Il bilancio consolidato Lezione 15 1Lezione 15- Il bilancio consolidato.
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Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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Sigg.ri Soci,
il bilancio di esercizio consolidato 2015 si chiude con un utile di € 379.885 derivante dai
risultati di esercizio delle società incluse nel bilancio consolidato e precisamente:
- COPIT S.p.A. (controllante) +€ 256.328
- Blubus S.c.a.r.l. (quota COPIT 74,86%) -
- Pistoia Parcheggi S.r.l. (quota COPIT 100%) -€ 4.522
- utile di spettanza dei terzi € -
Nel bilancio consolidato non è stata inclusa la Ferrovia Alto Pistoiese S.r.l. in liquidazione, di cui
COPIT S.p.A. detiene il 99,7% .
Quanto sopra in considerazione, ai sensi dell’art. 28 del D.Lgs. 127/91, dell’irrilevanza dei dati
riferiti a tali società. La Società, inoltre, avendo portato a termine le operazioni di liquidazione, è
stata cancellata nel corso dell’esercizio dal Registro delle Imprese di Pistoia.
Per tutti i riferimenti sull’andamento della gestione, anche per quanto riguarda i fatti di rilievo
avvenuti all’inizio del presente esercizio, si fa rinvio alla relazione sulla gestione di COPIT S.p.A.
in quanto BLUBUS S.c.a.r.l. rappresenta soltanto la società di riferimento per il contratto di servizio
stipulato con la Provincia di Pistoia mentre tramite la controllata Pistoia Parcheggi S.r.l. in
liquidazione gestisce il parcheggio “Lingottino” nel centro di Pistoia.
In merito a questa ultima, in data 26/10/2015 (con effetto dal giorno 11.11.2015) è stata deliberata
la messa in liquidazione volontaria.
Nel presente bilancio è stata comunque considerata nel perimetro di consolidamento, avendo
esercitato provvisoriamente l’attività fino al 31.12.2015.
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PRINCIPALI DATI ECONOMICI
Il conto economico riclassificato confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente:
ANALISI DELLA STRUTTURA ECONOMICA
Indice di redditività del capitale di rischio
esprime la redditività del capitale di rischio
2015 2014
R.O.E: Reddito netto/Mezzi propri 7,74% 5,07%
Indice di redditività del capitale investito
esprime il rendimento offerto dal capitale investito nella gestione caratteristica aziendale
2015 2014
R.O.I: Reddito operativo/Capitale investito 0,90% 1,50%
Indice di redditività delle vendite
Esprime la redditività delle vendite indicando quando residua dopo la copertura di tutti i costi della gestione caratteristica
2015 2014
R.O.S: Reddito operativo/Ricavi operativi 1,15% 1,96%
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La posizione finanziaria netta al 31/12/2015 è la seguente:
A miglior descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici
di Bilancio confrontati con gli stessi dell’esercizio precedente:
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ANALISI DELLA STRUTTURA FINANZIARIA - Indici di correlazione
INDICI DI COPERTURA
mettono in evidenza l'utilizzo delle fonti di finanziamento per effettuare i diversi tipi di impiego
Indice di autocopertura delle immobilizzazioni
2015 2014
Attivo fisso/Mezzi propri 5,28 5,84
Indice di copertura delle immobilizzazioni con le passività consolidate
2015 2014
Attivo fisso/Passività consolidate 1,54 1,57
Indice globale di copertura delle immobilizzazioni
2015 2014
Attivo fisso/Passivo permanente 1,20 1,24
INDICE DI INDEBITAMENTO (Leverage)
esprime la copertura delle attività nette con il capitale proprio
2015 2014
Capitale investito/Mezzi propri 7,31 8,07
INDICI DI SOLVIBILITA'
Indice di disponibilità
segnala la capacità di far fronte agli impegni finanziari di breve termine con le attività di possibile realizzo entro l'anno
2015 2014
Attivo circolante/Passivo corrente 0,70 0,67
Indice di liquidità primaria
segnala l'attitudine ad assolvere gli impieghi a breve con le sole disponibilità liquide
2015 2014
(Liquidità immediate + liquidità differite)/Passività correnti 0,67 0,64
Indice di liquidità secondaria 2015 2014
Attività correnti/passività correnti 0,70 0,67
segnala la capacità dell'azienda di far fronte agli impegni a breve termine utilizzando tutte le
attività destinate ad essere realizzate nel breve termine
ATTIVITA’ DI RICERCA E SVILUPPO
Nell’esercizio non è stata svolta alcuna attività.
STRUMENTI FINANZIARI
Le Società incluse nel consolidamento non hanno emesso strumenti finanziari
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PARTECIPAZIONI INCROCIATE
La controllante non detiene azioni proprie né azioni di COPIT S.p.A. sono detenute, direttamente o
indirettamente, da società controllate.
Pistoia, 02 maggio 2016
p.il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Dott. Antonio Di Zanni
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STATO PATRIMONIALE ATTIVO BILANCIO al 31/12/2015
BILANCIO al 31/12/2014
A CREDITI VERSO SOCI per versamenti ancora dovuti
1 Crediti verso soci per versamenti già richiamati - -
2 Crediti verso soci per versamenti non ancora richiamati - -
Totale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - -
B IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali
1 Costi di impianto e di ampliamento - -
2 Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - -
3 Diritti di brevetto industr.e di utilizzazione opere ingegno - -
4 Concessioni,licenze, marchi e diritti simili - -
5 Avviamento
5bis Differenza di consolidamento - 6.976
6 Immobilizzazioni in corso e acconti - -
7 Altre 127.953 119.504
Totale Immobilizzazioni Immateriali (B I) 127.953 126.480
II Immobilizzazioni materiali
1 Terreni e fabbricati 12.222.215 12.391.865
2 Impianti e macchinari 7.480.545 8.064.819
3 Attrezzature industriali e commerciali 118.133 112.842
4 Altri beni 62.597 75.349
5 Immobilizzazioni in corso e acconti 212.457 208.021
Totale Immobilizzazioni materiali (B II) 20.095.947 20.852.896
III Immobilizzazioni finanziarie
1 Partecipazioni in:
a imprese controllate - 18.539
b imprese collegate 2.500.000 2.500.000
c imprese controllanti - -
d altre imprese 10.758 51.075
2 Crediti
a verso imprese controllate - -
b verso imprese collegate - -
c verso imprese controllanti - -
d verso Enti pubblici di riferimento - -
e verso altri:
1 Stato - -
2 Regioni - -
3 altri Enti territoriali - -
4 altri Enti del settore pubblico allargato - -
5 diversi 3.209.012 2.899.922
3 Altri titoli - -
4 Azioni proprie - -
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Totale immobilizzazioni finanziarie (B III) 5.719.770 5.469.536
Totale Immobilizzazioni ( B ) 25.943.670 26.448.912
C ATTIVO CIRCOLANTE
I Rimanenze
1 Materie prime, sussidiarie e di consumo 411.325 468.481
2 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - -
3 Lavori in corso su ordinazione - -
4 Prodotti finiti e merci - -
5 Acconti - -
6 Altre - -
Totale rimanenze ( C I ) 411.325 468.481
II Crediti
1 Verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo 3.769.966 3.894.247
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
2 Verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
3 Verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 163.239 167.150
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
4 Verso imprese controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 326.681 324.530
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
4bis Crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 1.253.675 274.540
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
4ter Imposte anticipate - -
esigibili entro l'esercizio successivo 459.766 273.712
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
5 Verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 1.592.151 2.693.437
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale Crediti (C II) 7.565.478 7.627.616
III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizz.
1 Partecipazioni in imprese controllate - -
2 Partecipazioni in imprese collegate - -
3 Partecipazioni in imprese controllanti - -
4 Altre partecipazioni - -
5 Azioni proprie - -
6 Altri titoli - -
Totale Att. finanz. che non costituiscono immobilizz. (CIII) - -
IV Disponibilità liquide
1 Depositi bancari e postali 1.813.800 1.801.608
2 Assegni - -
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3 Denaro e valori in cassa 29.122 51.715
Totale disponibilità liquide (C IV) 1.842.922 1.853.323
Totale attivo circolante (C) 9.819.725 9.949.420
D RATEI E RISCONTI
1 Ratei attivi
2 Risconti attivi 135.117 137.202
3 Disaggio su prestiti
Totale ratei e risconti ( D ) 135.117 137.202
TOTALE ATTIVO A+B+C+D 35.898.512 36.535.534
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STATO PATRIMONIALE PASSIVO BILANCIO al 31/12/2015
BILANCIO al 31/12/2014
A PATRIMONIO NETTO
I Capitale sociale 1.428.500 1.428.500
II Riserva da sovrapprezzo azioni 5.701.500 5.701.500
III Riserve di rivalutazione 98.037 98.037
IV Riserva legale 136.420 128.358
V Riserve statutarie 76.342 76.342
VI Riserve per azioni proprie in portafoglio - -
VII Altre riserve
1 Riserva - -
2 Riserva di arrotondamento 3 1
3 Riserva da consolidamento - -
4 F.do contributi in c/capitale per investimenti - -
5 F.do sviluppo investimenti 4.328.950 4.328.950
6 Riserva da avanzo di fusione - -
VII Utili (perdite) d'esercizi precedenti riportati a nuovo - 7.240.260 - 7.461.450
IX Utile (perdita) d'esercizio 379.885 229.470
Totale Patrimonio netto di spettanza del gruppo ( A ) 4.909.377 4.529.708
Capitale e riserve di terzi 6.285 6.285
Utile (perdita) d'esercizio - -
Totale Patrimonio netto di spettanza di terzi 6.285 6.285
Totale Patrimonio netto consolidato 4.915.662 4.535.993
B FONDI PER RISCHI E ONERI
1 Per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2 Per imposte anche differite 1.216.067 1.319.567
3 Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri - -
4 Altri 1.990.194 1.217.994
Totale Fondi ( B ) 3.206.261 2.537.561
C TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 6.572.427 6.316.555
D DEBITI
4 Debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo 1.702.310 1.799.041
esigibili oltre l'esercizio successivo 6.218.157 7.271.192
5 Debiti verso altri finanziatori
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esigibili entro l'esercizio successivo 445.495 207.812
esigibili oltre l'esercizio successivo 803.558 750.338
6 Acconti
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
7 Debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo 2.768.653 4.794.174
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
8 Debiti rappresentati da titoli di credito
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
9 Debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
10 Debiti verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo 1.404.356 894.281
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
11 Debiti verso imprese controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 80.832 79.906
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
12 Debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 432.180 459.339
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
13 Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo 549.407 552.039
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
14 Altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.306.156 1.175.967
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale Debiti ( D) 15.711.104 17.984.089
E RATEI E RISCONTI
1 Ratei passivi - -
2 Risconti passivi 5.493.058 5.161.336
3 Aggio su prestiti
Totale ratei risconti ( E ) 5.493.058 5.161.336
TOTALE PASSIVO A+B+C+D 35.898.512 36.535.534
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CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO BILANCIO al 31/12/2015
BILANCIO al 31/12/2014
CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO
1 Beni di terzi in deposito - -
2 Depositari nostri beni 56.821 75.395
3 Impegni 160.000 320.000
4 Rischi -
Totale conti d'ordine 216.821 395.395
CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO
CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO
1 Beni di terzi in deposito - -
2 Depositari nostri beni 56.821 75.395
3 Impegni 160.000 320.000
4 Rischi - -
Totale conti d'ordine 216.821 395.395
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CONTO ECONOMICO BILANCIO al 31/12/2015
BILANCIO al 31/12/2014
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni 24.562.977 24.948.390
2Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - -
3 Variazione lavori in corso su ordinazione - -
4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - -
5 Altri ricavi e proventi - -
a vari 1.200.639 764.335
b contributi in c/esercizio 1.752.750 1.715.116
c contributi in c/capitale quota annua 592.408 580.408
Totale valore della produzione (A) 28.108.774 28.008.249
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6 Per materie prime, sussidiarie di consumo e di merci 2.976.757 3.388.700
7 Per servizi 8.753.128 8.563.076
8 Per godimento di beni di terzi 245.571 242.252
9 Per il personale: - -
a salari e stipendi 9.091.916 9.118.182
b oneri sociali 2.670.638 2.644.138
c trattamento di fine rapporto 652.520 653.822
d trattamento di quiescenza e simili 71.330 71.549
e altri costi 7.148 7.448
Totale costi del personale 12.493.552 12.495.139
10 Ammortamenti e svalutazioni: - -
a ammortamenti immobilizzazioni immateriali 60.480 53.454
b ammortamenti immobilizzazioni materiali 1.694.211 1.673.212
c altre svalutazioni delle immobilizzazioni 217 -
d svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante edelle disponibilità liquide 27.429 19.272
Totale ammortamenti e svalutazioni 1.782.337 1.745.938
11 Variazione delle rimanenze di materie prime,sussidiarie, di consumo e merci - 12.844 27.722
12 Accantonamento per rischi 1.076.597 601.288
13 Altri accantonamenti - -
14 Oneri diversi di gestione 469.289 394.995
Totale costi della produzione (B) 27.784.387 27.459.110
Differenza tra valore e costo della produzione (A-B) 324.387 549.139
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15 Proventi da partecipazioni
a in imprese controllate - -
b in imprese collegate - -
c in altre imprese - -
16 Altri proventi finanziari
a da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso - -
1 imprese controllate - -
2 imprese collegate - -
3 imprese controllanti - -
4 altri 791 -
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b da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazione - -
c da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazione - -
d) proventi diversi dai precedenti da:
1 imprese controllate - -
2 imprese collegate - -
3 imprese controllanti - -
4 altri 568 1.496
Totale proventi finanziari (C16) 1.359 1.496
17 Interessi e altri oneri finanziari verso:
a imprese controllate - -
b imprese collegate - -
c imprese controllanti - -
d altri 299.513 256.436
17 bis Utili e perdite su cambi - 19 - 242
Totale oneri finanziari (C17) 299.494 256.194
Totale proventi e oneri finanziari (C16-C17) - 298.135 - 254.698
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
18 Rivalutazioni
a di partecipazioni - -
b di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -
Totale rivalutazioni (D18) - -
19 Svalutazioni - -
a di partecipazioni 8.489 22.855
b di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -
Totale svalutazioni (D19) 8.489 22.855
Totale delle rettifiche (D18-D19) - 8.489 - 22.855
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20 Proventi straordinari
a plusvalenze da alienazioni 51 -
b altri 307.248 232.168
Totale proventi straordinari (E20) 307.299 232.168
21 Oneri straordinari
a minusvalenze da alienazioni 2.142 -
b imposte relative ad esercizi precedenti - -
c altri 122.606 114.456
Totale oneri straordinari (E21) 124.748 114.456
Totale proventi e oneri straordinari 182.551 117.712
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E) 200.314 389.298
22 Imposte sul reddito di esercizio 179.571 - 159.828
a IRES - 41.359 - 17.206
b proventi (oneri) da consolidamento - 16.790
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c imposte differite 103.500 - 4.063
d imposte anticipate 186.054 151.855
e IRAP - 68.624 - 307.204
23 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO INCLUSA LA QUOTA DI TERZI 379.885 229.470
Utile (perdita) dell'esercizio di spettanza dei terzi - -
Utile (perdita) dell'esercizio 379.885 229.470
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S.p.A.
NOTA INTEGRATIVA
CRITERI GENERALI DI REDAZIONE E PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO
La redazione del bilancio consolidato è avvenuta in conformità al D. Lgs. 127/1991 e fa costante
riferimento ai principi contabili elaborati dall’Organismo Italiano di Contabilità.
Per la redazione del bilancio consolidato al 31.12.2015 sono stati utilizzati i bilanci ai fini legali
delle singole società.
La data di riferimento del bilancio consolidato, ossia il 31.12.2015, coincide con la data di chiusura
del bilancio dell’esercizio della controllante COPIT s.p.a.
La COPIT s.p.a. controlla, ai sensi dell’art. 2359 – 1° comma del c.c., le seguenti società:
- Blubus s.c.ar.l., con sede in Pistoia, Via Filippo Pacini, 47, avente il capitale sociale di
€ 25.000,00 tramite il possesso della quota del 74,86% (pari a € 18.715). La società è stata
costituita insieme a L.A. F.lli Lazzi S.p.A. per l’affidamento del servizio di T.P.L. nella
Provincia di Pistoia. In data 24 ottobre 2011 è avvenuto il passaggio delle quote di Blubus di
proprietà della L.A. F.lli Lazzi spa alla F.lli Lazzi srlu e dal 19.10.2012 alla Trasporti Toscani
srlu;
- Ferrovia Alto Pistoiese s.r.l. in liquidazione, con sede in Pistoia, Via Filippo Pacini, 47, il cui
oggetto sociale è la costruzione della ferrovia Pracchia – Abetone. Il capitale sociale è di €
18.720, Copit possiede il 99,7%. La Società ha cessato l’attività nel presente esercizio.
- Pistoia Parcheggi s.r.l. in liquidazione con sede in Pistoia, Via Filippo Pacini, 47, avente il
capitale sociale di € 10.000,00 tramite il possesso della quota del 100% (pari a € 34.400).
Nel presente esercizio non ha formato oggetto di consolidamento la seguente società:
- Ferrovia Alto Pistoiese s.r.l. in liquidazione, di cui Copit s.p.a. possiede il 99,7% del capitale
sociale, in quanto la società ha cessato l’attività;
Le società Blubus scarl e Pistoia Parcheggi s.r.l. sono state incluse nel consolidamento con il metodo
integrale.
Si evidenzia che BluBus S.c.a r.l. presenta un conto economico che rileva i costi e i ricavi della
Trasporti Toscani srlu che partecipa per il 23,88% al capitale sociale e CTT Nord srl che partecipa
per l’ 1,26% al capitale sociale.
Tecniche di consolidamento
I principali criteri di consolidamento sono i seguenti:
a) il valore delle partecipazioni consolidate con il metodo integrale è stato eliminato contro il
relativo patrimonio netto, a fronte dell’assunzione delle attività e passività delle partecipate.
In sede di prima eliminazione, la differenza che scaturisce fra il costo di acquisto e la
corrispondente frazione di patrimonio netto contabile, ove non imputabile ad elementi
dell’attivo od del passivo, viene iscritta nella voce di patrimonio netto denominata “Riserva
di consolidamento”, se negativa, oppure, qualora la suddetta differenza risulti positiva ed
attribuibile ad avviamento, viene appostata alla voce dell’attivo denominata “5-bis)
differenza da consolidamento”;
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b) non vengono rilevate imposte sugli utili non distribuiti delle società consolidate in quanto si
presume che gli utili eventualmente distribuiti non saranno assoggettati ad ulteriore
tassazione per la società controllante o che comunque saranno reinvestiti permanentemente
all’interno del Gruppo;
c) le quote di patrimonio netto e di risultato d’esercizio di pertinenza degli azionisti di
minoranza delle partecipate vengono esposte separatamente, rispettivamente alle voci
“capitale e riserve di terzi” e “utile (perdita) d’esercizio di pertinenza di terzi”;
d) eventuali partecipazioni in imprese collegate sono iscritte al valore conseguente
all’applicazione del metodo del patrimonio netto;
e) eventuali partecipazioni in imprese collegate in liquidazione od inattive alla data di
riferimento del bilancio consolidato sono mantenute iscritte al criterio del costo;
f) le partite di debito e di credito e di costo e di ricavo tra le società incluse nell’area del
consolidamento sono state eliminate.
g) Sono stati altresì eliminati i margini delle operazioni infragruppo e gli eventuali dividendi
percepiti da società del Gruppo.
h) Con riguardo ai contratti di leasing esistenti alla data di chiusura del bilancio, per i quali
sussistono i presupposti, è stato applicato il metodo di contabilizzazione stabilito dalli IAS
17 e raccomandato dal principio contabile OIC 17.
La COPIT s.p.a. è collegata, ai sensi dell’art. 2359 – 2° comma del c.c., alla seguente società:
- Società Generale Trasporti e Mobilità s.p.a. – S.G.T.M., con sede legale in Prato, Piazza
Duomo, 18, di cui la Copit spa ha acquisito una partecipazione di € 2.500.000 corrispondente al
27,10% del patrimonio netto. La società S.G.T.M. deteneva il 30% della Compagnia Pisana
Trasporti spa e dal mese di ottobre 2012 detiene il 27,81% di Ctt Nord srl.
Si precisa che la partecipazione in SGTM spa è destinata alla vendita, in considerazione
dell’incertezza circa i tempi di realizzo della cessione, si è ritenuto di mantenerla iscritta nelle
immobilizzazioni finanziarie e non riclassificarla nell’attivo circolante. Conseguentemente la
partecipazione nell’impresa collegata SGTM non è stata oggetto di consolidamento con il
metodo del patrimonio netto e viene mantenuta iscritta al costo d’acquisto eventualmente
svalutato per perdite durevoli di valore.
Di seguito si evidenzia il prospetto delle partecipazioni di Copit spa.
Denominazione Sede Capitale sociale
% azioni o
quota
posseduta
Valore iscritto
in bilancio
Fondo svalutaz.
partecipazioni
BluBus scarl via Filippo Pacini, 47 Pistoia 25.000 74,86% 18.715
Pistoia Parcheggi srl in liquidazione via Filippo Pacini, 47 Pistoia 10.000 100% 34.400 - 34.400
S.G.T.M. spa via Pico della Mirandola,8 Firenze 1.000.000 27,10% 2.500.000
Consorzio Stratos scarl in liquidzione p.zza Duomo, 18 Prato 50.000 7,25% 489 - 489
PiùBus scarl p.zza Duomo, 18 Prato 25.000 13,23% 3.307
PE.PAR. spa via Umbria, 15 Uzzano (PT) 2.000.000 0,50% 10.000 - 8.000
MOBIT scarl viale Cadorna, 105 Firenze 100.000 5,45% 5.450
Totale 2.572.361 42.889-
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
Per effettuare l’operazione di consolidamento sono state apportate le seguenti rettifiche:
- alla categoria delle attività per -€ 2.251.752;
- alla categoria delle passività per -€ 2.251.752;
- alla categoria valore della produzione per -€ 17.081.747;
- alla categoria costi della produzione per -€ 17.579.779;
- alla categoria proventi per -€ 3.645;
- alla categoria oneri per +€ 70.894.
.
CRITERI DI VALUTAZIONE
Il bilancio consolidato è redatto adottando per le società consolidate i medesimi criteri di valutazione
adottati per la controllante.
I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per le voci significative sono esposti nel
seguito.
Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto o di realizzazione,
comprensivo dei relativi oneri accessori, con il consenso, ove richiesto, del Collegio Sindacale.
L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni
esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene
o spesa.
Tra le immobilizzazioni immateriali troviamo i “software di base”, il cui costo è stato ammortizzato
in cinque anni (aliquota del 20%) e “le migliorie su beni di terzi”, iscritte in bilancio al costo di
acquisto e ammortizzate con aliquota del 20%.
Non sono state effettuate svalutazioni ex-art. 2426, primo comma, n.3, codice civile, eccedenti
quelle previste dal piano di ammortamento prestabilito.
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte, ai sensi dell’art. 2426 n. 1 c.c. al costo di acquisto,
comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Le spese di manutenzione straordinaria
che producono un significativo e tangibile incremento della capacità produttiva dei cespiti o che
comportano un allungamento della vita utile degli stessi, sono capitalizzate e portate ad incremento
del cespite su cui vengono realizzate ed ammortizzate in relazione alla vita utile residua, con
aliquota 25% (4 anni).
Gli ammortamenti sono stati calcolati in base alle residue possibilità di utilizzazione delle singole
categorie di immobilizzazioni.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di
valore, l’immobilizzazione in oggetto viene svalutata. Quando vengono meno i motivi delle
svalutazioni, le immobilizzazioni sono rivalutate nei limiti delle svalutazioni effettuate e tenuto
conto dell’ammortamento maturato.
Di seguito si riportano le aliquote applicate:
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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Per i beni acquistati nel corso dell’anno 2015 l’ammortamento è stato calcolato applicando
l’aliquota ridotta al 50%, ad eccezione degli autobus (6,67%) e dei fabbricati (1%).
Per gli autobus acquistati usati è stato utilizzato il coefficiente 25 % (ridotto al 50% il primo anno).
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni e crediti immobilizzati e sono
valutate con il metodo del costo, ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate
abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili nell’immediato futuro, utili di entità tali da
riassorbirle.
I crediti iscritti nell’attivo circolante sono stati valutati al loro presumibile valore di realizzo e sono
esposti in bilancio al netto del fondo svalutazione crediti.
Le rimanenze di magazzino riguardano sostanzialmente i materiali di consumo (ricambi,
pneumatici, carburanti, lubrificanti e attrezzi vari). La loro valutazione è stata effettuata al “costo
medio ponderato” metodo usato costantemente dall’Azienda.
Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.
I ratei e risconti sono voci rettificative che riflettono la competenza economica temporale di costi e
ricavi dell’esercizio in chiusura ed il loro ammontare soddisfa la previsione di cui all’art. 2424 bis,
quinto comma, del Codice Civile.
I fondi per rischi e oneri sono stanziati al fine di coprire perdite o passività di esistenza probabile o
certa, delle quali tuttavia, alla data di chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o
la data di insorgenza. Gli stanziamenti sono iscritti in base alla stima prudenziale dei rispettivi rischi
ed oneri a cui si riferiscono.
Il trattamento di fine rapporto calcolato in conformità alle disposizioni vigenti, comprende le
indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro.
I debiti sono indicati al valore nominale.
I costi e ricavi sono stati imputati a conto economico sulla base dei criteri di prudenza e
competenza.
Tipologia cespite Aliquota
Terreni e fabbricati (voce BII 1)
Fabbricati 1%
Costruzioni leggere 10%
Impianti e macchinari (voce BII 2)
Autoveicoli 15%
Autobus 6,67%
Impianti 10%
Attrezzature industriali e commerciali (voce BII 3)
Attrezzatura d’esercizio 12%
Attrezzatura d’officina 10%
Attrezzature commerciali 20%
Altri beni (voce BII 4)
Macchine per ufficio 20%
Mobili ed arredi 12%
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
I contributi in conto impianti sono contabilizzati alla stregua di ricavi anticipati e vengono
riscontati ogni anno in relazione alla prevista durata degli ammortamenti dei beni cui si riferiscono;
pertanto il contributo viene frazionato nel tempo sulla base delle quota d’ammortamento.
Capitalizzazione di oneri finanziari: nel corso dell’anno 2015 la società non ha proceduto a
nessuna capitalizzazione di interessi.
Conti d’ordine: gli impegni e le garanzie prestate sono indicate al loro valore contrattuale
Contratti di locazione finanziaria: I contratti di leasing relativi ad attività in cui una società
assume sostanzialmente tutti i rischi ed i benefici derivanti dal loro utilizzo sono classificati come
leasing finanziari e contabilizzati con il metodo finanziario (in linea con il metodo previsto dallo
IAS 17) come raccomandato dal principio contabile nazionale OIC 17.
In presenza di leasing finanziari l’attività viene rilevata inizialmente nelle immobilizzazioni alla
voce di pertinenza al minore tra il suo valore corrente ed il valore attuale dei canoni minimi
contrattualmente stabiliti. L’ammontare totale dei canoni è ripartito tra componente finanziaria e
restituzione di capitale in modo da ottenere un tasso d’interesse costante sul debito residuo.
I canoni di locazione residui, al netto degli oneri finanziari, sono classificati come debiti alla voce
“debiti verso altri finanziatori”. L’onere finanziario è imputato a conto economico lungo la durata
del contratto.
Le attività acquisite con contratti di leasing finanziario sono ammortizzate in misura coerente con la
natura del bene. I contratti di leasing in cui il locatore mantiene sostanzialmente rischi e benefici
derivanti dalla proprietà sono invece classificati come leasing operativi ed i canoni periodici sono
rilevati a conto economico lungo la durata del contratto.
Imposte sul reddito: Sono iscritte in base al calcolo del reddito imponibile in conformità alle
disposizioni di legge e il debito previsto verso l’Erario è rilevato alla voce “Debiti tributari”. Sono
inoltre stanziate imposte differite e anticipate calcolate sulle differenze temporanee tra i valori
patrimoniali iscritti in bilancio e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali. Le imposte
differite sono rilevate indipendentemente dalla situazione fiscale presente o prospettica
dell’impresa, salvo non si possa dimostrare che il loro pagamento è improbabile; l’iscrizione delle
imposte anticipate è subordinato alla ragionevole certezza della ricuperabilità negli esercizi in cui si
riverseranno le relative differenze temporanee, di un reddito imponibile superiore all’ammontare
delle stesse. Il beneficio fiscale relativo al riporto a nuovo di perdite fiscali è rilevato quando esiste
la ragionevole aspettativa di compensare con imponibili fiscali futuri le perdite sorte in esercizi
precedenti. Le imposte differite vengono conteggiate sulla base delle aliquote in vigore al momento
in cui le differenze temporanee si riverseranno, apportando adeguati aggiustamenti in caso di
variazione di aliquota rispetto agli esercizi precedenti, purché la norma di legge che varia l’aliquota
sia già stata emanata alla data di redazione del bilancio.
Le attività per imposte anticipate sono classificate tra “Crediti imposte anticipate”, mentre le
passività per imposte differite tra i “Fondi per rischi ed oneri”.
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INFORMAZIONI DI DETTAGLIO
Immobilizzazioni immateriali
Descrizione Costo storico
Riv
alu
tazi
on
i
Sv
alu
tazi
on
iFondo
ammortamentoTotale
Ret
tifi
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Ric
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Ali
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Riv
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Sv
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tazi
on
i
Ammortament
o
Consistenza
al 31.12.2015
Migliorie su beni
di terzi 280.881 272.356 8.525 11.000 6.667 12.858
Software di base 246.686 135.707 110.979 50.956 46.837 115.098
Differenza di
consolidamento 20.928 13.952 6.976 - 6.976 -
Totale 548.495 422.015 126.480 61.956 60.480 127.956
Consistenza esercizio 2014 Variazione esercizio 2015
Nella voce “migliorie beni di terzi” è riportato il costo per interventi di ripristino del manto di
copertura del tetto del deposito di San Marcello.
La posta di bilancio “software di base” comprende principalmente il costo per l’installazione dei
sistemi BDROP, BDPI e VDAP, l’acquisto di n.1 licenza Oracle Ose-Up 2016 Win, il costo per lo
sviluppo del software di biglietteria e per lo sviluppo del back office per la manutenzione delle
tessere via web.
La voce “differenza da consolidamento” deriva dall’acquisizione del 40% del capitale sociale della
controllata Pistoia Parcheggi srl ed è sistematicamente ammortizzata in 3 esercizi a partire dal 2013
tenuto conto della durata residua del contratto di locazione del ramo d’azienda relativo l’attività di
gestione del parcheggio.
Immobilizzazioni materiali
DescrizioneCosto
storico
Riv
aluta
zion
i
Svalutazio
ni
Fondo
ammortament
o
Rettifiche TotaleRiclassifica
z.
Acquisizion
iRettifiche
Alienazio
ni /
Dismissio
ni
Rri
val
uta
zion
i
Ammortam
ento
Consistenza al
31.12.2015
Terreni 2.724.319 2.724.319 2.724.319
Fabbricati 10.178.081 178.891 603.871 9.395.319 101.780 9.293.539
Costruzioni
leggere 678.691 406.465 272.226 67.869 204.357
Impianti e
macchinari 24.961.839 - 18.073.622 1.176.602 8.064.819 660.515 1.382.226 61.161 1.389.252 7.480.545
Attrezz. ind.
e comm. 2.198.020 - 2.085.178 112.842 - 26.132 - 20.841 118.133
Altri beni 824.776 - 749.427 75.349 12.756 2.414 23.094 62.597
Imm.in corso
e acconti 208.021 - - 208.021 - 5.000 9.436 - - 212.457
Totale 41.773.747 - 178.891 21.918.563 20.852.895 708.839 1.382.226 63.575 - 1.602.836 20.095.947
Consistenza esercizio 2014 Variazione nell'esercizio 2015
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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In aderenza al principio di massima prudenza, per il deposito-officina di Pistoia è stato costituito
nell’esercizio precedente un apposito fondo di rettifica di € 178.891 in considerazione del minor
valore risultante dalla perizia redatta in data 23.12.2013 ai fini della manifestazione di interesse alla
presentazione dell’offerta della gara unica regionale all’interno del Consorzio Mobit.
In contropartita di tale fondo è stata utilizzata la posta del patrimonio netto rappresentato
dall’avanzo di fusione originato dalla operazione di incorporazione di Copit Immobiliare Surl.
In merito agli importi dei terreni e fabbricati iscritti in bilancio, non si rilevano i presupposti per
svalutazioni dovute a perdite durevoli di valore, in piena applicazione del principio contabile OIC 9.
L’incremento della voce “impianti e macchinari” è dovuto principalmente agli investimenti relativi
all’acquisto di n. 5 autobus usati (pari a € 397.000) e n. 1 nuovo. L’incremento è inoltre relativo alla
capitalizzazione del costo di manutenzione straordinaria sostenuto nell’esercizio su alcuni autobus,
al costo per la riqualificazione energetica dell’impianto di climatizzazione invernale ed estiva presso
la sede aziendale, al costo per l’adeguamento degli impianti di raccolta e depurazione delle acque
presso il deposito di Lamporecchio e all’acquisto di n. 1 impianto di allarme presso il l’ufficio
movimento.
Il decremento registrato nella voce “impianti e macchinari” è dovuto alla dismissione dal servizio di
n. 16 autobus.
Si precisa che nella voce “impianti e macchinari” sono inclusi “autobus” acquistati con contributi e
pertanto sono soggetti a vincoli d’uso sia a vincoli in ordine alla loro trasferibilità a soggetti ed a
prezzi fissati con le modalità previste dalla legge.
La rettifica netta di € 1.382.226 è data dall’impatto sulle immobilizzazioni materiali dalla
valutazione dei contratti di leasing secondo il principio contabili IAS17.
Di seguito si illustrano gli effetti sulle singole poste contabili della valutazione:
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1.518.450
DEBITI FINANZIARI -1.255.149
AMMORTAMENTO 91.376
FONDO AMM.TO -136.223
COSTI GODIMENTO BENI DI TERZI -336.274
DEBITI FINANZIARI 250.520
ONERI FINANZIARI 72.623
RISCONTI ATTIVI -108.557
SOPRAVV PASSIVE 12.710
UTILI A NUOVO -74.093
IMPOSTE 58.910
FONDO IMP. DIFF.TE -94.293
La voce “attrezzature industriali e commerciali” comprende principalmente i seguenti acquisti: n. 1
motocompressore/generatore, n. 1 impianto anticaduta classe C presso il deposito-officina di Pistoia,
n. 1 pensilina e n. 10 cupoline per pensiline.
La posta di bilancio “altri beni” include principalmente l’acquisto di n. 2 macchine elettroniche e di
mobili e arredi. Il decremento è dovuto alla dismissione da parte della controllata Pistoia Parcheggi
srl in liquidazione di mobili e macchine elettroniche.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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La posta di bilancio “immobilizzazioni materiali in corso” include il costo sostenuto nell’esercizio
2011,2012 e 2014 per il progetto e la fornitura hardware della “bigliettazione elettronica” e per la
realizzazione del progetto AVM; l’incremento è dovuto all’installazione di apparati monetica a
bordo degli autobus. Tali progetti, ancora in fase di installazione o in attesa della prima messa in
funzione presso Copit, si prevede possano concludersi in concomitanza con l’aggiudicazione del
servizio attraverso la gara unica, il cui capitolato prevede specificatamente l’adozione di tali
apparati.
Immobilizzazioni finanziarie
Descrizione Costo storico
Riv
alu
tazio
ni
Rett
ific
he
di
val
ore
TotaleR
icla
ssif
icaz
ion
iAcquisizioni Alienazioni
Riv
alu
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Rett
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di
val
ore
Vari
azio
ni F.do svalutaz.
partecipazioni
Consistenza al
31.12.2015
Partecipazioni:
Imprese controllate 71.654 71.654 - - - 18.539- 34.400 18.715
Imprese collegate 2.500.000 2.500.000 - - - - 2.500.000
Altre imprese 51.075 51.075 1.950 33.778 - 8.489 10.758
Crediti: -
Crediti v/altri entro
es. succ. - - -
Crediti v/altri oltre
es. succ. 2.899.922 2.899.922 309.090 - - - 3.209.012
Consistenza esercizio 2014 Variazione nell'esercizio 2015
La variazione riguardante la voce “partecipazioni in imprese controllate” di € 18.539 è relativa alla
partecipazione detenuta nella Ferrovia Alto Pistoiese srl in liquidazione che con verbale di
assemblea del 18.12.2015 ha approvato il bilancio finale di liquidazione e la cessazione dell’attività.
In data 26.10.2015, con atto ai rogiti Notaio Zogheri di Pistoia, l’assemblea dei soci di Pistoia
Parcheggi srl ha deliberato la messa in liquidazione della società. E’ stata pertanto operata la
svalutazione della partecipazione con l’iscrizione della quota nel “F.do svalutazione partecipazioni”.
La Copit spa partecipa inoltre alle seguenti società:
- Consorzio Stratos Sistemi Trasporto Toscana in liquidazione, con sede legale in Prato,
Piazza Duomo, 18, avente il fondo consortile di € 50.000, tramite il possesso del 7,25% (pari ad
€ 3.625) del fondo;
- Piubus s.c.ar.l., con sede legale in Prato, Piazza Duomo, 18, avente il capitale sociale di €
25.000, tramite il possesso della quota del 13,23% (pari a € 3.308). Tale società è stata costituita
con L.A. F.lli Lazzi, SITA, Puccioni, Renieri per l’affidamento del servizio di T.P.L. nel lotto
del Circondario Empolese Valdelsa;
- Pe.Par. s.p.a.,con sede legale a Uzzano (PT), Via Umbria 15, avente il capitale sociale di €
2.000.000, tramite il possesso del 0,5% delle azioni (pari a € 10.000). Il capitale sociale è stato
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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versato per il 63,20%. La società, costituita il 25.11.2010, ha per oggetto principale l’attività di
costruzione e gestione dei parcheggi nel Comune di Pescia.
- Mobit s.c.ar.l., con sede legale in Firenze, Viale Cadorna, 105, avente il capitale sociale di €
100.000, tramite il possesso della quota del 3,5% (pari a € 3.500). La società è stata costituita
insieme alle altre società di TPL della Toscana, con il fine di partecipare alla gara per
l’aggiudicazione del contratto di affidamento in concessione di servizi di trasporto pubblico
locale nell’ambito territoriale della Regione Toscana.
La voce “crediti verso altri” comprende crediti esigibili oltre l’esercizio successivo, quali:
- il credito verso la CTT Nord srl (pari a € 216.667) relativo al finanziamento per l’acquisto del
7,31% del capitale sociale di Alexa spa; quest’ultima società è stata liquidata nell’anno 2011. A
seguito di tale liquidazione le azioni detenute in Alexa spa sono state sostituite da azioni di LFI spa e
in data 29.12.2011 è stata effettuata un’operazione di permuta a seguito della quale la CTT srl ha
ceduto a LFI spa n. 13.183 azioni (valore nominale complessivo € 79.098) di quest’ultima società
ricevendo in cambio n. 2.480.000 azioni (valore nominale complessivo € 1.542.400) di Ilaria spa (in
seguito denominata CTT Nord srl) corrispondenti al 40% del capitale sociale di quest’ultima.
- il credito verso il Fondo Tesoreria INPS (pari a € 2.813.699). Per quanto concerne questa voce si
rinvia a quando detto successivamente trattando la posta di bilancio “Fondo TFR”.
- il credito verso il Consorzio Stratos Sistemi Trasporto Toscana in liquidazione (pari a € 178.646)
relativo al finanziamento erogato per l’acquisto della partecipazione pari al 40,50% del capitale
sociale di Clap spa. Tale credito è stato completamente rettificato tramite l’accantonamento ad
apposito fondo. Per tale voce si rimanda a quanto specificato trattando la posta di bilancio “fondi
rischi”.
Rimanenze di magazzino
Le rimanenze di magazzino sono riferibili tutte alla controllante Copit spa:
Voce di bilancio Consistenza al 31.12.2015 Consistenza al 31.12.2014 Incremento o decremento
Carburanti 43.212 43.531 319-
Lubrificanti 14.403 13.426 977
Ricambi diversi 593.710 581.524 12.186
Totale 651.325 638.481 12.844
F.do obsolescenza
magazzino 240.000- 170.000- 70.000-
Totale rimanenze 411.325 468.481 57.156-
Per talune specifiche partite di lunga giacenza relative ai ricambi con elevato grado di obsolescenza,
il valore di costo assunto, superiore al valore corrente di mercato, viene allineato a quest’ultimo
mediante deduzione di apposito fondo rettificativo.
Il “f.do obsolescenza magazzino” è stato pertanto incrementato nel presente esercizio di € 70.000.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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Crediti
Descrizione Consistenza al 31.12.2015 Consistenza al 31.12.2014 Variazione
Crediti per fatture 2.601.319 3.802.029 1.200.710-
Fatture da emettere 1.238.675 126.171 1.112.504
Note credito da emettere 9.042- - 9.042-
F.do svalutazione crediti 60.986- 33.953- 27.033-
Crediti v/clienti 3.769.966 3.894.247 124.281-
Nella posta di bilancio “crediti v/clienti” il valore più consistente è costituito dal credito della
controllata Blubus scarl verso gli enti pubblici per fatture relative al contratto di servizio pari a €
3.141.858;
Nella voce “crediti v/altri” i crediti più significativi sono costituiti da:
- il credito della controllante nei confronti dello Stato ex L.266 del 23.12.2005, art.1, comma 273,
per la copertura finanziaria dei maggiori oneri sostenuti dall’azienda per malattia del personale
dipendente negli anni 2012, 2013, 2014 e 2015, pari ad € 781.934;
- il credito della controllante verso la Regione Toscana per la copertura finanziaria del rinnovo dei
contratti collettivi nazionali di lavoro, pari a € 299.476.
Si evidenzia che non sussistono crediti di durata superiore ai cinque anni.
Disponibilità liquide
Voce di bilancio Consistenza al
31.12.2015
Consistenza al
31.12.2014
Incremento o
decremento
Cassa di Risparmio di Pistoia c/c n.3075 1.378.304 1.727.445 349.141-
Cassa di Risparmio di Pistoia c/c n.3076 146.397 - 146.397
Banca di Cambiano c/c n. 10253 62.799 60.164 2.635
Banca Interregionale c/c n. 11052 - 1.462 1.462-
Banca di Cambiano c/c n. 110527 20.952 - 20.952
Banca di Pistoia c/c n. 842 4.626 6.268 1.642-
Banca Etruria c/c n. 91599 3.382 3.996 614-
M.P.S. c/c n. 3254137 188.649 768 187.881
Conto corrente postale n.62669916 8.691 1.505 7.186
Totale C IV 1 1.813.800 1.801.608 12.192
Denaro in cassa 29.122 51.715 22.593-
Totale C IV 3 29.122 51.715 22.593-
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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Ratei e risconti attivi
Voce di bilancio Consistenza al
31.12.2015
Consistenza al
31.12.2014
Incremento o
decremento
Risconti attivi 135.117 137.202 2.085-
Totale 135.117 137.202 2.085-
Nell’esercizio in corso non si sono rilevati ratei attivi.
La voce “risconti attivi” si riferisce principalmente a premi assicurativi (€ 74.809), altri risconti
attivi di minore importo sono relativi a imposta di registro (€ 8.826), a interessi passivi (€ 26.801), a
canoni vari (€ 8.874) e servizi diversi.
Patrimonio netto
Di seguito si riporta il prospetto di riconciliazione del patrimonio netto del gruppo:
Voci del patrimonio Consistenza al
31.12.2014
Destinazione
utile
Dividenti
di terzi
Variazione
area
consolidato
Risultato di
periodo
Consistenza al
31.12.2015
Capitale sociale 1.428.500 - - - 1.428.500
Riserva da sovrapprezzo 5.701.500 - - - 5.701.500
Riserva di rivalutazione 98.037 - - - 98.037
Riserva legale 128.358 8.062 - - - 136.420
Riserve statutarie 76.342 - - - - 76.342
F.do sviluppo investimenti 4.328.950 - - - 4.328.950
Riserva 0 - - -
Riserva da avanzo di fusione 0 -
Riserva di arrotondamento 1 - - - 3 4
Utili (perdite) portati a nuovo -7.461.450 221.408 - -219 0 -7.240.261
Utile (perdire) dell'esercizio 229.470 -229.470 - 379.885 379.885
Totale PN del Gruppo (A) 4.529.708 0 0 -219 379.888 4.909.377
Capitale e riserve di terzi 6.285 - 0 0 6.285
Risultato di Terzi 0 0 -
Totale PN di Terzi 6.285 - 0 0 - 6.285
Totale PN consolidato 4.535.993 - 0 -219 379.888 4.915.662
L’utile d’esercizio come riportato nel bilancio consolidato ammonta complessivamente a € 379.885
di spettanza del gruppo.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
Fondi per rischi e oneri
Descrizione Consistenza al
31.12.2014 Riclassific
azioni
Rettifiche Incremento Decremento Consistenza al
31.12.2015
Fondo per imposte, anche differite 1.319.567 94.293 197.793 1.216.067
Altri fondi rischi 215.000 - 12.000 360.000 563.000
Fondo svalutaz.crditi immobilizzati - 30.000 148.647 178.647
Fondo liquidazione FAP srl 20.000 20.000 -
Fondo premio risultato 137.550 167.950 137.550 167.950
Fondo contenziosi 184.185 15.000 325.000 5.376 518.809
Fondo interessi passivi per indennità
occupazione immobili demaniali 10.789 4.531 6.258
F.do spese legali 35.864 75.000 35.864 75.000
F.do rinnovo contratto personale 468.081 - 133.000 - - 335.081
F.do oneri 146.525 30.000 - 31.076 145.449
Totale 2.313.373 - 70.000 94.293 1.076.597 432.190 3.206.261
Il “fondo imposte differite” di € 1.216.067 è stato costituto da Copit Immobiliare a seguito della
operazione di rivalutazione degli immobili ed altri beni aziendali negli esercizi 2009/2010. Il fondo
era stato calcolato applicando una aliquota media del 22%, comprensiva sia dell’IRES che
dell’IRAP, alla plusvalenza “teorica” in caso di cessione dei beni rivalutati, data dalla differenza tra
valore contabile dopo la rivalutazione e valore fiscalmente riconosciuto decurtato dei risconti sui
contributi ricevuti per l’acquisto di tali beni.
In occasione della fusione per incorporazione di Copit Immobiliare srlu tale fondo è stato ricalcolato
per tenere conto, da un lato, delle corrette aliquote fiscali sia IRES che IRAP e, dall’altro, della
corretta base imponibile su cui applicare tali aliquote. Il valore fiscale dei beni è stato individuato
nel costo storico ante rivalutazione senza scorporo dei risconti residui relativi ai contributi ricevuti
per l’acquisto di tali beni.
In seguito all’iscrizione dei leasing in base allo IAS 17 è stata effettuata la rettifica di € 94.293.
Gli “altri fondi fischi” pari a € 563.000 è stato incrementato nel presente esercizio per € 360.000 a
copertura dei rischi delle cause in corso e per € 18.000 mediante riclassificazione del “f.do rinnovo
contratto”.
Nel presente esercizio si è provveduto a riclassificare l’ accantonamento di € 30.000 effettuato
nell’esercizio precedente e relativo al Consorzio Stratos scarl in liquidazione.
Il “fondo svalutazione crediti immobilizzati” è iscritto in bilancio per 178.647 a completa
copertura del credito verso il Consorzio Stratos scarl in liquidazione.
Il “fondo liquidazione FAP srl” è stato utilizzato nel presente esercizio in seguito alla liquidazione
della società.
Il “fondo premio di risultato” pari a € 167.950 è stato stanziato nel presente esercizio in previsione
di erogare al personale dipendente un premio di risultato.
Il “fondo contenziosi” è stato stanziato negli esercizi precedenti in via prudenziale a copertura di
rischi e criticità in contenziosi vari; nel presente esercizio è stato incrementato per € 340.000 ed
utilizzato per € 5.376.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
Il “fondo per interessi passivi su indennità di occupazione degli immobili del demanio” di €
6.258 è stato utilizzato per € 4.531 e conservato per gli interessi passivi relativi all’ indennità di
occupazione a favore del Demanio per gli anni 2016-2018 in seguito alla sottoscrizione dell’atto di
transazione per l’Agenzia di S. Marcello Pistoiese.
Il “fondo spese legali” pari a € 75.000 è stato stanziato nel presente esercizio per far fronte alle
spese legali relative ai contenziosi in essere e utilizzato per € 35.864.
Il “fondo rinnovo contratto personale” pari € 335.081 è stato stanziato negli esercizi precedenti a
copertura dell’onere del rinnovo del CCNL scaduto il 31 dicembre 2009.
Nel presente esercizio si è provveduto a riclassificare l’importo di € 133.000.
Il “fondo oneri” pari a € 145.449 è così composto:
- € 80.025 per somme accantonate negli esercizi precedenti a copertura delle spese per franchigie
relative alla polizza RCA degli autobus;
- € 65.424 per importo relativo al riconoscimento al personale dipendente delle giornate di ferie in
conseguenza del conguaglio dei riposi non attribuiti;
Nel presente esercizio è stato utilizzato per € 4.500 a fronte del pagamento alle compagnie
assicurative delle franchigie e per € 26.576 per il pagamento delle somme dovute al personale
dipendente.
Trattamento di fine rapporto
DescrizioneConsistenza al
31.12.2014Riclassificazioni Incremento Decremento
Consistenza al
31.12.2015
Fondo TFR 6.316.555 689.639 433.767 6.572.427
Il fondo comprende gli accantonamenti effettuati a tutto il 31.12.2015 dalla capogruppo, in
conformità alla Legge 297/1982 ed al vigente Contratto Collettivo di Lavoro.
Il trattamento di fine rapporto è stato calcolato in ottemperanza al disposto dell’art. 2120 c.c., e
rappresenta, quindi, l’effettivo debito verso i dipendenti in forza alla data del 31 dicembre 2015.
Si evidenzia che il fondo TFR include l’importo di 2.813.699 che è stato versato dalla capogruppo
all’INPS, ai sensi della L.296 del 27.12.2006 (Finanziaria 2007), in quanto relativo alle quote di
trattamento di fine rapporto lavoro maturate a decorrere dal 1.07.2007 con riferimento ai dipendenti
che hanno scelto di non aderire ai fondi di previdenza complementare
Le risorse trasferite al Fondo Tesoreria INPS sono state iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie in
quanto saranno riversate all’azienda solo al momento del licenziamento del personale dipendente.
Debiti
I debiti verso banche esigibili oltre l’esercizio successivo pari a € 6.218.157 si riferiscono ai
seguenti finanziamenti:
- Mutuo Cassa di Risparmio di Pistoia e della Lucchesia, relativo al finanziamento concesso
nell’anno 2006 per l’acquisto di nuovi autobus. Il finanziamento è a tasso variabile con scadenza
31.10.2017.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
Debito al 31.12.2015 615.094
Debito esigibile entro l’esercizio successivo 329.417
Debito esigibile oltre l’esercizio successivo 285.677
- Mutuo Banca Etruria relativo al valore del mutuo fondiario garantito da ipoteca, la cui
aggiudicazione è avvenuta a seguito di gara, stipulato in data 05.03.2010 con un pool di banche
costituito dalla Banca Popolare dell’Etruria, quale capofila, dalla Cassa di Risparmio di Pistoia e
della Lucchesia e dalla Cassa di Risparmio di Lucca, Pisa e Livorno per l’importo di € 7.700.000. Il
mutuo è a tasso variabile, ha una durata decennale oltre preammortamento di 3 anni; la scadenza è il
31.03.2024.
Di seguito si riportano alcune informazioni sul prestito in esame:
Debito al 31.12.2015 6.655.315
Debito esigibile entro l’esercizio successivo 722.835
Debito esigibile oltre l’esercizio successivo 5.932.480
- di cui oltre i 5 anni 2.923.515
Il debito verso il Poll di Banche sopra indicato è assistito da garanzia reale su immobili e
attrezzature.
Il debito verso altri finanziatori pari a € 244.424 si riferisce a n.3 contratti stipulati in data
10.03.2015 con la finanziaria Mercedes-Benz per l’ acquisto di n. 3 autobus per l’importo
complessivo di € 282.625.
Il finanziamento ha la durata di 5 anni a tasso fisso del 4,8%; la scadenza è il 10.03.2020.
Ratei e risconti passivi
DescrizioneConsistenza al
31.12.2015
Consistenza al
31.12.2014
Incremento o
Decremento
Risconti passivi per contributi su autobus 3.045.848 2.686.074 359.774
Risconti passivi per contributi su fabbricati 2.433.286 2.461.709 28.423-
Risconti passivi 13.924 13.553 371
Totale Risconti passivi 5.493.058 5.161.336 331.722
Nell’esercizio non sono stati rilevati ratei passivi.
I risconti passivi si riferiscono principalmente ai contributi regionali in conto investimenti per
l’acquisto di automezzi e fabbricati e vengono riscontati sulla base della vita utile del bene a cui tali
contributi si riferiscono. Nel corso dell’esercizio la controllante ha percepito contributi in conto
impianti per acquisto autobus per € 928.400.
Di seguito si riportano alcune informazioni aggiuntive relative ai risconti passivi:
Importo inferiore a 5 anni € 2.955.100
- di cui entro 12 mesi € 591.042
Importo superiore a 5 anni € 2.524.034
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S.p.A.
Di seguito si riporta l’analisi delle attività e delle passività a breve
Conti d’ordine
Nei conti “impegni” è stata rilevata la fideiussione di € 160.000 a favore della società Fondiaria –
Sai spa a garanzia delle franchigie sui sinistri passivi RC Auto previsti nella polizza assicurativa
relativa al parco autobus rilasciata dalla Banca di Cambiano spa.
Si evidenzia che i conti “impegni” non includono il valore delle rate a scadere dei contratti di
leasing in quanto contabilizzati con il metodo finanziario.
VALORE DELLA PRODUZIONE
Descrizione Esercizio 2015 Esercizio 2014 Variazione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 24.562.977 24.948.390 385.413-
5) Altri ricavi e proventi:
a) vari 1.200.639 764.335 436.304
b) contributi in c/esercizio 1.752.750 1.715.116 37.634
c) contributi in /capitale 592.408 580.408 12.000
Totale altri ricavi e proventi 3.545.797 3.059.859 485.938
Totale valore della produzione 28.108.774 28.008.249 100.525
I ricavi delle vendite e delle prestazioni di servizio provengono principalmente :
dai corrispettivi per servizio TPL svolto dalle scarl Blubus e Più Bus.
dalla vendita dei titoli di viaggio agli utenti.
dal servizio scuolabus per conto di alcuni Comuni svolto da Copit spa.
Di rilievo sono inoltre i contributi in conto esercizio ricevuti dalla Regione Toscana per la copertura
finanziaria del rinnovo dei contratti collettivi nazionali di lavoro del settore trasporto pubblico locale
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
e i contributi che si prevede di ricevere dallo Stato a copertura del maggior onere sostenuto
nell’anno in corso con riferimento al personale dipendente.
COSTI DELLA PRODUZIONE
Costi della produzione Esercizio 2015 Esercizio 2014 Variazione
Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 2.976.757 3.388.700 411.943-
Servizi 8.753.128 8.563.076 190.052
Godimento beni di terzi 245.571 242.252 3.319
Personale 12.493.552 12.495.139 1.587-
Ammortamenti e svalutazioni 1.782.337 1.745.938 36.399
Variazione delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci 12.844- 27.722 40.566-
Accantonamenti per rischi 1.076.597 601.288 2.435-
Oneri diversi di gestione 469.289 394.995 414.378-
Totale 27.784.387 27.459.110 641.139-
I principali costi delle società del gruppo si riferiscono al personale.
Descrizione Esercizio 2015 Esercizio 2014 Variazione
Salari e stipendi 9.051.337 9.118.182 66.845-
Oneri sociali 2.655.599 2.644.138 11.461
Trattamento di fine rapporto 652.520 653.822 1.302-
Trattamento di quiescenza e simili 71.330 71.549 219-
Altri costi 7.148 7.448 300-
Totale 12.437.934 12.495.139 57.205-
Numero medio dipendenti del gruppo
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
−
La media del personale in servizio è così suddivisa:
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
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S.p.A.
Compenso agli amministratori e sindaci
I compensi agli amministratori ammontano a € 116.653 e per contributi € 18.275.
Sono stati riconosciuti compensi agli amministratori della controllante Copit spa e non agli
amministratori della BluBus scarl e della Pistoia Parcheggi srl in liquidazione.
Le società nel corso dell’anno hanno corrisposto compensi ai rispettivi collegi sindacali per €
24.167.
I corrispettivi per la società di revisione sono stati di € 12.000 per la revisione legale dei conti ed €
1.040 per altri servizi di attestazione e verifica relativi alla Capogruppo. Non sono dovuti compensi
per servizi di consulenza fiscale o altri servizi diversi dai precedenti, né sono dovuti compensi per
incarichi nelle altre società del Gruppo (D.Lgs. 127/91, art. 38, comma 1, lettera O-septies).
Altre informazioni integrative
Ai sensi dei nuovi numeri 22-bis e 22-ter dell’art.2427c.c., si precisa che tutte le transazioni,
rilevanti o no, intercorse tra le società del gruppo sono state concluse a normali condizioni di
mercato. Normali condizioni di mercato riferite sia al corrispettivo pattuito sia a tutte le altre
condizioni economiche e finanziarie che ricorrono nella prassi contrattualistica.
Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa rappresenta
in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico
dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Pistoia, 02 maggio 2016
p.il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Dott. Antonio Di Zanni
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
Pagina 40
S.p.A.
PROSPETTI ALLEGATI ALLA NOTA INTEGRATIVA
In ottemperanza a quanto previsto dall’articolo nr. 38 del D. Lgs. 127/1991 e dai Principi Contabili
del CNDCR vengono fornite le seguenti informazioni.
Allegato A
INFORMAZIONI SULLA COMPOSIZIONE E VARIAZIONE DELL’AREA DI CONSOLIDAMENTO
Elenco delle imprese incluse nel consolidamento con il METODO INTEGRALE
1 – Copit S.p.A.
Sede: Via Filippo Pacini n. 47 – Pistoia
Capitale Sociale: 1.428.500,00 Euro i.v.
Società Capogruppo
2 – Pistoia Parcheggi S.r.l. in liquidazione
Sede: Via Filippo Pacini n. 47 – Pistoia
Capitale Sociale: 10.000,00 Euro i.v.
Partecipazione diretta: 100%
Partecipazione indiretta: 0%
Percentuale di consolidamento: 100%.
3 – Blubus S.c.a.r.l.
Sede: Via Filippo Pacini n. 47 – Pistoia
Capitale Sociale: 25.000,00 Euro i.v.
Partecipazione diretta: 74,86%
Partecipazione indiretta: 0%
Percentuale di consolidamento: 74,86%.
Elenco delle partecipazioni in società controllate e collegate valutate con il METODO DEL
PATRIMONIO NETTO
Non sussistono.
Elenco delle partecipazioni in società controllate e collegate valutate con il METODO
PROPORZIONALE
Non sussistono.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
Pagina 41
S.p.A.
Elenco delle partecipazioni in società controllate e collegate valutate con il METODO DEL COSTO
1 – Ferrovia Alto Pistoie S.r.l. in liquidazione
Sede: Via Filippo Pacini n. 47 – Pistoia
Capitale Sociale: 18.720,00 Euro i.v.
Partecipazione diretta: 99,70%
Partecipazione indiretta: 0%
La partecipazione nella società controllata, nel bilancio consolidato viene mantenuta iscritta al valore di costo in quanto non rilevante ed in stato di liquidazione.
2 – Società Generale Trasporti e Mobilità S.p.A. – S.G.T.M.
Sede: Piazza Duomo n. 18- Prato
Capitale Sociale: 1.000.000 Euro i.v.
Partecipazione diretta: 27,10%
Partecipazione indiretta: 0%
La partecipazione nella società collegata, non essendo più strategica ed in quanto destinata alla vendita, nel bilancio consolidato viene mantenuta iscritta al valore di costo.
Informativa sulle variazioni avvenute nell’area di consolidamento rispetto all’esercizio precedente
Non ci sono state variazioni nel perimetro di consolidamento rispetto all’esercizio prevedente. Si segnala che
nel corso del 2014 a seguito del perfezionamento della fusione per incorporazione della Società Copit
Immobiliare Surl nella Copit Spa (Atto Notaio Zogheri di Pistoia rep. 35.938, racc.15.775) con effetti retroattivi
ai fini contabili e fiscali al 01 gennaio 2014, l’area di consolidamento era stata aggiornata per tenere conto di
tale operazione.
Gruppo COPIT spa: bilancio consolidato esercizio 2015
Pagina 42
S.p.A.
Allegato B
Prospetto di raccordo tra il patrimonio netto e risultato d’esercizio della Controllante
e patrimonio netto e risultato d’esercizio consolidato al 31 dicembre 2015
Dati in Euro Patrimonio Netto
ante risultato d'esercizio 2015
Risultato d'esercizio 2015
Patrimonio netto incluso il risultato d'esercizio 2015
Bilancio d'esercizio COPIT S.p.A. 4.455.385 256.328 4.711.714
Effetto del consolidamento integrale delle imprese controllate
14 22.902 22.916
Storno dividendi infragruppo - - -
Altre variazioni 74.093 100.655 174.748
Bilancio Consolidato COPIT S.p.A. 4.529.492 379.885 4.909.377
Patrimonio Netto e Risultato di pertinenza di terzi
6.285 - 6.285
Patrimonio Netto e Risultato di pertinenza del Gruppo
4.523.207 379.885 4.903.092
PKF Italia S.p.A.
Revisione e organizzazione contabile
Ufficio di Firenze: Via Delle Mantellate, 9 I 50129 Firenze I Italy
Tel +39 055 4684529 I Fax +39 055 4684611 I E-mail [email protected] I www.pkf.it
Società di revisione e organizzazione contabile – Iscritta all’Albo Consob e Registro Revisori Contabili – Associata Assirevi Sede Legale: Viale Tunisia n. 50 - 20124 Milano - Capitale Sociale € 175.000,00 – REA Milano 1045319 Cod. Fiscale e P.I. 04553780158 – Registro imprese n. 222202/6046/2 Milano PKF International è un’associazione di società legalmente indipendenti
Relazione della società di revisione indipendente
ai sensi dell’art. 14 del D. Lgs. 27.01.2010, n. 39
Agli Azionisti di
COPIT S.p.A.
Relazione sul bilancio consolidato
Abbiamo svolto la revisione contabile dell’allegato bilancio consolidato del Gruppo COPIT, costituito dallo
stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico per l’esercizio chiuso a tale data e dalla nota
integrativa.
Responsabilità degli amministratori per il bilancio consolidato
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato che fornisca una
rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di
redazione.
Responsabilità della società di revisione
E’ nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio consolidato sulla base della revisione
contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA
Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11, comma 3, del D.Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi
etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole
sicurezza che il bilancio consolidato non contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto
degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio consolidato. Le procedure scelte dipendono dal
giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio
consolidato dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell’effettuare tali valutazioni del
rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio consolidato dell’impresa
che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle
circostanze, e non per esprimere un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa. La revisione
contabile comprende altresì la valutazione dell’appropriatezza dei principi contabili adottati, della
ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione
del bilancio consolidato nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Giudizio
A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale e finanziaria del Gruppo COPIT al 31 dicembre 2015 e del risultato economico per l’esercizio
chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Revisione e organizzazione contabile
2
Richiamo di informativa
Senza modificare il nostro giudizio, richiamiamo l’attenzione sul paragrafo “Gara unica regionale e fatti di
rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio” e sul paragrafo “Continuità aziendale”, della relazione sulla
gestione al bilancio d’esercizio di Copit S.p.A., richiamati nella relazione sulla gestione al bilancio consolidato,
nei quali gli amministratori della Capogruppo illustrano le vicende ed i tempi del contenzioso istauratosi a
seguito della aggiudicazione definitiva, in data 2 marzo 2016, da parte della Regione Toscana, della gara dei
servizi TPL del lotto unico regionale, ad Autolinee Toscane S.p.A. e del ricorso al TAR Toscana presentato,
in data 15 aprile 2016, dal Consorzio MOBIT, raggruppamento a cui la Capogruppo Copit aderisce, e le
motivazioni per le quali essi ritengono appropriato, pur in presenza di una situazione di incertezza, il
presupposto del mantenimento della continuità aziendale nella redazione del bilancio, nonché gli effetti che
gli scenari probabilistici delle vicende in corso potrebbero avere sulla valutazione delle immobilizzazioni
iscritte nel bilancio chiuso al 31 dicembre 2015.
Relazione su altre disposizioni di legge o regolamentari
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come
richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione, la cui responsabilità
compete agli amministratori di COPIT S.p.A., con il bilancio consolidato del Gruppo COPIT al 31 dicembre
2015. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio consolidato del Gruppo COPIT
al 31 dicembre 2015.
Firenze, 13 giugno 2016
PKF Italia S.p.A.
Massimo Innocenti
(Socio)