CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC

NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN

TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU

1

MỤC LỤC Trang

1. Mục lục 1

2. Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 2 - 4

3. Báo cáo kết quả công tác soát xét 5 - 6

4. Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 7 - 10

5. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 11

6. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 12 - 13

7. Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 14 - 35

************


BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần tập đoàn Đại Châu trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu (công ty mẹ) và các công ty con (gọi chung là Tập đoàn). Khái quát về Tập đoàn

Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu (tên cũ là Công ty Cổ phần Đại Châu) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000040 ngày 24 tháng 04 năm 2000 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp. Trong quá trình hoạt động Công ty đã 19 lần được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp bổ sung Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh để phù hợp với tình hình hoạt động của Công ty, trong đó lần đăng ký thay đổi thứ 19 ngày 06 tháng 4 năm 2011.

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 19: 335.000.000.000 VND

Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ : Tổ 23, Cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội.

Điện thoại : (04) 3719 4353

Fax : (04) 3718 3635

E-mail : [email protected]

Mã số thuế : 0 1 0 1 0 3 0 4 0 2

Ngành nghề kinh doanh:

- Buôn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng;

- Kinh doanh khách sạn; Dịch vụ ăn uống (không bao gồm kinh doanh phòng hát karaoke, vũ trường, quán bar);

- Xây dựng dân dụng, giao thông;

- Môi giới bất động sản (trừ đất đai);

- Sản xuất chế biến lâm sản;

- Khai thác, chế biến khoáng sản;

- Buôn bán thiết bị máy móc, vật tư ngành khoáng sản;

- Dịch vụ giới thiệu việc làm cho người lao động;

- Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;

- Kinh doanh ô tô và linh phụ kiện thay thế;

- Lắp ráp, sửa chữa, bảo hành, bảo trì xe ô tô;

- Sản xuất, mua bán các mặt hàng cao su và sản phẩm làm từ cao su;

- Kinh doanh vận tải bằng ô tô; vận chuyển hành khách theo tuyến cố định, vận chuyển khách bằng taxi, vận chuyển khách theo hợp đồng, vận chuyển khách du lịch, vận tải hàng;

- Sản xuất, chế biến, mua bán hàng nông sản;

- Kinh doanh mì ăn liền và rau quả, thực phẩm;

- Kinh doanh mặt hàng ắc quy các loại;

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng Công ty kinh doanh;

- Kinh doanh bất động sản;

2

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

- Buôn bán phân bón, hóa chất sử dụng trong nông nghiệp (trừ hóa chất Nhà nước cấm);

- Bán mô tô, xe máy;

- Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của mô tô, xe máy;

- Bảo dưỡng và sửa chữa mô tô, xe máy. Các công ty con

Tên công ty Địa chỉ trụ sở chính Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Tỷ lệ sở hữu

Công ty Cổ phần DC Phú Hà Khu công nghiệp Quang Minh, xã Quang Minh, huyện Mê Linh, thành phố Hà Nội

Số 0103038415 ngày 18 tháng 06 năm 2009

55,8%

Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập khẩu Đại Châu

Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

Số 0103428982 ngày 25 tháng 02 năm 2009

53%

Tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh Tình hình tài chính hợp nhất tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Tập đoàn được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đến trang 35). Sự kiện sau ngày kết thúc năm tài chính Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu khẳng định không có sự kiện nào xảy ra sau ngày 30 tháng 06 năm 2011 cho đến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ. Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ông Đường Đức Hóa Chủ tịch Bà Trần Thị Ánh Nguyệt Ủy viên Bà Đặng Thanh Nga Ủy viên Ông Nguyễn Đức Năng Ủy viên

Ban kiểm soát

Họ và tên Chức vụ Bà Đường Lan Phương Trưởng ban Bà Vũ Hải Hà Thành viên Bà Trần Thị Kim Ngân Thành viên Ban Tổng Giám đốc Họ và tên Chức vụ Ông Đường Đức Hóa Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Đức Năng Phó Tổng Giám đốc

Kế toán trưởng

Bà Đặng Thanh Nga

3

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC iếp theo)

4

Kiểm toán viên Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn. Xác nhận của Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Tập đoàn trong từng năm tài chính. Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc Công ty phải: Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng; Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải

trình trong Báo cáo tài chính hợp nhất; Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng

Tập đoàn sẽ tiếp tục hoạt động liên tục. Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất; các sổ kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Tập đoàn và Báo cáo tài chính hợp nhất được lập tuân thủ các chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính. Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần tập đoàn Đại Châu cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Tập đoàn và do đó đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác. Thay mặt Ban Tổng Giám đốc, Tổng Giám đốc _______________________ Đường Đức Hóa

Ngày 24 tháng 8 năm 2011

5

Số: 352/2011/BCTC-KTTV-KT3

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THÁNG ĐẦU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU

Kính gửi: CÁC CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC


Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu và các công ty con (gọi chung là Tập đoàn) gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, được lập ngày 25 tháng 8 năm 2011, từ trang 07 đến trang 35 kèm theo.

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi.

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét. Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ không còn chứa đựng những sai sót trọng yếu. Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của của các công ty trong Tập đoàn và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán.

Trong quá trình soát xét chúng tôi nhận thấy có một số vấn đề sau:

Khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa (Công ty liên kết) đang được phản ánh trên Báo cáo tài chính hợp nhất này theo phương pháp giá gốc, thay vì áp dụng theo phương pháp vốn chủ sở hữu theo quy định của chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành. Bằng các thủ tục kiểm toán thay thế khác, chúng tôi không thể xem xét và đưa ra ý kiến về mức độ ảnh hưởng của Kết quả kinh doanh của Công ty liên kết này đến các chỉ tiêu liên quan trên Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Tập đoàn.

Các khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Phú Thượng và Công ty TNHH Dịch vụ Ứng dụng Tin học và Dịch vụ Du lịch ECCO (Công ty liên kết) đang được phản ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn theo phương pháp vốn chủ sở hữu tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010. Tuy nhiên, các khoản đầu tư vào Công ty liên kết này lại chưa được áp dụng theo phương pháp vốn chủ sở hữu vào báo cáo tài chính 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT (tiếp theo)

6

2011. Bằng các thủ tục kiểm toán thay thế khác, chúng tôi không thể xem xét và đưa ra ý kiến về mức độ ảnh hưởng của Kết quả kinh doanh của Công ty liên kết này đến các chỉ tiêu liên quan trên Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Tập đoàn.

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan. Giám đốc Kiểm toán viên _____________________________________ __________________________________ Nguyễn Hoàng Đức Lê Xuân Bách Chứng chỉ kiểm toán viên số:0368/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số:1305/KTV

Hà Nội, ngày 25 tháng 8 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂUĐịa chỉ: Tổ 23, Cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, Hà Nội


6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ(Dạng đầy đủ)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011

Đơn vị tính: VND

TÀI SẢNMã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 328,767,881,098 143,967,711,040

I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 26,887,949,402 6,397,016,990

1. Tiền 111 6,887,949,402 6,397,016,990

2. Các khoản tương đương tiền 112 20,000,000,000 -

II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 41,406,900,000 41,936,900,000

1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 41,406,900,000 41,936,900,000

2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - -

III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 66,645,012,000 36,606,504,911

1. Phải thu khách hàng 131 V.3 34,756,903,657 9,514,641,624

2. Trả trước cho người bán 132 V.4 34,817,211,717 29,350,189,906

3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -

5. Các khoản phải thu khác 135 V.5 - 308,535,796

6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 V.6 (2,929,103,374) (2,566,862,415)

IV. Hàng tồn kho 140 55,218,353,479 40,126,572,273

1. Hàng tồn kho 141 V.7 56,134,462,261 41,042,681,055

2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.8 (916,108,782) (916,108,782)

V. Tài sản ngắn hạn khác 150 138,609,666,217 18,900,716,866

1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - -

2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 5,561,666,217 2,897,055,348

3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 - -

4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 - -

5 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.9 133,048,000,000 16,003,661,518

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo t ài chính hợp nhất giữa niên độ 7




Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)

TÀI SẢNMã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 216,086,818,732 199,905,414,525

I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - -

1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -

2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - -

3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -

4. Phải thu dài hạn khác 218 - -

5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - -

II. Tài sản cố định 220 73,767,644,285 70,852,197,713

1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.10 38,599,828,456 35,589,765,796

Nguyên giá 222 57,117,538,808 51,701,610,808

Giá trị hao mòn lũy kế 223 (18,517,710,352) (16,111,845,012)

2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -

Nguyên giá 225 - -

Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -

3. Tài sản cố định vô hình 227 V.11 35,167,815,829 35,262,431,917

Nguyên giá 228 35,931,674,958 35,931,674,958

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (763,859,129) (669,243,041)

4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 - -

III. Bất động sản đầu tư 240 27,768,000,000 27,768,000,000

Nguyên giá 241 V.12 27,768,000,000 27,768,000,000

Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -

IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 112,951,288,432 99,351,288,432

1. Đầu tư vào công ty con 251 - -

2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.13 111,951,288,432 98,351,288,432

3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.14 1,000,000,000 1,000,000,000

4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - -

V. Tài sản dài hạn khác 260 1,599,886,015 1,933,928,380

1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.15 1,215,065,039 1,549,107,404

2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -

3. Tài sản dài hạn khác 268 384,820,976 384,820,976

VI. Lợi thế thương mại 269 - -

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 544,854,699,830 343,873,125,565






NGUỒN VỐNMã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

A - NỢ PHẢI TRẢ 300 160,881,712,656 138,582,365,605

I. Nợ ngắn hạn 310 140,024,051,195 104,240,354,373 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.16 92,795,855,581 79,766,415,764 2. Phải trả người bán 312 V.17 19,022,392,128 11,993,613,575 3. Người mua trả tiền trước 313 V.18 13,808,443,660 4,087,651,233 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.19 11,895,327,387 6,293,509,234 5. Phải trả người lao động 315 280,651,946 - 6. Chi phí phải trả 316 V.20 327,268,195 550,986,378 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.21 1,198,751,305 1,168,298,868 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 V.22 695,360,993 379,879,321 12. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 - -

II. Nợ dài hạn 330 20,857,661,461 34,342,011,232 1. Phải trả dài hạn người bán 331 - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - 200,771,600 4. Vay và nợ dài hạn 334 V.23 20,848,521,061 30,509,231,651 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 9,140,400 9,140,400 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - 8. Doanh thu chưa thực hiện 338 - 3,622,867,581 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 - -

B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 378,250,876,332 199,176,115,880

I. Vốn chủ sở hữu 410 378,250,876,332 199,176,115,880 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V.24 335,000,000,000 163,752,780,000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 29,639,176,600 29,695,595,500 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 (12,503,010,000) (12,503,010,000)5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 2,991,017,911 1,483,668,845 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 688,205,141 236,000,421 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - - 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 22,435,486,680 16,511,081,114 11. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 - - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 - -

II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - - 1. Nguồn kinh phí 432 - - 2. Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 433 - -

C - LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 V.25 5,722,110,842 6,114,644,080

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 544,854,699,830 343,873,125,565






CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

CHỈ TIÊU Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

1. Tài sản thuê ngoài - -

2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - -

3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - -

4. Nợ khó đòi đã xử lý 3,048,300 3,048,300

5. Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD) 64.76 451.89

Euro (EUR) - -

6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án - -

Lập ngày 24 tháng 08 năm 2011

Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

____________________ ___________________ ____________________

Vương Thị Ánh Duyên Đặng Thanh Nga Đường Đức Hóa





BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ(Dạng đầy đủ)



Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

CHỈ TIÊU Năm nay Năm trước

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.1 263,968,127,210 64,116,667,713

2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 263,968,127,210 64,116,667,713

4. Giá vốn hàng bán 11 VI.2 239,804,303,650 46,811,827,654

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 24,163,823,560 17,304,840,059

6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.3 3,381,464,774 342,108,233

7. Chi phí tài chính 22 VI.4 11,330,305,906 2,829,407,377 Trong đó: chi phí lãi vay 23 9,165,978,130 2,333,545,445

8. Chi phí bán hàng 24 VI.5 2,225,722,876 555,364,427

9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 4,576,399,527 3,298,135,772

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9,412,860,025 10,964,040,716

11. Thu nhập khác 31 VI.7 1,982,505,465 354,856,402

12. Chi phí khác 32 VI.8 282,179,466 165,157,648

13. Lợi nhuận khác 40 1,700,325,999 189,698,754

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 11,113,186,024 11,153,739,470

15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 3,107,555,190 2,739,767,815

16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - -

17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 8,005,630,834 8,413,971,655

17.1.Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 (392,533,238) 163,849,334

17.2.Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ 62 8,398,164,072 8,250,122,321

18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 VI.9 329 770



____________________ ___________________ ____________________


Thuyết minhMã số

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 11




BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT(Theo phương pháp gián tiếp)



CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1. Lợi nhuận trước thuế 01 11,113,186,024 11,153,739,470 2. Điều chỉnh cho các khoản:- Khấu hao tài sản cố định 02 2,500,481,428 2,641,135,298 - Các khoản dự phòng 03 362,240,959 1,293,857,939 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 756,645,028 449,555,464 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2,866,375,644) (261,600,000)- Chi phí lãi vay 06 9,165,978,130 2,333,545,455 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đổi vốn lưu động 08 21,032,155,925 17,610,233,626 - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (149,872,222,255) (131,429,849,333)- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (15,091,781,206) 9,679,927,996 - Tăng, giảm các khoản phải trả 11 15,708,352,562 21,512,343,234 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 334,042,365 (161,831,267)- Tiền lãi vay đã trả 13 (9,165,978,130) (2,375,897,815)- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 - (1,469,814,607)- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 32,723,036 125,971,600 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (415,856,166) (16,691,518)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (137,438,563,869) (86,525,608,084)

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác 21 (5,415,928,000) (3,751,933,636)2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác 22 - - 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của

đơn vị khác 23 - (23,700,000,000)4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

đơn vị khác 24 530,000,000 - 5. Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (13,600,000,000) (550,000,000)6. Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 2,557,839,848 -

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (15,928,088,152) (28,001,933,636)

12 Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp




Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp (tiếp theo)

CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31 171,247,220,000 158,374,845,500 2. Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại -

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 (56,418,900) (12,500,000,000)3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 184,254,290,569 33,313,599,640 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (181,587,507,236) (16,333,511,736)5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - -

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 173,857,584,433 162,854,933,404

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 20,490,932,412 48,327,391,684

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.1 6,397,016,990 1,986,461,959

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - 111,235

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 V.1 26,887,949,402 50,313,964,878



____________________ ___________________ ____________________


13 Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU Địa chỉ: Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ


Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu bao gồm báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu (Công ty mẹ) và các công ty con (gọi chung là Tập đoàn). I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐOÀN

1. Hình thức sở hữu vốn

của công ty mẹ : Công ty cổ phần

2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, dịch vụ, thương mại

3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, lắp đặt các loại sản phẩm đồ gỗ. Kinh doanh ô tô. Kinh doanh mủ cao su các loại.

4. Tổng số các công ty con : 02

Trong đó: Số lượng các công ty con được hợp nhất: 02 Số lượng các công ty con không được hợp nhất: 0

5. Danh sách các công ty con quan trọng được hợp nhất

Tên công ty Địa chỉ trụ sở chính Tỷ lệ phần

sở hữu Tỷ lệ quyền biểu quyết

Công ty Cổ phần DC Phú Hà Khu công nghiệp Quang Minh, xã Quang Minh, huyện Mê Linh, thành phố Hà Nội

55,80% 55,80%

Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập khẩu Đại Châu

Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội 80,00 % 53,00%

6. Danh sách các công ty liên kết quan trọng được phản ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất

theo phương pháp vốn chủ sở hữu tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010

Tên công ty Địa chỉ trụ sở chính Tỷ lệ phần

Sở hữu Tỷ lệ quyền biểu quyết

Công ty Cổ phần Đầu tư Phú Thượng

Nhà C35, lô C, tổ 20, cụm 5B An Dương, phường Yên Phụ, quận Tây Hồ, Hà Nội

91,25% 50,00%

Công ty TNHH Dịch vụ Ứng dụng Tin học và Dịch vụ Du lịch ECCO

Số 332 phố Bà Triệu, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

47,33% 50,00%

7. Danh sách các công ty liên kết không áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu khi lập Báo cáo

tài chính hợp nhất

Tên công ty Địa chỉ trụ sở chính Tỷ lệ quyền

biểu quyết

Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa

Số 229A phố Đội Cung, phường Trường Thi, thành phố Thanh Hóa

50,00%

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 14

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU Địa chỉ: Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)

8. Nhân viên Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Tập đoàn có 98 nhân viên đang làm việc tại các công ty trong Tập đoàn (cuối năm trước là 150 nhân viên).

II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1. Năm tài chính Năm tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 là năm tài chính thứ hai Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu lập báo cáo tài chính hợp nhất.

2. Đơn vị tiền tệ sử dụng để lập Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND).

III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo hướng dẫn của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính.

2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu (công ty mẹ) đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất.

3. Hình thức kế toán áp dụng Tập đoàn sử dụng hình thức nhật ký chung trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền).

2. Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu (công ty mẹ) và các công ty con. Công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ. Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của công ty con để thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này. Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đổi.



Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong kỳ được trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó. Trong trường hợp chính sách kế toán của công ty con khác với chính sách kế toán của áp dụng thống nhất trong Tập đoàn thì Báo cáo tài chính của công ty con sẽ có những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất. Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các công ty trong cùng Tập đoàn, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính hợp nhất. Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thể thu hồi được. Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận và tài sản thuần của công ty con không nắm giữ bởi các cổ đông của công ty mẹ và được trình bày ở mục riêng trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giữa niên độ và Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ. Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong biến động của vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Tập đoàn trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.

3. Hợp nhất kinh doanh Việc hợp nhất kinh doanh được kế toán theo phương pháp mua. Giá phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do Tập đoàn phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua cộng với các chi phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh. Tài sản đã mua, nợ phải trả có thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh được ghi nhận theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh. Chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh với phần sở hữu của bên mua Tập đoàn trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng đã ghi nhận của bên bị mua tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Nếu giá phí hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng đã ghi nhận của bên bị mua, phần chênh lệch được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ phát sinh nghiệp vụ mua.

4. Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết là công ty mà Tập đoàn có những ảnh hưởng đáng kể nhưng không có quyền kiểm soát đối với các chính sách tài chính và hoạt động. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên kết được bao gồm trong Báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu từ ngày bắt đầu có ảnh hưởng đáng kể cho đến ngày ảnh hưởng đáng kể kết thúc. Khoản đầu tư vào công ty liên kết được thể hiện trên Báo cáo tài chính hợp nhất theo chi phí đầu tư ban đầu và điều chỉnh cho các thay đổi trong phần lợi ích trên tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày đầu tư. Nếu lợi ích của Tập đoàn trong khoản lỗ của công ty liên kết lớn hơn hoặc bằng giá trị ghi sổ của khoản đầu tư thì giá trị khoản đầu tư được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất là bằng không trừ khi Tập đoàn có các nghĩa vụ thực hiện thanh toán thay cho công ty liên kết.



Chênh lệch giữa chi phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty liên kết tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Nếu chi phí đầu tư thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty liên kết tại ngày mua, phần chênh lệch được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ phát sinh nghiệp vụ mua. Báo cáo tài chính của công ty liên kết được lập cùng kỳ kế toán với Tập đoàn. Khi chính sách kế toán của công ty liên kết khác với chính sách kế toán áp dụng thống nhất trong Tập đoàn thì Báo cáo tài chính của công ty liên kết sẽ có những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ.

5. Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền.

6. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp nhập trước, xuất trước và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.

7. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm. - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm. - 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm. - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên.

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

kiến mức tổn thất để lập dự phòng. 8. Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chi phí mà Tập đoàn phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng



lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chi phí. Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ. Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 06 – 25 Máy móc và thiết bị 05 – 12 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 – 10 Tài sản cố định khác 03 – 08

9. Bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng đất, nhà, một phần của nhà hoặc cơ sở hạ tầng thuộc sở hữu của Tập đoàn hay thuê tài chính được sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá. Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá của bất động sản đầu tư là toàn bộ các chi phí mà Tập đoàn phải bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của các khoản đưa ra để trao đổi nhằm có được bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây dựng hoàn thành. Các chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được ghi nhận vào chi phí, trừ khi chi phí này có khả năng chắc chắn làm cho bất động sản đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu thì được ghi tăng nguyên giá. Khi bất động sản đầu tư được bán, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh đều được hạch toán vào thu nhập hay chi phí.

10. Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Tài sản cố định vô hình của Công ty bao gồm: Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phí thực tế Tập đoàn đã chi ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ... Quyền sử dụng đất không xác định thời hạn không được tính khấu hao.

Phần mềm máy tính Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hoá. Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Tập đoàn đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng. Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 3 năm.

11. Chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí khi phát sinh. 12. Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc.



Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí.

13. Chi phí trả trước dài hạn Các chi phí cải tạo, làm nội thất văn phòng thuê tại tòa nhà 59 Quang Trung và chi phí công cụ dụng cụ được tập hợp theo số thực tế phát sinh đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ là 36 tháng.

14. Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng, chĩ phí lãi vay phải trả

15. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh của Tập đoàn bao gồm: Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông. Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá. Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Tập đoàn.

16. Cổ phiếu quỹ

Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu. Các khoản lãi hoặc lỗ khi mua, bán cổ phiếu quỹ được ghi vào chỉ tiêu Thặng dư vốn cổ phần trong vốn chủ sở hữu.

17. Cổ tức Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được công bố.

18. Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành được tính dựa trên thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chi phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển. Công ty mẹ Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu áp dụng thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế. Công ty con Công ty Cổ phần DC Phú Hà có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế. Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 1922100013 ngày 16 tháng 10 năm 2007 và Giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh lần thứ nhất ngày 18 tháng 01 năm 2008 do Ban Quản lý các Khu công nghiệp – UBND tỉnh Vĩnh Phúc cấp thì đối với Dự án: Đầu tư xây dựng Nhà máy chế biến đồ gỗ trang trí nội, ngoại thất và cho thuê nhà xưởng dư thừa thì áp dụng thuế suất 15% trong 12 năm kể từ khi dự án bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh. Được miễn thuế 03 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 07 năm. Hoạt động cho thuê nhà xưởng đầu tư phải



hạch toán riêng và chỉ được hưởng ưu đãi đầu tư áp dụng đối với loại hình kinh doanh dịch vụ trong khu công nghiệp.

Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập khẩu Đại Châu có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25%.

19. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ. Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2010 : 18.932 VND/USD 30/06/2011 : 20.618 VND/USD

20. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng như quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm đó được chuyển giao cho người mua, và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại. Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán.

Tiền lãi Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ.

21. Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động. Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung. Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý. Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VII.1.



V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Số đầu nămTiền mặt 6.373.056.261 5.570.734.962 Tiền gửi ngân hàng 514.893.141 826.282.028 Các khoản tương đương tiền 20.000.000.000 -- Tiền gửi có kỳ hạn từ 3 tháng trở xuống 20.000.000.000 -Cộng 26.887.949.402 6.397.016.990

2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu nămCho Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa.vay với lãi suất 10%/năm

30.000.000.000 30.000.000.000

Cho Ông Đường Đức Hóa vay với lãi suất 0,8%/tháng

4.706.900.000 6.936.900.000

Cho Ông Nguyễn Thanh Trí vay với lãi suất 1,5%/tháng

5.000.000.000 5.000.000.000

Cho Ông Nguyễn Kim Tuấn vay với lãi suất 20,4%/năm 1.500.000.000

-

Cho Ông Nguyễn Duy Huệ vay với lãi suất 24%/năm

200.000.000 -

Cộng 41.406.900.000 41.936.900.000

3. Phải thu của khách hàng Số cuối kỳ Số đầu nămPhải thu khách hàng trong nước 33.917.711.883 8.620.261.380 Phải thu khách hàng nước ngoài 839.191.774 894.380.244 Cộng 34.756.903.657 9.514.641.624

4. Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu nămTrả trước cho nhà cung cấp trong nước 19.069.175.774 16.688.058.807 Trả trước cho nhà cung cấp nước ngoài 15.748.035.943 12.662.131.099 Cộng 34.817.211.717 29.350.189.906

5. Các khoản phải thu khác

Là tiền lãi dự thu các khoản vay.




6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Số cuối kỳ Số đầu nămDự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán (2.929.103.374) (2.566.862.415)- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm - -- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm (2.929.103.374) (385.284.186)- Dự phòng cho các khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm - (2.181.578.229)Dự phòng nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi - -Cộng (2.929.103.374) (2.566.862.415)

7. Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu nămHàng mua đang đi trên đường 38.698.146.140 7.980.000.000 Nguyên liệu, vật liệu 6.769.839.070 12.319.241.663 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 7.348.174.980 10.834.971.793 Thành phẩm 1.899.346.906 1.899.346.906 Hàng hóa 1.418.955.165 8.009.120.693 Cộng 56.134.462.261 41.042.681.055

8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu nămThành phẩm 447.830.000 -Hàng hóa 468.278.782 916.108.782 Cộng 916.108.782 916.108.782

9. Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu nămTạm ứng 133.048.000.000 15.987.300.000 Ký quỹ mở L/C tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - 16.361.518 Cộng 133.048.000.000 16.003.661.518

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU Địa chỉ: Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 6 thá g đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thBả yết minh báo cáo tài chính hợp nhất giữ

n áng 12 năm 2011 n thu a niên độ


10. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa,

Vật kiến trúc Máy móc và thiết

bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn

Thiết bị, dụng cụ quản lý

Tài sản cố định khác Cộng

Nguyên giá Số đầu năm 22.357.445.405 26.467.511.004 2.508.683.333 37.082.473 330.888.593 51.701.610.808 Tăng trong kỳ - 5.415.928.000 - - - 5.415.928.000 Mua sắm mới - 5.415.928.000 - - - 5.415.928.000 Giảm trong kỳ - - - - - - Số cuối kỳ 22.357.445.405 31.883.439.004 2.508.683.333 37.082.473 330.888.593 57.117.538.808

Giá trị hao mòn Số đầu năm 7.372.934.435 7.861.520.651 566.339.213 23.326.320 287.724.393 16.111.845.012 Tăng trong kỳ 1.005.634.420 1.219.300.947 166.461.902 3.887.707 10.580.364 2.405.865.340 Khấu hao trong kỳ 1.005.634.420 1.219.300.947 166.461.902 3.887.707 10.580.364 2.405.865.340 Giảm trong kỳ - - - - - - Số cuối kỳ 8.378.568.855 9.080.821.598 732.801.115 27.214.027 298.304.757 18.517.710.352

Giá trị còn lại Số đầu năm 14.984.510.970 18.605.990.353 1.942.344.120 13.756.153 43.164.200 35.589.765.796

Số cuối kỳ 13.978.876.550 22.802.617.406 1.775.882.218 9.868.446 32.583.836 38.599.828.456

Một số tài sản cố định hữu hình có nguyên giá và giá trị còn lại theo sổ sách lần lượt là 32.318.972.337 VND và 23.008.671.042 VND đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi Nhánh Quang Minh.


11. Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Quyền sử dụng đất

Phần mềm máy vi tính

Cộng

Nguyên giá Số đầu năm 35.921.181.558 10.493.400 35.931.674.958 Tăng trong kỳ - - -Giảm trong kỳ - - -Số cuối kỳ 35.921.181.558 10.493.400 35.931.674.958

Giá trị hao mòn Số đầu năm 662.915.038 6.328.003 669.243.041 Tăng trong kỳ 92.867.190 1.748.898 94.616.088 Khấu hao trong kỳ 92.867.190 1.748.898 94.616.088 Giảm trong kỳ - - -Số cuối kỳ 755.782.228 8.076.901 763.859.129

Giá trị còn lại Số đầu năm 35.258.266.520 4.165.397 35.262.431.917

Số cuối kỳ 35.165.399.330 2.416.499 35.167.815.829

12. Tăng, giảm bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư là giá trị quyền sử dụng 3.386,6 m2 đất tại khu cây đa tại Phương Bảng, Song Phương, Hoài Đức, Hà Nội, thời hạn sử dụng đến năm 2043, mục đích sử dụng đất là đất trồng cây ăn quả lâu năm. Lô đất này được Tập đoàn mua lại của cá nhân và Hội đồng Quản trị đã ủy quyền cho Ông Đường Đức Hóa – Chủ tịch Hội đồng Quản trị đứng tên trên Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất.

13. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Số cuối kỳ Số đầu năm Tỷ lệ sở hữu Giá trị Tỷ lệ sở hữu Giá trị Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa

50,00% 26.600.000.000 50,00% 15.000.000.000

Công ty Cổ phần Đầu tư Phú Thượng

91,25% 48.313.607.044 91,25% 48.313.607.044

Công ty TNHH Dịch vụ Ứng dụng Tin học và Dịch vụ Du lịch ECCO

47,33% 37.037.681.388 47,33% 35.037.681.388

Cộng 111.951.288.432 98.351.288.432

14. Đầu tư dài hạn khác

Là khoản góp vốn theo hợp đồng nguyên tắc số 03/2010/HĐNT ngày 26 tháng 4 năm 2010 giữa Tập đoàn và Công ty Cổ phần Tập đoàn Hạ Long về việc hợp tác đầu tư Hệ thống kho bãi tại khu Đô thị và phi thuế quan tại phường Hải Hòa, thành phố Móng Cái, tỉnh Quảng Ninh.



15. Chi phí trả trước dài hạn

Số đầu năm Tăng

Trong kỳ Kết chuyển vào chi phí

Số cuối kỳ

Chi phí Công cụ dụng cụ 44.463.636 - 44.463.636 -Chi phí làm nội thất văn phòng 59 Quang Trung

1.504.643.768 - 289.578.729 1.215.065.039

Cộng 1.549.107.404 - 334.042.365 1.215.065.039

16. Vay và nợ ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu nămVay ngắn hạn ngân hàng 91.129.461.189 74.530.084.148 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Minh

30.868.472.056 39.261.124.148

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hà Nội

14.870.497.800 14.999.960.000

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng

45.390.491.333 20.269.000.000

Vay dài hạn đến hạn trả 1.666.394.392 5.236.331.616 Ngân hàng XNKVN – CN Tân Sơn Nhất 523.250.000 1.035.000.000 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Minh

1.143.144.392 3.799.331.616

Ngân hàng TMCP quân đội - 402.000.000 Cộng 92.795.855.581 79.766.415.764

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ thuê tài chính như sau:

Vay ngắn hạnVay dài hạn đến

hạn trả Cộng

Số đầu năm 74.530.084.148 5.236.331.616 79.766.415.764 Số tiền vay phát sinh trong năm 183.872.450.569 - 183.872.450.569 Tăng khác - 93.478.584 93.478.584 Số tiền vay đã trả trong năm 167.227.591.428 3.663.415.808 170.891.007.236 Giảm khác 45.482.100 - 45.482.100 Số dư cuối kỳ 91.129.461.189 1.666.394.392 92.795.855.581

17. Phải trả cho người bán Số cuối kỳ Số đầu nămPhải trả người bán trong nước 19.022.392.128 11.836.674.678 Phải trả người bán nước ngoài - 156.938.897 Cộng 19.022.392.128 11.993.613.575

18. Người mua trả tiền trước

Là khoản người mua trả tiền trước của các khách hàng trong nước.



19. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số đầu năm Số phải nộp

trong kỳ Số đã nộp trong kỳ

Số cuối kỳ

Thuế GTGT hàng bán nội địa 1.481.444.697 2.086.949.542 791.919.022 2.776.475.217 Thuế xuất, nhập khẩu 505.904.691 1.295.720.017 - 1.801.624.708 Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.279.159.846 3.107.555.190 117.556.416 7.269.158.620 Thuế thu nhập cá nhân 27.000.000 25.643.750 4.574.908 48.068.842 Thuế nhà đất - 139.498.743 139.498.743 -Các loại thuế khác - 5.000.000 5.000.000 -Cộng 6.293.509.234 6.660.367.242 1.058.549.089 11.895.327.387 Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh V.19)

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcTổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.113.186.024 11.153.739.470 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp:

1.317.034.739 (191.374.945)

- Các khoản điều chỉnh tăng 1.836.715.654 163.481.457

+ Chi phí không hợp lệ - 163.481.457

+ Lỗ của Công ty con 1.836.715.654 -

- Các khoản điều chỉnh giảm (519.680.915) (354.856.402)

+ Bất lợi thương mại tại ngày mua - (354.856.402)

+ Hoàn nhập dự phòng lỗ trong Công ty con (519.680.915) -

Thu nhập chịu thuế 12.430.220.763 10.962.364.525

Thu nhập được miễn thuế - -

Lỗ các năm trước được chuyển - -

Thu nhập tính thuế 12.430.220.763 10.962.364.525

Thu nhập chịu thuế được ưu đãi - 4.704.663

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 15% 15%Thuế TNDN theo thuế suất ưu đãi - 352.850 Thu nhập chịu thuế theo thuế suất phổ thong 12.430.220.763 10.957.659.862 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 25%Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thong

3.107.555.190 2.739.414.965

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

3.107.555.190 2.739.767.815

Các loại thuế khác

Các loại thuế khác được kê khai và nộp theo quy định.




20. Chi phí phải trả Số cuối kỳ Số đầu nămChi phí lãi vay phải trả 327.268.195 327.268.195 Chi phí dịch vụ đã phát sinh - 223.718.183 Cộng 327.268.195 550.986.378

21. Các khoản phải trả, phải nộp khác Số cuối kỳ Số đầu nămKinh phí công đoàn 135.098.868 135.098.868 Bảo hiểm xã hội 30.452.437 -Vay cá nhân không tính lãi 700.000.000 700.000.000 Cổ tức phải trả 333.200.000 333.200.000 Cộng 1.198.751.305 1.168.298.868

22. Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng Số đầu năm 143.878.900 236.000.421 379.879.321 Tăng do trích lập từ lợi nhuận trong kỳ - 452.204.720 452.204.720 Chi quỹ trong kỳ - 136.723.048 136.723.048 Số cuối kỳ 143.878.900 551.482.093 695.360.993

23. Vay và nợ dài hạn Số cuối kỳ Số đầu nămNgân hàng TMCP Công thương Việt Nam -Chi nhánh Quang Minh

8.383.521.061 17.547.731.651

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam -Chi nhánh Tân Sơn Nhất

12.465.000.000 12.465.000.000

Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt

- 496.500.000

Cộng 20.848.521.061 30.509.231.651

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ dài hạn

Số đầu năm Số tiền vay phát sinhtrong kỳ

Tăng khácSố tiền vay đã trả trong kỳ

Số cuối kỳ

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Quang Minh

17.547.731.651 381.840.000 653.949.410 10.200.000.000 8.383.521.061

Ngân hàng TMCP Eximbank Hồ Chí Minh

12.465.000.000 - - 12.465.000.000

Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt

496.500.000 - - 496.500.000 -

Cộng 30.509.231.651 381.840.000 653.949.410 10.696.500.000 20.848.521.061

CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI CHÂU Địa chỉ: Tổ 23, cụm 4, phường Nhật Tân, quận Tây Hồ, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ 6 thá g đầu của năm tài chính kết thúc Bả yết minh báo cáo tài chính hợ

n ngày 31 tháng 12 năm 2011 n thu p nhất giữa niên độ


24. Vốn đầu tư của chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần

Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ dự phòng

tài chính

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Cộng

Số đầu năm trước 27.244.780.000 1.440.000.000 - 697.000.775 - 8.452.570.054 37.834.350.829

Cổ đông góp vốn trong năm 136.508.000.000 28.405.595.500 - - - - 164.913.595.500 - Trong đó góp bằng tiền 129.969.250.000 28.405.595.500 - - -

-

-

- 158.374.845.500 - Trả cổ tức bằng cổ phiếu 6.538.750.000 - - - - 6.538.750.000 Chi phí phát hành cổ phiếu - (150.000.000) - - - (150.000.000) Công ty con mua lại Cổ phiếu công ty mẹ

- - (12.500.000.000) - - - (12.500.000.000)

Phát hành cổ phiếu quỹ - - (3.010.000) - - - (3.010.000) Lợi nhuận trong năm - - - - - 15.925.929.972 15.925.929.972 Trích lập các quỹ trong năm - - - 786.668.070 236.000.421 (1.258.668.912) (236.000.421) Chia cổ tức năm trước - - - - - (6.538.750.000) (6.538.750.000) Trích thù lao hội đồng quản trị và Ban kiểm soát

- - - - - (70.000.000) (70.000.000)

Số dư cuối năm trước 163.752.780.000 29.695.595.500 (12.503.010.000) 1.483.668.845 236.000.421 16.511.081.114 199.176.115.880

Số dư đầu năm nay 163.752.780.000 29.695.595.500 (12.503.010.000) 1.483.668.845 236.000.421 16.511.081.114 199.176.115.880 Cổ đông góp vốn bằng tiền 171.247.220.000 - - - - - 171.247.220.000

-Chi phí phát hành cổ phiếu - (56.418.900) - - - (56.418.900) Lợi nhuận trong năm nay - - - - - 8.398.164.072 8.398.164.072 Trích lập các quỹ trong năm nay - - - 1.507.349.066 452.204.720 (1.959.553.786) - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - - - - - (452.204.720) (452.204.720) Trích thù lao hội đồng quản trị và Ban kiểm soát

- - - - - (62.000.000) (62.000.000)

Số dư cuối kỳ 335.000.000.000 29.639.176.600 (12.503.010.000) 2.991.017.911 688.205.141 22.435.486.680 378.250.876.332


Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Số cuối kỳ Số đầu nămVốn đầu tư của Các cổ đông 335.000.000.000 163.752.780.000 Thặng dư vốn cổ phần 29.639.176.600 29.695.595.500 Cổ phiếu quỹ (12.503.010.000) (12.503.010.000)Cộng 352.136.166.600 180.945.365.500

Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu nămSố lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 33.500.000 16.375.278

Số lượng cổ phiếu bán ra công chúng 33.500.000 16.375.278 Cổ phiếu thường 33.500.000 16.375.278 Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu được mua lại 301 301 Cổ phiếu thường 301 301 Cổ phiếu ưu đãi - -Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 33.499.699 16.374.977 Cổ phiếu thường 33.499.699 16.374.977 Cổ phiếu ưu đãi - -

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND.

25. Lợi ích cổ đông thiểu số Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcSố đầu năm 6.114.644.080 -Lợi ích xác định tại ngày mua - 217.412.812 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (392.533.238) 163.849.334 Tăng do hợp nhất kinh doanh - 14.260.000.000 Số cuối kỳ 5.722.110.842 14.641.262.146

VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT

QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

1. Doanh thu Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcTổng doanh thu 263.968.127.210 64.116.667.713 Doanh thu bán hàng hóa 244.742.811.161 29.719.107.727 Doanh thu bán thành phẩm 18.547.450.777 32.235.938.751 Doanh thu cung cấp dịch vụ 677.865.272 2.161.621.235 Các khoản giảm trừ doanh thu - -Doanh thu thuần 263.968.127.210 64.116.667.713



2. Giá vốn hàng bán Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcGiá vốn của hàng hóa đã cung cấp 225.926.503.351 24.912.968.346 Giá vốn của thành phẩm đã cung cấp 13.311.879.809 21.013.710.172 Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 565.920.490 885.149.136 Cộng 239.804.303.650 46.811.827.654

3. Doanh thu hoạt động tài chính Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Năm nay Năm trướcLãi tiền gửi có kỳ hạn 804.222.222 -Lãi tiền gửi không kỳ hạn 112.507.816 33.708.479 Lãi cho vay 2.062.153.422 261.600.000 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 402.581.314 46.799.754 Cộng 3.381.464.774 342.108.233

4. Chi phí tài chính Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcChi phí lãi vay 9.165.978.130 2.333.545.445 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 756.645.028 449.555.464 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.407.682.748 46.306.468 Cộng 11.330.305.906 2.829.407.377

5. Chi phí bán hàng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcChi phí cho nhân viên 133.109.596 11.180.000 Chi phí bảo hành - 189.672.727 Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.074.215.271 343.511.700 Chi phí bằng tiền khác 18.398.009 11.000.000 Cộng 2.225.722.876 555.364.427

6. Chi phí quản lý doanh nghiệp Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcChi phí nhân viên quản lý 1.355.143.412 666.001.863 Chi phí vật liệu quản lý - 1.819.000 Chi phí đồ dùng văn phòng 65.506.905 8.250.639 Chi phí khấu hao TSCĐ 408.112.689 358.439.825 Thuế, phí và lệ phí 508.387.070 101.636.012 Chi phí dự phòng 362.240.959 1.293.874.439 Chi phí dịch vụ mua ngoài 1.472.030.749 195.246.225 Chi phí bằng tiền khác 404.977.743 672.867.769 Cộng 4.576.399.527 3.298.135.772



7. Thu nhập khác Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcBất lợi thương mại ghi nhận vào kết quả kinh doanh khi hợp nhất - 354.856.402 Thuế nhập khẩu được hoàn 1.980.099.902 -Thu khác 2.405.563 -Cộng 1.982.505.465 354.856.402

8. Chi phí khác Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcChi tiền phạt vi phạm hành chính về thuế 282.179.466 5.300.000 Xử lý công nợ phản ánh thiếu trên sổ sách - 157.500.000 Chi phí khác - 2.357.648 Cộng 282.179.466 165.157.648

9. Lãi cơ bản trên cổ phiếu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcLợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 8.398.164.072 8.250.122.321Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông:

- -

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 8.398.164.072 8.250.122.321 Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 25.552.279 10.708.374 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 329 770

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ được tính như sau: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Năm nay Năm trướcCổ phiếu phổ thông đang lưu hành đầu năm 16.375.278 2.724.478

Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông mua lại - (11.111)Ảnh hưởng của cổ phiếu phổ thông phát hành 9.177.001 7.995.007 Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 25.552.279 10.708.374



VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1. Giao dịch với các bên liên quan Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan

Bên liên quan Mối quan hệ

Ông Đường Đức Hóa Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Đức Năng Ủy viên HĐQT kiêm phó Tổng Giám đốc

Bà Trần Thị Ánh Nguyệt Ủy viên HĐQT (vợ Tổng Giám đốc)

Bà Đường Lan Phương Trưởng Ban kiểm soát

Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan như sau:

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Năm nay Năm trước

Ông Đường Đức Hóa Tạm ứng bằng tiền mặt 45.049.000.000 -Hoàn tứng 49.000.000 -Thanh toán gốc vay ngắn hạn 2.230.000.000 -Thanh toán lãi vay ngắn hạn 389.098.107 - Bà Trần Thị Ánh Nguyệt Phải trả tiền hàng cho Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu 3.539.481.495 -Đặt cọc tiền hàng cho Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu 396.000.000 - Bà Đường Lan Phương Tạm ứng tiền thực hiện dự án Phú Thượng bằng tiền mặt 10.000.000.000 -

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, công nợ với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan như sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm

Ông Đường Đức Hóa 58.706.900.000 16.046.546.907 - Phải thu tiền tạm ứng 54.000.000.000 9.000.000.000 - Phải thu tiền vay ngắn hạn 4.706.900.000 6.936.900.000 - Phải thu tiền lãi vay - 109.646.907Phải thu Ông Nguyễn Đức Năng tiền tạm ứng 6.780.000.000 6.780.000.000Phải thu Bà Đường Lan Phương tiền tạm ứng 10.000.000.000 -Phải thu Bà Trần Thị Ánh Nguyệt tiền hàng 3.143.481.495 -Cộng nợ phải thu 78.630.381.495 22.826.546.907 Phải trả Ông Đường Đức Hóa tiền cổ tức 312.200.000 312.200.000 Phải trả Ông Nguyễn Đức Năng tiền cổ tức 7.000.000 7.000.000 Cộng nợ phải trả 319.200.000 319.200.000



Giao dịch với các bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Tập đoàn gồm:

Bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa Công ty liên kết Công ty TNHH Dịch vụ Ứng dụng Tin học và Dịch vụ Du lịch ECCO

Công ty liên kết

Các nghiệp vụ phát sinh trong năm giữa Tập đoàn với các bên liên quan khác như sau:

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Năm nay Năm trước

Công ty Cổ phần Xuân Minh SD Thanh Hoa Góp vốn 11.600.000.000 - - Góp vốn bằng tiền gửi ngân hàng 9.700.000.000 - - Bù trừ công nợ phải trả 1.900.000.000 -Phải trả tiền hàng cho Công ty Cổ phần Tập đoàn Đại Châu 1.900.000.000 -Bù trừ công nợ phải trả với tiền vốn góp của Công ty Cổ phần tập đoàn Đại Châu 1.900.000.000 -Thanh toán lãi vay ngắn hạn 1.707.222.222 - Công ty TNHH Dịch vụ Ứng dụng Tin học và Dịch vụ Du lịch ECCO

Góp vốn bằng tiền mặt 2.000.000.000 - Tại ngày kết thúc năm tài chính, công nợ với các bên liên quan khác như sau:

Số cuối năm Số đầu nămCông ty Cổ phần Xuân Minh SĐ Thanh Hoa Cho vay ngắn hạn 30.000.000.000 30.000.000.000Lãi cho vay ngắn hạn - 198.888.889Cộng nợ phải thu 30.000.000.000 30.198.888.889

2. Thông tin về bộ phận

Thông tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh. Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh. Lĩnh vực kinh doanh Công ty có các lĩnh vực kinh doanh chính sau: - Lĩnh vực sản xuất: Sản xuất đồ gỗ. - Lĩnh vực thương mại: Kinh doanh ô tô, mủ cao su.



Thông tin về kết quả kinh doanh của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Tập đoàn như sau:

Lĩnh vực thương

mại Lĩnh vực sản

xuất Các khoản

loại trừ Cộng Năm nay Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài

245.420.676.433 18.547.450.777 - 263.968.127.210

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa các bộ phận

150.000.000 - (150.000.000) -

Tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

245.570.676.433 18.547.450.777 (150.000.000) 263.968.127.210

Chi phí bộ phận (228.868.146.717) (13.311.879.809) 150.000.000 (242.030.026.526)Kết quả kinh doanh theo bộ phận

16.702.529.716 5.235.570.968 - 21.938.100.684

Các chi phí không phân bổ theo bộ phận

(4.576.399.527)

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

17.361.701.157

Doanh thu hoạt động tài chính 3.381.464.774Chi phí tài chính (11.330.305.906)Thu nhập khác 1.982.505.465Chi phí khác (282.179.466)Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

(3.107.555.190)

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

8.005.630.834

Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Tập đoàn như sau:

Lĩnh vực thương

mại Lĩnh vực sản

xuất Các khoản loại

trừ Cộng Số cuối kỳ Tài sản trực tiếp của bộ phận 62.743.047.523 81.319.226.916 - 144.062.274.439Tài sản phân bổ cho bộ phận - - - -Các tài sản không phân bổ theo bộ phận - - - 400.792.425.391Tổng tài sản 62.743.047.523 81.319.226.916 - 544.854.699.830

Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận 31.509.805.727 27.144.211.273 - 58.654.017.000Nợ phải trả phân bổ cho bộ phận 65.126.656.231 26.002.804.958 - 91.129.461.189Nợ phải trả không phân bổ theo bộ phận - - - 11.098.234.467Tổng nợ phải trả 96.636.461.958 53.147.016.231 - 160.881.712.656



3. Thông tin so sánh Số liệu dùng để so sánh trên Bảng cân đối kế toán được lấy từ Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010 đã được kiểm toán bởi Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) tại Hà Nội. Số liệu so sánh trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh được lấy Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được kiểm toán bởi Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) tại Hà Nội. Lập, ngày 24 tháng 8 năm 2010




CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI...

Documents

Transcript of CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẠI...