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Juan Luis Blanco ModeloAbogado, Master en Derecho de los Mercados Financieros y Master Abogado, Master en Derecho de los Mercados Financieros y Master en een e--Business Business

(ICAI(ICAI--ICADE)ICADE)

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PatagonPatagon• Nace en Argentina de la mano de Wenceslao Casares

• Con el objetivo de crear una herramienta que permitiera a cualquier persona comprar acciones o contratar servicios bursátiles, bancarios o adquirir seguros en cualquier lugar de América

• Pasando a ser uno de los Bancos por Internet más sólidos, con presencia en países como España, Alemania, México, Chile, Argentina, Brasil, Venezuela y Estados Unidos

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• La alianza entre el BBVA y Telefónica y la fusión de las entidades virtuales Uno-e y First-e, obligó al Banco Santander Central Hispano a buscar algo para poder “arrasar en Internetarrasar en Internet”, según palabras de su presidente Emilio Botín

• Por lo que en el año 2000 Patagon es adquirido por más de 500 millones de dólares, pasando a formar parte del grupo Santander Central Hispano

• Patagon se convierte en el primer portal financiero de Internet de América Latina, y uno de los principales del mundo

• El BSCH encarga a los argentinos montar el banco virtual en Europa y América Latina, dejándoles el total control estratégico. Se busca impulsar la cultura financiera en Latinoamérica

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• Patagon absorbe al banco online del BSCH Open Bank, constituyendo un holding que agrupaba los portales de América, España y Alemania

• Se opta por convertir los portales de Patagon de Brasil, Argentina, Chile y México, en bancos virtuales

• Patagon se convirtió en el primer referente financiero por Internet en el mercado latinoamericano

• Después de siete años de actividad, Patagon se había fijado para este ejercicio la entrada en beneficios, en concreto ganancias de al menos 230.000 euros, después de que entrase en beneficios operativos (descontando gastos de marketing, amortizaciones y provisiones) en mayo del año 2001

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• El Santander Central Hispano después de haber invertido casi 528 millones de dólares por el 75% de la página Web de Patagon y realizar unaampliación de capital de unos 273 millones de dólares para cubrir las pérdidas de las filiales latinoamericanas

• Llegó a un acuerdo con los socios fundadores de Patagon, Wenceslao Casares y Guillermo Kirchner

• El SCH les vende el 100% de Patagon América por casi 10 millones de dólares y comprar el 11,41%, que tenían los otros socios, del holding dePatagon Euro por unos 22 millones de dólares, para que el SCH pudiera adquirir el 100% del capital.

• La salida del SCH del portal de Patagon América le ha supuesto pérdidas de alrededor 825 millones en dos años

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• Como la marca quedó en poder de los españoles, Casares debió buscaruna nueva identidad para su emprendimiento. Por lo que decidió invertir suparte del efectivo recibido, junto a la de su socio Guillermo Kirchner (11 millonesen total) en la compra de la ex Patagon America (Miami, México, Venezuela, Chile y Argentina) a los otros dos socios, Daniel Canel y Gabriel Politzer

• Casares y Kirchner decidieron vender las filiales en Miami y Buenos Aires. Y concentrarse en Brasil, donde la ahora ex Patagon.com tiene patente paraoperar como banco

• Fruto de dicha operación nace de Patagon Brasil, Lemon Bank(www.lemonbank.com.brwww.lemonbank.com.br)

http://www.lemonbank.com.br/

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• ¿Se considera un gran fracaso la compra del portal financiero latinoamericano fruto de la euforia de la burbuja tecnológica, ya que después de dos años de negocio, sólo ha aportado pérdidas?

• Actualmente, al SCH le queda Patagon España y Alemania y cuenta con alrededor de unos 275 mil clientes, pero la incertidumbre se centra en el tiempo que le tomará recuperar todos los desembolsos que ha realizado

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https://bancaonline.patagon.es

Grupo Santander Central HispanoGrupo Santander Central Hispano

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http://www.patagon.com.mx/ http://www.patagon.cl

Patagon MéxicoPatagon México Patagon ChilePatagon Chile Lemon FinancialLemon Financial

Casares y Cía.Casares y Cía.

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NextBankNextBank• En Estados Unidos, el sector financiero online es uno de los pioneros y es el más desarrollado del mundo por lo que requiere un mayor control, regulación y supervisión del mercado y entidades que operan en el mismo

• El Federal Deposit Insurance Corporation (www.fdic.govwww.fdic.gov), creado en 1933 y que tiene como funciones las de promover las buenas prácticas bancarias. Y la Office of the Comptroller of the Currency (www.occ.treas.govwww.occ.treas.gov), creado en 1863 dentro del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, encargada de supervisar y regular todos los bancos en los Estados Unidos así como las sucursales federales y extranjeras de los bancos

• Ordenaron el cierre en febrero de 2002 del banco online de Phoenix NextBank, filial de la compañía de tarjetas de crédito NextCard, al determinar que sus prácticas no eran seguras para el mercado ya que en muy poco tiempo iban a agotar su capital

http://www.fdic.gov/

http://www.occ.treas.gov/

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• NextCard, en el año 1999, adquirió la entidad financiera Textron Financialentrando al negocio de la concesión de créditos con el respaldo de visa y creando el banco virtual puro NextBank

• NextCard no ofrecía todos los servicios bancarios por Internet, se limitaba prácticamente a abrir líneas de crédito y emitir certificados de depósitos por valor de 100 mil dólares

• Llegó a conseguir activos por un valor de 550 millones de dólares y depósitos por casi 700 millones de dólares, una cifra muy alta comparada con los otros bancos por Internet

• La autorización y concesión casi inmediata de las tarjetas de crédito, impedía el controlar los posibles fraudes ya que aceptaron a una gran cantidad de clientes morosos rechazados por el resto de las entidades expedidoras de tarjetas

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• El negocio de conceder tarjetas de crédito por Internet les llevo a amasar pérdidas declaradas por más de 261 millones de dólares, sin haber logrado nunca ningún tipo de beneficios

• Hoy en día las entidades bancarias que operan por Internet y otorgan tarjetas de crédito, contemplan políticas más estrictas y restrictivas cuando se solicitan a través de Internet

• En una reciente investigación de la OCC de los libros de contabilidad de la entidad, se ha podido determinar que hubo falseo de la situación de la compañía cometiendo fuertes irregularidades contables que llevaron a la descapitalización de la entidad

• Goldman Sachs & Co. (www.gs.comwww.gs.com), ha intentado sin éxito desde el 31 de octubre de 2001 encontrar un comprador para NextBank

Referencias: http://www.fdic.gov/bank/individual/failed/nextbank.htmlconsumeraffairs.com/news02/nextbank.htmlmoney.cnn.com/2002/02/08/news/nextbank/

http://www.gs.com/

http://www.fdic.gov/bank/individual/failed/nextbank.html

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República de Panamá, Centro Financiero InternacionalRepública de Panamá, Centro Financiero Internacional• En la ciudad de Panamá opera un número importante de bancos nacionales, internacionales y oficinas de representación, además el país cuenta con un conjunto de leyes que aseguran el secreto bancario

• La moneda de uso legal en la República de Panamá es el dólar, por lo que incrementa el atractivo de mantener fondos en este país

• Cuenta con la segunda Zona Libre del mundo por lo que la operativa comercial es sumamente importante

• Otras características importantes son: ausencia de controles de cambio sobre la entrada y salida de capitales, no existe un banco central, intereses devengados en depósitos bancarios en Panamá están libres de impuestos, gran número de compañías extranjeras, protección y confidencialidad, existencia de cuentas cifradas, promulgación de leyes bancarias especiales que estimulan su desarrollo

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• La normativa exige la solicitud y concesión de una licencia por parte de la Superintendencia de Bancos de Panamá (www.superbancos.gob.pawww.superbancos.gob.pa), cuya función es la de velar porque se mantenga la solidez y eficiencia del sistema bancario, y fomentar condiciones propicias para el desarrollo de Panamá como centro financiero internacional

• Estas empresas inclusive ni siquiera cuentan, ni han contado nunca, con oficinas físicas y sobretodo han sabido aprovechar Internet como un canal para operar en el país, saltándose impunemente la normativa (Acuerdo Nº 3-2001) ya que no cuentan ni con licencia general, internacional o de representación, y están prestando servicios bancarios, financieros, asesoramiento, emisión de tarjetas de crédito, etc.

• Deben contar con experiencia comprobada en las operaciones para las cuales solicite licencia bancaria, con un historial que evidencie el incremento gradual de su capacidad financiera, sin percances importantes o repetidos

http://www.superbancos.gob.pa/

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• El 27 de marzo de 2001, la Superintendencia Bancaria y la Comisión Nacional de Valores de Panamá (www.conaval.gob.pawww.conaval.gob.pa) emitieron un comunicado señalando que los grupos OFFSHORE ASSOCIATION OF CENTRAL AMERICA AND THE CARIBBEAN, S.A. y la STERN & CO. , S.A. ambas sociedades anónimas constituidas e inscritas en la República de Panamá, venían promocionando por medios escritos y en sitios de Internet un evento denominado “1st International Wealth Conference”, programado para tener lugar en la ciudad de Panamá con el objetivo de ofrecer y prestar servicios y actividades financieras, tales como la bancaria, fiduciaria y de valores

• Estas sociedades no contaban ni con licencia Bancaria, Fiduciaria, de Corredor de Valores, Casa de Valores, Asesor de Inversiones o deAdministrador de Inversiones

http://www.conaval.gob.pa/

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• Otro caso es el de la CORPORACION INTERNACIONAL DE INVERSIONES, S.A. (GRUPO CIASA) que ha inducido al público, utilizando Internet entre otros medios, a suponer que tiene licencia de la Superintendencia de Bancos para la importación de capitales

• Aquí se puede determinar que a falta de normativa específica para la autorización para la importación de capitales, que entre las funciones de la Superintendencia de Bancos, de conformidad con el Decreto Ley 9 de 26 defebrero de 1998, no está la de otorgar licencias para la importación de capitales

• Cabe destacar que en la actualidad las mismas leyes que aplican a la banca tradicional se aplican a la banca electrónica

• Para que un banco en Panamá pueda tener una página Web, el banco necesita licencia y tener una presencia física en alguna jurisdicción

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• La Superintendencia deberá ir adoptando una serie de leyes que regulen específicamente la actividad, así como adoptarlas a los Principios de Administración de Riesgos para la Banca Electrónica del Comité de Basilea

Bancos en Panamá con Web Bancos en Panamá con Web

de información corporativa

Bancos en Panamá que permiten Bancos en Panamá que permiten

realizar transacciones por Internetrealizar transacciones por InternetEmpresas que operan sin licencia bancariaEmpresas que operan sin licencia bancaria

de información corporativa

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Paraísos FiscalesParaísos Fiscales• El Grupo de Acción Financiera (www1.oecd.org/fatf/www1.oecd.org/fatf/) hace referencia a las modalidades de blanqueo de capitales utilizando Internet como instrumentopara dichas transacciones:

IngresarIngresar grandesgrandes sumassumas de de dinerodinero en en unauna cuentacuenta con el fin de con el fin de efectuarefectuarinmediatamenteinmediatamente unauna transferenciatransferencia electrónicaelectrónica a a otraotra cuentacuenta

SmurfingSmurfing: : numerososnumerosos depósitosdepósitos de de pequeñaspequeñas cantidadescantidades, , situadassituadas porpordebajodebajo de la de la obligaciónobligación de de declarardeclarar y en y en variasvarias cuentascuentas, , desdedesde las las quequese se efectúanefectúan transferenciastransferencias a a otraotra cuentacuenta generalmentegeneralmente en el en el extranjeroextranjero

UsoUso de de identidadesidentidades falsasfalsas, , testaferrostestaferros y y sociedadessociedades pantallapantalla, , constituidasconstituidasen en otraotra jurisdicciónjurisdicción parapara dificultardificultar la la identidadidentidad del del verdaderoverdadero origenorigen de la de la

transferenciatransferencia

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UsoUso de de entidadesentidades Offshore y Offshore y abogadosabogados queque protegenprotegen a a susu clientecliente mediantemediante la la figurafigura del del secretosecreto profesionalprofesional

IntroducciónIntroducción de personas de de personas de confianzaconfianza en en pequeñaspequeñas entidadesentidades financierasfinancieraso en o en delegacionesdelegaciones

CuentasCuentas de de colectacolecta o o recaudaciónrecaudación: un : un númeronúmero importanteimportante de de inmigrantesinmigrantes hacenhacen pequeñospequeños ingresosingresos sucesivossucesivos queque envíanenvían al exterior al exterior

de forma de forma agrupadaagrupada

DepósitosDepósitos en en unauna cuentacuenta extranjeraextranjera de de unauna cantidadcantidad queque actúaactúa comocomogarantíagarantía de de préstamopréstamo eses enviadaenviada al al paíspaís de de origenorigen comocomo operaciónoperación

legítimalegítima queque justificajustifica la la recepciónrecepción de de eseese capitalcapital

Las Las transferenciastransferencias electrónicaselectrónicas son el principal son el principal instrumentoinstrumento de de dinerodinero paraparael el blanqueoblanqueo de de dinerodinero, , debidodebido a la a la rapidezrapidez con con queque se se transfieretransfiere el el dinerodinero a a

travéstravés de de diversasdiversas jurisdiccionesjurisdicciones

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• A pesar de las mejoras en los sistemas de identificación de los clientes de unaentidad financiera, sigue habiendo problemas para conocer la identidad de aquelque ordena transferencias electrónicas desde determinados países. En estecampo serán muy útiles los acuerdos relativos a las autoridades de certificación

• La posibilidad de realizar de forma on-line cualquier operación física dificulta determinar el sistema tributario aplicable a una transacción

• Esto favorece la utilización de paraísos fiscales como sede virtual de empresas y de ofertas comerciales que tienen su verdadero origen en otro paíscuyo sistema tributario se trata de eludir

• Con la inmensidad de todos los tipos de actividades comerciales a través de Internet, y la percepción de abuso de este medio, los expertos del FATF examinaron esta materia más detenidamente en un intento de deducir las debilidades del blanqueo de dinero

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• Muy pocos requisitos legales de identificación para las comprobaMuy pocos requisitos legales de identificación para las comprobaciones de ciones de identidad identidad

• No se produce una interacción entre el cliente y el empleado en No se produce una interacción entre el cliente y el empleado en ningún ningún momentomomento

• Es difícil saber quien controla la cuenta, y en que se basan lasEs difícil saber quien controla la cuenta, y en que se basan las prácticas prácticas financieras de sus clientes, el único dato que tienen será el hofinancieras de sus clientes, el único dato que tienen será el horario de rario de acceso y el numero de la cuenta, la suma de dinero involucrada eacceso y el numero de la cuenta, la suma de dinero involucrada en la n la operación, no se sabe desde donde se ha realizado la operaciónoperación, no se sabe desde donde se ha realizado la operación

• Un individuo podría controlar un gran número de cuentas Un individuo podría controlar un gran número de cuentas simultáneamente sin que se dedujese una actividad ilícita, ni desimultáneamente sin que se dedujese una actividad ilícita, ni despertase spertase las sospechas de las propias entidades las sospechas de las propias entidades

• Que regulación es aplicable o a que jurisdicción le corresponderQue regulación es aplicable o a que jurisdicción le correspondería la ía la persecución de estas operaciones de blanqueo de capitales persecución de estas operaciones de blanqueo de capitales

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En Japón, solo da acceso a cuentas de Internet si en la apertura se produjo un cara a cara cliente-empleado

En Bélgica, la apertura de cuentas se puede hacer a través de fax, carta, E-mail o Internet, allí la institución establece la identidad a través de un documento, del cual la propia entidad tiene copia en su en su poder.

En Estados Unidos, la apertura de la cuenta puede realizarse on - line, sin embargo el cliente debe proveer a al banco de unos números de seguridad que son objeto de verificación

• Un individuo podría controlar un gran número de cuentas simultáneamente sin que se dedujese una actividad ilícita, ni despertase las sospechas de las propias entidades

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La operativa para realizar este tipo de actividad se centra principalmente en:

• Contratar por teléfono a un abogado residente en un paraíso fiscContratar por teléfono a un abogado residente en un paraíso fiscalal

• El abogado constituye la sociedad en su domicilioEl abogado constituye la sociedad en su domicilio

•• Inscribe la sociedad, libre de impuestos, y la hace operativaInscribe la sociedad, libre de impuestos, y la hace operativa

•• El representante legal envía una copia de la escritura a su cliEl representante legal envía una copia de la escritura a su clienteente

•• La organización está a nombre del abogado , las acciones al porLa organización está a nombre del abogado , las acciones al portador tador pasan a anónimos titulares pasan a anónimos titulares

•• La compañía, comienza a invertir en multitud de operaciones comLa compañía, comienza a invertir en multitud de operaciones como la o la adquisición de propiedades inmobiliarias o los negocios de exporadquisición de propiedades inmobiliarias o los negocios de exportación tación e importación, principalmentee importación, principalmente

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