00

3、其他应收款余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况

单位名称

与本公司的

关系性质或内容期末余额账龄

占应收账

款总额的

比例(%)

王加胜实际控制人备用金 974,431.51 1年以内 34.31

合计 974,431.51 34.31

4、其他应收款余额中关联方欠款情况

单位名称

与本公司的


占应收账

款总额的

比例(%)


冯群持股 1.62%

的股东备用金 7,000.00 1年以内 0.25

合计 981,431.51 34.56

5、其他应收款余额中金额较大情况

单位名称性质或内容期末余额账龄

占其他应收款

总额的比例

(%)

王加胜备用金 974,431.51 1年以内 34.31

维诗凯亚休闲俱乐部（上海）

有限公司装修保证金 850,000.00 1年以内 29.93

南京市建邺区人民法院保证金 320,000.00 1年以内 11.27

上海元惠投资管理有限公司租赁保证金 162,047.00 1年以内 5.71

上海金缔联创置业有限公司租赁保证金 135,844.00 1年以内 4.78

合计 2,442,322.51 86.00

（五）存货

项目期末余额年初余额


93

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准

备账面价值

原材料

库存商品 617,787.31 617,787.31

委托加工物

资

生产成本

合计 617,787.31 617,787.31

（六）固定资产

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计： 631,726.74 611,467.34 46,335.00 1,196,859.08

其中：电子设备 141,461.74 192,350.07 4,000.00 329,811.81

办公设备 490,265.00 126,225.55 42,335.00 574,155.55

运输设备 - 292,891.72 292,891.72

二、累计折旧合计： 594,452.42 60,279.29 44,481.96 610,249.75

其中：电子设备 124,107.10 27,159.57 3,840.12 147,426.55

办公设备 470,345.32 14,374.65 40,641.84 444,078.13

运输设备 - 18,745.07 18,745.07

三、固定资产账面净值

合计 37,274.32 586,609.33

其中：电子设备 17,354.64 182,385.26

办公设备 19,919.68 130,077.42

运输设备 - 274,146.65

四、减值准备合计 -

其中：电子设备

办公设备

运输设备

五、固定资产账面价值

合计 37,274.32 586,609.33

其中：电子设备 17,354.64 182,385.26

办公设备 19,919.68 130,077.42

运输设备 - 274,146.65

注：本年已提足折旧仍在使用的固定资产原值金额为 571，996.00元。

（七）长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费 243,481.25 573,450.00 299,253.75 517,677.50

合计 243,481.25 573,450.00 299,253.75 517,677.50


94

（八）应付账款

1、应付款项按账龄列示



1 年以内 25,000.00 100.00 44,417.50 94.17

1—2年

2—3年 2,750.30 5.83

3 年以上

合计 25,000.00 100.00 47,167.80 100.00

2、应付账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况。

3、应付账款余额中无关联方欠款情况。

4、应付款项余额中金额较大单位情况

单位名称性质或内容期末余额账龄占应付账款总

额的比例(%)

上海欣饰装饰工程有限公司设计费 25,000.00 1年以内 100.00

合计 25,000.00 100.00

(九) 预收款项

1、预收款项按账龄列示



1年以内 2,844,307.92 95.33 2,481,565.37 30.17

1—2年 139,263.47 4.67 892,413.70 10.85

2—3年 4,850,590.66 58.98

合计 2,983,571.39 100.00 8,224,569.73 100.00

2、预收款项余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况。

3、预收款项余额中无关联方欠款情况。


95

4、预收款项明细情况


自营课程费 2,238,369.68 3,010,092.20

加盟费（品牌使用费） 5,214,477.53

教具费 436,201.71

加盟意向金 309,000.00

合计 2,983,571.39 8,224,569.73

5、预收款项余额中金额较大单位情况

单位名称性质或内容期末余额账龄占预收账款总

额的比例(%)

湖州南浔-沈鑫蕊教具款 116,000.00 1年以内 3.89

唐山-张伟教具款 98,000.00 1年以内 3.28

湖南岳阳-宁乡教具款 89,000.00 1年以内 2.98

成都-黄婷婷教具款 83,760.68 1年以内 2.81

合计 386,760.68 12.96

(十) 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 203,082.18 5,164,290.09 4,738,322.71 629,049.56

二、离职后福利-设定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 203,082.18 5,164,290.09 4,738,322.71 629,049.56

2．短期薪酬列示


一、工资、奖金、津贴和补贴 181,941.08 4,327,643.09 3,987,188.81 522,395.36

二、职工福利费

三、社会保险费 14,141.10 784,401.54 699,153.95 99,388.69

四、住房公积金 7,000.00 32,255.51 31,990.00 7,265.51

五、工会经费和职工教育经费

六、货币性福利

七、辞退福利

八、以现金结算的股份支付


96


九、其他 19,989.95 19,989.95

合计 203,082.18 5,164,290.09 4,738,322.71 629,049.56

(十一) 应交税费

税种期末余额年初余额

增值税 398,787.06 224,133.78

企业所得税

个人所得税 21,900.46 4,649.39

城市维护建设税 4,877.71 3,744.69

教育费附加 19,939.35 11,038.20

河道管理费 3,987.88 2,207.64

合计 449,492.46 245,773.70

(十二) 其他应付款

1、其他应付款按账龄列示



1年以内 3,059,231.56 81.47 2,998,383.34 85.35

1—2年 458,600.00 12.21 264,400.00 7.53

2—3年 64,400.00 1.72 250,000.00 7.12

3—4年 172,919.00 4.60

合计 3,755,150.56 100.00 3,512,783.34 100.00

2、其他应付款余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款

情况

单位名称与本公司的


占其他应付款

总额的比例(%)

王加胜实际控制人暂借款

2,400.00 1—2年 0.06

2,400.00 2—3年 0.06

600.00 3—4年 0.02

合计 5,400.00 0.14

3、其他应付款余额中关联方款项情况

单位名称与本公司的关

系性质或内容期末余额账龄

占其他应付款

总额的比例(%)


97

单位名称与本公司的关

系性质或内容期末余额账龄

占其他应付款

总额的比例(%)

王加胜实际控制人暂借款

2,400.00 1—2年 0.06

2,400.00 2—3年 0.06

600.00 3—4年 0.02

冯群持股 1.62%的

股东暂借款 1,551,729.06 1年以内 41.32

合计

1,557,129.06 41.46

4、其他应付款中余额较大情况：

单位名称性质或内容期末余额账龄占其他应付款总

额的比例(%)

冯群暂借款 1,551,729.06 1年以内 41.32

张舒捷拟投资款 350,000.00 1年以内 9.32

巫筱宽管理保证金 250,000.00 1—2年 6.66

深圳爱禾园教育科技公司（胡

詠杰）管理保证金 100,000.00

1年以内 2.66

合计 2,251,729.06 59.96

(十三) 股本

股东名称年初余额比例

（%）本期增加本期减少期末余额

比例

（%）

王加胜 480,000.00 48.00 2,970,000.00 3,450,000.00 69.00

冯群 300,000.00 30.00 219,000.00 81,000.00 1.62

邢晓磊 100,000.00 10.00 100,000.00 2.00

刘镇中 120,000.00 12.00 324,000.00 444,000.00 8.88

李传浩 75,000.00 75,000.00 1.50

李颖 50,000.00 50,000.00 1.00

杜科 50,000.00 50,000.00 1.00

杨兆恒 50,000.00 50,000.00 1.00

沈宇良 50,000.00 50,000.00 1.00

任可阳 50,000.00 50,000.00 1.00

金卓君 100,000.00 100,000.00 2.00

胡立勇 250,000.00 250,000.00 5.00

朱旻 250,000.00 250,000.00 5.00

合计 1,000,000.

00 4,219,000.00 219,000.00

5,000,000.

00 100.00

注：报告期股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”。


98

(十四) 资本公积


股本溢价 8,323,061.31 8,038,387.77 284,673.54

其他资本公积

合计 8,323,061.31 8,038,387.77 284,673.54

(十五) 未分配利润


上期期末金额 -7,772,118.34 -5,134,756.84

加：期初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本期期初金额 -7,772,118.34

加：本期归属于母公司股东的

净利润 -3,568,602.80 -2,637,361.50

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付现金股利或利润

转作股本的普通股股利

其他 4,244,099.80

本期期末金额 -7,096,621.34 -7,772,118.34

（十六) 营业收入、营业成本

1、营业收入及营业成本

项目本年金额上年金额

营业收入：

主营业务收入 9,542,394.13 3,728,177.92

其他业务收入

合计 9,542,394.13 3,728,177.92

营业成本：

主营业务成本 5,098,506.19 1,502,723.40

其他业务成本

合计 5,098,506.19 1,502,723.40


99

2、主营业务（分产品）

产品名称本年金额上年金额

营业收入营业成本营业收入营业成本

自营课程费 2,602,153.08

3,207,211.16 1,290,081.74 1,072,734.36

早教加盟费 5,398,172.66 292,631.26 1,681,889.67

早教管理费 - - 95,377.36

教具销售收入 1,542,068.39

1,598,663.77 660,829.15 429,989.04

合计 9,542,394.13

5,098,506.19 3,728,177.91 1,502,723.40

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司主营业务收入的

比例（％）

邢台-李占峰 427,350.43 4.48

广东阳江-周佑娟 256,410.26 2.69

湖南岳阳-宁乡 235,042.74 2.46

成都-黄婷婷 196,581.20 2.06

舟山-焦雪荣 192,307.69 2.02

合计 1,307,692.32 13.71

(十七) 营业税金及附加


营业税 65,187.87 77,820.37

城建税 11,641.28 7,780.54

教育费附加 20,876.06 6,727.59

河道管理费 4,976.72 2,226.36

合计 102,681.93 94,554.86

(十八) 销售费用


销售费用合计 1,630,214.95 431,103.76

其中：

广告费 1,433,281.50 426,377.27

运杂费 96,890.07 4,686.49

快递费 9,243.38 40.00


100

业务宣传费 90,800.00

(十九) 管理费用


管理费用合计 7,218,107.31 4,358,658.60

其中大额明细：

房租 2,046,979.55 1,826,656.55

工资 1,432,733.39 1,181,608.35

咨询服务费 886,645.97

办公费 766,631.40

各项社保 224,422.45 612,291.80

差旅费 766,631.40

装修费用 365,593.95

物业费 299,253.75 183,175.60

水电费 270,855.91 156,374.20

(二十) 财务费用

类别本年金额上年金额

利息支出

减：利息收入 5,682.60 136.07

汇兑损益 -

其他 33,037.03 10,431.60

合计 27,354.43 10,295.53

(二十一)营业外收入


政府补助 620,000.00 30,000.00

违约金收入 344,265.00

其他

3,326.43

合计 967,591.43 30,000.00

政府补助项目明细：

项目本年金额

闸北区财政专户扶持 20,000.00

上海市张江高科技园区管理委员会（挂牌补贴） 600,000.00

合计 620,000.00

(二十二) 营业外支出


101


非流动资产处置损失合计 1,853.04

其中：固定资产处置损失 1,853.04

其他 501.00

合计 2,354.04

(二十三) 现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金


利息收入 5,682.60

营业外收入 620,316.43

企业间往来 3,941,701.88 38,500.00

合计 4,567,700.91 38,500.00

2、支付的其他与经营活动有关的现金


销售费用 1,630,214.95

管理费用（其他） 4,992,567.49

财务费用（其他） 33,037.03

营业外支出（其他） 501.00

企业间往来 1,745,773.60 1,152,764.22

合计 8,402,094.07 1,152,764.22

(二十四) 现金流量表补充资料

(1) 经营活动现金流量的信息


1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -3,569,233.29 -2,639,158.23

加：资产减值准备 - -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧 60,279.29

123,813.03

无形资产摊销 - -

长期待摊费用摊销 299,253.75 100,742.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失(收益以“－”号填列) 1,853.04

-

固定资产报废损失(收益以“－”号填

列) -

-

公允价值变动损失(收益以“－”号填 - -


102


列)

财务费用(收益以“－”号填列) - -

投资损失(收益以“－”号填列) - -

递延所得税资产减少(增加以“－”号

填列) -

-

递延所得税负债增加(减少以“－”号

填列) -

-

存货的减少(增加以“－”号填列) -617,787.31 79,832.00

经营性应收项目的减少(增加以“－”

号填列) 1,067,450.20

-902,987.71

经营性应付项目的增加(减少以“－”

号填列) -4,391,112.78

3,473,127.41

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -7,149,297.10 235,368.50

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 527,017.39 311,231.83

减：现金的期初余额 311,231.83 82,423.64

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 215,785.56 228,808.19

(2) 现金和现金等价物


1.现金 527,017.39 311,231.83

其中：库存现金 8,620.96 197,017.45

可随时用于支付的银行存款 518,396.43 114,214.38

可随时用于支付的其他货币资金

2.现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3.期末现金及现金等价物余额 527,017.39 311,231.83

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物


103

九、关联方关系及关联交易

(一) 关联方关系

1、控制本公司的关联方情况

（1）基本情况

关联方名称关联方关系

王加胜第一大股东

注：本公司的实际控制人为：王加胜。

2、本公司控制的子公司情况

子公司名称子公司类

型

企业类型注册地业务性质法定代表人组织机构代码

心图文化发展

（上海）有限公

司

控股子公

司有限责任公司上海幼儿美术王加胜 30177411-4

上海浦蒙教育

信息咨询有限

公司

全资子公

司有限责任公司上海早教业务冯群 55592963-0

上海蒙特梭利

教学设备有限

公司

全资子公

司有限责任公司上海

教学设备销

售冯群 77501912-9

3、其他关联方关系

其他关联方名称与本公司关系

刘镇中持股 8.88%的股东

邢晓磊持股 2.00%的股东

冯群持股 1.62%的股东

李传浩持股 1.50%的股东

上海蒙联文化交流有限公司同一实际控制人

上海松江区菲索幼儿园同一实际控制人


104

（二）关联方往来余额

1、其他应收款

关联方（项目） 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日

王加胜 974,431.51 4,357,363.48

冯群 7,000.00

合计 981,431.51 4,357,363.48

2、其他应付款

关联方（项目） 2014年 12月 31日 2013年 12月 31日

冯群 1,551,729.06 2,181,228.34

王加胜 5,400.00

李传浩 42,275.00

合计 1,557,129.06 2,223,503.34

十、或有事项

上海浦蒙教育信息咨询有限公司（以下简称“浦蒙教育”）于 2014年 9

月 11日与聚扬建筑装饰设计（上海）有限公司（以下简称“聚扬建筑”）签

订了《建筑装饰工程施工合同》，约定聚扬建筑对浦蒙教育租赁的房屋进行装

修，工期自 2014 年 9 月 11 日至 2014 年 10 月 16 日，合同价款总计 27 万元。

自合同签订起，按照约定浦蒙教育已连续支付合同款共计 248,250.00元。因

聚扬建筑不能如期完工，造成公司经济损失 207,414.00元。2015年 3月 10日

浦蒙教育就与聚扬建筑所签订的《建筑装饰工程施工合同》向上海市闸北区人

民法院提起诉讼，请求法院判令解除合同，赔偿公司经济损失，并要求聚扬建

筑退还工程期间约定减少的工程项目款 106,249.00元。2015 年 3月 12日上海

市闸北区人民法院下发文号为：（2015）闸民三（民）初字第 647号受理通知

书，截至本财务报表批准报出日，该案件尚在受理中。


105

十一、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十二、其他重大事项

1、本公司子公司心图文化发展（上海）有限公司注册资本人民币 500

万元，截至 2014 年 12月 31日，该注册资本全部尚未缴纳。

2、截至本财务报表批准报出日，公司持续经营情况：

（1）公司于 2015年初投资设立蒙联（上海）投资管理有限公司，股东

分别为：蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司（持股 70%）、上海菲索新

萌投资中心（有限合伙）（持股 10%）和自然人余菲（持股 20%），截至本财

务报表批准报出日，已经收到上海菲索新萌投资中心（有限合伙）出资的人民

币 150万元，自然人余菲出资的人民币 300万元。

（2）公司于 2014年投资设立的心图文化发展（上海）有限公司，在 2015

年经股权转让后，心图文化发展（上海）有限公司的股东分别为：蒙特梭利（上

海）投资管理股份有限公司（持股 75%）、自然人张舒捷（持股 5%）和自然人

赵凯（持股 20%），截至本财务报表批准报出日已经收到张舒捷出资的人民币

35万元，赵凯出资的人民币 140万元。

（3）公司计划建立菲索幼儿园浦东金桥园、菲索幼儿园金山枫泾园、

菲索幼儿园宝山经纬园，以增加公司盈利能力，其中菲索幼儿园浦东金桥园将

在 2015年 6月投入运营，菲索幼儿园金山枫泾园和菲索幼儿园宝山经纬园将

在 2016年以后投入运营。

（4）公司已在上海等地开设幼儿美术教育中心，其中“心图文化”闸

北体验中心将在 2015年 6月投入运营，计划 2015年实现收入人民币 600万元。


106

十三、资产负债表日后事项

1．本公司于 2015年 1月 9日投资设立蒙联（上海）投资管理有限公司，

取得上海市黄浦区市场监督管理局核发的注册号为 310101000664234 的《营业

执照》，公司法定代表人为：王加胜，注册资本为：人民币 500万元，注册地

址为：上海市黄浦区南塘浜路 103号 338室 B座，经营范围为：实业投资，投

资管理及咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2.本公司于 2015年 1月 29日投资设立了吸纳（上海）教育投资有限公

司，取得上海市浦东新区市场监督管理局核发的注册号为 310115002571665的

《营业执照》，公司法定代表人为：王加胜，注册资本为：人民币 500 万元，

注册地址为：上海市浦东新区茂兴路 88号 4楼 431室，经营范围为：对教育

行业的投资，投资管理，企业形象策划，商务信息咨询、企业管理咨询（以上

咨询均除经济），文化用品、体育用品、玩具的销售。【依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动】。

3.本公司于 2014年 11月 24日设立蒙特梭利（上海）投资管理股份有

限公司浦东分公司，公司于 2015年 2月 10日取得上海市浦东新区市场监督管

理局核发的注册号为 310115002497357 的《营业执照》，分公司负责人为：冯

群，营业场所为：上海市浦东新区金海路 1000号 16号楼 11层 01室，经营范

围为：投资管理及咨询，企业形象策划，商务信息咨询，企业管理咨询，在计

算机技术专业领域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机

软件、文化用品、体育用品、玩具、服装的销售。【依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动】。

4.根据 2015 年 3月 9日心图文化发展（上海）有限公司（以下简称“心

图文化”）股东会决议及章程修正案的规定，同意股东王加胜将所持的心图文

化 0.01%股权作价 0.05万元人民币转让给张舒捷，同意股东蒙特梭利（上海）

投资管理股份有限公司将所持的心图文化 4.99%股权作价 24.95万元人民币转

让给张舒捷。股权变更后，蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司认缴出资


107

额 475万元，占注册资本 95%，张舒捷认缴出资额 25万元，占注册资本 5%。

心图文化于 2015 年 4月 1日进行了工商变更登记。

5. 2015 年 4月 16日心图文化发展（上海）有限公司召开股东大会，决

议同意股东蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司将所持的心图文化 20%股

权作价 140万元人民币转让给赵凯。

十四、补充资料

本期非经常性损益表

项目 2014年度 2013 年度说明

非流动资产处置损益 -1,853.04

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

620,000.00 30,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支

出

347,090.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 965,237.39

30,000.00

所得税影响额（-）

少数股东权益影响额（税后）

合计 965,237.39 30,000.00

1、每股收益

报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收

益相同。基本每股收益和稀释每股收益如下：

项目 2014年度

归属于母公司股东的净利润 -3,568,602.80

归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 965,237.39

归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -4,533,840.19

股份总数 5,000,000.00


108

项目 2014年度

基本每股收益 -0.71

扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 -0.91

所得税率（%）

稀释每股收益 -0.71

扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 -0.91

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 预付款项

1、预付款项按账龄列示



1 年以内 731,540.06 100.00 183,953.70 46.51

1—2年 1,127.50 0.29

2—3年 210,451.00 53.20

合计 731,540.06 100.00 395,532.20 100.00

2、预付账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款情况。

3、预付账款余额中无关联方欠款情况。

4、预付款项余额中金额较大单位情况

单位名称性质或内容期末余额账龄占预付账款总

额的比例(%)

上海科凯领咨询有限公司物业费 266,255.64 1年以内 36.40

杭州晨科软件技术有限公司幼儿园管理

系统软件费 114,000.00 1年以内 15.58

上海日臻资产管理有限公司管理费 110,000.00 1年以内 15.04

合计 490,255.64 67.02

(二)其他应收款

1、其他应收款按种类披露

种类期末余额



109

金额比例

（%）金额

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他

应收款


组合 1

组合 2 6,267,471.53 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

其他应收款

合计 6,267,471.53 100.00

（续）

种类

年初余额



单项金额重大并单项计提坏账准备的其他

应收款


组合 1 917,725.13 16.54

组合 2 4,629,901.38 83.46

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

其他应收款

合计 5,547,626.51 100.00


(1) 组合 1中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄





1年以内 917,725.13 100.00

1－2年

2—3年

3—4年

合计 917,725.13 100.00

(2) 组合 2中不计提坏账准备的其他应收款：




110



1年以内 5,525,425.85 88.16

1－2年 311,600.00 4.97 857,803.07 18.53

2—3年 218,900.00 3.49 3,772,098.31 81.47

3—4年 211,545.68 3.38

合计 6,267,471.53 100.00 4,629,901.38 100.00

3、其他应收款余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款

情况

单位名称

与本公司的


占其他应收

款总额的比

例(%)

王加胜实际控制人往来款 974,431.51 1年以内 15.55

合计 974,431.51 15.55

4、其他应收款余额中关联方欠款情况：

单位名称

与本公司的


占其他应收

款总额的比

例(%)

上海浦蒙教育信

息咨询有限公司子公司往来款

2,923,040.87 1年以内 46.64

311,600.00 1-2年 4.98

218,900.00 2-3年 3.49

149,945.68 3-4年 2.39


心图文化发展

（上海）有限公司子公司往来款 154,115.60 1年以内 2.46

上海蒙特梭利教

学设备有限公司子公司往来款 63,566.79 1年以内 1.01

合计 4,795,600.45 76.52

5、其他应收款余额中欠款金额前五名

单位名称性质或

内容期末余额账龄

占其他应收

款总额的比

例(%)

上海浦蒙教育信息咨询有限公司往来款

2,923,040.87 1年以内 46.64

311,600.00 1-2年 4.98

218,900.00 2-3年 3.49


111

单位名称性质或

内容期末余额账龄

占其他应收

款总额的比

例(%)

149,945.68 3-4年 2.39

王加胜备用金 974,431.51 1年以内 15.55

维诗凯亚休闲俱乐部（上海）有限公

司

租赁保证

金 850,000.00 1年以内 13.56

南京市建邺区人民法院法院保证

金 320,000.00 1年以内 5.11

心图文化发展（上海）有限公司往来款 154,115.60 1年以内 2.46

合计 5,902,033.66 94.18

(三)长期股权投资

1、长期投资分类


对子公司投资 1,210,000.00 90,000.00 1,300,000.00

对合营企业投资

对联营企业投资

对其他企业投资

小计 1,210,000.00 90,000.00 1,300,000.00

减：长期股权投资减值准备 1,210,000.00 90,000.00 1,300,000.00

合计 0 0 0

2、长期股权投资明细

被投资单位核算

方法投资成本

年初

余额增减变动

期末

余额

在被

投资

单位

持股

比例

(%)

减值准备本期计提

减值准备

本

期

现

金

红

利

上海浦蒙教

育信息咨询

有限公司（注

1）

成本

法

1,000,000.

00 100

1,000,000.0

0

上海蒙特梭

利教学设备

有限公司（注

2）

成本

法 300,000.00 90,000.00 100 300,000.00

90,000.0

0


112

被投资单位核算

方法投资成本

年初

余额增减变动

期末

余额

在被

投资

单位

持股

比例

(%)

减值准备本期计提

减值准备

本

期

现

金

红

利

心图文化发

展（上海）有

限公司（注 3）

成本

法 99.9

9

合计 1,300,000.

00

1,300,000.0

0

90,000.0

0

注 1：上海浦蒙教育信息咨询有限公司持续亏损，截至 2014 年 12月 31日净

资产为-6,778,460.57 元。本公司对持有的上海浦蒙教育信息咨询有限公司长

期股权投资累计计提减值准备 1,000,000.00 元，长期股权投资-上海浦蒙教育

信息咨询有限公司期末账面价值为 0 元。

注 2：上海蒙特梭利教学设备有限公司持续亏损，截至 2014 年 12月 31日净

资产为-68,955.68 元，本公司对持有的上海蒙特梭利教学设备有限公司长期股

权投资累计计提减值准备 300,000.00 元，长期股权投资-上海蒙特梭利教学设

备有限公司期末账面价值为 0元。

注 3：心图文化发展（上海）有限公司工商认缴注册资本 5,000,000.00 元，

截至 2014年 12 月 31日尚未实际缴纳认缴资本。

(四) 其他应付款

1、其他应付款按账龄列示



1年以内 1,176,222.50 63.01 1,254,654.56 70.92

1—2年 456,200.00 24.44

342,081.00 19.34

2—3年 62,000.00 3.32

172,319.00 9.74

3—4年 172,319.00 9.23

合计 1,866,741.50 100.00 1,769,054.56 100.00


113

2、其他应付款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠

款情况。

3、其他应付款余额中无关联方款项情况。

4、其他应付款中余额较大情况：

单位名称性质或内容期末余额账龄占其他应付款总

额的比例(%)

张舒捷拟投资款 350,000.00 1年以内 18.75

巫筱宽管理费保证

金 250,000.00

1—2年 13.39

邢涛管理费保证

金 50,400.00

1年以内 2.70

贺锦波管理费保证

金 50,400.00

1年以内 2.70

郝亮管理费保证

金 45,000.00

1年以内 2.41

合计 745,800.00 39.95

(五) 营业收入及营业成本

1、营业收入及营业成本


营业收入：

主营业务收入 7,962,448.60 2,854,580.31

其他业务收入

合计 7,962,448.60 2,854,580.31

营业成本：

主营业务成本 3,775,521.39 806,921.56

其他业务成本

合计 3,775,521.39 806,921.56

2、主营业务（分产品）



自营课程费 1,274,634.73 2,001,857.62 416,484.13 376,932.52

早教加盟费 5,145,745.48 175,000.00 1,681,889.67

早教管理费 95,377.36


114



教具销售收入 1,542,068.39 1,598,663.77 660,829.15 429,989.04

合计 7,962,448.60 3,775,521.39 2,854,580.31 806,921.56

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司主营业务收入的比例

（％）

邢台-李占峰 427,350.43 5.37

广东阳江-周佑娟 256,410.26 3.22

湖南岳阳-宁乡 235,042.74 2.95

成都-黄婷婷 196,581.20 2.47

舟山-焦雪荣 192,307.69 2.41

合计 1,307,692.32 16.42

(六)现金流量表补充资料

(1) 经营活动现金流量的信息


1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,103,562.26 -1,140,048.75

加：资产减值准备 90,000.00 -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧 59,009.85 6,053.82

无形资产摊销 -

长期待摊费用摊销 46,948.75 4,785.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失(收益以“－”号填列) 1,853.04

-

固定资产报废损失(收益以“－”号填

列)

-

公允价值变动损失(收益以“－”号填

列)

财务费用(收益以“－”号填列) -

投资损失(收益以“－”号填列) -

递延所得税资产减少(增加以“－”号

填列)

-

递延所得税负债增加(减少以“－”号

填列)

-

存货的减少(增加以“－”号填列) -617,787.31 79,832.00


115


经营性应收项目的减少(增加以“－”

号填列) -1,052,252.88

-900,135.69

经营性应付项目的增加(减少以“－”

号填列) -5,038,654.15

2,160,706.10

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 -7,614,444.96 211,192.48

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 324,010.21 274,898.51

减：现金的期初余额 274,898.51 70,266.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 49,111.70 204,632.17

(2) 现金和现金等价物


1.现金 324,010.21 274,898.51

其中：库存现金 6,526.59 180,614.86

可随时用于支付的银行存款 317,483.62 94,283.65

可随时用于支付的其他货币资金

2.现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3.期末现金及现金等价物余额 324,010.21 274,898.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

十六、财务报表的批准

本财务报表经公司股东会同意于 2015年 5月 27日批准报出。

（以下无正文）


116

蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司

法定代表人：王加胜

主管会计工作负责人：王加胜

会计机构负责人：沈叶娣

二〇一五年五月二十七日


117

第十章备查文件目录

一、由董事长签名的《2014年年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

蒙特梭利（上海）投资管理股份有限公司

董事会

2015年5月27日

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