DETERMINANTE PROFITABILNOSTI BANAKA

7/21/2019 DETERMINANTE PROFITABILNOSTI BANAKA

1/6

Edo Hadi Upravljanje bankama

DETERMINANTE PROFITABILNOSTI

BANAKA

Banke se mogu razlikovati rema mnogo!ro"nim kriteri"ima#

Samo neki o$ n"i% su veli&ina aktive' o!u"am i $"elokrug

oslovan"a' struktura ri%o$a i tro(kova it$# Somenute

kategori"e kao i !ro"ne makroekonomske vari"a!le ut"e&u na

n"i%ovu )"elokunu ro*ta!ilnost i us"e(nost oslovan"a# +il"

ra$a "e utvr$iti u ko"o" m"eri se)i*&ne karakteristike !anke kao

i makroekonomski uv"eti ut"e&u na iza!rane okazatel"ero*ta!ilnosti !anaka# Rezultati istra,ivan"a okazali su $a u

kratkom roku i u sta!ilnim makroekonomskim uv"etima ve-e

okazatel"e ro*ta!ilnosti aktive ostvaru"u $o!ro kaitalizirane

!anke s ve-im tr,i(nim u$"elima ko"e e*kasno uravl"a"u

oerativnim tro(kovima te usi"eva"u revaliti ve-i $io tro(kova

neri%o$u"u-e aktive na svo"e komitente#

Po"ava sna,ne konkuren)i"e ne!ankovni% *nan)i"ski% institu)i"a'

kakve su investi)i"ski .on$ovi' mirovinski .on$ovi' osiguravatel"i

,ivota i sli&ne institu)i"e' ima ograni&ava"u-e $"elovan"e na

ro*ta!ilnost i us"e(nost oslovan"a !anke# Da !i o$r,ale

us"e(nost i konkurentnost oslovan"a' $ana(n"e se !anke

mora"u rilago/avati novom okru,en"u' (iriti onu$u svo"i%

roizvo$a' ri%va-ati nove te%nike i te%nologi"e ra$a#

0ara$a ili $o!it "e rimarni )il" oslovan"a svake oslovne

!anke' no tek o$ uv"etom $a su u svakom trenutku soso!neizvr(iti sve $os"ele o!veze te !arem o&uvati vri"e$nost

ulo,enog kaitala $ioni&ara# Me/utim' ro*ta!ilnost i us"e(nost

oslovan"a !anaka ni"e va,na samo n"i%ovim $ioni&arima'

uravama' zaoslenima i komitentima ve& i )"elokuno"

"avnosti' a s o!zirom na u znanosti i raksi oznate tzv#

ozitivne i negativne eksternali"e n"i%ova oslovan"a# Nakon

raz$o!l"a n"i%ova re$e*niran"a' restrukturiran"a i re%a!ilita)i"e'

!ankovni sustav u Reu!li)i 1rvatsko"' kao uostalom i u $rugimzeml"ama' o&ekivano uravl"a s na"ve-im $"elom ukune


2/6


na)ionalne (te$n"e' stoga se o$ n"ega orav$ano o&eku"e $a

svo"im kre$itnim i $rugim aktivnostima ne te,i samo

ostvarivan"u interesa svo"i% vlasnika ve- $a o$uire i razvo"

)"elokunog %rvatskog goso$arstva#

Analiza *nan)i"ski% izv"e(ta"a !anke' kroz izra&un o$govara"u-i%

okazatel"a' nu$i o$re/ene in.orma)i"e o *nan)i"skim i

oslovnim karakteristikama !anke ko"e su otre!ne kako

van"skim 2osto"e-i $iono&ari' oten)i"alni $ioni&ari i $r#3 tako i

unutarn"im korisni)ima 2urava' ni,e razine rukovo/en"a i $r#3#

Pokazatelji mare kamata, naknada i operativnih

trokova

4 okazatel"e mar,e kamata' nakna$a i oerativni% tro(kova

u!ra"a"u se sl"e$e-i okazatel"i5

6 mar,a kamata'

6 mar,a nakna$a

6 mar,a oerativni% tro(kova#

Mar,a kamata se izra&unava kao o$nos neto ri%o$a o$ kamata2razlika ri%o$a i ras%o$a o$ kamata3 i ukune aktive u

romatranom o!ra&unskom raz$o!l"u# Mar,a nakna$a se

izra&unava kao o$nos neto ri%o$a o$ nakna$a 2razlika ri%o$a

i ras%o$a o$ nakna$a3 i ukune aktive u romatranom

o!ra&unskom raz$o!l"u# Mar,a oerativni% tro(kova se

izra&unava kao o$nos oerativni% tro(kova i ukune aktive# Svi

ret%o$ni okazatel"i se izra,ava"u u ostotku# Pri analizi

*nan)i"skog rezultata !anke ovi okazatel"i se o!i&noromatra"u za"e$no' &ime se na otuni"i na&in sagle$ava

us"e(nost oslovan"a !anke# Po,el"no !i !ilo ka$a !i se neto

ri%o$om o$ kamata okrivali oerativni tro(kovi !anke' a $a

neto ri%o$ o$ nakna$a re$stavl"a &istu $o!it !anke#Neto

kamatna mar,a o$re/ena "e strukturom !ilan)e i kamatnim

stoama ko"e se rim"en"u"u na o"e$ine stavke aktive o$nosno

asive# Pokazatel" neto kamatne mar,e okazu"e $i.eren)i"alni

kamatni ri%o$ kao ostotak ros"e&ne imovine# Na neto


3/6


kamatnu mar,u ut"e&e i imovina ko"a ne $onosi ri%o$e i o!veze

na ko"e se ne la-a"u kamate# 4t"e)a" na sman"en"e $o!iti

na"izra,eni"i "e ka$ "e imovina ko"a ne ostvaru"e ri%o$e

*nan)irana kamatonosnim o!vezama' a surotna se o"ava

$oga/a ka$ o!veze na ko"e se ne la-a"u kamate ove-ava"u$o!it ako se n"ima *nan)ira aktiva ko"a nosi visoke kamate#

Pokazatelji prosjenih kamatnih stopa

4 okazatel"e ros"e&ni% kamatni% stoa u!ra"a"u se sl"e$e-i

okazatel"i5

6 ros"e&na aktivna kamatna stoa

6 ros"e&na asivna kamatna stoa#

O$ velike "e va,nosti za uravu !anke in.orma)i"a o tome kolika

"e ros"e&na aktivna' o$nosno asivna kamatna stoa#

Pros"e&na aktivna kamatna stoa $a"e in.orma)i"u o tome koliko

!anka ros"e&no zara/u"e na svo"e lasmane# Pros"e&na asivna

kamatna stoa $a"e in.orma)i"u o tome koliki "e ros"e&ni tro(ak

$eozita i riml"eni% kre$ita 2)i"ena ri!avl"eni% izvora

sre$stava3# Bez ovi% in.orma)i"a "e nezamislivo vo/en"eoslovne olitike !anke# Mo,e se slo!o$no re-i kako "e !a(

razlika izme/u aktivni% i asivni% kamatni% stoa kl"u&na oluga

u kreiran"u oslovne olitike svake !anke# Temel"em ti%

in.orma)i"a urava o$lu&u"e %o-e li !anka u !u$u-nosti za$r,ati

osto"e-u kamatnu olitiku ili -e se o$lu&iti na ove-an"e

2sman"en"e3 aktivni% o$nosno asivni% kamatni% stoa# Ov$"e

tre!a naglasiti kako se !anke na ove

korake2ove-an"e7sman"en"e kamatni% stoa3 o$lu&u"uo$govara"u-i' ri"e svega' na konkurentske izazove' $ok se

"e$nim $i"elom oslan"a"u i na za%ti"eve svo"i%' ona"ri"e' 8ve-i%9

kli"enata# Ka$ "e ri"e& o za%ti"evima kli"enata' ov$"e se ri"e

svega misli na n"i%ove rim"e$!e o visokim aktivnim o$nosno

niskim asivnim kamatnim stoama# Pokazatel"i ros"e&ni%

kamatni% stoa se izra&unava"u tako $a se uzima"u o$a)i iz

ra&una $o!iti i gu!itka i !ilan)e !anke# Pri%o$i i ras%o$i o$

kamata se uzima"u iz ra&una $o!iti i gu!itka' $ok se ros"e&na


4/6


kamatonosna aktiva' o$nosno asiva utvr/u"e na osnovi

o$ataka iz !ilan)e# 4 kamatonosnu aktivu se ukl"u&u"u svi

lasmani na ko"e !anka o!ra&unava i nala-u"e kamatu 2$ani

kre$iti kli"entima i $rugim !ankama' $eoziti ko$ $oma-i% i

inozemni% !anaka' $eoziti ko$ 1rvatske naro$ne !anke i $r#3# 4kamatonosnu asivu se ukl"u&u"u sve o!veze na ko"e se

o!ra&unava i la-a kamata 2$eoziti o vi/en"u' oro&eni

$eoziti kli"enata i $rugi% !anaka' riml"eni kre$iti i $r#3# 4

raksi se ros"e&na kamatonosna aktiva' o$nosno asiva

izra&unava tako (to se z!ro"e stan"a na o&etku i kra"u raz$o!l"a

i o$i"ele s $va#

Pokazatelji efkasnosti osoblja banke

4 okazatel"e e*kasnosti oso!l"a !anke u!ra"a"u se sl"e$e-i

okazatel"i5

6 aktiva o zaoslenom'

6 ri%o$i o zaoslenom'

6 tro(kovi oso!l"a o zaoslenom'

6 $eoziti o zaoslenom

6 kre$iti o zaoslenom#

Aktiva o zaoslenom "e okazatel" ko"i se &esto ra!i u

svako$nevno" !ankarsko" raksi s o!zirom na to $a se lako

mo,e usore/ivati s konkuren)i"om# Pa$ vri"e$nosti ovog

okazatel"a' ili n"egov sori rast' &esto oti&e uravu na

otu(tan"e oso!l"a !anke# Pri%o$i o zaoslenom ukazu"u kolikosvaka zaoslena oso!a u !an)i ros"e&no ostvaru"e ri%o$a u

romatranom o!ra&unskom raz$o!l"u# Om"er tro(kova oso!l"a

o zaoslenom okazu"e koliki "e ros"e&an tro(ak la-a o

zaoslenomu !an)i# Ova" okazatel" urava !anke' tako/er'

mo,e koristiti za $e*niran"e otimalnog !ro"a zaosleni%# Om"er

$eozita o zaoslenom okazu"e koliko "e u ros"eku svatko o$

zaosleni% ri!avio $eozita# S o!zirom na to $a "e ri!avl"an"e

izvora sre$stava "e$an o$ temel"ni% !ankovni% oslova' !ezko"i% "e nezamislivo )"elokuno !ankovno oslovan"e' to se sve


5/6


vi(e ri$a"e va,nosti !a( ri!avl"an"u novi% izvora sre$stava o$

strane svakog zaoslenika !anke# Om"er kre$ita o zaoslenom

okazu"e koliko "e !anka lasirala sre$stava u vi$u kre$ita o

zaoslenom# :al"a istaknuti kako na ova" okazatel" ne ut"e&e

samo oso!l"e !anke' ve- i kre$itna olitika !anke# Svi ret%o$nonave$eni okazatel"i 2okazatel"i mar,e kamata' nakna$a i

oerativni% tro(kova'okazatel"i ros"e&ni% kamatni% stoa i

okazatel"i e*kasnosti oso!l"a !anke3 romatrani o"e$ina&no

nema"u neku oso!itu rakti&nu vri"e$nost#

Tek romatrani za"e$no' a ogotovo usore$!om s o$re/enim

veli&inama' $o!iva"u svo" otuni smisao# Finan)i"ski okazatel"i

!anke o!i&no se usore/u"u sa5

6 okazatel"ima iste !anke iz ret%o$ni% raz$o!l"a'

6 laniranim okazatel"ima za analizirano raz$o!l"e'

6 okazatel"ima $rugi% !anaka

6 agregatnim okazatel"ima !ankarske in$ustri"e#

Zakljuak

Mo,e se zakl"u&iti $a su u sta!ilnim makroekonomskim uv"etima

ro*ta!ilni"e sla!i"e kaitalizirane !anke s ve-im tr,i(nim

u$"elom ko"e e*kasno uravl"a"u oerativnim tro(kovima te

ima"u nizak u$"el ;neri%o$u"u-e; imovine &i"e tro(kove

us"e(no reval"u"u na svo"e komitente n"i%ovim ukl"u&ivan"em u)i"enu !ankovni% kre$ita i $rugi% usluga#4rava kontinuirano

mora analizirati &im!enike ro*ta!ilnosti ri &emu "o" oma,u

razli&ite *nan)i"ske analize okazatel"a oslovan"a ko"i okazu"u

rezultate $osa$a(n"eg oslovan"a i $a"u sm"erni)e za !u$u-e

us"e(no oslovan"e# 4rava mora oznavati aktivnosti i

&im!enike ko"i ut"e&u na oslovni rezultat' re$nosti i sla!osti

svoga oslovan"a i uravl"an"a kako !i mogla $onositi o$luke o

!u$u-im oerativnim i strate(kim itan"ima# Mena$,ment kao


6/6


na"va,ni"i &im!enik u ro)esu $ono(en"a *nan)i"ski% o$luka'

mo,e koristiti re$o&ene meto$ologi"e i teori"ska iskustva

vezana za rav)e razvo"a novi% roizvo$a i usluga kako !i

ostigli konkurentsku re$nost na o$re/enom tr,i(tu'

usm"eravan"a na nove na&ine *nan)iran"a uz man"e tro(kove ikako !i !ili konkurentni"i na tr,i(tu# Dioni&ari !anke omo-u

o!ra/eni% okazatel"a i om"era mogu $o-i $o zna&a"ni% nalaza o

us"e(nosti oslovan"a !anke kako !i kao oten)i"alni investitori

mogli ulo,iti vi(kove svo"i% sre$stava u $ioni&ki kaital !anke#

Banke ima"u kl"u&nu ulogu u goso$arstvu z!og svo"i%

$eozitni% i kre$itni% oslova# Igra"u-i ulogu osre$nika izme/u

oza"ml"iva&a i kre$itora !anke $"elu"u na sta!ilnost

goso$arstva# 0ato ve-ina goso$arstava usm"erava svo"e

naore na rast i sta!ilnost !ankarskog sektora# Ori"enta)i"a

urave na zara$u ne mora nu,no !iti lo(a iz razloga (to "e

zara$a uv"et $ugoro&ne sta!ilnosti i sigurnosti !anke' a to

iskl"u&ivo )i"ene komitenti !anke#

DETERMINANTE PROFITABILNOSTI BANAKA

Documents

Transcript of DETERMINANTE PROFITABILNOSTI BANAKA