รายงานผลการตรวจสอบภายใน ประจำ ...2. ต ดตามผลการแก ไขปร บปร งข อท กท วงในป
ประเด็นที่สมาคมบริษัทจด ...3. การปร...
Transcript of ประเด็นที่สมาคมบริษัทจด ...3. การปร...
ประเดนทสมาคมบรษทจดทะเบยนไทยผลกดนรวมกบหนวยงานทเกยวของ ป 2561
18 ธนวาคม 2561
สมำคมบรษทจดทะเบยนไทยด ำเนนกำรหำรอรวมกบหนวยงำนทเกยวของ
1. ความซ าซอนของกฎเกณฑและกฎหมายทเกยวของกบบรษทจดทะเบยน
2. การแกไขกฎหมายทลาสมย
3. การปรบปรงขนตอนในการจดท ารายงานของบรษทจดทะเบยน
5. การรวมแบบ 56-1 และ 56-2
6. การยกเลกการจดท างบการเงนรายไตรมาสทตรวจทานโดยผสอบบญช
7. การประสานงานกบกระทรวงพาณชย เรองการใช QR code ในการจดสง
เอกสารการประชมผถอหน
1) ควำมซ ำซอนของกฎเกณฑและกฎหมำยทเกยวของกบบรษทจด ทะเบยนรวมท งบทบำทในกำรก ำกบดแลบรษทจดทะเบยน
Listed Company Solutions (LCS)
การแกไขกฎหมายทลาสมย เชน พรบ. มหาชน ไดขอเสนอแกไขไป 6 มาตรา มรายละเอยดดงน
- มำตรำ 6 การเพมชองทางโฆษณาทางอนนอกจากทางหนงสอพมพ
- มำตรำ 7 การสงเอกสารผานระบบอเลกทรอนกส
- มำตรำ 79 การประชมกรรมการผานสออเลกทรอนกส
- มำตรำ 81 และ 82 การเรยกประชมกรรมการ
- มำตรำ 102 การมอบฉนทะใหบคคลอนเขาประชมผถอหนแทนในรปแบบของขอมลอเลกทรอนกส
(E-Proxy)
* รางการแกไขฯ ดงกลาว ไดผานความเหนชอบจากคณะรฐมนตรเมอวนท 26 พ.ย. 2561
2) กำรแกไขกฎหมำยทลำสมย
3) กำรปรบปรงข นตอนในกำรจดท ำรำยงำนของบรษทจดทะเบยนและกำรจดสงใหหนวยงำนก ำกบดแล เลกกำรจดสงแบบ Hard copy
- ลดแบบฟอรม
- งดการสง Hard Copy
- สงผานชองทางเดยว ใหกบทกหนวยงาน
สมาคมฯ เหนดวยกบการรวมแบบ และไดเสนอปรบหวขอในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป ดงน
1. ลกษณะการประกอบธรกจ
2. ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน
3. Environmental, Social and Governance (ESG)
4. ปจจยความเสยงและขอพพาททางกฎหมาย
5. อนๆ
* เรองดงกลาวอยระหวางการรบฟงความคดเหน
4) กำรรวมแบบ 56-1 และ 56-2 และเนนกำรท ำ Report ใช Graphic ขอมลทไมเปลยนแปลงใหใสใน Website บรษท
ตวอยาง Annual Report Vodafone Group Plc.
5) กำรยกเลกกำรจดท ำงบกำรเงนรำยไตรมำสทตรวจทำนโดยผสอบบญช
สมาคมบรษทจดทะเบยนไทยรวมกบส านกงาน ก.ล.ต. ไดมการจดงานสมมนา “พรอมรบการเปลยนแปลงทส าคญเกยวกบรายงานทางการเงน : upcoming changes to your financial reporting” เมอวนจนทรท 17 ธนวาคม 2561 ทผานมา
มาตรา ๕๖ ใหบรษททออกหลกทรพยตามมาตรา ๓๒ หรอมาตรา ๓๓ จดท าและสงงบการเงนและรายงานเกยวกบฐานะการเงน และผลการด าเนนงานของบรษทตอส านกงาน ดงตอไปน (๑) งบการเงนรายไตรมาสทผสอบบญชไดสอบทานแลว (๒) งบการเงนประจ างวดการบญชทผสอบบญชตรวจสอบและแสดงความเหนแลว (๓) รายงานประจ าป (๔) รายงานการเปดเผยขอมลอนใดเกยวกบบรษทตามทคณะกรรมการก ากบ ตลาดทนประกาศก าหนด งบการเงนและรายงานตามวรรคหนง ใหเปนไปตามหลกเกณฑ เงอนไข และ วธการทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนด การก าหนดดงกลาวใหค านงถงมาตรฐาน ทคณะกรรมการควบคมการประกอบวชาชพสอบบญชตามกฎหมายวาดวยผสอบบญชไดให ความเหนชอบไวแลวดวย คณะกรรมการก ากบตลาดทนอาจออกประกาศเพอผอนผนหรอยกเวนหนาท การจดท าหรอสงขอมลตามวรรคหนง โดยค านงถงความจ าเปนเพอประกอบการตดสนใจของผลงทนกได
มาตรา ๙ ใหเพมความตอไปนเปนวรรคสามของมาตรา ๕๖ แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. ๒๕๓๕ ซงแกไขเพมเตมโดยพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย(ฉบบท ๔) พ.ศ. ๒๕๕๑
“คณะกรรมการก ากบตลาดทนอาจออกประกาศเพอผอนผนหรอยกเวนหนาทการจดท าหรอสงขอมลตามวรรคหนง โดยค านงถงความจ าเปนเพอประกอบการตดสนใจของผลงทนกได”
ส านกงาน ก.ล.ต. ไดจดท าการส ารวจความเหนจากบรษทจดทะเบยน
ทานเหนวาบรษทจดทะเบยนควรน าสงงบการเงนงวดไตรมาสในแนวทางใด ?
6) กำรใช QR code ในกำรจดสงเอกสำรกำรประชมผถอหน
การประสานงานกบกระทรวงพาณชย เรองการใช QR code ในการจดสงเอกสารการประชมผถอหน เพอเพมประสทธภาพและอ านวยความสะดวกใหผลงทนเขาถงขอมลไดสะดวกรวดเรว พรอมลดตนทนของบรษทจดทะเบยน
ส ม า ค ม บ ร ษ ท จ ด ท ะ เ บ ย น ไ ท ย ข อ ป ร ะ ช า ส ม พ น ธ ช อ ง ท า ง ก า ร ส อ ส า ร ใ ห ม ก บ
สมาช กผ า น TLCA L INE OFF IC IAL เ พ อ ต ด ต ามข า วส า ร ก จ ก ร รม แล ะสอบถาม
ข อม ล ต า งๆ ก บสมาคมฯ ได อ ย า ง รวด เ ร ว
Listed Company Solutions (LCS) andRegulatory Report
18 ธนวาคม 2018
2
Listed Company – Related Stakeholders
บรษทจดทะเบยน
Marketing / กากบบจ. / TSD / SD / TSI
FAAuditor
Regulators อPนๆ
หนวยงานอPนๆ
หนวยงานอPนๆ
LCS & One Stop Service
To Be Implemented
3
Listed Company Project Portfolio
IPO process
After IPO
Corporate Action
SE
C S
yste
m
Marketing Screening
Mandate Conclusion
Marketing EnforcementConsulting Monitoring
IMP
SE
T C
ON
NE
CT
TSD
Sys
tem
บรษทจดทะเบยน
RM
TSD Dashboard System
• แนะนาการเขาจดทะเบยน
• เกณฑ คณสมบต Listing/IPO
• ใหคาแนะนา เตรยมความพรอม
• ตดตามการเขาจดทะเบยน
• พจารณาคณสมบตตามเกณฑ
• อนญาต IPO/Listing
• ประกาศวนซjอขาย
แตงต jง TSD เปนนายทะเบยน
Joint-team Joint-Committee
• แนะนาการใชเครqองมอทางการเงน
• สงเสรมความรของบคลากร
• ใหคาปรกษา แนะนาเกณฑ และ CA
• จดอบรมความร บจ. และ FA เกqยวกบเกณฑ
• การเผยแพรขอมลตอสาธารณะตามเกณฑ
• ออกขาวเตอนผลงทน ดาเนนการตามเกณฑ
• รายงานตามระยะเวลา
• รายงานตามเหตการณ
• รายงานเกqยวกบการใชเครqองมอทางการเงน
• รายงานอqน ๆ
Joint-team Joint-Committee
Regulatory Report Etc.
CG, ESG
ขอมลบรษททqจะเขามาจดทะเบยน
สถานะ
ขอ
มล
ระห
วางก
ารพ
จารณ
า
SE
T D
Dระ
บบ
Dis
clos
ure
FSC
OM
งบก
ารเง
น fo
rmat
SET
Issu
er P
orta
lTS
D S
ervi
ce
ระบ
บซ
jอข
าย
Dig
ital I
PO
Filin
g IP
O
E-N
R
บน
ทก
ขอ
มล
หล
กท
รพย
Sub
scrip
tion
บน
ทก
ขอ
มล
ผถ
อห
น
วเคราะห พฒนา บจ.
E-N
R, P
TI
LCS
4
Listed Company Solutions
บรษทจดทะเบยน
Example: Financial Statement
Q4 2017 Q1 2018
14 Feb Reviewed Q4
Financial Statement
Remind:
บจ. ท=ยงไมสงงบการเงน
x day
Remind:
บจ. ท=ยงไมสงงบการเงน
และผลกระทบท=อาจเกดขUน
บรษทจดทะเบยน
Example: การจายเงนปนผลระหวางกาล
แจงมตคณะกรรมการ
จายปนผล
>= 14 day
Notification:
Record Date
(เพ=อรบสทธปนผล)
Notification:
จายปนผล
เผยแพรสารสนเทศ
สาคญตามเกณฑRemind:
บจ. กรอกขอมลเพ=มเตม
เพ=องานนายทะเบยน
เพ=มเตมขอมล
Notification:
วนปดสมดทะเบยน
(เพ=อรบสทธปนผล)
Remind:
บจ. กรอกขอมลเพ=มเตม
เพ=องานนายทะเบยน
เพ=มเตมขอมล
<= 1 month
Remind:
บจ. หากมการประชมผถอหนตอง
แจงเร=องปนผลระหวางกาลใหผถอ
หนทราบ
*ไมลมแจงผถอหน
5
Listed Company Solutions
บรษทจดทะเบยน
Example: ประชมผถอหนประจาป และจายปนผลใหกบผถอหน
แจงมตคณะกรรมการ
จายปนผล
>= 14 days
Notification: วน Record Date
(สทธรวมประชม AGM)
สงรายงานการ
ประชมผถอหน
เผยแพรสารสนเทศ
สาคญตามเกณฑ
Remind: กรอกขอมลเพมเตมเพอ
งานนายทะเบยน
เพมเตมขอมล
สาหรบ TSD
Remind: สงเอกสารเชญ
ประชม
Remind: วนประชมผถอหน
เพมเตมขอมล
สาหรบ TSD
<= 2 months
Remind: วน Record Date
(เพอสทธปนผล)
เชญประชม
คณะกรรมการ
Remind: วนประชมคณะกรรมการ
+ แจงมตคณะกรรมการ
X days
Remind:เพมขอมลการจายปนผล
สาหรบงานนายทะเบยน
Remind: ปดประกาศใหผ
ถอหนทราบ
< = 5 days
Remind: วนจายปนผล
<= 2 months
+ สงรายงานการประชม
6
Listed Company Propose Solutions – Phase I
บรษทจดทะเบยน
RM
Function งานท/เก/ยวของกบ After IPO
Listed Company Solutions Phase 1
Single Point of contact
SET DDระบบ Disclosure
FSCOMงบการเงน format SET
Issuer PortalTSD Service
E-NR,PTI
After IPO
Questions/Issues/
Clarifications/etc
TSD Service
Smart Listing Calendar• Master Plan:กฏเกณฑ,TSD,CG
• Operation & Regulations Calendar / Check list
• Reminder & Notification
Etc.
Regulatory Reports
Smart Meeting
• เชญประชม Boardและผถอหน
• สงมต/รายงานการประชม
Disclose & Report• สงขาวและรายงาน
• Regulatory Report Services
User Management
• จดการ user ภายในบจ.ไดเอง
• ผก user role กบเมน
Knowledge & Training
• รวบรวมเกณฑ & knowledge
• ลงทะเบยนกจกรรมและการอบรม
Other Services
• Add-on services/ Features อ/นๆ
7
LCS Functions & Related Stakeholders
Regulations & Operations
LCS
Smart Listing
Calendar
Smart
Meeting
Disclose &
Report
User
Management
NEWSTraining &
Activityกฎเกณฑ
Summary กฎเกณฑ
SDHighlight SD / CG / IR
OperationOverview งาน TSD
CalendarIR
RM
CG
RM SD
TSI
TSI
TSI TSD
More Info
More Info
More Info
• Banners• VDO• Link• Info graphic• Texts
Etc.
• TSI courses• SD/CG/IR
workshops• CFO Forum• CG Forum• SET Awards• Opp. Day
Etc.
SET DD
Issuer Portal
• กฎเกณฑทOเกOยวกบบรษทจดทะเบยน• ศนยพฒนาธรกจเพOอ
ความย Oงยน• มมพฒนาความร
สาหรบบคลากรบจ.• ศนยรบฝากหลกทรพย• ขาว/กจกรรม• Etc.
SET Website
Migrated / Transformed
8
Listed Company Solutions timeline (tentative)
9
Listed Company Solutions
หากบรษทจดทะเบยนตองการสอบถามขอมลเพ=มเตม
กรณาตดตอ [email protected]
โทรศพท UV-UUX-XYUZ หรอ XV\]
เสนอบรษทจดทะเบยน
วนท 18 ธนวาคม 2561
การสงรายงานประจ าป ในรปแบบ QR Code และNew Service
New Service
e-Document e-Proxy
On p
roce
ssGo
Live QR code
DSS
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
Agenda
QR Code Shareholder Meeting Standard Form
คออะไร?
จะใหบรการไดเมอไร?
ISSUER ไดประโยชนอยางไร?
กวาจะมาเปน?
ISSUER ตองท าอะไรบาง?
4
กวาจะมาเปน? :การด าเนนการ
• หารอ DBDขอใช QR Code แทน CD
• 8 เม.ย DBD มหนงสอตอบเหนชอบในหลกการ ขอหารอรายละเอยด
• ผลการหารอ ขอใหรอแกกม. e-Doc
5961
6021 ส.ค. 7 ก.ย. 23 พ.ย.27 ก.ย.
• หารอ DBD เพอออกประกาศรองรบการใชQR Code
29 พ.ย.พ.ค.
• ผลกดนการสงเอกสารใหผถอหนในรปแบบอเลกทรอนกส
10 ต.ค.
• หารอ DBD เพอชแจงแนวทางด าเนนการและความพรอมของระบบ
• หนงสอถงอธบด DBD ขอจดสงรายงานประจ าปเปนQR Code
• หนงสอถงอธบด DBD ขอจดสงรายงานประจ าปเปนQR Code
• คณะท างานแกไขกม.พรบ.บรษทมหาชนมมตผลกดน e-Doc
• DBD ออกประกาศ เรองการสงรายงานประจ าป การยนบญชรายชอผถอหนในรปแบบขอมลอเลกทรอนกส
• หารอ DBD เพอขอใชแบบฟอรมหนงสอเชญประชมม QR Code เปนหนงสอเรยกประชม
ผถอหน
6
7
OP1
OP2กร
ะดาษ
2แผ
นปจ
จบน
คออะไร? : เอกสารเชญประชมทสงผถอหน
วาระ และความเหนกรรมการ
แบบมอบฉนทะ
หนงสอเชญประชม
วาระ และความเหนกรรมการ
แบบมอบฉนทะ
หนงสอเชญประชม
อน ๆเชน รายงานความยงยน
รายงานประจ าป หรอ
อน ๆเชน รายงานความยงยน
ประกาศ สงกรมฯ
8
สถานทประชม
วนท เวลา ประชม
วาระการประชม และความเหนคณะกรรมการ
แบบยอ
รายงานประจ าปวาระการประชมและความเหนกรรมการ
แบบเตม
URL
9
ISSUER ไดประโยชนอยางไร? :คาใชจายทลดไดจ านวนเอกสารสงออกงาน XM = 4.5 ลานชนตอป
รายการ จ านวนเงน (ลานบาท)
@ CD 20 บาท 72
Post 6 บาท 22
รวมจ านวนเงนทลดลงโดยประมาณ 94
3.6 ลาน แผน
รายการ จ านวนเงน (ลานบาท)
@ CD 20 72
หนงสอเชญประชม @ 20 บาท 72
Post 8 บาท 29
รวมจ านวนเงนทลดลงโดยประมาณ 173
9 แสน เลม
OP2
กระดาษ 2 แผน
OP1
บรรจซอง
10
ค าสงผานe-Instruction
• กรอกขอมล
Upload file
การสรางและเผยแพรขาว
• รายงานประจ าป
• รายงานประจ าป• หนงสอเชญประชม • อน ๆ
ISSUER Portal
กรอกขอมลไดถงวนสดทาย = RD 7 วนกอนวนสงออกเอกสารเชญประชมใหผถอหน
ผถอหนอานขอมลผานการ Scan QR Code
แสดงขอมล*
*การแสดงขอมลขนอยกบบรการท ISSUER เลอกใช
ISSUER ตองท าอะไรบาง? :ขนตอนการท างาน
เพมกรอกขอมล (ยอ)• วาระการประชม • ความเหน คณะกรรมการ
OP2
กระดาษ 2 แผน
OP1
บรรจซอง
Issuer
11
12
จะใหบรการไดเมอไร? : Timeline
MOC Test
6 ก.พ. 62
User Test
ธ.ค.- ม.ค.
IT Development
ต.ค.- พ.ย.
Requirement
ก.ย.
ประชาสมพนธ
ธ.ค.- ม.ค.
Investor
Banner บน TSD website
IVR : บอกวธการใช QR code
ซองเอกสารของ TSD
New Service
e-Document e-Proxy
On p
roce
ssGo
Live QR code
DSS
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
Agenda
บนทกขอมลInfo of Right Offering
ผาน www.setportal.set.or.th
กอน Record Date /ปดสมดทะเบยน
กรณจองซอผานบรษทผออกหลกทรพย / Agent
D- Subscriptionยนยนรายการจองผาน ww.setportal.set.or.thสง TSD เพอออก บมจ.006
ขนตอนการท างานผานระบบ D-Subscription : DSS
• บนทกการจองซอ• ตรวจสอบหลกฐานการช าระเงน• Approve/Reject รายการจองสทธ
/แปลงสภาพ
กรณจองซอผานBroker/Custodian
• ตรวจสอบเอกสาร• บนทกการจองซอ• ตรวจสอบหลกฐานการช าระเงน
Issuer / Agent
• Reconcile Statement• Confirm / Reject รายการ
จองสทธ / แปลงสภาพ • Allocate (ถาม)• สงรายชอจองซอให Issuer
Approver
ชวงการจองซอหนเพมทน
Issuer Approver
15
Timeline : Digital Subscription
ก.พ. 61 ม.ค. 61 เม.ย. 61 พ.ค. 61 ม.ย. 61 ก.ค. 61 ส.ค. 61 ก.ย. 61 ต.ค. 61 พ.ย. 61 ธ.ค. 61 ม.ค. 62 ก.พ. 62
IWTRelease Test script- สมาชกผฝาก- Agentแผนประชาสมพนธ
• เอกสารสทธทสงผ ถอหน เชน Subscription Notification
• เอกสารเผยแพรของบรษท เชน ขอก าหนดสทธ และสารสนเทศการจองซอ
• เวปไซตของ SET/ TSD ขาว SETSMART
• เอกสารเผยแพร TSD เชน บนหนาซองจายสทธประโยชน
Develop & Internal TestUAT
เปดใหบรการระบบ Digital Subscriptionประมาณตนกมภาพนธ
Release DSS Interface File (สมาชกผฝาก )
Annual Meeting- บรษทจดทะเบยน
Release DSS Interface File (บรษทจดทะเบยน / Agent )
แผน D-Subscription : DSS
SET-Broker IT Broker MeetingSET-Broker IT Broker Meeting
Hearing- สมาชกผฝาก
16
New Service
e-Document e-Proxy
On p
roce
ssGo
Live QR code
DSS
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
Agenda
บรการ e-Documentผถอหนสามารถเลอกรบเอกสารทางอเลกทรอนกส ท TSD Website
รายงานการถอหลกทรพยใน บญชบรษทผออกหลกทรพย
หนงสอและเอกสารเชญประชม
หนงสอแจงเปลยนแปลงทน
หนงสอรบรองภาษหก ณ ทจาย
ใบรบรองการจอง และสารสนเทศ ฯ
18
New Service
e-Document e-Proxy
On p
roce
ssGo
Live QR code
DSS
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
Agenda
19
ส.ค. 61 ก.ย. 61 ต.ค. 61 พ.ย. 61 ธ.ค. 61
4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1
Custodian Meeting
27 ก.ย. 61 พจารณาประเดนทไดรบจาก Issuer
IWT Test
เขาพบ RD
e-Stamp7 ก.ย. 61
Issuer Meeting
10 ก.ย. 61
RD Formate-Stamp
19 ก.ย. 61พจารณาประเดนทไดรบจาก Custodian
Live 3 ธ.ค.61เขาพบ
MOC e-Proxy
21 ส.ค. 61
การด าเนนการ e-Proxy
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
20
e-Document
DSS
QR code
e-Proxy
ตนก.พ. 62 8 ก.พ. 62 1 ต.ค. 61* 3 ธ.ค. 61*เปดบรการเฉพาะเอกสารทไมขดตอกฏหมาย
อยระหวางการแกไขกฏหมายใหรองรบ
สรปการด าเนนการ
21
Issuer Training 2562
Content => การเตรยมความพรอมส าหรบ XM / XD=> การสงค าสงแจง TSD เพอท าหนงสอเชญประชมผถอหน (QR Code) ผาน Documentary Request
บนระบบ Issuer Portal
วน / เวลา => 6 กมภาพนธ 2562
การลงทะเบยน => ผานระบบลงทะเบยน Online
สถานท => ณ หอประชมศกรย แกวเจรญ อาคาร B ชน 3