Blanqueo de Capitales. Exteriorización voluntaria
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EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
Si están inscriptos tienen que presentar las declaraciones juradas de ganancias y bienes personales del año 2012 antes del 31/mayo/2013
¿QUIÉNES PUEDEN EXTERIORIZAR?
Personas físicas y jurídicas
Estén actualmente inscriptos o no ante la AFIP
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
Quienes pretendan exteriorizar sumas de dinero producto del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Querellados o imputados penalmente Por delitos de lavado de dinero, trata de personas, narcotráfico y terrorismo
Funcionarios públicos, y sus familiares Todos los niveles y todos los poderes
Quebrados
¿QUIÉNES ESTÁN EXCLUIDOS?
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
Desde la promulgación de la ley
¿HASTA CUÁNDO PUEDEN HACERLO?
3 MESES
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
MONEDA EXTRANJERA Y DIVISAS QUE ESTÉN EN EL PAÍS Y/O EN EL EXTERIOR AL 30 DE ABRIL DEL 2013
SI ESTÁN EN EL PAÍS: se depositan en un banco local
SI ESTÁN EN EL EXTERIOR: se transfieren desde el exterior a nuestro país
También se puede incluir el producido de la venta de otros bienes en el exterior: acciones, inmuebles, otras inversiones
¿QUÉ SE PUEDE EXTERIORIZAR?
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
Quedan EXIMIDOS DEL PAGO DE TODOS LOS IMPUESTOS
Quedan liberados de sanciones por la ley penal tributaria y ley penal cambiaria y de toda otra acción civil, penal y administrativa
No se deben presentar declaraciones juradas rectificativas ante la AFIP Toda diferencia patrimonial se incorpora en las declaraciones juradas del 2013
BENEFICIOS DE LA EXTERIORIZACIÓN
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
http://www.oecd.org/tax/administration/45967994.pdf
2010 GRECIA
SUIZA – Acuerdos Rubik 2011
ESPAÑA 2012
MÉXICO – Programa Amnistía Fiscal 2013
PORTUGAL – Régimen Regularización Activos 2010 - 2011
REINO UNIDO 2009 - 2011
ESTADOS UNIDOS - OVDI 2011
ITALIA – Escudo Fiscal 2009
PAÍS AÑO
OCDE: AMNISTÍAS IMPLEMENTADAS
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA
EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA
REPÚBLICA ARGENTINA