Budget 2014 - læger.dk · Hoved-‐ og nøgletal for 2012 – 2014 for de fire overordnede formål...

LÆGEFORENINGEN

Budget 2014

Lægemøde 2013

2

2

INDHOLDSFORTEGNELSE Side 1. Indledning 3 2. Budgettets forudsætninger 3 3. Hoved-‐ og nøgletal for 2012 – 2014 for de fire overordnede formål 5 4. Resultatopgørelse på delformål 6 5. Indtægter i øvrigt 7 6. Skat 7 7. Personaleressourcer 7

Bilag:

1. Gennemgang af formålsområderne 8-‐18

2. Budget 2014 i tal 19

3 3

1. Indledning Lægeforeningen anvender en formålsorientering af økonomistyringen. Fordelen er, at det sikrer en større målret-‐ning af økonomien i forhold til de formål, som Lægeforeningen skal opfylde. Informationsgraden af rapporteringen søges hermed øget overfor repræsentantskab og medlemmer. Der er valgt en opbygning med 4 hovedformål:

• Stands-‐ og sundhedspolitisk virksomhed • Uddannelsesvirksomhed • Medlemsrettet virksomhed • Fælles administration

Hvert formål specificeres dernæst i forskellige delformål/delaktiviteter som f.eks. demokratiske aktiviteter, stands-‐politiske og sundhedspolitiske aktiviteter. Ultimo 2011 blev aktiviteterne i Publikationsfonden, primært udgivelsen af Ugeskrift for Læger, overdraget til Læ-‐geforeningen. Som konsekvens heraf indgår budgettet til udgivelse af Ugeskrift mv. nu direkte som en del af Læge-‐foreningens budget.

2. Budgettets forudsætninger

2.1. Uændret aktivitetsniveau Budgettet er udarbejdet med et uændret politisk aktivitetsniveau for øje i forhold til 2012 og 2013, men med kor-‐rektion for de beslutninger, der løbende træffes om nye og ændrede aktiviteter. Der sker en videreførelse af investeringer i it efter den flerårsplan, der er lagt og udgifter til it-‐afskrivninger er der-‐for stigende. Udgift til afskrivninger fra 10-‐års planen for vedligeholdelse og forbedring af bygningen optræder ligeledes i budgettet, da aktiviteten er ved at være gennemført. Disse udgifter er der i et vist omfang foretaget reservationer i form af disponeret egenkapital for at kunne imødegå, men Lægeforeningen justeret sin anvendte regnskabspraksis, således at investeringer med en længere levetid afskrives over deres forventede levetid.

2.2. Nedsættelse af kontingent og medlemsfremgang Der forventes en lille medlemsfremgang på knap 400 medlemmer. Kontingentniveauet for et fuldtidsbetalende medlem foreslås nedsat med 100 kr. til 4.118 kr. for et fuldt betalende medlem efter at have været holdt uændret i 4 år på 4.218 kr. Den samlede effekt af at holde kontingentet uændret siden 2010 og for 2014 at reducere kontingentet med 100 kr. kan illustreres som følger:

2010 2011 2012 2013 2014Kontingent, fuldt betalende - nominelle priser 4.218 4.218 4.218 4.218 4.118Inflation - skøn for 2013/14 2,3% 2,8% 2,4% 2,0% 2,0%Uændret kontingent i reale kroner vist i nominelle kroner 4.313 4.433 4.539 4.629

Note: Inflation er målt som udvikling i forbrugerprisindeks Det ses, at reduktionen af kontingentet i perioden 2010-‐2014 i reale kroner er på estimeret 511 kr. eller 11 % over perioden. Reduktionen af kontingentet er valgt som en konsekvens af, at de seneste overenskomster har resulteret i reallønsnedgang for medlemmerne. Reduktionen i kontingentbetalingen betyder, at den samlede kontingentindtægt forventes at være 93,5 mio. kr. i 2014 mod 94,0 mio. kr. i 2013. At reduktionen i absolutte tal ikke er større, skyldes den forventede medlemsfrem-‐gang.

4 4

Af de sidste 5 årgange af nyuddannede læger er ca. 820 om året blevet medlemmer. Den årlige afgang af med-‐lemmer er ca. 400 fordelt ligeligt mellem dødsfald, egen udmeldelse og udmeldelse som følge af restance mv. Der forventes derfor en tilvækst på 426 fuldt betalende medlemmer om i 2013. Det er på linje med udviklingen over de sidste år, jf. nedenfor, hvor medlemsudviklingen siden 2001 er vist.

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-100

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Samlet medlemstal Medlemstilgang

Note: Reduktionen i netto medlemstilgang i 2007 skyldes medlemsafgang i forbindelse med indførelsen af halvt kontingent for pensionister. Kontingentindtægterne er baseret på, at Lægeforeningen pr. 1.1.2014 har 27.021 medlemmer svarende til en fremgang på 392 medlemmer i forhold til antallet af medlemmer pr. 1.1.2013. Antallet af ikke-‐erhvervsaktive med-‐lemmer har holdt sig konstant de sidste par år på godt 3.000. I 2011 er der imidlertid sket en forskydning mellem antallet af erhvervsaktive og ikke-‐erhvervsaktive, således at antallet af ikke-‐erhvervsaktive er steget. Denne udvik-‐ling er fortsat i 2012, hvor antallet af ikke-‐erhvervsdrivende medlemmer er steget med 220 medlemmer., således at der ultimo 2012 er 3.682 ikke-‐erhvervsaktive medlemmer.

5 5

3. Hoved-‐ og nøgletal for 2012-‐2014

Regnskab Budget Budget Budget +/-‐2012 2012 2013 2014 2014t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. ift. 2013

RESULTATOPGØRELSEIndtægterKontingentindtægter 91.948 93.943 94.187 93.527 -‐660Øvrige driftsindtægter 73.200 71.432 71.940 57.509 -‐14.431Finansielle indtægter (netto) -‐55 -‐320 400 -‐300 -‐700Ekstraordinære indtægter 0 0 0 0 0

Indtægter i alt 165.092 165.055 166.527 150.736 -‐15.791

Omkostninger:Sundheds-‐ og standspolitisk virksomhed -‐17.525 -‐19.601 -‐19.340 -‐19.811 -‐471Uddannelsesvirksomhed -‐23.503 -‐20.357 -‐24.221 -‐10.792 13.428Særlig medlemsrettede virksomhed -‐57.512 -‐62.878 -‐60.248 -‐58.949 1.298Fælles administration -‐60.884 -‐61.692 -‐62.718 -‐63.056 -‐338

Omkostninger i alt -‐159.425 -‐164.528 -‐166.527 -‐152.609 13.918

Resultat før skat og aktiviteter hensat under egenkapital 5.667 527 0 -‐1.873 -‐1.873Omkostninger til overtallige medarbejdere ved outsourcing af den grafiske produktion af Ugeskriftet -‐2.971 0 0 0 0Øremærkede regionale aktiviteter -‐856 -‐1.060 -‐1.060 -‐1.060 0Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden -‐317 -‐467 0 0 0Skat af årets resultat 0 0 0 0 0

Resultat efter skat m.v. 1.522 -‐1.000 -‐1.060 -‐2.933 -‐1.873

Der budgetteres samlet set med et underskud i 2014 på knap 2.933 t.kr. De 1.060 t.kr. er forventet træk på den øremærkede hensættelse til regionale formål, der skal føres over resultatopgørelsen. De resterende 1.873 t.kr. kan som helhed henføres til, at Lægeforeningen i de kommende år gennemfører it-‐investeringer, der forudsættes fi-‐nansieret over egenkapitalen.

6 6

4. Resultatopgørelse på delformål I resultatopgørelsen på delformål opgøres nettoomkostningerne for de enkelte formålsområder, dvs. omkostnin-‐ger henregnet til de enkelte delformål reduceret med direkte henførbare indtægter

Resultatopgørelse1. januar -‐ 31. december

Regnskab Budget Budget Budget +/-‐

2012 2012 2013 2014 2014

Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. ift. 2013

Indtægter:

Kontingenter fra medlemmer 17 91.948 93.943 94.187 93.527 -‐660

Nettoomkostninger:

Sundheds-‐ og standspolitisk virksomhed

Demokratiske aktiviteter 1 -‐5.211 -‐6.206 -‐6.010 -‐6.252 -‐242

Standspolitiske aktiviteter 2 -‐2.727 -‐2.809 -‐2.877 -‐2.872 5

Sundhedspolitiske aktiviteter 3 -‐9.554 -‐10.515 -‐10.384 -‐10.617 -‐233

-‐17.492 -‐19.531 -‐19.270 -‐19.741 -‐471

Uddannelsesvirksomhed

Uddannelse og forskningspolitik 4 -‐3.519 -‐3.559 -‐3.863 -‐2.895 968

Efteruddannelsesvirksomhed 5 -‐1.604 -‐981 -‐1.891 -‐1.949 -‐58

-‐5.123 -‐4.540 -‐5.754 -‐4.844 910

Særlige medlemsrettet virksomhed

Publikationer 6 -‐15.653 -‐15.737 -‐15.982 -‐17.284 -‐1.302

Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber 7 -‐1.092 -‐931 -‐928 -‐1.066 -‐138

Regionale aktiviteter 8 -‐2.775 -‐2.910 -‐4.264 -‐4.036 228

Medlemsstøtte og rådgivning 9 -‐4.168 -‐5.120 -‐3.258 -‐3.460 -‐202

-‐23.687 -‐24.697 -‐24.430 -‐25.845 -‐1.415

Fælles administration

Møde-‐ og arrangementsservice 10 -‐2.670 -‐4.051 -‐3.751 -‐2.967 784

Reception og dokumentation 11 -‐1.806 -‐1.922 -‐1.983 -‐1.827 156

Ejendoms-‐ og teknisk service 12 -‐8.718 -‐7.913 -‐9.049 -‐8.451 598

Ledelse, økonomi og Human Ressource 13 -‐6.168 -‐10.783 -‐11.288 -‐12.423 -‐1.135

It-‐service 14 -‐20.560 -‐19.660 -‐19.062 -‐19.003 59

-‐39.924 -‐44.329 -‐45.132 -‐44.669 463

Resultat før finansielle poster 5.722 847 -‐400 -‐1.573 -‐1.173

Finansielle poster 15 -‐55 -‐320 400 -‐300 -‐700Resultat før skat og aktiviteter hensat under egenkapital 5.667 527 0 -‐1.873 -‐1.873

Omkostninger til overtallige medarbejdere ved outsourcing af den grafiske produktion af Ugeskriftet -‐2.971

Øremærkede regionale aktiviteter -‐856 -‐1.060 -‐1.060 -‐1.060 0

Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden -‐317 -‐467 0

Skat af årets resultat 16 0 0 0 0 0

Årets resultat 17 1.522 -‐1.000 -‐1.060 -‐2.933 -‐1.873 I bilag 1, side 8-‐16, redegøres yderligere specificeret for indtægter og omkostninger til de enkelte delformål.

7 7

5. Indtægter i øvrigt

Finansielle indtægter består bl.a. af afkast af obligationer og andre værdipapirer. Hertil kommer forrentning af den forventede likviditet. Finansielle udgifter skyldes lån optaget til finansiering af flytning fra Esplanaden samt renove-‐ring af ejendommen.

Lægeforeningen har en række driftsindtægter. Disse stammer dels fra egentligt salg af møde-‐ og kursusvirksom-‐hed, administrative ydelser og serviceydelser (møde-‐ og selskabslokaler), der delvist finansierer udgifterne. Hertil kommer omkostningsfordeling af opgaver, der varetages for de forhandlingsberettigede foreninger og andre for-‐eninger. Af den primære drift er 1/3 således indtægtsdækket og 2/3 kontingentfinansieret. Indtægterne er specifi-‐ceret i de enkelte noter. I det formålsopdelte budget er indtægterne henført til de enkelte formål/delaktiviteter.

Indtægter forventes at falde fra 2013 til 2014 med netto 14,5 mio. kr. i forhold til Budget 2013, Dette skyldes, at kursusindtægter forventes at falde med 14,6 mio. kr. Dette fald skyldes, at uddannelsesaktiviteten vedrørende praktiserende læger pr. 1. januar 2013 efter ønske fra PLO er overgået hertil. Det er estimeret, at nettoeffekten ved overdragelsen er en reduktion i nettoomkostningerne for Lægeforeningen på ca. 1 mio. kr., hvilket delvist finansierer den foreslåede kontingentnedsættelse.

6. Skat I lyset af det generelle fald i renteniveauet, forventes der ikke skat til betaling i hverken 2012, 2013 og 2014. Dette er derfor indlagt som forudsætning i budgettet. Den faktiske skat til betaling afhænger af en række poster og kon-‐krete skøn. Der er derfor en reel mulighed for, at Lægeforeningen kommer til at betale skat i de kommende år, selv om de aktuelle estimater viser, at skatten bliver nul.

7. Personaleressourcer Personaleudgifterne er det største udgiftsområde og udgør incl. Vidensråd og overdraget aktivitet fra forlaget) 82 mio. kr. eller 54 % af de samlede udgifter. Udgifterne til personale henføres til de formålsområder, hvor de hører hjemme. I forhold til det vedtagne budget 2013 er der en medarbejderreduktion på 9,4 årsværk som følge af outsourcing af den grafiske produktion af Ugeskriftet. Denne ændring er gennemført ultimo 2012 og er vist særskilt under for-‐lagsaktivitet. Besparelsen er indregnet med netto 1,5 mio. kr. i budget 2014. Uddannelsesområdet er endvidere reduceret med 5,7 årsværk som følge af udskillelsen af PLO-‐kurser. Der sker løbende tilpasninger og forskydninger i personalestaben. Der foreslås ved naturlig afgang nedlagt 2,5 årsværk i løbet af 2013 med fuld effekt i 2014, hvilket bidrager til at nedsætte lønsummen i forhold til 2013. Der reduceres indenfor følgende områder: -‐ IT-‐området -‐ mindre omlægninger indenfor en række aktiviteter Udviklingen i lønningerne følger de statslige overenskomster.

8 8

Budget 2013 Budget 2014 Ændring Organisatorisk tilhørsforholdSundheds- og standspolitisk virksomhed 13,9 13,9 0,0Demokratiske aktiviteter 0,0 0,0 0,0 BestyrelsenStandspolitiske aktiviteter 3,2 3,2 0,0 Juridisk sekretariatSundhedspolitiske aktiviteter 10,7 10,6 0,0 Sundheds- og kom. Politisk sekretariat

Uddannelsesområdet 13,7 8,0 -5,7

Særligt medlemsrettede aktiviteter 69,8 60,1 -9,7Publikationer 11,6 11,5 -0,1 Redaktion af UfL, DMJ og Bibliotek for LægerForlagsaktivitet 23,9 14,5 -9,4Sekretariatsbistand vid.selskaber 4,1 4,1 0,0 Fællessekretariatet (Udd.afdelingen)Regionale aktiviteter 20,8 20,6 -0,2 Regionssekretariater (Sundhedspol. Sekr.)Medlemsstøtte og rådgivning 3,9 3,8 -0,1 Socialrådgiver, Kollegialt netværk, Jur, Attestudvalg og kandidatmodt.Medlemsservice 5,5 5,5 0,0 Medlemssalg og registrering (Økonomiafd.)

Fælles administration 39,8 38,8 -1,0Møde- og arrangementsservice 4,9 5,2 0,3 Teknisk afd.Reception og dokumentation 4,1 3,8 -0,3 Juridisk afd.Ejendoms- og teknisk service 3,5 3,5 0,0 Teknisk afd.Ledelse, økonomi og HR 12,9 12,9 0,0 Direktion, økonomi- og HR-afd.IT-service 14,5 13,5 -1,0 IT-drift og support, metode- og lev., Udvikling og applikation

Lægeforeningen i alt 137,2 120,8 -16,4Vidensråd 5,0 5,0 0,0 Finansieret af Trygfonden

I alt 142,2 125,8 -16,4

9 9

Bilag 1. Gennemgang af formålsområderne

1. Sundheds-‐ og standspolitisk virksomhed De samlede udgifter fordeler sig således:


2012 2012 2013 2014 2014






-‐17.492 -‐19.531 -‐19.270 -‐19.741 -‐471

1.1. Direkte demokratiske aktiviteter Dette område omfatter udgifter som følge af Lægeforeningens demokratiske organisation:


Note 1. Demokratiske aktiviteterIndtægter 0 0 0 0 0Omkostninger:Bestyrelsen -‐4.611 -‐5.539 -‐5.575 -‐5.521 54Repræsentantskabet (netto) -‐372 -‐417 -‐205 -‐501 -‐296Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter -‐228 -‐250 -‐230 -‐230 0

-‐5.211 -‐6.206 -‐6.010 -‐6.252 -‐242

Under Bestyrelsen optræder udgifter til honorarer, møder, omkostningsdækning for bestyrelsen, aktivitetspul-‐je, kontingenter til AC, IMCC. Der er regnet med 9 bestyrelsesmøder samt internatmøde i Danmark. Under Repræsentantskabet optræder udgifter til Lægemødet. Under Vedtægtsrelaterede aktiviteter optræder f.eks. udgifter til Regionsmøder, Lovudvalg og Foreningen af Pensionerede Læger. Der forventes afholdt 3 regionsmøder, hvoraf et afholdes som videomøde. Til Forenin-‐gen af Pensionerede Læger er afsat 150.000 kr.

1.2. Standspolitiske aktiviteter


Note 2. Standspolitiske aktiviteterIndtægter 33 70 70 70 0Omkostninger:Administrative omkostninger -‐2.413 -‐2.224 -‐2.258 -‐2.306 -‐47Aktiviteter og arbejdsgrupper -‐216 -‐605 -‐638 -‐611 27Eksterne samarbejdsrelationer -‐131 -‐50 -‐50 -‐25 25

-‐2.727 -‐2.809 -‐2.877 -‐2.872 5

De administrative omkostninger udgøres af udgifter til dele af Juridisk Sekretariat.

10 10

Under aktiviteter og arbejdsgrupper er budgetteret udgifter til: Lægeetisk Nævn, Etisk Udvalg samt arbejdet med patientklagesystemet. Hertil kommer det nye forebyggende arbejde med selvjustits efter nedlæggelsen af NSL, der afløser udgiften til NSL. Eksterne samarbejdsrelationer omfatter samarbejde med Globale Læger om Rwanda.

1.3. Sundhedspolitiske aktiviteter


Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteterIndtægter 0 0 0 0 0Omkostninger:Administrative omkostninger -‐8.187 -‐8.754 -‐8.799 -‐8.827 -‐28International aktivitet -‐570 -‐749 -‐795 -‐760 35Aktiviteter og arbejdsgrupper -‐350 -‐1.011 -‐598 -‐576 23Vidensråd, Lægeforeningens andel -‐447 -‐192 -‐455 -‐263

-‐9.554 -‐10.515 -‐10.384 -‐10.617 -‐233Vidensråd

Samlet budget -‐5.856 -‐6.291 -‐455 5.836Trygfondens andel -‐5.409 -‐6.099 0 6.099Lægeforeningens andel -‐447 -‐192 -‐455 -‐263

Heraf lokaleomkostninger (andel i Fællesøkonomi) 290 309Heraf IT-‐omkostninger (andel i Fællesøkonomi) 134 146Nettosum -‐23 -‐192 0 192

De administrative omkostninger omfatter udgifter til Sundheds-‐ og kommunikationspolitisk Sekretariat. De Internationale udgifter dækker rejse-‐ og mødeaktivitet til møder centreret om WMA, CPME, Nordiske mø-‐der samt møder i Internationalt Udvalg. Omfatter også kontingenter til de WMA og CPME. Budgetteringen af aktiviteter og arbejdsgrupper forudsætter, at en række igangværende aktiviteter vil være indsatsområder også i 2014. Der er afsat midler til kvalitet, lægemidler, sundheds-‐it, forebyggelse, patientlæ-‐geforum og Vidensråd. Udgifterne til Vidensråd er i alt væsentligt udgiftsneutralt, idet lønomkostningerne dækkes af Trygfonden og Lægeforeningens bidrag består af husleje og IT-‐støtte mv. Der skal i 2013 tages stil-‐ling til den fremadrettede finansiering af Vidensrådet, da Trygfondens og Lægeforeningens støtte udløber i 2014 Herudover er der afsat kr. 100 t.kr. til nye sundhedspolitiske satsningsområder, således at der er mulighed for at igangsætte nye ad hoc grupper eller initiativer.

2. Uddannelsesvirksomhed

Uddannelsesvirksomheden består af to hovedområder: Den uddannelsespolitiske del og den del der er relateret til efteruddannelsesvirksomhed i form af kurser, e-‐learning etc.


2012 2012 2013 2014 2014





-‐5.123 -‐4.540 -‐5.754 -‐4.844 910

11 11

2.1. Uddannelses-‐ og forskningspolitik


Note 4. Uddannelse og forskningspolitikIndtægter 0 0 0 0 0Omkostninger:Administrative omkostninger -‐3.479 -‐3.229 -‐3.143 -‐2.426 717Aktiviteter og arbejdsgrupper -‐357 -‐797 -‐720 -‐469 251International aktivitet 0 0 0 0 0

-‐3.836 -‐4.026 -‐3.863 -‐2.895 968Heraf udvikling af efteruddannelsesvirksomheden finansieret via disponeret egenkapital -‐317 -‐467 0 0 0

Uddannelse og forskningspolitik (netto) -‐3.519 -‐3.559 -‐3.863 -‐2.895 968 De administrative omkostninger omfatter sekretariatet, der betjener Lægeforeningens Udvalg vedr. Uddan-‐nelse og Forskning, herunder en række arbejdsgrupper. Sekretariatet, udvalg og arbejdsgrupper varetager uddannelsespolitiske spørgsmål i relation til præ-‐ og post-‐graduat uddannelse, efteruddannelse samt forskningspolitiske spørgsmål. UUF afholder 4 – 5 møder årligt samt et årligt temamøde. Udvalgsmedlemmer og sekretariat deltager som suppleanter eller medlemmer i Det Nationale Råd for Lægers Videreuddannelse samt en række eksterne ud-‐valg, arbejdsgrupper og møder under DNRLV, i Sundhedsstyrelsen, Danske Regioner mv. Der forventes nedsat et forskningsudvalg i 2013, der skal videreføres i 2014, som led i at styrke Lægeforeningens engagement i forskning. 2.2. Efteruddannelsesvirksomhed


Note 5. EfteruddannelsesvirksomhedIndtægter 18.380 15.818 18.466 5.948 -‐12.518Omkostninger:Administrative omkostninger -‐5.183 -‐6.361 -‐6.552 -‐2.992 3.560Efteruddannelsesaktiviteter -‐14.801 -‐10.438 -‐13.805 -‐4.905 8.900

-‐1.604 -‐981 -‐1.891 -‐1.949 -‐58

Reduktionen fra budget 2013 til budget 2014 skyldes overdragelsen af aktiviteten vedrørende PLO-‐kurser til PLO. Afdelingen udvikler efteruddannelsesaktviteter i form af kurser, e-‐læring , uddannelsesforløb og andre faglige medlemstilbud for specifikke målgrupper,eller på tværs af specialer og tilhørsforhold. Udbuddet af efterud-‐dannelsesaktiviteter til medlemmerne afspejler alle lægens 7 roller. Afdelingen yder pædagogisk bistand, be-‐tjener styregrupper og er ansvarlig for driften af de forskellige aktiviteter. Markedsføringsaktiviteter er stigen-‐de vigtigt i et presset marked. Afdelingen tilbyder karrierevejledning, mentorordninger og netværk samt gennemfører analyser og projekter, og bistår f.eks. med Lægemødet og andre større arrangementer. Afdelingen udbyder en række aktiviteter til medlemmerne, hvor der ikke er egentlig indtjening, men omkost-‐ningsdækning. Disse aktiviteter medvirker til en stor kontaktflade med medlemmerne.

12 12

Afdelingen indgår i relevante strategiske samarbejder om den løbende udvikling af efteruddannelsesaktvite-‐ter, herunder er de videnskabelige selskaber strategiske samarbejdspartnere.

3. Særlig medlemsrettet virksomhed


2012 2012 2013 2014 2014



Publikationer 6 -‐15.653 -‐15.737 -‐15.982 -‐17.284 -‐1.302




-‐23.687 -‐24.697 -‐24.430 -‐25.845 -‐1.415 3.1. Publikationer


Note 6. PublikationerIndtægter 14.520 19.913 16.159 13.110 -‐3.049Omkostninger:Danish Medical Journal (DMJ) -‐405 -‐412 -‐398 -‐412 -‐15Bibliotek for Læger -‐270 -‐326 -‐329 -‐321 8Ugeskrift for Lægers redaktion -‐11.295 -‐15.002 -‐12.049 -‐13.341 -‐1.291Ugeskrift for Lægers produktion -‐21.386 -‐19.910 -‐19.902 -‐16.842 3.060Lægehåndbogen 214 537 522 -‐15

-‐18.624 -‐15.737 -‐15.982 -‐17.284 -‐1.302heraf omkostninger til overtallige medarbejdere ved outsourcing af den grafiske produktion af Ugeskriftet -‐2.971 0 0Publikationer (netto) -‐15.653 -‐15.737 -‐15.982 -‐17.284 -‐1.302

Lægeforeningen udgiver en række medlemsrettede publikationer: Ugeskriftet, netpublikationen Danish Medi-‐cal Bulletin og Bibliotek for Læger. Med overdragelsen af forlagsaktiviteten til Lægeforeningen pr. 20. september 2011 vil underskuddet ved drif-‐ten af forlagsaktiviteten fremadrettet påvirke Lægeforeningens regnskab direkte. Samlet set er der lagt op til en reduktion af omkostningsniveauet for publikationsvirksomheden i Lægefor-‐eningen på 1,7 mio. kr. fra budget 2013 til budget 2014. Reduktionen i omkostningsniveauet er primært et re-‐sultat af besparelserne ved outsourcing af den grafiske produktion. Imidlertid forventes annonceindtægterne at falde med 3,0 mio. kr. fra budget 2013 til budget 2014, hvorved nettoomkostningerne stiger med 1,3 mio. kr. Faldet i de budgetterede annonceindtægter skyldes, at den realiserede indtægt i 2012 – efter en markant posi-‐tiv undtagelse i 2011 – har fortsat sin nedgang i 2012, jf. grafen nedenfor. I budgettet er der således regnet med, at niveauet nu stabiliseres på et niveau nogenlunde svarende til 2012.

13 13

Udvikling i annonceindtægter

16,815,2

13

10,412,2

9,411,4

9,7 9,8

024681012141618

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013B 2013F 2014B

Det igangværende projekt med fornyelse af produktionsplatformen forventes i luften medio 2013. Dette pro-‐jekt skal bringe forlaget teknologisk på linie med dagblade mv., som oplever samme glidning i retning af digita-‐lisering. Et væsentligt formål med projektet er at rationalisere forretningsgangene, således at de samme artik-‐ler kan anvendes på flere medier (Ugeskrift, Nyhedsbrev og hjemmeside) uden yderligere grafisk behandling. Projektet vil samtidig medvirke til at øge Ugeskriftets konkurrencedygtighed i forhold til webannoncer, hvilket er baggrunden for, at der er regnet med en mindre stigning i forecastet for 2013 og budget for 2014.

Det er i budget 2014 forudsat, at udgivelsesfrekvensen er uændret i forhold til nu, dvs. at hvert andet nummer fortsat udkommer elektronisk til medlemmerne. Den samlede publikationsomkostning for 2014 forventes at være 17,4 mio. kr., hvilket svarer til en omkostning pr. medlem på ca. 644 kr.

14 14

3.2. Bistand til videnskabelige selskaber


Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaberIndtægter 1.076 1.171 1.194 1.025 -‐169Omkostninger:Fællessekretariatet -‐2.168 -‐2.102 -‐2.122 -‐2.091 31

-‐1.092 -‐931 -‐928 -‐1.066 -‐138

Fællessekretariatet yder sekretariatsmæssig service til videnskabelige selskaber og organisationer. Sekretaria-‐tets 6 medarbejdere (4,5 årsværk) betjener 20 selskaber og organisationer, herunder Organisationen af Læge-‐videnskabelige Selskaber og Det Københavnske Medicinske Selskab. Fællessekretariatet tilrettelægger årligt over 30 arrangementer for selskaberne med godt 2.000 deltagere. 3.3. Regionerne


Note 8. Regionale aktiviteterIndtægter 13.954 12.896 13.339 13.969 630Omkostninger:LF Regioner -‐17.585 -‐16.867 -‐18.663 -‐19.065 -‐402

-‐3.631 -‐3.970 -‐5.324 -‐5.096 228Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret viadisponeret egenkapital -‐856 -‐1.060 -‐1.060 -‐1.060 0Regionale aktiviteter (netto) -‐2.775 -‐2.910 -‐4.264 -‐4.036 228 De regionale aktiviteter består dels af opgaver, som den enkelte region løser for de forhandlingsberettigede foreninger, dels af stands-‐ og sundhedspolitiske opgaver i forhold til koordinationsforum, nedsatte udvalg, kol-‐legialt netværk og seniorklubber. Der er indgået aftaler mellem hver af de forhandlingsberettigede foreninger og LF om ressourcetrækket og betalingen. Hovedparten af aktiviteten er knyttet til de forhandlingsberettigede foreninger i form af bistand til tillidsmænd, praksisudvalg og medlemmer i regionerne. Med etablering af den regionale aktivitetspulje er der mulighed for, at det enkelte koordinationsforum kan sø-‐ge udvalget, der fordeler midlerne, om hel eller delvis dækning af regionale aktiviteter. Det kommer med-‐lemmer fra alle tre foreninger til gode, og midlerne ligger ud over budgettet. Der aflægges særskilt regnskab for puljen. Trækket på den regionale aktivitetspulje dækkes af en hensættelse under egenkapitalen, som er de tidligere lægekredsforeningers egenkapital ved fusionen med Lægeforeningen minus brugte midler. Regnskabsmæssigt udgiftsføres trækket på aktivitetspuljen imidlertid i Lægeforeningens resultatopgørelse. Det er derfor med virkning fra budget 2013 valgt at vise omkostningerne ved de øremærkede regionale aktiviteter som en sær-‐skilt post under de regionale aktiviteter.

15 15

BUDGET Omkostninger, brutto Indtægter Refusioner fra FBF Netto-‐omkostning

Region 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014Hovedstaden 3,8 3,8 3,9 3.352 3.619 3.802 0 0 0 2.478 2.698 2.785 874 922 1.017Sjælland 3,0 3,0 3,0 2.495 2.493 2.433 175 60 60 1.503 1.457 1.469 817 976 904

Syddanmark 5,9 5,9 5,4 3.994 4.096 4.124 0 0 0 3.241 3.324 3.345 753 773 779Midtjylland 4,9 4,7 4,9 4.305 4.393 4.488 700 643 966 2.716 2.946 2.670 889 804 852Nordjylland 3,5 3,5 3,5 3.051 3.001 3.158 170 120 265 2.156 2.091 2.408 725 790 485I alt 21,1 20,8 20,6 17.197 17.603 18.005 1.045 823 1.291 12.094 12.516 12.678 4.058 4.264 4.036

Årsværk

Budget 2014 - Regionale aktiviteter (18.005 t.kr.)

12.678

1.291

4.036

Refusioner Indtægter Kontingent

Regional medlemsservice (omk.fordeling)

24%

7%

34%

35%

LF FAS PLO YL

3.4. Medlemsstøtte og –rådgivning


Note 9. Medlemsstøtte og rådgivningIndtægter 4.276 4.200 5.125 5.000 -‐125Omkostninger:Medlemsstøtte -‐2.417 -‐2.722 -‐2.582 -‐2.491 91Medlemsrådgivning -‐1.067 -‐1.139 -‐1.140 -‐1.247 -‐107Medlemsservice -‐4.316 -‐4.746 -‐3.863 -‐3.951 -‐89Kandidatfester (netto) -‐643 -‐713 -‐797 -‐770 27

-‐4.168 -‐5.120 -‐3.258 -‐3.460 -‐202 Lægeforeningen yder støtte til medlemmer i forskellige situationer. Under Medlemsstøtte henføres udgifter til Kollegialt netværk, lægeansvarsudvalget og socialrådgiveren. Endvidere er Voldgiftsretten involveret i konflikt-‐løsning mellem medlemmer. Under Medlemsrådgivning er samlet udgifter til Attestudvalgets rådgivning og forhandlingsaktiviteter for alle medlemmer. Medlemsservice omfatter de udgifter og indtægter, der er knyttet til at vedligeholde og udvikle foreningernes medlemsregistre samt forestå kontingentopkrævning for ca. 250 forskellige foreninger. Herudover ydes med-‐lemsservice i forbindelse med de særlige medlemsfordele som Lægeforeningen udbyder som gruppelivsforsik-‐ringer, lægeansvarsforsikringer, abonnementer, ID kort etc. Der er ca. 14.000 læger, der anvender Lægefor-‐eningens forsikringsordninger.

16 16

Der påregnes fortsat afholdt kandidatfester i København, Odense og Århus. Der regnes med i alt 845 deltagere til 8 fester.

4. Fælles administration Det Fællesadministrative område omfatter de fællesfaciliteter, som Lægeforeningen forestår på alle forenin-‐gers vegne.


2012 2012 2013 2014 2014







It-‐service 14 -‐20.560 -‐19.660 -‐19.062 -‐19.003 59

-‐39.924 -‐44.329 -‐45.132 -‐44.669 463 4.1. Møde-‐ og arrangementsservice


Note 10. Møde-‐ og arrangementsserviceIndtægter 5.357 4.785 5.200 5.833 633Omkostninger:Møde-‐ og arrangementsservice -‐8.027 -‐8.836 -‐8.951 -‐8.800 151

-‐2.670 -‐4.051 -‐3.751 -‐2.967 784 Udgifterne til møde-‐ og arrangementsservice dækker servicering af møder samt afholdelse af større møder og fester i Domus Medica. Aktiviteten har i 2012 været lidt lavere end normalt pga. renoveringen. Endvidere ydes der også personaleservice i form af kantineordning for alle husets medarbejdere, kaffeordning etc. Der serviceres ca. 25 kurser og konferencer, ca. 800 møder med ca. 8.500 deltagere samt ca. 60 arrangemen-‐ter, både interne og eksterne, med ca. 3.600 deltagere. Efter overstået ombygning forventes aktivitetsniveauet at komme tilbage på normalniveau ultimo 2012 efter afsluttet ombygning i forbindelse med etablering af ny trappe omkring elevatoren. Der er derfor budgetteret med stigning i indtægterne for 2014.

4.2 Reception-‐ og dokumentationsservice


Note 11. Reception og dokumentationIndtægter 0 0 0 0 0Omkostninger:Reception og dokumentation -‐1.806 -‐1.922 -‐1.983 -‐1.827 156

-‐1.806 -‐1.922 -‐1.983 -‐1.827 156 Reception-‐ og dokumentationsservice er fælles for hele huset og omfatter modtagelse af gæster, telefonser-‐vice, modtageservice og håndtering og distribution af elektronisk korrespondance og andet materiale.

17 17

4.3. Ejendoms-‐ og teknisk service Regnskab Budget Budget Budget +/-‐

2012 2012 2013 2014 2014t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. ift. 2013

Note 12. Ejendoms-‐ og teknisk serviceIndtægter 4.091 4.496 3.984 4.838 854Omkostninger:Ejendomsservice -‐9.959 -‐10.593 -‐10.050 -‐10.295 -‐245Teknisk service -‐2.850 -‐1.816 -‐2.982 -‐2.993 -‐11

-‐8.718 -‐7.913 -‐9.049 -‐8.451 598

Ejendomsservice står for ejendommens daglige drift og vedligeholdelse. Udgifter til rengøring, sikring af byg-‐ning, husleje, forsikringer, skatter samt løbende vedligeholdelsesudgifter henføres hertil. Herudover er af-‐skrivninger som følge af den 10-‐årige drifts-‐ og vedligeholdelsesplan en del af udgifterne. Da forbedringer gennemført som led i 10-‐årsplanen afskrives fra ibrugtagningstidspunktet, stiger afskrivningerne fra 2011 til 2012. På indtægtssiden indgår salg af kopiservice samt refusioner for fællesudgifter til drift af ejendommen. Teknisk service står for fordeling og afhentning af post, kopieringsopgaver og visse indkøbsområder. Stigningen i omkostninger i 2012 i forhold til budget 2012 skyldes, at omkostningen til porto, 1.050 t.kr. først i budget 2013 er lagt under teknisk service. Den har tidligere været vist under medlemsstøtte og -‐rådgivning. 4.4. Ledelse, økonomi og HR


Note 13. Ledelse, økonomi og Human RessourceIndtægter 8.149 5.626 5.346 4.313 -‐1.033Omkostninger:Økonomi -‐7.389 -‐5.901 -‐6.151 -‐6.368 -‐217Ledelse og Human Ressource -‐6.928 -‐10.508 -‐10.483 -‐10.368 116

-‐6.168 -‐10.783 -‐11.288 -‐12.423 -‐1.135 Ledelse, økonomi og HR omfatter udgifter til direktion, økonomifunktion og HR-‐funktionen. Løn-‐ og persona-‐leudgifter afsat til fælles formål som lokallønspulje, barsels-‐ og sygdomsudgifter, efteruddannelsesudgifter etc. er henført til Ledelse og HR, men udgiftsføres på relevant omkostningssted. På indtægtssiden budgetteres med refusioner for fællesøkonomi af administrative ydelser samt salg af øko-‐nomiafdelingens ydelser til bl.a. selskaber og organisationer. Nedjusteringen i indtægtsbudgettet skyldes, at refusionen vedrørende lægemødet i modsætning til budget 2012 vises under demokratiske aktiviteter. 4.5. It-‐service


Note 14. It-‐serviceIndtægter 3.364 2.456 3.056 3.403 347Omkostninger:It-‐Administration -‐813 -‐765 -‐765 -‐801 -‐36It-‐Drift-‐ og support -‐15.235 -‐13.096 -‐12.332 -‐11.306 1.026IT-‐Metode og leverancestyring -‐4.093 -‐3.834 -‐4.386 -‐4.744 -‐357It-‐Udvikling -‐3.783 -‐4.421 -‐4.635 -‐5.555 -‐920It-‐Handlingsplan 0 0 0 0 0

-‐20.560 -‐19.660 -‐19.062 -‐19.003 59

18 18

IT Service omfatter udgifter til drift og udvikling af IT samt af telefoner for alle organisationer. IT-‐afdelingen betjener Lægeforeningens medlemmer, ansatte i Lægeforeningen, lægepolitikere samt PLO, YL, FAS. Den interne support til ansatte betjener ca. 210 pc-‐arbejdspladser i Domus Medica og ca. 25 pc-‐arbejdspladser i de regionale afdelinger. Dertil kommer ca. 100 hjemme-‐pc’ere til tillidsvalgte og ansatte, som er opkoblet til Lægeforeningen via en fjernadgangsløsning. I 2012 har IT-‐afdelingen gennemført en række initiativer til nedbringning af IT-‐driftsomkostningerne. De væ-‐sentligste reduktioner i de årlige IT-‐driftsomkostninger kan sammenfattes således:

• Ny aftale om medlemsmail (dadlnet.dk): 525 t.kr. • Ny aftale om Microsoft-‐licenser: 173 t.kr. • Drift af Læger.dk: 45 t.kr. • Ny aftale om fotokopimaskiner: 400 t.kr.

Samlet set er driftsomkostningerne på it-‐området reduceret med 1.143 t.kr. Omkostninger vedrørende foto-‐kopimaskiner fordeles efter forbrug til de afdelinger, som anvender dem, hvorfor besparelsen tilsvarende re-‐ducerer budgettet for de anvendende afdelinger. Dertil kommer, at IT-‐afdelingen fra 2013 er reduceret med 1 årsværk svarende til ca. 500 t.kr. Samlet set er driftsomkostningerne på IT-‐området reduceret med 1.643 t.kr. med fuld effekt i 2013 og indreg-‐net i budget 2014. Arbejdet med at reducere IT-‐omkostninger fortsættes i 2013 via fortsat deltagelse i benchmark-‐program. Der er planlagt følgende initiativer:

• Revurdering af tilbuddet om dadlnet.dk mail til medlemmer • Genforhandling af aftale om drift af SAP (basis management) • Flytning af Læger.dk til nyt driftscenter med ny aftale om overvågning og vedligehold • Udbud af indkøb af pc’ere • Nyorientering af styring og udvikling, herunder balancen mellem insourcing og outsourcing

I 2012 har afdelingen endvidere deltaget i den omfattende udvikling i Ugeskriftet, som indebærer en næsten fuldstændig udskiftning af Ugeskriftets it-‐systemer, herunder ny hjemmeside (Ugeskriftet.dk). Derudover er to store strategiske initiativer om 1) modernisering af medlemsadministration, herunder etable-‐ring af nye medlemsrettede services samt 2) udvikling af en ny medlemsportal (Læger.dk). i gang. Forventede udgifter og afskrivninger til disse projekter indgår også i IT-‐økonomien Arbejdet med SAP videreføres i 2013. Blandt andet udestår omlægning af kontingentopkrævning, som i dag sker via et ældre egenudviklet system. Der er således planlagt en række større moderniseringstiltag, der vil bidrage til:

• Administrativ effektivisering • Etablering af nye digitale muligheder for medlemmerne (selvbetjening m.m.) • Styrkelse af kvaliteten af servicen til medlemmerne • Forenkle IT-‐grundlaget gennem færre og standardiserede IT-‐systemer

19 19

Bilag 2: Budget 2014 i tal


2012 2012 2013 2014 2014


Indtægter:

Kontingenter fra medlemmer 17 91.948 93.943 94.187 93.527 -‐660

Nettoomkostninger:





-‐17.492 -‐19.531 -‐19.270 -‐19.741 -‐471




-‐5.123 -‐4.540 -‐5.754 -‐4.844 910


Publikationer 6 -‐15.653 -‐15.737 -‐15.982 -‐17.284 -‐1.302




-‐23.687 -‐24.697 -‐24.430 -‐25.845 -‐1.415






It-‐service 14 -‐20.560 -‐19.660 -‐19.062 -‐19.003 59

-‐39.924 -‐44.329 -‐45.132 -‐44.669 463

Resultat før finansielle poster 5.722 847 -‐400 -‐1.573 -‐1.173

Finansielle poster 15 -‐55 -‐320 400 -‐300 -‐700Resultat før skat og aktiviteter hensat under egenkapital 5.667 527 0 -‐1.873 -‐1.873

Omkostninger til overtallige medarbejdere ved outsourcing af den grafiske produktion af Ugeskriftet -‐2.971

Øremærkede regionale aktiviteter -‐856 -‐1.060 -‐1.060 -‐1.060 0

Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden -‐317 -‐467 0

Skat af årets resultat 16 0 0 0 0 0

Årets resultat 17 1.522 -‐1.000 -‐1.060 -‐2.933 -‐1.873

Budget 2014 - læger.dk · Hoved-‐ og nøgletal for 2012 – 2014 for de fire overordnede formål...

Documents

Transcript of Budget 2014 - læger.dk · Hoved-‐ og nøgletal for 2012 – 2014 for de fire overordnede formål...