A válság költségvetéseA válság költségvetése20132013

2012. évi CCIV. törvény2012. évi CCIV. törvény

Készítette:Készítette:Dr. Horváth Péter Dr. Horváth Péter

igazgató-titkárigazgató-titkár

A parlament által 2012. december 11-én elfogadott 2013-as büdzsé a benyújtása és elfogadása között soha nem látott mennyiségben lett átírva, a költségvetés minden elemét többször újraszámolták, 841 milliárd forint a hiány, ennyi pénzt kell hitelből fedezni, mert az állami működés kiadásait nem fedezik teljes egészében az adókból, díjakból, kamatokból, vagyonhasznosításból származó bevételek.A nagy kérdés, hogy ezt IMF-hitelből vagy pénzpiaci forrásokból fogja a kormány fedezni?

2

A Költségvetési Tanács elnöke szerint ha csak nem

áll elő rendkívüli helyzet (pl. felsőoktatás, oktatás

stb.), a jövő évi költségvetési hiány 3% alatt lesz,

így kikerülhetünk a 2004 óta folyó túlzottdeficit-

eljárás alól.

3

Ez a költségvetési törvény más, mint az eddigiek voltak.Megújult a normaszöveg rész, és teljesen új mellékletrendszer alakult ki.A központi alrendszer egyes tartalék előirányzatai központ és helyi önkormányzatok közt átcsoportosíthatók.Szigorúan törekszik nemcsak a 3% alatti hiánycél tartásához, hanem az államadósság csökkentéséhez is.

4

A Kormány állítása szerint költségvetési trendfordulatot hajtott végre:

- csökkentette az államadósság mértékét;-strukturális reformokat hajtott végre:

• Nyugdíjrendszer átalakítása (az egészségkárosodáshoz kapcsolódó és öregségi nyugdíjkorhatár előtti nyugdíjrendszer megváltoztatása)

• Az állami és önkormányzati igazgatás karcsúsítása, átalakítása – járások, tankerületek, KIK

• A felsőoktatási rendszer megújítása• A közoktatási, köznevelési rendszer megújítása• A szociális ellátások megváltoztatása• A START munkaprogram továbbvitele• Az egészségügyi rendszer átalakítása• A közösségi közlekedés területén költségcsökkentés

végrehajtása• Munkahelyvédelmi program

5

A Kormány szerint most egy ambiciózus gazdasági növekedés megalapozása folyik, de az euróövezeti válságból való lassú kilábalás miatt a Kormány számottevő kockázatot is lát, ezért 2013-ban óvatos GDP-növekedést vizionál.Itt súlyos tízmilliárdok létéről vagy hiányáról van szó. Talán azért vannak az óriási tartalékok, mint pl. az Országvédelmi Alap 400 milliárdos kerete, amit 2013. szeptemberig nem is engednek megnyitni [25. § (5) bek.].

6

Egy másik százmilliárdos keret pedig a rendkívüli kormányzati intézkedésekre (ezek bizony fájni fognak) ad fedezetet. A Kormány foglalkoztatáspolitikája álságos. Csökkenteni kívánja a munkanélküliséget, de ugyanakkor a közszolgálatból nyugdíjasokat bocsájt el, átszervezi az oktatást és az egészségügyet, ami rengeteg munkahely felszámolásával jár. Csak a versenyszférában és főleg a kibővített közmunkaprogramokkal fogják a statisztikában csökkenteni a munka-nélküliséget.

7

• A nagy ellátó rendszerek reformja miatt megváltozik a helyi önkormányzati feladatellátás, és ezzel együtt alapjaiban a finanszírozási rendszer is.

8

• A feladatok, a források teljes átrendeződése megy végbe, új finanszírozási struktúra kerül kialakításra, amely elszakad az eddig jellemzően normatív támogatási rendszertől. A tervezés alapkoncepciója az, hogy megnyitja a lehetőséget a korábban az államadósságot újratermelő (a Rákosi-korszakban improduktívnak nevezett) alrendszerek fenntartható működtetésére.

9

Ez a megfogalmazás lefordítva így hangzik: olyan finanszírozás jön létre, ahol nem többet fordítanak az oktatásra, hanem kevesebb intézmény, kevesebb pedagógus alkalmazásával válik fenntarthatóvá az alrendszer.A feladat-átrendezés megjelenik mind a közoktatásban, mind a szociális és az igazgatási ágazatban. A ma még jegyző, polgármester, ügyintézők által ellátott feladatok zöme átkerült a 2013. január elsejétől létrejövő járási kormányhivatalokhoz (Noszty fiú…)

10

A hiány tartására hivatkozva zárkózik el a kormány a közszféra bértarifáinak emelésétől (utoljára 2008-ban emelték). Ezért van szükség a közszférában 2013-ban is bérkompenzációra (89,5 milliárd). A bérkompenzáció nem béremelés, nem jelent reálbér-növekedést, csak az adópolitika miatti hiányt kompenzálja. A lebonyolítása ugyanolyan bürokratikus, mint az eddigi években volt, beszámításra kerül a soros előlépés, a házastárs, az eltartott gyermek stb.

11

• A kormány 2013-ban folytatja eddigi politikáját, 2013-ra is megemelte a minimálbért (98 ezer Ft) és a garantált bérminimumot (114 ezer Ft). Ennek hatása a Kjt. bértarifáira katasztrofális. Az A–E fizetési osztályok 70 fizetési fokozatából csak 5 fokozatot nem érint az emelés, és az emelés ellenére is kell még bérkompenzáció.

• A középfokú végzettségűek garantált bérminimuma csak 13 ezer forinttal kevesebb, mint a főiskolai végzettségű tanárok kezdőbére, és 15 ezer forinttal kevesebb, mint az egyetemi végzettségű tanárok kezdőbére. 2008-ban ez a különbség 33, illetve 55 ezer forint volt. És nincs különbség a kezdő és a nyugdíj előtt álló technikai-adminisztratív dolgozók bére között sem. A helyzet 2013-ban súlyosabb, mint 2002-ben volt. Ezért kellett volna legalább 20%-os tarifaemelés az egész közszférában.

12

13

A közalkalmazotti illetménytábla bértételei forintban (Ft/hó)* a 2012. évi A közalkalmazotti illetménytábla bértételei forintban (Ft/hó)* a 2012. évi CCIV. Törvény 54. § (1) bekezdés 7. sz. melléklete szerintCCIV. Törvény 54. § (1) bekezdés 7. sz. melléklete szerint

Fizetési fokozatok

Fizetési osztályok

A B C D E F G H I J

1. 69 000 77 000 78 000 79 000 89 000 122 000 127 000 129 500 142 000 154 500

2. 70 200 78 300 79 600 81 000 91 400 126 300 131 400 136 000 148 400 163 800

3. 71 400 79 700 81 100 83 000 93 900 130 800 136 200 142 500 156 600 175 400

4. 72 600 81 000 83 100 84 900 97 000 135 400 141 000 148 900 165 800 186 900

5. 73 800 82 400 85 000 86 900 100 100 140 000 145 700 155 400 176 400 198 500

6. 75 000 83 700 86 800 88 900 103 200 144 600 150 500 163 200 187 100 210 100

7. 76 400 85 300 88 700 91 000 106 600 149 100 155 300 172 900 197 700 219 400

8. 77 800 87 800 90 700 93 800 109 900 154 300 161 600 182 600 208 400 229 000

9. 79 400 90 300 93 200 96 800 113 300 159 500 169 200 192 300 216 900 238 700

10. 80 900 93 000 95 900 99 700 116 600 166 800 177 200 202 000 225 400 248 400

11. 82 500 95 700 98 900 102 700 119 900 174 200 185 100 210 400 233 900 258 000

12. 84 000 98 400 101 800 105 700 122 600 181 500 193 000 218 900 242 500 267 700

13. 85 600 101 100 104 700 108 600 125 300 188 800 201 000 227 300 252 400 278 500

14. 87 100 104 000 107 600 111 600 128 400 196 100 208 900 235 700 262 300 289 300

* A 390/2012. (XII. 20.) Kormányrendelet alapján 2013. január 1-jétől a minimálbér 98 000 Ft. A középfokú iskolai végzettsé get, illetve szakképzettsé get igénylő munkakörökben (B, C, D, E) január 1-jétől 114 000 Ft. [Az A/1–14., a B/1–14., a C/1–14. a D/1–14. és az E/1–10. fokozatban a garantált illetményt a besorolás új sorában a minimálbérhez ki kell egészíteni.] A táblázatban vastag vonallal jelöltük az A–E fizetési osztályok érintett fizetési fokozatainak határát.

Nemcsak a bértábla maradt változatlan, hanem az illetménypótlék számítási alapja, a törvény 54. § (1) bekezdés b) pontja szerint 20 ezer Ft, a kiemelt munkavégzésért járó keresetkiegészítés számítási alapja pedig 5250 forint/fő/hónap (57. §). A működés ma ugyancsak zavaros, rengeteg megvála-szolhatatlan kérdés merült fel az utóbbi két hétben a fenntartás és működtetés szétválasztása miatt, a kiala-kulatlan és tapasztalatlan KIK járási szervezetek – a koráb-ban fel nem merülő problémák megoldatlansága – miatt.A költségvetési szervek éves cafetériakerete a köz-terhekkel együtt 2013-ban is csak 200 ezer forint lehet [52. § (2)]. Hangsúlyozni kell, hogy lehet. A cafetéria 2013-as jövője is eseti megállapodások függvényévé vált. Sok intézménytől érkezett máris jelzés, hogy az eddigi kedvezményes étkeztetés jogát megvonták a működtetők.

14

A kormány ebben a kérdésben őszintétlen, ígérgető. Miért teszi? Azért, mert elszánt abban, hogy 2013. szeptember 1-jétől a pedagógus-életpályamodell bevezetése (jelentős béremelés) elmaradása esetén is bevezeti, elrendeli a köznevelési törvény szerinti új munkarendet, melyben többek közt ismeretlen a túlmunkáért, a helyettesítésért járó többletjuttatás.Ha mégis bevezetődne 2013 szeptemberétől az életpályamodell szerinti illetmény, akkor az azt jelenti, hogy a nem pedagógus alkalmazottak semmilyen bérszínvonal-emelésre nem számíthatnak.

15

16

A pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetmény A pedagógus fokozatokhoz tartozó garantált illetmény az illetményalap százalékábanaz illetményalap százalékában

- mesterpedagógus és kutatótanár nélkül - - mesterpedagógus és kutatótanár nélkül -

A B C D

Kategória/év

Gyakornok Pedagógus I. Pedagógus II. Főisk. Egyetem Főisk. Egyetem Főisk. Egyetem

1 Forint Euró* (%) Forint Euró* Forint Euró* (%) Forint Euró* Forint Euró* (%) forint Euró*

2 1. 0–2/4 176 400 608,27 100 196 000 675,86

3 2. 3–5 211 680 729,93 120 235 200 811,03

4 3. 6–8 2013. évi minimálbér:

98 000 Ft x 1,8

2013. évi minimálbér:98 000 Ft x 2

229 320 790,76 130 254 800 878,62

5 4. 9–11 238 140 821,17 135 264 600 912,41 264 600 912,41 150 294 000 1 013,79

6 5. 12–14 246 960 851,59 140 274 400 946,21 273 420 942,83 155 303 800 1 047,59

7 6. 15–17 255 780 882,00 145 284 200 980,00 282 240 973,24 160 313 600 1 081,38

8 7. 18–20 264 600 912,41 150 294 000 1 013,79 291 060 1 003,66 165 323 400 1 115,17

9 8. 21–23 273 420 942,83 155 303 800 1 047,59 299 880 1 034,07 170 333 200 1 148,97

10 9. 24–26 282 240 973,24 160 313 600 1 081,38 308 700 1 064,48 175 343 000 1 182,76

11 10. 27–29 291 060 1 003,66 165 323 400 1 115,17 317 520 1 094,90 180 352 800 1 216,55

12 11. 30–32 299 880 1 034,07 170 333 200 1 148,97 326 340 1 125,31 185 362 600 1 250,34

13 12. 33–35 308 700 1 064,48 175 343 000 1 182,76 335 160 1 155,72 190 372 400 1 284,14

14 13. 36–38 317 520 1 094,90 180 352 800 1 216,55 343 980 1 186,14 195 382 200 1 317,93

15 14. 39–41 326 340 1 125,31 185 362 600 1 250,34 352 800 1 216,55 200 392 000 1 351,72

16 15. 42–44 335 160 1 155,72 190 372 400 1 284,14 361 620 1 246,97 205 401 800 1 385,52

A büdzsé leképezi a köznevelésben lejátszódó változásokat: az óvodán túli nevelési intézményeket fenntartó Klebelsberg Intézményfenntartó Központ rendelkezésére köznevelési feladatellátás és irányítás címen 446 921,8 millió forint van.

17

XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma - részletXX. Emberi Erőforrások Minisztériuma - részlet

Kiemelt előirányzat neveKiadás Bevétel Támogatá

s

millió Ft

Köznevelési feladatellátás és irányítás intézményei 411 930,5

Működési költségvetés 34 991,4

Személyi juttatások 307 688,4

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 82 987,0

Dologi kiadások 56 240,0

Egyéb működési célú kiadások 6,5

Közoktatási feladatok támogatása

Közoktatás speciális feladatainak támogatása 101,1 101,1

Nemzeti Tehetség Program 1 010,7 1 010,7

Közoktatási Információs Rendszer (KIR) fejlesztése 50,0 50,0

Kisiskolák támogatása 80,0 80,0

Szakmai, tanügy-igazgatási informatikai feladatok támogatása 1 000,0 1 000,0

Alapítványok, közalapítványok által ellátott feladatok és általuk fenntartott intézmények támogatása

Oktatási alapítványok, közalapítványok

Közalapítvány a Budapesti Német Nyelvű Egyetemért 184,3 184,3

Autizmus Alapítvány 35,035,0 35,0

Határon túli magyar felsőoktatási intézmények támogatása 200,0 200,0

18

Hogy ez mire elég? Majd meglátjuk. Tavasszal elkészülnek majd a járási, megyei fejlesztési tervek, akkor kiderül, milyen létszám , csoport , ‑ ‑intézményváltozás várható.Az önkormányzatok által fenntartott óvodai ellátáshoz a települési önkormányzatok többelemű támogatást kapnak a központi költségvetésből:•biztosítja az óvodapedagógusok és közvetlen segítők illetményét;•bonyolult számításokkal a csoportok létszámához, foglalkoztatási időkerethez, gyerekekkel való foglalkozási idő szerint (2. sz. mell. II/1.);

19

• kötött felhasználású támogatást ad az óvodai neveléshez szükséges eszközök, felszerelések beszerzésére, a feladatellátást szolgáló épület folyamatos működtetéséhez (2. sz. mell. II/2.);

• óvodai, iskolai étkeztetési támogatás (2. sz. mell. II/3.).

Bértámogatásként 101 228,8 millió Ft-ot kapnak az önkormányzatok, az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összege 2 832 000 Ft/év, ebből kiszámítható, hogy bruttó 185 826 Ft bérrel számolt a költségvetés, az óvodapedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbérének és közterheinek elismert összege 1 632 000 Ft/év, ebből kiszámítható, hogy bruttó 107 086,5 Ft összeggel (kevesebb, mint a garantált bérminimum) számolt a büdzsé. 20

21

A szükséges pedagóguslétszám kiszámítása bonyolult (2. sz. melléklet II.1. és a kiegészítő szabályok 3. pontja). Szerepel a gyermekek száma, a csoportátlaglétszám, a foglalkoztatási időkeret, a vezetői órakedvezmény miatti többletlétszám és az intézménytípus-együttható.Néhány kötelező foglalkozásra számított példa:1 csoportnál:

3 csoportnál:

A nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, eszközbeszerzéshez, az infrastruktúra folyamatos működtetéséhez is támogatást ad a büdzsé 54 ezer Ft/fő/év mértékben, 16 743,3 millió Ft/év előirányzattal.

A büdzsé támogatja az óvodai, iskolai, kollégiumi ingyenes és kedvezményes étkeztetést 102 ezer Ft/fő/év fajlagos összeggel, 44 799,3 millió Ft előirányzattal.A társulások által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utazta tására is van 600 millió forint a büdzsében.A helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletköltsé gek (felmentési idő, végkielégítés) fedezetére az önkormányzatok 6800,0 millió Ft-ot költhetnek központi támogatásból.

22

Azok a települési önkormányzatok, amelyek vállalják, hogy szorgalmi időszakban a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek számára étkeztetést biztosítanak, a 3. sz. melléklet 9. pontja szerinti 2400,0 millió Ft előirányzatból igényelhető támogatást szerezhetnek.A települési önkormányzatok és intézményi társulások a kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézményeik fejlesztésére és felújítására, az óvodai és iskolai sport infrastruktúra-fejlesztésére, felújításra a 3. sz. melléklet 10. pontja szerinti 4770,0 millió forint előirányzatból igényelhetnek maximum 30, illetve 20 millió forint támogatást.

23

Változott viszont az önkormányzatok támogatása abban, hogy megszűnt az szja 8%-ának átengedése, csak a gépjárműadó 40%-a [32. § (1)], a termőföld-bérbeadás szja-jának 100%-a [32. § (2)], a jegyző által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság teljes összege [32. § (1) a)], a felügyelőség által kiszabott bírságok 30%-a [33. § (1) b)], a szabálysértési bírság 100%-a [33. § (1) c)], a közúti szabálysértési bírság 40%-a, ha a végrehajtást a jegyző foganatosította [33. § (1) d)], közterület-felügyelők által kiszabott közigazgatási mérték teljes összege [33. § (1) e)] marad az önkormányzatoknál.

24

A büdzsé 1. sz. melléklet IX. fejezete így összegzi A büdzsé 1. sz. melléklet IX. fejezete így összegzi a helyi önkormányzatok támogatását:a helyi önkormányzatok támogatását:

25

Kiemelt előirányzat neve Kiadásmillió Ft

A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása 118 012,9

A települési önkormányzatok egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 163 371,4

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 214 229,8

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 28 992,0

Helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok 57 715,8

A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai 46 093,0

Címzett és céltámogatások 35,0

Vis maior támogatás 8 000,0

Összesen 636 449,9

A büdzsé továbbra is a régi módon finanszírozza a nem állami (egyházi, alapítványi, nemzetiségi, civil, magán stb.) fenntartású közfeladatot ellátó intézményt (35. §) 2013. augusztus 31-ig. A Kormány a 2013. szeptember 1-jétől történő finanszírozásukra 2013. március 31-ig dolgoz ki és nyújt be új törvényi szabályozást az Országgyűlés részére.Minden költségvetés megváltoztatható, és az eddigi gyakorlat szerint meg is változik. Az oktatás, az egészségügy, a közigazgatás új szervezési formái számára bevezetett összegek is a szükség szerint fognak változni.

26

Az új adók beválásától is sok függ, ha behajthatók lesznek, nem kell újabb megszorítás, ha nem, akkor a fő cél a 3% alatti hiány tartása miatt csökkenteni kell a kiadásokat, vagy újabb, már 2013-ban bevételt hozó adókat, díjakat stb. kell bevezetni, és ez bizony, tetszik-nem tetszik, megszorítást jelent. Jó lenne elkerülni ezt. Ígérni könnyű, de azt betartani nagyon nehéz! Kíváncsian várjuk, hogy milyen forrásokból, mikortól lesz valamilyen szinten béremelés.

27

Az OKÉT december 17-i ülésén a munkavállalói oldal újra felvetette a bértábla 20%-os mértékű tarifaemelésének szükségességét a közszférában. Bevezetését akár 3 ütemben is hajlandóak lennénk elfogadni. Azt az alternatívát is felvetettük, hogy legalább két alkalommal 50-50 ezer forint kompenzációt kapjanak a közszféra dolgozói. A kormány megígérte, hogy 2013. második felében újragondolja a jelenlegi elutasító választ. Ígéret tehát van több is. Reménykedjünk!

Reménykedünk.

28

29

Vége...Vége...