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Annual performance 2017

Contents

Our business at a glance 2

Our global network at a glance 4

Thought leadership 8

Samil Future Foundation

Our history at a glance

11

12

Annual performance 2017 1

Build trust in societySolve important problems

최고의 인재와 최적의 솔루션으로

고객과 사회의 발전에 기여한다

2 Samil PwC2 Samil PwC

Our business at a glance

504,001million KRW

Revenue

Services

As of March 31, 2017

Source. FY 2017 Samil PricewaterhouseCoopers Business Report

회계 자문, Assurance & Advisory

재무제표에 대한 감사

Financial statement audit

자본시장 및 회계 자문

Capital markets and accounting advisory

위험관리와 ComplianceRisk management and compliance

Risk assurance service

내부회계관리제도 자문

Internal accounting control system advisory service

SOX 자문

SOX advisory

외국투자기업지원

Overseas investments and inbound foreign investor advisory

지속가능경영 및 기후변화

Sustainability and climate change Service

기업지배구조 개선 자문

Corporate governance advisory

FTA·AEO 솔루션 구축 자문

FTA·AEO solution building advisory

반덤핑·상계관세 대응 자문

Anti-dumping·compensation duties investigation and response

세무 자문, Tax

구조조정 세무 자문

Corporate restructuring

부동산 투자 및 개발 세무 자문

Structured financing and real estate financing

이전가격 및 국제통상 자문

Transfer pricing

세무진단 서비스

Tax health check

세무조사지원 서비스

Tax audit defense

예규 질의 서비스

Ruling request assistance

국세 및 지방세의 조세불복 서비스

Tax appeal assistance

해외투자 관련 국제 조세 및 투자구조 자문

Outbound planning and structuring

국내투자 관련 서비스

Inbound planning and structuring

해외 주재원 세무 서비스

Overseas sojourning employee tax service

비영리법인의 세무 자문

Nonprofit corporations

상속 및 증여 세무 자문

Inheritance and donation tax advisory

지방세 세무 자문

Local tax advisory

기업운영지원 OutsourcingCorporate administrative services

세무회계정보 서비스

Tax accounting information service

재무 자문, Deal Business

M&A

기업금융 및 M&A 자문

Corporate finance and M&A advisory

인수 및 매도 실사 자문

Buy, sell due diligence advisory

가치 평가 및 가치 증대 전략 수립 자문

Valuation and value addition strategy advisory

Private M&A Deal 자문

Private M&A Deal advisory

M&A 전략 및 인수 후 가치 증대 자문

M&A strategy and post merger value addition advisory

분쟁지원

Conflict analysis and investigation service

BRS

기업 및 금융기관 구조조정 자문

Corporate and financial institution restructuring advisory

부동산•SOC•에너지

부동산 및 사회간접자본 자문

Real estate and social overhead capital advisory

인프라스트럭처 에너지 및 자원 개발 자문

Infrastructure energy and resource development advisory

외감

External Audit143,472 경영 자문

Advisory206,799

세무

Tax129,275

비외감

Non-external Audit24,455

Annual performance 2017 3

People 삼일회계법인 인원, Samil PricewaterhouseCoopers personnel

한국 공인회계사(등록, 수습), Certified public accountant 2,110

컨설턴트, Consultant* 507

기타, Other** 241

합계, Total 2,858

*한국 공인회계사 이외의 전문직, Specialized job other than KICPA**일반직 및 비서, General staff and secretary

기타 주요 전문자격증 보유 인원, Other professional certificate holding personnel

외국 회계사

Foreign accountants

미국 United States 375

일본 Japan 1

호주 Australia 4

영국 England 14

변호사

Attorney

한국 변호사 Korea Attorney 19

미국 변호사 US Attorney 5

보험계리사 등

Actuaries and other

보험계리사 Actuary 4

CFA 15

금융자산관리사 Financial Planner 22

CISA 15

삼일 해외 지역별 전문가 현황, Samil overseas personnel by region

Asia-Pacific and Americas (APA) Europe, Middle East and Africa (EMEA)

대만 Taiwan (1) 네덜란드 Netherlands 2(20)

미국 United States 16(215) 독일 Germany 1(12)

멕시코 Mexico 1 러시아 Russia 1(4)

베트남 Vietnam 2(1) 스웨덴 Sweden 1

브라질 Brazil (2) 사우디아라비아 Saudi Arabia (1)

싱가포르 Singapore 1(10) 슬로바키아 Slovakia (3)

인도 India 1(2) 아랍에미리트 United Arab Emirates 1(2)

인도네시아 Indonesia 2(5) 아일랜드 Ireland (1)

일본 Japan 8(97) 영국 England 2(36)

중국 China 5(43) 이탈리아 Italy (2)

캐나다 Canada 2(8) 쿠웨이트 Kuwait (1)

태국 Thailand (1) 터키 Turkey (1)

호주 Australia 1(23) 폴란드 Poland 1(2)

홍콩 Hong Kong (12) 헝가리 Hungary (2)

합계 Total 459 96

*현 파견인원(괄호 안은 복귀인원)

45996

(Units: Number of people /As of March 31, 2017)

4 Samil PwC4 Samil PwC

Our global network at a glance

Global performance in 2017

158개국 23만 6천여 명의 전문가들이

산업적 특성에 따라 특화된 회계 감사,

세무 자문, 경영 자문 서비스를

제공하고 있는 PwC global network의

2017 회계연도 총 매출액은 377억

달러입니다.

고객에게 차별화된 고품질 서비스와

가치를 제공하기 위한 PwC의 노력과

이에 대한 고객의 신뢰를 바탕으로

PwC는 세계 경제 위기 이후에도

지속적으로 성장하고 있습니다.

The total revenue for PwC global network, in which approximately 236,000 professionals in 158 countries are providing assurance, tax and business advisory services according to each specific industry, is USD 37.7 billion for fiscal year 2017.

Based on PwC’s efforts to provide high quality services and values to clients and the corresponding trust from those clients, PwC is consistently growing even after the global financial crisis.

Aggregated revenues of PwC firms by service line (Unit: US$ millions)

FY17 at FY17

ex. rates

FY16 at FY16

ex. rates % change

% change at constant

ex. rates

Assurance 15,965 15,280 4.5% 6.0%

Advisory 12,253 11,531 6.3% 7.9%

Tax 9,462 9,085 4.2% 5.8%

Gross revenues 37,680 35,896 5.0% 6.5%

Expenses and disbursements on client assignments

(2,415) (2,257) 7.0% 8.1%

Net revenues 35,265 33,639 4.8% 6.4%

FY17 revenues are the aggregated revenues of all PwC firms and are expressed in US dollars at average FY17 exchange rates. FY16 aggregated revenues are shown at average FY16 exchange rates. Gross revenues are inclusive of expenses billed to clients. Fiscal year ends 30 June.

Aggregated revenues of PwC firms by geographic region (Unit: US$ millions)

FY17

at FY17ex. rates

FY16at FY16

ex. rates % change

% changeat constant

ex. rates

Americas 16,800 15,742 6.7% 6.8%

Asia 4,900 4,391 11.6% 10.1%

Australasia and Pacific 1,650 1,452 13.6% 9.9%

Central and Eastern Europe 776 678 14.4% 13.3%

Western Europe 12,192 12,339 -1.2% 4.3%

Middle East and Africa 1,362 1,294 5.2% 4.0%

Revenues 37,680 35,896 5.0% 6.5%

FY17 revenues are the aggregated revenues of all PwC firms and are expressed in US dollars at average FY17 exchange rates. FY16 aggregated revenues are shown at average FY16 exchange rates. Gross revenues are inclusive of expenses billed to clients. Fiscal year ends 30 June.

Source. PwC Global Annual Review 2017

Annual performance 2017 5

$14,159

$10,488

$8,331

$13,333

$8,892

$7,777

$12,979

$8,083

$7,203

$11,358

$8,945

$15,067

Aggregated revenues of PwC firms by service line (Unit: US$ millions)

15,965Assurance

9,462Tax

12,253Advisory

PwC’s service line mix (2013-2017) at constant exchange rates (Unit: US$ millions)

Assurance Advisory Tax

FY16 FY15 FY14 FY13FY17

$12,253

$9,462

$15,965

Source. PwC Global Annual Review 2017

6 Samil PwC

Global clients

PwC global network는 세계 최대

규모의 대기업에서부터 공기업은 물론

혁신산업을 이끌고 있는 신흥 기업과

중소기업에 이르기까지 다양한 형태의

기업을 대상으로, 해당 기업의 산업적

특성, 규모, 사업장의 위치 등을

고려한 맞춤형 전문 서비스를 제공하고

있습니다.

2017 회계연도에는 Fortune Global

500대 기업 중 84%가 PwC global

network의 고객이 되어 고품질

서비스를 제공받았습니다.

PwC global network is providing personalized professional services to various entities such as multi-national corporations, public enterprises, small businesses and newly rising enterprises based on each industry’s characteristic, size and location.

In fiscal year 2017 84% of Fortune Global 500 companies became clients of PwC global network and were provided with quality services.

Global and regional client bases

Non-Audit client Audit client Non client

Fortune Global 500 30% 16%54%

Clients of PwC firms as a percentage of the Fortune Global 500

Audit clients Total clients

Financial Services 91%42%

Private Equity and Sovereign Investment Funds

89%22%

Health Industries 88%38%

Technology, Media and Telecommunications

88%35%

Industrial Manufacturing and Automotive

87%22%

Consumer Markets 83%33%

Energy, Utilities and Resources 70%17%

Source. PwC Global Annual Review 2017

Annual performance 2017 7

Global people

PwC global network 소속 전문가 수는

전년도에 비해 6% 증가했습니다.

이것은 PwC가 최고의 인재를

채용하고 교육하여 업계의 전문가로

키워나가는데 지속적으로 투자한

결과입니다.

2017 회계연도 동안 전 세계 2만

8천여 명의 대학 졸업생들이 PwC를

첫 직장으로 선택했으며, 그 중 절반이

여성이었습니다.

PwC는 전 세계 대학생들을 대상으로

한 설문조사에서 졸업 후 가장 입사하고

싶은 기업 중 하나로 선정되었습니다.

To be the leading professional services network and provide our clients with the quality advice they deserve, PwC needs the best talent. In FY2017, our global headcount grew 6% to more than 236,000 people.

PwC is among the largest recruiters of graduates in the world. We are committed to attracting the best people to PwC and offering them first-class training and the best opportunity to develop their careers. In FY17, we took on 28,238 graduates worldwide, and just over half of these were female.

Student surveys around the world confirm that PwC is one of the most attractive organisations for graduates.

PwC people FY17 FY16 FY15

Partners 11,181 10,830 10,611

Client service staff 188,090 177,182 163,513

Practice support staff 36,964 35,456 33,985

Total 236,235 223,468 208,109

Annual performance 2017 7

PwC people

Rank in Big Four Rank among all employers

FY17 FY16 FY17 FY16

Global 2 2 5 5

Brazil 2 1 26 37

China 2 2 5 3

Germany 1 1 9 9

Nordic - 2 - 2

Pan-European - 1 - 5

Russia 2 1 17 19

Spain 2 2 26 23

Sweden 2 1 6 6

Switzerland 1 1 6 6

UK 1 1 1 1

US 3 3 13 11

PwC ranking in student surveys

Source. PwC Global Annual Review 2017

PwC people by region

Asia60,255

Middle East and Africa

13,974

Western Europe72,265

Central and Eastern Europe

10,451

Australasia and Pacific Islands8,308

Americas 70,982

8 Samil PwC

Thought leadership

각 출판물의 상세 내용은 삼일회계법인 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.

You can find more detail regarding each publication in Samil PwC’s website.

Assurance

삼일 IFRS 해설 2017

SAMIL IFRS Handbook 2017

지속가능경영 및 기후변화 서비스

Corporate sustainability management and climate change service

2016 해외 IPO 안내

Guide to 2016 overseas IPO

브라질 및 멕시코 진출자문

전문 서비스

Professional advisory services for doing business and investing in Brazil and Mexico

Tax

비영리법인 지원센터

Non-profit organization support center

Global Mobility Services

해외주재원 세무 서비스

Global Mobility Services Tax services for sojourning employees

Human Resource Services

급여·인사관리 서비스

Human Resource Services Pay and personnel management services

세무자문 서비스

Tax Services and Products

Annual performance 2017 9

삼일회계법인은 폭넓은 실무 경험과 세계 수준의 전문지식을 바탕으로

고객기업에게 다양한 서비스와 정보를 제공하고 있습니다.

Samil PwC is providing various services to client companies based on extensive hands-on work experience and worldwide professional knowledge.

Deal Business

PF사업 정상화 자문서비스

PF Recovery Service

글로벌 강소기업 성장전략 수립

Establish growth strategy for global small giants

삼일회계법인 교육산업 전문화팀

대학 Advisory Service

Samil PwC’s Education Industry Team University Advisory Service

Deal Screening Service

A Summary of Korean Corporate and Individual Income Taxes 2016

Tax

지방세 전문서비스 소개

Local tax service

상속·증여 전문팀

Inheritance, donation team

10 Samil PwC

Newsletter

IFRS News Global Tax Update Customs Newsletter Korean Tax Update

감사위원회와 지배구조Global Economy Watch

Featured Products

중소기업 맞춤형 자문

One Stop Service

Customised Consultancy for SMEs through One Stop Service

Health industry brochure 삼일회계법인 스타트업 지원센터

Start-up Support Center

Samil PwC China Business Service

Annual performance 2017 11

Samil Future Foundation

삼일회계법인은 한국 사회에

긍정적인 변화를 이끄는 리더가

되고자 2008년 비영리공익법인인

삼일미래재단을 설립하였습니다.

삼일미래재단은 우리나라의 미래가

될 청소년들의 교육을 지원하며,

삼일회계법인의 전문성으로 다른

비영리공익법인의 투명성 향상을

도움으로써 더 많은 사람들이 기부에

참여하여 더욱 행복한 사회를 이루기

위해 노력하고 있습니다.

In order to become a leader in bringing positive changes to Korean society, Samil PwC established Samil Future Foundation, a non-

profit public entity, in 2008.

Samil Future Foundation supports youth education and strives to make a better society by encouraging donation through assisting in improving transparency in other non-profit organizations

삼일미래재단

2016년 삼일미래재단 주요 사업

Main business of Samil Future Foundation in 2016

• 제8회 삼일투명경영대상 개최

Hosted 8th Samil Transparency Award for NPO

• 비영리법인 운영매뉴얼 배포 및 동영상 강의 실시

Distribution of non-profit organization operation manual and video lecture implementation

• 영재청소년 교육 후원

Sponsored gifted youth(teenagers) education

• 전국 그룹홈 청소년들을 위한 교육비 지원

Supported education fees for country-wide group-home youth(teenagers)

• 용산구 지역아동센터 문화·예술 교육 지원

Supported culture & art education in Yongsan’s children’s center

• 북한이탈가정 청소년 교육 지원

Supported education for North Korean defector teenagers

• 위기 아동 주거 환경 개선 지원

Supported improvement of living conditions of children in need

• 화상 아동·청소년 치료비 지원, 화상캠프 지원, 환경교육캠프 지원

Provided support for medical expenses for burn children and teenagers, supported burn camp

and Environment education camp

임직원 월정기부금 모금액 추이

Monthly employee donation trend chart (Unit: KRW million)

2014

1,471

2016

1,290

2015

1,445 1,482

2013

1,068

2012

627

2011

631

2010

490

2009

Annual performance 2017 11

12 Samil PwC

Our history at a glance삼일회계법인은 1971년 창립 이후 지금까지 고객에게 최선의 가치를 전달하기 위해 노력해왔습니다.

Samil PwC has strived to deliver the best value to customers since its establishment in 1971.

1980~

1981 삼일피더블유씨컨설팅(구 삼일경영경제연구원) 설립

Established Samil PwC Consulting (Before : Samil Economy Research Center)

1981 IT컨설팅 서비스 개시

Initiated IT consulting services

1981 『Montgomery’s Auditing』 한국어 번역 및 삼일회계감사기법

(SACAA) 개발

Translated 『Montgomery’s Auditing』 in Korean and developed SACAA

1983 일본계 서비스 전담 부서 설치

Established Japanese service division

1983 서태식 회장 C&L International Board Member 피선

Chairman Tae-Shik Seo elected and C&L International Board Member

1984 광주, 부산 지점 설치

Established branches in Gwang-ju and Busan

1985 대구 지점 설치

Established Dae-gu branch

1986 사훈 제정: 명덕(明德)/일신(日新)/지선(至善) Set company motto: 명덕(明德)/일신(日新)/지선(至善)

1989 『삼일총서』 발간

Publication of 『Samil Chongseo』(삼일총서)

1970~

1971 라이부란회계법인 설립

Established Lybrand Accounting Firm

1973 Coopers & Lybrand Member Firm 가입

Became a member of Coopers & Lybrand Member Firm

1973 해외연수 교환프로그램 도입

Introduced overseas training exchange program

1974 서태식 대표사원 취임

Appointment of Tae-Shik Seo as a representative partner

1974 Coopers & Lybrand로부터 경영권 인수

Took control of management from Coopers & Lybrand

1977 삼일회계법인으로 사명 변경

Changed company name to Samil Accounting Firm

1978 Tax, MCS 등 전문부서 발족

Launched professional divisions such as tax and MCS

1978 대기업 집단의 그룹 감사인 선임

Appointed as conglomerate company auditor

1990~ 2000~

2010~

1992 『삼일감사론』 발간

Publication of 『Samil Audit Book』

1992 “정상을 추구하는 삼일인” 슬로건 선포

Announcement of slogan “Seeking the best”

1993 USCPA 자격취득 프로그램 본격 실시

Implemented USCPA certification program

1997 삼일 전문가 1000명 시대 돌입

Samil professionals exceeded 1,000 employees

1998 재무자문(FAS) 전문부서 발족

Launched Financial Advisory Services

1999 뉴욕증시 상장업무 개시

Initiation of NYSE listing

1999 PwC Network Firm으로 갱신

Renewal into PwC Network Firm

2002 삼일윤리규범 선포

Announcement of Samil Moral Standard

2003 제2대 오세광 회장 / 안경태 CEO 취임

Chairman Sae-Gwang Oh / CEO Kyeong-Tae Ahn appointed

2003 4대 경영방침 발표

Announced the 4 Management Polices

2005 IFRS 전담팀 구성

2007 제3대 안경태 회장 겸 CEO 취임

Kyeong-Tae Ahn appointed as chairman and CEO

2008 삼일미래재단 설립

Established Samil Future Foundation

2009 비영리법인 대상 삼일투명경영대상 제정

Enactment of Samil Transparency Award for non-profit orgnizations

2010 삼일 New CI 및 삼일 Way 선포

Announcement of Samil New CI and Samil Way

2011 창립 40주년 역사 기념관 ‘트라이움(Trium)’ 개관

Opened memorial hall Trium in celebration of 40 years history

2012 대전 지점 설치

Established Daejeon brnach

2016 김영식 CEO 취임

CEO Young-Sik Kim appointed

S/N: 1710W-BR-027

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삼일회계법인 (Samil PwC)

본사, Head Office

서울특별시 용산구 한강대로 92

(한강로2가, LS용산타워)

21st Floor, 92 Hangang-daero, Yongsan-gu, Seoul (LS YongsanTower, Hangangro 2-ga)

부산, Busan Office

부산광역시 남구 자성로 152, 401호

(문현동, 한일오피스텔)

152 Jaseong-ro, Nam-gu, Busan (Hanil Officetel, Munhyeon-dong)

대전, Daejeon Office

세종특별자치시 한누리대로 234. 713호

(나성동, 르네상스빌딩)

234, Hannuri-daero, Sejong 30128(Renaissance Building, Naseong-dong)