ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI …eprints.ums.ac.id/63729/11/Halaman Depan-12.pdf(QS. An...
Transcript of ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI …eprints.ums.ac.id/63729/11/Halaman Depan-12.pdf(QS. An...
i
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Akhir Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi (S.E) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum Ekonomi Syariah (S.H) pada
Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
DEBY TRI
B 300 142 012 / I 000 142 012
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2018
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judull:
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017
Yang ditulis Oleh:
DEBY TRI
B 300 142 012 / I 000 142 012
Penandatangan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima
Pembimbing I
(Eni Styowati S.E, M.Si)
Surakarta, 30 Juni 2018
Pembimbing II
(Drs. Harun. MH)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. H. Syamsudin. S.E. M.M.)
iii
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017
Oleh:
DEBY TRI
B 300 142 012 / I 000 142 012
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Pada hari
Sabtu, 30 Juni 2018
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat
Dewan Penguji:
1. Eni Setyowati, S.E., M.Si. ( )
(Ketua Dewan Penguji)
2. Drs. Daryono Soebagiyo, Mec. ( )
(Anggota I Dewan Penguji)
3. Dr. Harun, M.H. ( )
(Anggota II Dewan Penguji)
4. Dr. Imron Rosyadi, S.Ag., M.Ag. ( )
(Anggota III Dewan Penguji)
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
(Dr. Syamsudin, MM.)
Dekan Fakultas Agama Islam
(Dr. Syamsul Hidayat, M.Ag)
iv
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A. YaniTromolPos 1 PabelanKartosuroTelp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : DEBY TRI
NIM : B 300 142 012 / I 000 142 012
Jurusan : EKONOMI SYARIAH
Judul Skripsi :ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI PADA BANK BNI SYARI’AH
PERIODE 2010-2017
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-
ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 30 Juni 2018
Yang membuat pernyataan
(DEBY TRI)
v
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu telah
selesai (dari sesuatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang
lain, dan hanya kepada Tuhan-mulah hendaknya kamu berharap”
(QS. Al-Insyiroh: 6-8)
“Ya Allah, Lapangkanlah dadaku, dan mudahkanlah untukku urusanku dan
lepaskanlah kekakuan dari lidahkku, agar mereka mengerti perkataanku”
(QS. Taha: 25-28)
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu
dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yag berlaku dengan suka
sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya
Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.
(QS. An Nissa’: 29)
Bukan kesulitan yang membuat kita takut, tapi ketakutan yang membuat kita sulit.
Karena itu jangan pernah mencoba untuk menyerah dan jangan pernah menyerah
untuk mencoba. Jangan katakana kepada Allah aku punya masalah besar, tapi
katakanlah kepada masalah bahwa aku mempunyai Allah Yang Maha Besar.
(Ali bin Abi Thalib R.a)
vi
PERSEMBAHAN
Dengan mengucapkan rasa syukur kepada Allah SWT dan sholawat kepada
Rasulullah SAW serta kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya ini
kepada :
Kedua Orangtuaku tercinta Ibuk Masrik dan Bapak Hadiono
Saudara-Saudaraku Mas Herry dan Mbak Galuh, Mbak Neny dan Mas Miftah,
dan keponakanku tercinta Syafiyya Naznin. F.
Sahabat Seperjuanganku Twinning Program 2014
Teman-teman HES, Ekononomi Pembangunan 2014
Teman-teman seperjuanganku dulu di FoSEI UMS
Sahabat-sahabatku Sehat Tanpa Obat (STO)
Untuk almamter kebangganku Fakutas Ekonomi dan Bisnis, Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Syukur Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan
nikmat dalam karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi
yang berjudul. “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017”
Sholawat serta salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Agung,
Muhammad SAW. Yang telah memperjuangkan Islam seperti yang kita rasakan
pada saat ini.
Penulis skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat dalam
mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada program Studi Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum Ekonomi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis
sangat menyadari didalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,
dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis
mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya
kepada :
1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M,Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
viii
3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi
Ekonomi Pembangunan
5. Bapak Dr.Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah
6. Ibu Eni Setyowati, S.E, M.Si selaku dosen pembimbing I, serta Bapak Drs.
Harun, M.H selaku dosen pembimbing II, terimakasih atas waktu dan
bimbingan yang telah ibu dan bapak berikan.
7. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec. selaku Sekretaris Program Studi
Ekonomi Pembangunan.
8. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta (Bapak Arif, Bapak Didit,
Bapak Agung, Bapak Triyono, Bapak Yuni, Bapak Tomo, Ibu Eni, Ibu Indra,
Ibu Fatimah, Ibu Ifah, Ibu Farida, dll)
9. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta ( Bapak Yayuli, Bapak Mu’in, Bapak
Azhar, Bapak Devi, Bapak Marpuji, dll)
10. Bapak dan Ibuk tersayang, Terimakasih atas cinta, kasih sayang, doa dan
semua pengorbanan serta dukungan beliau demi tercapainya cita-cita ananda.
11. Kakak-kakak ku (Mas Herry, Mbak Galuh, Mbak Neny, Mas Miftah) yang
telah memberikan dukungan, doa, motivasi dan semangat dalam mengerjakan
skripsi.
ix
12. Keponakanku tersayang yang terkadang jadi alasan untuk pulang kerumah,
Syafiyya.
13. Seluruh keluarga besar Mbah Parmi-Munadi dan Mbah Widi-Sinah yang
telah memberikan dukungan, doa dan semangat dalam mengerjakan
skripsiku.
14. Sahabat-sahabatku teman seperjuangan Twinning Program 2014 yang sama-
sama berjuang, saling membantu, semangat dan doanya, serta terimakasih
atas kebersamaan, kebahagiaan dan kekompakan kalian selama ini.
15. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Pembangunan 2014.
16. Teman-teman seperjuangan Hukum Ekonomi Syariah 2014.
17. Alumni, Teman-teman dan adik-adik FoSEI FEB UMS. Terima kasih untuk
ilmu berorganisasi yang sangat berharga dan pengalaman yang tak akan
terlupakan. Bersama kalian di FoSEI saya ditempa untuk menjadi lebih kuat,
lanjutkan terus perjuangan dalam membumikan ekonomi Islam. Ekonom
Robbani. BISA !!!.
18. Teman seperjuanganku di Solo, Kos Asri (Dyah, Esti, Mila, Dek Nova,
Mbak wiwin) kalian semua orang baik.
19. Teman-teman yang bertemu diperjalanan, dan menemani selama pendakian.
Terima kasih untuk Kakakku tersayang Kak Amin, Masku Juragan Rental
Outdoor JIROLU Mas Salbi, Radioku Mbak Aulialiesa, Survivor Mas Dedy,
Om iin (indra), Ahjussiku Mas Kris Kodo, Dek Umar yang hilang entah
kemana, As’ad rekanku dari awal kuliah sampai saat ini, dan teman teman
perjalanan lainnya yang belum disebutkan.
x
Atas jasa-jasa mereka semua, penulis tidak bisa memberi apa-apa kecuali
Jazakumullah Khoiron Katsiron, semoga Allah membalas kebaikan mereka semua
dengan sebaik-baiknya. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak
kekurangan untuk itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang
membangun. Akhir kata semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Surakarta, 30 Juni 2018
Deby Tri
xi
DARTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................... iv
HALAMAN MOTTO ...................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii
DAFTAR ISI .................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvi
ABSTRAK ....................................................................................................... xvii
ABSTRACT ..................................................................................................... xviii
BAB I PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG MASALAH ..................................................... 1
B. RUMUSAN MASALAH ..................................................................... 7
C. TUJUAN PENELITIAN DAN MANFAAT PENELITIAN ............... 7
D. METODE ANALISIS DATA .............................................................. 8
E. SISTEMATIKA PENULISAN ............................................................ 10
BAB II LANDASAN TEORI
A. Pengertian Bank ................................................................................... 12
1. Bank Umum ................................................................................... 12
xii
2. Bank Pekreditan Masyarakat ......................................................... 13
B. Pengertian Bank Syari’ah ..................................................................... 13
C. Pembiayaan .......................................................................................... 15
a. Pembiayaan Produktif .................................................................... 17
b. Pembiayaan Konsumtif .................................................................. 17
D. Pembiayaan Bermasalah atau Non Performing Financing (NPF) ....... 23
E. Laporan KeuanganSyari’ah .................................................................. 25
1. Neraca ............................................................................................ 26
2. Laporan laba rugi ........................................................................... 26
3. Laporan arus kas ............................................................................ 26
4. Laporan perubahan equitas ............................................................ 26
5. Laporan sumber dana zakat ............................................................ 26
6. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan ......................... 27
7. Catatan atas laporan keuangan ....................................................... 27
F. Analisis Rasio Keuangan ..................................................................... 27
1. Rasio Likuiditas ............................................................................. 28
2. Rasio Solvabilitas ........................................................................... 28
3. Analisis Rentabilitas ...................................................................... 29
G. Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................................... 29
H. Financing to Deposit Ratio (FDR) ....................................................... 30
I. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ........... 31
J. Pengaruh CAR terhadap Pembiayaan .................................................. 32
K. Pengaruh NPF terhadap Pembiayaan ................................................... 33
L. Pengaruh FDR terhadap Pembiayaan .................................................. 34
M. Pengaruh BOPO terhadap Pembiayaan ................................................ 36
N. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 37
O. Hipotesis ............................................................................................... 45
P. Batasan Masalah................................................................................... 47
BAB III METODE PENELITIAN
A. Objek Penelitian ................................................................................... 47
xiii
B. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 47
C. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 48
1. Pembiayaan .................................................................................... 48
2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 49
3. Non Performing Financing (NPF) ................................................. 49
4. Financing to Deposit Ratio (FDR) ................................................. 50
5. Biaya Operational terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ...... 50
D. Alat dan Model Analisis....................................................................... 51
A.1. Error Correction Model (Model Koleksi Kesalahan) .................. 52
A.2. Analisis Asumsi Klasik ................................................................ 55
A.3. Uji Kebaikan Model ..................................................................... 60
A.4. Uji Validitas Pengaruh ................................................................. 62
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................... 64
1. Perkembangan Total Pembiayaan BNI Syariah ............................. 64
2. Perkembangan Total CAR BNI Syariah ........................................ 65
3. Perkembangan Total NPF BNI Syariah ......................................... 66
4. Perkembangan Total FDR BNI Syariah ......................................... 67
5. Perkembangan Total BOPO BNI Syariah ...................................... 68
B. Hasil Estimasi ...................................................................................... 69
C. Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 71
1. Uji Multikolinieritas ....................................................................... 71
2. Uji Normalitas Residual ................................................................. 72
3. Heteroskedastisitas ......................................................................... 72
4. Uji Autokorelasi ............................................................................. 72
5. Uji Spesifikasi Model ..................................................................... 73
D. Uji Kebaikan Model ............................................................................. 73
E. Uji Validitas Pengaruh ......................................................................... 74
F. Interpretasi Pengaruh Variabel Independen ......................................... 75
G. Interpretasi Ekonomi ............................................................................ 77
xiv
1. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 78
2. Non Performing Financing (NPF) ................................................. 78
3. Financing to Deposit Ratio (FDR) ................................................. 79
4. Biaya Operational terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ...... 80
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan .............................................................................................. 82
B. Saran ..................................................................................................... 83
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Total Pembiayaan BNI Syariah 2014-2016 .................................... 3
Tabel 4.1 Hasil Estimasi ECM Pembiayaan Bank BNI Syariah 2010-2017 ... 70
Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinieritas ............................................................... 71
Tabel 4.3 Hasil Faliditas Pengaruh (Uji t) ....................................................... 75
Tabel 4.4 Hasil Koefisien Regresi Jangka Panjang ......................................... 76
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Perkembangan Total Pembiayaan Tahun 2010-2017................... 64
Gambar 4.2 Perkembangan Total CAR Tahun 2010-2017 .............................. 65
Gambar 4.3 Perkembangan Total NPF Tahun 2010-2017 ............................... 66
Gambar 4.4 Perkembangan Total FDR Tahun 2010-2017 .............................. 67
Gambar 4.5 Perkembangan Total BOPO Tahun 2010-2017 ........................... 68
xvii
ABSTRAK
Perkembangan pembiayaan perbankan syariah di Indonesia semakin
meningkat, jika dibandingkan dengan kredit bank umum konvensional. Tujuan
penelitian ini adalah menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan
oleh Bank BNI Syariah. Penelian ini menggunakan metode Error Correction
Model (ECM) untuk melihat pengaruh jangka panjang dan respon terhadap
guncangan (shock) yang terjadi pada variabel yang diteliti. Hasil penelitian
menujukkan bahwa dalam jangka panjang NPF dan BOPO berpengaruh postif dan
signifikan terhadap pembiayaan. Sedangkan CAR dan FDR berpengaruh negative
dan significan terhadap pembiayaan, dan akan tetap stabil dalam jangka panjang.
Kata Kunci: Pembiayaan, CAR, FDR, NPF, BOPO, ECM
xviii
ABSTRACT
Developtment of Financing of Islamic banking Indonesia has increased,
when compared to conventional bank loans. This study aims to analyze the factors
affecting the financing by BNI Sharia baking. This study uses a Error Correction
Model (ECM) to see the long-term effect and response to shock occur in the
studied variables. The results shows that in the long run, the percentage of
NPFand BOPO give a positive and significant effect on the financing. While CAR
and FDR give a negative and significant effect on the financing and will be stable
in the long term
Keyword: Financing, CAR, FDR, NPF, BOPO, ECM