2016 IBC word - master · Resultatopgørelse for 2016 20 Balance pr. 31.12.2016 21...

IBC International Business College

ÅRSRAPPORT 2016IBC International Business CollegeBirkemosevej 16000 Kolding

CVR nr. 19 95 46 17 Institutions nr. 621 402Undervisningsministeriet

IBC International Business College

INDHOLDSFORTEGNELSE

Side ____

Institutionsoplysninger 1

Ledelsespåtegning samt bestyrelsens habilitetserklæring 2

Den uafhængige revisors påtegning 3

Ledelsesberetning 6

Målrapportering 12

Anvendt regnskabspraksis 14

Resultatopgørelse for 2016 20

Balance pr. 31.12.2016 21

Pengestrømsopgørelse for 2016 23

Noter 24

Særlige specifikationer 28

IBC International Business College 1

INSTITUTIONSOPLYSNINGER

Institutionen IBC International Business College

Adresser: IBC Kolding Tvedvej 7 6000 Kolding IBC Innovationsfabrikken Birkemosevej 1 6000 Kolding IBC Aabenraa Dr. Margrethes Vej 6-12 6200 Aabenraa IBC Fredericia-Middelfart Mosegårdsvej 1 7000 Fredericia IBC VUC Fredericia Mosegårdsvej 2 B 7000 Fredericia

Hjemstedskommune: Kolding Kommune, Region Syddanmark Ministerium: Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling

Institutionsnummer: 621402 CVR-nr.: 19 95 46 17 Telefon: +45 72 24 16 00 Hjemmeside: www.ibc.dk E-mail: [email protected]

Bestyrelse Formand, Flemming Paasch (Dansk Industri) Næstformand, Lone Thomhav (HK Midt) Hans Peder Kromann Larsen (HK Sydjylland) Henrik Pallesen (medarbejderrepræsentant m. stemmeret) Jacob Bjerregaard (Kommunekontaktrådet - KKR Syddanmark) Jens Erik Jensen (Finansforbundet) Kasper Raabe Rasmussen (elevrådsrepræsentant u. stemmeret) Line Meldgaard (selvsupplering) Mads Fidder Jørgensen (elevrådsrepræsentant m. stemmeret) Maibritt Strunck Henriksen (medarbejderrepræsentant u. stemmeret) René Piper Laursen (selvsupplering) Thies Mathiasen (Region Syddanmark)

Direktion Jens Gamauf Madsen, administrerende direktør Dennis Holm Hansen, økonomidirektør

Institutionens formål Der henvises til øverst side 6 hvoraf institutionens formål fremgår.

Bankforbindelser Danske Bank, Sydbank, Nordea og Nykredit

Revision EY (Ernst & Young), Holmboes Allé 12, 8700 Horsens CVR-nr.: 30 70 02 28 Telefon: +45 73 23 30 00 Mailadresse: [email protected]


DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING

Til bestyrelsen for IBC International Business CollegeKonklusion Vi har revideret årsregnskabet for IBC International Business College for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, penge-strømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt særlige specifikationer. Års-regnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), FinansministerietsØkonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Undervisningsministeriets paradigme forårsrapporten 2016 med tilhørende vejledning.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdeti overensstemmelse med statens regnskabsregler, Finansministeriets Økonomiske AdministrativeVejledning (www.oav.dk) og Undervisningsministeriets paradigme for årsrapporten 2016 med til-hørende vejledning.

Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen ud-føres på grundlag af bestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddan-nelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for re-visionen af årsregnskabet".

Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler, Finansministeriets Øko-nomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Undervisningsministeriets paradigme for års-rapporten 2016 med tilhørende vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kon-trol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfor-mation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alter-nativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik jf. Undervisnings-ministeriets bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m.


ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksen-uddannelse mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rime-lighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. Under-visningsministeriets bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

► Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion.

► Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensvær-gelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kon-trol.

► Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revi-sionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne ud-trykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol.

► Tager vi stilling til om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende og i overensstemmelse med statens regnskabsregler, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

► Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprin-cippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsent-lig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores kon-klusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institu-tionen ikke længere kan fortsætte driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle be-tydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporterin-gen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen


LEDELSESBERETNING

Præsentation af institutionen Formål Ifølge vedtægternes § 3 er institutionens formål, i overensstemmelse med lovgivningen, at udbyde

erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionens

uddannelsesprofil omfatter primært erhvervsuddannelser og arbejdsmarkedsuddannelser inden

for det merkantile område samt gymnasiale uddannelser. Endvidere udbydes almen voksenunder-

visning, forberedende voksenundervisning og ordblindeundervisning.

Institutionen kan i tilknytning til de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, gennemføre ind-

tægtsdækket virksomhed samt i tilknytning til uddannelserne udvikle og gennemføre arbejdsmar-

kedspolitisk begrundende foranstaltninger.

Mission Det er IBCs mission "at være et bedre sted at lære" og med afsæt i denne mission styres IBC efter

følgende 6 værdier:

- At være grænseoverskridende

- Konstruktiv usikkerhed

- Humoristisk storsind

- Frihed til ansvar

- Flid og sparsomhed

- Trivsel og arbejdsglæde

Vision Det er IBCs vision at være regionens bedst kendte og foretrukne udbyder af merkantile erhvervs-

uddannelser (EUD og EUX), gymnasieuddannelser (HHX og HF), voksenuddannelser (AVU og FVU)

samt efteruddannelse. IBC ønsker at markere og styrke denne vision ved:

- At være ledende aktør i udvikling af regionens videncentre og innovationsmiljøer

- At gennemføre et større udbud af uddannelser

- At være mere synlig i uddannelsesbilledet

- At udbygge og forbedre ressourcer og faciliteter

- At have en høj medarbejdertrivsel, målrettet kompetenceudvikling og videndeling

- At være en udviklingsorienteret, professionel og serviceminded organisation


LEDELSESBERETNING

Hovedopgaver IBC udbyder følgende uddannelser:

- Merkantile erhvervsuddannelser (EUD og EUX Business)

- Handelsgymnasiet (HHX)

- Højere forberedelseseksamen (HF)

- Almen voksenuddannelse (AVU)

- Forberedende voksenuddannelse (FVU)

- Ordblinde undervisning (OBU)

- Efteruddannelser, herunder AMU og IDV

Årets faglige resultater IBC International Business College har i 2016 realiseret 3.611 årselever mod 3.739 i 2015. Antallet

af årselever falder primært som følge af Erhvervsskolereformen, da uddannelsestiden på grund-

forløbne er reduceret til mellem ½-1 år og fald i antal kursister på IBCs projekt Unge i Centrum.

Årselevantallet på de gymnasiale uddannelser er derimod gået fra 1.804 i 2015 til 1.888 i 2016.

IBC har ligesom landets andre gymnasieskoler oplevet øget interesse for og tilgang til gymnasi-

erne. Dette sker på trods af, at Ministeriet ønsker, at flere unge mennesker skal vælge en er-

hvervsuddannelse. IBC arbejder naturligvis på at forbedre tilmeldingstallene på erhvervsuddan-

nelserne og oplever, at flere og flere unge mennesker finder EUX uddannelsen interessant.

Politisk er der vedtaget en ny gymnasiereform, som træder i kraft fra 1. august 2017. IBC forven-

ter ikke store forskydninger af elevtal på IBC, da adgangskrav og fagligt indhold er i tråd med de

nuværende forhold.

AVU-aktiviteten er, som beskrevet ovenfor, faldet på IBCs projekt Unge i Centrum, da aktiviteten

er blevet omlagt i løbet af 2016. IBCs AVU-aktivitet på VUC i Fredericia er fortsat i fremgang. Det

er IBCs vurdering, at nogle af de elever som tidligere valgte en erhvervsuddannelse, nu søger hen

imod AVU, hvilket er en af forklaringerne på den fortsatte stigning i denne aktivitet.

På samtlige uddannelser er IBC opmærksomme på Ministeriets mål for gennemførelse og fasthol-

delse, og det er ledelsens vurdering, at IBC har bidraget positivt til at opfylde Ministeriets mål for

gennemførelse og fastholdelse (i øvrigt henvises til målrapporteringen side 10-11).

IBCs elevtrivselsundersøgelser er ligeledes gennemført i 2016. Resultaterne var igen i år pæne og

sammenlignet med de resultater, der kendes fra andre skoler, rigtig pæne.


LEDELSESBERETNING

På de gymnasiale uddannelser opleves der et stabilt højt niveau, og IBCs elever vurderer IBC

meget højt på undervisning, tilfredshed og om de vil anbefale uddannelsen til andre.

På EUD/EUX tager Kolding og Fredericia-afdelingerne et stort spring op i trivselsundersøgelsen i

forhold til sidste år. Det skal sandsynligvis ses i forhold til, at uddannelsen sidste år var ny samtidig

med, at de to afdelinger var mærket af afskedigelser pga. EUD-reformen.

Det opleves dog stadig, at tendensen med en ganske lille samlet tilbagegang fra år til år fortsætter.

Arbejdet med at analysere dette og imødegå elevernes ønsker og behov sættes i gang primo 2017

og følges op i både afdelingerne og klasserne.

EUD udbudsrunden

IBC har som alle andre erhvervsskoler fulgt EUD-udbudsrunden med stor interesse. Resultatet af

udbudsrunden resulterede i, at IBC fik de forventede godkendelser, og dermed har IBC de samme

uddannelser som i 2016. Dertil kommer, at IBC som noget nyt fik tildelt grunduddannelsen til

receptionistuddannelsen. IBC har indgået et samarbejde med Hotel- og Restaurantskolen, således

at eleverne kan tilknyttes Hotel- og Restaurantskolen, efter de har færdiggjort deres grundforløb

på IBC.

Desuden åbner det også mulighed for at udbyde de to tekniske grundforløb af 20 ugers varighed

(teknisk indgang og fødevareindgang).

Økonomiske forudsætninger ændres

Undervisningsområdet oplever i øjeblikket, at midlerne til gennemførsel af uddannelserne falder.

Institutionerne underlægges omprioriteringsbidrag, som skærer 2% hvert år frem til 2020. For

IBCs vedkommende er det 5 mio. kr. om året. Hertil kommer reducering af taksameteret på ord-

blindeundervisning, ændring af tælledatoer samt nye regler for fjernundervisning. Disse politiske

omprioriteringer er en af hovedårsagerne til, at IBCs resultat er negativt i 2016. IBCs bestyrelse

og ledelse har derfor i 2016 færdiggjort en 2020-plan med overskriften ”Vækst og optimering –

en bæredygtig økonomi”. Planen indeholder initiativer, der skaber økonomisk balance inden 2020.

En del af planen er digitalisering af forløb/uddannelser samt fokus på nye undervisningsformer,

da de nuværende undervisningsformer er etableret ud fra de tidligere økonomiske forudsætninger.

Det betyder, at både medarbejdere og elever fremadrettet vil opleve nye undervisningsformer og

retænkning af den pædagogiske tilrettelæggelse, da rammerne ændrer sig frem mod 2020.


LEDELSESBERETNING

Samarbejde

IBC har i 2016 fokuseret på de samarbejdsaftaler/partnerskabsaftaler, som IBC har indgået med

SOSU Fredericia Vejle Horsens, Kolding Kommune, Aabenraa Kommune samt Fredericia Kom-

mune. Herunder har IBC udbygget samarbejdet med SOSU Fredericia Vejle Horsens omkring EUX

Velfærd. Derudover har IBC i januar 2017 indgået en partnerskabsaftale med UC Syd om to over-

ordnet spor kaldet: ”Hybriduddannelser og talentspor” og ”Samarbejde om kurser og livslang læ-

ring”. IBC er meget tilfreds med de partnerskabsaftaler, der er indgået, da de skaber et godt og

konstruktivt samarbejde mellem partnerne.

Årets økonomiske resultater Forventningerne til resultatet for 2016 var ved aflæggelsen af årsrapporten for 2015 et underskud

på 4,5 mio. kr. Årets resultat blev et underskud på 4,3 mio. kr. og ligger derfor inden for de

forventninger, som ledelsen havde til regnskabsåret 2016. IBC realiserer et underskrud primært

som følgerne af de ovenfor beskrevne økonomiske ændringer, som undervisningssektoren er ble-

vet underlagt fra politisk side.

Årets resultat er utilfredsstillende.

I øvrigt henvises til efterfølgende hoved- og nøgletal.

Hoved- og nøgletal 2016 2015 2014 2013 2012 mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. _______ _______ _______ _______ _______

Resultatopgørelse Omsætning 305,0 319,7 325,2 360,2 352,6

heraf statstilskud 241,6 255,8 526,8 249,7 254,8

Omkostninger -300,6 -313,4 -304,6 -341,1 -333,1

Resultat før finansielle poster 4,4 6,3 20,6 19,1 19,5 Finansielle poster -8,7 -9,2 -9,7 -10,3 -10,1

Resultat før ekstraordinære poster -4,3 -2,9 10,9 8,8 9,4 Ekstraordinære poster 0 0 0,0 0,0 0,0

Årets resultat -4,3 -2,9 10,9 8,8 9,4


LEDELSESBERETNING

Hoved- og nøgletal (fortsat) 2016 2015 2014 2013 2012 mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. mio.kr. _______ _______ _______ _______ _______

Balance Anlægsaktiver 616,7 626,2 630,9 640,7 625,5

Omsætningsaktiver 67,5 71,6 71,4 61,9 73,2

Balancesum 684,2 697,8 702,3 702,6 698,7

Egenkapital 279,5 286,7 283,7 294,4 277,0

Langfristet gældsforpligtigelser 285,8 295,1 313,5 303,6 315,5

Kortfristet gældsforpligtigelser 118,9 116,0 105,1 104,6 106,2

Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 6,9 22,3 26,4 24,4 12,5

Investeringsaktivitet -0,8 -6,4 -3,2 -31,1 -46,8

Finansieringsaktivitet -12,3 -12,2 -11,7 -2,7 50,1

Pengestrøm, netto -6,2 3,7 11,5 -9,4 15,8 Samlet likviditet til rådighed 57,4 63,7 60,1 48,8 58,4

Nøgletal Overskudsgrad (%) -1,4% -0,9% 3,3% 2,5% 2,7%

Likviditetsgrad (%) 56,8% 61,7% 68,0% 59,2% 68,9%

Soliditetsgrad (%) 40,8% 41,1% 40,4% 41,9% 39,6%

Finansieringsgrad (%) 46,3% 47,1% 49,7% 47,4% 50,4%

Årselever Gymnasialeuddannelser, HHX, HF 1.887,8 1.804,4 1.710,7 1.707,0 1.703,0

Erhvervsuddannelser 1.072,1 1.224,6 1.292,5 1.293,6 1.354,5

AVU, FVU og OBU 433,4 494,0 605,6 406,4 246,6

AMU, ÅU og IDV 285,8 260,8 183,8 268,4 260,0

Anden aktivitet, brobygning mv. 42,8 38,3 36,2 32,8 40,8 _______ _______ _______ _______ _______

3.721,9 3.822,1 3.828,8 3.708,2 3.604,9 Erhvervsakademi 0,0 0,0 0,0 534,2 839,8

Indlån af uddannelser 7,0 9,0 3,1 11,9 8,9 _______ _______ _______ _______ _______

3.728,9 3.831,1 3.831,9 4.254,3 4.453,6 Udlån af uddannelser, AMU, skolepraktik ... -117,8 -92,3 -63,9 -25,2 -19,0 _______ _______ _______ _______ _______

Årselever i alt 3.611,1 3.738,8 3.768,0 4.229,1 4.434,6 _______ _______ _______ _______ _______


LEDELSESBERETNING

Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Resultatet i 2016 samt det forventede resultat i 2017 giver ikke anledning til bekymring om IBCs

going concern.

IBCs grundlæggende økonomi er stærk og giver plads til en nødvendig omstilling i forbindelse med

reformer og besparelser. IBCs likviditetsberedskab er fornuftig, også når der tages højde for de

planlagte ændringer af udbetalingsmønsteret på taksatmetre i 2017. Egenkapitalen udgør ultimo

2016, 279,5 mio. kr. mod 286,7 mio. kr. i 2015.

Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.

Usædvanlige forhold IBCs aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt resultatet af IBCs aktivi-

teter og pengestrømme for 2016 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af

årsrapporten.

Forventninger til det kommende år IBCs forventninger til det kommende år er påvirket af de generelle besparelser på undervisnings-

området, herunder 2% besparelserne. Herudover falder antallet af elever på erhvervsuddannel-

serne, hvilket påvirker resultatet i negativ retning. Antallet af årselever på erhvervsuddannelserne

er faldet i 2016 og vil fortsat falde i 2017. Det bliver afgørende, at unge mennesker fortsat finder

det attraktivt at tage en erhvervsuddannelse, og herudover bliver det spændende, hvorvidt EUX

Business bliver en attraktiv uddannelse, og om erhvervslivet begynder at efterspørge de kompe-

tencer, som denne uddannelse giver.

Hertil kommer IBCs kursusafdeling, som står for efteruddannelse og opkvalificering. Dens position

skal yderligere styrkes i 2017, og rentabiliteten på de udbudte kurser skal forbedres.

Bestyrelsen har derfor godkendt et budget for 2017 med et nul-resultat.


MÅLRAPPORTERING

Det overordnede politiske mål Det overordnede politiske mål er opfyldelse af 95%-målsætningen: 95% af en ungdomsårgang

skal have en ungdomsuddannelse. IBC bidrager først og fremmest til opfyldelsen af målet ved at

lave uddannelser i høj og relevant kvalitet på det merkantile område og på HF og VUC-området.

For at bidrage yderligere til målsætningen følger IBC to spor i arbejdet med at komme tættere på

målet - tiltrækning og fastholdelse. For at tiltrække elever til relevante uddannelser arbejder IBC

tæt sammen med UU, jobcentre og kommuner om at øge kendskabet til mulighederne på de

merkantile erhvervsuddannelser samt på HF og VUC. Når eleverne og kursisterne er optaget på

IBC, stiller IBC en lang række fastholdelsesfunktioner til rådighed for elever, der er frafaldstruede.

Her er der både tale om faglig og social støtte målrettet den konkrete undervisning, ligesom IBC

giver elever og kursister mulighed for personlig støtte og sparring gennem kontaktlærerordninger,

studievejledning og psykologbistand i nødvendigt omfang. IBC samarbejder derudover tæt med

de lokale kommuner om særlige målgrupper i forhold til både afklaring, støtte og særlige forhold.

Målrapportering Beskrivelse og afrapportering af resultaterne og om udviklingen i centralt fastsatte målepunkter

af Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling:

2012 2013 2014 2015 2016

Tilgang og antal årselever på erhvervsuddannelser (grundforløb) Tilgang 631 566 553 438 *

Antal årselever i året 997,0 923,5 864,2 777,1 528,1

Tilgang og antal årselever på erhvervsuddannelser (hovedforløb) Tilgang 777 847 795 861 *

Antal årselever i året 267,8 246,3 268,8 266,6 250,6

Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser HHX 84% 86% 86% 86% *

HF 69% 56% 63% 66% * * STILs manglende opdatering af databanken har betydet at disse oplysninger ikke kunne inkluderes i års-rapporten for 2016.


MÅLRAPPORTERING 2012 2013 2014 2015 2016 Antal årselever på erhvervsgymnasiale uddannelser HHX 1396,6 1404,0 1432,8 1537,4 1618,5

HHX fagpakke 37,2 33,3 14,2 - -

HF 154,0 143,7 128,8 124,6 118,8

HF enkeltfag 115,2 126,0 134,9 142,3 150,5

Anden aktivitet opgjort på uddannelser AMU 121,1 123,6 90,3 113,1 107,4

Åben uddannelse - - 3,8 - -

Skolepraktikelever 89,7 123,8 159,5 180,9 249,9

IDV indtægtsdækket virksomhed 138,9 144,8 89,7 147,8 178,4

AVU, FVU og OBU 246,6 406,4 605,6 494,0 433,4

Andet (intro.forløb, brobygn. ...) 40,8 32,8 36,2 38,3 42,8

Aktiviteter udført for andre institutioner Erhvervsakademiuddannelser 839,8 534,2 - - -

AMU-uddannelser 8,9 11,9 3,1 9,0 7,0

Aktiviteter udlagt til andre institutioner AMU 11,0 7,2 3,7 0,5 1,6

VUC driftsoverenskomster 8,0 18,0 23,8 28,2 18,8

Skolepraktikelever - - 36,4 63,6 97,4

Antal optagne elever samt antal indgåede og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året 754 763 711 717 820

Antal indgående aftaler 565 573 508 491 557

Afbrudte aftaler 125 139 177 135 130

Antal indgåede uddannelsesaftaler er nøglen til opfyldelse af 95% - målsætningen og reduktion af

frafaldet. Der er tale om samtlige uddannelsesaftaler, der indgås i løbet af et år.

Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo året Antal elever med uddannelsesaftaler 1338 1269 1278 1197 1250


ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Regnskabsgrundlag Årsrapporten for IBC International Business College er udarbejdet i overensstemmelse med de

regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27.

januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Admini-

strative Vejledning (www.oav.dk) og Kvalitets og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten

2016 med tilhørende vejledning.

Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Årsrapporten er aflagt i danske kroner.

Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde

institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er

sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan

måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende

måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.

Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en

konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med

fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostpri-

sen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over

løbetiden.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden

årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.

Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet.

Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud

fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud, vedrørende det

kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det fi-

nansår tilskuddene vedrører.

Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om

indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgs-

aftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalin-

gen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.



Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes

værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret

kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå

årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbage-

førsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet

i resultatopgørelsen.

Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og

tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resul-

tatopgørelsen som en driftspost.

Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på

balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og trans-

aktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en driftspost.

Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på IDV (indtægtsdækket virksomhed). Po-

ster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster,

som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller

skøn på de enkelte segmenter.

Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at

levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og at beløbet kan opgø-

res pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog af-

snittet ”Generelt om indregning og måling”.

Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder

løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostnin-

gerne er opdelt på ”Undervisningens gennemførelse”, ”Markedsføring”, ”Ledelse og administra-

tion”, ”Bygningsdrift” og ”Aktiviteter med særlige tilskud”.

Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede

og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af re-

alkreditlån.



Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det

tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter

kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underle-

verandører.

Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsakti-

ver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger

indregnes i resultatopgørelsen.

Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles

lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:

Bygninger, ombygninger og installationer før 1.1.2011 60 år

Bygninger og ombygninger efter 1.1.2011 50 år

Tekniske installationer efter 1.1.2011 10 - 20 år

Udsmykninger af bygninger 10 år

Biler 5 år

Inventar og udstyr 3 - 10 år

Kunstgenstande afskrives ikke

På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50 %.

Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms, herunder it anskaffelser,

omkostningsføres i anskaffelsesåret.

Større samlede udstyrs- og inventaranskaffelser aktiveres og afskrives lineært som anført ovenfor,

hvis de udgør en del af nye klassesæt (fx stole, borde, tavler og skærmvægge).

Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkost-

ningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind-

tægter.



Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der

er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er

tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for

aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er

muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet

for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien.

Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. Kostpris for handelsvarer samt råvarer

og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.

Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi,

hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.

Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender

samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens

erfaringer fra tidligere år.

Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles

til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.

Finansielle gældsforpligtigelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til

det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder

måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den

effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) ind-

regnes i resultatopgørelsen over låneperioden.

Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel

værdi.

Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efter-

følgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger og renter.

Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende

indtægter i de efterfølgende år.



Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende

til dagsværdi. En negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til

regnskabsposten "Gæld til realkreditinstitutter" under langfristet gæld. En eventuel positiv dags-

værdi af finansielle instrumenter indregnes under regnskabsposten "Finansielle instrumenter" un-

der finansielle anlægsaktiver.

Ændringer i dagsværdien af afledte instrumenter, der klassificeres som og opfylder betingelserne

for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte i egenkapitalen. Når de sikrede transak-

tioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågæl-

dende regnskabsposter.

Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings-

og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyn-

delse og slutning.

Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatpo-

ster som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger

og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsæt-

ningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.

Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle

og finansielle anlægsaktiver.

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebeta-

ling af langfristede gældsforpligtelser.

Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.



Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet på følgende måde:

Nøgletal Beregningsformel Nøgletal udtrykker Overskudsgrad (%) Resultat før ekstraordinære poster x 100 Institutionens driftsmæssige

Omsætning rentabilitet

Likviditetsgrad (%) Omsætningsaktiver x 100 Institutionens evne til at

Kortfristet gæld opfylde sine kortsigtede økonomiske forpligtigelser Soliditetsgrad (%) Egenkapital x 100 Institutionens evne til at

Samlede aktiver bære et større tab Finansieringsgrad (%) Langfristet gæld x 100 Institutionens gældsfor-

Materielle anlægsaktiver pligtigelse målt i forhold til anlægsaktiver

Årselever er gennemsnitligt antal årselever inkl. kost- og deltidselever omregnet til årselever (en

årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning)

Årsværk er gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til hel-

tidsansatte (årsværksnormen er 1924 timer)


RESULTATOPGØRELSE NOTE 1/1 - 31/12 2016 1/1 - 31/12 2015

kr. kr.

Statstilskud 1 241.613.028 255.790.805

Deltagerbetaling og andre indtægter 2 63.353.565 63.898.933

Omsætning i alt 304.966.593 319.689.738

Undervisningens gennemførelse 3 -214.047.578 -220.053.089

Markedsføring 4 -2.978.347 -3.437.808

Ledelse og administration 5 -29.263.429 -30.496.641

Bygningsdrift 6 -47.742.173 -51.458.527

Aktiviteter med særlige tilskud 7 -6.521.778 -7.958.235

Omkostninger i alt -300.553.305 -313.404.300

Resultat før finansielle poster 4.413.288 6.285.438

Finansielle indtægter 8 44.390 116.966

Finansielle omkostninger 9 -8.732.362 -9.326.065

ÅRETS RESULTAT -4.274.684 -2.923.661

Resultatdisponering

Bestyrelsens resultatdisponering:

Overført resultat -4.274.684 -2.923.661


BALANCE NOTE 31/12 2016 31/12 2015

kr. kr.

AKTIVER

Grunde og bygninger 10 606.409.078 611.039.393

Udstyr og inventar 10 10.271.691 15.121.915

Materielle anlægsaktiver i alt 616.680.769 626.161.308

Anlægsaktiver i alt 616.680.769 626.161.308

Varebeholdninger 595.966 484.300

Varebeholdninger i alt 595.966 484.300

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6.766.490 5.522.947

Andre tilgodehavender 6.462.414 5.682.704

Periodeafgrænsningsposter 290.997 213.808

Tilgodehavender i alt 13.519.901 11.419.459

Værdipapirer 1.681.210 1.578.430

Likvide beholdninger 51.720.022 58.121.230

Omsætningsaktiver i alt 67.517.099 71.603.419

AKTIVER I ALT 684.197.868 697.764.727


BALANCE NOTE 31/12 2016 31/12 2015

kr. kr.

PASSIVER

Egenkapital pr. 31.12.1990 11 11.515.966 11.515.966

Egenkapital VUC pr. 1.1.2007 11 -2.437.866 -2.437.866

Egenkapital i øvrigt 11 270.379.337 277.629.293

Egenkapital i alt 279.457.437 286.707.393

Kommunal gæld 12 660.627 660.627

Pantebreve 12 100.000 100.000

Gæld til realkreditinstitutter 13 285.058.332 294.351.503

Langfristede gældsforpligtelser i alt 285.818.959 295.112.130

Næste års afdrag på langf. gældforpligt. 12-13 12.364.857 12.292.256

Skyldig løn 8.143.500 8.473.500

Feriepengeforpligtelse 26.166.000 25.941.000

Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.970.097 7.971.060

Mellemregning med Undervisningsministeriet 49.921.784 48.629.325

Anden gæld 7.193.519 5.616.073

Periodeafgrænsningsposter 6.161.715 7.021.990

Kortfristede gældsforpligtelser i alt 118.921.472 115.945.204

Gældsforpligtelser i alt 404.740.431 411.057.334

PASSIVER I ALT 684.197.868 697.764.727

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14Kontraktlige forpligtelser, eventual forpligtelser og nærtstående parter 15-17

Usikkerhed om fortsat drift IUsikkerhed ved indregning og måling IIUdsædvænlige forhold IIIHændelser efter regnskabsårets udløb IV


PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/1 - 31/12 2016 1/1 - 31/12 2015

kr. kr.

Årets resultat -4.274.684 -2.923.661

Reguleringerafskrivning låneomkostninger 149.313 149.612renter 8.491.736 8.995.683indexregulering af prioritetsgæld 46.924 63.803af- og nedskrivning på anlægsaktiver 9.863.850 10.929.949tab/avance ved afhændelse af anlægsaktiver 369.863 201.055

Ændring i driftskapitalændring i varebeholdninger -111.666 117.300ændring i tilgodehavender -2.100.442 3.251.785ændring i feriepengeforpligtelse 225.000 1.569.000ændring i leverandører af varer og anden gæld 2.678.667 8.897.951

Pengestrømme fra drift før finansielle poster 15.338.561 31.252.477

Renteindtægter o.l. 44.390 116.966Renteudgifter o.l. -8.480.269 -9.017.253

Pengestrømme fra driftsaktivitet 6.902.682 22.352.190

Køb af materielle anlægsaktiver -753.174 -6.432.943

Pengestrømme fra investeringsaktivitet -753.174 -6.432.943

Tilbagebetaling af gældsforpligtelser -12.345.156 -11.748.798Låneomlægning, omkostninger 0 -452.984

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -12.345.156 -12.201.782

Ændring i likvider -6.195.648 3.717.465Likvider og værdipapirer 1. januar 59.699.660 56.141.395Kursregulering -102.780 -159.200

Likvider og værdipapirer 31. december 53.401.232 59.699.660

Likvider og værdipapirer 31. decemberVærdipapirer 1.681.210 1.578.430Likvide beholdninger 51.720.022 58.121.230

53.401.232 59.699.660


NOTER 1/1 - 31/12 2016 1/1 - 31/12 2015

kr. kr.

I Usikkerhed om fortsat drift

Resultatet i 2016 samt det forventede resultat i 2017 giver ikke anledning til bekymring om IBCs going concern.

IBCs grundlæggende økonomi er stærk og giver plads til en nødvendig omstilling i forbindelse med reformer og besparelser. IBCs likviditetsberedskab er fornuftig, også når der tages højde for de planlagte ændringer af udbetalingsmønsteret på taksatmetre i 2017. Egenkapitalen udgør ultimo 2016, 279,5 mio. kr. mod 286,7 mio. kr. i 2015.

II Usikkerhed ved indregning og måling

Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.

III Usædvanlige forhold

IBCs aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt resultatet af IBCs aktiviteter og pengestrømme for 2016 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.

IV Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

1 StatstilskudUndervisningstaxameter 182.559.909 204.770.731Fællesudgiftstilskud 38.404.748 39.373.772Bygningstaxameter 19.379.472 21.497.009Øvrige driftsindtægter -3.811.716 -8.712.052Særlige tilskud 5.080.615 -1.138.655

241.613.028 255.790.805

2 Deltagerbetaling og andre indtægterDeltagerbetaling, uddannelser 32.808.050 28.769.768Anden ekstern rekvirentbetaling 19.595.426 23.415.531Andre indtægter 10.950.089 11.713.634

63.353.565 63.898.933


NOTER 1/1 - 31/12 2016 1/1 - 31/12 2015

kr. kr.

3 Undervisningens gennemførelseLøn og lønafhængige omkostninger 174.705.161 177.958.447Afskrivninger 3.009.862 4.005.326Øvrige omkostninger 36.332.555 38.089.316

214.047.578 220.053.089

4 MarkedsføringLøn og lønafhængige omkostninger 1.602.074 1.511.064Afskrivninger 0 0Øvrige omkostninger 1.376.273 1.926.744

2.978.347 3.437.808

5 Ledelse og administrationLøn og lønafhængige omkostninger 21.950.612 22.431.967Afskrivninger 0 0Øvrige omkostninger 7.312.817 8.064.674

29.263.429 30.496.641

6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 17.448.753 18.199.811Afskrivninger 6.853.987 6.924.623Øvrige omkostninger 23.439.433 26.334.093

47.742.173 51.458.527

7 Aktiviteter med særlige tilskudLøn og lønafhængige omkostninger 3.891.325 5.874.221Afskrivninger 0 0Øvrige omkostninger 2.630.453 2.084.014

6.521.778 7.958.235

8 Finansielle indtægterRenteindtægter og andre finan.indt. 44.390 116.966Kursgevinst på værdipapirer 0 0

44.390 116.966

9 Finansielle omkostningerRenteudgifter og andre finan.udg. 8.480.269 9.017.253Kurstab på værdipapirer 102.780 159.200Afskrivning låneomk. prioritetsgæld 149.313 149.612

8.732.362 9.326.065


NOTER

10 Materielle anlægsaktiver Grunde og Udstyr ogbygninger inventar

Anskaffelsessum 1. januar 644.664.586 46.432.423Tilgang i årets løb 753.174 0Afgang i årets løb 0 -6.852.824Anskaffelsessum 31. december 645.417.760 39.579.599

Opskrivninger 1. januar 0 0Opskrivninger 31. december 0 0

Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 33.625.193 31.310.508Årets af- og nedskrivninger 5.383.489 4.480.361Afgang i årets løb 0 -6.482.961Tilbageførte af-/nedskrivninger 0 0Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 39.008.682 29.307.908

Bogført værdi 31. december 606.409.078 10.271.691

heraf anlægsaktiver under udførelse 289.900 0

Kontantvurdering af grunde og bygninger for 2015 (kopi af 2014) Tvedvej /Skamlingvejen 185.000.000

Birkemosevej m.fl. 163.643.400 *Mosegårdsvej 91.000.000Mosegårdsvej VUC 24.000.000Dr.Margrethesvej 53.000.000

516.643.400

* tillagt ombygning 73,3 mio.kr. (ikke medtaget i vurderingen)

11 Egenkapital i øvrigt i alt

Egenkapital pr. 31.12.1990 11.515.966Egenkapital VUC pr. 1.1.2007 -2.437.866Egenkapital 1. januar 9.078.100 277.629.293 286.707.393Ændring i værdi af renteswaps og loft 0 -2.975.272 -2.975.272Årets resultat 0 -4.274.684 -4.274.684Egenkapital 31. december 9.078.100 270.379.337 279.457.437


NOTER 1/1 - 31/12 2016 1/1 - 31/12 2015

kr. kr.

12 Kommunal gæld og pantebrevePantebrev Kolding Kommune, rentefrit 660.627 660.627Pantebrev Meyers Mindelegat 100.000 100.000

760.627 760.627

Afdrag, der forfalder efter 5 år 760.627 760.627

13 Gæld til realkreditinstitutterNykredit 241.921.670 253.346.529Nordea 16.723.326 17.643.622

258.644.996 270.990.151Værdi renteswap og -loft 42.164.017 39.188.745Kurstab og låneomkostninger -3.385.824 -3.535.137

297.423.189 306.643.759

Afdrag, der forfalder inden 1 år 12.364.857 12.292.256Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år 49.819.712 49.524.755Afdrag, der forfalder efter 5 år 196.985.103 209.757.615Heraf indeksering år 1 til 5 -524.676 -584.475

258.644.996 270.990.151

Kursværdi 31. december 261.064.000 271.885.000

14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelsePantsatte anlægsaktiver til bogført værdi grunde og bygninger 606.409.078 611.039.393Behæftelser (realkreditlån) 258.644.996 270.990.151

15 Kontraktlige forpligtelser

Indgåede renteswaps, som konverterer en variabel rente til en fast rente, løber til henholdsvis marts 2020, juni 2028, december 2031, december 2034 og marts 2036, samt renteloft med udløb juni 2020, juni 2025, marts 2030 og december 2030.Nominel værdi på lånene udgør pr. 31.december 2016 i alt 227,4 mio.kr., og værdi af renteswaps og -loft udgør pr. samme dato en gæld på 42,2 mio.kr.

16 EventualforpligtelserIngen

17 Nærtstående parterNærtstående parter er skolens ledelse - der har ikke, udover sædvanlige gager og honorarer, været transaktioner i 2016.


SÆRLIGE SPECIFIKATIONER 2016 2015kr. kr.

Udlagte aktiviteterVideresendte tilskud vedr. aktiviteter udlagt til andre 6.185.569 5.845.908Modtagne tilskud vedr. aktiviteter gennemført for andre 8.470.068 9.221.592

Praktikpladsopsøgende arbejdeLønninger til personale 1.598.075 1.834.908Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde 89.094 77.170

1.687.169 1.912.078

PersonaleomkostningerSkolens samlede lønudgifter m.v. fordeler sig således:Lønninger m.v. 188.521.533 194.571.981Pensioner 30.078.065 30.418.545Andre omkostninger til social sikring 2.308.768 2.425.897

220.908.366 227.416.423

Gennemsnitligt antal beskæftigede (antal årsværk) 468,1 486,6

heraf antal ansatte på sociale vilkår 22 26andel i procent (skal være mere end 3½ pct.) 4,7% 5,3%

RevisionHonorar for lovpligtig revision 315.250 376.750Andre ydelser 112.550 98.550

427.800 475.300

Finansielle sikringsinstrumenterÅrets regulering på egenkapitalen 2.975.272 -5.887.902Akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 42.164.017 39.188.745

Indtægtsdækket virksomhed IDV 2016 (kr.) 2015 (kr.) 2014 (t.kr.) 2013 (t.kr.)

Indtægter 23.930.099 17.822 11.862 16.960Løn, direkte og indirekte -13.555.522 -12.589 -5.901 -6.133Andre in-/direkte omkostn. -9.941.779 -8.221 -7.024 -8.916

432.798 -2.988 -1.063 1.911

Akkumulerede resultat fra 2008 7.980 t.kr.

2016 IBC word - master · Resultatopgørelse for 2016 20 Balance pr. 31.12.2016 21...

Documents

Transcript of 2016 IBC word - master · Resultatopgørelse for 2016 20 Balance pr. 31.12.2016 21...