Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 · Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc...
59
Cong ty CB ph§n Mia Drrirng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrrcrc day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Transcript of Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 · Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc...
Cong ty CB ph§n Mia Drrirng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrrcrc day Ia Cong
ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh)
Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty Cfi ph§n Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty Cfl ph§n Bourbon Tay Ninh) Thong tin v~ Cong ty
GHiy chfrng nh~n D~u tU' sB
H()i dBng Quan trj
Ban Ghim dBc
Ban Ki~m soat
1316/GP ngay 15 thang 7 nam 1995
451031000014 ngay 23 thang 3 nam 2007
Gi~y phep dftu tu s6 1316/GP do SO' KS hOl;lCh va f)ftu tll' tinh Tay Ninh dp va c6 gia tri trong 50 nam.
Gi~y chtmg nh~n dftu tu cua C6ng ty da duqc di~u chinh mu·(yi ba lftn, Iftn di~u chinh gftn day nhfrt Ia gifry chtrng nh~n dftu tu s6 451031000014 ngay 2 thang 12 nam 2013. Gi~y chtrng nh~n dftu tu· va cac di~u chinh do So· KS hol;lch va f)ftu tu tinh Tay Ninh c~p va c6 gia tri trong 50 nam kii tl.r ngay dp gifry phep dftu tu dftu tien .
Ba D~ng Huynh V c My 6ng Le Van Dlnh Ong V6 Tong Xuan Ong Phl;lm H6ng Du·ang Ba Trftn QuS Trang 6ng Thai Van Chuy~n
Ong NguySn Ba Chu Ba Tmang Thi H6ng Ong Trinh Minh Chau
6ng NguySn Hoang Tufrn
6ng NguySn Van f)~
Ong Phl;lm H6ng Duang
6ng Dinh Van Hi~p
Ong Kumarasamy Nallaiyan
Ba Duong Thi To Chau Ong NguySn Thanh Khiem Ong NguySn Qu6c Vi~t
6ng Le An Khang
Ba NguySn Thuy Van 6ng Le Nho Dinh Ong LeVan Hoa 6ng NguySn Tn;mg Hoa Ong NguySn TiSn Cuang
Chu tich Ph6 Chtt tich Thanh vien Thanh vien (tir ngay 1 thang 3 nam 2013) Thanh vien (dSn ngay 28 thang 2 nam 2013) Thanh vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c ( d~n ngay 20 thang 5 nam 2013) Ph6 T6ng Giam d6c (tu· ngay 15 thang 7 nam 2013) Ph6 T6ng Giam d6c (tl.r ngay 15 thang 7 nam 2013) Ph6 T6ng Giam d6c (d~n ngay 1 thang 3 nam 2013) Ph6 T6ng Giam d6c (tir ngay 1 thang 7 nam 2013) Giam d6c N6ng nghi~p (d~n ngay 15 thang 1 nam 2013) Giam d6c Thuang ml;li Giam d6c Nha may Giam d6c H6 tr9· (d~n ngay 1 thang 1 nam 2013) Giam d6c H6 trq (tl.r ngay l thang 2 nam 2013 , d~n ngay l thang 6 nam 20 13)
Truong Ban Kii\m soat Thanh vien (tl.r ngay 25 thang 4 nam 2013) Thanh vien (til' ngay 25 thang 4 nam 2013) Thanh vi en ( d~n ngay 25 thang 4 nam 2013) Thanh vi en ( dSn ngay 25 thang 4 nam 20 13)
Cong ty CB ph§n Mia DU'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thong tin v~ Cong ty (ti~p theo)
Trl} so· dang kY
Cong ty ki~m tmin
Xa Tan Hung Huy~n Tan Chau, tinh Tay Ninh Vi~tNam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
2
Cong ty CB phin Mia DU'ong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(YC day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Bao cao cua H()i dfing Quan trj
H(>i dflng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chfnh Clla Cong ty CfJ phttn Mia Ducmg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (tru6'c day Ia Cong ty C6 phttn Bourbon Tay Ninh) ("Cong ty") theo cac Chu~n m~rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y ki~n cua H(>i dflng Quan trj va Ban Giam d6c Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh dUQ"C trinh bay tlr trang 6 d~n trang 58 da phan anh trung tht,J'C va hqp Jy tinh hlnh tai chinh etta Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho nam k~t thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chu~n m~c K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh; va
(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gl d~ H(>i dflng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n h~.
T~i ngay l~p bao cao nay, H(>i dflng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh nay.
Thanh ph6 Hfl Chi Minh, ngay 19 thang 3 nam 2014
3
KPMG Limited Branch 1 O'h Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street District 1, Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh gfri cac CB dong
Telephone +84 (8) 3821 9266 Fax +84 (8) 3821 9267 Internet www.kpmg.com.vn
Cong ty CB ph§n Mia DU'o·ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'o·c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh)
Chung t6i da ki~m toan bao cao tai chinh dinh kern cua Cong ty C6 phfrn Mia Ducmg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (tm6'c day Ia Cong ty C6 phfrn Bourbon Tay Ninh) ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh va bao cao luu chuy~n tiSn t~ lien quan cho nam k~t thuc cung ngay va cac thuy~t minh kern theo duqc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 19 thang 3 nam 2014, duvc trinh bay ttr trang 6 d~n trang 58.
Trach nhi~m ciia Ban Giam dBc dBi voi bao cao tai chinh
Ban Giam d6c Cong ty chju tnich nhi~m l~p vii trinh bay trung th~rc vii hqp ly bao cao tai chinh nay theo cac Chu~n m~rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Vi~t Nam vii cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p vii trinh bay bao cao tai chinh, va chju trach nhi~m d6i v6'i h~ th6ng ki~m soat n(>i b9 rna Ban Giam d6c xac djnh Ia cfrn thi~t d~ dam bao vi~c l~p bao cao tai chinh khong c6 sai s6t tn;mg y~u do gian l~n hay nhfrm l~n.
Trach nhi~m ciia don vi ki~m toan
Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ra y ki~n vS bao cao tai chinh nay d~a tren k~t qua ki~m toan cua ch(mg toi. Chung toi da th~c hi~n cong vi~c ki~m toan theo cac Chu~n m~rc Ki~m toan Vi~t Nam. Cac chu~n mt,rc nay yeu du ch(mg toi tuan thU chu~n mt,rc vii cac quy djnh vS d~o d(rc nghS nghi~p vii l~p k~ ho~ch vii thv·c hi~n cu(>c ki~m toan d~ d~t duqc s~r dam bao hqp ly vS vi~c li~u bao cao tai chinh c6 con sai s6t trQng y~u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao g6m vi~c th~rc hi~n cac thi:t tvc nhiim tim th~p cac biing ch(rng ki~m toan vS cac s6 li~u vii cac thuy~t minh trong bao cao tai chinh. Cac thi:t tl)C dUQ'C lv·a ChQn d~a tren xet doan cua ki~m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfrm l~n. Khi th~rc hi~n cac danh gia rui ro nay, ki~m toan vien xem xet ki~m soat n(>i b9 cua dan vj lien quan t6'i vi~c l~p vii trinh bay bao cao tai chinh trung thl)·c vii hQ'p ly nhiim thi~t k~ cac thu tl)c ki~m toan phtt hqp v6'i tinh hinh thv·c t~, tuy nhien kh6ng nhiim ITI\JC dich dua ra y ki~n vS hi~u qua cua ki~m soat n9i b9 cua don vj . Cong vi~c ki~m toan cling bao g6m vi~c danh gia tinh thich hQ-p cua cac chinh sach k~ toan dUQ'C ap dvng vii tinh hQ'p ly cua cac tr6'c tinh k~ toan etta Ban Giam d6c, cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.
Chung toi tin rftng cac bftng chu·ng ki~m toan rna chung toi thu dtrQ'C Ia dfry du vii thich hQ'P lam co· s6' cho y ki~n ki~m toan cua chung toi .
KPMG Limited. a Vietnamese limited liability company and a member ftrm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
4
Y ki~n ki~m toan
Theo y ki~n cua ch(mg t6i, bao cao tai chinh da phim anh trung th~·c va hQ'p ly, tren cac khia qmh trQng y~u, tlnh hlnh tai chinh c.:1a Cong ty C6 ph§n Mia Du·o·ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (tm6'c day Ia C6ng ty C6 ph§n Bourbon Diy Ninh) t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 , k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ trong nam k~t th(JC CLtng ngay, phu hQ'P v6'i cac Chufrn m~J'C K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<) K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh.
Gi~y c ~n dang ky hanh nghS Ki~m toan s6 0863-2013-007 -I Ph6 Timg Giam a6c
Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 19 thang 3 nam 2014
Lam Thi NgQc Hao Gi~y ch(rng nh~n dang ky hanh nghS Ki~m toan s6 0866-2013-007-1
5
Cong ty cfi ph§n Mia I>U'O'Dg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'o·c day Ia Cong ty Cfi ph§n Bourbon Tay Ninh) Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013
M~u B 01-DN
Ma Thuy~t 31/12/2013 31/12/2012 s6 minh VND VND
TAISAN
Tai san ng~n h:~m 100 1. 796.911.455.438 1.421.289.426.760 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n 110 5 2 77.785.657.209 110.669.897.291 Ti~n 111 277.785 .657.209 110.669.897.291
Cac khoan dtlu trr tai chinh ng~n h~n 120 12 118.541.861.042 202.458.604.234 Cac khoim dfru tu ng~n h~;tn 121 171.464.251.319 297.983.547.843 Dll phong giam gia dfru tu tai chinh ng~n h~;tn 129 (52 .922.390.277) (95 .524.943 .609)
Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 6 1.116.751.309.834 729.502.883.593 Phai thu khach hang 131 189.041.854.158 264.032.3 76.939 Tra tru6'c cho nguo·i b{m 132 881.212.336.447 418.517.643.528 Cac khoan phai thu khac 135 68.842.727.529 69.995.237.367 D~r phong cac khoan phai thu kh6 doi 139 (22.345 .608.300) (23.042.374.241)
Hang t6n kho 140 7 230.951.775.462 339.388.288.019 Hang t6n kho 141 231.194.332.349 339.630.844.906 Dll phong giam gia hang t6n kho 142 (242.556.887) (242.556 .887)
Tai san ng~n h~n kha~ 150 52.880.851.891 39.269.753.623 Chi phi tra tru6'c ngan h~;tn 151 8 51.687.227.891 34.332.668.94 7 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 154 2.357.450.779 Tai san ng~n h~;tn khac 158 1.193.624.000 2.579.633.897
Tai san dai h~n 200 1.453.139.061.487 1.213.104.199.105 (200 = 210 + 220 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h~n 210 6 58.670.084.709 54.686.136.164 Phai thu dai h~;tn khac 218 58.670.084.709 54.686.I36. I64
Tai san c6 dinh 220 638.265.082.511 645.580.386.104 ' Tai san co djnh hfru hinh 221 9 537.483.957.859 540.043.448.468
Nguyen gia 222 1.686.I63 .287.464 1.613.205.566.904 Gia tri hao man liiy k~ 223 ( 1.148.679.329.605) (1.073.162.118.436)
Tai san c6 djnh vo hinh 227 10 41.461.660.259 42.665.949.536 Nguyen gia 228 51.108.741.971 51.212.046.019 Gia trj hao man /Uy ki 229 (9.647.081.712) (8 .546.096.483)
Xay dl,l'ng w ban da dang 230 II 59.319.464.393 62 .870.988.100
Cac thuyh minh dinh kem Ia b() ph(m hr;p thanh cua baa cao tai chinh nay 6
Cong ty Cfi ph§n Mia D!fiYD~ Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty Co phan Bourbon Tay Ninh) Bang can dfii k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 01- DN
Ma Thuy~t 31/12/2013 31/12/2012 so minh VND VND
Cac khoan dftu ttr tai chinh dai h~;tn 250 12 748.565.574.194 499.582.134.384 D~u tu vao cac cong ty lien kSt 252 696.012.839.523 435.754.797.123 D~u tu dai h~;tn khac 258 75.762.012.204 94.887.933 .904 D~r phong giam gia d~u tu tai chinh dai h~;tn 259 (23 .209.277 .533) (31.060.596.643)
Tai san dai h~;tn khac 260 7.638.320.073 13.255.542.453 Chi phi tra tm6c dai h~;tn 261 13 1.553.111.727 7.843 .741.131 Tai san thuS thu nh~p hoan l~;ti 262 14 6.085.208.346 5.273 .753.022 Tai san dai h~;tn khac 268 138.048.300
TONG TAI sAN (270 = 100 + 200) 270 3.250.050.516.925 2.634.393.625.865
NGUONVON
NQ PIIAI TRA (300 = 310 + 330) 300 1.409.325.905.709 938.635.369.571
N Cf ngiin h,~;tn 310 1.331.029.026.709 889.469.256.095 Yay ngan h~;tn 311 15 1.001.678.320.139 714.178.138.970 Phai tra nguo·i ban 312 16 178.84 7.802.816 41.460.174.576 Nguoi mua tra tiSn tm6c 313 17 61.691.947.079 29.752.623.024 ThuS va cac khoan phai n(>p Nha mr6c 314 18 7.874.801.394 4.980.685.467 Phai tra nguo·i lao d(>ng 315 4.822.806.760 9.431.820.585 Chi phi phai tra 316 19 51.936.591 .686 60.051 .144.927 Cac khoan phai tra, phai n(>p khac 319 20 7.729.536.130 19.174.814.536 Quy khen thtrong va phuc IQ·i 323 21 16.44 7 .220. 705 I 0.439.854.010
Vay dai h~;tn 330 78.296.879.000 49.166.113.476 Yay dai h~;tn 334 22 78.296.879.000 49 .166.113.476
VON CHU so Hitu (400 = 410) 400 1.840.724.611.216 1.695. 7 58.256.294
VBn chu sO' hfru 410 23 1.840. 724.611.216 1.695. 7 58.256.294 Y6n c6 ph~n 411 24 1.485.000.000.000 1.419.258.000.000 Th~ng dtr v6n c6 ph~n 412 14.732.000.010 7.594.294.697 c6 phiSu quy 414 24 (61.577.199.043) (129.471.347.730) Quy d~u tu phat triSn 417 97.098.444.233 60.085 .099.152 Quy d1,1· phong tai chinh 418 87.560.743.223 69.054.070.682 LQ·i nhu~n chua phan ph6i 420 217.910.622.793 269.238.139.493
TONG NGUON VON 440 3.250.050.516.925 2.634.393.625.865
( 440 = 300 + 400)
Cac thuyi t minh dinh kern Ia b(J phgn hQ'p thanh cua btio cao tai chinh nay 7
Cong ty CB phAn Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty cA phAn Bourbon Tay Ninh) Bang can dBi k~ toan t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
V~t tu, bang h6a nh~n gifr h9 ben th(r ba ho~c nh~n gia cong (KG) N9· kh6 doi da xu Iy (VND) Ngo~;Li t~ Do Ia My ("USD") Ngo~;Li t~ Euro ("EUR") Ngo~;Li t~ Riel ("KHR")
Nguy~n Thi Thuy Tien Ki toim tru&ng
31/12/2013
2.333.364 8.224.714.261
11.798
47.000
Nguy~n Ba Chu T6ng Giam a6c
M~u B 01-DN
31/12/2012
6.679.726 4.868.349.860
6.601 500
Cite thuyh minh ainh kem la bi} ph(m hr;p thanh cita bito cao tai chinh nay 8
Cong ty CB ph~n Mia Drrong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(Yc day Ia Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh) Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuy~t s6 minh
TAng doanh thu 01 27
Cac khoan giam trir doanh thu 02 27
Doanh thu thuin (10 = 01 - 02) 10 27
Gia v6n hang ban 11 28
L9·i nhu~n g(}p (20 = 10- 11) 20
Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 21 29 Chi phi tai chinh 22 30
Trang t/6: Chi phi /iii vay 23 Chi phi ban hang 24 Chi phi quan ly doanh nghi~p 25
L9i nhu~n thuin til' ho~t d(}ng kinh 30
doanh {30 = 20 + (21- 22)- (24 + 25)} Thu nh~p khac 31 Chi phi khac 32
K~t qua til' cac ho~t d(}ng khac 40
(40=31-32)
L9i nhu~n tnr&c thu~ (50= 30 + 40) 50
Chi phi thu~ TNDN hi~n himh 51 31
(L9i ich)/chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 31
Lqi nhu~n sau thu~ TNDN 60
(60 = 50- 51 - 52)
Lai tren cA phi~u
Lai co ban tren c6 phiSu 32
Ngay 19 thang 3
Nguy€ Thi Thuy Tien Ki toim trU'6ng
M~uB 02 -DN
2013 2012 VND VND
2.222.417.882.389 1.962. 751.919.403
2.377.648.307 1.923.036.716
2.220.040.234.082 1.960.828.882.687
1.939.058.966.926 1.590.813.929.308
280.981.267.156 370.014.953.379
154.653.120.260 313.208.759.969 52.114.578.115 171.775.061.039 95.727.748.245 75.345.627.183 48.587.602.597 40.496.493.149 64.476.689.490 56.957.642.859
270.455.517.214 413.994.516.301
9.036.711.042 20.142.772.720 3.999.425.291 11 .866.245.096
5.037.285.751 8.276.527.624
275.492.802.965 422.271.043.925
37.297.591.303 51.380.336.886
(811.455.324) 757.256.230
239.006.666.986 370.133.450.809
1.744 2.890
Cac thuyit minh tlinh kem Ia b(J phgn hQ'p thanh cua baa caa tai chinh nay 9
Cong ty cA ph§n Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (truo·c day Ia Cong ty c& ph§n Bourbon Tay Ninh) Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (PhuO'ng phap gian ti~p)
Ma Thuy~t s6 minh
2013 VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH
LQi nhu~n trmrc thu~ 01 275.492.802.965 Di~u chinh cho cac khoan
Kh~u hao va phan b6 02 84.425.873.30 I Ccic khofm dt,r phong 03 (53 .436.260.894) X6a s6 chi phi xay dt,rng co· ban d& dang 05 1.I20.024.605 Uii tt'r thanh Iy t:'ti san c6 dinh 05 (2.165.879.938) Uii tir thanh ly cac khoan dftu tu c6 phiSu 05 Uii tiSn gi:ri ngan hang va cac khoan vay dp cho cong ty lien quan 05 (58.625.141.316) Uii tu khoan tra tm6'c cho nong dan tr6ng mia 05 (64.81 0.450.331) Thu nh~p c6 t(rc 05 (30.853.567.400) Chi phi lai vay 06 95.727.748.245
LQi nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh 08 246.875.149.237
tnro·c nhfrng thay dBi v6n hru dQng
BiSn d(>ng cac khoan phai thu 09 (342.439.075.030) BiSn d(>ng hang t6n kho 10 I 08.436.512.557 BiSn d(>ng cac khoan phai tra va nQ' phai tra khac 11 139.719.650.565 BiSn d(>ng chi phi tra tru6'c 12 (10.307.550.439)
142.284.686.890
Ti~n Jai vay da tni I3 (95 .544.143.1 03) Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n(>p 14 (29.795 .877.960) Ti~n chi khac cho ho~t d(>ng kinh doanh 15 (23.603.309.369)
Lrru chuy~n ti~n thu~n tir cac ho~t 20 (6.658.643.542)
dQng kinh doanh
M~u B 03 -DN
2012 VND
422.271.043.925
81.280.057.510 I01.70l.I59.17I
(603.892.00I)
(185.554.905.691)
(62.578.0 16.862)
(39.645.920 .757) (24.935.208.400) 75.345 .627.183
367.279.944.078
(260.411.056 .188) (59.045.765.987)
6.197.095 .553 4.034.821.963
58.055.039.419
(79.374.443 .157) (61 .609.058.012)
(29.334.186.634)
(112.262.648.384)
Cac thuyi t minh ilinh kem Ia b9 phgn h(Jp thanh cita baa cao tai chinh nay 10
Cong ty cfi phAn Mia I>U'ong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'o'c day Ia Cong ty Cfi phin Bourbon Tay Ninh) Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
LUlJ CHUYEN TrEN TU HO~T D<)NG DAU TU
TiSn chi mua tai sim c6 dinh va tai san dai h~n khac TiSn thu ttr thanh ly tai san c6 djnh TiSn chi cac khoan vay cho cac ben lien quan TiSn thu ttl' ban cac khoan d~u tu vao cong ty lien kSt va ch(rng khoan TiSn thu ttr cac khoan vay cho cac ben lien quan khac TiSn thu d~u tu dai h~n khac TiSn chi d~u tu gop v6n vao cac don vi khac Ti~n thu lai cho vay va c6 t(rc
Ltru chuy~n ti~n thu~n tir cac ho~t d()ng ddu ttr
21 22
23
24
24 24
25 27
30
LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAl CHiNH
Ti~n thu tu phat hanh v6n c6 ph~n 31 TiSn thu tu phat hanh l~i c6 phiSu quy 31 TiSn chi mua c6 phiSu quy 32 Ti~n vay ng~n h~n va dai h~n nh~n duqc 33 Ti~n chi tra n9· g6c vay 34 TiSn chi tra c6 tuc 36
Ltru chuy~n ti~n thu~n tir cac ho~t 40
d()ng tai chinh
2013 VND
(79.836.990.290) 3.015.896.814
(160.000.000.000)
325.652.791.317 268.816.700
(241.400 .93 7 .400) 52.788.213.626
(99.512.209.233)
65.742.000.000
95.331.854.000
3.111.971.563.281 (2.795.340.616.588)
(204.418.188.000)
273.286.612.693
M§u B 03-DN
2012 VND
(89.831.897.139) 5.796.676.910
(202 .500.000.000)
374.750.000.000
188.406.644.027
(154.996.215.000) 45.169.624.954
166.794.833.752
30.450.000.000 (33.231.840.138)
2.250.038.686.148 ( 1.832.395.032.388)
(447.450.011.600)
(32.588.197 .978)
Cac thuyh minh tlinh kern Ia b(J ph(m h(Jp thanh cua bao cao tai chinh nay 11
Cong ty cfi ph~n Mia DD'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trll'o·c day Ia Cong ty Cfi ph~n Bourbon Tay Ninh) Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
LU'u chuy~n ti~n thu§n trong nam (50= 20 + 30 + 40)
Ti~n d§u nam
Ti~n cuBi nam (70 = 50 + 60)
Ngm'>'i Hip:
Nguy8n hi Thuy Tien Kd toan tru&ng
Ma sA
50
60
70
Thuy~t 2013 minh VND
167.115.759.918
110.669.897.291
5 2 77.785.657.209
M~uB 03-DN
2012 VND
21.943.987.390
88.725.909.901
110.669.897.291
Cite thuydt minh dinh kern Ia b(J ph(m hQ'p thanh ciia bito cao tai chinh nay 12
Cong ty Cfi phin Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty cfi phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
M~uB09-DN
Cac thuy~t minh nay Ia be) ph~n hqp thanh va dn duqc d<;>c d6ng thai v&i bao cao tai chinh dinh kern.
1. Do·n vj bao cao
Cong ty C6 phfrn Mia Dm)ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (tm6c day Ia Cong ty C6 phfrn Bourbon Tay Ninh) ("Cong ty") Ia m()t cong ty c6 phfrn du<;>·c thanh l~p t~i Vi~t Nam. Ho~t d()ng chinh ci:1a Cong ty Ia san xucit ducmg va di~n; tr6ng cay mia; san xucit va kinh doanh cac san ph&m c6 Slr dt,mg dm'mg ho~c si:r dvng phv ph&m, ph~ ph&m tt:r san xucit duang; san xucit, kinh doanh phan b6n, v~t tu nong nghi~p; xay dv·ng cac cong trinh dan dvng; kinh doanh khach s~n, nha hang; xay dlJng va kinh doanh h~ tAng khu cong nghi~p; gia cong CO' khi; tu vein ky thu~t, cong ngh~ va quan ly trong nganh san xucit mia ducmg; san xucit, kinh doanh c6n va cac san phftm phv sau c6n; kinh doanh bfrt d()ng san, cho thue din he), van phong, nha o· va cac ho~t d()ng dfru tu.
C6 phi~u cua Cong ty dLrQ·c niem y~t tren So· Giao dich Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh thea Gifry phep s6 27/QD-SGDCKHCM do SO" Giao dich Chtrng khoan Thc'mh ph6 H6 Chi Minh cfrp ngay 18 thang 2 nam 2008.
Tn,1 sO" chinh cua Cong ty d~t t~i Xa Tan Hung, Huy~n Tan Chau, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam va van phong d~i di~n t~i Lfru 1, S6 62 Duo·ng Trfrn Huy Li~u, Phuong 12, Qu~n Phu Nhu~n , Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, Cong ty c6 784 nhan vien, trong d6 s6 lu<;>ng nhan vien tho·i vv Ia 266 nhan vi en (ngay 31 thang 12 nam 2012: 810 nhan vi en, trong d6 s6 lu<;>ng nhan vi en tho·i vv Ia 303 nhan vien).
2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thii
Bao cao tai chinh du<;>·c l~p thea cac Chuftn m~rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ de) K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
(b) CO' sir do IuOng
Bao cao tai chinh, tru bao cao luu chuy~n ti~n t~, duqc l~p tren CO' so· d6n tich thea nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~n ti~n t~ duqc l~p thea phuang phap gian ti~p.
(c) Ky k~ toan nam
Ky k~ toan nam cua Cong ty tu ngay 1 thing 1 d~n ngay 31 thang 12.
(d) DO'O vi ti~n t~ k~ to an
Bao cao tai chinh duqc l~p va trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND").
13
Cong ty CB phftn Mia Duimg Thimh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(Yc day Ia Cong ty CB phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao c:io tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
MiuB09-DN
3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day Ia nhCi'ng chinh Slich k~ toan chu y~u duvc Cong ty ap d~mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay.
(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac khoim mvc tai san vii nq phiii trii c6 g6c b~ng dan vi ti~n t~ khac VND du-qc quy dfJ i sang VND theo cy gia h6i doai cua ngay k~t thttc nien d(> k~ toan. Cac giao d!ch b~ng cac don vi ti~n khac VND trong nam du-qc quy dfJi sang VND theo cy gia h6i doai xftp xi cy gia h6i doai t~;ti ngay giao djch.
Tftt cii cac khoiin chenh l~ch cy gia h6i doai duQ·c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~;tt d(>ng kinh doanh .
(b) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
Ti~n bao gflm ti~n m~t va ti~n gt'ri ngan hang khong k:Y h~;tn. Cac khoiin tuang duang ti~n Ia cac khoiin dftu tu ng~n h~;tn c6 tinh thanh khoiin cao, c6 th~ d~ dang chuy~n dfJi thanh m(>t luQng ti~n xac djnh, khong c6 nhi~u rui ro v~ thay dfJi gia tri vii duqc si'r dvng cho mvc dich dap ung cac cam k~t chi ti~n ng~n h~;tn han Ia cho m~tc dich dftu tu hay Ia cac mvc dich khac.
(c) Cac khoan dftu tu
Cac khoan dftu tu- du-Q·c th~ hi~n theo nguyen gia tn'r di dv phong giam gia dftu tu, n~u dn thi~t, trong bao cao tai chinh nay. D~r phOng giam gia dftu tu dtrQ"C l~p khi gia thi truerng cua khoan dftu tu giam xu6ng thftp han nguyen gia ho~c n~u cong ty nh~n dftu tu bi 16 theo hu-6·ng d§'n cua Thong tu 89/20 13/TT -BTC do B(> Tai Chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 st:ra d6i Thong tu 228/2009/TT-BTC do B(> Tai Chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009. Tang ho~c giam cac khoan dv phong giam gia dftu tu duQ·c ghi nh~n Ia chi phi tai chinh tren bao cao k~t qua ho~;tt d(>ng kinh doanh. Khoim dv phong chi du-qc hoan nh~p trong ph~;tm vi sao cho gia tri ghi s6 cua cac khoan dftu tU khong VUQt qua gia trj ghi SfJ CUa CaC khoan dftu tu nay khi gia djnh khong CO khoan dv· phong nao da duqc ghi nh~n.
Phftn lqi nhu~n duqc phan ph6i tir k~t qua ho~;tt d(>ng kinh doanh cua cac cong ty nh~n dftu tu phat sinh sau ngay Cong ty mua l~;ti du-qc ghi nh~n nhu khoan thu nh~p trong bao cao k~t qua ho~;tt d(>ng kinh doanh. Phftn lqi nhu~n phan ph6i ttr cac ngufln khong phai Ia k~t qua ho~;tt d(>ng kinh doanh phat sinh sau ngay du-qc Cong ty mua l~;ti duqc xem nhu Ia khoan thu hfli dftu tu va duqc giam trir vao nguyen gia cua khoan dftu tu.
(d) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia trir di dv phong phai thu kh6 doi.
14
Cong ty ca phAn Mia Drr<mg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty ca phAn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09- DN
(e) Tra trmrc cho ngrrOi ban
Bao g6m trong khoan tra tm6'c cho ngucri ban Ia khoan tra tm6'c cho nong dan d~ tr6ng mia dugc phan anh theo nguyen gia trir di dl! phong cho cac khoan phai thu qua h<;tn. Dl! phong cho cac khoan phai thu qua h~n duqc l~p theo hu6ng d~n cua Thong tu 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009.
(f) Hang tAn kho
Hang t6n kho dm;>"c phan anh theo gia th~p hun gifra gia gbc va gia tri thuAn c6 th~ th1Jc hi~n duqc. Gia gbc dugc tinh theo phuo·ng phap binh quan gia quy~n va bao g6m t~t ca cac chi phi phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho 6" dja di~m va tr<;tng thai hi~n t~i. D6i v6'i thanh ph~m va san ph~m diJ dang, gia gf>c bao g6m nguyen V~t li~u , chi phi nhan cong trlJC ti~p va cac chi phi san XU~t chung dUQ'C phan b6. Gia tri thuAn c6 th~ th~rc hi~n du9·c u6"c tinh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoan chi phi u6"c tinh d~ hoan thanh san ph~m va cac chi phi ban hang.
Cong ty ap d~mg phuung phap ke khai thucmg xuyen d~ h<;tch toan hang t6n kho.
(g) Tai san cA djnh hfru hinh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 djnh hu·u hinh dugc th~ hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao man IGy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua, thu~ nh~p kh~u, cac lo<;ti thu~ mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan tflJC ti~p d~ dua tai san d~n vj tri va tr~ng thai ho~t d()ng cho mi,IC dich Slr d1,1ng da dl! ki~n . Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho<;tt d9ng nhu chi phi sua chfra, bao duong va d~i tu duvc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho<;tt d9ng kinh doanh trong nam rna chi phi phat sinh . Trang cac tmong hgp c6 th~ chung minh m9t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh t~ trong tuung lai dl! tinh thu dUQ'C ttr vi~c Slr d1,1ng tai san c6 d!flh hfru hinh VUQt tren m(rc ho<;tt d()ng tieu chu~n theo nhu danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay dugc v6n h6a nhu
.... m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hinh.
(ii) Khiiu hao
Kh~u hao dugc tinh theo phuong phap duong th~ng dlJa tren thai gian hfru d~mg u6"c tinh cua tai san c6 dinh hfru hinh . Tho·i gian hfru d1,1ng u&c tinh nhu sau:
• nha cua 5-30 nam • may m6c va thi~t bi 2-20 nam • phuung ti~n v~n chuy~n 5-6 nam • thi~t bi van phong 3-5 nam • khac 4- 15 nam
15
Cong ty CB phftn Mia DU'ong Thimh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(Yc day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09-DN
(h) Tai san cfi djnh vo hinh
(i) QuyJn si'r di!ng ilftt
Quy~n Slr dvng dfit dugc thb hi~n theo nguyen gia trlf gia tri hao mon IUy k~ . Nguyen gia ban dAu cua quy~n su· d1,1ng dfit bao gf>m gia mua va cac chi phi lien quan trv·c ti~p t6"i vi~c CO dtrQ'C quy~n Slr dvng dfrt. Khfiu hao dugc tinh theo phuong phap duang thing trong vong 50 nam.
(ii) Phim mJm may vi tinh
Gia mua cua phAn m~m may vi tinh m6"i ma phAn m~m nay khong phai Ia m<)t b<) ph~n gitn k~t v6"i phAn ci:rng c6 lien quan thi dugc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. PhAn m~m may vi tinh dU"Q"C tinh khfiu hao theo phtrung phap dtrang thing trong vong 2 nam.
(i) Xay dt.rng cO' ban do· dang
U)
(k)
Xay dv·ng cuban do· dang phan anh cac khoan chi phi xay dtJng va may m6c chua dugc hoan thanh ho~c chua Jitp d~t xong. Khong tinh khfiu hao cho xay dtJng cu bim do dang trong qua trlnh xay d~rng va Iitp d~t.
Chi phi tra trU'6'c dai h~n
Chi phi tra tru6"c dai h~n chu y~u bao g6m cong Cl,l, dvng Cl,l, chi phi nang cfrp va cai t~o va dugc ghi nh~n theo nguyen gia va phiin b6 theo phuong phap duang thing trong vong 2 nam.
Cac khoan phai tra ngU'Oi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoim phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac thb hi~n theo nguyen gia.
(I) D1;1· phong
M<)t khoan dt! phong dugc ghi nh~n n~u, do k~t qua cua m<)t SIJ ki~n trong qua kh(r, Cong ty c6 nghla vv phap ly hi~n t~i ho~c lien d6"i c6 thb u6"c tinh m<)t each dang tin c~y, va chile chiin se lam giam SUt cac Jgi fch kinh t~ trong tuo·ng Jai db thanh toan cac khoan ng phai tra do nghla Vl,l d6. Khoan dv· phong dugc xac d!nh biing each chi~t khfiu dong ti~n dt! ki~n phai tra trong tuung lai v6"i cy I~ chi~t khfru tnr6"c thu~ phan anh danh gia cua thi truong 6 thai dibm hi~n t~i v~ gia tri tho·i gian cua ti~n va rui ro Cl,l th~ cua khoan nQ· d6.
DIJ: phimg chi phi ho{lt ilrng c6 ilinh
Dt! phong chi phi ho~t d<)ng c6 djnh lien quan d~n cac chi phi u6"c tinh c6 thb phat sinh trong giai do~n khong san xuit theo mua Vl,l. Cac khoan dt! phong dugc u6"c tinh dtJa tren kinh nghi~m, cac s~r ki~n va cac danh gia hgp ly cua Ban Giam dflc. Theo d6, cac thong tin va SIJ ki~n dugc dung d~ u6"c tinh cac khoan dt! phong co thb thay d6i trong cac giai do~n ti~p theo va do do k~t qua xay ra co thb cao hun ho~c thfip hun so v6"i cac danh gia da dugc trlnh bay trong cac bao cao djnh ky.
16
Cong ty CB ph~n Mia Dtrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
MiuB09-DN
(m) Quy khen thtrong va phuc lqi
Vi~c phan b6 vaa quy khen thucmg va phuc l9·i duqc ciin ctr thea nghi quySt cua cac c6 dong. Quy nay chi dtrQ'C Slr dt,mg d~ chi tni thuang va phuc lqi cha nhan vien cua Cong ty. Cck khaim chi tni tir quy khen thm'mg va phuc l9·i khong duqc ghi nh~n vaa trang baa caa kSt qua ha<;tt d()ng kinh daanh.
(n) Phan lo~i cac cong Cl}. tai chinh
Nhftm ffii,IC dich duy nh~t Ia cung dip cac thong tin thuyet minh vS tAm quan trQng cua cac cong Cl,l tai chfnh d6i v6'i tinh hinh tai chfnh va ket qua ha<;tt d()ng kinh daanh cua Cong ty va tfnh chftt va ph<;tm vi rui ro phat sinh tir cac cong Cl,l tai chfnh, Cong ty phan la<;ti cac cong Cl,l Uti chfnh nhu sau:
(i) Tai siin tai chinh
Tai sim tai chinh aU(J'C phim imh theo gia trj h(Yp ly thong qua Bao cao kh qua hogt tl(Jng kinh doanh
Tai sim tai chfnh duqc phan anh thea gia tri hqp ly thong qua Baa caa kSt qua ha<;tt d()ng kinh daanh Ia m()t tai san tai chinh thoa man m()t trang cac diSu ki~n sau:
• Tai san tai chinh duqc Ban Giam d6c phan la<;ti vaa nh6m n~m giG· d~ kinh daanh. Tai san tai chfnh duqc phan la<;ti vaa nh6m n~m gift d~ kinh daanh, neu:
duqc mua ha~c t<;ta ra chu yeu nhftm m1,1c dich ban l<;ti trong tho·i gian ng~n ; c6 b&ng chfrng vS vi~c kinh daanh cong Cl,l d6 nh&m mvc dich thu lqi ng~n h<;tn ; ha~c cong Cl,l tai chfnh phai sinh (nga<;ti tru cac cong Cl,l tai chfnh phai sinh duqc xac dinh Ia m()t hqp dbng baa lanh tai chfnh ha~c m()t cong Cl,l phong ngira rui ro hj~u qua).
• T<;ti tho·i di~m ghi nh~n ban dAu, Cong ty xSp tai san tai chfnh vaa nh6m phan anh thea gia tri hqp ly thong qua Baa caa ket qua ha<;tt d()ng kinh daanh.
Cac khoan tldu tu niim gifr a i n ngay tlao hgn
Cac khaan dAu tu n~m gift den ngay daa h<;tn Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac khaan thanh taan c6 dinh ho~c c6 th~ xac djnh va c6 J<Y dao h<;tn c6 djnh rna Cong ty c6 y djnh va c6 kha nang gift den ngay daa h<;tn, nga<;ti trir:
• cac tai san tai chinh rna t<;ti tho·i di~m ghi nh~n ban dAu da dtrqc Cong ty xSp vaa nh6m phan anh thea gia tri hqp ly thong qua Baa caa kSt qua ha<;tt d()ng kinh daanh;
• cac tai san tai chinh da duqc Cong ty xSp vaa nh6m s~n sang d~ ban; va • cac tai san tai chfnh thoa man dinh nghla vs cac khaan cha vay va phai thu.
Cac khoan cho vay va phai thu
Cac khaan cha vay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac khaan thanh taan c6 dinh ha~c co th~ xac dinh va khong duqc niem ySt tren thi tmong, nga<;ti tru:
• cac khaan rna Cong ty c6 y djnh ban ngay ha~c se ban trang tuong lai gAn duqc phan la<;ti Ia tai san n~m gifr vi ffii,IC dich kinh daanh, va cac la<;ti rna t<;ti tho·i di~m ghi nh~n ban dftu dU'Q'C Cong ty xSp vaa nh6m phan anh thea gia tri hqp ly thong qua Baa caa kSt qua ha<;tt d()ng kinh daanh;
17
Cong ty Cfi ph~n Mia DuO'ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(YC day Ia Cong ty Cfl ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09- DN
• cac khoim du'Q'C Cong ty x~p vao nh6m s~n sang d~ ban t~i thai di~m ghi nh~n ban dfiu; ho~c • cac khmin ma ngli'Cl'i n~m giu· CO th~ khong thu hf>i dU'Q'C phfin 16'n gia trj dfiu ttr ban dfiu , khf>ng
phai do suy giam chfit lli'QTig tfn dt,tng, Va dtrQ'C phan lo~i vao nh6m S~n sang d~ ban .
Tai sim s&n sang ad him
Tai san s~n sang d~ ban Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh duqc xac djnh Ia s~n sang d~ ban hoi;ic khong duqc phan lo~i Ia:
• cac tai san tai chinh phan anh theo gia tri hqp ly thOng qua Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh ;
• cac khoan dfiu tu gill' d~n ngay dao h~n ; hoi;ic • cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.
(ii) N!f phiii trii tiii chinh
N9' phiti tra tai chinh au()'c phitn anh thea gia trj h()'p ly thOng qua Biw cao kif qua hor;tt a f)ng kinh doanh
Nq phai tra tai chinh dtrQ'C phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh Ia m(>t khoan n9· phai tra tai chinh thoa man m(>t trong cac di~u ki~n sau:
• N9· phai tra tai chfnh dtrQ'C Ban Giam df>c phan lol;li vao nh6m n~m giu· d~ kinh doanh. M(>t khoan nq phai tra tai chinh du9·c phan lo~i vao nh6m n~m gifi' d~ kinh doanh n~u th6a man m(>t trong cac di~u ki~n sau:
duqc tl;lo ra chu y~u cho m1,1c dfch mua l~i trong thai gian ng~n; c6 b~ng ch(rng v~ vi~c kinh doanh cong Cl,l d6 nh~m m1,1c dfch thu lqi ng~n h~n; hoi;ic cong Cl,l tai chfnh phai sinh (ngo~i trLI' cac cong Cl,l tai chfnh phai sinh dtrQ'C phan anh Ia m(>t hqp df>ng bao lanh tai chfnh hoi;ic m(>t cong Cl,l phong nglJ'a rui ro hi~u qua).
• Tl;li thai di~m ghi nh~n ban dftu, Cong ty x~p nq phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thOng qua Bao cao k~t qua hol;lt d(>ng kinh doanh .
N()' phai tra tai chinh aU()'C xac ajnh thea gia trj phdn b6
Cac khoan llQ' phai tra tai chinh khong dlJ'Q'C phan lo~i Ia nQ' phai tra tai chinh dtrQ'C phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh se dlJ'Q'C phan lo~i Ia nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan b6.
Vi~c phan lo~i cac cong Cl,l tai chinh k~ tren chi nh~m mi,IC dfch trlnh bay va thuy~t minh va khong nh~m Ini,IC dfch mo ta phuang phap xac dinh gia trj cua cac cong Cl,l tai chinh. Cac chinh sach k~ toan V~ XaC djnh gia trj cua cac cong Cl,l tai chinh dtrQ'C trinh bay trong CaC thuy~t minh lien quan khac.
18
Cong ty CB phin Mia Drrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrr&c day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09-DN
(o) Thu~
(p)
(i)
ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren IQ·i nhu~n hoi;ic 16 cua nam bao g6m thuS thu nh~p hi~n himh va thuS thu nh~p hoan l~i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh ngo~i tru tmcmg hqp co cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn cac khoan mvc duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so hu·u, thl khi do cac thuS thu nh~p nay cung duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· hu·u.
ThuS thu nMp hi~n hanh Ia khoan thuS d~r kiSn phai n(>p dv·a tren thu nh~p chiu thuS trong nam, su dvng cac mtrc thuS su~t co hi~u l~c t~i ngay kSt thuc nien d9 kS toan, va cac khoan di8u chinh thuS phai n(>p lien quan dSn nhu·ng nam tm&c.
ThuS thu nMp hoan l~i duqc tinh theo phuung phap bang ciin d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thai giu·a gia tri ghi s6 cho m~tc dich bao cao tai chinh va gia tri st'r dvng cho mvc dich tinh thuS cua cac khoan mvc tai san va nQ· phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n dv·a tren each th(rc dv· kiSn thu hfli hoi;ic thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra st'r dvng cac muc thuS su~t c6 hi~u lv·c hoi;ic w ban c6 hi~u l~c t~i ngay kSt thuc nien d(> kS toan .
Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nMn trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tinh thuS trong tuung lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS Slr dvng duqc. Tai san thuS thu nMp hoan l~i duqc ghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n Ia cac lqi ich v8 thuS lien quan nay se Slr d~mg duqc.
" ? A Von co phan
cJ phiiu phJ thong
c6 phiSu ph6 thong duQ·c phan lo~i Ia v6n chu so· hu·u. Cac chi phi phat sinh lien quan tr~c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu ph6 thong duQ·c ghi nMn nhu m(>t khoan giam tru tir v6n chu so huu.
(ii) Ctic quy thu{k v6n chu sif huu
Vi~c phan ph6i vao cac quy thu(>c v6n chu sO' hu·u duqc can Clr theo quySt dinh cua cac c6 dong t~i D~i h(>i C6 dong hang nam.
(q) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh thuban hang
Doanh thu ban hang duQ·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh khi ph~n 16n rui ro va lQ'i ich g~n li8n v&i quy8n so· huu san phAm hoi;ic hang hoa duqc chuySn giao cho ngu(Ji mua. Doanh thu khong duQ·c ghi nh~n nSu nhu c6 nhu·ng ySu t6 khong ch~c ch~ trQng yBu lien quan t&i kha nang thu hfli cac khoan phai thu hoi;ic lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l~i.
19
Cong ty Cfi phftn Mia Duo·ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (truo·c day Ia Cong ty Cfi phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09-DN
(ii) Doanh thu tlifn
Doanh thu dugc ghi nh~n dt,ra tren kh6i lugng di~n da cung dp va gia ban da thoa thu~n v6'i nguc,.i mua. Doanh thu khong duvc ghi nh~n nSu c6 st,r khong ch~c ch~n tn;mg ySu d6i v6'i vi~c tim h6i cac khoan phai tim.
(iii) Doanh thu tir tiJn liii
Doanh thu tt'r ti~n lai duQ·c ghi nh~n theo cy I~ tuong (mg v6'i tho·i gian d~ra tren s6 du g6c va lai sufrt ap dt,mg.
(iv) Doanh thu tir cJ tu·c
Doanh thu tlr c6 rue dugc ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 rue dugc thiSt l~p .
(r) Cac khoan thanh toan thue ho~t dQng
Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng duQ·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh theo phuong phap duo·ng th~ng d~a vao tho·i h~n cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh nhtr Ia m()t b() ph~n hgp thanh cua t6ng chi phf thue.
(s) Chi phi vay
Chi phf vay dugc ghi nh~n Ia m()t chi phf trong kY khi chi phf nay phat sinh, ngo~i trt'r tmang hgp chi phf vay lien quan dSn cac khoan vay cho mvc dfch hinh thanh tai san du di~u ki~n thi khi d6 chi phf vay se dtrQ'C v6n h6a va dUQ'C ghi vao nguyen gia cac tai san c6 dinh nay.
(t) Lai tren cA phi~u
Cong ty trlnh bay Iai w ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai w ban tren c6 phiSu duQ·c tinh b~ng each lfry lai ho~c 16 thu()c v~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 luQ·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quy~n luu hanh trong niim. Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong suy giam ti~m nang.
(u) Bao cao bQ ph~n
M()t b9 ph~n Ia m()t hgp phfin c6 thS xac dinh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san ph~m hoi;ic dich vvlien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh), hoi;ic cung dp san ph~m ho~c dich VI,! trong m()t moi tmang kinh tS Cl,l thS (b9 ph~n chia theo vimg dia ly), m6i b() ph~n nay chiu rui ro va thu dtrQ'C lgi ich khac bi~t v6'i cac b9 ph~n khac. M~u bao cao b() ph~n ca ban cua Cong ty Ia d~a theo b() ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh.
20
Cong ty cfi phftn Mia Drrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty Cfi phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Mfiu B 09- DN
(v) Cac cong ty lien quan
Cac cong ty lien quan bao g6m cac c6 dong, cong ty m~ dp cao nhftt, cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cac cong ty nay.
4. Bao cao b(} ph~n
Cong ty cht:1 ySu ho~t d(>ng trong m(>t b(> ph~n kinh doanh duy nhftt Ia sl'm xuftt va kinh doanh ducmg va cac san phfrm ph1,1 va trong m(>t b(> ph~n dja ly Ia Vi~t Nam.
5. Ti~n
Ti~n m~t Ti~n gui ngan hang
Ti~n trong bao cao luu chuy~n ti~n t~
6. Cac khoan phai thu ngin h~n va dai h~n
31112/2013 VND
762.717.591 277.022.939.618
277.785.657.209
Bao g6m trong cac khoan phai thu c6 cac khoan phai thu tu cac ben lien quan sau:
Phai thu tir m(}t cA dong Thuong m~i
Phai thu tir cac cong ty lien quan khac Thuang m~i Phi thuong m~i
31112/2013 VND
17.549.324.747
5.006.120.324
31112/2012 VND
400.448.204 110.269.449.087
110.669.897.291
31112/2012 VND
42.132.639.800
3.848.954.161
Cac khoan phai thu thuong m~i tu cac cong ty lien quan khong dugc bao dam, chju lai suftt nam Ia 11 ,5% trong nam va CO th~ thu dUQ'C khi CO nhu d.u.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, cac khoan phai thu v6'i gia tri ghi s6 Ia 82.700 tri~u VND va VND tuang duang 32,5 tri~u USD (31112/2012: 160.486 tri~u VND va VND tuong duang 10 tri~u USD) duqc th6 chftp tc;ti ngan hang d€ dam bao cho cac khoan vay cua Cong ty.
21
Cong ty CB ph§n Mia Drrong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B09-DN
Bao g6m trong ung tnr6c cho nguai ban c6 cac khoim trng tnr6c cac ben lien quan sau:
u ng trrrcrc cho cac cB dong Thuong m1;1i
u ng trrro·c cho cac cong ty lien quan khac Thuong m1;1i
31/12/2013 VND
78.349.000.000
249.653 .895.750
31/12/2012 VND
Khoim ung tm6c cho cac cong ty lien quan khong duqc dam bao va chiu lai suM nam Ia 11 ,5% trong nam.
Bao g6m trong khoan tra tnr6'c cho nguc>"i ban va cac khoan phai thu dai h1;1n khac Ia khoan trng tnr6'c cho n6ng dan trbng mia, chi tiSt nhu sau:
U ng tnr6c ngiin h1;1n cho n6ng dan trbng mia Ung tnr6c dai h1;1n cho n6ng dan tr6ng mfa
31/12/2013 VND
445.869.183 .856 45.248.588.480
491.117.772.336
31/12/2012 VND
301.317.238.306 54.686.136.164
356.003.3 74.4 70
Trong nam, C6ng ty da ghi nMn khoan u·ng tnr6'c cho nong dan trbng mia v6'i gia tri Ia 122.114.973.700 VND thong qua vi~c ban mia (2012: 106.992.019.400 VND) va da dn tru khoan 279.058.113.666 VND u·ng tnr6'c cho n6ng dan trbng mia v6'i mia nguyen li~u mua tir n6ng dan (2012: 265.547.681.375 VND).
Khoan ung tnr6c cho n6ng dan tr6ng mia duqc bao dam m()t phfrn bcri quy~n sir d1,mg d~t cua n6ng dan va huang 1ai su~t nam dao d()ng tir 8.4% dSn 16.5% trong nam (2012: 8% dSn 13,5%). Cac khoan ung tm6·c dtrqc thu hf>i t6i da trong vong 3 nam kS tir ngay etta tirng dQt giai ngan .
22
Cong ty Cfi phin Mia Drrong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty Cfi phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Phiii thu ngiin h~n khac bao gbm:
Uii phiii thu tir nong dan trbng mia Uii phiii thu tir cac khoiin vay dp cho Cong ty C6 ph~n Bourbon An Hoa, m()t cong ty lien kSt Uii phiii thu ttr Cong ty C6 ph~n D~u Tu Thanh Thanh Cong, m()t c6 dong Phiii thu ttr phat hanh l~i c6 phiSu quy Phiii thu ttr biio hi€m nhan thQ Phii i thu khac
Phiii thu dai h~n khac bao gbm :
0' ng tm6'c dai h~n cho nong dan tr6ng mfa Phiii thu tir Cong ty TNHH Svayrieng- Cam Pu Chia
31/12/2013 VND
65.118.841.717
1.825.163.039
114.679.167
1.784.043.606
68 .842.727.529
31/12/2013 VND
45.248.588.480 13.421.496.229
58.670.084.709
M~u B09-DN
31/12/2012 VND
43.377.407.139
3.848.954.161
20.300.000.000 848.473.700
1.620.402.367
69.995.237.367
31/12/2012 VND
54.686.136.164
54.686.136.164
Khoiin ph iii thu dai h~n khac bao gbm khoiin 13.421.496.229 VND (20 12: khong) gop cho Hqp dbng Hqp tac Kinh doanh giG-a Cong ty va Cong ty TNHH Svayrieng, d€ phat tri€n dt,r an trbng mfa a Cam Pu Chia trong muo·i nam. Cong ty so· hiht 85% lqi fch duqc chia tu dt,r an nay. Cong ty cam kSt thu mua toan b9 mia thu ho~ch tu d~r an nay.
23
Cong ty CB ph§n Mia Duimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (truo·c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
7. Hang tAn kho
Nguyen v~t li~u C6ng Cl,l va dl,lng Cl,l Chi phi san xu~t kinh doanh do· dang Thanh phAm Hang hoa Hang gt:ri di ban
D~r phong giam gia hang t6n kho
31112/2013 VND
38.893.215.873 148.558.835
32.561.949.710 148.754.394.232
8.903.325 10.827.310.374
231 .194.332.349
(242 .556.887)
230.951.775.462
Kh6ng co bi~n d()ng dl,l· phong giam gia hang t6n kho trong nam.
M~uB09-DN
31/12/2012 VND
62.041 .234.3 78 64.102.810
43 .771.079.175 207.870.694.011
9.996.507.532 15 .887.227.000
339.630.844.906
(242.556.887)
339.388.288.019
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013 hang t6n kho v&i gia tri ghi s6 230.951 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 60.514 tri~u VND) duqc th~ ch~p t~i ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay ct:1a C6ng ty.
8. Chi phi tra trU'&c ng~n h~n
Bao g6m trong chi phi tra tru&c ng~n h~n Ia khoan 51.637.527.893 VND h6 trq cho n6ng dan d~ tr6ng mia cho Yl,l mua ti~p theo (ngay 31 thang 12 nam 2012: 34.266.568.947 VND). Chi phi h6 trq nay Se dUQ"C phan b6 VaO chi phi san XU~t cho Yl,l mua ti~p theo.
24
Cong ty CB phin Mia DU'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'O'c day Ia Cong ty CB phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09- DN
9. Tai san cB djnh hfru hinh
May moe Phrrong ti~n Thi~t bj Nha cfra va thi~t bj v~n chuy~n van phOng Khac TBng
VND VND VND VND VND VND
Nguyen ghi
s6 dtr d~u niim 279.333.832.755 1.242.545.956.398 24.186.483.462 8.295.498.140 58.843.796.149 1.613.205.566.904 Tang trong niim - 14.409.514.207 2.798.240.908 700.333.000 - 17.908.088.115 Chuy~n ttr xay dl,fng w ban do· dang - 65.045.031.532 - - - 65 .045.031.532 Thanhly - (1.191.102.753) ( 1 04.050.000) - (355 .061.728) (1.650.214.481) X6as6 - - (1.877.012.709) (2. 715 .144.492) - (4.592.157.201) Phan Io~i l~i <*J (419.962.501) (1.833.605.989) ( 1 06.624.000) (1.309.431.024) (83.403.891) (3.753.027.405)
s6 dtr cu6i niim 278.913.870.254 1.318.975.793.395 24.897.037.661 4.971.255.624 58.405.330.530 1.686.163.287.464
Ghi trj hao mon lfiy k~ s6 dtr d~u niim 136.322.152.230 861.605 .204.542 11.4 73.621.97 6 7.391.736.656 56.369.403 .032 1.073 .162.118.436 Kh~u hao trong niim 10.110.579.415 67.997.018.017 3.033 .817.576 375.747.600 2.389.051.671 83.906.214.279 Thanh ly - (368.623 .115) (76 .512.762) - (355 .061.728) (800.197.605) X6as6 - - (1.877.012.709) (2 .715.144.492) - (4.592.157.201) Phan Io~i l~i <*l (357.409.908) ( 1.451.365 .620) ( 1 06.624.000) (1.014.143.779) (67 .104.997) (2.996.648.304)
s6 dtr cu6i niim 146.075.321.737 927.782.233.824 12.447.290.081 4.03 8.195.985 58.336.287.978 1.148.679.329.605
Gia trj con l~i
s6 dtr d~u niim 143 .011.680.525 380.940.751.856 12.712.861.486 903 .761.484 2.474.393 .117 540.043.448.468 s6 du· cu6i niim 132.83 8.548.517 391.193.559.571 12.449.747.580 933 .059.639 69.042.552 53 7.483 .957.859
25
Cong ty cA phin Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'()·c day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Mfiu B 09- DN
(*) Vi~c phan lo;;ti l;;ti nay phan anh gia tri con l;;ti d1a c:k tai san c6 dinh hi~n c6 khong dap trng m<)t trong cac tieu chufrn d~ ghi nh~n Ia tai san c6 dinh theo quy dinh t;;ti Di~u 3, Thong tu s6 45/2013/TT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 Huang d~n ch~ d() quan ly, Sll' d~mg va trich kh~u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"), Ia c6 nguyen gia tu 30 tri~u VND treY len. Cac tai san nay duqc phan lo;;ti l;;ti Ia Chi phi tra tm&c dai h;;tn (Thuy~t minh 13).
Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 dinh hu·u hlnh t;;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 c6 cac tai san v&i nguyen gia 226.436 tri~u VND da kh~u hao h~t nhung v~n dang duvc str d~mg (ngay 31 thang 12 nam 2012: 163.328 tri~u VND).
T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 tai sim c6 dinh hu·u hlnh c6 gia tri con l;;ti Ia 216.196 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 243.431 tri~u VND) dtrQ'C th~ ch~p t;;ti ngan hang d8 bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty.
10. Tai san cfi djnh vo hinh
Nguyen ghi
s6 du d~u nam Tang trong nam Phan lo;;ti l;;ti <*>
s6 dtr cu6i nam
Gia trj hao mon liiy k~
s6 du d~u nam Kh~u hao trong nam Phan lo;;ti l;;ti <*>
s6 du cu6i nam
Gia trj con t,i
s6 du d~u nam s6 dtr cu6i nam
Quy~n si'r d\lng d~t
VND
47.483.754.819
47.483 .754.819
5.602.982.425 1.04 7. 782.278
6.650.764.703
41.880.772.394 40.832.990.116
PhAn m~m may vi tinh VND
3.728.291.200 43.500.000
( 146.804.048)
3.624.987.152
2.943.114.058 200.006.999
( 146.804.048)
2.996.317.009
785.177.142 628.670.143
TAng VND
51.212.046.019 43.500.000
( 146.804.048)
51.108.741.971
8.546.096.483 1.247.789.277 ( 146.804.048)
9.647.081.712
42.665.949.536 41.461.660.259
(*) Vi~c phan lo;;ti l;;ti nay phan anh gia tri con l;;ti cua cac tai san c6 dinh hi~n c6 khong dap trng m()t trong cac tieu chuftn d8 ghi nh~n Ia tai san c6 dinh theo quy dinh t;;ti Di~u 3, Thong tlf 45, Ia c6 nguyen gia tir 30 tri~u VND tro· len. Cac tai san nay du9·c phan lo;;ti l;;ti Ia Chi phi tra tm&c dai h;;tn (Thuy~t minh 13).
Bao g6m trong tai san c6 dinh vo hlnh t;;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 c6 cac tai san v&i nguyen gia 4.008 tri~u VND da duqc kh~u hao h~t nhung v~n dang duqc su d1,mg (ngay 31 thang 12 nam 2012: 4.155 tri~u VND).
26
Cong ty Cfi ph~n Mia DD'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty cA ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
MiuB09-DN
T::;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 tai san c6 dinh Yo hlnh c6 gia tri con 1~i Ia 40.832 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 41.881 tri~u VND) duqc th~ ch&p t~i ngan hang a€ dam bao cho cac khoan Yay ci1a Cong ty.
11. Xay dvng co· ban do· dang
s6 du ctAu nam Tang trong nam Chuy€n sang tili san c6 dinh hu·u hinh Chuy€n sang tai san c6 dinh YO hlnh Chuy~n sang chi phi tra tru6c dai h~n X6as6
s6 dlr cu6i nam
Cac cong trlnh xay dtJng co ban do· dang chinh bao g6m:
Thay th~ thi~t bi san xu&t cii Dl! an Espace Bourbon Tay Ninh Khac
2013 VND
62.870.988.100 62.613.532.430
(65 .045 .031 .532)
( 1.120.024.605)
59.319.464.393
31112/2013 VND
18.165.129.872 20.319.586.111 20.834.748.410
59.319.464.393
2012 VND
36.829.486.105 80.616.336.704
(41.946.309.615) (749.962.000)
(11.878.563.094)
62.870.988.100
31112/2012 VND
47.333.614.684 12.917.142.603 2.620.230.813
62.870.988.100
Trang nam, chi phi yay Ya chi phi kh~u hao duqc YfJn h6a Yao xay dtJng co band& dang IAn ltr<;>t Ia 641.941.177 VND (20 12: 1.204 tri~u VND) Ya 728.130.255 VND (2012: khong).
27
Cong ty CB phin Mia Duirng Thimh Thanh Cong Tay Ninh (tru6'c day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
12. Cac khoan dfiu tu tai chinh
(a) f>~u ttr tai chinh dai h~n
D~u ttr v6n dai han vao cac cong ty lien k~t: , t
• C6ng ty Co phan Bourbon An Hoa (i) • C6ng ty c6 ph~n Du<mg Bien Hoa (ii) • C6ng ty C6 ph~n Du<mg La Nga (iii) • C6ng ty Cb ph~n Du<mg Nu6c Trong (iv) • C6ng ty C6 ph~n C6ng nghi~p H6a chfit Tay
Ninh (v) • C6ng ty c6 ph~n Nghien Clru va Ung dt,mg Mia
Du<mg Thanh Thanh C6ng (vi) • C6ng ty C6 ph~n Mia du<mg - Nhi~t di~n Gia
Lai (vii)
f>~u ttr dai h~n khac • D~u tu c6 phi~u (viii) • D~u tu dai h~ khac
Dl! phong giam gia d~u tu tai chinh dai h?n
SB ltrQllg
24.500.000 13.630.296 2.040.802 1.389.302
3.157.920
720.000
6.720.000
31/12/2013 % vBn sir
hfru
49,00% 21 ,64% 24,89% 23 ,95%
26,32%
24,00%
24,13%
% quy~n bi~u quy~t
49,00% 21 ,64% 24,89% 23,95%
26,32%
24,00%
24,13%
VND
245 .000.000.000 197.682.217.123 61 .224.060.000 53.765.987.400
31.579.200.000
7.200.000.000
99.561.375.000
696.012.839.523
74.915 .050.000 846.962.204
75.762.012.204
(23.209.277.533)
748.565 .574.194
SBltrQllg
24.500.000 6.815.148 2.040.802
31/12/2012 % vBn sir
hfru
49,00% 21 ,64% 24,89%
% quy~n bi~u quy~t
49,00% 21 ,64% 24,89%
M~u B09- DN
VND
245.000.000.000 129.530.737.123 61.224.060.000
435.754.797.123
93.772.155.000 1.115.778.904
94.887.933.904
(31.060.596.643)
499.582.134.384
28
(b)
(i)
(ii)
Cong ty CB ph§n Mia Duong Thimh Thanh Cong Tay Ninh (truO'c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
D~u hr tai chinh ng~n h~n Khoan vay dp cho Cong ty c6 phAn Bourbon An Hoa, m()t cong ty lien k~t (ix) Dt,r phong giam gia dAu tu tai chinh ng~n h~n
31112/2013 VND
171.464.251.319 (52 .922.390.277)
118.541.861.042
M~uB 09-DN
31112/2012 VND
297.983.547.843 (95 .524.943 .609)
202.458.604.234
Cong ty C6 phAn Bourbon An Hoa ("Bourbon An Hoa") duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gi~y phep Kinh doanh s6 3900471864 do So· K~ ho~ch va Dfru tu tinh H.y Ninh cftp ngay 10 thang 9 nam 2008. Tr~t s& chinh cua Bourbon An Hoa di;it t~i Thon An H()i , Xa An Hoa, Huy~n Trang Bang, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam. Ho~t d()ng cua Cong ty Ia xay dv·ng ca so· h~ tfrng va cho thue khu cong nghi~p.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, Cong ty da th~ ch~p toim b() c6 phfrn cua Bourbon An Hoa cho Ngan hang Thuung m~i C6 phfrn Bao Vi~t d@ dam bao cho cac khoan vay ngan hang cftp cho Bourbon An Hoa.
Cong ty C6 phfrn Du·ong Bien Hoa ("Duong Bien Hoa") duQ·c thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gi~y phep Kinh doanh s6 450300000501 do S& K~ ho~ch va Dfru tu tinh Dbng Nai cftp ngay 13 thang 6 nam 2001. Trv s& chinh c(ta Duang Bien Hoa di;it t~i Khu Cong nghi~p Bien Hoa I, Phuong An Blnh, Tinh Dbng Nai , Vi~t Nam. Ho~t d()ng chinh cua cong ty Ia san xu~t va kinh doanh cac san phAm mia ducmg, cac san phAm co su· dvng du<'mg va san phAm san xu~t ru phv phAm, ph~ phAm cua nganh mia du<'mg; mua ban may m6c, thith bj, v~t tu nganh mfa du<'mg; su·a chfra, bfw du5'ng, l~p di;it cac thi~t bi nganh mia duo·ng; cho thue kho bai; xay d\[ng cong trinh dan dvng, cong nghi~p; mua ban, d~i ly, kY gu·i hang nong san, th~c phAm cong ngh~, nguyen li~u , v~t li~u nganh mia ducmg; dich vv v~n tai; dich vv an u6ng; san xu~t va mua ban san phAm ruqu cac Io~i ; san xu~t va mua ban cbn; kinh doanh b&t d9ng san va djch vv canh tac cu gi&i nang nghi~p.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, 5.815.148 c6 phi~u cua Duo·ng Bien Hoa v&i gia tri ghi s6 Ia 84.338 tri~u VND duQ·c thS ch&p t~i ngan hang d@ dam bao cho cac khoan vay c(ta Cong ty.
(iii) Cong ty C6 phfrn Mia Duong La Nga ("Duong La Nga") duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gi~y phep Kinh doanh s6 4703000006 do So· K~ ho~ch va Dfru tu tinh Dbng Nai cftp ngay 23 thang 3 nam 2000. Trp so· chinh cua Duong La Nga di;it t~i Km 35, Cao t6c 20, Xa La Nga, Huy~n Djnh Quan, Tinh Dbng Nai, Vi~t Nam. Ho~t d()ng chfnh cua cong ty Ia san xu&t duang, banh k<to, cbn, ruqu; ch~ bi~n cac san phAm sau ducmg, db u6ng c6 cbn va khong c6 cbn, db u6ng l~nh ; ch~ biSn cac san phAm nong nghi~p va lam nghi~p; san xu~t phan bon huu ca t6ng hqp; ch~ bi~n thuc an gia sue; trbng trQt va chan nuoi gia sue; xay d~ng cac cong trinh cong c()ng, cong nghi~p, giao thong va thuy lqi; san xu~t va cung dp gifJng cay; san xu~t nu&c s~ch, di~n; san xu~t va kinh doanh db trang trf n9i th~t va d6 g6; san xu~t, sua chua va mua ban cac san phAm co· khf; mua ban v~t Ii~u xay d\[ng nganh nong nghi~p va cong nghi~p .
29
Cong ty C6 ph§n Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrr6'c day Ia Cong ty C6 ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~uB09-DN
(iv) Cong ty C6 ph&n Du·ong Nu6'c Trang ("Duang Nu6'c Trang") duQ·c thimh l~p t~i Vi~t Nam theo Quy~t djnh s6 299/QD-CT do Uy ban Nhan dan tinh Tay Ninh c~p ngay 7 thang 4 nam 2005 . Tn,1 sc'J chfnh cua Ducrng Nu6'c Trang d~t t~i Ap H(>i An, Xa Tan H(>i , Huy~n Tan Chau, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam. Ho~t d(>ng chinh cua cong ty Ia sim xu~t si'm xu~t duong; tr6ng mia, lua mi, cao su va cac lo~i cay lam si'm; ch~ bi~n hang nong san, thl!c phAm, ch~ bi~n d6 u6ng c6 c6n; gia cong, ch~ t~o va l~p d~t may moe, thi~t bi cong nghi~p tht,l'c phAm; kinh doanh xu~t nh~p khAu tbng hQ·p.
(v) Cong ty C6 ph&n C6ng nghi~p H6a ch~t Tay Ninh ("H6a ch~t Tay Ninh") duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam thea Gi~y phep Kinh doanh s6 3900914957 do Uy ban Nhan dan tinh Tay Ninh dp ngay 29 thang I nam 2013. Trp sc'J chinh cua H6a ch~t Tay Ninh d~t t~i Ap H(>i An, Xa Tan H(>i , Huy~n Tan Chau, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam. Ho~t d(>ng chinh cua c6ng ty Ia san xu~t tinh b(>t va cac san phAm lien quan d~n tinh b9t; san xu~t cac san phAm co d~c nhan t~o, d6 u6ng khong co c6n va mr6'c khoang, hQ'P ch~t nito; l~p d~t may m6c va thi~t bi cong nghi~p .
(vi) C6ng ty Cb ph~n Nghien c(ru va lJ'ng dpng Mia Duang Thanh Thanh Cong ("Mia Duong Thanh Thanh Cong") duvc thanh l~p t~i Vi~t Nam thea Gi~y phep Kinh doanh s6 3901162964 do So· K~ ho~ch va D~u tu tinh Tay N inh c~p ngay 21 thang 3 nam 2013. Trp sc'J chfnh cua Mia Duo·ng Thanh Thanh Cong d~t t~i s6 99, Ap Binh Hoa, Xa Thai Binh, Huy~n Chau Thanh, Tinh Tay Ninh, Vi~t Nam. Ho~t d(>ng chinh cua cong ty Ia nghien cu·u va lai t~o mia gi6ng; phan tich d~t, ky thu~t canh tac va thu6c bao v~ thp·c v~t; ch~ t~o may m6c co gi6'i trong san xuAt mia.
(vii) C6ng ty Cb ph~n Mia duong - Nhi~t di~n Gia Lai ("Mia duo·ng Gia Lai") duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam thea Gi~y phep Kinh doanh s6 5900421955 do Uy ban Nhan dan tinh Gia Lai dp ngay 21 thang 7 nam 2009. Trv so· chinh cua Mia duong Gia Lai d~t t~i Thi xa Ayunpa, Tinh Gia Lai, Vi~t Nam. Ho~t d(>ng chinh cua cong ty Ia san xu~t duang va cac phv ph§m tir mia duang dS ban; tr6ng mia; san xu~t di~n dS ban; thi~t k~ cong trinh dan dvng; ch~ bi~n san phAm nang nghi~p; san xu~t va kinh doanh phan bon; va dAu tu vao thi truong tai chinh.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, 4.200.000 cb phi~u cua Mia duong Gia Lai v6'i gia tri ghi sb Ia 62.225 tri~u VND duqc th~ ch~p t~i ngan hang dS dam bao cho cac khoan vay etta C6ng ty.
(viii) D~u tu cb phi~u bao g6m:
Cong ty Cb ph~n Mia duo·ng- Nhi~t di~n Gia Lai Cong ty Cb ph~n Duang Ninh Hoa
31112/2013 S6 ca phi~u VND
5.993.204 74.9 15.050.000
5.993.204 74.915 .050.000
31112/2012 S6 ca phi~u VND
2.500.000 48.823.125.000
2.996.602 44.949.030.000
5.496.602 93.772.155.000
30
Cong ty CB ph§n Mia Drrirng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B09-DN
(ix) Cac khoan vay dp cho Cong ty c 6 phfrn Bourbon An Hoa, m(lt cong ty lien kSt khong duqc bao dam va c6 Uii su~t nam Ia 12% trong nam (2012: tir 15% d~n 18,5%). Khoan lai IUy k~ phat sinh trong nam Ia 39.133.494.793 VND (2012: 93.483 .547.843 VND) da du9·c chuy~n d6i thanh nq g6c vay.
Bi~n d(lng dfru tu ng~n h~n va dai h~n trong nam nhu sau:
Ng~n h~n Dai h~n 2013 2012 2013 2012 VND VND VND VND
s6 du dfru nam 297.983.547.843 90.358.494.207 530.642.731 .027 612.639.760.156 Tang ?Au tu ~rong nam 39.133.494.793 295.983.547.843 241.400.937.400 154.996.215.000 Chuyen tLr dau tu dai h~n sang ctAu tu ng~n h~ 100.000.000.000 - (1 00.000.000.000) Thanh, ly - ( 136.945.094.309) Thu hoi cac khmin ctAu tu trong nam (165.652. 791.317) (188.358.494.207) (268.816. 700) (48.149.820)
s6 du cu6i nam 171.464.251.319 297.983.547.843 771.774.851.727 530.642.731.027
Bi~n d(lng ctm dtJ phong giam gia dfru tu trong nam nhu sau:
Ng~n h~n Daih~n
2013 2012 2013 2012 VND VND VND VND
s6 du· dfru nam 95.524.943.609 31.060.596.643 36.339.400.956 Tang trong nam 95.524.943 .609 1.672.004.162 Sir d1,mg trong nam (6.950.808.475) Hoan nh~p ( 42 .602.553 .332) (7.851.319.110)
s6 du cu6i nam 52.922.390.277 95.524.943 .609 23 .209.277.533 31.060.596.643
31
Cong ty Cfi phftn Mia Duong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (truo·c day Ia Cong ty Cfi phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
13. Chi phi tni trrro·c dai h~n
s6 du d~u nam Tang trong nam Chuy~n ttr tai sim c6 djnh hi1'u hinh - gia tri thu~n (Thuy~t minh 9) Chuy~n ttr xay dt,rng co ban do dang Phan b6 trong nam
s6 du cu6i nam
14. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i
2013 VND
7.843 .741.131 3.346.334.266
756.379.101
(1 0.393.342 . 771)
1.553.111.727
M~u B09-DN
2012 VND
3.808.919.168
11.878.563.094 (7.843.741.131)
7.843.741.131
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i lien quan d~n cac khoan chenh l~ch t~m thai phat sinh tu chi phi phai tra.
15. Vay ngiln h~n
Yay ng~n h~n Yay dai h~n d~n h~n tra (Thuy~t minh 22)
31112/2013 VND
966.704.978.139 34.973 .342.000
1.001.678.320.139
31112/2012 VND
691 .332.892.670 22.845.246.300
714.178.138.970
32
Cong ty Cfi philo Mia Drr011g Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty Cfi philo Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
MiuB09-DN
DiSu khoim va diSu ki~n etta cac khoan vay ng~n h~n hi~n con s6 dtr nhu sau:
Uii su~t 31112/2013 31112/2012 Lo~i ti~n nam VND VND
• Ngan hang TNHH MTV HSBC (Vi~t Nam) (i) VND 6,5%-8,5% 315.500.000.000 197.840.478.236
• N gan hang TNHH MTV HSBC (Vi~t Nam) USD 92.588 .350.000
• Ngan h<'mg TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam (ii) VND 6,5%-9,8% 157.805 .501.232 196.832.871.434
• Ngan hang TNHH MTV ANZ (Vi~t Nam) (iii) VND 6,3%-9% 39.723.329.710 115 .250.000.000
• Ngan hang TMCP Qu6c t~ Vi~t Nam (iv) VND 6,5%-9,5% 117.000.000.000
• Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam (v) VND 6,5%- 11% 170.739.147.197 88.821.193 .000
• Ngan hang TNHH Thuong m~i Chinatrust (Vi~t Nam) (vi) VND 7%-8,5% 63.000.000.000
• Ngan hang TNHH Shinhan Vi~t Nam (vii) VND 6%-8,9% 16.000.000.000
• Ngan hang TMCP Quan d(>i (viii) VND 6,5%-7,5% 64.367.000.000
• Khoim vay khong dam bao tir nhan vien VND 12% 19.170.000.000
• Khoan vay khong dam bao tir Quy DAu tu Phat triSn tinh Tay Ninh VND 0% 3.400.000.000
966.704.978.139 691 .332.892.670
(i) Khoan vay nay c6 h~n muc tfJi da Ia 14 tri~u USD (ngay 31 thang 12 nam 2012: 14 tri~u USD). Khoan vay nay dUQ'C bao dam b~ng quySn Str dl,mg d~t cua dl,f an Espace Bourbon Tay Ninh v6i gia tri ghi s6 t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 Ia 33.012 tri~u VND va cac khoan phai thu t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 v6i gia tri iAn ltr9t Ia 82.700 tri~u VND va 10 tri~u USD (ngay 31 thang 12 nam 2012: iAn ltr9t Ia 33.741 tri~u VND, 82.700 tri~u VND va 10 tri~u USD) .
(ii) Khoan vay nay c6 h~n muc tfJi da Ia 250.000 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 200.000 tri~u VND). Khoan vay nay duqc dam bao b~ng nha cua va quySn su d1,mg d~t t~i Xa Tan Htrng, Huy~n Tan Chau, Tinh Tay Ninh v6i gia tri con l~i t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 !An lu9t Ia 132.83 8 tri~u VND va 7.820 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: iAn ltr9t Ia 143 .012 tri~u VND va 8.140 tri~u VND).
(iii) Khoan vay nay c6 h~n mtrc t6i da Ia 15 tri~u USD (ngay 31 thang 12 nam 2012: 10 tri~u USD). Khoan vay nay duqc dam bao b~ng cac khoan phai thu t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 v6i gia trj Ia 22,5 tri~u USD (ngay 31 thang 12 nam 2012: khoan phai thu va hang tbn kho c6 gia tri iAn ltr9t Ia 77 .786 tri~u VND va 60.514 tri~u VND).
33
Cong ty CB pb§n Mia DrrO'ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty CB phAn Bourbon Tay Ninb) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M§u B09-DN
(iv) Khoan vay nay c6 h~n m(rc t6i da Ia 150.000 tri~u VND. Khoan vay nay dUQ'C dam bao b~ng hang tbn kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 v6"i gia tri Ia 155.000 tri~u VND.
(v) Khoan vay nay c6 h~n m(rc t6i da Ia 400.000 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 400.000 tri~u VND). Khmin vay nay duqc dam biw b~ng may moe va thi~t bi v6"i gia tri con l~i t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 Ia 83.358 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 100.419 tri~u VND).
(vi) Khoan vay nay c6 h~n m(rc t6i da Ia 3,6 tri~u USD. Khoan vay nay duvc dam bao b~ng hang tbn kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 v6i gia tri Ia 62.400 tri~u VND.
(vii) Khoan vay nay c6 h~n mt'rc t6i da Ia 60.000 tri~u VND. Khoan vay nay khong duqc dam bao.
(viii) Khoan vay nay c6 h~n m(rc t6i da Ia 100.000 tri~u VND. Khoan vay nay duqc dam bao b~ng hang tbn kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 v6"i gia tri Ia 144.000 tri~u VND.
16. Cac khmin phai tra ngll'iri ban
Bao gbm trong cac khoan phai tra nguo·i ban c6 cac khoan phai tra cac ben lien quan sau:
Phai tra cac c6 dong
31112/2013 VND
4.605.821.000
31112/2012 VND
Khoan phai tra thuong m~i d6i v6'i c6 dong khong duqc dam bao, khong chiu lai va phai hoan tra khi duqc yeu du.
17. NgU'o·i mua tra ti~n trU'o'c
T~m t'mg tir Ngan hang TMCP Sai Gon Thuung Tin(*) T~m ung tir Cong ty C6 phfrn Duong Bien Hoa, m()t cong ty lien quan d~ mua duang T~m ung tir Cong ty C6 phfrn Thuung M~i Thanh Thanh Cong, m()t cong ty lien quan d~ mua m~t duong Cac khach hang khac
31112/2013 VND
35.743.710.000
23 .529.261.301
4.059.200 2.414.916.578
61.691.947.079
Khoan t~m (mg tir cac cong ty lien quan khong duqc dam bao va khong chiu lai.
31112/2012 VND
29.374.700.000
377.923.024
29.752.623.024
34
Cong ty CB ph~n Mia Drr011g Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09-DN
(*) S6 dtr phan anh khoan t~m (mg b~ng ti~n mi;it theo Hqp d6ng Chuy~n nhuqng B~t d(>ng san ngay 25 thang 11 nam 2011 gifl·a Cong ty va Ngan hang TMCP SaiGon Thtrang tin. Theo hqp d6ng nay, Cong ty d6ng y chuy~n nhuqng quy~n Sll' d\mg d~t thue va cong trlnh xay d\mg cua D\1' an Espace Bourbon Tay Ninh t~i s6 217-219, Duong 30-4, Phuong 2, Thj xa Tay Ninh, Tinh Tay Ninh cho Ngan hang TMCP SaiGon Thtmng tin.
18. Thu~ va cac khoan phai DQP Nha nu&c
ThuS gia tri gia tang ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan
19. Chi phi phai tra
Chi phi mua mia tu nong dan Phi v~n chuy~n va b6c dO' Chi phi 1ai vay Phep nam khong su d1,mg Chi phi khac
20. Cac khoan phai tra, phai nQp khac
Chi phi v~n chuy~n va thu ho~ch mia Phai tra cho Cong ty TNHH Mia Duong Tay Ninh c6 tuc phai tra Phai tni khac
31112/2013 VND
2.292.429.531 5.310.865.799
271.506.064
7.874.801.394
31112/2013 VND
45 .656.504.002 1.748.569.468 2.614.594.574
410.338.120 1.506.585.522
51.936.591.686
31112/2013 VND
4.167.709.757 1.200.000.000 1.543.130.110
818.696.263
7.729.536.130
31112/2012 VND
4.980.685.467
4.980.685.467
31112/2012 VND
52.035.661.600 3.228.683.000 2.430.989.432 1.197.102.280 1.158. 708.615
60.051.144.927
31112/2012 VND
16.528.681.190 1.200.000.000
757.828.110 688.305.236
19.174.814.536
35
Cong ty CB phAn Mia Drrimg Thimh Thimh Cong Tay Ninh (trrr6'c day lit Cong ty CB phAn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Bao g6m trong khoiin phiii trii khac c6 khoiin phiii trii cho cac ben lien quan sau:
Khoiin phiii trii phi tlmang m~i cho cac ben lien quan khac
31/12/2013 VND
1.543.130.1 I 0
M~u B09- DN
31/12/2012 VND
757.828.110
Khoii~ phiii trii cac cong ty lien quan khOng duqc dam biio, khong chiu lai va phiii hoan trii khi dm,Jc yeu diu.
21. Quy khen thrr()'ng va phuc Iq·i
Bi~n d()ng quy khen thucmg va phuc lqi trong nam nhu sau:
s6 du d~u nam Tang trong nam Str dvng trong nam
s6 dtr cu6i nam
22. Vay dai h~n
Yay dai h~n Hoan trii trong vong 12 thang (Thuy~t minh 15)
Hoan trii sau 12 thang
2013 VND
10.439.854.010 29.610.676.064
(23.603.309.369)
16.447.220.705
31/12/2013 VND
113.270.221.000 (34.973 .342.000)
78.296.879.000
2012 VND
1.459.224.234 38.314.816.410
(29.334.186.634)
I 0.439.854.010
31/12/2012 VND
72.011.359.776 (22.845.246.300)
49.166.113.476
36
(i)
(ii)
(iii)
Cong ty CB phin Mia Du·o·ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
MiuB09-DN
Di~u khoan va di~u ki~n dta cac khoan vay dai h<;tn hi~n con s6 du nhu sau:
Nam dao 31112/2013 31/12/2012 Lol;li ti~n Uii su~t nam hl;lD VND VND
Vay dai hl;ln khong dU'Q'c dam bao:
• Cong ty TNHH Mia Duang Tay Ninh (i) VND 4,62% 2020 15.511.221.000 17.897.563 .000
Vay dai hl;ln dU'Q'C dam bilo:
• Quy Dfru tu Phat tri~n tinh Tay Ninh (ii) VND 9,6%-11 ,4% 2016 3.159.000.000 4.211 .000.000
• Quy Dfru tu Phat tri~n tinh Tay Ninh (ii) VND 9,60% 2016 5.700.000.000
• Ngan hang TMCP A Chau (iii) VND 11 ,5% 2016 25.475.000.000
• Ngan hang TMCP A Chau (iii) VND 11 ,5% 2016 63.425.000.000
• Ngan hang TMCP Ngo<;ti thu011g Vi~t Nam VND 49.902.796.776
113.270.221.000 72.011.359.776
Khoan vay nay khong du<;>·c dam bao va c6 h<;tn mtrc t6i da Ia 36.000 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 36.000 tri~u VND). S6 du cua khoan vay g6c t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 dugc hoan tra trong 13 ky sau thang b~ng nhau, m6i ky tra 1.193 tri~u VND. Ky hoan tra cu6i cung Ia vao ngay 10 thang 4 nam 2020.
Khoiin vay nay c6 h<;tn m(rc t6i da Ia 10.700 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 5.000 tri~u VND). S6 dtr 3.159.000.000 VND cua khoan vay g6c t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 dugc hoan tra trong 11 quy b~ng nhau, m6i quy tra 263 tri~u VND va ky cu6i cung tra 266 tri~u VND vao ngay 31 thang 12 nam 2016. S6 dtr 5.700.000.000 VND cua khoan vay g6c t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 dugc hoan tra trong 12 quy b~ng nhau, meJi quy tra 475 tri~u VND. Khoan vay nay dtr<;rc dam bao bai Thtr tin dt,mg cua Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam v6"i gia tri Ia 2.500 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: 2.500 tri~u VND) va Thtr tin dvng cua Ngan hang TMCP Ngo<;ti Thuang Vi~t Nam v6"i gia tri Ia 2.850 tri~u VND (ngay 31 thang 12 nam 2012: khong).
Khoan vay nay c6 h<;tn mtrc t6i da Ia 120.000 tri~u VND. S6 dtr 25.475.000.000 VND cua khoan vay g6c t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 du<;>·c hoan tra trong 5 ky sau thang b~ng nhau, m6i ky tra 4.246 tri~u VND va ky cu6i ctmg tra 4.242 tri~u VND vao ngay 20 thang 11 nam 2016. S6 dtr 63.425.000.000 VND cua khoan vay g6c t<;ti ngay 31 thang 12 nam 2013 dugc hoan tra trong 5 k)r sau thang b~ng nhau, m6i k)r tra 10.571 tri~u VND va ky cu6i cung tra 10.570 tri~u VND vao ngay 25 thang 11 nam 2016. Khoan vay nay dtr<;YC dam bao b~ng 4.200.000 cb phi~u cua Cong ty cb phAn Mfa duong- Nhi~t di~n Gia Lai va 5.815.148 cb phi~u etta Cong ty Cb phAn Duang Bien Hoa v6"i gia tri ghi sb Ia 146.563 tri~u VND.
37
Cong ty CB phin Mia Dll'irng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(YC day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09-DN 23. Thay dBi vBn chu sir hfru
Th~ng du· v6n Quy d§u tu· Quy dl}· phong LQ·i nhu~n chu-a v6n cfi phAn cfi phAn c fi phi~u quy phat tri~n ta i chinh phan ph6i T fi ng
VND VND VND VND VND VND VND
s 6 du· t~i ngay 1 t hang 1 nam 1.419.258.000.000 - ( 139.395.212.895) 4. 786.442.297 41.404.742.255 468.107.790.376 1.794.161.762.033
2012
Mua c6 phi~u quy - - (33 .23 1.840.138) - - - (33.23 1.840. 138) Phat h<'mh l<;ti c6 ph i~u quy - 7.594.294.697 43 .155 .705 .303 - - - 50.750.000.000 Lqi nhu~n thuftn trong nam - - - - - 370.1 33.450.809 370.133.450.809 Phan b6 vao cac quy - - - 55.298.656.855 27.649.328.427 (121 .262.80 1.692) (38.314 .816.4 10) C6 tuc (Thuy~t minh 25) - - - - - (447.740.300.000) ( 447 .740.300.000)
s6 du· t~i ngay 1 thang 1 na m 1.419.258.000.000 7.594.294.697 ( 129.4 71.34 7. 730) 60.085.099.152 69.054.070.682 269.238 .1 39.493 1.695 . 758.256.294 2013
Phat hanh v6n c6 phftn 65 .742 .000.000 - - - - - 65 .742.000.000 Phat hanh l<;t i c6 phi~u quy - 7.137.705.3 13 67.894.148.687 - - - 75 .031.854.000 Lqi nhu~n thuftn trong nam - - - - - 239.006.666.986 239 .006.666 .986 Pharr b6 vao cac quy - - - 37.013 .345.08 1 18.506.672.54 1 (85.130.693.686) (29.6 1 0.676.064) C6 tuc (Thuy~t minh 25) - - - - - (205.203.490.000) (205.203.490.000)
s6 du· t~i ngay 31 tha ng 12 1.485.000.000.000 14.732.000.010 (6 1.577.199.043) 97.098.444.233 87.560.743.223 2 17.910.622.793 1.840.724.611.2 16
na m 2013
38
Cong ty Cfi phin Mia I>U'ong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty Cfi phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
24. van cA ph§n
V6n c6 phfrn duqc duy~t va da phat hanh ctm Cong ty Ia:
31/12/2013
vAn cB phfin drrQ·c duy~t va da phat himh - m~nh gia
sA cB phi~u VND
M~u B 09-DN
31112/2012 sA cB phi~u VND
c6 phiSu ph6 thong 148.500.000 1.485.000.000.000 141.925.800 1.419.258.000.000
CB phi~u quy- m~nh gia
c6 phiSu ph6 thong ( 4.993 .840) ( 49.938.400.000) ( 1 0.500.000) (1 05.000.000.000)
sA c6 phi~u dang hru hanh - m~nh gia c6 phisu ph6 thong 143.506.160 1.435.061.600.000 131.425.800 1.314.258.ooo.ooo
c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia Ia 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuong ung v&i m9t phiSu biSu quySt t~;ti cac CUQC hQp c6 dong Ctla Cong ty. Cac c6 dong duqc nh~n c6 me rna Cong ty cong b6 vao tirng thcl"i diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 th(r tv trll tien nhu nhau d6i v6i tai san con l~;ti cua Cong ty. Cac quySn lqi cua cac c6 phiSu da duqc Cong ty mua l~;ti dSu bi t~;tm ngung cho t&i khi chung du9·c phat hanh l~;ti.
BiSn d('>ng v6n c6 phfrn trong nam nhu sau:
2013 2012 sA c6 phi~u VND sA c6 phi~u VND
s6 du dfru nam 131.425.800 1.314.258.000.000 130.581.700 1.305.817.000.000 Phat hanh c6 phiSu trong nam 6.574.200 65.742.000.000 Phat hanh l~;ti c6 phiSu quy trong nam 5.506.160 55.061.600.000 3.500.000 35.000.000.000 c6 phisu quy mua l~;ti trong nam (2.655.900) (26.559.000.000)
s6 du cu6i nam 143.506.160 1.435.061.600.000 131.425.800 1.314.258.000.000
39
Cong ty CB phftn Mia Drrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty CB phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thii.c ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Bi€n d(lng c6 phi€u quy trong niim nhu sau:
s6 du dfru niim Phat himh l~i c6 phi€u quy trong niim c6 phi~u quy mua l~i trong niim
s6 du cu6i nlim
2013 VND
129.471.347.730 (67.894.148.687)
61.577 .199.043
M~u B 09-DN
2012 VND
139.395.212.895 (43.155.705.303) 33 .231.840.138
129.471.347.730
Trong nlim, H()i d6ng Quan tri da phe duy~t phat himh l~i toim b() c6 phi~u quy thong qua phuong th(rc kh6p l~nh hoi[lc th6a thu~n v&i gia khong thfrp hun 12.000 VND m()t c6 phi~u . Theo d6, 5.506.160 c6 phi€u quy da duqc phat hanh l~i vao thang 1, 3, 4, 10 va 11 niim 2013 v&i gia dao d()ng tir 12.400 VND d~n 15.777 VND m()t c6 phi~u.
25. ca trrc
Vao ngay 25 thang 4 niim 2013 , H()i d6ng Quan tri cua Cong ty da quy~t djnh phan ph6i c6 me b~ng ti~n. mi;it tuung duon~ 500 VND cho m()t c6 phi~u tir IQ·i nhu~n niim 2012 va 500 vro cho m()t c6 phieu cho t~m ung co tuc dQt 1 nlim 2013. Vao ngay 10 thang 12 niim 2013 , H()i dong Quan tri da quy€t djnh phan ph6i c6 t(rc b~ng ti~n mi[lt tuung duong 500 VND cho m()t c6 phi~u cho t~m ung c6 t(rc dQt 2 nlim 2013 (2012: c6 t(rc b~ng ti~n mi[lt tu·ong duo·ng 2 .000 VND cho m()t c6 phi~u tir 1qi nhu~n nlim 2011 va 1.500 VND cho m()t c6 phi€u tir lqi nhu~n niim 2012).
26. Quy thu(}c vBn chu sO' hfru
(i) Quy ilftu tu· va pluit triin
Quy dfru tu phat tri~n duqc trich l~p tu· lqi nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy~t cua D~i h()i c6 dong. Cac quy nay duqc thanh l~p nh~m mvc dfch rna r()ng kinh doanh trong tuong lai.
(ii) Quy dt;r phong tai chinh
Quy dv- phong tai chfnh duqc trfch l~p tir lqi nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy~t ctJa D~i h()i c6 dong. Quy nay duqc l~p nh~m t~o ngu6n v6n cho cac rui ro ho~t d()ng kinh doanh trong tuong lai etta Cong ty.
40
Cong ty CB phin Mia Drrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrrO'c day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09-DN
27. Doanh thu
T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va dich V\,1 da cung dp khong bao g6m thu~ gia tri gia tang.
Doanh thu thulin bao g6m:
Tflng doanh thu • Ban dm'mg • Ban m~t ducmg • Ban di~n • Ban phan bon • Khac
Tru di cac khoim giam tru doanh thu • Giam gia hang ban
Doanh thu thulin
28. Gia vAn hang ban
Gia v6n duong Gia v6n m~t dmYng Gia v6n di~n Gia v6n phan bon Khac
2013 VND
1.982.660.499.695 78.762.269.901 38.959.477.600
I 01.714.695 .273 20.320.939.920
2012 VND
1.708.602.729.126 76.114.651.622 43 .979.441.100
100.485.008.141 33.570.089.414
2.222.417.882.389 1.962. 75] .919.403
(2.377.648 .307) (1.923 .036.716)
2.220.040.234.082 1.960.828.882.687
2013 VND
1.716.693.876.122 77.775.025 .533 36.286.311.266 96.787.488.627 11.516.265.378
2012 VND
1.365.479.758.664 75 .219.700.691 38.389.857.364 97.422.970.892 14.301.641.697
1.939.058.966.926 1.590.813.929.308
41
Cong ty CB phftn Mia Drr01lg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty CB phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
29. Doanh thu ho~t d{)ng tai chinh
Uii nr khoan frng tm6'c cho nong dan tr6ng mia Thu nh~p Hli tiSn gtri ngan hang Uii ttr khoan cho cac cong ty lien quan vay Thu nh~p c6 tfrc Uii chenh l~ch cy gia h6i doai da thvc hi~n Lai ttl' thanh ly cac khoan dfru tu c6 phiSu
30. Chi phi tai chinh
Chi phi lai vay (Hoan nh~p)/dv phong giam gia dfru tu tai chinh ng~n h~n va dai h~n D~r phong cac khoan phai thu kh6 doi L6 chenh l~ch cy gia h6i doai da thvc hi~n Chi phi khac
2013 VND
64.810.450.331 585.214.064
58.039.927.252 30.853.567.400
363 .961.213
154.653.120.260
2013 VND
95.727.748.245
(50.453 .872.442) 2.982.388.452 1.482.682.542 2.375.631.318
52.114.578.115
Mftu B 09-DN
2012 VND
39.645 .920.757 6.191.995.651
56.3 86.021.211 24.93 5.208.400
494.708.259 185.554.905.691
313 .208.759.969
2012 VND
75.345.627.183
94.750.350.696 463.824.897
1.215.258.263
171.775.061.039
42
Cong ty ca phftn Mia Drrimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'()·c day Ia Cong ty ca phftn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
31. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh
Chi phi thu~ thu nh~p hi~n himh Nam hi~n hfmh DtJ phong thi8u trong cac nam tnr6'c
(LQ'i ich)/chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l~ch t~m thai
Chi phf thu8 thu nh~p doanh nghi~p
(b) J>6i chi~u thu~ suftt th\fC t~
Lqi nhu~n tm6'c thuS
ThuS tinh theo thu8 suftt cua Cong ty Anh huang cua muc thu8 sulit khac ap d\]ng ct6i v6'i cac khoim thu nh~p khac Chi phi khong duqc khftu tru thuS Thu nh~p khong bi tfnh thu8 U'u dai thuS DtJ phong thi8u trong cac nam tru6'c
Chi phf thu8 thu nh~p doanh nghi~p
(c) Thu~ suftt ap dy:ng
2013 VND
3 7.054.065.134 243.526.169
37.297.591.303
(811.455.324)
36.486.135.979
2013 VND
275.492.802.965
27.549.280.297
16.040.910.189 365 .811.174
(7. 713 .391.850)
243 .526.169
36.486.135.979
MiuB09-DN
2012 VND
49.859.780.069 1.520.556.817
51.380.336.886
757.256.230
52.137.593.116
2012 VND
422.271.043.925
42.227.104.393
22.456.533.983 143.750.673
(6.233.802.1 00) (7 .976.550.650) 1.520.556.817
52.137.593.116
Theo cac di~u khoan trong Gilly chfrng nh~n Dftu tu, Cong ty c6 nghia vp n()p cho Nha mr6'c thu8 thu nh~p b~ng 1 0% tren lqi nhu~n tfnh thu8.
43
Cong ty CB ph§n Mia Duimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'()'c day Ia Cong ty CB ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~uB09-DN
T~t ca cac mi~n giam thuS tren se khong ap dl)ng v6'i cac khoan thu nh~p khac, cac khoan thu nh~p khac nay se chju thu~ su~t 25%. Ngay 19 thang 6 nam 2013, Qu6c Hoi da thong qua Lu~t sua d6i b6 sung mot s6 di~u cua Lu~t Thu~ thu nMp doanh nghi~p. Theo d6, mtrc thu~ su~t tim~ thu nh~p cao nh~t duQ·c giam tu 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va giam ti~p xu6ng 20% tt'r nam 2016.
32. Lai tren cB phi~u Vi~c tinh toan lai w ban tren c6 phi~u cho nam kSt th(tc ngay 31 thang 12 nam 2013 duQ·c d~,~·a tren s6 lgi nhu~n thuoc v~ c6 dong ph6 thong Ia 239.006 tri~u VND (2012: 370.133 tri~u VND) va s6 lu9ng c6 phi~u ph6 thong blnh quan gia quy~n Ia 137.040.862 (2012: 128.083.124), du-qc tinh nhu sau:
(i) L!fi nhuq.n thuim thu9c vi cJ dong phJ thong
Lgi nhu~n thufrn thuoc v~ c6 dong ph6 thong
(ii) s6 cJ phiiu phJ thong binh quiin gia quyJn
c6 phiSu ph6 thong da phat hanh dfru nam c6 phi~u ph6 thong phat hanh trong nam Anh huang cua s6 c6 phi~u quy phat hanh t~i trong nam Anh hu<'mg ci:m s6 c6 phi~u quy mua l~i trong nam
s6 tu9ng blnh quan gia quy~n cua c6 phiSu ph6 thong trong nam
33. Cac cong Cl}. tai chinh
(a) Quan Iy rui ro tai chinh
(i) Tang quan
2013 VND
239.006.666.986
2013 VND
131.425.800 3.091.637 2.523.425
137.040.862
2012 VND
370.133.450.809
2012 VND
130.581.700
32.514 (2.531.090)
128.083.124
Cac lo~i rui ro tai chinh rna Cong ty phai d6i m~t do vi~c Slr dl)ng cac cong Cl) tai chinh cua minh la:
• rui ro tin dt,mg • rui ro thanh khoan; va • rui ro thj truong.
44
Cong ty Cfi ph§n Mia Du·o·ng Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty c& ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M§u B 09-DN
Thuy~t rninh nay nay cung c~p thong tin v~ tung lo~i rtii ro neu tren rna C6ng ty c6 th~ g~p phai va rn6 ta dtc rn~tc tieu, chinh sach va cac quy trinh C6ng ty Slr d~mg d~ h~ch toan va quan ly rui ro.
Ban Ki~rn soat etta C6ng ty chiu trach nhi~rn ki~rn tra xern Ban Giarn d6c giarn sat vi~c tuan thu chinh sach va thu tl)C quan ly rtti ro cua C6ng ty nhtr th~ nao, va soat xet tinh thich hqp cua khung quan ly rui ro lien quan d~n nhfi·ng rui ro rna Cong ty g~p phai.
(ii) Khung quiin If rui ro
Ban Giarn d6c c6 trach nhi~rn chung trong vi~c thi~t l~p va giam sat khung quan ly rui ro cua C6ng ty. Ban Giarn d6c c6 trach nhi~rn xay d~rng va giarn sat cac chinh sach quan ly rui ro cua C6ng ty.
Cac chfnh sach quan ly rtti ro cua C6ng ty dUQ'C thi~t l~p d~ phat hi~n va phan tich cac rui ro rna C6ng ty g~p phai, dua ra cac h~n rnuc va bi~n phap ki~rn soat rui ro phit hqp, va theo doi cac rui ro va tuan thtt theo cac h~n rn(rc. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rtti ro dUQ'C xern xet thu<mg xuyen d~ phan anh cac thay d6i vS diSu ki~n thi tmong va cac ho~t d9ng cua Cong ty. Cong ty, thong qua cac chu~n rn~c va quy trinh dao t~o va quan ly, nh~rn rnvc dich phat triSn rn()t rnoi tnro·ng ki~rn soat c6 kY lu~t va c6 tinh xay d~ng trong d6 t~t ca cac nhan vien hi~u duqc vai tro va trach nhi~rn cua hQ.
(b) Rui ro tin dyng
Rui ro tin dt,mg Ia rui ro 16 tai chinh cua C6ng ty n~u rn9t khach hang ho~c ben d6i tac cua cong Cl) tai chfnh khong dap (rng dU'Q'C cac nghla Vl) theo hqp dbng, Va phat sinh chu y~tt ttr CaC khoan phai thu khach hang va cac khoan dfru tu vao cht1ng khoan nq.
(i) Anh hu·ung cua rui ro tin d~;~ng
T6ng gia tri ghi s6 Clta cac tai san tai chinh th~ hi~n rnuc rui ro tin dvng t6i da cua cac tai san tai chinh nay. Muc d9 rui ro tin dvng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:
TiSn gt'ri ngan hang Dfru tu tai chinh ng~n h~n Phai thu khach hang va phai thu khac Khoan ung tm6'c cho nong dan trbng rnia
Thuy~t minh
(*) (**)
(***) (****)
31112/2013 VND
277.022.939.618 118.541.861.042 271.306.077.916 468.772.164.036
1.135.643.042.612
31112/2012 VND
110.269.449.087 202.458.604.234 334.027.614.306 332.961.000.229
979.716.667.856
45
Cong ty CB phAn Mia Dll'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty CB phAn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~uB09-DN
(*) TiJn giH ngiin himg
TiSn gfri ngan hang cua Cong ty chtt ySu dugc gfri t~;ti cac t6 ch(rc tai chinh danh tiSng. Ban Giam d6c khong nh~n th~y co rui ro tin d~mg tn;mg ysu nao tt'r cac khoan tisn gui nay va khong cho r~ng cac t6 ch(rc tai chinh nay c6 thS m~t kha nang tra ng va gay t6n th~t cho Cong ty.
(**) Ctic khoiin aizu tu· tid chinh ngiin hc.m
D6i ph6 v6i nhu·ng rui ro nay, Ban Giam d6c phan tich rieng bi~t d9 tin c~y cua kha nang tra nQ·. Vi~c trich l~p dt,.r phong dtrQ·c tht,.rc hi~n khi Ban Giam d6c th~y cfrn thiSt va theo yeu c&u cua cac Chu§n m~rc KS toan Vi~t Nam, H~ th6ng KS toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan.
Dt,.ra tren cy I~ th~c tS khong thu dugc ng tt'r cac ky tru6c, Cong ty tin r~ng, ngoai d~r phong da duQ·c l~p, khong c6 khoan d~r phong giam gia d&u tu tai chinh ng~n h~;tn nao khac cAn thiSt phai l~p cho cac khoan d&u tu tai chinh ng~n h~;tn chua quySt tmin t~;ti ngay 31 thang 12 nam 2013. Bang ph an tich tu6i nQ· cac khoan dfru tu tai chinh ng~n h~;tn nhu sau:
Qua h~;tn ttl' 0 - 180 ngay Qua h~;tn ttl' 181 - 365 ngay Qua h~;tn tren 365
(***) Ctic khoiin phiii thu khtich himg va phiii thu khtic
31112/2013 VND
16.610.121.414 83.072.093.453 18.859.646.175
118.541.861.042
31112/2012 VND
132.570.096.922 19.011.236.479 50.877.270.833
202.458.604.234
Rui ro tin dt,mg ella Cong ty lien quan dSn khoan phai thu chiu anh huang chu ySu b&i d~c diSm cua tt'rng khach hang. D6i ph6 v6i nhfrng rui ro nay, Ban Giam d6c cua Cong ty da thiSt l~p m9t chinh sach tin dt,mg rna thea do m6i khach himg m&i se dugc phan tich rieng bi~t vs d9 tin c~y cua kha nang tra ng tm6c khi Cong ty dtra ra cac diSu khoan va diSu ki~n giao hang va thanh toan chu§n cho khach himg d6. Ngoai ra, Cong ty con yeu cfru dam bao cho m6i dun d~t hang d6i v&i m9t s6 khach hang. Khoan phai thu dao h~;tn trong vong 30 ngay kS tt'r ngay xu~t h6a don. Khach hang c6 s6 du phai thu vuQt qua 30 ngay dugc yeu du phai thanh toan s6 du nay tm6c khi dugc tiSp 4Jc mua tra cMm.
Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac chua qua h~;tn hay chua bi giam gia chu ySu Ia khoan phai thu tt'r cac cong ty c6 ljch su· tra ng dang tin c~y d6i v6i Cong ty. Ban Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 ch~t luQng tin dt,mg cao.
46
Cong ty c& phin Mia Drrong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'()·c day Ia Cong ty C& phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Bang phan tich tubi ng cac khoan phai thu khach hl'mg va phai thu khac nhu sau:
Chua qua h:;m Qua hl;ln tu 0 - 30 ngay Qua h?n tn!n 30 ngay
(****) Khoiin fmg truuc cho nong dan trfmg mia
31112/2013 VND
226.764.124.397 26.233.897.389 18.308.056.130
271.306.077.916
M~u B 09-DN
31112/2012 VND
257.787.899.165 76.239.715.141
334.027.614.306
Rtti ro tfn dt,mg cua C6ng ty lien quan d~n khoim (mg tm6'c cho nguai trbng mfa chiu anh hu<'mg chu y~u bai d~c di~m cua tirng ngtrcYi n6ng dan. Dfli ph6 v6'i nhfrng rui ro nay, Ban Giam dflc cua C6ng ty da thi~t l~p m9t chinh sach tin d~mg rna theo d6 m6i yeu du h6 tr9· tai chinh tir ngu(yi nang dan dugc phan tich rieng bi~t v~ d9 tin c~y etta kha nang thu hbi tru6'c khi C6ng ty dua ra cac di~u khoan va di~u ki~n c~p tin dt,mg va thu hbi v6n chuAn cho nguai n6ng dan d6. M9t s6 n6ng dan trbng mia du9·c yeu du th~ ch~p gia tri quy~n sl'r dt,mg d~t d~ dam bao cho khoan C6ng ty ung tm6'c. Ngoai ra, nguai n6ng dan phai ban t~t ca mia etta hQ cho Cong ty va khoan nay se dtrQ'C dn tru vao khoim trng trtr6'C tuong trng. Khoim (mg trtr6'C dUQ'C hoan tra theo Jich trinh dtrQ'C thflng nh~t gifra nang dan va Cong ty. Nguai nong dan c6 s6 du· cho vay qua h1;tn du9·c yeu cAu phai thanh toan s6 du nay tru6'c khi duqc ti~p t~tc nh~n khoan cho vay m6'i .
Dt,ra tren cy I~ th~c t~ khong thu duqc nq tu cac k)r tm6'c, Cong ty tin r~ng, ngoai d~ phong da duqc 1~p, khong co khoan dt,r phong nao khac dn thiSt phai l~p cho cac khoan tmg tru6'c cho nong dan trbng mia chua quySt toim t~i ngay 31 thang 12 nam 2013. Bang phan tich tubi nq cac khoiin ung tru6'c nhu sau:
Chua qua h1;tn Qua h?n tren 180 ngay
31/12/2013 VND
464.764.411.574 4.007.752.462
468.772.164.036
31112/2012 VND
328.284.560.532 4.676.439.697
332.961.000.229
47
Cong ty Cfi ph§n Mia Drrong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrro·c day Ia Cong ty Cfi ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Bi€n d()ng trong nam cua d\1· phong cac khoan phai thu kh6 doi nhu sau:
s6 du dfru nam Tang trong nam Sl.r d\lng dv phong trong nam
s6 du cu6i nam
(c) Riii ro thanh khoan
2013 VND
23.042.374.241 2.982.388.452
(3.679.154.393)
22.345.608.300
MiiuB09-DN
2012 VND
18.53 8.162.841 4.504.211.400
23.042.374.241
Rui ro thanh khoim 1a rui ro trong d6 Cong ty khong th~ thanh toan cac nghTa V\J tai chinh khi d€n h~n. Phuong th(rc quan ly thanh khoan cua Cong ty 1a dam bao o· m(rc cao nhat r~ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d€n h~n, trong di~u ki~n binh thm'mg cling nhu trong di~u ki~n kh6 khan v~ m~t tai chinh, rna khong lam phat sinh cac muc t6n that khong th~ chap nh~n duqc ho~c c6 nguy co gay t6n h~i d€n danh ti€ng cua Cong ty.
48
Cong ty CB ph~n Mia DU"ong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09- DN
C<ic khoan nq tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac djnh duQ·c bao g6m ca khoan thanh toan ti~n lai u6·c tinh c6 tho·i gian dao h~n theo hqp a6ng nhu sau:
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013 Ghi tr! Dong ti~n theo Trong vong ghisB hQ'p dBng 1 nam 1-2 nam 2-5 nam HO'n 5 nam VND VND VND VND VND VND
Vay va "9' ng~n h~n Yay ngan h~n 966.704.978.139 990.259.141.088 990.259.141.088 Phai tra nguai ban 178.84 7.802.816 178.847.802.816 178.847.802.816 Phai tra nguai lao d()ng 4.822.806.760 4.822.806.760 4.822 .806. 760 Chiphiphaitra 51.936.591.686 51.936.591.686 51.936.591.686 Cac khoan phai tra, phai n()p khac 7.729.536.130 7.729.536.130 7.729.536.130
Vay dai h~n Yay dai h~n 113.270.221.000 354.176.796.941 297.100.247 .133 14.130.570.364 13.126.850.563 29.819.128.881
1.323.311.936.531 1.587. 772.675.421 1.530.696.125.613 14.130.570.364 13.126.850.563 29.819.128.881
49
Cong ty CB ph~n Mia Dll'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Tj].i ngay 31 thang 12 nam 2012
Vay va nv ng~n hj].n Yay ngan h~n Phai tra nguai ban Phai tra ngucri lao d(lng Chi phi phai tra Cac khoan phai tra khac
Vay dai h~n Yay dai h~n
Ghi trj ghis6 VND
691.332.892.670 41.460.174.576
9.431.820.585 60.051.144.927 19.174.814.536
72.011.359.776
893.462.207.070
Dong ti~n theo Trong vong hQ'P dAng 1 nam
VND VND
713.203.342.136 713.203.342.136 41.460.174.576 41.460.174.576
9.431.820.585 9.431 .820.585 60.051.144.927 60.051.144.927 19.174.814.536 19.174.814.536
86.159.311.532 25.645.576.282
929.480.608.292 868.966.873.042
MiuB09-DN
1-2 nam 2-5 nam Ho·n 5 nam VND VND VND
27.764.824.901 26.363.958.258 6.3 84.952.091
27.764.824.901 26.363.958.258 6.3 84.952.091
Cong ty quan 1y kha nang thanh toan cac khoan chi phi ho~t d(lng dl! ki€n va thanh toan cac khoan nq b~ng each d~u tu khoan ti~n thi;ing du vao cac khoan d~u tu
ngim h~n va duy tri m(lt s6 h~n muc tin dvng vay ngan hang.
50
Cong ty cfi ph§n Mia DU'01lg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'o·c day Ia Cong ty cfi ph§n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09-DN
(d) Rui ro thj trU'ong
Rui ro thi tnrcmg Ia rui ro rna nhft·ng biSn d<)ng vS gia thi tnr<'mg, nhu tY gia hbi doai , lai suit va gia c6 phiSu se anh hu·o·ng dSn thu nh~p cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong Cl) tai chinh rna Cong ty n~rn gift·. M~1c dich cua vi~c quim ly rui ro thi tnr(mg Ia quan ly va kiSrn soat cac rui ro thi trucrng trong gi6'i h~n c6 thS chip nh~n duqc, trong khi v~n tbi da h6a lqi nhu~n thu duqc.
(i) Rui ro tj gia h6i lfoai
Cong ty c6 ri:1i ro cy gia hbi doai tir cac giao dich rnua va di vay b~ng do·n vi tiSn t~ khong phai Ia don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty, Ia VND. Don vi tiSn t~ Clla cac giao dich nay chu ySu Ia USD.
Rt:•i ro cy gia hbi doai cua Cong ty duQ·c quan ly b~ng each gift· rntrc rui ro a rnuc c6 thS chip nMn duqc thong qua vi~c rnua ho~c ban ngo~i t~ o· cy gia giao ngay khi dn thiSt dS xu ly vi~c rn(rc rui ro cy gia hbi doai ng~n h~n vuQt rnuc cho phep.
Anh huang cua rui ro tY gia h6i aoai
T~i ngay 31 thang 12 narn 2013, Cong ty c6 cac khoan llQ' phai tra tiSn t~ thuftn chiu anh huang Clla rt:li ro cy gia hbi doai nhu sau:
TiSn Yay ng~n h~n Phai tra nguo·i ban
Sau day Ia nhfrng cy gia ngo~i t~ chinh dtrqc Cong ty ap dl)ng:
1 USD
31/12/2013 USD
11.798
(6.841.972)
(6.830.174)
31/12/2012 USD
6.601 ( 4.400.000)
(4.393.399)
Ty ghi t~i ngay 31/12/2013 31/12/2012
21.085 20.815
51
Cong ty Cb ph~n Mia DU'ong Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty Cb ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B 09- DN
Du&i day Ia bi'mg phan tich cac tac d<)ng c6 th~ xay ra d6i v&i lqi nhu~n thulin cua Cong ty sau khi xem xet Jnli'C hi~n t~i CUa cy gia h6i doai va Sl,l' bi€n d<)ng trong qua khtl' cftng nhU' ky VQng CUa thj tm<'mg t~i ngay 31 thang 12 nam 2013. Phan tich nay dt,ra tren gia djnh Ia tftt ca cac bi€n s6 khac se khong thay d6i , d~c bi~t Ia Uii suftt, va bo qua anh huang etta cac dv bao ban hang va mua s~m.
31112/2013 USD (y€u di 1 %)
31112/2012 USD (ySu di 2%)
Anh htrO'ng dBi v6i IQ'i nhu~n thu~n
VND
(1.681.261.333)
(782.615 .000)
BiSn d<)ng nguqc l~i cua ti gia cac dbng ti~n c6 th~ c6 cung m(rc d<) tac d<)ng nhung nguqc chi~u d6i v&i lqi nhu~n thulin cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2013.
(ii) Riii ro liii suOt
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, 1.055,6 cy VND nQ· phai tra cua Cong ty chiu Hii suftt tha n6i. Cong ty khong c6 chinh sach gl d~ giam nh(f tinh b~t 6n ti~m tang cua Hii suk
T~i ngay bao cao, cac cong q1 tai chinh chju lai suftt cua Cong ty nhu· sau:
Cac cong C\( tai chinh c6 Hii suit cB djnh Dliu tu tai chinh ng~n h~n Yay dai h~n
Cac cong C\f tai chinh ch!u Hii suit tha nAi Ti~n gui ngan hang U ng tru&c ng~n h~n cho nong dan trbng mia U ng tru&c dai h~n cho nong dan trbng mia Yay ng~n h~n Yay dai h~n
Gia tr! ghi sA 31112/2013 31112/2012
VND VND
118.541 .861.042 (24.3 70.221.000)
94.171.640.042
277.022.939.618 423 .523.575 .556
45 .248.588.480 (966. 704.978.139)
(88.900.000.000)
202.458.604.234 (72.011.359.776)
130.44 7.244.458
110.269.449.087 278.274.864.065
54.686.136.164 (691.332.892.670)
(309.809.874.485) (248.1 02.443.354)
Mfli thay d6i 100 di~m co ban cua lai suftt se h'tm giam 2.788 tri~u lqi nhu~n thulin cua Cong ty (ngay 31 thang 12 nam 2012: 3.173 tri~u VND). Phan tich nay dl,fa tren gia djnh Ia tftt cit cac bi€n s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t Ia cy gia h6i doai.
52
Cong ty CA ph~n Mia DU'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trm)·c day Ia Cong ty cA ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miiu B 09- DN
(e) Gia tri h'fP ly
Gia tri ghi s6 cua cac tai san va ng phai trii tai chfnh dugc trlnh bay t~i bang can dbi kS toan nhlr sau:
Dm;>·c phan lo~i Ia cac khoan dftu tu nllm giG· dSn ngay dao h~n :
- Dftu tu tai chfnh nglln h~n
Duvc phan lo~i Ia cac khoan cho vay va phai thu: - Ti€n - Phai thu khach hang va phai thu khac - Tra tm6'c cho nguoi ban
Duvc phan lo~i Ia tai san tai chinh s~n sang dS ban: - Cac khoan dftu tu vao cong Cl,l vbn chtl s& hfru
Dugc phan loc;1i Ia ng phai tni tai chfnh dugc xac djnh theo gia tri phan b6:
- Phai tra nguc>'i ban va phai tra khac - Ng nglln h~n khac -Yay
Ghi tr! ghi sA 31112/2013 31112/2012
VND VND
118.541 .861 .042
277.022.939.618 271.306.077.916 468.772.164.036
74.915.050.000
186.577.338.946 56.759.398.446
1.079.975 .199.139
202.458.604.234
110.269.449.087 334.027.614.306 332.961.000.229
93 .772.155.000
60.634.989.112 69.482.965.512
763.344.252.446
Nhfrng chinh sach sau duQ·c si'r dvng dS u6'c tinh gia tri hgp ly cua m6i lo~i cong cv tai chinh:
Ti~n va ccic khoim tucmg auang ti~n, cac khoan adu tu tai chinh ngiin h{;tn, cac khoan phcii thu khach hang va phai thu khcic, cac khoan phai tra nguo'i ban va phai tra khcic, W!g truac ngiin hc;m cho nang dan tr6ng mia, vay ngiin h{;m va n(Y phai tra ngiin hgn khac:
Gia tri ghi s6 xiip xi gia tri hQ·p ly do nhfrng cong cv tai chinh nay c6 thai gian dao h~n nglln.
Vay deli hgn va trng truac deli hgn cho nang dan tr6ng mia
Cong ty chua xac dinh gia tri hQp ly cua khoan vay dai h~n va frng tm6'c dai h~n cho nang dan trbng mfa theo yeu cftu thuySt minh t~i Di€u 28 cua Thong tu sb 21 0/2009/TT -BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 vl (i) gia niem ySt tren thi truang khong c6 s~n cho cac cong Cl,l tai chfnh nay; va (ii) cac Chufrn m1Jc KS toan Vi~t Nam va ChS d9 KS toan Vi~t Nam khong cung ciip huang d~n v€ vi~c do lucmg gia tri hgp ly trong truong hgp gia niem ySt tren thi truang khong c6 s~n. Gia tri hQp ly cua cac cong Cl,l tai chinh nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.
53
Cong ty c& ph~n Mia DU'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'()'c day Ia Cong ty Cfi ph~n Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Ddu tu c6 phidu
Cong ty C6 ph~n Du0ng Ninh Hoa
M~uB09-DN
31112/2013 Ghi trj ghi sB
VND
74.915 .050.000
Ghi trj hQ'P ly VND
73.117.088.800
Gia tri hqp ly cua khoan d~u tu vito c6 phi~u cua Cong ty C6 ph~n Du0ng Ninh Hoa duqc xac djnh bi'tng each tham chi~u t6i gia thi tru0ng tren S& Giao djch Cht'mg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013.
Ddu tu dai ht;zn khac
Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua khoan d~u tu dai h~n khac vao v6n chu s& hfru theo yeu du thuy~t minh t~i DiSu 28 cua ThOng tu s6 210/2009/TT-BTC do B(> Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 vi (i) gia niem y~t tren thi tm0ng khong c6 s~n cho cac tai san tai chinh nay; va (ii) cac ChuAn m\.fc K~ toan Vi~t Nam va Ch~ d(> K~ toan Vi~t Nam khong cung cftp huang dfrn vS vi~c do lu0ng gia tri hqp ly trong tm0ng hqp gia niem y~t tren thi tru0ng khong c6 s~. Gia tri hqp ly cua cac cong C\} tai chfnh nay CO th~ khac v6i gia trj ghi sf>.
34. Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac ho~t dQng d~u tll' va tai chinh
Uii phai thu chuy~n d6i thanh nq g6c vay cho m(>t cong ty lien quan Uii phai thu d.n tru v6i cac khoan phai tra ngucri ban
2013 2012 VND VND
39.133.494.793 42.281 .536.349
93.483 .547.843 12.402.586.346
54
Cong ty CB phin Mia I>U'img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'O'c day Ia Cong ty CB phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Miu B 09-DN
35. Cac giao djch chti y~u v&i cac ben lien quan
Ngoai cac sf> du v6i ben lien quan duo·c trinh bay ti,ii cac thuych minh khac cua bao cao tai chfnh, trong nam Cong ty c6 cac giao djch sau v6i cac ben lien quan nhu sau:
Cac c6 dong Cong ty cA phAn DAu Ttr Thanh Thanh Cong Ban hang h6a Mua duang tho Thu tu ban c6 phi~u cua Bourbon An Hoa Thu nh~p li:ii Chi phi lai Cho vay (J'ng tm6c mua duang va m~t duang Chi phi qmin ly Mua c6 phi~u cua Duong Nu6c Trong Thu nh~p tu cho thue xe c6 tuc chi tn'l
Cong ty TNHH DAu ttr Thtro·ng m~i Thu~n Thien Ban c6 phi~u Duong La Nga Mua hang h6a Cho vay Thu nh~p lai c6 tuc chi tra
Cac cong !}'lien quan Cong ty Co phAn ThtrO'ng M~i Thanh Thanh Cong Ban hang h6a Mua hang h6a Thu nh~p lai Thu nh~p tu cho thue xe Uti
Cong ty cA phAn Bourbon An Hoa Thu nh~p lai Cho vay Tni nq vay Tra tru6c cho mua quy~n sll' dt,mg dfrt
Cong ty cA phAn DtrO'ng Bien Hoa Ban hang h6a Mua hang h6a c6 tuc nh~n OlfQ'C
Phi gia cong Phi bao quan kho Mua c6 phi~u Duo·ng Bien Hoa
2013 VND
108.313.592.768 267.376.797.263
8.755.418.606 1.062.639.417
I 00.000.000.000 67.200.000.000
5.855.960.710 53 .765 .987.400
36.000.000 52.871.400.000
1.696.210.477 60.000.000.000
4.206.552.776 52.583.505.000
3.138.579.924 641.464.046
6.332.666.665 229.090.911
37.109.703.671
165.652.791.317 165 .580.800.000
6.505 . 781.144 34.223.736.928 13.630.296.000
1.533.039.715 64.611.107
68.151.480.000
2012 VND
60.009.516.860 213.574.000.000
24.000.000.000 9.870.642.525 2.442.568.333
188.000.000.000 134.53 7.560.000
5.627.000.000
123.366.600.000
6.900.000.000
122.694.845.000
46.577.960.336 107.983 .54 7.843
1 1.942.561.446 3.188.429.30 I
20.445.444.000
55
Cong ty cA phAn Mia f>U"img Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trmrc day Ia Cong ty CB phAn Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Cong ty CB phAn DU'O'ng La Nga Mua ducmg tho c6 tuc nh~n OlfQ'C
Cong ty c6 phAn Nghien CtfU va Ung dyng Mia dU'O'ng Thanh Thanh Cong G6p v6n Cho thue dfrt Mua hom gi6ng Mia nguyen 1i~u Phi phan tich dfrt
Cong ty CB phAn DU"O'ng NU'O'c Trong Ban hom gi6ng Mua du(mg tho C6 tuc nMn duqc
Cong ty CB phAn Cong nghi~p Hoa ch~t Tay Ninh G6p v6n
Cong ty CB phAn Mia dU'O'ng - Nhi~t di~n Gia Lai c 6 tli'C nh~n OlfQ'C Mua c6 phi~u Mia Ducmg Gia Lai
H()i dBng Quan trj Ti~n Iuong va thm'mg
2013 VND
23.182.246.616 4.489.764.400
7.200.000.000 240.000.000
3.861.000 129.931.000 69.615 .000
1.452.329.500 13.333.333.000 2.778.604.000
31 .579.200.000
5.460.000.000 25.200.000.000
4.933 .922.508
M~u B 09-DN
2012 VND
4.489.764.400
48 .823 .125.000
2.954.676.000
56
Cong ty CB phan Mia Duimg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trU'(rc day Ia Cong ty CB phan Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~uB09-DN
36. Cam k~t
(a) Chi tieu vfin
T~i ngay 31 thang 12 nam 2013, Cong ty c6 cac cam k~t v6n sau da duqc duy~t nhung chua duqc phim anh trong bang can d6i k~ toan:
Da duqc duy~t nhung chua ky k~t hqp d6ng (*) Da duqc duy~t va da k)' k~t hqp d6ng
31112/2013 VND
429.920.937.965 5.110.000.000
435 .030.937.965
(*) Cac cam k~t v6n da duqc duy~t nhung chua Icy k~t hqp d6ng bao g6m:
Dt,r an Ethanol Dt,r an Espace Bourbon Tiiy Ninh Khac
(b) HQl> dAng thue
31112/2012 VND
64.692.932.637 46.646.303 .584
111.339.236.221
31112/2013 VND
299.713 .350.000 113.680.413.889
16.527.174.076
429.920.937.965
Cac khoan ti~n thue t6i thi~u phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t d()ng khong duqc huy ngang nhu sau:
Trong vong m()t nam
31112/2013 VND
471.719.767
31112/2012 VND
293 .877.817
57
Cong ty Cfi phin Mia Drr<mg Thanh Thanh Cong Tay Ninh (trrrO'c day Ia Cong ty cfi phin Bourbon Tay Ninh) Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
37. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u tB
Chi phi nguyen v~t li~u bao g6m trong chi phi san xufrt Chi phi nhan cong Chi phi khfru hao Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phi khac
Ngay 19 thang 3 nam ~·
31112/2013 VND
1.763 .116.960.096 90.334.346.843 84.425.873.301 74.771.085.695 39.474.993 .078
Mfiu B 09- DN
31112/2012 VND
1.402.257.095.037 76.383 .072.198 81.280.057.510
101.504.983.772 26.842.856.799
58
