97年 度 年...
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97 年 度 年 報
中華民國 98 年 06 月 02 日 刊印
新光金融控股股份有限公司
Shin Kong Financial Holding Co Ltd
股票代號2888
可至以下網址查詢本年報資料
(網址newmopstsecomtw)
(網址wwwskfhcomtw)
貳
本公司發言人 姓 名許 澎
職 稱總經理
聯絡電話(02)23895858
電子郵件信箱vphsuskfhcomtw
代理發言人 姓 名徐順鋆
職 稱會計部資深協理
聯絡電話(02)23895858
電子郵件信箱sunnyhsuskfhcomtw
金融控股公司及其子公司之地址電話及網址
公司名稱新光金融控股股份有限公司 公司名稱新光人壽保險股份有限公司
地址台北市忠孝西路一段 66 號 38 樓 地址台北市忠孝西路一段 66 號 31 樓~43 樓
電話(02)23895858 電話(02)23895858
網址 httpwwwskfhcomtw 網址 httpwwwsklcomtw
公司名稱新壽綜合證券股份有限公司 公司名稱臺灣新光保險經紀人股份有限公司
地址台北市信義路四段 456 號地下一樓 地址台北市忠孝西路一段 66 號 21 樓
電話(02)23451668 電話(02)23895858~3680
網址 httpwwwsksccomtw 網址 httpwwwskibcomtw
公司名稱新光證券投資信託股份有限公司 公司名稱臺灣新光商業銀行股份有限公司
地址台北市南京東路二段 123 號 12 樓 地址台北市忠孝西路一段 66 號 27 樓
電話(02)25071123 電話(02)23895858
網址 httpwwwskitcomtw 網址 httpwwwskbankcomtw
三辦理股票過戶機構之名稱新壽綜合證券股份有限公司股務代理部
地址台北市松山區光復北路 11 巷 35 號地下一樓之一
電話(02)25281888
網址wwwsksccomtw
四信用評等機構之名稱英商惠譽國際信用評等股份有限公司 台灣分公司
住址台北市敦化北路 205 號 13 樓 1306 室
電話(02)25147164
中華信用評等股份有限公司
住址台北市信義路五段 7 號 49 樓
電話(02)87225800
五最近年度財務報告簽證會計師姓名陳昭鋒 徐文亞
事務所名稱勤業眾信會計師事務所
地址台北市民生東路三段 156 號 12 樓
電話(02)25459988
網址wwwdeloittecomtw
六海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式
掛牌盧森堡證券交易所(ECBI)新加坡證券交易所(ECBII)
查詢方式公開資訊觀測站(網址newmopstsecomtw)或洽主辦承銷商
Morgan Stanley
參
目錄
壹致股東報告書 1
貳公司簡介 4
參公司治理報告 5一公司組織 5二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 9三公司治理運作情形 25四會計師公費資訊 42五更換會計師資訊 43六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證
會計師事務所或其關係企業者44
七最近年度董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉情形 45八持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 47九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事
業之持股數並合併計算綜合持股比例48
肆募資情形 49一資本及股份 49二公司債(含海外公司債)辦理情形 56三特別股發行情形 60四私募公司債辦理情形 60五海外存託憑證辦理情形 60六員工認股權憑證辦理情形 60七併購或受讓他公司股份發新股辦理情形 61八資金運用計劃執行情形 62
伍營運概況 71一業務內容 71二跨業及共同行銷效益 95三市場及業務概況 97四從業員工104五企業責任及道德行為111六資訊設備資訊112七勞資關係 117八重要契約 118
陸財務概況 119
一最近五年度簡明資產負債表及損益表(註明會計師姓名及查核意見)119二最近五年度財務分析 124
肆
三最近年度財務報告之監察人審查報告 127四最近年度財務報告 127五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表127六最近年度截至年報刊印日止如有發生財務週轉困難情事應列明其對本公司財務狀
況之影響 127
柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理事項 128
一財務狀況比較分析 128二經營結果比較分析129三現金流量 129四重大資本支出及其資金來源之檢討與分析130五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計劃及未來一年投資計畫轉投
資政策 131
六風險管理 132七危機處理應變機制 152八其他重要事項 153
捌特別記載事項 154
一關係企業相關資料 154二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形應揭露股東會或董事會通過
日期與數額價格訂定之依據及合理性特定人選擇之方式及辦理私募之必要理
由 154三最近年度及至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 155四其他必要補充說明事項 156
玖前一年度如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證
券價格有重大影響之事項156
附表 新光金控及其子公司 97 年 12 月 31 日合併財務報告157
新光金控關係企業合併營業報告書 392
1
壹致股東報告書 97年金融海嘯重創全球經濟各國股市重挫信用市場緊縮企業獲利衰退失業率攀
升等負面訊息不斷面對持續惡化的經濟情勢各國政府莫不積極提出各項干預措施及經濟
振興方案期能逐漸穩定市場而在全球化的浪潮下台灣亦難在金融風暴中倖免於難國
內出口動能轉弱企業產能過剩民間投資與消費衰退主計處預測98年經濟衰退297央
行為了刺激景氣自97年9月以來連續降息7次使重貼現率來到125然低利環境使得壽險業
利差損壓力加劇景氣衰退亦使銀行業信用風險升高財富管理業務萎縮整體環境對金融
業經營而言實屬艱困
97年度經營績效檢討
新光金控97年度合併稅後損失達21022億元每股虧損380元主要係因國內外股市大
幅下修及金融資產減損導致新光人壽產生鉅額之投資損失97年度虧損19738億元其他子
公司如銀行證券及投信子公司受到存放利差縮小自營操作虧損及基金資產規模縮減之
影響獲利未有突出表現
然而即使處於這樣艱困的環境下新光金控之核心業務仍舊穩定發展新光人壽97年
度初年度保費收入898億元(壽險市佔率11)雖較前年衰退9排名降至第三但是商品
組合有了改變利潤較高之傳統型商品於97年成長達47健康險也因第四季「健康久久」熱
賣保費收入大幅成長229壽險商品銷售策略將逐漸調整為以利潤較高的傳統型商品為主
力藉以降低保單成本增加費差利潤而反應壽險營運品質的13個月繼續率提高至885
25個月繼續率為777另外歷經二年規格確認及三年流程改造投入近兩百名人力開發之
「新核心系統」專案終於如期完成並於98年2月正式上線此資訊系統改造及開發之期間
共整合了近10億筆保單及交易資料開出八百多本規格書進行三千多項流程改造工程可
謂浩大上線過程十分順利上線後亦穩定運作預計全新的整合式系統將可全面提昇資料
品質協助提供更便捷迅速的客戶服務減少錯誤並降低作業風險及成本
新光銀行在97年採取較為保守的授信政策以降低放款之信用風險放款餘額維持與96
年相當的水準整體逾放比為187覆蓋率為6642資產品質良好然財富管理業務受到
資本市場波動影響97年手續費收入減少43惟整體管理資產並未減少規模仍與96年相當
特定金錢信託之市占排名亦由第16名提升至第11名仍維持一定之業務實力未來將持續強
化理財專員人力規劃及管理加強風險控管及作業規範建置財富管理知識網站及因應市場
調整商品等逐步完備制度及設備強化顧客滿意度成為財富管理業務標竿之金融機構
金控子公司間整合行銷仍維持強勁力道97年度新光銀行銷售新光人壽保單貢獻人壽
初年度保費148億元占人壽銀行保險通路51成為人壽最重要的銀行通路新光人壽及新
光銀行之員工及客戶至新壽證券開立證券戶97年度新戶達1萬戶占新壽證券新開戶數之
56新光人壽協助新光銀行開發優質信用卡戶人壽客戶發卡數占銀行總發卡數約32此
外規劃子公司互設共同行銷櫃台推動優質客戶整合行銷專案等均有效達到資源共享
進而提升交叉銷售綜效
此外新光金控堅持資訊透明揭露原則已連續三年獲證基會肯定評為資訊透明度最
高等級「A+」公司新光銀行致力於服務品質之提升「六心級」服務受到客戶認同榮獲
2
《遠見雜誌》傑出服務獎財富管理業務亦取得ISO 90012000品質管理系統標準認證顯
示財富管理業務之服務品質已達國際標準在不斷的努力與堅持下新光金控逐漸建構自我
實力為未來永續經營奠定穩固的基礎
強化資本穩健財務結構
金融風暴以來由於認列各項金融資產評價損失及資產價值減損使得金融業資本遭受
嚴重侵蝕為維持穩健的財務結構並確保集團資本適足率新光金控已於97年完成現金增資
70億元發行次順位債47億元及日本第一生命私募80億元大幅提升金控及子公司風險承受
力可因應未來市場的波動
落實風險管理政策
落實風險管理為現今金融業重要課題之一新光金控亦相當重視風險管理執行之成效
於97年度聘任業界知名之儲蓉博士為專任風控長提升風險管理策略位階以風險四大支柱
「風險管理文化風險管理機制風險衡量工具風險績效制度」為主要理念積極推展各
項風險管理政策如針對新光人壽投資作業流程訂定投資風險管理辦法並加強風控人員
參與重大投資案之分析與決策以有效控制投資風險建置金控層級市場風險管理系統整
合各子公司投資資產部位即時有效地掌握市場風險並進行敏感性分析及壓力測試提供
警示指標作為子公司執行業務之參考相信在有效的風險管理之下損失將受到控制經營
體質將趨於穩健
拓展海外保險市場
新光人壽與中國海航集團的合資壽險公司「新光海航人壽」已於97年9月取得中國保監
會之開業許可98年3月正式成立合資公司總部設立於北京初期雙方合資金額為人民幣5
億元(約合新臺幣225億元)海航集團與新光人壽持股各半由新光人壽資深副總帶領員
工約40人進行籌備工作負責合資公司之IT系統建置商品送審保單行政規劃業務人才
招募及培訓等工作現已完成商品系統及行政制度之建置各項業務均已就緒並於98年4
月正式開賣保單大陸保險市場成長快速商機蓬勃新光人壽將採取穩紮穩打之策略運
用臺灣四十多年的成功經驗構建良好發展基礎再積極研發創新開拓市場期能跨足兩
岸三地開創新局
善盡社會責任
新光金控本著回饋社會的精神結合關係企業資源共同獻身社會公益並舉辦多項活動
尤其在環保議題急難救助及關懷弱勢方面投入多方心力以善盡公司之社會責任
新光金控持續關心全球暖化的問題積極推動節能減炭運動新光關係機構自2007年起
便已投入企業資源關懷地球暖化問題長期免費播放「不願面對的真相」電影兩次登高大
賽主題定為「為防止地球暖化而跑」「為節能減碳愛地球而跑」並贊助許多機構推動節
能減碳相關活動企業內部則提高辦公室空調溫度及實施員工輕衫等措施未來研擬逐步
換裝省電燈具依季節日照長度縮短廣告招牌開啟時間裝設防冷氣外洩設備等措施盡心
3
為環保付出一己之力
97年中國四川強震引發重大災情新光關係機構於四川強震發生的第一時間立即宣佈
捐贈人民幣1000萬元作為四川地震的緊急賑災工作有鑑於地震發生瞬間即釀成重大災
情新光結合關係機構共同發起地震防災宣導活動呼籲社會大眾重視地震可能帶來的災害
並教育正確的防災及救災知識希望能在災難發生時盡量減少傷害的發生
此外新光人壽旗下新光人壽慈善基金會自1983年創立以來積極推展各項社會福利工
作關懷弱勢族群推動社會公益希望給予社會大眾更多的關懷如持續投入關懷愛滋孤
兒議題與台灣世界展望會合作邀請烏干達兒童天籟合唱團來台舉辦巡迴音樂會透過音
樂會呼籲社會大眾持續關懷愛滋孤兒讓他們的生命能因愛而獲得改善為原住民學生舉辦
各項營隊活動透過原住民兒童和青少年的教育方案提供原住民學生學習的刺激和動力
未來能進一步發揮所長回饋自己的部落其他尚有捐贈小腦萎縮症協會善款以舒緩家屬
因疾病或照護所衍生之經濟壓力贊助全國心智障礙者才藝大賽及身心障礙者影展教育民
眾瞭解身心障礙者的生活及想法等此外為呼籲國人一起愛護動物提倡保育自然的觀念
新光人壽捐贈興建「新光特展館」作為大貓熊在台北市立動物園之居所長久以來的投入與
付出新光人壽已連續十年蟬聯「最佳社會責任獎」贏得社會的嘉許與認同
展望
儘管97年因市場波動導致獲利表現受挫但新光金控今年年初獲利已趨於穩定隨著全
球市場情況開始逐步回穩管理階層預期營運將有更佳的表現日後除密切注意全球資本市
場之發展與採取必要的風險規避措施外將持續推動
追求核心業務的成長與強化獲利能力
發揮子公司綜效
強化風險管理
加強顧客服務
與大陸合資夥伴合作成功營運保險合資公司
新光金控將確實執行各項經營策略並隨時因應市場靈活調整在經過市場的淬煉後必能
化危機為轉機恢復以往的獲利能力及經營體質持續為股東創造價值
4
貳公司簡介
一公司簡介
(一)設立日期中華民國 91 年 2月 19 日
(二)總公司暨分公司
總公司台北市忠孝西路一段 66 號 38 樓
(三)所營事業依照公司章程第七條暨第七條之一規定如下
本公司所營事業項目H801011 金融控股公司業及其他依金融控股公司法及相關法令規定
得經營之營業項目
本公司之業務範圍如下
1本公司得投資下列事業
(1)金融控股公司業
(2)銀行業
(3)票券金融業
(4)信用卡業
(5)信託業
(6)保險業
(7)證券業
(8)期貨業
(9)創業投資事業
(10)經主管機關核准投資之外國金融機構
(11)其他經主管機關認定與金融業相關之事業
2對前款被投資事業之管理
3本公司得向主管機關申請核准投資第一款所列以外之其他事業但
不得參與該事業之經營
4經主管機關核准辦理之其他有關業務
二公司沿革
新光金控成立於 91 年由臺灣第二大保險公司-新光人壽與力世證券(現更名為新壽證券)
以股份轉換方式合組設立為擴大金融版圖提供客戶多元化的金融服務於 92 年成立新壽保經
拓展產險業務93 年成立新昕投信發展資產管理事業此外新光金控持續於市場尋找合適且互
補的併購對象於 93 年及 94 年分別併入聯信銀行及誠泰銀行並於半年內順利整併為新光銀行
95 年併入新光投信於短短三個月內完成新光投信與新昕投信整併成功擴大管理資產的規模及
市佔率於 95 年至 96 年間在市場上取得元富證券股權截至 97 年已持有 2613截至 97 年底
新光金控資本額為新台幣 62542 億元合併總資產為 174 兆元合併淨損失為 21022 億元
5
參公司治理報告
一公司組織
(一)組織系統圖
1組織結構 發言人許 澎總經理
股東大會
總經理
監察人
董事會
董事長
副董事長
高階主管委員會
人事審議委員會
整合行銷策劃委員
資訊科技委員會
風險管理委員會
資訊處 企業規劃部
法務室
人力資源部 行政管理部
秘書
遵守法令主管
資訊長
風險管理部 整合行銷部 財務管理部 會計部 投資人關係部
總稽核
策略長 風險控管長
財務委員會
公共事務部
財 務 長 人 資 長
6
2各主要部門職掌
企業規劃部綜理金控公司之策略擬定新事業開發併購及後續整合業務
風險管理部負責金控公司及子公司風險管理運作系統之建構整體經營風險辨識風險衡量
風險管理策略擬定與執行
公共事務部綜理金控公司及子公司企業識別系統之管理公共關係媒體建立與維繫廣告
管理等
整合行銷部負責金控公司及各子公司間共同行銷業務策略之訂定及管理並協助各子公司與
集團內關係企業相互跨售業務之策略訂定並負責追蹤督導同時運用客戶資料
分析技術協助各項跨售業務之推廣
財務管理部綜理金控公司及子公司資本規劃與資金調度運用及財務績效管理信用評等
會 計 部綜理金控公司及子公司會計帳務處理合併報表預算決算等之整合編製作業
投資人關係部綜理金控公司及子公司重大訊息公告申報年報編製股東股務作業法人
媒體營收說明會建立投資人良好關係
人力資源部綜理金控公司及子公司彙整金控各部室組織規程及辦事細節人事政策人才管
理招募主管訓練
行政管理部綜理金控公司及子公司總務業務之策略整合子公司管理行政業務流程之擬定
資訊管理部綜理金控公司及子公司各事業機構之電子資訊整合子公司網路支援客戶服務
及共同平台作業
法 務 室綜理金控公司及子公司各項法律問題之研究法律意見之提供及金控公司訴訟及
非訟案件等法律事務之處理
稽 核 室負責查核金控公司及子公司內控業務辦理情形審核子公司稽核計畫內部稽核
報告所提重大缺失事項及改善辦理情形等事宜
遵守法令主管遵守法令單位制度之擬訂法令遵循業務之推動督促各子公司遵守法令業務
之執行人員教育訓練計劃相關法令規章之搜集與研究
7
(二)組織關係圖 基準日971231
註 1 係 以金 控 法 第四 條定 義 之 子公 司非 以 公 司法 定義
註 2 包 含之公 司 及 持股 比 元 富 期貨 股份 有 限 公司 ( 1 00 )元 富證 券 投 資顧 問股 份 有 限公 司( 10 0 ) 元富 證 券 (英 屬維 京 群 島) 有限 公 司 ( 100 )元 富 保險 代 理
人 股 份 有限 公司( 100 )元 富 期 貨經 理股 份 有 限公 司( 已 於九 十 六年 度 八 月三 十日 結 束 營業 並辦 理 公 司解 散並 於九 十 七年 第 一 季清 算完 結 )( 100 )元 富 證券
( 香 港 )有 限公 司 ( 100 ) 上 海 元富 投資 顧 問 有限 公司 ( 100 )元 富 代 理人 (香 港 ) 有限 公司 ( 100 )
註 3新 光人 壽 保險 股 份 有限 公司 採 權 益法 評價 之 被 投資 公司 新 光 海航 人壽 保 險 有限 責任 公 司( 籌 備處 )於九 十 七年 十 二 月三 十一 日 止 因尚 屬籌 設 階 段故未 編 入 合併 報
表 中
新光金融控股
股份有限公司
新壽綜合證券股
份有限公司
新光人壽保險股
份有限公司
臺灣新光保險經
紀人股份有限公
司
新壽公寓大廈管理維
護股份有限公司
新光證券投資信
託股份有限公司
9001
100 100 100100
臺灣新光商業銀
行股份有限公司
100
新光銀保險代理人股
份有限公司
新光銀財產保險代理
人股份有限公司
新光銀財務(香港)
有限
公司
新光行銷股份有限公
司
100 100 100497
503
新昕國際股份有限公
司
30
31
元富綜合證券股
份有限公司︵註1
︶
2613
元富綜合證券股份有
限公司之子孫公司
︵註2
︶
8
(三)各公司間之持股比例實際投資金額及母子公司間交叉持股情形
單位股新台幣元 97 年 12 月 31 日
本公司持有子公司股份 子公司持有本公司股份 子公司名稱
股數 持股比例 金額 股數 持股比例 金額
普通股 4183242319 100 41832423190新光人壽保險股份
有限公司 丁種特別股 470000000 100 4700000000
0 0 0
新壽綜合證券股份
有限公司 416300546 100 4163005460 0 0 0
臺灣新光保險經紀
人股份有限公司 600000 100 6000000 0 0 0
新光證券投資信託
股份有限公司 40000000 100 400000000 0 0 0
臺灣新光商業銀行
股份有限公司 1957766528 100 19577665280 0 0 0
元富綜合證券股份
有限公司 353300000 2613 3533000000 0 0 0
9
二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人 98年04月21日
選任時持有股份 現在持有股份 配偶未成年子女
現在持有股份
利用他人名
義持有股份具配偶或二親等以內關
係之其他主管董事或監
察人 職 稱 姓 名 選(就)任
日期 任期
初次選
任日期
股數 持股
比率股數
持股
比率 股數
持股
比率股數
持股
比率
主要經(學)歷
目前兼任
金控公司
及其他公
司之職務
職稱 姓名 關係
財團法人新光吳火獅文教基金會 970613 三年 940610 72857 000 76499 000 0 000 0 0董事長
代表人吳東進 970613 三年 940610 27954795 052 29352516 047 292697 000 0 0
日本早稻田
大學商學部 註 1
董事
董事
吳桂蘭
吳欣盈
母子
父女
財團法人台北市吳家錄保險文化教育基金會 970613 三年 901214 2711756 005 2847342 005 0 000 0 0董事
代表人吳家錄 970613 三年 901214 3888112 007 4082515 007 5189117 000 0 0彰化商職 註 2 無 無 無
新光三越百貨股份有限公司 970613 三年 940610 260690333 483 373724679 598 0 000 0 0董事
代表人葉雲萬 970613 三年 940610 52770 000 55408 000 0 000 0 0
東吳大學
會計系 註 3 無 無 無
新勝股份有限公司 970613 三年 901214 325066996 603 341320133 546 0 000 0 0
董事 代表人林登山 970613 三年 901214 430703 001 452237 001 0 000 0 0
台灣新光實業
副董事長 註 4 無 無 無
新勝股份有限公司 970613 三年 901214 325066996 603 341320133 546 0 000 0 0董事
代表人洪文棟 970613 三年 901214 487438 001 511809 001 0 000 0 0高雄醫學院 註 5 無 無 無
新勝股份有限公司 970613 三年 901214 325066996 603 341320133 546 0 000 0 0董事
代表人吳東勝 970613 三年 901214 367786 001 386175 001 40423 000 0 0
淡江大學
企管系 註 6 無 無 無
新勝股份有限公司 970613 三年 901214 325066996 603 341320133 546 0 000 0 0
董事
代表人吳桂蘭 970613 三年 901214 352174 001 369782 001 0 000 0 0
台灣新光實業
董事長 註 7
董事長
董事
董事
董事
吳東進
吳昕紘
吳欣盈
吳昕杰
母子
袓孫
袓孫
袓孫
新勝股份有限公司 970613 三年 901214 325066996 603 341320133 546 0 000 0 0董事
代表人洪士鈞 970613 三年 901214 250 000 262 000 0 000 0 0
凱斯西儲大學
企研所 註 8 無 無 無
進賢投資股份有限公司 970613 三年 901214 21143793 039 22125368 035 0 000 0 0董事
代表人吳昕紘 970613 三年 901214 847362 002 889729 001 0 000 0 0
賓州大學華
頓商學院 MBA註 9 董事 吳桂蘭 袓孫
瑞進興業股份有限公司 970613 三年 901214 6615957 012 6946750 011 0 000 0 0董事
代表人吳欣盈 970613 三年 901214 119343 000 125310 000 0 000 0 0美國衛斯理學院 註 10 董事長
董事
吳東進
吳桂蘭
父女
袓孫
財團法人德富文教基金會 970613 三年 901214 140515 000 147540 000 0 000 0 0董事
代表人吳昕杰 970613 三年 901214 2039 000 2140 000 0 000 0 0哥倫比亞大學 註 11 董事 吳桂蘭 袓孫
力信投資股份有限公司 970613 三年 970613 4000000 007 4199997 007 0 000 0 0
董事 代表人黃崇仁 970613 三年 970613 1315688 002 1381471 002 0 000 0 0
紐約市立大學
醫學博士 註 12 無 無 無
10
獨立董事 辻雅夫 970613 三年 970613 0 000 0 000 0 000 0 0日本東京大學法
學部 無 無 無 無
獨立董事 吳文七 970613 三年 970613 159201 000 167160 000 19873 000 0 0日本東京經濟大
學經營學博士註 13 無 無 無
獨立董事 鄭濟世 970613 三年 940610 0 000 0 000 0 000 0 0台灣大學商學
研究所碩士 無 無 無 無
王田毛紡股份有限公司 970613 三年 970613 106677419 198 111475720 178 0 000 0 0監察人
代表人李峰遙 970613 三年 940610 194948 000 509695 001 23312 000 0 0
東吳大學
法律系 註 14 無 無 無
匯豐投資有限公司 970613 三年 940610 34549124 064 36276557 058 0 000 0 0
監察人 代表人蘇啟明 970613 三年 940610 704082 001 739285 001 0 000 0 0
台北商專 註 15 無 無 無
欣和投資股份有限公司 970613 三年 940610 37564721 070 39442932 063 0 000 0 0
監察人 代表人陳詩飛 970613 三年 940610 1227 000 1288 000 0 000 0 0
東吳大學
電算系 註 16 無 無 無
財團法人台北市新光吳氏基金會 970613 三年 970613 4099484 008 14075753 023 0 000 0 0
監察人 代表人黃淵柱 970613 三年 970613 43658 000 45840 000 0 000 0 0
彰化商職 無 無 無 無
綿豪實業股份有限公司 970613 三年 940610 31629940 000 33211416 053 0 000 0 0
監察人 代表人黃和鎮 970613 三年 970613 22202 000 23312 000 0 000 0 0
新竹高商 註 17 無 無 無
註 1代表人吳東進兼任新光人壽保險(股)董事長台灣新光實業(股)董事王田毛紡(股)董事長新勝(股)董事啟業化工(股)董事新光三越百貨(股)常務董事新光兆豐(股)副董事長新實實業(股)
董事長新權實業(股)董事長實穗實業(股)董事長新光吳火獅紀念醫院董事長新光吳氏基金會董事長新光資產管理(股)董事大台北寬頻網路(股)董事東賢投資董事台翔航太董事台灣工
銀創投董事新誠投資董事欣隆天然氣董事力世創投董事中經合創投董事漢新創投董事普訊創投董事漢華創投董事 聯訊創投董事聯合創投董事中科創投董事進賢投資董事千島投資董事
永光(股)董事北投大飯店董事百勳投資董事新光農牧董事瑞祥投資董事長東盈投資董事台灣新光健康管理事業董事新新食品董事桂園投資董事東田投資董事儒盈實業董事新光樂活副董事
長誠新開發董事新利興業董事宏泰投資董事台北太陽能董事生華創投董事新光租賃董事等職
註 2代表人吳家錄兼任新光人壽保險(股)副董事長新光育樂(股)董事新光三越百貨(股)董事新光兆豐(股)董事長家邦投資(股)董事長北投大飯店董事長中興保全(股)董事台北金融大樓(股)
董事大台北區瓦斯(股)董事永光(股)董事長新光農牧(股)董事長新新食品工業(股)董事長等職
註 3代表人葉雲萬兼任法雅客(股)董事茂亨國際(股)董事長財團法人新光三越文教基金會董事新光三越開發(股)董事新緯實業(股)董事等職
註 4代表人林登山兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業(股)董事新光海洋(股)董事新勝(股)董事王田毛紡(股)董事等職
註 5代表人洪文棟兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業(股)董事新實實業(股)董事新勝(股)董事王田毛紡(股)董事新權實業(股)董事實穗實業(股)董事新光紡織(股)監察人
新光資產管理(股)監察人永光(股)董事新光樂活(股)董事等職
註 6代表人吳東勝兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業(股)董事新實實業(股)董事新光三越百貨(股)監察人新光海洋(股)董事新光兆豐(股)監察人大台北區瓦斯(股)監察人新光資產
管理(股)董事新光育樂(股)監察人新光紡織董事新權實業(股)董事實穗實業(股)董事永光(股)董事新新食品(股)董事宏泰投資(股)董事王田毛紡(股)董事等職
註 7代表人吳桂蘭兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業(股)董事長新光兆豐(股)董事新勝(股)董事長東賢投資(股)董事長新光海洋(股)董事王田毛紡(股)董事大台北區瓦斯(股)董
事新活實業(股)董事長新光樂活事業(股)董事新光租賃(股)董事長 新光合纖(股)董事新光育樂(股)董事長永光(股)董事新光農牧(股)董事桂園投資(股)董事長等職
註 8代表人洪士鈞兼任新光人壽保險(股)董事台灣新光實業(股)董事等職
11
註 9代表人吳昕紘兼任新光人壽保險(股)董事新光證券投資信託(股)董事長新光紡纖(股)董事長新光農牧(股)董事新新食品(股)董事新光海洋(股)董事新光建訯開發(股)董事等職
註 10代表人吳欣盈兼任新光人壽(股)副總經理新光投信監察人等職
註 11代表人吳昕杰兼任新光人壽保險(股)董事等職
註 12代表人黃崇仁兼力仁電子(股)董事長力世創業投資(股)董事長力宇創業投資(股)董事長力信投資(股)董事長瑞相科技(股)董事長瑞晶電子(股)董事長力相光學(股)董事長智仁科技開發(股)董事長
力世管理顧問(股)董事長利翔航太電子(股)董事長力晶半導體(股)董事長晶發光電(股)董事長網星資訊(股)董事長智富電子(股)董事力新國際科技(股)董事仁典投資(股)董事奕力科技(股)董
事智旺科技(股)董事長智全國際(股)董事長智達電子(股)董事長力旺電子(股)董事長世仁投資(股)董事長力立企業(股)董事力元投資(股)董事等職
註 13獨立董事吳文七兼任新光人壽保險(股)獨立董事
註 14代表人李峰遙兼任新光人壽保險(股)監察人欣隆天然氣(股)監察人新保電訊電信(股)董事長啟業化工(股)董事誼光保全(股)董事長大台北區瓦斯(股)董事長台灣新光保全(股)董事長
新光證券投資信託(股)董事新光育樂(股)董事新光電通(股)董事長台灣保全(股)董事等職
註 15代表人蘇啟明兼任新光人壽保險(股)駐會董事新光人壽慈善基金會董事北投大飯店(股)董事永光(股)董事等職
註 16代表人陳詩飛兼任欣和投資董事長
註 17代表人黃和鎮兼任欣運實業(股)董事長雲祥建設開發(股)董事長正華通訊(股)監察人新光人壽保險(股)監察人台北東麗國際(股)監察人等職
12
(二)董事及監察人資料 98 年 04 月 21 日
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格 符合獨立性情形(註 2)
條件
姓名
(註 1)
商 務 法
務財務
會計或公司
業務所須相
關科系之公
私立大專院
校講師以上
法 官 檢 察
官律師會
計師或其他與
公司業務所需
之國家考試及
格領有證書之
專門職業及技
術人員
商務法
務 財
務會計
或公司業
務所須之
工作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
兼任其他公
開發行公司
獨立董事家
數
董事 吳東進 v v v v v 董事 吳家錄 v v v v v v 董事 葉雲萬 v v v v v v 董事 林登山 v v v v v v 董事 洪文棟 v v v v v v 董事 吳東勝 v v v v v v
董事 吳桂蘭 v v v v v
董事 洪士鈞 v v v v v v v
董事 吳昕紘 v v v v v
董事 吳欣盈 v v v v v v
董事 吳昕杰 v v v v v v
董事 黃崇仁 v v v v v v v v v v
獨立董事 辻雅夫 v v v v v v v v v v v
獨立董事 吳文七 v v v v v v v v v v v v 1
獨立董事 鄭濟世 v v v v v v v v v v v v 1
監察人 李峰遙 v v v v v v v v v
監察人 蘇啓明 v v v v v v v v v
監察人 陳詩飛 v v v v v v v v v v
監察人 黃淵柱 v v v v v v v v v v
監察人 黃和鎮 v v v v v v v
註 1欄位多寡視實際數調整 註 2各董事監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者請於各條件代號下方空格中打ldquovrdquo
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超過
百分之五十之子公司之獨立董事者不在此限) (3) 非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自
然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人
股東之董事監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)監察人(監事)經理人或持股百分之
五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機
構之企業主合夥人董事(理事)監察人(監事)經理人及其配偶 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10)未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選
13
1新光金控法人股東之主要股東 97年12月31日
法人股東姓名 法人股東之主要股東 財團法人新光吳火獅文教基金會金會 財團法人不適用 財團法人台北市吳家錄保險文化教育基金會 財團法人不適用 財團人德富文教基金會 財團法人不適用 財團法人台北市新光吳氏基金會 財團法人不適用
新光三越百貨股份有限公司
日商三越股份有限公司(2609)新光育樂股份有限公司(1276)日商三越不動產株式會社(87)日商三越環境設計(股)公司(58)東興投資(股)公司(532)台灣新光保全(股)公司(391)新光紡織(股)公司(332)良木企業(股)公司(299)日商二幸(股)公司(290)宏泰投資(股)公司(213)
新勝股份有限公司 吳東進(1078)宜廣實業股份有限公司(1038)洪文樑(889)聯穗企業股份有限公司(844)濟真股份有限公司(797)洪琪有限公司(667)林聰敏(707)久秉實業股份有限公司(637)財團法人德山基金會(556)嘉浩投資股份有限公司(361)
進賢投資股份有限公司 濟真股份有限公司(248)新誠投資股份有限公司(25)博瑞股份有限公司(246)慈情股份有限(020)良岳投資股份有限公司(25)嘉浩投資股份有限公司(030)奕桓投資份有限公司(010)
瑞進興業股份有限公司 鴻新實業股份有限公司(1866)鴻新建設股份有限公司(5)林隆士(225)綿豪實業股份有限公司(525)東賢投資股份有限公司(103)吳東進(02)吳東賢(01)許嫺嫺(001)吳東亮(001)吳東昇(001)
力信投資股份有限公司 力晶半導體股份有限公司(9996)
王田毛紡股份有限公司 台灣新光實業股份有限公司(2398)新實實業股份有限公司(1927)新勝股份有限公司(1475)新權實業股份有限公司(1989)實穗實業股份有限公司(1945)財團法人台北市新光吳氏基金會(266)
匯豐投資股份有限公司 蘇峻弘(2389)蘇哲弘(2389)蘇芳儀(2122)蘇哲生(2146)蘇啟明(13)蘇映菁(412)蘇莉閔(412)
欣和投資股份有限公司 豪廷投資股份有限公司(51)彰德投資股份有限公司(49)
綿豪實業股份有限公司 王博義(326)東岳實業股份有限公司(198)欣運實業股份有限公司(198)新隆化學股份有限公司(198)
14
2新光金控法人股東之大股東代表者 97年12月31日
法人股東姓名 法人股東之主要股東 日商三越股份有限公司 株式會社三越伊勢丹ホールティングス(100)
日商三越不動產株式會社 日商三越股份有限公司(100) 日商三越環境設計股份有限公司 日商三越股份有限公司(100) 日商二幸股份有限公司 日商三越股份有限公司(100)
東興投資股份有限公司 吳東興(809)吳彭吟芳(741)吳昕達(484)吳昕陽(484)李玉斐(189)吳昕昌(484)良木企業股份有限公司(614)昕昌投資股份有限公司(2065)昕陽投資股份有限公司(2065)昕達投資股份有限公司(2065)
新光紡織股份有限公司
新光產物保險股份有限公司(999)新光合成纖維股份有限公司(940)財團法人新光吳火獅紀念醫院(668)聯全投資有限公司(437)謙成毅股份有限公司(353)成廣實業股份有限公司(328)凃水城(32)第一銀行信託部受託保管大華證券基金專戶(298)鴻譜股份有限公司(239)華展股份有限公司(238)
良木企業股份有限公司 東興投資股份有限公司(6950)吳東興(3)吳昕達(8)吳彭吟芳(3)吳昕陽(8)吳昕昌(8)彭再弘(05)
宏泰投資股份有限公司 吳東進(42)許嫺嫺(20)盈盈投資有限公司(20)吳東權(2)吳東勝(2)吳東興(2)吳東泰(2)吳東憲(2)吳東賢(2)吳東昇(2)
新光育樂股份有限公司
瑞新興業股份有限公司(2872)永光股份有限公司(25)東賢投資有限公司(1574)東興投資股份有限公司(127)家邦投資股份有限公司(75)鴻新實業股份有限公司(429)良木企業股份有限公司(128)吳東興(082)吳東賢(043)吳彭吟芳(02)新光紡織(股)(332)
濟真股份有限公司 吳東賢(7007)誠成股份有限公司(1628)誠謙股份有限公司(1332)孫若男(033) 宜廣實業股份有限公司 吳東昇(3894)何幸華(5914)吳昕杰(096)吳昕岳(096)
聯穗企業股份有限公司 吳東權(2599)吳東勝(5354)魏麗芳(368)吳東泰(1163)呂玫芬(013)吳昕桐(256)吳昕融(243)吳盤銘(004)
洪琪有限公司 洪世菁(75)林麗花(20)洪士琪(475)洪文棟(10)洪世凌(75)洪世欣(75) 久秉實業股份有限公司 洪士傑(105)洪士鈞(105)洪陳淑瑩(6261)陳守誠(3529) 嘉浩投資股份有限公司 吳東亮(9741)彭雪芬(259) 新誠投資股份有限公司 吳東進(9934)許嫺嫺(059)吳昕東(007) 慈情股份有限公司 吳東賢(741)孫若男(9259) 良岳投資股份有限公司 吳東昇(075)何幸樺(075)財團法人桂蘭慈善基金會(488)德時實業股份有限公司(9362) 奕桓投資股份有限公司 吳東亮(9726)彭雪芬(274) 家邦投資股份有限公司 新家邦實業(股)(15)家娟實業(股)公司(15)家玲實業(股)公司(15)家媖實業(股)
15
公司(15)家貞實業(股)公司(15)新光摩天樓觀光事業(股)公司(10)翠園投資(股)公司(15)
綿豪實業股份有限公司 王博義(326)東岳實業股份有限公司(198)欣運實業股份有限公司(198)新隆化學股份有限公司(198)
力晶半導體股份有限公司
力晶半導體股份有限公司庫藏股專戶(141)勞工保險局(108)力廣科技股份有限公司(099) 英商渣打託管 iSHARES 公司投資專戶(069)渣打託管梵加德新興市股票指數基金專戶(064) 智立投資股份有限公司(063)美商犘根大通託管阿布達比投資局專戶(061)兆銀受託保管爾必達存儲器股份有限公司投資專戶(043)力仁電子股份有限公司(034)
台灣新光實業(股)公司
新勝股份有限公司(4189)聯穗企業(股)公司(473)財團法人台灣林登山社會福利基金會(393)新誠投資(股)公司(350)濟真(股)公司(340)吳東興(338)洪琪有限公司(333)財政部國有財產局台灣北區辦事處(239)瑞士大飯店(股)公司(226)久秉實業有限公司(198)
新權實業股份有限公司 新勝股份有限公司(9947) 新實實業股份有限公司 新勝股份有限公司(9968) 實穗實業股份有限公司 台灣新光實業(股)公司(7368)新勝(股)公司(2605) 博瑞股份有限公司 擎緯股份有限公司(52)吳昕威(24)吳昕豪(24)
鴻新實業股份有限公司 鴻新建設股份有限公司(2002)金格食品股份有限公司(002)吳東進(196)許嫺嫺(198)吳東賢(002)吳東亮(002)吳東昇(002)吳如英(7596)
鴻新建設股份有限公司 吳如英(364)盈盈投資有限公司(335)會合實業股份有限公司(10)瑞祥投資股份有限公司(13)鴻新實業股份有限公司(7)
東岳實業股份有限公司 博豐實業股份有限公司(1995)欣運實業股份有限公司(1995)綿豪實業股份有限公司(1995)新活實業股份有限公司(1995)王博義(2020)
欣運實業股份有限公司 朋萊股份有限公司(172)鴻新實業股份有限公司(198)新活實業股份有限公司(198)新隆化學股份有限公司(198)吳東進(198)吳東亮(2)吳東賢(094)吳東明(06)
新隆化學股份有限公司 泛亞聚酯工業股份有限公司(598)辜昭南(62)連福壽(62)李鳳嬰(62)黃慶祥(62)黃和鎮(46)鄭詩議(26)施火灶(219)何賢忠(2)劉榮基(2)
新勝股份有限公司 吳東進(1078)宜廣實業股份有限公司(1038)洪文樑(889)聯穗企業股份有限公司(844)濟真股份有限公司(797)洪琪有限公司(667)林聰敏(707)久秉實業股份有限公司(637)財團法人德山基金會(556)嘉浩投資股份有限公司(361)
東賢投資有限公司 瑞新興業股份有限公司(7875)吳桂蘭(3125)吳東進(3125)吳東賢(3125)吳東亮(3125)許嫺嫺(250)孫若男(250)何幸樺(1875)吳東昇((1875)
16
台灣新光保全股份有限公司
新光人壽保險股份有限公司(981)綜合警備保障株式會社(923)財團法人新光吳火獅紀念醫
院(634)吳東進(539)博瑞股份有限公司(385)大通託管大學退休股權基金(362)匯
豐銀行託管第一雄鷹FE海外基金投資戶(341)新光人壽員工退休基金管理委員會(339)
德銀託管德肯價值顧問基金有限合夥專戶(319)東盈投資股份有限公司(175)
豪廷投資股份有限公司 陳詩飛(8430)李盈美(100)陳詩黃(1470)
彰德投資股份有限公司 陳詩騰(5078)陳詩達(3955)陳漢臣(417)陳張淑女(550)
17
3總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 98 年 04 月 21 日
持有股份 配偶未成年
子女持有股份
利用他人名
義持有股份
具配偶或二親等以內關係
之經理人 職 稱 姓 名
就 任
日 期 股數 持股
比率股數 持股
比率股數
持股
比率
主要經(學)歷 目前兼任其他公司之職
務 職 稱 姓 名 關 係
總經理 許 澎 930101 3564751 0 0 0 0 0 喬治亞大學精算研究所碩士 無 無 無 無
總稽核 王常華 910301 28471 0 0 0 0 0 師範大學國文系 新光人壽副總經理 無 無 無
資訊長 陳昀利 930809 47908 0 0 0 0 0 紐約州立大學工商管理碩士 新光人壽資訊長 無 無 無
財務長 容覺生 940601 104270 0 0 0 0 0美國賓州大學華頓商學院工商管
理學碩士 新光人壽財務長 無 無 無
人資長 陸碧霞 960402 36749 0 0 0 0 0 東吳大學管理學研究所 無 無 無 無
風控長 儲 蓉 970801 0 0 0 0 0 0 英國華威大學管理學院財務博士 新光人壽風控長 無 無 無
資深協理 張主明 970401 123593 0 0 0 0 0 中興大學法律系 新光銀行副總經理 無 無 無
資深協理 鄭詩議 970401 0 0 0 0 0 0 東吳大學商用數學系 元富證券董事 無 無 無
副資訊長 賴敬文 930809 8076 0 0 0 0 0 東海大學化工系 新光人壽副資訊長 無 無 無
資深協理 張日政 970401 149722 0 102615 0 0 0 文化大學法律系 新光人壽公共事務部總
務部勞安衛生部 無 無 無
資深協理 徐順鋆 970401 10495 0 52 0 0 0 東吳大學會計系 新光人壽會計部 無 無 無
資深協理 蘇啓榮 970401 701 0 0 0 0 0 逢甲大學銀保系 新光人壽人力資源部 無 無 無
資深協理 謝文龍 971101 0 0 0 0 0 0 東吳日文糸研究所 新光人壽秘書室法務
處海外事務部 無 無 無
協 理 謝一中 970401 9215 0 0 0 0 0 美國北德大學商學財務所碩士 臺灣新光商銀董事 無 無 無
協 理 劉信成 970401 27754 0 6299 0 0 0 逢甲大學保研所 無 無 無 無
協 理 黃訓章 970401 109297 0 0 0 0 0 台灣大學法律系 新光人壽法務處 無 無 無
協 理 簡維能 970401 131424 0 6948 0 0 0 淡江大學歐洲研究所 新光人壽遵守法令主管 無 無 無
協 理 林宜靜 970401 901 0 0 0 0 0 逢甲大學保研所 無 無 無 無
協 理 施貽昶 980303 10499 0 0 0 0 0 東吳大學會計研究所 無 無 無 無
18
4最近年度支付董事監察人總經理及副總經理之報酬
(1)董事之酬金 單位新台幣仟元
董事酬金
AB C 及
D等四項總
額占稅後
純益之比
例(註 2)
兼任員工領取相關酬金
報酬(A) 退職退休
金(B)
盈餘分配
之董事酬
勞(C)
業務執行費
用(D)
薪資獎金及
特支費等(E)
退職退休
金(F)
(註 4)
盈餘分配員工紅利(G)
取得員工認
股權憑證數
額(H)
ABCD
EF及 G等
七項總額占
稅後純益之
比例(註 2)
本
公
司
合併報表
內所有公
司
職稱 姓名
本
公
司
合併報
表內所
有公司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
本
公
司
合併
報表
內所
有公
司
本
公司
合併
報表
內所
有公
司
有無
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
董事長 財團法人新光吳火獅文教基金會代表人吳東進
副董事長 財團法人台北市吳家錄保險文化教育基金會代
表人吳家錄
董事 新光三越百貨股份有限公司
代表人葉雲萬
董事 新勝股份有限公司代表人林登山
董事 新勝股份有限公司代表人洪文棟
董事 新勝股份有限公司代表人吳東勝
董事 進賢投資股份有限公司代表人吳昕紘
董事 新勝股份有限公司代表人吳桂蘭
董事 瑞進興業股份有限公司代表人吳欣盈
董事 財團法人德富文教基金會代表人吳昕杰
董事 新勝股份有限公司代表人洪士鈞
董事 力信企業股份有限公司代表人黃崇仁
董事 新光三越百貨股份有限公司代表人吳東興(註 1)
董事 新勝股份有限公司代表人鄭弘志(註 1)
董事 綿豪實業股份有限公司代表人林致光(註 1)
獨立董事 辻雅夫
獨立董事 吳文七
獨立董事 鄭濟世
17884 49864 0 0 0 0 6898 12676不適
用
不適
用3554 3554 32 32 0 0 0 0 0 0
不適
用
不適
用 -
19
酬金級距表 董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 給付本公司各個董事酬金級距
本公司 合併報表內所有公司 本公司 合併報表內所有公司
低於 2000000 元
葉雲萬林登山 洪文棟吳東勝 吳昕紘吳桂蘭 吳欣盈吳昕杰 洪士鈞黃崇仁 吳東興鄭弘志 林致光辻雅夫
吳文七
葉雲萬洪文棟 吳東勝吳桂蘭 吳欣盈吳昕杰 洪士鈞黃崇仁 林致光辻雅夫
葉雲萬林登山 洪文棟吳東勝 吳昕紘吳桂蘭 吳欣盈吳昕杰 洪士鈞黃崇仁 吳東興林致光 辻雅夫吳文七
葉雲萬洪文棟 吳東勝吳桂蘭 吳欣盈吳昕杰 洪士鈞黃崇仁 林致光辻雅夫
2000000 元(含)~5000000 元(不含) 鄭濟世 鄭弘志吳東興
林登山鄭濟世 吳文七
鄭弘志鄭濟世 吳東興 林登山鄭濟世
吳文七 5000000 元(含)~10000000 元(不含) 吳東進吳家錄 吳昕紘 吳東進吳家錄 鄭弘志吳昕紘
10000000 元(含)~15000000 元(不含) 0 吳家錄 0 吳家錄
15000000 元(含)~30000000 元(不含) 0 吳東進 0 吳東進
30000000 元(含)~50000000 元(不含) 0 0 0 0
50000000 元(含)~100000000 元(不含) 0 0 0 0
100000000 元以上 0 0 0 0
總計 18 18 18 18
註 1970110 林致光董事辭任970418 鄭弘志董事逝世解任970613 吳東興董事改選解任 註 2本公司九十七年度稅後虧損故不適用 註 3本公司及合併報表內所有公司提供汽車供董事使用之購入成本計 11880 仟元董事監察人共聘請三名司機
合計酬金 2122 仟元 註 4為本公司提撥之退職退休金
20
(2)監察人之酬金
單位新台幣仟元
監察人酬金
報酬(A) 退職退休金
(B) 盈餘分配之酬
勞(C) 業務執行 費用(D)
總額占稅後純
益之比例()
職稱 姓名
本公
司
合併報
表內所
有公司
本公
司
合併報
表內所
有公司 本公司
合併報
表內所
有公司
本公司
合併報
表內所
有公司
本公司
合併報
表內所
有公司
有無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金
監 察 人 王田毛紡股份有限公司代表人李峰遙
監 察 人 匯豐投資有限公司代表人蘇啟明 監 察 人 欣和投資股份有限公司代表人陳詩飛
監 察 人 財團法人新光吳火獅文教基金會 代表人黃淵柱
監 察 人 綿豪實業股份有限公司
代表人黃和鎮 監 察 人 新光建設開發股份有限公司
代表人李天送(註 1)
獨立監察人 劉遵義(註 1)
960 6541 0 0 0 0 2085 2701 不適用 不適用 -
21
酬金級距表 監察人姓名
前四項酬金總額(A+B+C+ D) 給付本公司各個監察人酬金級距
本公司 合併報表內所有公司
低於 2000000 元 李峰遙蘇啟明陳詩飛
黃淵註黃和鎮李天送
劉遵義
李峰遙陳詩飛黃淵註黃和鎮李天送
2000000 元(含)~ 5000000 元(不含) 0 蘇啟明劉遵義
5000000 元(含)~10000000 元(不含) 0 0
10000000 元(含)~15000000 元(不含) 0 0
15000000 元(含)~30000000 元(不含) 0 0
30000000 元(含)~50000000 元(不含) 0 0
50000000 元(含)~100000000 元(不含) 0 0
100000000 元以上 0 0
總計 7 7
註 1970110 李天送監察人辭任970613 劉遵義獨立監察人改選解任 註 2本公司九十七年度稅後虧損故不適用
註 3本公司及合併報表內所有公司提供汽車供監察人使用之購入成本計 2000 仟元董事監察人共聘請三名司 機合計酬金 2122 仟元
22
(3)總經理及副總經理之酬金
單位新台幣仟元
薪資(A)
退職退休金
(B)(註 2)
獎金及
特支費等等(C)
盈餘分配之員工紅利金額(D)
AB C 及 D 等
四項總額占稅後
純益之比例()
取得員工認股權
憑證數額
本公司 合併報表內所有
公司 職稱 姓名
本公
司
合併報
表內所
有公司
本公
司
合併報
表內所
有公司
本公司
合併報
表內所
有公司
現金紅
利金額
股票紅
利金額
現金紅
利金額
股票紅
利金額
本公司
合併報
表內所
有公司
本公司
合併報
表內所
有公司
有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金
總經理 鄭弘志
(註 1)
總經理 許澎
總稽核 王常華
風險控管長 儲蓉
財務長 容覺生
人資長 陸碧霞
資訊長 陳昀利
24807 30058 401 10571 6414 11188 0 0 0 0 不適用 不適用 0 0 -
23
酬金級距表
總經理及副總經理姓名 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司 合併報表內所有公司 低於 2000000 元 陳昀利 0 2000000 元(含)~5000000 元(不含) 鄭弘志王常華儲蓉陸碧霞 陳昀利儲蓉 5000000 元(含)~10000000 元(不含) 許澎容覺生 鄭弘志許澎容覺生陸碧霞 10000000 元(含)~15000000 元(不含) 0 王常華 15000000 元(含)~30000000 元(不含) 0 0 30000000 元(含)~50000000 元(不含) 0 0 50000000 元(含)~100000000 元(不含) 0 0 100000000 元以上 0 0 總計 7 7 註 1970418 鄭弘志總經理逝世解任 註 2本公司提撥之退職退休金為 401 仟元支付之退職退休金為 10170 仟元
24
(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 單位新台幣仟元 97 年度
股票紅利 現金紅利
項目 職稱 姓名 股數 市價 金額 金額
總計
總額占稅後純
益之比例
()(註 1)
總經理 許澎
總經理 鄭弘志(註 2)
總稽核 王常華
人資長 陸碧霞
財務長 容覺生
風控長 儲 蓉
資訊長 陳昀利
副資訊長 賴敬文
資深協理 張主明
資深協理 鄭詩議
資深協理 張日政
資深協理 徐順鋆
資深協理 蘇啓榮
協 理 謝一中
協 理 劉信成
協 理 黃訓章
協 理 簡維能
協 理 李明芳(註 2)
經
理
人
協 理 林宜靜
0 0 0 0 0 不適用
註 1本公司 97 年度稅後虧損故不適用
註 297418 鄭弘志總經理逝世解任9788 李明芳協理辭任
5最近二年度支付公司董事監察人總經理及副總經理酬勞金總額占稅後純益比率之分析並說明給付酬
金之政策標準與組合訂定酬金之程序與經營績效之關聯性 97 年度稅後虧損故不適用96 年度本公司給付董事監察人總經理副總經理酬金之總額佔本
公司稅後純益比率為 175所有合併報表內公司給付董事監察人總經理副總經理酬金之總額佔本
公司稅後純益比率為 304
董監事報酬規定於 94 年 6 月 10 日股東會通過之公司章程修正案第二十三條明定董事之報酬授權董
事會依其對公司營運參與程度及貢獻價值議定之獨立董事得於不超過本公司經理人核薪辦法所訂最高薪
階之標準由董事會議定固定報酬不參與本公司之盈餘分派第二十七條規定監察人準用之經理人之報
酬則於 93 年 6 月 29 日之董事會議案〞人事管理規則〞中載明
25
三公司治理運作情形
(一)董事會運作情形資訊
最近年度董事會開會 14 (A) 次董事出列席情形如下
職稱 姓名(註 1) 實際出席
次數(B)委託出席
次數 實際出席率() 【BA】(註 2) 備註
董事長 財團法人新光吳火獅文教基金
會代表人吳東進 13 1 93 連任(97613 改選)
副董事長 財團法人台北市吳家錄保險文
化教育基金會 代表人吳家錄 14 0 100 連任(97613 改選)
董事 新光三越百貨股份有限公司 代表人吳東興
0 0 0 舊任
董事 新光三越百貨股份有限公司 代表人葉雲萬
5 2 71 新任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人林登山
14 0 100 連任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人洪文棟
13 1 93 連任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人吳東勝
12 2 86 連任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人吳桂蘭
11 3 79 連任(97613 改選)
董事 進賢投資股份有限公司 代表人吳昕紘
14 0 100 連任(97613 改選)
董事 瑞進興業股份有限公司 代表人吳欣盈
1 13 7 連任(97613 改選)
董事 財團法人德富文教基金會 代表人吳昕杰
0 14 0 連任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人洪士鈞
13 1 93 連任(97613 改選)
董事 新勝股份有限公司 代表人鄭弘志
0 6 0 舊任(97418 歿)
董事 力信投資股份有限公司 代表人黃崇仁
3 11 21 連任(97613 改選)
獨立董事 鄭濟世 14 0 100 連任(97613 改選)
獨立董事 吳文七 7 0 100 新任(97613 改選)
獨立董事 辻雅夫 2 5 29 新任(97613 改選)
26
監察人 王田毛紡股份有限公司 代表人李峰遙
14 0 100 連任(97613 改選前
為新權實業代表人)
監察人 匯豐投資有限公司 代表人蘇啟明
13 0 93 連任(97613 改選)
監察人 欣和投資股份有限公司 代表人陳詩飛
13 0 93 連任(97613 改選)
監察人 綿豪實業股份有限公司 代表人黃和鎮
7 0 100 新任(97613 改選)
監察人 財團法人台北市新光吳氏基金 會代表人黃淵柱
7 0 100 新任(97613 改選)
獨立監察人 劉遵義 1 0 14 舊任
其他應記載事項 一 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議
決事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處
理本公司獨立董事無反對或保留意見 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與
表決情形請參閱第 30 頁 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會提昇資訊透明度等)與執行
情形評估 目前公司設有獨立董事三名本公司於 96 年股東會通過章程修改依證券交易法第 14 條之 2之規定於董事會設置人數不得少於二人且不得少於董事席次五分之一的獨立董事97 年股東
常會改選設置獨立董事三名因本公司獨立董事與監察人中多名具有金融保險會計財
務法務專業背景職權之行使已發揮相當的功能因此尚無規劃設置審計委員會
註 1董事監察人屬法人者應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2
(1) 年度終了日前有董事監察人離職者應於備註欄註明離職日期實際出(列)席率() 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之
(2) 年度終了日前如有董事監察人改選者應將新舊任董事監察人均予以填列並於備註欄註明該董事監察人為舊任新任或連任及改選日期實際出(列)席率()則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之
(二)審計委員會運作情形
目前本公司尚未設置審計委員會本公司於 96 年股東常會通過章程修改並將於 97 年股東常會 董事改選設立獨立董事三名目前尚無規劃設立審計委員會
27
(三)監察人參與董事會運作情形
最近年度董事會開會 14(A)次列席情形如下
職稱 姓名(註 1) 實際列席次數
(B) 實際列席率() (BA)(註 2)
備註
監察人 王田毛紡股份有限公司
代表人李峰遙 14 100
連任(97613 改選前
為新權實業代表人)
監察人 匯豐投資有限公司 代表人蘇啟明
13 93 連任(97613 改選)
監察人 欣和投資股份有限公司 代表人陳詩飛
13 93 連任(97613 改選)
監察人 綿豪實業股份有限公司 代表人黃和鎮
7 100 新任(97613 改選)
監察人 財團法人台北市新光吳氏 基金會代表人黃淵柱
7 100 新任(97613 改選)
獨立監察人 劉遵義 1 14 舊任
其他應記載事項 一監察人之組成及職責 (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道方式等) 監察人認為必要時得與員工股東直接聯絡對談 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務業務狀況進行溝通之事項
方式及結果等) 1稽核主管於稽核報告完成後向監察人提報稽核報告監察人並無反對意見 2稽核主管列席公司董事會並於每季做內部稽核業務報告監察人並無反對意見 3監察人定期與會計師以面對面及書面方式針對財務報告內部控制查核發現與改善情況進
行溝通 二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及
公司對監察人陳述意見之處理無
註 1監察人屬法人者應揭露法人代表人姓名 註 2(1)年度終了日前有監察人離職者應於備註欄註明離職日期實際列席率()則以其在職期間
實際列席次數計算之 (2)年度終了日前有監察人改選者應將新舊任監察人均予以填列並於備註欄註明該監察
人為舊任新任或連任及改選日期實際列席率()則以其在職期間實際列席次數計算之
(四)依金融控股公司治理實務守則規定揭露之項目
參閱之網址 httpwwwskfhcomtw
28
(五)金融控股公司治理運作情形及其與金融控股公司治理實務守則差異情形及原因
項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
一金融控股公司股權結構及股東權益 (一)金融控股公司處理股東建議或糾紛
等問題之方式 (二)金融控股公司掌握實際控制公司之
主要股東及主要股東之最終控制者
名單之情形 (三)金融控股公司建立與關係企業風險
控管機制及防火牆之方式
本公司由股務單位處理相關問題 本公司依股務代理提供之股東名冊掌握之 1本公司設置風控長轄獨立之風險管理單位負責所屬業務
別之風險控管 2現行對母子公司間之關係人交易均透過子公司每季呈送
母公司之交易明細及其交易對象之集團關係情形彙整而
來並於公開資訊網站公告母公司彙整後檢視是否有異
常之交易並以督促改進及呈報等方式控管目前本金控
公司及各子公司對關係人資料之檔案已整合建置完成資
料庫能即時掌控母公司與子公司間之各利害關係人交易
資訊並達到適當管理之目標 3本公司已訂定『新光金融控股股份有限公司及各子公司共
同行銷行為規範』『新光金融控股股份有限公司及各子公
司保密措施共同聲明』『新光金融控股股份有限公司與利
害關係人交易準則』『新光金融控股公司暨各子公司與利
害關係人辦理授信及授信以外交易管理辦法』以達防火
牆之功能 4本公司著重整合性暨策略性風險管理為掌握風險管理狀
況與風險曝露情形分別就部門業務需求風險類別(如
信用風險市場風險流動性風險大額暴險等)規範應遵
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
29
項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
循事項之控管辦法 二董事會之組成及職責 (一)金融控股公司設置獨立董事之情形
(二)定期評估簽證會計師獨立性之情形
本公司已設置獨立董事三名 本公司已定期評估檢視簽證會計師獨立性並依法提報董事會
決議通過
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
三建立與利害關係人溝通管道之情形 本公司已建立與利害關係人溝通管道對於利害關係人之反應
也均會做妥善處理如與監察人有關亦會送請監察人協調處
理
符合公司治理實務守則
四資訊公開
(一)金融控股公司架設網站揭露財務
業務及公司治理資訊之情形
(二)金融控股公司採行其他資訊揭露之
方式(如架設英文網站指定專人
負責金融控股公司資訊之蒐集及揭
露落實發言人制度法人說明會
過程放置金融控股公司網站等)
本公司已架設公司網站並依法令規定揭露相關資訊 本公司架設之公司網站包含中英文版依工作職掌設有專人負
責執行資訊蒐集及揭露工作並成立IR團隊隨時回答國內外投
資者訊息落實發言人代理發言人制度每季舉辦法人營收
說明會且法人說明會議簡報內容亦會公佈在公司網站
符合公司治理實務守則 符合公司治理實務守則
五金融控股公司設置審計委員會等功能
委員會之運作情形 本公司目前尚未設置審計委員會 但依95年1月11日修正之證券交
易法第14-4條規定已依本法設
置監察人本公司於97年股東常
會改選設獨立董事三人目前
尚未規劃設立審計委員會 六請敘明金融控股公司治理運作情形及其與「金融控股公司治理運作守則」之差異情形及原因
本公司雖未訂立以「公司治理實務守則」為名之規範但已針對該守則之內涵陸續訂定具體詳細之「道德行為準則」「董事監察
人進修辦法」「與利害關係人交易準則」「與利害關係人辦理授信及授信以外交易管理規範」等辦法其內容與公司治理實務守則之
精神相符本公司並確實遵循
30
項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(如員工權益僱員關懷投資者關係利益相關者權益董事及監察人進修之情形
風險管理政策及風險衡量標準之執行情形客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)
1 本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」「上市上櫃公司董事監察人進修推行要點」參考範例訂定董事監察人相關進
修辦法本公司董事於 97 年度參加財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(證基會)以及保險發展中心所舉辦之進修等課
程詳細如下 姓 名 課程主辦單位 課程名稱 進修時數
吳文七 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業競爭行為違法態樣與案例分析 3
吳文七 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 大陸稅法變革對台商企業之衝擊與因應 3
吳文七 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 董事與監察人(含獨立)實務研習班 12
辻雅夫 日本証券經濟俱樂部 國際金融市場與東証的課題 15
2董事出席及監察人列席董事會狀況均符合董事會議事規則相關規定 3風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司及各子公司從事各項業務均應有效辨識衡量監管及控制各項風險將可
能產生之風險控制在可承受之程度內以達成風險與報酬合理化之目標 4對於本公司與利害關係人交易本公司均依與利害關係人交易準則與利害關係人辦理授信及授信以外交易管理辦法金融控股
公司法第 44 條第 45 條及其他相關法令規定辦理董事對利害關係議案均依規定離席並迴避討論及表決 5母公司新光金控已統一為母公司暨子公司董事及監察人任期內就其執行業務範圍購買責任保險
八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者應敍明其自評(或委外評鑑)結果主要缺
失(或建議)事項及改善情形 本公司之公司治理政策主要依「保險業公司治理實務守則」「金融控股公司治理實務守則」「上市上櫃公司治理實務守則」及相
關法令規範辦理 本公司為全國第一家訂定「道德行為準則」之金融業為導引本公司董事監察人及經理人之行為符合道德標準並使本公司之
利害關係人股東客戶交易商及社會大眾更加瞭解本公司道德標準本公司特別訂定道德行為準則以資遵循 本公司除了要求董事監察人及經理人應以誠實及道德行為為本公司處理事務外並於內部加強宣導道德觀念鼓勵員工於懷
31
項目 運作情形 與上市上櫃公司治理實務守則差
異情形及原因
疑或發現有違反法令規章或本準則之情事時向監察人經理人內部稽核主管或其他適當人員呈報另外本公司依違法情況追究
失職人員責任或採取適當法律措施並即時於公開資訊觀測站揭露違反本準則人員之職稱姓名違反日期違反事由違反準則及
處理情形等資訊 註一董事及監察人進修之情形參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事監察人進修推行要點參考範例」之規
定 註二如為證券商證券投資信託事業證券投資顧問事業及期貨商者應敘明風險管理政策風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之
執行情形 註三所稱公司治理自評報告係指依據公司治理自評項目由公司自行評估並說明各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告
(六)履行社會責任情形秉持著新光集團機構創辦人吳火獅先生「取之社會用之社會」的經營理念本公司結合旗下所有金融事業組
織成立「新光人壽獎助學金基金會」「新光人壽慈善基金會」及「新光銀行文教基金會」將關懷的觸角深入台灣放眼全球從改
變觀念的節能行動做起到支持原住民兒童與青少年教育方案鼓勵身心障礙者與社會接觸推動傳統文化以及推廣保險基礎教育等
投入公益活動同時以「企業責任」之信念為客戶提供全方位金融理財服務並且重視人的生命價值肩負安定社會保障家庭的社
會責任為保戶員工及股東創造最大利益
推廣環保與保育---愛惜地球 照護環境
新光金控是國內金融業中最積極落實節能減碳活動的企業配合由澳洲雪梨世界自然基金會發起為全球最大型重視氣候暖化的「地
球一小時」關燈活動在 2009 年 3 月 28 日晚上 8點 30 分同步熄燈 1小時範圍包括新光人壽全台 26 棟大樓及新光銀行 108 家分行
外牆照明自有樓層及廣告招牌等設施都暫時關閉電源希望透過參與這項大規模的「地球一小時」活動喚起更多人加入節能減碳
的行列
除了參與國際性活動外新光金控內部也力行節能減碳例如提高辦公室空調溫度實施員工夏季輕衫等措施新光摩天大樓在 2008
年全年度節能成效亮眼相較於以往一般值共節省 587513 度電減碳 374246 公斤在未來還研擬逐步換裝省電燈具依季節日
照長度縮短廣告招牌開啟時間裝設防冷氣外洩設備等措施
32
同時為響應綠色環保理念企業內部全面推廣「非派員收費件文件電子化」活動業務同仁拜訪客戶時亦攜帶活動 DM 以及電子收
據申請書鼓勵客戶申請此服務以宣示公司推動環保的信念同時透過各種活動來推動環保節能理念如長期免費播映「不願面對
的真相」電影已獲得超過 5萬人次熱烈迴響
結合企業資源延伸社會服務--關懷弱勢 愛心計畫全面多元
在服務社會議題上新光人壽慈善基金會利用「策略性慈善工作」的概念與許多社會福利團體共同合作推動多項以治本為目標的
服務性計畫包括
一輔助原住民教育
在關懷原住民孩童與青少年方面誠如吳東進董事長所說「以教育來幫助原住民是幫助他們脫離貧困循環的最好方式」
為此新光人壽慈善基金會與台灣彩虹原住民關懷協會多次合作在新竹縣尖石鄉新光鎮西堡及竹東鎮開辦安親課輔班提供
原住民兒童平日及寒暑假作業輔導母語文化教學及繪本導讀等活動4年多來共嘉惠原住民兒童超過 3萬 5千人次「回家功
課完成比率」由原本不到 4成提高到 9成多
此外2008 年 7 月 2~5 日新光人壽慈善基金會舉辦 4天 3夜的「原住民青少年都市體驗營」引導原住民國中生對於都市的
生活機能和文化有全新體驗和正確觀念並藉著參觀教育機構和職業場所幫助他們對於未來的職涯選擇有全新的方向和規劃
未來更希望他們能進一步發揮所長回饋部落
二關照身心障礙者
為了促進大眾對於身心障礙者的了解新光人壽慈善基金會特別贊助「2008 年第 4屆全國心智障礙者才藝大賽全國總決賽」的視
覺藝術類得獎作品展出這項兩年一度的比賽是由中華民國智障者家長總會所舉辦希望透過多元的才藝競賽提升心智障礙
者對創作和表演的自信
此外由新光人壽慈善基金會與廣青文教基金會合作所舉辦的「2008『圓缺之間mdash尊重差異』身心障礙影片全國免費巡迴映演
活動」在每次影片播放後都邀請到相關專家學者與現場觀眾共同討論目的就是希望藉由國外身心障礙影片的播映讓民眾
更加瞭解身心障礙者的真實生活及內心想法
33
三傳遞長者智慧
「活化歷史(History Alive)」是新光人壽慈善基金會自 2004 年起自美國紐約 Elders Share the Arts(ESTA)引進之方案活
化歷史的目的是透過帶領老師的引導將長者親身經歷的故事分享給國小學童以增進隔代間之互動與溝通亦讓年長者有機會再
次參與回饋社會傳承生活經驗與生命智慧目前累積約有 80 人次之年長者及 400 人次之國小學生受益2008 年起亦結合教育部
社教司之資源除持續在台北執行推廣外也培訓 15 組帶領者於全台各地執行方案
善盡社會責任積極投入社會貢獻公益mdash
教育與人文 讓台灣社會美麗祥和
新光機構創辦人吳火獅先生因為幼年家貧缺乏完整的教育機會民國 62 年提撥兩百萬成立「新光人壽獎助學金基金會」以便
獎勵優秀年輕學子協助他們順利完成學業到目前為止共獎助 9萬 2276 名學生共計 2億 97 萬餘元
另外深感保險教育的基礎工程至為重要新光金控積極推廣產學合作舉辦「保險之星生涯規劃成長營」「美麗人生保險探索
營」「理財新人王」「新光兒童寶貝營」等活動讓青少年從小就建立良好的保險與理財觀念
而對於台灣本土傳統戲曲團體之演出新光人壽向來支持並舉辦肯定傳統價值的「新光人壽傳統藝術季」活動讓立基於真善美
的傳統文化持續發揚光大
急難救助 發輝同胞愛
2008 年中國四川強震引發重大災情新光關係機構於四川強震發生的第一時間立即宣佈捐贈人民幣 1000 萬元作為四川地震的
緊急賑災工作有感於地震發生瞬間即釀成重大災情新光結合關係機構共同發起地震防災宣導活動呼籲社會大眾重視地震可能
帶來的災害並教育正確的防災及救災知識希望能在災難發生時盡量減少傷害的發生
社區參與不落人後 --登高大賽讓愛心擴散延伸
自 1994 年新光人壽保險摩天大樓竣工以來舉辦登高大賽已歷 16 年每次皆以「健康安全」為主題以「公益」為號召深受
青年朋友機關團體社會人士等各界的支持歷年報名捐贈人數累計超過 15 萬 2206 人實際到跑的參賽者亦達 6 萬 1157 人
儼然成為台北市年度重要活動之一深受市民喜愛
2008 年的第 26 屆登高大賽「為節能減碳愛地球而跑」新光人壽捐贈 300 萬元贊助台灣永續能源研究基金會舉辦「捍衛地球大
34
作戰」該活動為高中職學生的網路競賽具挑戰性益智性與環保社教功能目的在於讓環境保護及永續能源的觀念深植校園
進一步擴散普及到每個家庭
去年(2008)7 月 26 日舉辦的第 27 屆新光摩天大樓登高大賽以「回顧 921為四川賑災而跑」為主題新光人壽不但將報名費全
數捐出並加碼至 300 萬元作為四川賑災之用
消費者權益不打折--顧客至上 服務誠懇
新光金為維護消費者的權益除設有申訴專線為客戶提供迅速有效之申訴以強化服務品質提昇公司形象外同時為落實公司信條
--「顧客至上 服務誠懇」之理念特別設置 24 小時 0800 客服中心服務內容包含各種商品介紹相關問題說明及客戶各種福利
措施申請之查詢等
本公司更為提供保戶全球性的關懷特別與海外急難救助機構(SOS)合作提供跨越國界的服務協助出國在外的保戶遭受突
發事故時的緊急援救享受全球性的海外急難醫療救助服務
維護員工人權 落實安全保護措施
本公司提供健全的員工福利措施完善的教育訓練制度及退休制度詳細內容已於「勞資關係資訊」中載明敬請參閱年報第 117
頁至 118 頁
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式
本公司訂有公司治理相關規章如欲查詢其相關內容可逕洽本公司網站或至公開資訊觀測站查詢
(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊
1本公司公司治理運作情形揭露於公開資訊觀測站中
35
2本公司經理人進修情形 職 稱 姓 名 進修課程 進修時數
總經理 許澎 次貸風暴與通膨威脅下的全球金融動向 25 中華財經高峰論壇 35 利差損的產生與消除 25 銀行整併相關議題 3 台灣資本之市場展望 2
總稽核 王常華 領隊稽核研習班 19 稽核主管研習班 9
資訊長 陳昀利 Gartner Asia CIO Summit 2008 12 會計主管 徐順鋆 96 年財務會計問題解釋函彙編解說研討 3
信用衍生性金融商品與應收款移轉相關會計研習 3 司法裁判觀點探討(財報不實)犯罪問題與實務防制對策 3 國際主流會計準則整體解析及國外上市籌資報表改編實務探討 3
3公司內部重大資訊處理作業程序
(1)本公司訂有「新光金融控股股份有限公司道德行為準則」及「員工聘僱合約書」作為公司董事監察
人經理人及員工行為應遵循準繩其中並明定董事監察人經理人及員工應遵守包括內線交易法
令規章及命令等上述文件並揭示於公司內部之公開網站及保存在員工檔案中全體員工隨時皆可
參閱
(2)本公司訂有「新光金控緊急事件通報辦法」各子公司亦依此訂定相關規定當公司內部有重大資訊出現時
依該辦法之作業程序須由各指定聯絡窗口在規定之時間內通報並由緊急應變小組主動召開會議並作
出具體應變方案以供決策者參考該辦法之作業流程並揭露於公司內部之網站及年報中
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(九)內部控制制度執行狀況
1內部控制說明書
新光金融控股股份有限公司
內部控制制度聲明書
謹代表新光金融控股公司聲明本公司於民國97年01月01日至97年12月31日確
實遵循「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」建立內部控制制度實施
風險管理並由超然獨立之稽核部門執行查核定期陳報董事會及監察人經審
慎評估本年度各單位內部控制及法規遵循情形均能確實有效執行本聲明書
將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公開之內容如有
虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十二條第一百七十
一條及第一百七十四條等之法律責任
謹 致
金融監督管理委員會
聲明人
董事長 (簽章)
總經理 (簽章)
總稽核 (簽章)
遵守法令主管 (簽章)
中 華 民 國 年 月 日
2經主管機關要求公司需委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告無
37
(十) 最近兩年度違法受處分及主要缺失與改善情形應依下列原則揭露
項 目 案由及金額 改善措施
(一)負責人或職員因業務上
犯罪經檢察官起訴者
新光銀行
96 年 4 月份原公益分行授信業務人員
邱盜用客戶資料冒名申貸並挪用
貸款資金 35250 千元(本案業已投保
員工不忠實行為險預估可獲保險理賠
30000 千元)本行立即對該員予以停
職處分97 年 11 月 4 日經地方法院檢
察官提起公訴
全面重新審視及訂定相關作業
規定以落實並強化內部控制制
度
(二)違反法令經金管會處以
罰鍰者
新光人壽
1行政院公平交易委員會於96年 3月 1
日第 799 次委員會議決議對本公司
之借貸業務以定型化契約約定行使加
速條款債信不足之概括事由核與公
平交易法第 24 條之規定不符
處以新台幣 120 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 8 月 23 日(96)新壽商
開字第 0078 號函所報停售「新光人壽
萬利保本變額壽險」商品雖已依「人
身保險業辦理資訊公開管理辦法」第
9 條第 2 項規定於事實發生 2 日內函
報金管會卻未依前揭辦法同條規
定於上開辦法規定之期限(事實發生
2 日)內於公司網站公開或召開記者
會說明違反保險法第 148 條之 2 第
2項規定
處以新台幣 30 萬元罰鍰
3金管會對本公司投資台中後龍子段及
台北市崇仰段等二筆土地逾二年未即
時利用且未專案報核違反保險法第
146 條之 2規定
處以新台幣 180 萬元罰鍰
4證交所金管會對本公司於 97 年 1
月 14 日 處 分 Mellon Offshore
AlphaAccess 基金乙案因遲至 97
年1月16日 16時 32分始輸入公開資
訊觀測站重大訊息畫面違反「對上
市公司重大訊息之查證暨公開處理程
序」第 2 條第 1 項第 20 款「證券交
易法」第 36 條之 1「公開發行公司
取得或處分資產處理準則」第 30 條第
1項第 5款規定
處以新台幣 3萬元及 24 萬元罰鍰
5金管會對本公司銷售「東森-得意久
久」所使用之加保同意書及保險商品
因未依「保險商品銷售前程序作業準
1借貸契約加速條款已依規以粗
黑體字標示並刪除加速條款
概括事由
2已依法揭露
3已於 97 年 1 月 30 日擬具土地
開發計劃及改善措施向金管會
專案報核
4已依「對上市公司重大訊息之
查證暨公開處理程序」「證券
交易法」第 36 條之 1及「公開
發行公司取得或處分資產處理
準則」第 30 條第 1項第 5款相
關規定修正內部作業規範
5該項商品已停售
38
則」第 15 條或第 20 條規定完成保險
商品審查程序即提供東森保險代理人
股份有限公司銷售使用違反保險法
第 144 條第 1項規定
處以新台幣 60 萬元罰鍰
6金管會對本公司於 97 年 5 月 20 日股
東會通過以私募方式辦理現金增資
未於股東會開會通知召集事由中列舉
價格訂定之依據及合理性特定人之
選擇方式辦理私募之必要性違反
證券交易法第 43 條之 6第 6項規定
處以新台幣 24 萬元罰鍰
7金管會對本公司業務員於部分地區以
「104 優惠專案」保證獲利及「固特
利得意專案」不當文宣及話術遊說客
戶房屋抵押貸款方式銷售投資型保險
商品致衍生重大消費爭議案違反
保險法第 148 條之 3 第 1 項及第 2 項
規定處以新臺幣 240 萬元罰鍰及停
止銷售投資型保險商品新契約 3 個
月
8金管會對本公司所訂招攬作業處理程
序有未完備業務員不當招攬未予依
規懲處透過電話行銷團體保險商
品銷售團體保險有銷售個別保險人
及自行增列批註條款有違反保險法等
情事
處以新臺幣 720 萬元罰鍰及予以糾
正
新光銀行
195 年本公司公益分行前陳襄理盜
用存戶存款 122655 千元處以新台
幣 300 萬元罰鍰
296年本公司公益分行前出納人員陳
挪用 ATM 暨庫存現金 3065605 元
及96年4月9日新光銀行公益分行前
AO 人員邱利用客戶原設定抵押予
本行之不動產進行冒貸挪用 3525 萬
元
處以新台幣 600 萬元罰鍰
6加強內部作業控制並依規定
辦理
7公司將深自檢討並以積極態
度改進行銷缺失期能於最短
期間內恢復投資型保險業務
以符合保戶及社會大眾的期
許並於近期提出具體改善計
劃
8大部份皆已改善完成其餘持
續處理中將積極改善並加強
控管法令遵循及內部控制
1重申禁止行員代為保管客戶存
摺及印章違者議處要求落
實離櫃簽退確實完成客戶印
鑑驗印程序加強電腦系統安
全控管確實落實輪調制度並
將上述規定列為執行內部稽核
時之查核重點
2全面重新審視及訂定相關作業
規定以落實並強化內部控制
制度
39
新壽證券
1本公司於 95 年承銷合作金庫股票期
間公司自營部買進合作金庫股票
違反證交法第 74 條及第 84 條規定
處以負責人新台幣 12 萬元罰鍰
2本公司於 96 年 7 月 13 日辦理客戶開
戶事宜時有未親洽並查驗客戶本人
身份及受僱人歐於96年7月至11
月間有接受未具委任書之代理人從事
期貨交易之情事
處以新台幣 12 萬元罰鍰
3本公司兼營期貨交易輔助人業務期
間有未於業務員異動 5 日內向同業
中華民國期貨商業同業公會申報及其
內部人員有於委任期貨商以外之其他
期貨商開立期貨帳戶之情事
處以新台幣 12 萬元罰鍰
新光投信
本公司已公告 96 年度財務報告但漏未
依規定於期限內申報主管機關
處以新台幣 12 萬元罰鍰
1遵照內部控制制度作業程序
嗣後注意辦理
2受雇人歐停止執行期貨業
務 3 個月目前期貨開戶皆需
客戶臨櫃辦理且禁止營業員
接受未具委任授權書之客戶下
單
3遵照內部控制制度作業程序
嗣後注意辦理
訂立各項申報事項標準作業避
免人員異動時無法完整交接
(三)缺失經金管會嚴予糾正
者
無
無
(四)經金管會依金控法第五
十四條第一項規定處分
事項
無
無
(五)因人員舞弊重大偶發案
件(詐欺偷竊挪用及
盜取資產虛偽交易偽
造憑證及有價證券收取
回扣天然災害損失因
外力造成之損失駭客攻
擊與竊取資料及洩露業
務機密及客戶資料等重
大事件)或未切實依照金
融機構安全維護注意要
點之規定致發生安全事
故等其各年度個別或合
計實際損失逾五千萬元
者應揭露其性質及損失
金額
無 無
(六)其他經金管會指定應予
揭露之事項
無 無
40
(十一)最近年度股東會及董事會之重要決議事項 1最近年度及截至年報刊印日止董事會之重要決議
會議日期 重要議案摘要 決議結果 執行情形
970222 修正本公司董事會議事規範 全體出席董事無異議照
案通過 提報 97 年股東會
970314 96 年度決算案 全體出席董事無異議照
案通過 提 97 年股東會承認
970314 96 年度盈餘分配案 全體出席董事無異議照
案通過 提 97 年股東會成承認
970408 發行國內無擔保普通公司債新
台幣 50 億元整
全體出席董事無異議照
案通過 提 97 年股東會討論
第三屆董事推選董事長 全體出席董事無異議照
案通過 選出吳東進擔任董事長
第三屆董事推選副董事長 全體出席董事無異議照
案通過 選出吳家錄擔任副董事長 970613
聘請總經理 全體出席董事無異議照
案通過 聘請許澎擔任總經理
970909 採私募方式發行普通股 全體出席董事無異議照
案通過
提 97 年第 1 次股東臨時會
討論
971021 引進第一生命相互株式會社全
數認購本次私募發行之普通股
全體出席董事無異議照
案通過 已遵循決議結果
971107 投資新光人壽特別股 47 億元 全體出席董事無異議照
案通過 已遵循決議結果
971107 投資新光人壽普通股上限 80
億元
全體出席董事無異議照
案通過 已遵循決議結果
980303 97 年度決算案 全體出席董事無異議照
案通過 提 98 年股東會承認
980428 97 年度虧損撥補案 全體出席董事無異議照
案通過 提 98 年股東會承認
980428
依市場狀況辦理以現金增資發
行普通股方式參與發行海外存
託憑證或以私募方式辦理現金
增資發行普通股發行總股數
於不超過 20 億股額度內兩者
擇一或同時發行
全體出席董事無異議照
案通過 提 98 年股東常會討論
980428 本公司章程修正案 全體出席董事無異議照
案通過 提 98 年股東常會討論
41
2最近年度及截至年報刊印日止股東會之重要決議
會議日期 重要議案摘要 決議結果 執行情形
承認 96 年度決算表冊
全體出席股東無異
議照案通過
已遵行決議結果
承認 96 年度盈餘分配
已於 97 年 8 月
29 日為配股及
配息基準日
股票股利2677556780 元
並於 97 年 9 月
16 日發放股票股
利(新股權利證
書)及現金股利
現金股利2677556782 元
97 年 10 月 9日普
通股上市新股權
利證書下市
董監事酬勞25800000 元
董監事酬勞已於
97年 8月 29日發
放
員工紅利1076398 元
全體出席股東無異
議照案通過
本公司 96 年度盈餘轉增資 全體出席股東無異
議照案通過 已遵行決議結果
970613
本公司選任第三屆董事及監察人 全體出席股東無異
議照案通過
選任三位獨立董
事分別為辻雅
夫鄭濟世吳文
七
解除本公司第三屆董事競業禁止之限制全體出席股東無異
議照案通過 已遵循決議結果
971031 以私募方式辦理現金增資發行普通股總
額不超過 80 億元
全體出席股東無異
議照案通過 已遵循決議結果
(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同
意見且有紀錄或書面聲明者其主要內容無
(十三)與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表
97 年 12 月 31 日
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
總經理 鄭弘志 910219 970419 970418 逝世
註所稱與財務報告有關人士係指董事長總經理會計主管內部稽核主管等
42
四會計師公費資訊
單位新台幣仟元
非審計公費 會計師之查核期間
是否涵蓋完整會計年度 事務所名稱 會計師姓名 審計公費 制度設計 工商登記 人力資源 其他 小 計 是 否 查核期間 備 註
勤業眾信會
計師事務所
陳昭鋒 徐文亞 5400 0 230 0 1590 1820 ˇ 主要為增資
發債專案諮
詢及轉投資複
核公費
43
五更換會計師資訊
(一)關於前任會計師者
更 換 日 期 97314(董事會通過日)
更 換 原 因 及 說 明 勤業眾信會計師事務所內部工作調整
當事人
情 況 會計師 委任人
主動終止委任 不適用 不適用
說明係委任人或會計
師終止或不接受委任
不再接受(繼續)委任 不適用 不適用
最新兩年內簽發無保
留意見以外之查核報
告書意見及原因
無
會計原則或實務
財務報告之揭露
查核範圍或步驟
其 他
有
無 ˇ
與公司有無不同意見
說明 無
其他揭露事項
(本準則第十條第五款
第一目第四點應加以
揭露者)
無
44
(二)關於繼任會計師者
事 務 所 名 稱
勤業眾信會計師事務所
會 計 師 姓 名
陳昭鋒徐文亞
委 任 之 日 期
97314(董事會通過日)
委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計
處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對
財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見
諮 詢 事 項 及 結 果
無
繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師
不同意見事項之書面意見
無
(三)前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函無
六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者無
45
七最近年度及截至年報刊日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之
十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(一)董事監察人經理人與依本法第十六條第七項及第八項規定應申報股權者之股權變動情形 單位股
97 年度 98 年度 截至 4月 21 日止
職 稱
姓 名
持有股數 增(減)數
質押股數 增(減)數
持有股數 增(減)數
質押股數 增(減)數
董事長 財團法人新光吳火獅文教基金會 7467 0 0 0
副董事長 財團法人台北市吳家錄保險文化教
育基金會 277956 0 0 0
董 事 新光三越百貨股份有限公司 130289226 0 0 0
董 事 新勝股份有限公司 33319600 178000000 0 0
董 事 進賢投資股份有限公司 2091653 12325000 0 0
董 事 瑞進興業股份有限公司 678139 0 0 0
董 事 財團法人德富文教基金會 14402 0 0 0
董事 力信投資股份有限公司 199997 0 0 0
獨立董事 辻雅夫 0 0 0 0
獨立董事 吳文七 7959 0 0 0
獨立董事 鄭濟世 0 0 0 0
監 察人 王田毛紡股份有限公司 5308301 48500000 0 0
監 察 人 匯豊投資有限公司 3541309 0 0 0
監 察 人 欣和投資股份有限公司 1939662 0 0 0
監 察 人 財團法人台北市新光吳氏基金會 9976269 0 0
監察人 綿豪實業股份有限公司 4573326 0 0 0
總經理 許 澎 77435 0 0 0
副總經理 王常華 12253 0 0 0
資訊長 陳昀利 47281 0 0 0
風控長 儲 蓉 註 1 0 0
人資長 陸碧霞 36749 0 0 0
財務長 容覺生 52816 0 0 0
副資訊長 賴敬文 (18163) 0 0 0
資 深協 理 張主明 35752 0 0 0
資 深協 理 鄭詩議 0 0 0 0
資 深協 理 張日政 47777 0 0 0
資 深協 理 徐順鋆 5761 0 0 0
資深協理 蘇啓榮 68 0 0 0
資深協理 謝文龍 註 1 0 0 0
協 理 謝一中 (17562) 0 0 0
協 理 劉信成 1321 0 0 0
協 理 黃訓章 5204 0 0 0
協理 簡維能 6258 0 0 0
協 理 林宜靜 (24243) 0 0 0
協 理 施貽昶 註 2 0 註 2 0
大股東 第一生命保險相互會社 註 3 0 0 0
註 1係為 97 年就任該職稱
註 2係為 98 年就任該職稱
註 3係 97 年 12 月參與現金增資 592567361 股取得大股東身份
(二)股權移轉資訊無
(三)股權質押資訊
46
姓名 質押變動原因 變動日期 交易相對人
交易相對人與金融控股公司董事監察人持股超過百分之十股東之關係
股數(股) 持股 比率
質押比率
質借(贖回)金額
新勝股份有限公司
質押 質押 質押 質押
970324 970714 970911 970924
台灣工銀
其董事為本公司董事長二親等以內親屬
27000000 8000000
7000000 10000000
603 545
-
47
八持股比例占前十大股東間互為關係人資料 單位仟股
本人
持有股份
配偶未成年子女持
有股份
利用他人名義合計
持有股份
前十大股東相互間具有
財務會計準則公報第六
號關係人或為配偶二
親等以內之親屬關係
者其名稱或姓名及關
係(註 3)
備
註姓名(註 1)
股數 持股
比率 股數 持股
比率 股數 持股
比率 名
稱 關係
A大通託管第一生命保
險相互會社投資專戶 931873 1492 0 0 0 0 無 無
B新光三越百貨股份有
限公司 373724 598 0 0 0 0 無 無
代表人吳東興 610 001 0 0 0 0 無 無
C新勝股份有限公司 341320 546 0 0 0 0
代表人吳桂蘭 369 001 0 0 0 0
D
E
G
1D 公司與 C 公司董
事長為同一人
2EG 公司董事長為 C
公司董事長之二等
親以內親屬
D台灣新光實業股份有
限公司 227544 364 0 0 0 0
代表人吳桂蘭 369 001 0 0 0 0
C
E
G
1C 公司與 D 公司董
事長為同一人
2EG 公司董事長為
D 公司董事長之二
等親以內親屬
E財團法人新光吳火獅
紀念醫院 210285 337 0 0 0 0
代表人吳東進 29352 047 292 0 0 0
C D
G
1CD 公司董事長為
E 公司董事長之二
等親以內親屬
2G 公司與 E公司董
事長為同一人
F中華郵政股份有限公司 164359 263 0 0 0 0 無 無
代表人吳民佑 0 0 0 0 0 0 無 無
G王田毛紡股份有限公司 111475 178 0 0 0 0
代表人吳東進 29352 047 292 0 0 0
C D
E
1CD 公司董事長為
G 公司董事長之二
等親以內親屬
2E 公司與 G公司董
事長為同一人
H家邦投資股份有限公司 79819 128 0 0 0 0 無 無
代表人吳家錄 4082 007 5189 0 0 0 無 無
I中國信託商銀受託信託
財產專戶 59430 095 0 0 0 0 無 無
J台灣新光保全股份有限公司 49789 080 0 0 0 0 無 無
代表人李峰遙 509 001 23 0 0 0 無 無
註 1應將前十名股東全部列示屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示
註 2持股比例之計算係指分別以自己名義配偶未成年子女或利用他人名義計算持股比率
註 3將前揭所列示之股東包括法人及自然人應揭露彼此間之關係
48
九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一
轉投資事業持股數並合計算綜合持股比例 單位仟股仟元
本公司投資 董事監察人經理人及 直接或間接控制事業之投
資 綜 合 投 資
轉投資事業 股 數 持股比例 股 數 持股比例 股 數 持股比例
普通股 4183242 100 0 0 4183242 100新光人壽保險股份有限公司
丁種特別股 470000 100 0 0 470000 100
新壽綜合證券股份有限公司 416300 100 0 0 416300 100
臺灣新光保險經紀人股份有限公司 600 100 0 0 600 100新光證券投資信託股份有限公司 40000 100 0 0 40000 100臺灣新光商業銀行股份有限公司 1957766 100 0 0 1957766 100
元富綜合證券股份有限公司 353300 2613 0 0 353300 2613
新昕國際股份有限公司 1550 31 2500 50 4050 81
新壽公寓大廈管理維股份有限公司 38705 9001 0 0 38705 9001
新光銀財產保險代理人股份有限公司 300 100 0 0 300 100
新光銀保險代理人股份有限公司 400 100 0 0 400 100
新光行銷股份有限公司 10437 497 0 0 10437 497
新光銀財務(香港)有限公司 USD 2000 100 0 0 USD 2000 100
元富證券投資顧問股份有限公司 0 0 0 0 78390 2613
元富期貨股份有限公司 0 0 0 0 16723 2613
元富保險代理人股份有限公司 0 0 0 0 78 2613
元富證券(BVI)有限公司 0 0 0 0 3 2613
49
肆募資情形 一資本及股份 (一)股本形成經過
核定股本 實收股本 備註 年 月
發行
價格 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 其他
9012 10 5000000000 50000000000 2427015350 24270153500 股份轉換上市 註 19212 10 5000000000 50000000000 2377155350 23771553500 庫藏股減資 註 29303 10 5000000000 50000000000 2366788350 23667883500 庫藏股減資 註 39305 10 5000000000 50000000000 2406324906 24063249060 93 年第一季 CB 轉換 註 49306 10 5000000000 50000000000 2525168688 25251686880 93 年第二季 CB 轉換 註 59307 10 5000000000 50000000000 2707175464 27071754640 93 年盈餘轉增資 註 59309 10 5000000000 50000000000 2915679737 29156797370 合併新光銀行 註 69309 10 5000000000 50000000000 2948016342 29480163420 93 年第三季 CB 轉換 註 79402 10 5000000000 50000000000 2972912134 29729121340 93 年第四季 CB 轉換 註 89403 10 5000000000 50000000000 3181245467 31812454670 93 年度現金增資 註 99404 10 5000000000 50000000000 3204202272 32042022720 94 年第一季 CB 轉換 註 109408 10 5000000000 50000000000 3412475420 34124754200 94 年盈餘轉增資 註 119410 10 5000000000 50000000000 4074325321 40743253210 合併誠泰銀行 註 129411 10 5000000000 50000000000 4074373901 40743739010 94 年第三季 ECB 轉換 註 139508 10 5000000000 50000000000 4110642351 41106423510 95 年第二季 ECB 轉換 註 149508 10 5000000000 50000000000 4374826654 43748266540 95 年盈餘轉增資 註 159510 10 8000000000 80000000000 4613490138 46134901380 私募現金增資 註 169511 10 8000000000 80000000000 4689578183 46895781830 95 年第三季 ECB 轉換 註 179602 10 8000000000 80000000000 4699641861 46996418610 95 年第四季 ECB 轉換 註 18 9606 10 8000000000 80000000000 4729548692 47295486920 96 年第一季 ECB 轉換 註 199608 10 8000000000 80000000000 4759901866 47599018660 96 年第二季 ECB 轉換 註 209609 10 8000000000 80000000000 4901788326 49017883260 96 年盈餘轉增資 註 219611 10 8000000000 80000000000 5025372512 50253725120 96 年第三季 ECB 轉換 註 229704 10 8000000000 80000000000 5393793564 53937935640 96 年度現金增資 註 239705 10 8000000000 80000000000 5393863605 53938636050 97 年第一季 ECB 轉換 註 249708 10 8000000000 80000000000 5661619283 56616192830 97 年盈餘轉增資 註 259711 10 8000000000 80000000000 6254186644 62541866440 97 年度現金增資 註 269801 10 8000000000 80000000000 6246906644 62469066440 第四次庫藏股未轉讓減資 註 27
註 190 年度經財政部保險司台財保字第 0900072146 號函核准由新光人壽及新壽證券股本轉換為新光金控公司普通股 註 292 年度經財政部保險司台財保字第 0920712559 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 498600000 元 註 393 年度經財政部保險司台財保字第 0930701481 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 103670000 元 註 493 年度經財政部保險司台財保字第 0930026801 號函核准第一季 CB 轉換 395365560 元 註 593 年度經行政院金管會金管銀(六)字第 0938011646 號函核准第二季 CB 轉換 1188437820 元暨 盈餘轉增資 1820067760 元 註 693 年度經經濟部商業司 930930 經授商字第 09301185990 號函核准合併聯信銀行 2085042730 元 註 793 年度經經濟部商業司 931122 經授商字第 09301217850 號函核准第三季 CB 轉換 323366050 元 註 894 年度經經濟部商業司 940205 經授商字第 09401020800 號函核准第四季 CB 轉換 248957920 元 註 994 年度經經濟部商業司 940325 經授商字第 09401048680 號函核准現金增資 2083333330 元 註 1094 年度經經濟部商業司 940419 經授商字第 09401061270 號函核准第一季 CB 轉換 229568050 元 註 1194 年度經經濟部商業司 940829 經授商字第 09401169720 號函核准 94 年盈餘轉增資 2082731480 元 註 1294 年度經經濟部商業司 941003 經授商字第 09401178350 號函核准合併誠泰銀行 6618499010 元 註 1394 年度經經濟部商業司 941104 經授商字第 09401221480 號函核准第三季 ECB 轉換 485800 元 註 1495 年度經經濟部商業司 950825 經授商字第 09501190920 號函核准第二季 ECB 轉換 362684500 元 註 1595 年度經經濟部商業司 950825 經授商字第 09501190920 號函核准 95 年盈餘轉增資 2641843030 元 註 1695 年度經經濟部商業司 951031 經授商字第 09501246400 號函核准私募方式現金增資 2386634840 元 註 1795 年度經經濟部商業司 951109 經授商字第 09501252760 號函核准第三季 ECB 轉換 760880450 元 註 1896 年度經經濟部商業司 960215 經授商字第 09601035870 號函核准第四季 ECB 轉換 100636780 元
50
註 1996 年度經經濟部商業司 960604 經授商字第 09601122300 號函核准第一季 ECB 轉換 299068310 元 註 2096 年度經經濟部商業司 960810 經授商字第 09601188900 號函核准第二季 ECB 轉換 303531740 元 註 2196 年度經經濟部商業司 960919 經授商字第 09601230000 號函核准 96 年盈餘轉增資 1418864600 元 註 2296 年度經經濟部商業司 961101 經授商字第 09601267690 號函核准第三季 ECB 轉換 1235841860 元 註 2397 年度經經濟部商業司 970425 經授商字第 09701099570 號函核准現金增資 3684210520 元 註 2497 年度經經濟部商業司 970505 經授商字第 09701103840 號函核准第一季 CB 轉換 700410 元 註 2597 年度經經濟部商業司 970922 經授商字第 09701236750 號函核准 97 年盈餘轉增資 2677556780 元 註 2698 年度經經濟部商業司 980117 經授商字第 09801008380 號函核准私募方式現金增資 5925673610 元 註 2798 年度經經濟部商業司 980122 經授商字第 09801014670 號函核准新光金控公司買回庫藏股減資 72800000 元
(二)股本來源
98 年 04 月 21 日
核 定 股 本 股 份
種 類 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註
普通股 6246906644 股 1753093356 股 8000000000 股 -
(三 )總括申報制度相關資訊無
(四 )股東結構 98 年 04 月 21 日
股東結構
數量 政 府 機 構
金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構
及 外 國 人 合 計
人 數 18 27 1012 292467 334 293858
持 有 股 數 212631649 139566961 2138889822 2299461265 1456356947 6246906644
持 股 比 例 34 223 3424 3681 2332 100
51
(五)股權分散情形
每股面額 10 元 98 年 04 月 21 日
持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例
1 至 999 152357 40669336 065
1000 至 5000 79768 183503534 294
5001 至 10000 24230 173529198 278
10001 至 15000 12217 143399116 230
15001 至 20000 5675 100766904 161
20001 至 30000 6794 163332673 261
30001 至 50000 5459 211656744 339
50001 至 100000 3895 272512394 436
100001 至 200000 1911 259861277 416
200001 至 400000 794 217916143 349
400001 至 600000 256 124736968 200
600001 至 800000 98 68161274 109
800001 至 1000000 73 66906881 107
1000001 以上 331 4219954202 6755
合 計 293855 6246906644 10000
52
(六 )大股東名單
單位股 98 年 04 月 21 日
股份 大股東名稱
持 有 股 數 持 股 比 例
大通託管第一生命保險相互會社
投資專戶 931873810 1492
新光三越百貨股份有限公司 373724679 598
新勝股份有限公司 341320133 546
台灣新光實業股份有限公司 227544581 364
財團法人新光吳火獅紀念醫院 210285667 337
中華郵政股份有限公司 164359971 263
王田毛紡股份有限公司 111475720 178
家邦投資股份有限公司 79819301 128
中國信託商銀受託信託財產專戶 60904355 097
台灣新光保全股份有限公司 49789745 080
註本表中所列前十名係為持股前十大之股東
53
(七)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料 年 項 度 目
96 年 97 年度 98 年度第一季
最 高 4380 2915 1055最 低 2170 660 635
每股
市價 平 均 收 盤 價 3175 1815 803分 配 前 1681 716 710每股淨值 分 配 後 1544 不適用 不適用
加權平均股數(仟股) 4934113 5535642 6215507
盈餘配股調整前 102 (380) (010)每股盈餘 每 股
盈 餘
(註1) 盈餘配股調整後 096 不適用 不適用
現 金 股 利 05 0 不適用
盈餘配股 05 0 不適用無償配股 資本公積配股 0 0 不適用
每股
股利 累積未付股利(註2) 0 0 不適用
本益比(註3) 3113 (478) (8030)本利比(註4) 635 不適用 不適用
投資報酬
分析 現金股利殖利率(註5) 157 不適用 不適用
註 1如有因無償配股等情形而需追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘
註 2權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者應分別揭露 截至
當年度止累積未付之股利
註 3本益比=當年度每股平均收盤價每股盈餘
註 4本利比=當年度每股平均收盤價每股現金股利本公司 97 年度稅後虧損故不適用
註 5現金股利殖利率=每股現金股利當年度每股平均收盤價本公司 97 年度稅後虧損故不適用
(八)公司股利政策及執行狀況 1本公司決算盈餘除應繳納營利事業所得稅外依公司章程規定應先提列 10法定
公積及支付股息如尚有餘額提撥萬分之一以上萬分之五以下為員工紅利其
餘由董事會擬具盈餘分配案送股東會決議分配之本公司正處於企業穩定成長階
段為考量公司未來資金需求及長期財務規劃並適度滿足股東對現金流入需求
董事會擬定當年度盈餘分配案時採穩定平衡之股利政策配發現金股利不得少
於當年度股利總額百分之五十為原則唯得視經營業務及投資資金需要股市狀況
考量重大法令修改等適度調整股票股利及現金股利之發放百分比
54
2自九十七年度開始對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依公司章程及過去經驗以
可能發放之金額為基礎分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之
1計算年度終了後董事會決議之發放金額有重大變動時該變動調整原提列年
度費用至股東會決議日時若金額仍有變動則依會計估計變動處理於股東會
決議年度調整入帳
3新光金控公司九十六年度盈餘分配議案業經九十七年六月十三日股東會通過決
議配發股票股利 2677557 仟元現金股利 2677557 仟元員工紅利 1076 仟元
及董監酬勞 25800 仟元該年度稅後基本每股盈餘為 096 元如將員工紅利及董
監事酬勞視為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈為 096 元
4有關九十七年度虧損撥補議案於九十八年四月二十八日經董事會決議通過不擬撥
補
(九)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
本公司並未公開九十八年度完整式財務預測依民國 89 年 2 月 1 日台財證(一)字第 00371 號函規
定故不適用之
(十)員工分紅及董事監察人酬勞
1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍
依公司章程規定應先提列 10法定公積及支付股息如尚有餘額提撥萬分之一以上
萬分之五以下為員工紅利
2董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
(1)配發員工現金紅利股票紅利及董事監察人酬勞金額
97 年度稅後虧損故不適用
(2)擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例
97 年度稅後虧損故不適用
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘
97 年度稅後虧損故不適用
3上年度盈餘用以配發員工紅利及董事監察人酬勞情形
九十六度盈餘分配配發員工紅利 1076 仟元董監酬勞 25800 仟元實際配發情形
與原董事會通過之擬議配發相同
55
(十一)金融控股公司買回本公司股份情形 98 年 3 月 20 日
買 回 期 次 第 4 次(期) 第 5 次(期)
買 回 目 的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工
買 回 期 間 94117-941115 961112-970111
買 回 區 間 價 格 1800-3800 元 2000-3500 元
已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股 10000000 股 普通股 31400000 股
已 買 回 股 份 金 額 260737699 元 778143009 元
買回公司股份前之集團資本適足率 基準日94630 比率12991
基準日96630 比率12465
買回公司股份後之集團資本適足率 基準日94630 比率12913
基準日96630 比率12340
已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 10000000 股 0 股
累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 無 31400000 股
累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( ) 無 050
買回股份轉讓與員工之執行進度 2720 0
未於買回三年內轉讓完畢致本會採取
限 制 措 施 之 情 形 無 無
註 1第四次買回本公司股份於 97 年 11 月 15 日到期餘 7280000 股已辦理註銷減資基準日為 98 年 1月
5 日 註 2截至 98 年 3 月 20 日本公司已發行股份總數為 6246906644 股
56
二公司債(含海外公司債)辦理情形
93年度第一次海外無擔保可轉換公司債
公司債種類 93年第一次海外無擔保可轉換公司債 發行日期 自民國 93 年 6 月 17 日至民國 98 年 6 月 17 日 面額 美金1000元或其整數倍 發行及交易地點 盧森堡證券交易所 發行價格 平價發行 總額 美金26億元 利率 票面利率0 期限 五年 受償順位 主順位 保證機構 無 受託人 美國紐約銀行 承銷機構 摩根士丹利 簽證律師 國際通商法律事務所 康文彥律師朱永宜律師簽證會計師 勤業眾信會計師事務所 陳昭鋒會計師
償還方法 除依發行及轉換辦法轉換或贖回外其餘到期以現金一次還本
未償還金額 美金156395000元
贖回或提前清償之條款
一到期本金之償還 除提前將債券贖回購回註銷或債券持有人行使
轉換權利情況外本公司債到期時發行公司將
以美元按面額之 9876償還本金 二發行公司提前贖回辦法
發行公司於下列情況得提前贖回部份或全部債
券 (一)發行公司在發行滿三年後如發行公司普通股
在台灣證券交易所連續二十個交易日之平均
收盤價格(以當時市場匯率換算美元)均達轉換
價格(以固定匯率新台幣 33531 美元換
算)130以上公司得提前以債券面額之
9876贖回部份或全部債券 (二)超過百分之九十之本公司債已贖回購回註銷
或行使轉換權利得提前以債券面額之 100贖回全部債券
(三)當中華民國稅務法令變更致使發行公司於發
行日後因本公司債而稅務負擔增加或必須支
付額外之利息費用或增加成本時發行公司得
依面額之 100將流通在外之債券全部贖回
三債券持有人賣回權 (一)除因公司債已提前贖回轉換或買回註銷外
債券持有人得要求發行公司於發行屆滿二年
時以債券面額之995將其持有之債券全部或
部分贖回 (二)發行公司之普通股股票於台灣證券交易所終
止上市或停止交易連續達五個交易日時(下稱
「終止上市」)債券持有人得請求發行公司
依面額將本債券贖回
57
公司債種類 93年第一次海外無擔保可轉換公司債 (三)發行公司有受託契約所定義之變動控制權之
情事(包括但不限於超過二分之一之董事變
動)債券持有人得要求發行公司以面額將債
券全部或部份贖回 限制條款 本債券不在中華民國境內銷售 是否計入合格資本 否於轉換為普通股後始得計入合格資本 信用評等之機構名稱評等日期公司債評等結果 無
截至年報刊印日止已轉換 (交換或認股)普通股海外存託憑證或其他有價證券之金額
美金65345000元 附其他權利
發行及轉換(交換或認股)辦法 註3
發行及轉換交換或認股辦法發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響
對股東權益尚不至產生不利之影響
交換標的委託保管機構名稱 無 註 3參考本公司於公開資訊觀測站揭露之 93 年第一次海外無擔保可轉換公司債發行辦法
94年度第一次海外無擔保可轉換公司債
公司債種類 94年第一次海外無擔保可轉換公司債 發行日期 自民國 94 年 12 月 15 日至民國 99 年 12 月 15 日 面額 美金1000元或其整數倍 發行及交易地點 新加坡證券交易所 發行價格 平價發行 總額 美金25億元 利率 票面利率0 期限 五年 受償順位 主順位 保證機構 無 受託人 HSBC 承銷機構 摩根士丹利 簽證律師 國際通商法律事務所 康文彥律師吳筱涵律師 簽證會計師 勤業眾信會計師事務所 陳昭鋒會計師
償還方法 除依發行及轉換辦法轉換或贖回外到期以現金一次還本
未償還金額 美金64450000元
贖回或提前清償之條款
一到期本金之償還 除提前將債券贖回購回註銷或債券持有人行使轉
換權利情況外本公司債到期時發行公司將以美
元按面額之 100償還本金 二發行公司提前贖回辦法
發行公司自 2008 年 12 月 15 日起並在贖回前 30日至 60 日內寄發贖回通知於下列情況得依據受
託契約提前以債券面額之 100贖回部份或全部債
券
58
公司債種類 94年第一次海外無擔保可轉換公司債 (一)發行公司在發行日屆滿三年後如發行公司普
通股在台灣證券交易所連續三十個交易日中
之二十個交易日之平均收盤價格(以當時市場
匯率換算美元)均達轉換價格(以固定匯率新台
幣 33481 美元換算)130以上(寄發贖回通知
應於前述三十個交易日屆滿後五個營業日內
為之) (二)超過百分之九十之本公司債已贖回購回註銷
或行使轉換權利 依據本條第(一)項及第(二)項所為之贖回通
知如本公司債贖回日在第十三條第(三)項第
(a)點與第(b)點規定之停止轉讓期間或在該期
間屆滿後三十日內該贖回通知不生效力 (三)當中華民國稅務法令變更致使發行公司於發
行日後因本公司債而稅務負擔增加或必須支
付額外之利息費用或增加成本時發行公司得
提前以債券面額之 100贖回全部債券 三債券持有人賣回權
(一)除因公司債已提前贖回轉換或買回註銷外
債券持有人得要求發行公司於 2007 年 12 月
15 日將其持有之債券全部或部分贖回其贖
回價格為本公司債債券面額之 100 (二)發行公司之普通股股票於台灣證券交易所終
止上市或停止交易連續達五個交易日時(下稱
「終止上市」)債券持有人得請求發行公司
依面額之 100將債券全部或部分贖回 (三)發行公司有受託契約所定義之變動控制權之
情事(包括但不限於超過二分之一之董事變
動)債券持有人得要求發行公司以面額之
100將債券全部或部份贖回 限制條款 本債券不在中華民國境內銷售 是否計入合格資本 否於轉換為普通股後始得計入合格資本 信用評等之機構名稱評等日期公司債評等結果 無
截至年報刊印日止已 轉 換 ( 交 換 或認股)普通股海外存託憑證或其他有價證券之金額
美金185550000元 附其他權利
發行及轉換(交換或認股)辦法 註4
發行及轉換交換或認股辦法發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響
對股東權益尚不至產生不利之影響
交換標的委託保管機構名稱 無 註 4參考本公司於公開資訊觀測站揭露之 94 年第一次海外無擔保可轉換公司債發行辦法
59
公司債辦理情形
公 司 債 種 類 97 年第一期無擔保
普通公司債
97 年第二期無擔保
次順位公司債
發 行 日 期 97 年 5 月 22 日 97 年 9 月 29 日
面 額 新台幣 100 萬元 新台幣 100 萬元
發行及交易地點 台灣 台灣
發 行 價 格 於發行日依票面金額
十足發行
於發行日依票面金額
十足發行
總 額 新台幣 50 億元 新台幣 47 億元
利 率 283
甲券票面利率為 365
乙券票面利率為指標利率
加碼 100
期 限 5 年期
到期日102 年 5 月 22 日
7 年期
到期日104 年 9 月 29 日
保 證 機 構 不適用 不適用
受 託 人 台北富邦商業銀行信託部 台北富邦商業銀行信託部
承 銷 機 構 不適用 不適用
簽 證 律 師 縱橫法律事務所
周武榮律師
縱橫法律事務所
周武榮律師
簽 證 會 計 師 勤業眾信會計師事務所
賴冠仲徐文亞
勤業眾信會計師事務所
陳昭鋒徐文亞
償 還 方 法 自發行日起到期一次還本 自發行日起到期一次還本
未 償 還 金 額 新台幣 50 億元 新台幣 47 億元
贖 回 或 提 前
清 償 之 條 款 不適用 不適用
限 制 條 款 不適用 不適用
信用評等機構名稱評等
日期公司債評等結果
中華信評 98 年 4 月 29 日
twA+
中華信評 98 年 4 月 29 日
twBBB+
已轉換(交換或認
股)普通股海外
存託憑證或其他
有價證券之金額
不適用 不適用 附其他
權利
發行及轉換(交換
或認股)辦法 註 5 註 6
對股權可能稀釋情形及
對現有股東權益影響 不適用 不適用
交換標的委託
保管機構名稱 不適用 不適用
註 5參考本公司之 97 年第 1期國內無擔保普通公司債發行辦法
註 6參考本公司之 97 年第 2期國內無擔保次順位公司債發行辦法
註 7指標利率係指發行係指發行日及每一利息期間始日之前二個營業日台北時間上午 1100英商路透股份
有限公司(Reuters)螢幕第 6165 頁所顯示之九十天期次級市場短期票券均價利率(Fixing Rate)
2一年內到期之公司債本公司93年第一次海外無擔保可轉換公司債將以美元按面額之
9876償還本金
3已發行附有得轉換為普通股海外存託憑證或其他有價證券之轉換公司債者
60
轉換公司債資料
公司債種類 93年第一次海外無擔保可轉換公司債
年度項目
96 年度 97 年度 當年度截至 98 年 3 月 31 日
最高 1438500 1177461 971717
最低 1029640 892708 950036 轉換公司債市價(元)
平均 1160376 1010272 964589
轉換價格(元) 2823 2583 2583
發行日期及發行時轉換價格 發行日期93年6月17日 轉換價格3913元
履行轉換義務方式 發行新股
公司債種類 94年第一次海外無擔保可轉換公司債
年度項目
96 年度 97 年度 當年度截至 98 年 3 月 31 日
最高 1689375 1344983 871250
最低 957500 780000 800375 轉換公司債市價(元)
平均 1303034 1039258 833761
轉換價格(元) 2417 1770 1770
發行日期及發行時轉換價格 發行日期94年12月15日
轉換價格2775元 履行轉換義務方式 發行新股
4已發行交換公司債無
5公司採總括申報方式募集與發行普通公司債無
6已發行附認股權公司債無
三特別股發行情形無
四私募公司債辦理情形無
五參與發行海外存託憑證之辦理情形無
六員工認股權憑證辦理情形無
61
七併購或受讓其他金融機構 1最近一年辦理併購或受讓其他金融機構應揭露會計師對換股比率合理性之意見無 2揭露最近五年度曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形以發行新股之方式併購或受讓其
他金融機構股份者應揭露其主辦證券承銷商所出具之評估意見
(1)聯信商業銀行
承銷商總結意見
新光金融控股股份有限公司(以下簡稱「新光金控」或「該公司」)本次為發行新股以股份
轉換方式將聯信商業銀行纳為百分之百持有之子公司預計發行股數為 208504273 股每股發
行金額為新台幣 10 元整總共發行金額為 2085042730 元整依法向行政院金融監督管理委員
會證券期貨局提出申請業經本承銷商採用必要之輔導及評估程序包括實地了解該公司之營運
狀況與該公司經理人及其他相關人員面談或舉行會議蒐集整理查證及比較分析相關資
料等予以審慎評估特依行政院金融監督管理委員會證券期貨局「發行人募集與發行有價證券
處理準則」台灣證券交易所股份有限公司「營業細則」規定針對受讓公司-聯信商業銀行
評估其有無上市審查準則第九條第一項第一四五八十及十四款情事而出具本承銷商評
估意見
依本承銷商之意見新光金融控股股份有限公司本次為發行新股以股份轉換方式將聯信商業
銀行纳為百分之百持有之子公司其受讓公司並無違反上市審查準則第九條第一項第一四五
八十及十四款情事
台灣工銀證券股份有限公司
負責人林慶祥
中華民國 93 年 9 月 2 日
(2)誠泰商業銀行
承銷商總結意見
新光金融控股股份有限公司(以下簡稱「新光金控」或「該公司」)本次為發行新股以股份
轉換方式將誠泰商業銀行納為百分之百持有之子公司預計發行股數為 661849901 股每股發
行金額為新台幣 10 元整總共發行金額為 6618499010 元整依法向行政院金融監督管理委員
會證券期貨局提出申請業經本承銷商採用必要之輔導及評估程序包括實地了解該公司之營運
狀況與該公司經理人及其他相關人員面談或舉行會議蒐集整理查證及比較分析相關資
料等予以審慎評估特依行政院金融監督管理委員會證券期貨局「發行人募集與發行有價證券
處理準則」台灣證券交易所股份有限公司「營業細則」規定針對受讓公司-誠泰商業銀行
評估其有無上市審查準則第九條第一項第一三四六八及十二款情事而出具本承銷商評
估意見
被併購金融機構 併購基準日 實際換股比率 證券商承銷意見
聯信商業銀行 930930 17551 如下
誠泰商業銀行 941003 107131 如下
62
依本承銷商之意見新光金融控股股份有限公司本次為發行新股以股份轉換方式將誠泰商業
銀行納為百分之百持有之子公司其受讓公司並無違反上市審查準則第九條第一項第一三四
六八及十二款情事
台灣工銀證券股份有限公司
負責人林慶祥
中華民國 94 年 9 月 2 日
3最近年度及截至年報刊印日止經董事會決議通過併購或受讓其他金融機構股份發行新股者應
揭露執行情形及被併購或受讓其他金融機構基本資料辦理中之併購或受讓其他金融機構股份發
行新股應揭露執行情形及對股東權益之影響無
63
八資金運用計劃及執行情形
(一)九十三年度現金增資
1計劃內容
(1)主管機關核准日期及文號93 年 12 月 24 日(93)金管證一第 0930156693 號函
(2)本次計劃所需資金總額新台幣 5000000 仟元
(3)資金來源現金增資發行普通股 208333333 股每股面額新台幣 10 元每股發行價
格為新台幣 24 元募集總金額約為新台幣 5000000 仟元
(4)計畫項目運用進度及預計可能產生效益
單位新台幣仟元
預定資金運用進度
93 年度 95 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季 第二季
轉投資新光人壽保
險股份有限公司 93 年第四季 4000000 4000000 -
ECB 償債基金 95 年第二季 1000000 - 1000000
合計 - 5000000 4000000 1000000
預計可能產生效益
1轉投資子公司新光人壽 40 億元可提高新光人壽之 RBC 至 254以
及提高海外投資比重至 35及本集團資本適足率(CAR)約 14預計 94
年可增加新光人壽收益約 637500 仟元95 年以後每年可增加收益約
1275000 仟元另對本公司效益方面預估 94 年以後每年可增加收
益約 184000 仟元
2ECB 償債基金因應 95 年 6 月本公司第一次海外可轉換公司債可能之
贖回而設置專款專用之償債基金以提高對債權人的保障
64
2執行情形
(1)計劃執行情形
單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 98 年 1 月底累計
預定 4000000支用金額
實際 4000000
預定 100
轉投資新光人壽保險股份
有限公司 執行進度()
實際 100
預定 1000000支用金額
實際 600000
預定 100ECB 償債基金
執行進度() 實際 60
預定 5000000支用金額
實際 4600000
預定 100合計
執行進度() 實際 92
(2)實際產生效益評估
項目 預計效益 實際產生效益
新光人壽自有資本與風險資本之比率 RBC 達 254 231上升至 345
新光金控集團資本適足率(CAR) CAR 上升 14 13538上升至 14922
本公司 93 年度 12 月所募集資金 4000000 仟元轉投資新光人壽主要籌資目的藉以改
善本集團資本適足率及新光人壽自有資本與風險資本之比率本集團資本適足率由增資前
13538上升至增資後之 14922增加 14新光人壽自有資本與風險資本之比率則由 93
年底增資前之 231增加至 94 年 6 月增資後之 345效益成情形良好
(3)執行進度落後原因及對股東權益之影響及改進計畫
本公司 93 年度現金增資 5000000 仟元4000000 仟元轉投資新光人壽已依原計畫執
行完畢且達成效益情形尚為良好餘 1000000 仟元依原計畫為因應 95 年度 6 月本公司
93 年度第一次海外可轉換公司債可能贖回而設置之償債基金惟本公司股價從 95 年 4 月起
開始上揚截至 96 年底止本公司股價大都維持在 93 年發行 ECB 之轉換價格之上致債券持
有者並未執行賣回動作本公司亦無於市場上購回債券造成執行進度延後然 97 年因受美
國次級房貸波及美國及歐洲大型投資銀行均受到重大影響國內金融業亦受重創本公司
97 年第四季股價平均 841 元遠低於 ECB 轉換價格 2583 元本公司預估將面臨債券持有者
贖回累計至 98 年 1 月已於市場上買回 1164232 仟元債券並註銷其中 600000 仟元係
以 ECB 償債基金支付剩餘款項將視市場情況及因應 93 年第一次海外可轉換公司債至 98 年
第二季到期時可能贖回時再動用整體而言該次現金增資資金執行進度及未支用資金用途
尚屬合理且已視市場狀況陸續執行買回之動作對債權人及股東權益尚無重大不利之影響
65
(4)如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之影響加以說明
本公司 93 年度於 12 月所募集資金用以轉投資新光人壽藉以改善本集團資本適足率及
新光人壽自有資本與風險資本之比率本集團資本適足率由增資前之 13538上升至
14922增加 14新光人壽自有資本與風險資本之比率由增資前之 231增加至增資後之
345效益情形良好
新光人壽為本公司 100持股之子公司負責本公司壽險產品之行銷推廣業務亦為本
公司主要之營收及獲利來源其 94 及 95 年度之營業收入分別為 255142503 仟元及
305037862 仟元稅後純益分別為 7362886 仟元及 11771090 仟元營業收入及獲利呈
穩定成長趨勢
(二)97 年度現金增資
1計畫內容
(1)主管機關核准日期及文號97 年 1 月 16 日金管證一字第 0960075009 號函
(2)本次計劃所需資金總額新台幣 7000000 仟元
(3)資金來源現金增資發行普通股 368421052 股每股面額新台幣 10 元每股發行價格為
新台幣 19 元募集總金額約為新台幣 7000000 仟元
(4)計畫項目運用進度及預計可能產生效益
單位新台幣仟元
預定資金運用進度
97 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第二季
轉投資新光人壽保險
股份有限公司 97 年第二季 7000000 7000000
合計 - 7000000 7000000
預計可能產生效益
1本次增資 70 億元挹注本公司自有資本提升新光金控集團資本適足
率(CAR)約 12
2轉投資子公司新光人壽 70 億元可提高新光人壽之 RBC 約 3739
進而可提高海外投資比重由 40至 45
3預計 97 年可增加新光人壽收益約 87500 仟元98 年可增加收益約
776875 仟元
2執行情形
(1)計畫執行情形
單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 截至 97 年第二季累計
預定 7000000 支用金額
實際 7000000
預定 100
轉投資新光人壽保
險股份有限公司 執行進度()
實際 100
預定 7000000 支用金額
實際 7000000
預定 100 合計
執行進度() 實際 100
66
(2)實際產生效益評估
項目 預計效益 實際產生效益
新光金控集團資本適足率
(CAR)
CAR 上升 12 11298下降至 9403(註)
新光人壽自有資本與風險資
本之比率(RBC)
RBC 提升 3568 26364下降至 22186(註)
提高新光人壽海外投資比率 預計 97 年提升海外投資
比重由 35至 40並於
98 年下半年提升至 45
97 年底海外投資比重為 34
增加新光人壽綜合投資收益 預計 97 年下半年度可增
加新光人壽綜合投資收
益約 87500 仟元98 年
可增加收益為 776875
仟元
受全球金融風暴影響全年投資
報酬率僅為 196致 97 年下半
年 度 新 光 人 壽 稅 後 淨 損 為
6866984 仟元
註CAR 及 RBC 係以募集與發行前 96 年 11 月底之資本適足率與募集與發行後 97 年 6 月底之
資本適足率作為比較基礎
(3)未達預期效益之原因及對股東權益之影響
本公司 97 年度現金增資 7000000 仟元原依據「金融控股公司合併資本適足性管理
辦法」第六條規定希冀提升集團資本適足率(CAR)約 12及根據「保險業管理國外投資管
理辦法」第十五條規定維持新光人壽最近三年度自有資本與風險資本比率均達 250以上
以提高海外投資比率至 40~45用以增加投資效益
a本集團資本適足率及新光人壽自有資本與風險資本之比率未達預期效益之原因及改善方
式
本公司營業收入主要來源為新光人壽自 96 年度爆發美國次級房貸危機以來新光人
壽手中持有之 CDO 及 CBO 持續因次級房貸風暴尚未平歇遭評等下降而認列資產減損導致
新光人壽 97 年上半年度認列投資 CBO 資產減損 137 億元認列 ABS CDO 投資損失 320
億元共認列投資 CBOABS CDO 一次性損失合計達 457 億元另 96 年底至 97 年上半年新
台幣兌美元匯率持續升值造成 97 年上半年新光人壽匯兌避險成本達 1301 億元稅後虧
損達1287億元致97年6月底之新光人壽資本適足率僅為22186未達預計之250以上
而新光人壽之大幅虧損連帶使本公司獲利受到嚴重衝擊97 年上半年度本公司稅後虧損為
1235 億元致資本適足率下降至 100以下97 年 6 月僅為 9403
雖本公司與新光人壽受大環境波動牽連導致資本適足率均未達預期效益但新光人壽
資本適足率仍然高於法定要求壽險業資本適足率 200以上且本公司與新光人壽已於 97
年下半年積極提升其資本適足率本公司於 97 年 9 月募集與發行 47 億元次順位公司債及
97 年 12 月私募普通股 6305 億元以充實公司資本強化財務結構及轉投資新光人壽
新光人壽於 97 年 7 月 25 日及 7 月 30 日出售信義聯勤土地獲利 3206 億元及 97 年 12
月私募特別股新台幣 1654 億元以強化公司自有資本藉以提升集團資本適足率截至
97 年 12 月本公司資本適足率已達 10287
b新光人壽海外投資比率及綜合投資效益未達預期效益之原因及改善方式
67
新光人壽雖投資海外比率業經保險局核准可提高至 40但因考量整體總體經濟環境
動盪及基於穩健保守原則截至 97 年 12 月新光人壽海外投資比率為 34其海外投資比
率將視市場情況再行調整另 97 年下半年度次貸風暴影響範圍與程度持續擴大各國經濟
成長趨緩需求萎縮受到全球金融海嘯影響股市及相關金融產品市場低迷造成新光
人壽稅後淨利 97 年下半年為(6866984)仟元致未達到預期增加之投資效益
綜上97 年度現金增資因受整體經濟環境影響致新光人壽虧損連帶侵蝕本公司之獲
利故未達成原預期之效益其原因尚屬合理然本公司已採取多項措施提升自有資本
強化財務結構並更加謹慎於資產負債風險控管及密切注意全球資本市場之發展與採取必
要之風險規避本集團資本適足率新光人壽資本適足率截至 97 年 12 月達 10215及
22486雖受全球金融風暴影響而未達預期效益但仍符合法令要求其評估對股東權益尚
無重大影響
(4)如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示
單位新台幣千元
項目 年度 96 年度 97 年度
營業收入 388505955 439182729
營業利益(損失) 6731475 (20563539)
稅前利益(損) 2770007 (25629354)
本期純益(損) 2416820 (19737526)
EPS(元) 069 (548)
(三)97 年度第二期無擔保次順位公司債
1計劃內容
(1)主管機關核准日期及文號97 年 9 月 18 日金管證一字第 0970048058 號函
(2)本次計劃所需資金總額新台幣 4700000 仟元
(3)資金來源發行無擔保次順位公司債 4700000 仟元債券每張面額為新台幣 1000 仟元
依發行條件之不同分為甲券及乙券共計二種券其中甲券發行金額為新台幣 1200000 仟
元整乙券發行金額為新台幣 3500000 仟元整
a期間公司債發行期限為 7年期自民國 97 年 9 月 29 日發行至民國 104 年 9 月 29 日到
期
b票面利率本公司債甲券票面利率為固定利率年息 365乙券票面利率為指標利率加碼
100甲券自發行日起依票面利率每年單利計付息一次乙券自發行日起每三個月依
票面利率按實際天數單利計息一次並每年付息一次
c計畫項目運用進度及預計可能產生效益
68
單位新台幣仟元
預定資金運用進度
97 年度 計劃項目 預定完成日期 所需資金總額
第四季
投資新光人壽 97 年第四季 4700000 4700000
合計 - 4700000 4700000
預計可能產生效益 強化子公司資本結構預計可提高金控資本適足率約 73人壽資本適
足率約 238預估獲利可逐步回穩
2執行情形
(1)計畫執行情形
單位新台幣仟元
計畫項目 執行狀況 97 年第四季
預定 4700000 支用金額
實際 4700000
預定 100 投資新光人壽
執行進度() 實際 100
預定 4700000 支用金額
實際 4700000
預定 100 合計
執行進度() 實際 100
(2)實際產生效益評估
項目 預計效益 實際產生效益
新光金控集團資本適足率(CAR) CAR 上升 73 9403上升 884提升至
10287
新光人壽自有資本與風險資本之比率
(RBC)
RBC 提升 238 22186上升 553提升至
22739
註CAR 及 RBC 係以募集與發行前 97 年 6 月之資本適足率與募集與發行後 97 年 12 月底之資
本適足率作為比較基礎
(3)未達預期效益之原因及對股東權益之影響
本公司 97 年度辦理第二期無擔保次順位公司債 4700000 仟元原依據「金融控股公
司合併資本適足性管理辦法」第六條規定希冀提升集團資本適足率(CAR)約 73及增強子
公司新光人壽自有資本與風險資本比率(RBC)提高 238其中集團資本適足率已提升 812
達成其預期效益然新光人壽受美國次級房貸及全球金融危機影響新光人壽手中持有之
CDO 及 CBO 持續認列資產減損導致新光人壽 97 年度認列投資 CBO 資產減損 137 億元認
列 CDO 投資損失 547 億元共認列投資 CBOCDO 一次性損失合計達 684 億元另 97 年度
新台幣兌美元匯率波動較大97年度新光人壽匯兌避險成本達1255億元稅後虧損達1974
69
億元致 97 年 12 月底之新光人壽資本適足率僅為 22486未達預計增加達到 24566然
仍高於壽險業法定要求資本適足率 200以上
97 年度第二次無擔保次順位公司債執行效益主因受整體經濟環境影響致新光人壽虧
損資本適足率增加幅度未達原預期但仍達法令要求 200以上究其原因尚屬合理且
本公司亦採取多項措施提升自有資本強化財務結構並更加謹慎於資產負債風險控管及密
切注意全球資本市場之發展與採取必要之風險規避經評估對股東權益尚無重大影響
(4)如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示
單位新台幣千元
項目 年度 96 年度 97 年度
營業收入 388505955 439182729
營業利益 6731475 (20563539)
稅前利益(損) 2770007 (25629354)
本期純益(損) 2416820 (19737526)
EPS(元) 069 (548)
(四)97 年度私募普通股
1計劃內容
(1)增資目的充實公司資本強化財務結構並於適當時機進行轉投資
(2)資金來源以私募方式辦理現金增資發行普通股 592567361 股每股認購價格為新台幣
1064 元總募集金額為新台幣 6304917 千元
(3)私募對象日本第一生命相互會社
(4)資金用途及預計效益本次取得資金將用於充實公司資本強化財務結構提升資本適足率
並於適當時機進行轉投資本公司此次增資預計產生效益如下
單位
註資本適足率為97年6月30日資料
2執行情形
(1)計劃執行情形
計劃項目 執行狀況 截至 97 第四季累計
預定 6304917 千元 支用金額
實際 6304917 千元
預定 100 充實資本強化財務結構
執行進度 實際 100
項目 增資前
(97年9月) 預計增資後
負債淨值比 41 36
雙重槓桿比 123 120
資本適足率 94(註) 104
70
(2)增資效益
單位
項目 增資前
(97年9月) 預計增資後
實際增資後
(97年12月)
負債淨值比 41 36 4836
雙重槓桿比 123 120 12525
資本適足率 94(註) 104 10287
註資本適足率為97年6月30日資料
(3)未達預期效益之原因及對股東權益之影響
該次私募資金 6304917 仟元挹注營運原預計本公司私募增資後其負債淨值比雙重
槓桿比及資本適足率皆可呈現改善狀況然因 97 年第四季受整體經濟環境及金融風暴影響
甚劇97 年第四季新光金控認列權益法投資之投資損失為 9219449 仟元另因資產減損
損失認列 549594 仟元致淨值下降負債淨值比雙重槓桿比及資本適足率均無法達成原
先預期如不包括上述兩項主要因素設算 97 年底之負債淨值比及雙重槓桿比應為 3965及
11969其達成情形尚屬良好究其未能達成預期效益主要係因第四季受整體經濟環境及
金融風暴影響其理由尚屬合理而本公司亦採取多項措施提升自有資本強化財務結構
並更加謹慎於資產負債風險控管及密切注意全球資本市場之發展與採取必要之風險規避經
評估對股東權益尚無重大影響
(4)如為轉投資其他公司者應就該轉投資事業之營運情形對公司投資損益之影響加以說明
新光人壽 96 及 97 年度之之營運狀況如下表所示
單位新台幣千元
項目 年度 96 年度 97 年度
營業收入 388505955 439182729
營業利益(損失) 6731475 (20563539)
稅前利益(損) 2770007 (25629354)
本期純益(損) 2416820 (19737526)
EPS(元) 069 (548)
71
伍營運概況 一業務內容
新光金控 (一)業務範圍
本公司所營事業項目H801011 金融控股公司業及其他依金融控股公司法及相關
法令規定得經營之營業項目本公司之業務範圍如下
1本公司得投資下列事業
(1)金融控股公司
(2)銀行業
(3)票券金融業
(4)信用卡業
(5)信託業
(6)保險業
(7)證券業
(8)期貨業
(9)創業投資事業
(10)經主管機關核准投資之外國金融機構
(11)其他經主管機關認定與金融業相關之事業
2對前款被投資事業之管理
3本公司得向主管機關申請核准投資第一款所列以外之其他事業但不得參與該事
業之經營
4經主管機關核准辦理之其他有關業務
(二)本年度經營計劃
為取得客戶股東權益最大化新光金控將積極落實各項經營計劃
一提高子公司獲利能力及市場佔有率
為取得市場領導地位並發揮規模經濟效益新光金控將透過內部成長及外部併購
策略積極協助子公司擴大營運規模提高市場佔有率
1內部成長子公司將在各自的市場及業務領域上找尋利基並持續創新商品
開展通路提升服務以提高市場佔有率及獲利能力另外金控將整合子公司
經營計劃及預算定期追蹤掌控各子公司經營績效以確保經營計劃之落實及
目標之達成
2外部併購持續審慎評估市場上體質健全及具備互補性的金融機構尋求策略
聯盟或是以合併的方式擴大版圖
二發揮整合行銷綜效
有效地整合各子公司資源如產品據點人力資源等利用各子公司經營特長
擬訂共同行銷計畫契合各子公司最佳行銷時機共同創造綜效
1協助各子公司訂定跨售業務項目目標及獎勵競賽辦法並定期檢視跨售效
益使能順利達成年度跨售目標額
2積極蒐集市場資訊協助各子公司開發新金融商品以增強金控跨售商品之競
爭力創造跨售業務最佳績效
3配合客戶金融服務一站購足之需要規劃各子公司商品推出時程及共同行銷計
劃
72
4規劃各子公司互設共同行銷櫃檯(如保險銀行及證券等)充分運用金控內彼
此資源發揮最大效益
5推動上市櫃公司中小企業及內湖科學園區企業戶整合行銷專案以協助推展
人壽團體險銀行現金管理及授信業務證券經紀及承銷業務
6積極開發電子憑證更多線上交易功能以提供便利之網路服務亦可節省各子
公司人力成本
三提昇服務品質
新光金控以提供客戶專業的金融服務為第一要務且不斷追求提昇客戶滿意度
今年度計劃包括
1檢討改善行政作業流程縮短等待時間力求簡易便利以提昇整體服務效
能
2加強員工訓練落實服務理念提升客戶滿意度新光銀行成立TCS專案小組
(Total Customer Satisfaction)規劃全面改善服務品質計畫與顧問公司
合作設計教育訓練課程自高階主管至臨櫃人員均接受培訓致力提升分行臨
櫃之客戶滿意度並將服務理念內化為公司之核心價值
3強化客戶關係管理及分析客戶特性滿足客戶理財需求提高客戶在新光的平
均產品購買數及管理資產如新光銀行除提供其理財客戶各樣商品如壽險
產險及基金等也可提供新光人壽客戶消金服務增加與客戶往來之深度及廣
度
四強化資本結構
1建立集團最適資本結構提供子公司充實的資本以提升集團長期競爭能力
2隨時監控市場或法令變化對集團資本適足率的影響事前進行情境模擬並提出
因應計畫
3定期召開資本規劃會議規劃集團最適資本及籌資方案以有效降低資金成本
及滿足各子公司的資本需求
五落實風險管理
由於金控業務多元化其總合風險更形複雜風險管理成為不可或缺的一環
1推廣風險管理文化
強化高階管理層對於風險管理的認知及支持提升風險管理之策略位階以期
風險管理概念能深入各個階層參與各項經營決策之制定
2完備風險管理機制
檢視金控及子公司風險管理流程完備各項風險管理辦法以為落實風控機制
之準繩每週召開跨公司風控主管聯席會議以強化橫向溝通以達監督控管
之功效
3建置風險衡量工具
建置金控層級市場風險管理系統整合各子公司投資資產部位即時有效地掌
握市場風險並進行敏感性分析及壓力測試等提供警示指標作為子公司執行
業務之參考
4強化風險資訊揭露
定期向風險管理委員會及董事會揭露公司風險暴露情形同時增加報告內容的
深度及廣度以助暸解公司風險現況及作為決策參考
六深化與策略伙伴之合作關係
73
1深化與策略夥伴之合作關係包括業務合作管理經驗交流等俾使雙方關係
更加緊密創造雙贏
2深化與策略性投資人日本第一生命之業務合作關係成立交流委員會定期交流
壽險經營管理經驗及技術如由第一生命提供消除逆差損之經驗及資產負債管
理技術等
3與策略聯盟伙伴元富證券進行多方業務合作計畫以強化雙方關係進而提升
收益
七拓展海外市場
1由於台灣市場狹小且客戶資產配置全球化拓展海外華人市場仍為必要的發展
策略
2新光人壽與中國海航集團合組之合資公司「新光海航人壽」於98年3月成立
並於4月開賣保單成功將壽險市場擴及中國大陸
3新光銀行及新光人壽在越南均設有辦事處進行商情蒐集及子公司設立評估
隨時掌握進入市場之契機
(三)產業概況
(1)總體經濟之現況及發展
回顧97年美國次貸風暴快速發展為席捲全球的金融海嘯影響範圍與程度
尚且持續擴大全球經濟成長率由前年之4下降至去年的23 (source Global
Insight Inc)展望98年全球經濟成長率根據環球透視機構(Global Insight)
最新預測資料雖然世界各國已多管齊下採取積極的貨幣及財政政策力抗持續探
底的景氣惟因經濟體系各部門受創過深激勵措施尚不足以產生顯著功效今
年主要工業國家全面衰退全球經濟由先前預測的成長11轉為負成長12
為二次大戰後最嚴重衰退國內經濟方面97年第4季初步統計經濟負成長836
為國民所得編製季資料(民國50年)以來最大衰退幅度主因全球景氣重挫
速度與幅度超乎預期重創我國出口動能及製造業生產民間投資隨之急遽萎縮
所致98年國內經濟成長率預估為-297(source 行政院主計處)創歷史最
低紀錄同時央行自97年9月連續7次降息使利率來到125(98年2月)低利率
環境增加金融業經營壓力而次貸風暴導致財富管理業務萎縮民間消費成長率
幾乎停滯金融業雖已度過金融海嘯發生流動性風險的最壞時刻但展望98年營
運仍保守以對
(2)金控公司產業之現況及發展
國內金融市場以銀行業保險業證券業為主總體經濟環境近期因金融海
嘯變化劇烈加上國內金融機構家數過多同質性高市場過於分散造成業者
的獲利能力逐年下降根據金管會統計數據去(97)年國內金控因金融投資失利
整體獲利大幅萎縮使得投資金融商品的風險管理重要性浮上檯面風險與報酬
的對稱性與去槓桿化的投資趨勢將是業者今後經營面臨的重要課題
(3)金融商品之發展趨勢
降息環境下各業者的淨利差持續下滑房地產市場不景氣房貸業務亦衰
退且放款風險增加此外市場對風險敏感財富管理商品乏人問津預期國內
74
業者在面臨全球金融風暴的衝擊下經營型態將改變高槓桿與過度複雜的商品
設計未來不易存在產品差異化變小業者間競爭將更趨激烈
(4)競爭情形
依據中央銀行公佈截至 97 年 12 月底止國內金融機構的總機構有 418 家而
分支機構有 5991 家雖然歷經 93 年94 年及 95 年等三年金融機構整併依然
沒有解決國內金融機構家數過多之問題是故未來金融機構之間價格競爭之激烈
情勢短期間仍無法獲得改善沒有金控背景之中小型銀行即將面臨更嚴苛之挑戰
年度 總機構家數 分支機構總家數
86 509 5181
87 501 5368
88 495 5531
89 491 5636
90 448 5841
91 437 5850
92 433 5930
93 428 5922
94 422 5943
95 415 5970
96 417 5977
97 418 5991
資料來源9712 中央銀行「中華民國台灣地區金融統計月報」
(四)金融商品研究與業務發展概況
本公司為金融控股公司非為生產事業故未設立產品研發部門亦無研發費
用之產生主要業務為轉投資及管理金控旗下子公司有關於商品及金融業務之研究
與發展詳各子公司介紹
(五)長短期業務發展計畫
(1)短期計劃
1落實風險管理
建置金控層級市場風險管理系統整合各子公司投資資產部位即時有效
地掌握市場風險並進行敏感性分析及壓力測試等提供警示指標作為子公司
執行業務之參考
2強化資本結構
為充實資本強化財務結構本年度預計辦理現金增資 50 億元
3深化與策略伙伴之合作
深化與策略性投資人日本第一生命之業務合作關係成立交流委員會定期
交流壽險經營管理經驗及技術如由第一生命提供消除逆差損之經驗及資產負
債管理技術等
4推動整合行銷專案
推動上市櫃公司中小企業及內湖科學園區企業戶整合行銷專案以協助
推展人壽團體險銀行現金管理及授信業務證券經紀及承銷業務
75
5拓展海外市場
新光人壽與中國海航集團合組之合資公司「新光海航人壽」於 98 年 3 月成
立並於 4月開賣保單成功將壽險市場擴及中國大陸
(2)長期計劃
加入 WTO 之後金融市場更加國際化及自由化為掌握國際金融市場的潮
流建立與國際金融機構接軌的機制不排除結合策略性投資夥伴引入國際金融
機構經驗及增加投資華人市場及國外的金融機構使新光金控成為華人地區最佳
全方位金融服務機構
新光人壽
(一)業務範圍 1主要內容
新光人壽經營人身保險業務其相關商品及服務項目如下 (1)普通壽險
新定期壽險
保本終身壽險
新康福增額終身壽險
兒童幸福保險
三多利增額終身壽險
新世代增額終身壽險
長福終身壽險(分期繳型)
新美麗人生終身壽險
新長安終身壽險
新長樂終身壽險
長期看護終身保險
安心居遞減型定期壽險
千圓長青終身壽險
安居世貸定期壽險
長保安康終身壽險
加倍平安終身壽險
真心終身還本保險
真意終身還本保險
金多利終身還本保險
金滿意 2888 還本保險
婦女萬全保險
吉利富貴保險
大富壽險
易利富保險
大集大利保險
76
威利九九保險
財利多多終身還本保險
心意永遠終身還本保險
長安養老終身壽險(甲型)
易利得保險
全心終身還本保險
全意終身還本保險
分多金終身還本保險
呵護一生防癌終身健康保險
新住院醫療終身健康保險
護癌宣言終身健康保險
健康久久終身醫療健康保險
(2)團體險 企業團體定期壽險
企業團體意外保險
新團體定期壽險
信用卡持有人團體定期壽險
信用卡持有人意外傷害團體保險(甲乙型)
消費借貸團體意外傷害保險
消費借貸團體定期壽險
團體一年定期防癌健康保險
團體一年期特定重大疾病定期壽險
一年期(日額型)住院醫療團體保險
手術醫療團體保險(定額給付型)
團體職業災害保險
團體傷害住院日額保險
團體定期保險
團體傷害保險
工地工程人員團體傷害保險
學生(學童)團體保險
水上交通工具人員團體傷害保險
陸上交通工具人員團體傷害保險
團體意外傷害醫療保險附約(實支實付型)
團體員工福利保險附約
團體員工配偶及眷屬醫療保險特約
團體職業傷害保險給付附加條款
團體特定傷害附加條款
團體航空傷害附加條款
增列重症燒燙傷附加條款
團體傷害殘廢保險金給付附加條款
遊樂區遊客團體傷害保險 一年期國民平安團體保險暨喪葬保險金附加條款 一年期(日額型)住院醫療團體保險批註條款
(3)傷害險 新達安保本保險
旅行平安保險
安心傷害保險
安心傷害 321 保險
77
人身意外保險
企業管理者人身意外保險
疾病住院醫療保險金批註條款
旅行平安保險(特定傷害附加條款) (4)年金利率變動型及投資型保險
富利變額年金保險甲型 新安利利率變動型年金保險甲乙型 盛利利率變動型年金保險甲乙型 新得利利率變動型年金保險甲乙型 新集利利率變動型年金保險甲乙型 金吉祥即期年金保險 金好意變額萬能壽險 金滿意變額萬能壽險 金萬利投資連結型保險 金圓滿外幣投資連結型保險 富康萬能保險 金好康萬能保險 年年有餘利率變動型養老保險
(5)附加特約 保險單借款批註條款 宣告利率批註條款 投資標的異動批註條款甲乙丙型 新防癌終身壽險批註 新防癌定期保險批註 新防癌醫療保險批註 增加保險金額選擇權批註條款 安親保障批註條款 生前給付保險金批註條款 防癌護照終身健康保險附約 綜合保障附約 意外傷害失能保險附約 定期保險特約 平安意外傷害保險附約 意外傷害醫療保險附約 新要保人豁免保險費附約 住院醫療日額(甲型)保險附約 傷害住院日額保險附約 綜合醫療保險附約 平安意外傷害 321 保險附約 安心住院保險附約 安心意外傷害保險附約 祥瑞定期壽險附約 投資標的異動批註條款
(6)分紅保險 富貴長紅終身壽險 新富貴長紅終身壽險 年年發終身還本保險 保本長紅終身壽險
78
2營業比重 單位新台幣百萬元
項 目 97 年度保費收入 百分比() 1個人壽險 149144 7387
2個人傷害險 8150 403
3個人健康險 16048 795
4年金保險 27478 1361
5團體保險 1087 054
6總保費收入 201906 10000
註本表之數字為報壽險同業公會之保費收入
3未來計劃開發之新金融商品與服務 新光人壽之商品開發隨著社會發展國民生活水準提高及社會環境變遷而不斷
調整並不時致力於研究與設計以期能提供滿足社會大眾多元化需求之最佳商
品今後對於保險商品的發展策略除為配合高齡化社會的來臨與醫療品質的提
高將繼續開發優體保單終身醫療新手術險新防癌險等商品外另為因應金
融海嘯衝擊所導致之利率不斷下降亦將以保障兼具保本之商品滿足消費者需求
關於未來商品之研發方向將以兼顧反應市場利率之利率變動型商品及新型態投資
型商品且持續開發傳統儲蓄保障型商品包含外幣保單等並配合政府實施之國
民年金保險及長期照護制度等福利政策打造符合國人生涯規劃之保險商品
(二)本年度經營計劃 1提供多元化商品及著重商品利潤率
(1)提供多元化商品以利市場銷售 98 年傳統型商品開發方向為優體保單外幣保單及新手術險投資型商 品及利變年金將視市場反應適時推出且因臺灣民眾平均保額普遍偏 低可多銷售保障型商品
(2)商品銷售著重利潤率 商品銷售以著重商品利潤率為原則(如銷售高價值之健康險及傳統型商 品)而非僅追求初年度保費(FYP)之成長
2通路均衡發展及提昇交叉行銷綜效 (1)業務員及銀行通路將均衡發展(各佔 23 及 13)且銀行通路將以新光銀
行為主並多銷售利潤率較高之商品(如健康久久終身醫療健康保險) (2)業務員通路以傳統健康險健康久久為主力險種搭配防癌護照養老險 威利九九以及還本險金多利及分多金金融保險及行銷通路則以利率變 動型年金險養老險搶攻定存轉存之客戶不同通路屬性主推不同種類 之商品有市場區隔之效果
(3)運用金控優勢整合關係企業資源進行交叉行銷以提昇交叉行銷綜效 (4)96 年取得基金銷售資格本公司成為第一家可銷售基金之壽險公司並 於 97 年成立財富管理籌備小組以服務廣大保戶在財富管理上之需求
3強化資金運用效率 (1)已獲准提高海外投資比重至 40並分散投資標的以爭取較佳資金運用
收益率
79
(2)持續研究並優化各種匯率避險策略及避險比率(傳統避險比率將維持於 60~80)統籌管理國外資產匯率風險控制避險成本
(3)持續尋找相對具競爭性之固定收益商品(如海外高評等債券及加碼地段 佳優質不動產等等)
4整合性核心系統上線 (1)持續推動並落實標準化之作業流程 在進行核心系統改造之同時通過 CMMI Level 3 評鑑本公司是臺灣 壽險業界第一家獲頒此殊榮之壽險公司
(2)持續不斷之改善措施 新核心系統上線之同時資訊單位新增專案管理部門專責新核心系統 後續各項專案時程估算預算管控文件產出開發產品品質的提昇及 嚴格管控系統新功能開發舊系統維護功能測試等各類作業流程透 過 CMMI Level 3 的運作標準未來新核心系統對提昇客戶的服務效能 及對企業的永續經營將提供更具體的保障
5加強風險控管機制 (1)新增專任之風險控管長儲蓉博士公司所有政策與決議需將風險管理 納入考量
(2)引進國際知名之 Algorithmics 市場風險管理系統(預計於 98 年 4 月完成 第一階段之建置)以強化與精進投資風險管理並有效監控投資風險優 化投資流程與報酬
6積極開拓海外保險市場98 年 3 月 9日取得北京市工商行政管理局核准設立新光海航人
壽保險有限責任公司企業法人營業執照預計 98 年上半年前可順利開業
(三)產業概況 台灣光復後僅台灣人壽保險公司及中央信託局人壽保險處兩家公營機構經營人
壽保險民國五十一年政府鑑於國民經濟繁榮所得提高與物價穩定准許民營保
險公司成立藉以促進保險事業加強社會安全制度壽險業先後成立七家民營公司
其中國光人壽因經營不善於民國五十九年四月奉令停業所遺留長期契約由其餘各公
司承受民國七十六年政府對美開放國內保險市場准許美國產壽險業之股份公司
在台設立分公司八十二年起開放國人申設保險公司八十三年開放世界各國保險
業得在台設立分公司營業目前台灣地區人壽保險公司共計 31 家其中本國公司 23家8 家外商在台分公司各人壽保險業會員公司(處)名稱如下
人壽保險業各會員公司 公司名稱
臺銀人壽 富邦人壽 大都會國際人壽 美商美國人壽 台灣人壽 國寶人壽 保德信國際人壽 英屬百慕達商宏利人壽
保誠人壽 三商美邦人壽 國際紐約人壽 法商法國巴黎人壽 國泰人壽 興農人壽 全球人壽 美商安達保險 中國人壽 幸福人壽 中華郵政 英屬百慕達商中泰人壽
南山人壽 遠雄人壽 安泰人壽 英屬百慕達商滙豐人壽
國華人壽 宏泰人壽 第一英傑華人壽
新光人壽 安聯人壽 紐商康健人壽 英屬曼島商蘇黎世
國際人壽 資料來源980313 查詢壽險公會網站(網址wwwlia-rocorgtw)
80
(四)研究與發展 1最近兩年研究成果
(1)資訊科技的運用 擴大資訊中心編制整合資訊系統促進業務電子化提昇經營績效及客戶
服務品質 (2)擴大行銷通路
開拓銀行保代通訊販賣網路行銷及異業結盟共同銷售掌握市場競爭契
機 (3)新商品的開發
為因應國人生活保障需求推出多種生死合險健康險終身保險另基於
與保戶共享利潤設計各種分紅保單此外為滿足消費者投資理財及兼顧
保障的多元化需求推出投資型商品 (4)收費方式多樣化
現行收費方式除了有專人收費銀行自動轉帳及信用卡外新增網路繳費及
利用便利商店繳交保費等方式讓客戶有更多且更方便的選擇 2未來研究發展計劃
(1)強化風險管理 持續建立風險管理四大支柱-風險管理文化風險管理機制風險衡量工具與
風險績效制度
a風險管理文化 持續的建立風險管理文化將風險認知深植於各管理階層中並建立風險
管理的策略性地位亦即公司之經營階層於決策時需將經營業務及成
本加入風險控管做綜合之考量
b風險管理機制 強化各項風險控管辦法與機制及危機處理程序之建立明確闡明各種風
險的報告及處理程序及層級以即時有效的控制風險並加強公司對風
險資訊的揭露
c風險衡量工具 完成第一階段市場風險管理系統之建置作業增加壓力測試與情境分析
之內容與事件並強化信用風險及作業風險之衡量工具以有效的辨識
衡量各類風險
d風險績效制度 績效的衡量同時考量承受之風險大小導入風險績效之衡量指標進而
達到風險與報酬合理化的目標促進公司整體之健全經營與穩定發展 (2)新商品設計
提供完整且多元化商品以利市場競爭並因應市場環境變化適時提供符
合客戶需求的投資型商品 (3)推動新核心系統上線後各項效益維運措施以提升客戶服務品質
為了改善產品服務品質及促進內部流程效率化藉由「核心系統改造」專案
達成a資訊基礎建設再造 b行政作業流程改造 c內部管理自動化 d強化企業
知識管理 e提升客戶服務效能等主要目標經過三年的全力以赴新系統於
民國 98 年 2 月將如期完工上線上線後新系統所具備的嶄新功能對新光人
81
壽全省的數百萬壽險保戶提供更貼心的各項售後服務 (4)提升交叉行銷綜效
運用金控優勢整合關係企業資源進行交叉行銷延續金控外與金控內雙通路
均衡發展策略
(五)長短期業務發展計劃 本公司短期業務發展加強客戶服務品質以提高顧客滿意度此外除繼續提供
顧客各種多元化商品的選擇及發展多元行銷通路增進市場佔有率長期業務發展
則以開拓退休市場及海外據點擴張營收機會加強風險控管與投資組合配置提升
公司穏定獲利此外精進人力資源發展與管理發揮人才資本效益以確保公司經
營目標之達成
新光銀行 (一)業務範圍
1主要業務項目
(1)收受支票存款
(2)收受活期存款
(3)收受定期存款
(4)辦理短期中期及長期放款
(5)辦理票據貼現
(6)投資公債短期票券公司債券金融債券及公司股票
(7)辦理國內匯兌
(8)辦理商業匯票之承兌
(9)簽發國內信用狀
(10)保證發行公司債券
(11)辦理國內保證業務
(12)代理收付款項
(13)承銷公債國庫券公司債券及公司股票
(14)辦理保管及倉庫業務
(15)辦理出租保管箱業務
(16)辦理與營業執照上各款業務有關之代理服務業務
(17)辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務
(18)辦理信用卡業務
(19)辦理短期票券經紀自營簽證及承銷業務
(20)代理經中央主管機關核准之鄉鎮(市)公庫
(21)辦理出口外匯進口外匯一般匯出及匯入匯款外匯存款外幣貸款及外幣
擔保付款之保證業務
(22)辦理本國出口商應收帳款承購業務暨將承購之出口商應收帳款轉讓予國外應
收帳款管理商
(23)發行金融債券
(24)辦理店頭市場政府債券自行買賣業務
(25)辦理承購國內廠商因內銷而產生之國內應收帳款承購業務
(26)辦理外幣保證金交易業務
82
(27)辦理現金儲值卡業務
(28)代售金(銀)幣與金(銀)塊業務
(29)辦理依信託業法核定辦理之業務
(30)經中央主管機關核准辦理財富管理業務
2營業比重
新光銀行最近三年度營業比重表
單位新台幣仟元
97 年度 96 年度 95 年度 項目年度
營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重
利息收入 13219719 89 12266220 85 11732048 84
手續費收入 1880759 12 2227951 16 1595639 12
買賣票券利益 (159988) (1) (391515) (3) 470523 3
其他營業收入 (71223) - 259725 2 160017 1
合計 14869267 100 14362381 100 13958227 100
3未來計劃開發之新金融商品與服務
(1)開發組合性商品業務滿足客戶一次購足之金融服務將存放款業務及各
項投資理財商品相互連結提供客戶多元化及彈性更佳之金融商品服務
(2)智慧理財 e化業務滿足客戶智慧理財 e化需求整合所有業務的主機系統
提供智慧型的理財管理服務並著手各新金融商品之研究與開發使新光銀行
提供之金融商品服務符合市場潮流及客戶之需求
(二)本年度經營計劃
1策略目標
(1) 發展現金管理業務拓展活期性存款
(2) 加強放款利率之議價能力及拓展無風險之手續費收入以提高營業收入
(3) 法金消金業務均衡發展嚴控授信品質
(4) 加強控管信用卡業務之風險及成本提升卡量業務增進獲利能力
(5) 掌握市場趨勢落實關懷客戶重振財富管理業務
(6) 提升資源運用效率有效降低營運成本
(7) 提升服務品質厚植展業基礎
2本年度經營計劃
(1) 消費金融業務
受 95 年雙卡風暴餘波影響各家行庫仍持續停止承辦無擔保的消費金融業
務或以提高申貸條件緊縮授信額度等方式因應雖然市場持續低迷但
本行秉持積極穩健的腳步除以穩定的放款利差充實盈餘外亦以良好的授
信品質確保獲利98 年度推動營運計劃如下
a持續提高業務利差及提升消金放款資產品質
83
消費金融業務依借款人之工作屬性授信風險等條件採取差別取價以優於
其他放款產品的利差創造本行盈餘具有積極推動價值有關資產品質方
面除以嚴謹的角度去審核案件及以優質客戶族群為目標客群外亦積極提
高徵提保證人及副擔保案件比重降低本行授信風險
b徵授信管理系統及信用評分卡系統預定於 98 年年中上線
分行初審後透由徵授信管理系統上傳各項申貸文件資料送審除能節省紙
張遞送等作業成本也能減少案件往來時間提高作業效率信用評分卡
系統則有助於審核單位有效統一授信標準以利授信風險監控
c穩健經營汽車貸款
全體金融機構汽車貸款餘額雖較 96 年底減少 28但本行僅減少 7全國
排名亦由第八名前進至第六名98 年除持續前一年度的穩健經營外將加
強業務成本控管期以最精簡的人力為本行創造最大的利潤
(2) 企業金融放款
98 年度企金業務之重點策略為
a經由金控整合各關係企業行銷資源加強跨售及交叉行銷模式達到擴大服
務規模之整併綜效
b加強辦理國內外應收帳款受讓管理業務提高手續費收入比例並規劃建立
企業現金管理業務電子商務金流整合服務
c積極辦理傳統產業及台商聯合授信案件主辦
d加強推展兼具安全及收益之企業戶期以服務效率加強議價能力並搭配信
託外匯商品拓展授信業務增加利息及手續費收入
98 年度企金總放款預計淨成長新台幣 96 億元
98 年度中小企業融資業務之重點策略為
著重客戶現金流量分析適度輔以擔保品以強化授信品質並積極透過
全國 108 家分行受理承辦充分發揮本行在地服務客戶的精神以擴大中小
企業授信碁磐達成質量並進目標
(3) 個人暨不動產貸款業務
a97 年下半年起房價持續向下修正市場供需失調購屋者房價信心不足
整體不動產交易呈現停滯加上國內失業率持續上升各地區違約率有上升
趨勢為有效控管授信風險並提高風險意識新光銀行將密切觀察房地產市
場景氣之變化適時調整房貸業務策略
b由於自 97 年 9 月下旬起中央銀行持續調降重貼現率及存款準備率造成
房屋貸款利差持續縮小將加強各營業單位之議價能力以提高營業收入
c加強舊貸案件之管理每月評估分析客戶塗銷原因立即反應強化管理
避免客戶流失
(4) 信託業務
本年度本行信託業務的重心在於健全財富管理業務的發展對於客戶投
資風險的管控十分注重對於商品的引進亦以兼顧客戶風險及本行收益為最
高原則此外本部亦希望逐步推廣除了理財商品之外的信託業務希望在
完整的信託架構下為客戶提供長期的資產規劃因此本年度將持續推展「保
險金信託」「子女教養信託」「子女孝親信託」「遺囑信託」「退休養老信
託」「不動產信託」「有價證券信託」「公寓大廈信託」「生前契約信託」
84
「預付款信託」「金錢債權及其擔保物權信託」「政務官財產強制信託」等
各項信託商品由於上述信託業務係為客戶做長期資產處理牽涉的面向十
分廣泛因此本行將著重產品的創新與發展業務企劃通路教育訓練直
接行銷個案作業流程的建置後台管理作業及客戶服務相關系統建置
稅務及相關法令問題處理能力的提升以期提供客戶一個低風險的財富管理
平台
(5) 外匯業務
a因應金融國際化本行持續申設外匯指定分行以拓展外匯及國際金融業務
b持續訓練國際金融業務人才以加強業務競爭力
(6) 信用卡業務
展望 98 年度信用卡部以提昇客戶使用卡片意願重視風險控管及持續拓展
優質客群為努力方向依據業務目標與信用卡市場趨勢積極發展重點業務
a規劃尊榮服務深耕本行金字塔頂端之無限卡客群有效進行市場區隔
b運用資料庫資源落實分眾行銷有效提昇不同消費類型卡友之貢獻度
c結合大型促刷活動及各大百貨公司刷卡活動提升簽帳金額並降低靜止戶比
例
d積極規劃高收益產品強力拓展分期付款業務增加實質獲利並提高循環
信用餘額
e建置信用評分卡著重客戶風險管理以持續控管信用卡資產品質
f開拓信用卡收單業務服務規模提升手續費收入及增加整體獲利來源
g配合金控整合行銷交叉計劃結合集團名單積極開拓信用卡新卡客戶來源
h持續深耕經營聯名卡透過與聯名團體(美麗華古典六福日本航空與
NYBagels 等)互動強化聯名通路進件申請來源
(7) 存匯業務
a強化現金管理業務之電子金融服務功能藉由開發多樣化電子金融交易功能
及服務平台提升對客戶之服務品質有效降低交易成本並增加本行於虛
擬通路上之競爭優勢
b智慧理財 e化業務滿足客戶智慧理財 e化需求整合所有業務的主機系統
提供智慧型的理財管理服務並著手各新金融商品之研究與開發使新光銀行
提供之金融商品服務符合市場潮流及客戶之需求
(三)產業概況
97 年國際金融海嘯及全球股市重挫對台灣造成嚴重影響不但民眾財富大幅縮
水民間消費低迷產業投資停滯甚至進口和出口總值的衰退幅度都創下有統計資
料以來的新低紀錄因此目前台灣經濟陷入前所未見的困境當中政府為有效改善經
濟危機分別推出消費券政策振興經濟擴大公共建設投資計劃及擴大就業方案等措
施積極減緩金融風暴所導致經濟衰退以平和渡過今年度之經濟危機並期待開始
穩定復甦
展望 98 年台灣雖然面臨經濟衰退的衝擊然政府振興各項經濟方案可以稍稍
抵消全球經濟衰退的不利影響輔以總統大選後兩岸關係之突破發展國內金融業者
均希望政府當局開放金融業赴大陸擴展業務因此隨著政府的態度及進度未來開放
國內金融業者至大陸發展將是重要方向
85
(四)研究與發展
1最近兩年研究發展支出
本行為授信徵審作業全面 e化提昇本行徵審作業效率自 96 年起規劃約 35
年之建置時程投入新台幣近億元使全行之授信徵審作業全面 e化至 98 年上
半年企金小額信貸徵審作業及不動產鑑價作業將可陸續上線又為提昇本行作
業風險管理自 95 年起迄 97 年本行投入約新台幣近 600 萬且於各單位實施
相關作業風險管理工具未來將持續投入相關人力及經費建制以期朝向進階之
風險管理方式另為逐步提昇本行之徵審績效自 95 年迄 97 年本行已投入約
新台幣逾仟萬元逐步建立相關管理機制另爲使本行金融商品資訊更具透明化
配合金控母公司專案進度建置市場風險管理系統逐步建立相關風險評價管理機
制
2最近兩年研究成果
(1) 外匯業務
a為加強服務網路銀行客戶於 97 年 10 月核准開辦「OBU 網路銀行」業務
b97 年 7 月 11 日開辦人民幣現鈔買賣業務
(2)風險管理業務
a作業風險部份
自 2006 年起迄今(2008 年)本行投入約新台幣近 600 萬建制進階之風
險管理方式目前已於各單位實施相關作業風險管理工具未來將持續投
入相關人力及經費以提升風險管理機制及朝向進階之資本計提
b信用風險部份
自 2006 年迄今(2008 年)本行已投入約新台幣近貳仟萬元建立相關管
理機制使本行之徵審更具效率未來將持續投入經費以加強管理授信
資產
C市場風險部份
自 2008 年起配合金控母公司專案進度建置市場風險管理系統建立相
關風險評價管理機制使本行金融商品資訊更具透明化未來將持續投入
經費建立前中台系統以加強管理金融資產部位及限額
(3)授信徵審作業全面 e化
為提昇本行徵審作業效率自 2007 年起規劃約 35 年之建置時程投入
新台幣近億元使全行之授信徵審作業全面 e 化有效縮短徵審作業時效
至 98 年上半年企金小額信貸徵審作業及不動產鑑價作業將可陸續上線運
作
3未來研究發展計劃
(1) 開發組合性商品業務滿足客戶一次購足之金融服務將存放款業務及各
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項投資理財商品相互連結提供客戶多元化及彈性更佳之金融商品服務
(2) 財富管理知識網站(KM)建置為將本行財富管理業務的核心知識有效予以建
立及儲存並將相關資訊透過財富管理知識(KM)網站之教育訓練傳遞予全行
同仁讓全行同仁皆能運用財富管理業務專業知識並迅速及有效的分享
(3) 邁向 Basel Ⅱ所規範進階之資本計提方法以提高本行風險管理機制及資產
品質
(4) 歷經雙卡風暴後信用卡部持續強化風險控管措施定期執行全卡友覆審機
制並修正風險評分模型以降低違約戶之倒帳風險
(5) 觀察持卡人消費行為主動進行分眾行銷並結合金控各子公司資源與聯名
企業優惠活動如新光醫院健檢優惠兆豐農場住宿優惠日本航空旅遊優
惠以強化本行頂級客群與一般卡友之消費忠誠度有效提高信用卡簽帳金
額並提升手續費收入
(五)長短期業務發展計劃
1短期目標
(1) 放款業務目標
a加強利率收益之議價能力以提高營業收入增加本行實質獲利
b平衡消企金業務發展比重並強化資產品質之監控
(2) 財富管理業務財富管理經營發展策略重於「嚴選理財金融商品」「精實管
理理財業務人力」「著重銷售作業風險管理」及「提升理財業務人員專業能
力」以強化本行財富管理業務之拓展
(3) 持續加強控管信用卡業務風險及成本開拓新卡客源及提升信用卡簽帳金
額以增進整體收益
(4) 積極推展現金管理業務以加強拓展活期性存款業務降低營運資金成本
有效提昇盈餘收益
2中長期目標
(1) 建立標準化集中化及自動化之集中作業中心藉由效率化之整體作業以
強化客戶服務滿足客戶需求並有效降低營運成本
(2) 建立全行整體之風險管理系統以充份符合新巴賽爾資本協定之要求
(3) 持續提升授信品質朝向國際化金融業務發展
(4) 開發組合性商品業務滿足客戶一次購足之金融服務將存放款業務及各
項投資理財商品相互連結提供客戶多元化及彈性更佳之金融商品服務
新壽證券 (一)業務範圍
1主要內容
新壽證券之業務範圍涵蓋經紀自營承銷等為一綜合證券商主要服務
項目如下
(1)經紀業務包括受託買賣上市及上櫃有價證券業務自辦融資融券業務兼
營期貨選擇權經紀業務受託買賣外國有價證券業務有價證券借
87
貸款項業務等
(2)債券業務包括債券自營附條件交易及受託買賣上市及上櫃之債券等業務
(3)承銷業務包括協助發行公司股票上市或上櫃規劃上市及上櫃公司資金籌
措方式與時機承銷各種新發行有價證券等業務
(4)自營業務上市上櫃有價證券之自營買賣並透過指數期貨交易進行避險
(5)新金融商品業務運用財務工程技術設計並發行衍生性金融商品
(6)股務代理業務代理發行公司辦理各項股務相關事務
(7)財富管理業務包括海外基金業務複委託業務等
(8)其他經主管機關核准之相關業務
2營業比重
新壽證券最近三年度之營業比重表
單位新台幣仟元
年度 95 年度 96 年度 97 年度
項目 營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重
經紀 216877 1733 531456 3745 574005 5153
自營 986125 7884 803131 5659 437198 3925
承銷 47825 382 84579 596 102722 922
合計 1250827 10000 1419184 10000 1113925 10000
3未來計劃開發之新金融商品與服務
(1)建立全方位電子交易平台
新壽證券的電子交易系統除了提供基本的證券期貨選擇權策略
交易之外還將結合各項新式業務把複委託境外基金套利策略交易等
新金融商品建置於其中此外新壽證券也將進一步與新光金控旗下各子公
司合作逐步將人壽之保險商品銀行之存款商品及投信之基金商品整合到
新壽證券之電子交易平台中如此一來客戶的短中長期投資理財皆可
透過這個電子交易平台進行進而輕鬆掌控投資組合之全方位動態
(2)發行權證與結構型商品
為維持新金融商品發行之市佔率新壽證券將積極發展可轉換公司債及
ETF 策略擴大套利及利差交易操作期能以業務分散維持平衡使部門獲
利來源更加多元化
(3)規劃適當的債券選擇權
債券選擇權屬於透過櫃檯買賣的衍生性商品證券商可依標的債券執
行價格到期日及其他相關交易條件的不同而設計出不同的債券選擇權產
品新壽證券債券部將針對客戶或自有部位的避險需求規劃適當的選擇權
條件債券選擇權除可提供市場參與者一個避險的管道之外更可強化債券
市場多空交易機制債券市場投資人可以相對較少的資金(選擇權權利
88
金)積極參與市場操作或規避未來價格波動之風險
(二)本年度經營計劃
展望 98 年新壽證券將以回歸基本面的作法一方面積極提升開戶數另一方
面持續結合新光金控的集團資源透過整合行銷通路以及各項行銷專案不僅要提
高新壽證券的曝光度更要以增進各類業務之實際營收為終極目標因此「提升開
戶數」「廣推行銷方案」「落實整合行銷策略」等將是新壽證券 98 年度發展的三
大主軸
(三)產業概況
近 10 年來證券市場的激烈競爭導致證券業引發整併風潮依證期局及臺
灣證券交易所的資料顯示國內證券商已由 1998 年的 215 家縮減為 2008 年的
132 家而證券商分公司的數目則由 1998 年的 911 家增加為 2008 年的 1011
家2008 年前 10 名的大型經紀商市占率已經達到 45以上可見證券業有大者
恆大的趨勢
至於證券市場的交易狀況2008 年因受到全球金融海嘯之影響台灣經濟進
入負成長除了景氣明顯衰退之外上市櫃公司的股價大幅下修市場交易量也較
2007 年萎縮 21
然而近幾年政府開放新商品並放寛法令限制例如指數股票型基金(exchange
traded fundETF)個股認購權證期貨選擇權等商品不僅增加了證券商的
服務項目與範圍亦使國內投資人可投資之產品更趨於多元
在證券期貨交易所及各家證券商的推廣下ETF期貨選擇權等新商品在
市場上的接受度逐年升高投資人對於這些新商品的操作純熟度也隨之提升不僅
促使了交易量的成長同時也拉闊了國內投資人參與金融投資市場之廣度與深度
由於市場的開放及投資人的轉變國內證券市場未來仍有很大發展空間在競
爭激烈的環境下設立於金控體系內的證券商將可藉由金控資源之整合效用發
揮出不容小覷的強勢競爭力
(四)研究與發展
1最近兩年研究成果
(1)拓展新金融商品相關業務
新壽證券新金融商品部自 2007 年成立全新的財務工程小組以來便致力
拓展金融商品相關業務迄今已推出兩類極有潛力之金融商品保本型商品
和信用連結型商品期望藉著財務工程相關技術結合行銷企劃與新光集團
龐大的銷售通路成為新光金控的證券商品研發中心目前正積極往這項目
標向前邁進新金融商品部並計畫發行以海外金融商品為連結標的之各類商
品希望能夠進一步搶占財富管理市場的龐大商機
(2)把握債券次級市場撮合交易機會
新壽證券自 2008 年起開始積極把握債券次級市場撮合機會以提升低
風險的交易收入今年度將加強客戶連繫藉著維持良好的客戶關係以求
掌握客戶需求進而增加穩定的資本利得收入
89
(3)開辦利率交換交易
鑑於客戶需求日殷新壽證券債券部特別開辦「新台幣利率交換」業務
以促進本公司之金融商品多元化並拓展服務客戶之層面債券部承作此項
業務除可增進資金運用效率之外並可藉由承作此項業務以進行自營或達到
避險目的提供多元化衍生性商品財務工程的規劃管道
(4)強化電子式交易系統
因應各類型的行動下單需求增加新壽證券不斷強化電子式交易系統
以提供客戶最貼心之服務2008 年新壽證券陸續完成了 JAVA 手機行動交易
系統「藏金閣」相框便利貼報價功能等使客戶得以便捷地透過行動下單平
台進行交易同年年底新壽證券更配合倚天資訊首款兼具看盤與電子下單
功能的雙向股票機成功建置了「雙向股票機下單系統」該系統速度媲美電
腦單機期貨報價每三秒即更新一次並具備台股資訊國際金融股匯市
盤後分析財訊新聞自選警示等完整功能
2未來研究發展計劃
(1)參與外國政府債券及期貨
櫃買中心正規劃建置美國公債市場電子交易平台未來國內債券交易商
將可透過此一平台交易美國債券市場因此新壽證券債券部已開始參與美
債期貨交易未來亦將配合主管機關全面開放證券商交易美國公債時程直
接參與美國公債現貨市場將債券部業務內容多元化
(2)健全期貨經紀業務
目前臺灣期貨交易所已陸續推出以現金結算之股票選擇權商品有價證
券抵繳保證金制度整戶風險保證金制度股價指數期貨最後結算日調整等
未來一年尚規劃推出個股期貨商品期貨業務款項借貸盤後電子盤交易等
本公司將配合國內期貨市場新制度與商品之推出使新壽證券期貨經紀業務
更加健全同時將擴大對交易人的服務範圍以強化客戶在期貨市場的避險
管道
(3)嚴守風險管理
公司治理可提昇企業競爭力與控管風險之應變力因此公司治理的重要
性逐漸被關注新壽證券已培養出優秀的風險管理團隊未來將持續掌握內
部控制與風險管理等重要任務
(4)強化教育訓練
新壽證券十分重視同仁的職場規劃與專業成長因此針對同仁的各項業
務皆定期安排相關之專業教育訓練以幫助同仁不斷成長精進教育訓練
不僅有利同仁強化個人之專業素養亦可提升公司各項業務之服務品質
(五)長短期業務發展計劃
90
新壽證券目前於台北台中台南高雄屏東等主要都會區共設有 7個營運
據點並透過新光金控整合行銷之運作於新光人壽及新光銀行之通路設立了 28
處證券專業服務櫃檯(EZ 理財中心)
短期而言新壽證券將持續佈局完整之服務網絡以便近距離提供全國投資人
更為貼心的專業服務
新壽證券除了廣設實體通路之外亦十分重視電子交易系統之發展因此在
長期的業務發展計畫上新壽證券將致力於「新壽證 iStock」的功能升級並期
望透過更健全的「證期權策」功能提供投資人安全可靠的套利組合建議
進而滿足投資人不同的理財規劃需求
此外新壽證券也將嚴守風險控管機制由風險控管部門以數量化及質化之評
估有效控管各項可能面臨的風險使公司經營更加穩健
新光投信
(一)業務範圍
1主要內容
主要業務為發行受益憑證募集證券投資信託基金運用證券投資信託基金從事
證券及其相關商品之投資業務全權委託投資業務證券投資顧問業務與境外基金
總代理銷售業務等
2營業比重
新光投信最近三年度營業比重表
單位新台幣仟元
95 年度 96 年度 97 年度 項目年度
營業收入 比重 營業收入 比重 營業收入 比重 經理費收入 275026 9656 473732 9590 328424 9246顧問費收入 - - 12249 248 20000 563銷售費收入 9794 344 7998 162 6778 191
合 計 284820 10000 493979 10000 355202 10000註新光投信於 95 年 7 月 18 日納入新光金控並於 95 年 10 月 09 日與新昕投信合併
3未來計劃開發之新金融商品
91
(1)持續發行公私募基金 公私募基金的發行與管理是新光投信最主要的業務在公募基金方面
除看好中國股市長線成長潛力新光投信 98 年上半年預定發行 1 檔海外基金-新光中國成長基金之外下半年另規劃推出海外潛力商品申請募集海外新興市場
基金在私募基金方面則針對目前之經濟環境推出專攻精選績優股及價格低
估股之股票基金期能讓旗下商品將更臻完備幫客戶追求獲利機會提供投資
人更多元的投資選擇
(2)境外基金之引進及發展 繼 97 年引進德意志資產管理公司旗下 5 檔境外基金之後新光投信於 98 年
3 月又取得主管機關核准總代理該公司氣候變遷等二檔基金另一方面新光投
信繼續積極與其他海外資產管理公司洽談總代理業務預定 98 年將與另一家境外
基金公司合作總代理其產品進一步擴展新光投信的境外基金總代理業務
98 年上半年度主要開發之新金融商品
時間 開發重點
第一季 新增總代理德意志氣候變遷等多檔基金 私募二檔國內股票型基金
第二季 募集發行新光中國成長基金 向主管機關申請總代理荷寶(Robeco)旗下基金
第四季 募集發行新光新興星鑽基金
全年 拓展並維護現有基金之銷售及規模
註視實際業務推展順序或內容有異動 (二)本年度經營計劃
1發行公私募基金爭取全權委託業務
98年公司在金控集團充沛資源整合下預計在98年上半年與下半年各發行1檔新公募基金並伺機發行私募基金至於全權委託方面則持續爭取政府基金
委外代操資格及一般代操業務希望能擴大整體資產管理規模
2維持穩定之基金績效
由於近一年股市歷經大幅度的變化與修正為能維持客戶之投資信心維持
穩健之基金績效為一重要的課題98年度基金績效目標設定在市場前50在絕
對績效上也能達到預期之目標以達公司與客戶雙贏之效益
3發展境外基金總代理業務
除了已引進德意志資產管理公司旗下7檔境外基金之外新光投信98年度也
將持續與包含荷寶(Robeco)等境外基金機構洽談合作計劃以爭取境外基金總代
理合作機會建構出全球完整產品線
92
(三)產業概況
由於國內投資觀念的成熟全權委託等多項業務的逐步開放吸引國際性投信
業者搶進台灣市場投信市場競爭日益激烈經過 97 年全球金融風暴之後投信
整體規模更有一翻洗牌截至 97 年 12 月底為止市場上共有 39 家投信公司前
十大投信公司基金規模市場佔有率達 6180依中華民國證券投資信託暨顧問商
業同業公會之統計資料顯示截至 97 年 12 月底止共同基金規模為 157 兆新光
投信基金規模名列第 17(詳表一)在整體市場方面全體投信公募基金規模 157兆私募 267 億全權委託投資業務 7848 億顯示投資人對投資理財之高度需求
表一至 97 年 12 月國內股票型基金統計表
單位新台幣億元 排名 公司名稱 公募基金規模 市占率
1 群益投信 1162 7392 寶來投信 1156 7363 保誠投信 1079 6864 元大投信 1035 6595 安泰投信 1006 6406 摩根富林明投信 943 6007 第一金投信 850 5418 復華投信 843 5369 國泰投信 839 53410 保德信投信 801 50911 匯豐中華投信 649 41312 華南永昌投信 603 38413 富邦投信 584 37214 德盛安聯投信 550 35015 統一投信 516 32916 日盛投信 370 23517 新光投信 328 20918 兆豐國際投信 317 20219 台灣工銀投信 299 19020 永豐投信 297 189
資料來源中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 97 年 12 月
(四)研究與發展
1最近兩年研究成果 追求穩健報酬為新光投信新產品之發展方向近兩年共發行 3 檔公募基金
及 3 檔私募基金公募基金包括以可轉債為主要投資標的的全球可轉債基金強
調多重經理人的多重計量基金及首檔配息的全球高股息基金除了使新光投信之
產品線更為完整之外也提供投資人更多元的選擇搭配前述新基金的開發與發
93
行新光投信同步建構並提升公司人力配置與電腦系統
2未來研究發展計劃
(1)商品發展除了密切檢視經濟環境變化及客戶需求推出適合的共同基金
境外基金總代理業務亦按部就班的推進另外亦配合金控整合行銷規劃
設計相關商品如適合投資型保單所連結之基金
(2)資源整合新光投信旗下基金將連結新光人壽投資型保單藉由投資型保單
連結基金之業務推廣有助於基金管理規模提升至於人壽銀行證券通
路之合作策略新光投信 98 年將與新光金控旗下各子公司進行綿密交叉銷
售除雙方進行短中長期的配合目標外並訂定雙贏的合作專案以推廣
雙方業務
(3)資訊服務持續開發整合性資訊平台導入「Algo 市場風險管理系統」以監
控受託管理資產之風險發展境外基金電子商務平台並加強災害復原能力
(五)長短期業務發展計劃
98 年新光投信業務推廣朝維繫客戶關係通路服務品質提升與網站電子商務
服務為經營重點並搭配推出新的商品以期望能持續開發新客源有效提升公司
管理之資產規模
1加強直銷業務團隊教育訓練98 年新光投信除國內商品持續研發外並計劃引
進多檔不同類型之海外商品讓產品發展更為多樣性有鑑於此直銷業務團
隊仍將持續加強教育訓練提昇業務拓展能力達到業務成長目標
2維繫客戶關係 提供良好的服務共渡金融海嘯之難關作法上為加強定期檢
視客戶之損益情況開發完成「客戶的盈虧分析」系統功能隨時掌握客戶投
資全貌提供客戶最佳之理財建議
3加強通路訓練推動新光人壽各駐區有關投資型保單之新連結基金教育訓練
並以各駐區大型說明會及各通訊處小型說明會等方式來擴增基金商品推展
另對於新光銀行通路推展工作除延續北中南三地各銀行分行拜訪外亦
針對銀行財富管理部之理財專員舉辦教育訓練課程與基金說明會等活動以
加深理財專員對本公司及產品印象有利於未來新基金推展
4客製化服務提供新光投信理財網站線上服務更新電子報內容檢視發送頻
率及對象希望能提供客戶較好的較及時性的服務以提昇客戶之投資報酬
率此外既有的多項理財試算表可同時選擇單筆定時定額零存整付等
報酬率比較以及「基金停損獲利自動通知」及「獲利自動買回」投資人可
以針對公司各別基金自行設定損益條件只要報酬率達到設定警示標準新
光投信公司網站就會立即發 email 通知整體而言希望能藉網路服務提供客
戶最經濟便捷的管道讓客戶投資更放心
5推出新商品如前述新光投信 98 年仍將推出新的公私募基金另將持續
引進績優之境外基金公司產品加強與國外投資公司合作希望能提供投資人
全球性的研究資源及全面性的服務以提高競爭力
94
新光保經 (一)業務範圍
1主要內容
臺灣新光保險經紀人公司目前是以財產保險經紀為主要之業務
2營業比重
新光保經最近三年度營業比重表
單位新台幣仟元
95 年度 96 年度 97 年度 項目年度
保費收入 比重 保費收入 比重 保費收入 比重
意外傷害險 326152 2881 388696 3029 417555 2998
汽車任意險 320590 2832 389282 3033 429148 3081
汽車強制險 170684 1508 203643 1587 216708 1556
機車強制險 165794 1464 186929 1456 211750 1520
火險 98733 872 119506 676 115479 829
水險與其他 50153 443 28087 219 2230 016
總保費收入 1132106 10000 1316143 10000 1392870 10000
註新光保經成立於 92 年 3 月 15 日
3持續開發多元化金融商品與提供優質產險服務
客戶對金融商品之需求是多樣性的除壽險外還包括房貸基金證券以
及財產保險因唯有提供全方位之金融服務才能在競爭激烈之市場中生存在
保險商品不斷推陳出新之競爭環境下本公司也將持續與新產研討開發適合人壽
同仁行銷且符合客戶需求之新商品除 95 年已開發之以戶計算的綜合保險(「新
滿意足」專案)公共意外責任險與商業火險所組合而成之「安心達利保險」機
車第三人責任險交通事故傷害險機車竊盜險以及住宅公共意外責任險外96
年又設計出針對五六職類之傷害險(祝平安)溫泉民宿業之「溫情雙擁」等
多種標準費率不需批價之新商品以期開發新市場擴大人壽同仁之客戶群創
造產壽險雙贏之契機
(二)本年度經營計劃
本公司於 92 年 3 月中正式營運至今已滿五年有餘在全體同仁的努力下公司逐漸
成長茁壯總保費收入從 92 年 23 億元增加至 97 年 139 億元成長已達六倍績效顯
著為使人壽各單位能善用產險業務做為拓增準保戶之媒體97 年度更舉辦產險徵文比賽
鼓勵同仁發揮想像力並贊助各駐區移地訓練及拓增準保戶之活動以鼓勵業務單位善用產
險為媒體拓增準保戶增加組長定著率促使產壽險業務之圓滿達成
為提升獲利能力本年度將與新光產險協商提高佣金率以利市場競爭另外
將針對業務同仁及各階主管分別訂定獎勵辦法以激勵士氣並聘請新壽資深退休人
員為專業顧問同時本公司將繼續推動新壽服務中心與電話行銷中心兩個通路以
擴大銷售據點及客群範圍使業績能順利成長
(三)產業概況
民國 90 年我國的保險經紀代理公司總數只有 792 家至 96 年底已增至為 996
95
家(註產險代理人 353 家壽險代理人 133 家經紀人 510 家家數統計包括個人
及公司組織型態)顯示保險經代業仍呈持續成長之趨勢
97 年產險業簽單保費共計 10773 億元較去年同期減少 431其中汽車保險
保費佔總直接簽單保費比重最大為 4878(任意車險 319強制車險 1688)
其次是火災保險 200傷害保險 94與海上保險 83再來依序為責任保險 552
工程保險 411其他財產保險 202以及航空保險 10與信用保證保險 085
根據各項統計資料顯示在消費者意識提高顧問化服務要求及保險市場的逐漸
開放下我國保險經紀人代理人之發揮空間勢必日趨擴張但也同時加深競爭之程
度
(四)研究與發展
公司未來之展望在於建立更完善之電腦作業系統及制度提供人壽同仁更優質之
服務使人壽同仁可以確實透過電腦系統對客戶資料做最佳管理並在良好的制度
下樂於工作另外也期許人壽同仁積極參與本公司所開辦之各種訓練課程和業務宣
導會不斷提升自己的專業能力服務客戶達成使命共同打造一個幸福安全的社
會
(五)長短期業務發展計劃
1短期計畫
使新光金控子公司間能資源共享發揮交叉行銷之功能並使新光人壽現有
保戶能同時享有汽機車強制(任意)險住宅火險意外傷害險僱主責任險及其
他各種產險之服務且繼續配合新光人壽之房貸火險業務
2長期計畫
本公司將持續與產險公司合作開發更多元化且各種合適的商品使客戶享有
更多樣的優質服務
二 跨業及共同行銷效益
(一)行銷通路面
新光金控今年重新揭示「活力新光同心協力」之企業精神期勉全體同仁繼續為客戶
提供方便性及時性之服務更透過旗下子公司新光人壽新光銀行新壽證券新光投信
及新光保經等五家建構五個強而有力的行銷通路其中新光人壽全省有 360 個分支機構及
18 個服務中心與分處新光銀行全省有 108 家分行於新壽服務中心設立 9個共同行銷櫃檯
今年更於新壽證券申設一個共同行銷櫃檯新壽證券有 7家分公司及為了共同行銷目的分
別於北中南共增設了 28 個共同行銷櫃檯使得本公司之行銷通路已超過 500 個據點從
業人員逾 20000 人透過金控整合行銷之機制結合各子公司人力配置與資源共享充分展
現通路之優勢如運用集團內關係企業共同協銷業務由人壽銀行證券與投信提供強勢
商品給集團內其他關係企業員工或客戶以及上市櫃公司協銷案中小企業協銷案內湖科
學園區承租戶協銷案等均透過整合行銷方式提供客戶多重商品的選擇及一次購足的服務
96
(二)行銷產品面
為貫徹金控行銷通路之優勢除了金融商品多樣化之外更展現年輕與活力的特質結
合集團內各子公司豐富的資源透過整合行銷之模式設計出創新觀念包裝新穎的行銷活
動如新光人壽推出「保險金信託」專案今年更將規劃「保險金+信託+生命禮儀」三合一
服務以配合人壽財富管理業務之創辦滿足人壽客戶於保險滿期時多元化及全方位之需求
新光銀行配合新光人壽於今年度推出「非投資型傳統外幣保單」威利美緣已於 98 年 2 月上
架銷售同時亦進行還本型意外險等傳統型保單之規劃提供客戶更多元選擇
除此之外集團內更有新光保全可提供居家安全之服務新光醫院提供完善的健檢及醫療
諮詢服務新光三越可提供舒適的購物天地兆豐農場更可提供優質的休閒娛樂均可相互
搭配創造更高的附加價值提昇客戶的接受度及滿意度營造交叉銷售過程中客戶與公司雙
贏的局面
(三)行銷業務面
新光金控為首先成功整合電子憑證之金控公司方便客戶進行金控內各子公司商品之網
路交易以達到金控內網路交叉銷售並節省建置及維護系統成本之綜效目前有效憑證數
量達 24249 張並且統計至 12 月 31 日止人壽使用金控憑證交易件數有 735 件銀行使用金
控憑證交易件數有 8755 件證券使用憑證交易金額為 5146 億元投信使用憑證交易金額
為 14300 萬元今年將持續推動各子公司網路服務及交易項目之開發人壽計劃於今年二月
底完成中文地址線上變更四月底完成投資型商品組合變更及證券客戶線上投保人壽網路保
險七月底完成安心傷害 321 險線上購買銀行於 2009 年下半年規劃財富管理 VIP 客戶金控
憑證服務全面提昇金控憑證之效能97 年已完成建置各子公司交叉銷售業績通報平台將
可進行更有效的交叉銷售績效之監督分析及管理
(四)共同行銷效益
新光金控在集團資源整合下透過金控交叉銷售之運作各子公司間共享人員客戶資
源營業場所設備等以有效降低各項營業成本並提昇本公司之營運效益如新光銀行
透過全國 108 家分行及其他通路銷售新光人壽保費收入 153 億銷售新光投信基金 73 億
協助新壽證券辦理證券開戶 7097 戶新光人壽運用業務員系統也成功的協助銀行介紹信用
卡發卡數達 2 萬卡協助客戶辦理新光銀行帳戶轉繳保費 115 萬戶銷售投資型保單連結新
光投信基金 205 億協助新壽證券辦理證券開戶 3587 戶新光保經代理產險商品透過新壽
業務員銷售保費收入 136 億新壽證銷售新光投信基金 109 億銷售新光人壽保費收入 6133萬充分展現新光金控共同行銷的實力與效益 共同行銷效益彙整如下表
壽險保費收入 信用卡 辦理新光銀行帳戶
轉交新壽保費
證券
開戶數
新光投信
基金
新光保經
(產險)
新光銀行 148 億 7097 戶 73 億
新光人壽 203 萬卡 115 萬戶 3587 戶 205 億 136 億
新壽證券 6133 萬 1403 卡 109 億
97
三市場及業務概況 新光金控
(一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區 新光金控公司目前旗下有新光人壽新光銀行新壽證券新光投信及新光保經
五家子公司金融市場主要之銷售地區仍以國內為主並逐步拓展海外市場海外市
場首先聚焦於中國及越南在中國市場方面新光人壽已於北京及上海設立辦事處
與中國海航集團合資設立中國子公司亦正進行開業準備預計於本年度四月正式營
運新光銀行在香港設有財務公司提供台商資金調度的平台在越南市場方面新
光人壽及新光銀行均設有辦事處新光銀行及新光人壽在越南均設有辦事處進行商
情蒐集及子公司設立評估隨時掌握進入市場之契機
(二)市場未來之供需狀況 自 90 年金控法公佈實施以來台灣金融機構紛紛成立金控公司欲透過跨業經
營產生綜效迄今台灣已成立 15 家金控公司綜觀市場變化金融控股公司每年總
資產均呈現大幅成長97 年底金控總資產即較 96 年成長 21達到 2447 兆顯示
金控公司集中資源後更容易拓展市場尤以市占前幾名之金控已逐漸在多種產業上
均具備市場領導地位
臺灣人口結構即將步入高齡化及少子化為了因應未來退休時生活開支理財觀
念逐漸為國人所重視而受到教育程度提高及資訊傳遞快速的影響一般大眾對金融
商品的理解及接受程度也漸漸提高投資理財需求增加基於此金控公司結合商品
及通路優勢因應市場經濟現況設計金融商品並針對客戶風險屬性提供全方位資產
配置建議之營運模式已成為未來金融服務之趨勢成長潛力可期
(三)營業目標
1強化競爭利基提升獲利能力使子公司市場排名達前 10 名或市佔率達 5~10 2有效利用集團資源整合人力產品據點及行銷通路等提升交叉銷售綜效 3改善服務流程提升員工專業滿足客戶理財需求以提供客戶專業而完善的服
務 4導入最佳投資風管實務建立企業風險管理文化達到風險和資本間最佳配置
展現集團整合性風險規劃及管理綜效 5拓展海外市場成為國際性金融機構
(四)發展遠景之有利與不利因素
1有利因素 (1)金融版圖完整金融產品齊備尤其新光人壽市場佔有率達 10以上深具
競爭力 (2)良好籌資彈性使資本有效運用資金調度無虞 (2)新光品牌知名度高並熱心社會公益及舉辦藝文活動企業形象佳 (3)擁有龐大之客戶基礎 (4)行銷通路遍布全省新光人壽有 22 家分公司359 個分支據點新光銀行有
108 家分行其中 50 家分行位於經濟繁榮人口密集之台北縣市新壽證券則
有 7個營業據點除此之外並設有銀行共同行銷櫃檯 9個及證券共同行銷櫃
檯 28 個 (5)強大交叉行銷能力提高整體獲利能力
2不利因素
98
(1)獲利來源主要為壽險子公司新光人壽其餘子公司規模小市佔率低獲利
有限 (2)台灣邁入低利環境整體投資環境短期內亦難改善壽險利差損困境加劇 (3)金融市場仍過度競爭削價競爭使金融業獲利更加困難
新光人壽
(一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區 主要商品(服務)之銷售(提供)地區為台灣地區
(二)市場未來之供需狀況 隨著社會經濟及國民所得的提高保險已由傳統的保障與儲蓄功能漸漸地轉移
成為投資理財的工具之一因此壽險市場未來的需求仍大此外伴隨著國人平均餘
命延長及各項醫療費用逐年攀升民眾對醫療險之需求仍將有增無減 隨著金控時代的來臨金融業跨業行銷的方式日漸盛行保險公司販賣商品的通
路從以往藉由保險業務員銷售的方式拓展到利用銀行櫃台推展保險商品同時也利
用金控底下各子公司進行交叉行銷販賣保險商品在商品多樣化行銷通路多元化
的情況下人身保險業的發展前景可期 (三)營業目標
藉由金控公司的成立有效的整合客戶資源及行銷資源提供多元化的商品與服
務除可讓客戶享有一次購足之便利外更可強化公司整體的競爭力及發揮整體經
營之績效 (四)發展遠景之有利與不利因素
近年來台灣景氣成長趨緩市場利率維持在低利率水準保險市場仍然面臨重
大的考驗其他影響市場因素如加入 WTO大陸保險市場的開放金融控股法的通
過分紅自由化等也將影響市場的脈動就市場未來之發展遠景有利及不利因素分
析如下 1有利因素
(1)國民平均壽命逐漸延長銀髮族市場需求增加再加上保險已成為新的投資
理財工具之發展趨勢諸此種種因素都將使國民對保險的需求日漸殷切 (2)隨著新制勞工退休金制度實施使得保險業得以販賣企業年金預期將進一
步帶動個人年金年金市場以補足退休後所得替代率的不足 (3)主管機關對保險業資金運用範圍放寬如提高國外投資限額不動產證券化
等將可增加資金運用的靈活度 (4)大陸保險相關法規制度及保險市場發展進程與國內保險業有極大的相似
性主管機關亦已開放保險業赴大陸地區設立辦事處分公司子公司及開放
參股方式投資大陸地區保險公司基於保險業經營所需之人才與技術特性國
內保險業於大陸保險市場將極有競爭優勢 2不利因素
(1)由於壽險多為長期性保單必須維持固定利率的保證因此在面對低利率時
代公司的投資壓力日漸加重 (2)面臨更多的市場競爭因開放產險業亦可經營傷害險及健康險後使壽險業
99
面臨更多的市場競爭 展望未來台灣地區的壽險市場仍有相當拓展空間壽險業務發展仍然看好
新光銀行
(一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區 1市場區域
根據中央銀行的統計截至民國 97 年 12 月底國內金融機構總計有總分支機
構 6409 家其中總機構為 418 家分機構 5991 家 2目標市場
配合經營策略本行未來將朝下列之經營方針永續發展 (1)加強發展現金管理業務拓展活期性存款 (2)增加本行無風險性手續費收入來源 (2)提升授信品質加強資產維護積極開拓優質客戶以增加本行實質收益 (3)不斷開發新種商品深化客戶關係提升服務品質滿足客戶一次購足之金
融服務需求 (4)擴大經營規模強化國際競爭力並和金控集團所屬企業彼此交互合作發
揮整體行銷推廣綜效以大幅提升金融營運效益實質增進行銀行業務之發
展建全經營規模暨提供更完善之金融服務 (二)市場未來之供需狀況
茲就我國各項重要經濟指標情況對市場未來可能之供需情況簡述如下 1供給面
97年12月底全體銀行存款餘額為20兆9935億元較96年同期增加869 2需求面
回顧過去這一年國際金融海嘯及全球股市重挫對台灣造成嚴重影響不但民
眾財富大幅縮水民間消費低迷產業投資停滯甚至台灣九十七年十二月進口
和出口總值的衰退幅度都創下有統計資料以來的新低紀錄因此目前台灣經濟陷
入前所未見的困境當中政府為有效改善經濟危機分別推出消費券政策振興
經濟擴大公共建設投資計劃及擴大就業方案等措施積極減緩金融風暴所導致經
濟衰退以平和渡過今年度之經濟危機期待在九十八年底開始穩定復甦 3成長性
展望 98 年全球經濟整體上來看全球經濟大幅衰退已經成為定局且面臨
的風險也越來越多雖然政府振興各項經濟方案新可以稍稍抵消全球經濟衰退
的不利影響但是歐美國家今年度得經濟危機可能愈演愈烈並引發全球金
融市場失序及讓經濟蒙上了再次嚴重衰退的陰影許多國內外際經濟預測機構
也因此衝擊調降全球經濟成長率由於全球主要經濟體呈現衰退使得台灣出
口民間投資民間消費成長將因此受限難有大幅成長惟由於總統大選後兩
岸關係之突破發展加上政府積極做多之各項振興經濟方案將有助於內需市場
的溫和成長逐漸擺脫衰退邁向復甦成長之路 (三)營業目標
本行面對現今及未來的金融市場將研擬更積極發展策略 1發展現金管理業務拓展活期性存款
100
2加強放款利率之議價能力及拓展無風險之手續費收入以提高營業收入
3法金消金業務均衡發展嚴控授信品質
4加強控管信用卡業務之風險及成本提升卡量業務增進獲利能力
5掌握市場趨勢落實關懷客戶重振財富管理業務
6提升資源運用效率有效降低營運成本
7提升服務品質厚植展業基礎
(四)發展遠景之有利與不利因素 1有利因素
(1)外部環境部份
a金融機構的合併有效降低因銀行家數過多而產生之過度競爭(Overbanking)
的問題
b跨業經營或異業結合有助銀行業多元化的發展
c新金融商品之開放增加對相關人才之需求以開發多種金融商品提供客
戶更完整的金融服務並使銀行的資金更有效的運用
d科技及網路的快速發展有助於電子銀行服務之發展將有效降低銀行的經
營成本藉由虛擬銀行通路之開發也將使經營觸角無限延伸
(2)內部優勢部份
a分行據點分佈廣大且主要集中於經濟活動熱絡之大台北地區強化業務拓
展之競爭優勢
b結合金控整體資源提升交叉行銷之能力展現規模經濟效益
c高素質之人力資源強化本行之金融創新及商品研發能力
2不利因素
(1)國內銀行家數仍然過多削價競爭情形依然存在減損銀行獲利能力
(2)消費者意識抬頭以及客戶金融理財需求日新月異使得顧客忠誠度降低及流
動性增加
(3)國內銀行家數仍然過多且市場有限影響獲利成長能力
新壽證券
(一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區 本公司商品之銷售地區為臺灣地區
(二)市場未來之供需狀況
受到金融海嘯影響全球股市均呈大幅下滑自 2008 年下半年起不僅全球投
資市場委靡不振台灣證券市場也同樣深受影響集中市場交易量由 2007 年的每日
平均 13378 億萎縮至每日平均 10488 億減少 21市場融資餘額也由 2007年底 32787 億元降至 2008 年底 12016 億元減少 63
因應大環境之變遷證券業將延續合併風潮未來除金控旗下的證券商及少數大
型證券商外國內中小型券商的生存空間將逐漸被壓縮有大者恆大的趨勢尤其金
控體系之證券商在金控整體資源的輔助下有很大發展空間
(三)營業目標 新壽證券將以回歸基本面的作法一方面積極提升開戶數另一方面持續結合新
101
光金控的集團資源透過整合行銷通路以及各項行銷專案以增進各類業務之實際營
收為終極目標 因此「提高經紀業務市占率增強風險管理機制掌握優勢利基擴展經營範圍
分散收入來源」將是新壽證券 2009 年度發展的四大營業目標
(四)發展遠景之有利與不利因素 有利因素
政府積極推動證券市場自由化及國際化並逐步對放寛對於證券公司之法令限制
及商品承作項目不僅增加證券公司的服務範圍亦使國內投資人有更多選擇 近幾年來結構型商品認購權證期貨等衍生性業務有大幅成長之趨勢新金融商
品的接受度也逐年升高由此可知國人對於投資工具的選擇早已擺脫了傳統模式
並趨向多樣化之發展 為從事期貨及選擇權避險與策略交易投資人多選擇轉以網路下單方式操作可
望帶動電子商務之成長對於電子交易平台發展迅速且功能完整之新壽證券而言無
異是個利基 在金控整合行銷策略下新壽證券結合新光人壽新光銀行新光投信之商品
使新壽證券整體產品線更為豐富及多元業務涵蓋範圍更為擴大新壽證券將可提供
客戶一次購足之服務滿足客戶投資理財的需求金流也更為通暢隨著新金融產品
的推陳出新新壽證券在金控整體資源整合下將較其它證券商具有競爭優勢
不利因素 國內金融市場長期處於過度競爭削價競爭已為同業間常見之業務推廣策略加
上國外券商擁有龐大資本及全球通路嚴重影響國內券商生存空間 新壽證券目前的資本規模與營業據點數尚不及其他金控券商或上市櫃券商因此經
紀業務市占率暫時偏低且國際競爭力仍屬薄弱 承銷業務方面因新壽證券承銷部門較同業精簡難以在同業的削價競爭中搶攻市場
因此獲利有限 自營業務方面自金融海嘯爆發以來自營操作獲利也變得更加不易 新光投信
(一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區
主要商品(服務)之銷售(提供)地區為台灣地區
新光投信除了透過直銷團隊銷售之外也透過包含銀行及壽險公司等行銷通路
拓展業務97 年成功將代銷機構從 96 年 43 家擴增至 47 家除長期合作之通路外
自加入新光金控後通路經營重心調整至新光金控旗下新光人壽新光銀行與新壽
證券等子公司通路上全國業務服務範圍亦劃分為北中南三區目的為提高新
光投信與各通路業務往來的合作密度並強化各區域通路據點的服務品質
(二)市場未來之供需狀況 國內共同基金因為申請手續簡便交由專家投資有效分散風險變現性高
門檻低等優點近年來已成為投資大眾普遍的理財工具全權委託投資業務及境外
基金總代理業務也蓬勃發展雖 97 年下半年金融海嘯襲捲全球對整個市場影響
102
甚鉅不過深信隨著各國一波波推出救市政策之後市場信心可望逐漸恢復最壞
的時間將會過去未來幾年內會漸漸復甦整體有較佳表現 (三)營業目標
新光投信秉持「績效穩健產品創新」的原則不斷提升公司經營績效與產品
表現98 年公司經營管理重點將增加海外基金產品除募集新海外基金外另將
引進境外基金公司的多檔境外基金並運用銀行人壽資源提供客戶不同的資產
配置方向擴充整體資產規模 (四)發展遠景之有利與不利因素
1有利因素
新光投信擁有優秀人才及靈活的投資模式並致力於金融商品創新一直以
來均維持良好的獲利能力而在金控旗下有利於整合運用集團豐富之資源建
立完整之研究資料庫及擴展行銷之通路提高獲利
(1)擁有金控旗下各子公司廣大的行銷通路加速基金之募集
(2)擁有專業的投資研究團隊並承襲新光金控集團的價值投資哲學並加強與國
外投資顧問公司合作結合其遍佈於全球的研究資源維持基金績效穩健為目
標
(3)政府開放境外基金總代理業務資產管理公司的營業範圍日益寬廣投信公司
之營收來源得以擴充更能提供客戶更全球性的選擇 2不利因素
(1)由於全球經濟環境在各種經濟及非經濟因素的影響下變化快速要掌握市場之
趨勢並即時推出產品實屬不易
(2)目前本公司產品以國內股票型基金為多日後需投入更多資源與人力建構海外
產品之完整性並提高海外產品之競爭力 (3)國內投信家數依舊過多且在政府法令開放下外資投信業者更是挾全球資源
與國內業者競爭國內投信在海外商品之研發及管理上相對較弱
103
新光保經 (一)金融市場主要商品(服務)之銷售(提供)地區
本公司之主要商品(服務)之銷售(提供)地區為中華民國境內 (二)市場未來之供需狀況
透過與新光人壽簽訂「交叉行銷合約」及與新壽業務員簽訂「產險承攬契約」之
方式善用人壽現有之業務組織及人力銷售產險商品提供客戶更完整之保險規劃
目前市場上關於保險經紀人業務統計資料如下表所列 單位新台幣千元
經營家數 登錄保險業務員 簽單保費收入 市場佔有率年度
產險 壽險 合計 產險 壽險 合計 產險 壽險 合計 產險 壽險
86 132 230 362 200 8189 8389 4977192 2538018 7515210 685 060
87 110 237 347 166 9350 9516 8736827 3995397 12732224 1151 082
88 124 256 380 175 12937 13112 10473048 5594856 16067904 1230 100
89 121 261 382 168 16732 16900 10716293 6023212 16739505 1220 096
90 123 271 394 148 22554 22702 11037782 6264140 17301922 1215 086
91 147 233 380 482 24174 24656 13109574 7157572 20267146 1292 080
92 187 307 494 9725 29796 39521 12890039 14377659 27267698 1178 127
93 155 263 418 25785 25552 51337 23033198 86355572 109388770 1995 660
94 450 42757 15016683 97203337 112220020 1267 667
95 504 66423 15911230 116194311 132105541 1394 743
96 510 75130 13122176 159383046 172505222 1166 805資料來源98 年 3 月保險事業發展中心最新資料 註家數統計包含個人及公司組織型態
(三)營業目標
短期以車險(含汔車機車之強制險及任意險)及火險相關之商品為目標考量
說明如下 1車險及火險合計之保費佔率約 70為財產保險市場之主力商品 2一般客戶對車險及火險相關商品之需求性較高 3車險及火險相關商品之專業知識相較其他商品較易瞭解 4對於人壽同仁而言更易使用於開拓新客源進而增進壽產險業績同步成長
(四)發展遠景之有利與不利因素
1有利因素 (1)透過與新光人壽簽訂「交叉行銷合約」及與新壽業務員簽訂「產險承攬契約」
之方式善用人壽現有之業務組織及人力銷售產險商品提供客戶更完整之
保險規劃 (2)新光金控之服務據點遍佈全省且客戶對財產保險之需求日益增加故有利
於產險業務之推展
2不利因素
目前國內之保險經紀人及代理人公司眾多其中不乏許多金控及銀行均設立
投資保經代公司且持續在增加中對通路市場未來的競爭勢必愈趨激烈
104
四從業員工
1新光金控
年 度 96 年度 97 年度 截至
98 年 3 月 31 日
總公司 45 65 63
分支單位 0 0 0 員工人數
合計 45 65 63
平均年歲 392 382 387
平均服務年資 142 125 1123
博士 00 16 16
碩士 391 422 476
大專 609 542 492
高中 00 16 16
學 歷 分 佈 比 率 () 高中以下 00 00 00
中國精算師 1 1 1
日本精算師 1 1 1
會計師 2 2 1
核保人員資格考試 2 3 1
理賠人員資格考試 1 2 1
美國壽險管理師(FLMI) 8 10 9
美國內部稽核師(CIA) 2 1 1
美國財務風險管理師(FRM) 4 4 4
美國專業理財顧問師(CHFC) 1 1 1
美國壽險核保師(CLU) 1 1 1
美國特許財務分析師(CFA)Level3 2 3 1
證券分析師 1 1 1
中華民國壽險管理師 2 3 1
中華民國內部稽核師 2 1 1
人身保險代理人 0 1 0
人身保險經紀人 3 2 1
財產保險代理人 0 0 0
財產保險經紀人 0 0 0
初階授信人員專業測驗 3 2 1
理財規劃人員專業測驗 8 6 6
信託業務人員專業測驗 11 15 15
銀行內部控制基本測驗 7 12 12
證券商高級業務員 6 9 7
證券商業務員 5 6 4
105
投信投顧業務員 3 5 8
期貨商業務員 2 2 3
股務專業能力測驗 2 2 2
債券專業能力測驗 0 0 0
銀行徵信人員專業測驗 0 0 0
人身保險業務員 38 41 40
產險業務員 5 9 10
投資型商品 21 25 21
銀行徵信人員測試 1 1 0
中國大陸保險經紀人 0 0 0
資產證券化基本能力測驗 0 1 0
金融人員風險管理專業能力測驗 0 1 0
律師 2 2 2
外幣收付非投資行保險商品 0 1 0
國際專業管理師(PMP) 0 0 1
2與財務資訊透明有關人員取得相關證照情形
中華民國內部稽核師總稽核辦公室 1人
中華民國會計師企業規劃部門 1人
美國財務風險管理師財會部門 1人風險管理部門 3人
美國內部稽核師總稽核辦公室 1人
美國壽險管理師財會部門 3人行政管理部門 2人整合行銷部門 1人
總稽核辦公室 1人企業規劃部 1人
財會主管專業認證財會部門 1人
銀行內部控制基本測瞼財務管理部門 2人風險管理部門 1人人力資源部門 2人
行政管理部門 1人公共事務部門 1人整合行銷部門 2人稽核室 3人
3員工進修與訓練
項目別 人次
1 新進人員之培訓 15
2 管理及監督人員之培訓 18
3 專門知識及技術之訓練 29
97 年度支出金額 $428946 元
106
2新光人壽
年 度 96 年度 97 年度 截至
98 年 3 月 31 日
總公司 1020 1069 1113
分支單位 16882 16608 13957 員工人數
合計 17902 17677 15070
平均年歲 417 415 425
平均服務年資 86 88 97
學
歷
分
博 士 00 00 00
佈 碩 士 16 16 23
比 大 專 355 355 358
率 高 中 496 496 493
() 高 中 以 下 133 133 126
員工持有專業證照之名稱及人數
中國精算師 3 3 3
日本精算師 2 2 1
美國精算師ASA 4 4 6
澳洲精算師 1 1 1
會計師 2 1 3
律師 2 2 2
核保人員資格考試 140 168 189
美國壽險核保師(CLU) 2 2 2
理賠人員資格考試 142 163 183
國際理賠人員(ICA) 1 1 1
中華民國壽險管理師 65 67 71
美國壽險管理師(FLMI) 130 133 134
證券分析師 17 18 21
Level 1 5 10 6
Level 2 6 6 5
Level 3 0 0 1
美國特許財務分析師(CFA) CFA 8 10 8
企業風險管理師 1 1 1
107
國際認証財務顧問師(IARFC RFA) 1 1 0
美國財務風險管理師(FRM) 13 20 21
中華民國內部稽核師 3 3 2
美國內部稽核師(CIA) 3 3 2
建築師 4 4 4
人身保險代理人 8 6 5
人身保險經紀人 8 8 10
財產保險代理人 4 4 4
財產保險經紀人 5 5 5
初階授信人員專業測驗 80 81 83
理財規劃人員專業測驗 124 149 157
信託業務人員專業測驗 198 238 271
銀行內部控制基本測驗 93 117 130
初階外匯人員專業測驗 3 4 5
證券商高級業務員 50 62 71
證券商業務員 42 42 47
投信投顧業務員 39 48 55
期貨商業務員 37 48 52
票券業務人員 4 3 4
股務專業能力測驗 4 4 5
債券專業能力測驗 7 13 16
註98 年度員工人數不含未舉績之展代業代人員
108
3新光銀行
年 度 96 年度 97 年度 截至
98 年 3 月 31 日
員 工
人 數 合 計 3264 3196 3007
平 均 年 歲 3466 3482 3554
平 均
服 務 年 資 771 787 862
博 士 0 0 0
碩 士 545 613 632
大 專 7773 7791 7888
高 中 1608 1521 1463
學
歷
分
布
比
率 高 中 以 下 074 075 017
理財規劃人員專業測驗 489 509 482
信託業務專業測驗 1881 1954 1888
初階授信人員專業測驗 643 769 756
進階授信人員專業測驗 16 22 22
銀行內部控制基本測驗 2284 2457 2388
員工持
有專業
證照之
名稱 初階外匯人員專業測驗 233 350 352
109
4新光投信
年 度 96 年度 97 年度 截至
98年3月31日
總公司 131 125 121
分支單位 5 9 9 員工人數
合計 136 134 130
平均年歲 3475 3443 3475
平均服務年資 423 415 46
博士 07 00 00
碩士 279 246 254
大專 632 694 684
高中 75 52 54
學 歷 分 佈 比 率 () 高中以下 07 08 08
美國壽險管理師(FLMI) 0 0 0
Level 1 0 1 1 美國特許財務分析師
(CFA) Level 2 1 1 1
理財規劃人員專業測驗 13 18 18
證券商高級業務員 53 50 53
證券商業務員 27 28 28
投信投顧業務員 70 68 71
期貨商業務員 38 41 62
股務專業能力測驗 1 0 0
債券專業能力測驗 2 3 5
人身保險業務員 113 108 108
有價證券融資券人員 0 0 0
投資型商品業務員 3 4 6
銀行內部控制人員 10 14 17
初階授信人員 2 5 7
證券商內部稽核 0 0 0
產險業務員 6 7 12
信託業務員 41 52 60
證券投資分析人員 2 1 4
期貨交易分析人員 2 1 2
110
5新壽證券
年 度 96 年度 97 年度 截至
98年3月31日
總公司 127 151 188
分支單位 62 99 134 員工人數
合計 189 250 322
平均年歲 347 348 342
平均服務年資 3475 267 257
博士 00 00 00
碩士 1368 1296 1594
大專 7158 7207 7281
高中 1474 1457 1125
學 歷 分 佈 比 率 () 高中以下 00 00 00
會計師 1 0 0
證券分析師 2 2 6
期貨交易分析人員 0 1 0
美國特許財務分析師 CFA) Level 1 1 1 1
國際認証財務顧問師(IARFC RFA) 1 0 0
美國財務風險管理師(FRM) 0 1 1
理財規劃顧問(CFP) 0 1 2
中華民國內部稽核師 2 2 1
美國內部稽核師(CIA) 1 2 1
壽險業務員 95 170 187
產險業務員 32 36 45
投資型保險商品業務員 23 99 108
理財規劃人員專業測驗 31 44 48
信託業務人員專業測驗 51 67 86
銀行內部控制基本測驗 7 12 25
證券商高級業務員 93 99 132
證券商業務員 119 167 214
投信投顧業務員 48 60 76
期貨商業務員 100 141 184
股務專業能力測驗 6 12 15
債券專業能力測驗 4 9 7
資產證券化測驗 0 3 6
證券商辦理有價證券買賣融資融券業務
人員測驗 30 47 60
證券商內部稽核測驗 30 36 45
111
6新光保經
年 度 96 年度 97 年度 截至
98年 3月 31日
總公司 10 12 12
分支單位 0 0 0 員工人數
合計 10 12 12
平均年歲 406 4109 4111
平均服務年資 171 1088 1091
博士 00 00 00
碩士 00 00 00
大專 1000 1000 1000
高中 00 00 00
學 歷 分 佈 比 率 () 高中以下 00 00 00
員工持有專業證照之名稱及人數
財產保險經紀人 1 2 2
理財規劃人員專業測驗 1 1 1
五企業責任及道德行為
秉持著新光集團機構創辦人吳火獅先生「取之社會用之社會」的經營理念本公
司係結合旗下所有金融事業之組織以「企業責任」之信念為客戶提供全方位金融理財
服務並且重視人的生命價值肩負安定社會保障家庭的社會責任為保戶員工及
股東創造最大利益子公司新光人壽與臺灣新光商業銀行也熱心發展公益慈善事業陸
續設立「新光人壽獎助學金基金會」「新光人壽慈善基金會」等組織以及規劃完整
持續性的公益活動例如摩天大樓登高大賽關懷社會系列活動急難救助金因公殉
職警消人員慰問金校園系列活動社區關係活動藝文活動等本公司投入社會公益
不遺餘力在香蕉盛產期時本公司為解決弱勢團體及偏遠地區學校因經費有限無法
提供學童餐後水果的問題子公司新光銀行特別為無限卡友關懷本土散播愛心依客
戶的指示將香蕉送到指定的育幼院孤兒院或學校讓學童們品嘗到最新鮮最味美的
台灣水果本公司相當重視環保問題自 2007 年投入企業資源關懷地球短化問題長期
免費撥放「不願面對的真相」並舉辦關心地球暖化問題專題演講後2008 年再以「為節
能減碳愛地球而跑」為主題舉辦登高大賽亦贊助配合許多節能減碳相關活動企業內
部則提高辦公室空調溫度實施員工輕衫措施未來研擬逐步換裝省電燈具依季節日
照長度縮短廣告招牌開啟時間裝設防冷氣外洩設備等措施各子公司在 2008 年的服務
績效也連連獲獎新光金控連續三年榮獲證基會評選為「資訊揭露評鑑等級 A+」新光
人壽在「第十屆保險信望愛」勇奪十二獎項及潘柏錚總經理二度獲得「最佳保險領導人
獎」新光銀行榮獲「第六屆『遠見雜誌』傑出服務獎金融服務類首獎」等榮耀
112
除了關心社會外對內本公司提供健全員工福利措施完善的教育訓練制度及退休
制度福利措施既有結婚補助生育補助員工子女獎學金喪葬補助傷病住院慰問
慶生祝賀補助同仁社團文康休閒活動等更鼓勵每一位員工秉承公司優良的企業文化
堅持良好的商業操守採取最合適的決策遵循各項政策規定及相關責任發揮所才 為促進董事監察人及經理人之道德行為並使社會更加瞭解本公司道德標準新
光金控董事會已訂定「道德行為準則」作為推動公司治理的要項以永續經營之精神及
責任貢獻社會
六資訊設備
新光金控
1針對資訊管理與運用設置資訊處主要職責範圍綜理本公司與旗下相關
子公司的營運資訊資訊平台整合資訊交互運用及資訊管控等工作
2主要資訊系統及其相關軟硬體設施
(1)金控憑證管理系統建置在 IBM HS21 伺服器上
(2)金控商品跨售業績管理平台建置在 IBM HS21 伺服器上
(3)金控總務系統建置在 IBM 伺服器上
(4)市場風險管理系統建置於 SUN M5000 主機(區隔為開發測試及正式環境)
3緊急備援機制
採資料同步備援機制運作
4未來發展計畫
(1)協助子公司新光銀行及新光人壽彙整規劃進行異地備援遷移藉以強化異地備援功
能暨相關設施資源運用整合
(2)目前已建置金控憑證管理系統利用憑證簽驗章將開辦網路報稅及增加業務多樣性應
用之開發以滿足客戶於網際網路上一站購足之需求使客戶僅持一份金控憑證管理
系統之電子簽章即可在各子公司網站上進行交易達到一份簽章行遍天下的效果
(3)已完成電銷作業中心建置行銷資料庫系統結合既有電銷系統進行有效的客戶族群統
計與區隔並應用於電銷活動及效益追蹤管理
(4)為提昇金控跨售綜效及決策管理效率整合旗下子公司之跨售業績統計資訊除完成
建置企業動態分析暨儀表版系統並應用於金控及跨子公司之金控商品跨售業績管理
平台開發與系統建置使跨售規劃單位隨時掌握跨售最新狀況以即時提出跨售業務決
策建議拓展經營管理資訊情報運用效益
(5)為進一步提昇虛擬通路商品銷售平台之連結與整合擬建置跨子公司網站資訊連結控
管系統及資訊協同作業平台冀以逐步整合及運用金控旗下子公司之資訊資源結合
行銷資源建立共同行銷平台
(6)建置金控層級市場風險管理系統依資訊安全層級整合各子公司投資資產部位並即
時有效地掌握市場風險進行敏感性分析及壓力測試提供警示指標以作為子公司執
行業務之參考同時強化風險管理流程之整合建立有效管理機制並增進市場風險管
理資訊之彙整提升即時決策的效率與規劃發展新商品的能力
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新光人壽
1 主要資訊系統及其相關軟硬體設施
(1)壽險核心系統已按時程完成主體系統改造如期上線接續進行第二階段改造工程
(2)壽險核心系統已改採開放式架構主機並使用關聯式資料庫系統
(3)壽險核心系統採用 IBM p595 主機及 AIX 系統
(4)前端作業系統大部份採用 Wintel 平台
(5)企業網站080 客服系統及 PKI 憑證建置在 Windows 伺服器上
2緊急備援機制
目前已建置異地備援機房如有緊急事件將採取異地備援作業每年並安排兩次災難
異地備援演練確保公司營運持續運作
3資訊安全建置
除了於風險管理部設置專責之資訊安全課負責規劃公司整體資訊安全政
策與目標並透過資訊安全委員會之運作機制統籌資訊安全之相關決策
與應變處理外並且於資訊長轄下設置專業之資訊安全工作小組負責擬定
資訊安全作業規範並於重要資訊作業流程中擔任作業管制及覆核角色
以落實執行成效實體安全亦有嚴謹並完善的規劃與管制保證業務的正
常運作網路通訊作業嚴格掌控病毒防治入侵偵測存取控制及權限控
管等作業以確保公司關鍵業務及客戶資料的機密性完整性及可用性
4未來相關計劃
(1)積極籌建客戶關係管理應用系統客服單一化風險整合能力及行銷預
測能力
(2)提昇行銷平台對業務員及其他客戶接觸點的支援功能以利有效分析及
運用行銷管道最佳成本效益化
(3)優化新核心系統功能與執行效能並續行核心系統第二三階段改造工程以達成有
效支援保單作業與行銷及全面提升客戶服務品質之整體系統改造目標 (4)大陸分公司壽險核心資訊系統建置計畫-完成開業準備
新光銀行
1主要資訊系統及其相關硬體設施
銀行核心帳務主機以兩部互為叢集式(CLUSTER)架構之 SUN F15K 作為營運主機及測試
開發備援主機資料庫為 Oracle 10g 關聯式資料庫台幣核心交易平台為金融交易平台
TPE II外匯核心交易平台為 Top Tools信託系統交易平台採用 IBM AS400 主機的 Trust
System中心與分行網路週邊系統(含語音網路銀行外匯ATM 及其他應用系統)均
以標準之 TCPIP 通訊協定連接分行端末系統由 Window 2000 分行伺服器與 Browser-base
端末工作站建構成分行作業環境信用卡系統採用電資系統股份有限公司(EDS)的 JOCS 信
用卡系統之管理服務
2緊急備援機制
備援機制有原地及異地兩種備援方式原地採雙主機 HA 架構異地備援與 IBM 電子商業
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資訊服務中心(e-Center)合作建立異地備援機制運作擁有專屬設備及機房空間每年安
排二至三次災難異地備援演練以確保資訊系統永續不中斷的服務
3資訊安全建置
作業準則完全遵循新巴塞爾(Basel II)的內部控制規定特別是門禁錄影監控不斷
電避雷冷氣設施防火等各項設備皆隨時監控保持其正常運作並定時演練數據線路
有嚴格的網路管控機制採內外雙層防火牆架構並安裝保護中心主機之防火牆杜絕非經
授權之服務存取網路型及主機型防入侵偵測定期實施網路弱點偵測等措施保障客戶資
訊的完整性安全性及隱密性
4未來相關計劃
(1)配合業務發展增加產品多元化陸續開發新金融商品及強化自動化服務作業
(2)分階段逐步建立資料倉儲專用資料庫以及資料分析(Data Mining)管理等相關系統依業
務發展需要進行規劃使資訊技術與行銷策略能更加緊密結合
(3)持續進行作業流程改造強化各項交易安全及簡化作業流程提升作業品質與效率並
規劃建置銀行永續營運管理(BCM)計劃以降低因外在重大事故而影響銀行服務效能
(4)強化現金管理財富管理信用卡收單作業及其他業務系統與銀行台外幣及信託核
心帳務系統整合行銷
(5)配合新巴塞爾資本協定(Basel II)階段性陸續建立完善的風險管理機制建置包括信用
評分卡系統市場風險控管系統及徵授信流程系統(E_loan)等風險管理機制以降低
銀行經營風險
(6)建置稽核業務電腦化作業系統及各項作業風險管理監控平台強化本行各項作業安全機
制以確保客戶權益
(7)持續強化整體資訊系統安全控管機制制定各項資安政策及標準化作業流程並適時進
行各項應用系統主機之提升以確保銀行資訊系統能永續提供客戶最滿意的服務
新壽證券
1主要資訊系統及其相關軟硬體設施
(1)證券核心系統包括經紀自營自辦信用及股務代理等以上均採用 IBM AS400 主機
期貨經紀採用 IBM RS6000 主機期貨自營策略平台(PTU)採用 IBM xServer 主機連結
IBM AS400 主機
(2)盤中即時交易查詢之商業智慧 BI 系統則使用 IBM xServer 主機
(3)電子交易系統已備齊現有業界所使用之交易平台成為真正的行動券商擁有
AP(iStock)WEB(iWIN)PDA(隨身贏家)JAVA股票機語音按鍵等以上均採用 IBM
xServer 主機
(4)營業員自 KEY 下單系統採用 IBM xServer 主機
(5)債券系統採用 IBM xServer 主機
(6)風險管理系統採用 IBM xServer 主機
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2緊急備援機制
(1)各交易主機均採二台或多台交易平均分配互為協力主機且交易線路各建置二條互為
備援
(2)雙交易主機機房(GTBC 北瓦中華 IDC)提供盤中交易資料即時備援以達交易不中斷
交易資料同步處理確保客戶權益
(3)雙交易主機機房間主要路由亦採分流機制以降低節點機房風險
(4)各分公司連結線路亦採 3條分流架構以達互相備援機制
3資訊安全建置
(1)為保障資訊安全政策依據資訊安全政策與資訊安全推動組織及相關作業要點落實執
行全體員工每年均必須參加定時資安講習藉以提升個人資訊安全概念
(2)另訂「風險評鑑與管理作業要點」與「資訊安全事件處理作業要點」等加強資訊安全
環境確保客戶資訊之完整性安全性
(3)定期更新專業嚴謹的防毒機制提供主動掃毒功能另建置垃圾郵件防禦系統係採用
中華數位 SPAM SQR 產品減低中毒的機會確保資料安全性與提昇工作效率和品質
4未來相關計劃
(1)配合雙交易主機機房為達交易不中斷提昇資料庫即時備援機制擬建構資料庫同步
系統
(2)導入少紙化作業(電子對帳單系統報表簽核儲存系統對帳單合併列印郵寄等)
(3)持續開發 OA 第二階段(公文簽呈傳送作業線上簽署作業等)
(4)各核心系統逐步培養專業專屬維護人員以提升公司之系統自我主導權
新光投信
1主要資訊系統及其相關軟硬體設施
(1)基金暨全權委託帳務管理系統提供共同基金私募基金全權委託投資管理及帳務評價
作業管理採用微軟作業系統環境並以 N-Tier 程式作業架構完成應用管理系統開發主
機則為 HP 伺服器兩部
(2)境外基金管理系統提供境外基金總代理及銷售機構作業管理採用微軟作業系統環境
並使用 Microsoft NET Framework 20 的 ClickOnce 技術以 N-Tier 程式作業架構完
成應用管理系統開發主機則為 HP 伺服器兩部
(2)公司網站網路下單及客服系統使用 ASP 與 Java 技術主機為 HP 伺服器並使用微軟作
業系統
(3)電話語音查詢FOD 系統提供 24 小時無人化自動服務功能客服專線代表號為
0800-075-858服務平台為工業級電腦並搭配電話語音及傳真服務介面卡
(4)投資標的下單系統採用精業 fBroker 電子下單暨風控審核資訊管理系統連線作業為精
業 FT-Net 加值網路與往來券商連線傳輸委託交易指示及成交回報資訊主機則為 IBM
伺服器並使用微軟作業系統
(5)電子憑證系統子公司端安控伺服器加強網路交易安全並達到與金控之各子公司間整
合主機則為 IBM 伺服器並使用微軟作業系統
(6)重要系統之資料庫程式檔案皆已納入資料存續週期暨備份整合系統
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2緊急備援機制
(1)資訊管理系統應用伺服器主機及資料庫系統主機皆建置電腦機房端的備援主機環境
並已建置遠端備援機制
(2)電腦主機機房建置於大台北瓦斯 IDC 機房管理功能提供 24 小時值班門禁錄影監控
冷房設施不斷電防火等設備並採自動化環境監控設施隨時保持其正常運作內網
環境與機房端之連線採用光纖網路雙迴路備援連線以確保資訊作業系統正常連線
(3)網際網路線路採多線路備援暨負載平衡模式建置 Load Balance Gateway 多路備援頻管
整合管理器該管理器兼具流量統計及頻寬使用限制管理效用提供網路連外線路之備
援功能並可自動化即時調節頻寬效能
3資訊安全建置
(1)依循金控頒佈之資訊安全政策及資訊安全緊急事件管理規範確立資訊安全政策資訊
安全推動權責資安事件通報及相關作業要點
(2)建置網路防火牆機制及自動化排程每日更新各伺服器及個人電腦防毒碼及防毒引擎提
供電腦工作站末端即時掃毒的功能郵件伺服器主機搭配獨立建置之垃圾郵件掃瞄閘道
器並設有第二套防毒軟體有效防禦電腦病毒與網路駭客攻擊機會提昇工作效率和
品質
(3)訂定新光投信「資訊內稽內控制度規範」「資訊安全政策」「資訊需求單管理辦法」「程
式過版單管理辦法」「正式環境權限控管管理辦法」「資訊工作流程管理規範(SOP)」
「電腦機房值勤管理辦法」「企業外部網站管理辦法」以確立明確的作業流程管理與
控制程序
4未來相關計劃
(1)配合執行或協助金控規劃之資訊整合專案預計有業績 Data Mart 建置暨跨售業績管理
系統資訊交換平台客戶資料整合作業金控入口網站市場風險管理系統建置
(2)強化現有自行開發之基金帳務管理系統建置集保基金資訊傳輸系統環境以達到與銷售
機構之上下游作業電腦自動化並增加新基金無實體發行期貨信託基金管理等架構及
功能
(3)網路下單系統增建境外基金交易功能
(4)評估購置商務資訊系統災害防制整合方案預計導入 VPN 遠端連線作業系統以預防辦
公場所發生需隔離之事件時可立即授權同仁於在異地進行遠端連線作業執行公務
(5)積極評估資訊安全防治整合方案測試工作站末端資源暨資安授權控管系統等評量現
有資訊網路安全等級並規劃資安升級整合方案
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七勞資關係資訊 (一)現行重要勞資協議及實施情形
1員工福利措施
本公司員工一律參加勞工保險及全民健保凡員工生育傷害殘廢
老年死亡及醫療等各項給付悉依勞工保險條例及全民健保法之規定辦理
本公司並訂有團體保險團體意外險團體醫療險團體防癌險等福利保險
辦法以特惠費率提供員工投保使員工之家庭獲得最大之保障
本公司訂有員工婚喪喜慶處理辦法健全員工福利
2退休制度-本公司訂有員工退休辦法其給付標準不低於勞動基準法之有關
規定並另訂有員工撫卹辦法凡員工在職中死亡者均可獲得撫卹金之給
付
1 其他重要協議-本公司依經營之績效訂定員工分紅認股辦法以提昇員工參與經營熱
誠
(二)說明最近年度因勞資糾紛所遭受之損失無
(三)員工行為準則每位員工於到職時均須簽署〝聘僱合約書〞並於該合約書中聲明同
意遵守〝人事管理規則〞上述文件均保存在員工檔案中並揭示在公司內部之公開網
站上全體員工皆可隨時參閱員工行為準則摘要如下 1員工應遵守法令及本公司一切章則及命令本公誠廉敏勤慎謙和之精神以親切熱心
禮貌效率之工作態度在本公司服務
2員工除例假日休假日及因公出差或請假外每日均應依規定之上班時間出勤辦公並須
親自打卡或簽到不得曠職遲到或早退
3員工於辦公時間內非經主管核准不得擅離職守
4主管人員應切實督導所屬員工按時到勤並隨時注意所屬員工服勤情形
5員工對於應辦事務除依章則辦法或命令規定辦理外如遇章則辦法未有規定或規定
有欠明瞭及關係重大者應商承上級人員意見始得辦理
6員工應辦事務如不能於當日辦妥或有其他事項必須辦理時應主動申請延長辦公時間
完成之
7員工辦理本公司事務非經准許不得對外擅用本公司名義
8主管就公司業務所為之合理指示員工應予服從按時完成不得推諉違抗
9員工非經董事長批准不得在外兼職或兼業並不得藉職務上之便利營私舞弊
10員工於辦公時間內應依公司規定穿著服裝並保持衣履整潔佩戴本公司證件
11員工不得任意查閱不屬自身職守之帳表卡片文件函電等非經主管核准不得將本
公司章則辦法帳表等文件攜出辦公廳或供他人閱覽
12員工對於本公司機密及客戶資料應絕對保守機密不得洩漏離職後亦同
13員工對於本公司一切公物應加以愛護與節約使用
14員工應摒絕不良嗜好吸毒賭博及無謂應酬
15員工之服務應分層負責層呈有序不得越級報告各主管應盡監督指揮之責任
16員工不得攜帶違禁品或危險物品進入辦公場所亦不得在禁煙場所吸煙或放置易燃物品
17員工應周詳認知公司防治性騷擾之政策聲明並恪遵相關規定不得有性騷擾之不當行為
18因員工所為性騷擾情事致使公司為損害賠償時公司對於為性騷擾之行為人有求償權
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(四)工作環境與員工安全保護措施
類別 項目 內容說明
辦公大樓
管理維護
1定期實施電氣消防水質清潔等維護保養計畫
2與保全大樓服務管理公司簽約嚴密24小時門禁管制安全維護及
提供專業服務管理 員工安全
災害防範
措施
與應變
1訂有「災害防範措施與應變辦法」派訓員工參與相關專業認證研習
並定期進行相關防災演練
2總公司為超高型摩天大樓除成立聯合防護團外更結合消防主管機關
之資源周全辦理防災演練
社會保險 依法投保勞保(含職災保險)健保
團體保險 優惠費率投保壽險醫療險意外險與防癌險
飛安險 因公國內出差而需搭機者公司為其加額投保飛安險 員工保險 旅平險
駐外人員或因公派遣出國者公司為其加額投保旅平險(附加醫療保障)
健康檢查 新進人員健康檢查在職人員每年定期健康檢查
醫療照護 結合新光醫院醫療資源 身體健康 其他
SARS防疫措施全面禁菸餐廳膳食衛生控管健康講座CPR急救訓練
社團活動
性騷擾
防治 訂立申訴規定及懲處條款 心
理衛生 教育訓練
辦理壓力(情緒)管理溝通技巧創意思考等課程提供員工心理調適
強化的知能
八重要契約
契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
委任保證公司
債
華南商業銀行
股份有限公司
自本公司債發行之
日起至本公司債本
息完全清償之日止
(97626 已到期)
本公司於 92 年 6 月 16 日起發行新台
幣伍拾億元整之92年度第一期有擔保
次順位公司債(共分十八種券)發行
期間五年由華南商業銀行股份有限
公司承作保證
無
業務合作契約 日本第一生命 持股期間 本公司 95 年 6 月 13 日經董事會通過
與日本第一生命簽訂業務合作契約
書契約內容為由日本第一生命投資
該公司發行之私募普通股總額新台幣
70 億元以內及約定相互間的業務合作
範圍
無
私募普通股認
購協議書
日本第一生命 不適用 本公司97年 12月 23日與第一生命簽
訂私募普通股認購協議書由第一生
命投資本公司發行之私募普通股總額
新台幣 6304916721 元
無
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陸財務概況 一最近五年度簡明財務資料
(一) 金融控股公司及其子公司簡明合併資產負債表 單位新臺幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年 度
項 目 九十三年 (重編後) 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年
截 至 九 十 八 年 第 一 季
現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 83191230 90843873 88499872 132634613 133537315 134402110
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 104473674 41668993 86121257 93015024 93980159 143929588
附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 5838833 5690307 11994931 41932170 39394680備 供 出 售 金 融 資 產 - 130117719 153199270 156337727 363925482 298578649應 收 款 項 49091550 48021436 39254863 58175232 43595627 43092169貼 現 及 放 款 - 淨 額 353278519 377152378 406582306 459743179 471295366 462504860持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 411878258 168564663 222722018 219611895 9848572 9857602採 權 益 法 之 股 權 投 資 1333271 375454 419849 433379 1430930 1475410固 定 資 產 25760670 27286332 24826944 21079454 19638275 19425445商 譽 及 無 形 資 產 1347362 1243923 2722673 2884640 2335046 2335046其 他 金 融 資 產 99888777 401702250 439540126 506473190 519732046 563489639其 他 資 產 27064692 38397285 22748384 25731002 38922314 44764603待 出 售 非 流 動 資 產 - - - - - 8692516資 產 總 額 1157308003 1331213139 1492327869 1688114266 1740173302 1763249801央 行 及 銀 行 同 業 存 款 6196062 11445423 11991137 6736345 3727779 3377118存 款 265452347 281852742 281779318 313544496 327636749 336022860公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 1256230 5287791 5196476 25373852 28132507
附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 5434185 5270393 11924080 30454485 32522665 17216630央 行 同 業 融 資 - - - - - -應 付 債 券 28273120 35266157 36055131 31207766 28797829 27425451特 別 股 負 債 - - - - 1654000 1654000營 業 及 負 債 準 備 766558510 872604741 971942964 1049065271 1136774656 1171604260其 他 金 融 負 債 15027551 22713396 54317957 108989411 91857377 90829702其 他 負 債 14415048 32503272 28182478 42807071 35633958 30951031
負債總計 1101356823 1262912354 1401480856 1588001321 1683978865 1707213559
股 本 36347620 40743739 46996419 50253725 62541866 62469066資 本 公 積 10486308 7378897 16325905 16625146 20674538 20649837
分配前 6803446 11389746 12517352 11341625 (15062643) (15791871)保留 盈餘 分配後 4692275 8716180 7756453 8637192 - -
母公司 股東權益
股東權益其他項
目 (95762) 6298297 12509068 5671046 (23680293) (23196206)
少數股權 - 2409568 2498269 16221403 11720969 11905416分配前 55951180 68300785 90847013 100112945 56194437 56036242股東權益總
額 分配後 53840009 65627219 86086114 97408512 - -註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證98 年第一季業經會計師核閱
註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公報予以重分類
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(二)金融控股公司簡明資產負債表
單位新臺幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年 度
項 目
九十三年 (重編後) 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年
截 至九 十 八 年 第 一 季
現 金 及 約 當 現 金 1420004 9931146 9761196 3565963 1103057 734346
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益
之 金 融 資 產- - 55380 93585 135768 450526
備 供 出 售 金 融 資 產 - - 327075 - - -應 收 款 項 - - - - - -持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 - - - - - -採 權 益 法 之 股 權 投 資 70180443 76826938 94709766 91059141 55702539 55280712無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - - - - 4700000 4700000固 定 資 產 - 淨 額 3641 7100 10744 9902 30094 28400商 譽 及 無 形 資 產 - - - - - -其 他 金 融 資 產 184025 100797 410419 3542 468 50975其 他 資 產 20488 2461986 3109316 4233665 4307943 4635932資 產 總 額 71808601 89327967 108383896 98965798 65979869 65880891公 平 價 值 變 動 列 入 損 益
之 金 融 負 債- 179581 - - - -
應 付 款 項 488169 1585850 1779554 1665973 2420157 2758946應 付 公 司 債 13758820 21751857 18255131 13407766 17285567 17190400特 別 股 負 債 - - - - - -其 他 金 融 負 債 - - - - - -短 期 借 款 - - - - 1800000 1800000其 他 負 債 4020000 - 467 517 677 719
分 配 前 18266989 23517288 20035152 15074256 21506401 21705065負債總計
分配後 20378160 26190854 24796051 17778689 - -股 本 36347620 40743739 46996419 50253725 62541866 62469066資 本 公 積 10486308 7378897 16325905 16625146 20674538 20649837
分 配 前 6803446 11389746 12517352 11341625 (15062643) (15791871)保留盈餘
分配後 4692275 8716180 7756453 8637192 - -股 東 權 益 其 他 項 目 (95762) 6298297 12509068 5671046 (23680293) (23196206)
分 配 前 53541612 65810679 88348744 83891542 44473468 44130826股東權益總額
分配後 51430441 63137113 83587845 81187109 - -註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證98 年第一季業經會計師核閱 註 2金融商品公平價值評價及減損評估係自 95 年度起依 34 號公報規定辦理以前年度會計科目係依 34 號公報予以重分類
121
(三)金融控股公司及其子公司簡明合併損益表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年 度 項 目 九十三年
(重編後) 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年
九 十 八年 第 一 季
利 息 淨 收 益 31899210 41608415 41710171 44891277 46112750 10992049利息以外淨收益 108984949 96146514 95908704 62362271 40290369 29387534放 款 呆 帳 費 用 277748 (1359627) (11094114) (1913617) (1756225) (645824)提存各項保險責任準
備 (110985265) (105981799) (99303187) (76835702) (87684736) (34758888)
營 業 費 用 (22252904) (22784789) (22781615) (23550911) (24598905) (5288060)繼 續 營 業 部 門 稅前損益 7923738 7628714 4439959 4953318 (27636747) (313189)
繼 續 營 業 部 門 稅後合併損益 7437446 7163232 5112073 5085951 (22228222) (498050)
停 業 部 門 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) - - - - - -
非 常 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) - - - - - -
會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 淨 額 )
- - 932571 - - -
歸屬予母
公司股東 7327878 7055616 5928246 5007690 (21022278) (636902)
合 併 總
損 益
歸屬予少
數 股 權 109568 107616 116398 78261 (1205944) 138852
普 通 股 每 股 盈 餘 197 163 129 096 (380) (010)
註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證98 年第一季業經會計師核閱
122
(四)金融控股公司簡明損益表 單位新臺幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年 度 項 目 九十三年
(重編後) 九十四年 九十五年 九十六年 九十七年
九 十 八 年第 一 季
採權益法認列之
投 資 利 益 7599906 7156499 4900588 3914910 - -
其他收益 134447 545730 729736 686395 476475 405295採權益法認列之
投 資 損 失 - - - - (20417752) (716087)
營 業 費 用 (236761) (379848) (320319) (282229) (285068) (50883)其他費用及損失 (184535) (347031) (24217) (106343) (830076) (310103)稅前損益 7313057 6975350 5285788 4212733 (21056421) (671778)稅後損益 7327878 7055616 5928246 5007690 (21022278) (636902)基 本 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) 196 162 113 081 (380) (011)
基 本 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 197 163 129 096 (380) (010)
註 1最近五年度財務資料業經會計師查核簽證98 年第一季業經會計師核閱
123
(五)最近五年度簽證會計師之姓名及其查核(核閱)意見
年 度 九十三年
度 九十四年度 九十五年度 九十六年度 九十七年度
九十八年
第一季
簽證
會計師
楊民賢
陳昭鋒
楊民賢
徐文亞
徐文亞
賴冠仲
徐文亞
賴冠仲
陳昭鋒
徐文亞
陳昭鋒
徐文亞
查核
(核閱)
意見
修正式
無保留意
見
修正式
無保留意見
修正式
無保留意見
修正式
無保留意見
修正式
無保留意見
修正式
無保留意見
124
二 最近五年度財務分析
(一)財務分析 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度
分析項目 九十三 年
(重編後) 九十四 年 九十五年 九十六年 九十七年
九 十 八 年
第 一 季
總資產週轉率(次) 012 009 005 004 (031) (0009)
子銀行存放比率() 7115
(誠)
7276
(新) 7155 8214 8551 7962 7860
子銀行逾放比率() 351
(誠)
229
(新) 239 170 185 187 191
子票券公司逾期授信比率
() 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
員工平均收益額 (集團)
41348 32511 24458 17507 (94708) (2955)
經營 能力
誠- 誠泰銀行 新- 新光銀行
員工平均獲利額 (集團)
40133 31186 25864 22305 (95852) (3031)
資產報酬率() 1199 897 606 489 (2533) (097)
股東權益報酬率() 1559 1182
769581 (3275) (144)
純益率()(註 2) 9642 9859 10575 12741 不適用 不適用
獲利
能力
每股盈餘(元) 197 163 129 096 (380) (010)
負債占資產比率 2544 2633 1849 1523 3260 3301
負債占淨值比率 3412 3574 2268 1797 4836 4929
金融控股公司雙重槓桿比率 13108 11674 10720 10854 12525 12527財務 結構 ()
金融控股公司依本法第 41條
規定之財務比率 無 無 無 無 無 無
營運槓桿度 103 105 106 093 099 092槓桿度
金融控股公司財務槓桿度 103 103 102 102 099 089
資產成長率 3611 2440 2133 (869) (3333) (015)
成長率 獲利成長率 7548 (372) (1598) (1553) (51980)
97 年度
為稅後損失
現金流量比率 (26292) 13669 26971 23324 2000 (737)
現金流量允當比率(註 2) (154201) (33693) (8835) (918) 200 -現金 流量 ()
現金流量滿足率 (33276078) (24112) (5226) (8314) (509) 8675211
合併資產市佔率 746 717 769 836 841 813
合併淨值市佔率 451 474 594 614 400 386
銀行子公司存款市占率 124 129 138 139 142 -
營運 規模
銀行子公司放款市占率 117 114 134 150 146 -
新光人壽保險公司 34500 39184 40454 30402 22739 -子公司依各業別資本適足性規定計算之資臺灣新光商銀 1912 1053 1249 1063 1051 -
125
新壽綜合證券公司 87363 92007 52946 49375 50152 -
元富綜合證券公司 註 1 註 1 註 1
39300 39715 -
臺灣新光保險經紀人股份有
限公司 5389 5825 6328 6450 5895 -
本適足率()
新光證券投資信託股份有限
公司 9721 9757 9152 8523 9069 -
新光人壽保險公司 47017519 51567755 66929497 57117651 54078102 -
臺灣新光商銀 10457992 23739207 29799316 27306768 27773836 -
新壽綜合證券公司 3825599 3866401 43395984269202
3648646 -
元富綜合證券公司 註 1 註 1 註 1 13049838 9740594 -
臺灣新光保險經紀人股份有
限公司 24092 37083 67623 74367 78482 -
各子公司之合格資本(仟元)
新光證券投資信託股份有限
公司 302854 303626 523238 628570 591088 -
集團合格資本淨額 44977503 63830224 86246693 78496878 78587713 -
新光人壽保險公司 27256298 26320686 33089332 37575512 47564984 -
臺灣新光商銀 4376501 18030787 19093897 20547012 21130906 -
新壽綜合證券公司 656849 630341 1229438 1296971 1091271 -
元富綜合證券公司 註 1 註 1 註 1 4980824 3678972 -
臺灣新光保險經紀人股份有
限公司 22353 31834 53428 57646 66563 -
各子公司法定資本需求
(仟元)
新光證券投資信託股份有限
公司 155771 155587 285876 368747 325885 -
集團法定資本需求總額 32675926 46218509 55414578 62597193 76397351 -
集團資本適足率() 13765 13811 15564 12540 10287 -
最近兩年度財務比率變動原因
1總資產週轉率主要因淨收益較前一年度減少 24701857 仟元其中認列子公司新光人壽投資損失 19843956 仟元
2資產報酬率股東權益報酬率因 97 年度稅後虧損 21022278 仟元其中主要採權益法認列之投資損失有 20417752 仟
元認列子公司新光人壽投資損失 19843956 仟元
3 負債占資產比率負債占淨值比率因 97 年度稅後虧損 21022278 仟元及認列金融商品未實現損失增加 27281614 仟
元造成股東權益減少
註 1各該公司於該年度尚未成立或成為本公司之子公司
註 2
1經營能力
(1)總資產週轉率=收益淨額資產總額
(2)子銀行存放比率=子銀行放款總額存款總額
(3)子銀行逾放比率=子銀行逾期放款總額放款總額
(4)員工平均收益額=淨收益員工總人數
(5)員工平均獲利額=稅後純益員工總人數
126
2獲利能力
(1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用times(1-稅率)] 平均資產總額
(2)股東權益報酬率=稅後損益平均股東權益淨額
(3)純益率=稅後損益淨收益本公司 97 年度及 98 年度第一季稅後虧損故不適用
(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)加權平均已發行股數(註 4)
3財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額資產總額
(2)負債占淨值比率=負債總額股東權益淨額
(3)金融控股公司雙重槓桿比率=依本法第 36 條第二項及 37 條所為之股權投資淨值
4槓桿度
(1)營運槓桿度=(收益淨額-變動費損) 稅前損益
(2)金融控股公司財務槓桿度=稅前損益+利息費用 稅前損益
5成長率
(1)資產成長率=(當年度資產總額-前一年度資產總額)前一年度資產總額
(2)獲利成長率=(當年度稅前損益-前一年度稅前損益)前一年度稅前損益
6現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量(銀行暨同業拆借及透支+應付商業本票+公平價值變動列入損益之
金融負債+附買回票券及債券負債+到期日在一年以內之應付款項)
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支出+現金股利
(3)現金流量滿足率=營業活動淨現金流量投資活動淨現金流量
7營運規模
(1)資產市占率=資產總額全體金融控股公司資產總額
(2)淨值市占率=淨值全體金融控股公司淨值總額
(3)銀行子公司存款市占率=存款總額可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
(4)銀行子公司放款市占率=放款總額可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額
8資本適足性
(1)集團合格資本淨額=金融控股公司合格資本+(金融控股公司持股比率times各子公司之合格資本)-依規定應扣
除項目
(2)集團法定資本需求總額=金融控股公司法定資本需求+金融控股公司持股比率times各子公司法定資本需求
(3)集團資本適足率=集團合格資本淨額集團法定資本需求
127
三最近年度財務報告之監察人審查報告
監察人審查報告書
茲准董事會造送本公司 97 年度營業報告書合併財務報表及
盈餘分派案等其中合併財務報表業經勤業眾信會計師事務所徐文
亞及陳昭鋒會計師查核簽證完竣提出查核報告書上述決算書表經
本監察人等查核完竣認為尚無不符爰依公司法第二一九條之規定
報請鑒查
此上
新光金融控股股份有限公司
監 察 人
中 華 民 國 98 年 月 日
四最近年度財務報告請參閱 154 頁 五最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 (一)依金融控股公司財務報告編製準則規定自九十七年度僅出具合併財務報告 (二)請參閱 154 頁 六最近年度截至年報刊印日止如有發生財務週轉困難情事應列明其對本公
司財務狀況之影響無
128
柒財務狀況及經營結果檢討分析 一財務狀況比較分析 單位新台幣仟元
年度
項目 九 十 七 年 度九 十 六 年 度增 ( 減 ) 金 額
變 動 比 例
( )
現金及約當現金 1103057 3565963 (2462906) (6907)
公平價值變動列入損益
之金融資產 135768 93585 42183 4507
採權益法之股權投資 55702539 91059141 (35356602) (3883)
固定資產- 淨額 30094 9902 20192 20392
其他金融資產 468 3542 (3074) (8679)
其他資產 4307943 4233665 74278 175
無活絡市場之
債券投資-非流動 4700000 -
4700000 10000
資產總額 65979869 98965798 (3298929) (3333)
應付款項 2420157 1665973 754184 4527
應付公司債 17285567 13407766 3877801 2892
其他負債 677 517 160 3095
短期借款 1800000 - 1800000 10000
負債總計 21506401 15074256 6432145 4267
股本 62541866 50253725 12288141 2445
資本公積 20674538 19325127 1349411 698
保留盈餘 (15062643) 11341625 (26404268) (23281)
股東權益其他項目 (23680293) 2971065 (26651358) (89703)
股東權益總額 44473468 83891542 (39418074) (4699)
重大變動科目分析說明如下
1現金及約當現金主要係因本公司現金增資 13304917 仟元及發行公司債 9700000 仟元
特別股到期 700000 仟元償還次順位債券 5000000 仟元轉投資新光人壽 16304916
千元及特別股 4700000 仟元所致
2其他金融資產主要係因應收利息減少所致
3其他資產主要係償債基金減少 600000 仟元因贖回海外可轉換公司債所致
4無活絡之債券投資-非流動主要係因本公司投資子公司新光人壽發行之丁種特別股
5固定資產主要係因增購電腦及交通等設備所致
6短期借款主要係因短期資金運用需求之借款
7應付款項主要係因本年度發行公司債之利息費用
8股東權益其他項目主要係採權益法認列子公司金融商品之未實現損失 27353023 仟元所
致
129
二經營結果 單位新台幣仟元
年度
項目 九十七年度 九十六年度 增(減)金額 變動比率()
採權益法認列之投資利益 - 3914910 (3914910) (10000)
其他收益 476475 686395 (129920) (2142)
採權益法認列之投資損失 (20417752) - (20417752) 10000
營 業 費 用 (285068) (282229) (2839) 101
其 他 費 用 及 損 失 (830076) (106343) (803733) 305103
稅前損益 (21056421) 4212733 (25269154) (59983)
所得稅利益 34143 794957 (760814) (9571)
會計原則變動累積影響數 - - - -
稅後損益 (21022278) 5007690 (26029968) (41980)
重大科目變動分析說明
1採權益法認列之投資損益主要係依權益法認列子公司之投資損失所致
2其他費用及損失採主要係認列新光投信商譽減損利息費用增加 97450 仟元及匯損 73216
仟元所致
3所得稅利益主要係因採連結稅制估列所得稅利益減少所致
三現金流量 (一)最近兩年度流動性分析
年 度
項 目 九 十 七 年 度九 十 六 年 度增 加 比 率
現金流量比率 2000 23324 (9143)
現金流量允當比率 200 (918) 12179
現金流量滿足率 (509) (8314) -
現金流量比率及現金再投資比率較上期減少 9143和 12179主要係因子公司發放現金
股利較九十六年度減少 2587590 仟元及短期負債增加 3350548 仟元
(二)未來一年現金流動性分析 單位新台幣仟元
預計現金不足之補救措施期初現金餘額
(1)
預計全年來自營業
活動淨現金流量
(2)
預計全年現金流
出量
(3)
預計現金剩餘
(不足)數額
(1) + (2) - (3)投資計畫 融資計畫
1103057 559263 11114682 (9452362) - 10000000
130
四重大資本支出及其資金來源之檢討與分析
(一)重大資本支出之運用情形及資金來源及未來五年擬投資之資本支出性質 單位新台幣仟元
實際或預定資金運用情形
計畫項目 實際或預期之
資金來源
實際或
預期完
工日期
所需資金
總額 97 年 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年
轉投資
新光人壽
1自有資金
2現金增資 976 10000000 10000000 - - - - -
轉投資
新光人壽
1次順位債
2現金增資 9712 11004917 11004917 - - - - -
(二)預計可能產生效益
單位新台幣仟元
年度 投資收益
98 882207
99 882207
100 882207
101 882207
102 882207
131
五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫
一轉投資政策
本公司依據金融控股公司法第 36 條規定積極管理旗下子公司並確保其業務之健全經
營並適時運用集團龐大資源協助子公司於外部取得或金控自行投入資金以達成集團最
適效果97 年度為強化子公司新光人壽之財務結構及提升資本適足率已於 97 年上下半
年現金增資新光人壽合計 21004 億元
二獲利或虧損之主要原因及改善計畫
1 虧損主要原因
新光人壽 97 年度稅後虧損 1974 億元主係全球股市大幅波動且認列投資 CBO 資產
減損 137 億元CDO 投資損失 547 億元與匯兌避險成本 1255 億元
2 改善計畫
(1)強化資本結構隨時監控市場或法令變化對集團資本適足率的影響事前對集團財務資
本結構進行情境模擬分析並提出因應計畫且定期召開資本規劃會議規劃集團最適資本
及籌資方案以有效降低資金成本及滿足各子公司的資本需求
(2)加強獲利能力在營收雙引擎經營策略下透過新光人壽及新光銀行眾多的據點推動優
質服務分散風險及平衡獲利結構新光人壽方面將保留較高的現金比例等待市場反
彈契機再進行彈性操作且持續提高海外高信用評等固定收益資產以提升投資效能新
光銀行方面目前已在進行之業務計畫包含發展現金管理業務拓展活期性存款將可爭
取到低成本之資金亦可提高手續費收入利用客製化授信產品服務加強利率收益之議
價能力進而提高營業收入
(3)落實風險管理持續推廣風險管理文化積極投入資源於建置金控層級市場風險管理系
統整合各子公司投資資產部位期能即時有效地掌握市場風險並進行敏感性分析及壓
力測試等提供警示指標作為子公司執行業務之參考
三未來一年投資計畫
98 年對於外部購併將採保守之策略而以投資管理子公司為主軸下半年將規劃相關
增資計畫及轉投資子公司新光人壽充實其資本提振經營績效以期強化金控集團及子公
司的資本結構提升資本適足率
132
六風險管理
(一) 金融控股公司及其子公司之風險管理組織架構及政策 新光金控
(1) 風險管理組織架構 本公司為執行風險控管業務設有風險管理委員會及設有專責之風險管理部負責集團
整體之風險控管其組織架構如下
(2)風險管理政策
政策目標 本公司及各子公司從事各項業務應有效辨識衡量監管及控制各項風險將可
能產生之風險控制在可承受之程度內以達成風險與報酬合理化之目標 管理原則
本公司及各子公司應依業務性質及風險分散原則將風險揭露指導準則有關之各項
風險因素納入管理設定風險限額訂定交易或授權權限定期核計及評估各項風險部
位以及建立風險指標與預警機制並儘可能以量化方式計算風險值與測定風險指標
模擬未來情境變化作為管理因應之依據 權責單位
本公司設風險管理部負責各項風險管理業務各子公司應設立獨立風險管理單位或
專人負責每日風險管理相關作業 風險管理報告
本公司風險管理部及各子公司之風險管理單位或專人應依權責職掌範圍即時
董事會 董事長
總經理 總稽核
遵守法令主管
各部室
遵守法令人員
風險管理委員會
風險控管長
風險管理部 各部室
內部控制制度
各子公司
風險管理單位
133
當日或定期向各階級主管陳報各項風險管理報表並定期向董事會報告各項風險控管情
形以使各階級主管及董事會瞭解與掌握所承擔之風險是否在適當範圍內以作為經營
管理決策之參考各子公司倘遇有重大異常風險情事發生時包括重大訴訟案件應即
採取必要之因應措施應向本公司風險管理部通報俾向總經理或董事會報告後採取
必要之支援措施 績效考核
本公司及各子公司應視各部門或單位之業務性質及實際需要配合風險量化系統
之建置制定合理之風險資本調整績效制度並將資產品質及對各項風險之控管與執
行情形一併納入考核與內部稽核以評定其整體營運績效
新光人壽
風險管理組織架構與政策 (1) 組織架構
風險管理單位之各項職掌如下 1 總稽核隸屬於董事會下並擁有充份的資源扮演其功能其轄下稽核室掌理公司各部
室業務(含全省業務單位保戶服務中心)之稽查規劃及執行督促及覆核各單位自行
查核報告重大採購(含新建工程)及修繕工程之驗收內部控制缺失及異常事項之改
善追蹤檢查營運及專案計劃確實遵行既定計劃及其他特別交辦事項 2 資產負債管理委員會制定公司策略性資產與負債整體性決策以決定報酬風險及策
略性資產配置
各部室內
部控制
董事會 董事長
總經理
負責資產負債
管理最高主管
投資長
總稽核
法令遵循主管
資產負債管理委員會
投資支援團
隊法令遵循
各部室及服務中
心法令遵循人員
監察人
風險管理委員會 子委員會資訊安全委員會
風險控管長
資產負債管理部 風險管理部投資企劃部
134
3 風險管理委員會評估及監督本公司之風險承擔能力已承受風險現況及決定風險因
應策略以促進公司健全經營與發展另外該委員會之子委員會「資訊安全委員會」
以統籌資訊安全管理相關議題推動資訊安全管理規範並協調資訊安全相關計劃及資源
調度等事項 4 法令遵循主管室掌理本公司法令遵循工作計劃之擬訂各部室及服務中心法令遵循事
項之查核本公司法令遵循人員之教育訓練工作依照年度計劃定期辦理各部室及服務
中心法令遵循之自行評估查核工作 5 資產負債管理部掌理公司資產負債管理之企劃執行評估與控管等相關事宜 6 風險管理部掌理公司市場風險信用風險流動性風險作業風險及資訊安全之管理
規劃及策略擬定並對其進行風險辨識風險衡量風險管理機制與風險管理系統建立 7 投資支援團隊法令遵循研讀及宣導政府投資法令規章訂定及修改公司內部投資規
章相關合約之審閱及法令遵循手冊內容之執行
(2) 風險管理政策
1 風險管理之範圍涵蓋公司各層面包含人員資產及負債等
2 風險管理兼顧事先預防過程控制及事後保全之功能
3 風險管理作業制度化並書面化
4 風險管理單位及人員具備獨立超然之地位
5 公司組職之設計具備互相制衡之功能
135
新光銀行 風險管理組織架構與政策
(1)組織架構
(2)風險管理政策
A風險管理由董事會各階層管理人員及全體員工共同遵行以維護本行資產之安全
確保投資人及存款大眾之權益以及相關法令之確實遵守
B訂定風險管理準則及目標並建立銀行業務中的風險確認量化報告預警的相關
過程
C風險管理作業制度化並書面化依循本政策訂定相關標準作業辦法及規範
D設置風險管理相關組織訂定風險管理部為獨立之專責風險管理單位負責全行風險 控管及定期報告各類風險執行情形並負責完成本政策所規範之「風險管理資訊」
E訂定資本適足性管理風險胃納及相關因應策略以提供管理階層達成風險管理目標
136
新壽證券 風險管理組織架構與政策
(1)組織架構
本公司於董事會下設有風險管理委員會統籌督導風險管理相關事宜委員會成員由董事
長列席指導總經理擔任主任委員風險管理部主管擔任副主任委員各資產負債部位之部
門主管稽核室主管法令遵循室主管財務部主管為當然委員及其他總經理指定之人員
所組成定期每月召開乙次檢視會議必要時得隨時召開討論之風險管理委員會之執行單
位為風險管理部本公司之風險管理部為獨立之風險管理執行單位隸屬於總經理負責市
場信用及市場流動性風險管理作業之執行並定期每月將全公司風險概況與執行情形報告
風險管理委員會金控風險管理部及董事會其餘風險分別有資金流動性風險由財務部負責
管理作業風險由稽核室負責管理及法律風險由法令遵循室負責管理各業務單位內部風控
作業由各部門內中台風控人員執行管理後勤幕僚單位則配合執行各項風險管理作業本公
司風險管理組織架構如下
137
(2)風險管理政策
1風險管理政策制定宗旨為強化本公司風險管理健全業務經營並有效達成營運及管理目標
2風險管理政策為本公司風險管理之最高指導原則為建立整體風險管理制度之依據
3風險管理原則包含獨立性原則整體性原則客觀性原則一致性原則透明性原則與即時
董事會 風險管理委員會
業務暨後勤幕僚單位 風險管理部 財務部
市場風險
信用風險
市場
流動性風險
作業風險
總經理
法令遵循室
法律風險 資金
流動性風險
董事長
稽核室
138
性原則等
4風險管理對策包含風險迴避風險移轉或沖抵風險控制與風險承擔等
5風險管理流程包含下列各項
A風險辨識本公司業務之經營活動主要可能涉及市場風險信用風險流動性風險作業
風險與法律風險各業務單位應運用業務分析或產品分析等方法辨識存在業務活動或金融
商品中之既有風險
B風險評估本公司應明確建立一有效之評價機制以正確評估部位損益情形評估方法包括
市價評估方法與模型評價等
C風險衡量本公司應針對業務經營所面臨之五大風險進行衡量並採行適當之控管機制
D風險監控本公司應訂定完整之風險監控流程如發現限額超限等風險管理缺失或其他特
殊狀況應迅速呈報以利採行因應措施
E風險報告本公司應建立完整有效之內部呈報機制並依主管機關規定定期申報或揭露相
關之風險資訊
6風險性績效管理為有效衡量本公司各單位之績效建立 RAROC(Risk Adjusted Return on
Capital)等風險績效管理作業之指標用以參酌於獎酬制度利潤分析及風險預算(Risk
Budgeting)等決策作業
新光投信
相關風險管理系統之組織與架構
本公司設置風險管理委員會由各部門主管及總經理組成每日晨會每週主管會議中
討論潛在風險之可能項目與處理對策風險管理委員中選派一成員定期參加金控母公司風
險管理委員會議呈報子公司風險管理執行情形
(二) 金融控股公司及其子公司衡量及控管各風險之方法及曝險量化資訊
1 一般定性揭露揭露各子公司對每一個別風險領域(包括信用風險市場風險作業 風險及其他風險)描述其風險管理目標和政策
新光人壽
風險管理策略
139
1 風險管理居於策略性地位
所有公司之政策與決議需將風險管理納入考量
2 追求穩健的資產配置政策
公司之資產配置需與公司之負債相互配合訂定合理之Strategic Asset Allocation策略
同時訂定Tactic Asset Allocation為此項政策之具體展現
3 建立完備的風險控制機制
建立與強化各類資產風險控管之機制與辦法針對市場信用及作業風險作有效之控管
4 整合風險衡量資訊系統
引進市場知名之Algorithmics市場風險管理系統建立一套整合性的風險衡量系統有效
的衡量風險
5 堅持一貫落實的執行
確實落實公司之風險管理政策與風險管理機制使風險管理確實發揮作用確保公司永
續經營
依據公司上述之風險管理策略具體之實踐在建立風險管理四大支柱-風險管理文化風
險管理機制風險衡量工具與風險績效制度
1 風險管理文化
持續的建立風險管理文化將風險認知深植於各管理階層中並建立風險管理的策略性地
位亦即公司之經營階層於決策時需將經營業務及成本加入風險控管做綜合之考量
2 風險管理機制
強化各項風險控管辦法與機制及危機處理程序之建立明確闡明各種風險的報告及處理
程序及層級以即時有效的控制風險並加強公司對風險資訊的揭露
3 風險衡量工具
完成第一階段市場風險管理系統之建置作業增加壓力測試與情境分析之內容與事件
並強化信用風險及作業風險之衡量工具以有效的辨識衡量各類風險
4 風險績效制度 績效的衡量同時考量承受之風險大小導入風險績效之衡量指標進而達到風險與報酬
合理化的目標促進公司整體之健全經營與穩定發展
各類風險衡量之範圍與特點
(1) 信用風險
本公司之信用控管自上而下可區分為三種層級 1 第一層公司整體信用風險控管 ECL 值
預期信用損失 ECL(Expected Credit Loss)模型公式
140
預期信用損失 = 違約曝險額 x 違約機率 x 違約損失率
2 第二層對單一交易對手信用風險限額投資同一國家或區域限額控管
為控管信用集中度風險本公司訂定了「新光人壽放款及放款以外交易之風險限額及管
理辦法」及「新光人壽單一國家及區域別之大額曝險控管辦法」設定量化之投資限額
並定期控管若有超限時風險管理部門將發出警示並依情況召開會議討論因應方案
3 第三層個別資產的信用風險量化指標包括投資部門於投資前篩選標的之 Z-Score
CDS SpreadH-Score 等及風險管理部門訂於資產風控辦法內之指標
(2) 市場風險
1 整合性風險控管 ndash 風險值(Value at Risk) 針對公司損益及淨值之影響每日計算各類資產風險值及總風險值並監控其是否超限
風險值之計算採 99信賴水準及二週期間為衡量基礎
2 各類資產風控 本公司針對投資各單一商品以各資產風控辦法進行風險控管例如部位損益集中
度和流動性等
(3) 作業風險
作業風險係指因內部作業人員及系統之不當或失誤或因外部事件造成公司損失之風險
包含法律風險但排除策略風險及信譽風險本公司依業務權責內部控制制度各業務
稽查與法令遵循事項查核委託會計師於辦理保險年度查核風險管理單位之監控及法務
人員負責研讀及宣導政府法令規章等方式進行作業風險管理
外匯避險與抵減風險之政策及有效性
本公司持有外幣部位有助於投資組合之風險分散外幣部位管理的目標在於確保海外投資
資產之收益免於相對於全球其他貨幣巨幅波動之衝擊並綜合考量下列三大方向訂定年度
匯率避險政策與比率
1 匯率波動狀況 2 各幣別匯率走勢 3 外匯避險成本的高低
針對匯率風險控管部份本公司亦訂定匯率避險風險控管辦法執行控管其控管重點及機
制如下
1 避險標的控管 控管之避險標的包含 Currency Swap(FX Swap)Deliverable ForwardNon-Deliverable Forward 及 Currency Option 等
141
2 信用風險控管 依據信評之標準訂定各交易對手曝險之額度控管交易對手風險
3 避險成本控管 避險沖抵後(國外實體部位+避險衍生性金融商品)之單日及單月虧損金額達一定金額以
上時發出預警或緊急會議通知
4 避險有效性控管 驗證雜幣避險與美元台幣避險間之相關係數須達高度有效性
新光銀行 風險報告及衡量系統之範圍與特點 信用風險
本行信用風險管理單位定期向高階管理階層呈報信用風險管理分析報表如風險管理月報
風險評估報告等範圍涵蓋資產品質評分卡預警集中風險等
本行現行之信用評等制度主要係以專家經驗判斷為主部分業務並輔以外部評等為參考
主要風險管理機制架構為獨立之審查機制管理規範機制覆審機制稽核機制 市場風險
本行市場風險管理單位定期向高階管理階層陳報市場風險管理月報如風險管理月報風險
評估報告等 本行風險管理單位每日針對台外幣金融資產進行部位損益監控及停損預警機制以控管市
場風險於本行可承受之適當水準
作業風險
本行作業風險管理單位定期向高階管理階層陳報作業風險管理月報內容包括作業風險事
件關鍵風險指標業務流程及營運單位風險控制自評之執行與監控情況等
避險與抵減風險之政策及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程 信用風險
本行對於信用風險之避險政策如下 1依據交易對手之特性審慎進行徵信審查 2於集中度風險方面對同一行業同一集團戶之授信總額訂有最高限額 3依據交易對手風險及業務特性酌徵適當擔保品
4吸收之短期資金以用於短期放款為原則中長期資金則以用於中長期放款為原則
5定期檢視與調整大額授信戶集團企業之曝險額以避免信用風險過度集中 市場風險 各項業務規範中設定投資與交易對象限額管理以達到分散風險的目的
因應客戶需求所為之交易或本行自行操作部位亦多向同業拋補軋平並運用衍生性商品以
強化資產負債管理 本行資金管理單位視各類交易性質考量各類市場風險因子訂定風險限額交易或授
權額度停損機制避險策略與工具之運用控管等相關規範以控管市場風險於本行
可承受之適當水準 作業風險
本行對於作業風險之避險政策如下
142
1運用投保銀行綜合險以抵減內部作業疏失或人員舞弊等事件所產生之作業風險
2本行委託他人處理之相關作業係依「臺灣新光商業銀行作業委託他人處理內部作業制度
及程序辦法」辦理以防止委外處理所產生之作業風險
新壽證券
策略及流程
一策略
本公司風險管理宗旨主要以業務營運於可承受之風險曝險範圍內在風險與報酬達
成平衡前提下追求股東權益最大化同時協助公司達成內部資本配置之最佳化風險管
理策略之執行主要依循母公司制定之風險管理政策訂定本公司及各部門之風險管理相關
規範以為風險管理之依據並由風險管理部每日監控各部門之執行情形各類風險之管
理策略分別如下 (一)市場風險
本公司採量化之模型(如統計基礎衡量法敏感性分析VaR 值分析及情境分析等)衡
量市場風險定期進行壓力測試與回溯測試並與日常風險管理相結合未來將整合利用
金控風險管理資訊系統進行管理本公司之部位損益及風險 (二)信用風險
本公司訂有內部信用評等管理辦法並建立內部信用評等指標(參考 TCRISampPFitch
Moody中華信評公司台灣惠譽台灣穆迪等信評機構之信評等級其級數由 1(最佳等
級)至 9(最劣等級))作為各單位依其業務所涉之信用風險訂定投資部位及交易相對人
之信用評等等級及交易承作信用風險限額以利信用風險之控管同時對承作交易之作業
流程交易前之信用評估交易對手之信用分級管理交易後之信用監控及其他有效降低
信用風險措施等管理方式落實執行信用風險管理
(三)流動性風險
風險管理部訂定流動性風險管理辦法並與財務部分別管理市場流動性風險及資金流動
性風險同時提供各單位管理所屬業務市場流動性風險或資金流動性風險之遵循依據市
場流動性風險控管方式主要係針對部位集中度管理及對所持部位之單一個股庫存量訂定
不得超過該個股日均量之特定倍數進行量化管理資金流動性風險控管方式係由財務部
針對各部門之資金需求額度及時程於異常或緊急狀況導致之資金調度需求訂定相對方
案因應以有效進行資金管理
(四) 作業風險
本公司各單位於內部控制制度中規範作業程序及控制重點進行控管外在各項業務之作業
風險亦訂有適當之控管機制以落實執行業務部門所為之交易遵循本公司風險管理政
策外交易流程中有關授權交易支援資訊之取得對手經驗之考量及交易記錄之保留等
控管重點均有適當規範財務部作業服務部等單位對於交易流程有關評價價格資訊
確認損益報表編製交易處理與確認結算與交割作業帳戶驗證及資產控制等控管重
143
點亦適當規範之
(五)法律風險
本公司業務所涉有關整體財務與營運活動之相關法規及權利義務關係均就其適法性及相
關文件合法性有效評估及管理以使各項營運活動符合法令規定
二流程
風險報告及衡量系統之範圍與特點
風險管理部每日執行風險之管理監控負責風險之辦識評估衡量監控報告
產生部門別及商品別各項標準限額之風險管理日報表揭露各項部位損益及風險等資
訊並呈報至總經理達限額標準時即要求超限部門次一營業日前提出書面報告送風險
管理部並經總經理及董事長核可後進行相關處置措施另定期每月報告風險管理委員
會金控風險管理部及董事會有關風險管理之執行情形 資產負債表之表內及表外業務所涉及之各項風險管理均納入管理範疇包括市場風險
(自營承銷業務)信用風險(經紀自營承銷業務)流動性風險(經紀自營承
銷財務業務)作業風險(各項業務)及法律風險(各項業務)
避險與抵減風險之政策及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程
各項業務承作前須瞭解業務之特性並針對該業務訂定風險管理及作業相關辦法規
範所面臨之風險設定監測方式及避險方式以避險與抵減所面臨之風險本公司部位分
為交易部位及避險部位交易部位依各部門風險管理相關規範進行部位風險控管交易部
位損失達限額標準時各部門應立即進行停損或採取必要之處置此外本公司為規避風
險在發行權證進行 CB 套利交易期現貨套利交易等衍生性商品交易時均建立有相對
之避險部位例如發行認購權證的同時買進權證標的現股作為避險部位CB 套利交易在
買進 CB 的同時放空 CB 標的現股進行避險期現貨套利交易在買進期貨的同時放空一籃
子股票現貨進行避險等等該避險部位係依市場波動與市場走勢採取適當調整並定期評
風險辦識 風險評估 風險衡量 風險監控 風險報告
市場風險
信用風險
流動性風險
作業風險
法律風險
市價評估方法
模型評估法
部位計算
損益計算
風險值計算
壓力測試
回溯測試
徵信作業
部位限額
損益限額
敏感度限額
風險值限額
風險管理報告
例外管理報告
不定期評估修正風險管理要項
風險管理文化落實及各部門間充分溝通與協調
144
估避險部位之損益以確保避險部位能有效規避相關風險有關授信交易則採分級方式對
交易相對人之信用狀況給予不同承作額度以分散風險達監測避險與抵減工具之有效性
新光投信
(1)策略及流程
風險控管策略係依照「新光金融控股股份有限公司風險管理政策」以有效辨識風險
分析風險分散與監管風險為策略其流程為每日監控每週提供風險管理指標報告提供
高階主管及董事長適時採取處理措施各部門主管定期評估內部控制制度及各項管理規
章之設計與執行是否符合風險管理之目標做好事前管理
(2)風險報告及衡量系統之範圍與特點
每週於例行會議報告各項風險指標並呈報董事長各項風險指標遵循情形違規之處
理改善方式風險指標之衡量範圍與重點在於管理資資產之市場風險流動性風險信用
風險法律風險其特點為每日監控留存各項指標之軌跡可對於未來之風險發生預作
趨勢研判與預防
新光保經
(1)建立防火牆保護客戶資料避免外洩 (2)承保風險目前本公司僅代理銷售新光產物之商品所有承保風險均由新光產物自行承
擔
2各子公司風險之管理方式及暴險量化資訊
新光人壽 風險之管理方式及曝險量
資產風險
(1) 依年度資產配置計劃訂定資產風險資本總額目標並評估資本適足比率是否符合法令
規定 (2) 每月評估分析資產風險資本總額變化以控管資產風險 (3) 各項重大投資案須先進行資本適足比率的影響評估以確保公司之資本適足性
保險風險
(1) 制定承保規定及核保查定準則作為篩選客戶之遵循依據 (2) 藉由核保系統進行電腦核保作業以篩選不符要件的客戶並由核保人逐件審查若有
文件不全或需進一步了解客戶之身體狀況會通知補辦文件或派人專任生調或補體檢
145
不符合規定保件則暫緩受理或拒保 (3) 客戶檔案管理系統將會對已投保的有效契約進行累加以避免超額投保或風險過度集
中一般而言如超過公司所能承擔的風險將透過適度之再保安排作風險轉移 (4) 對於新契約無體檢件抽查 5之保件要求補行體檢並經核保人核保以減少因客戶
隱匿告知所增加之承保風險 (5) 每月抽查各核保人處理之新契約件由總公司核保人查定醫師及契約核保課主管查
核以降低核保作業風險
利率風險
(1) 本公司在新產品定價時必須進行資產配置計劃的模擬分析以評估保單預定利率適切
性進而達到資產與負債面能夠相互配合之管理目的 (2) 建置堅強的風險分析及投資分析陣容提昇總經產業及個股分析品質以建構最適之
策略性資產配置進而提高公司整體投資報酬率以降低利率風險
其他風險
本公司制定「部室業務權責」明確規範各項作業的權責單位及各階主管權限與責任 為提高各單位業務管理績效加強內部控制功能各單位每年須依「新光人壽自行查核 實施要點」執行年度自行查核計劃
風險資本總額
依主管機關制定之保險業資本適足性管理辦法第 3條規定之公式所計算出 97年底本公
司風險資本總額為 23782 億元且自有資本與風險資本之比率高於 200以上符合保險
法 143 條之 4 規定
新光銀行
信用風險管理方式 視各項業務性質綜合考量交易(投資)對象擔保品種類及借款人之財務營運償債能力 債信狀況等因素依國家別客戶別關係戶別集團企業別產業別與特定擔保品類別 訂定風險限額及相關規範作為衡量信用風險之標準目前均按月評估控管
市場風險管理方式 視各類交易性質考量各類市場風險因子訂定風險限額交易或授權額度停損機制
避險策略與工具之運用控管等相關規範
146
作業風險管理方式 制定本行之作業風險管理規範同時導入作業風險管理方法論及工具建置全行之作業風
險管理架構並利用損失資料收集風險控制自評營運單位風險控制自評及關鍵風險指
標等工具以便有效辨識與評估監測及報告控制與沖抵本行所面臨之作業風險
流動性風險管理方式
本行在不犧牲潛在收益情況下以最具成本效益的方式滿足流動性需求本行資金管理
單位並定期將資金運用管理報告提供資產負債管理委員會研議以加強流動性風險管理
信用風險量化資訊
表內項目mdash信用風險風險性資產額
97 年 12 月 31 日(註)
項 目 風險性資產額(仟元) 主權國家 -
非中央政府公共部門 6920348
銀行(含多邊開發銀行) 4321643
企業(含証券及保險公司) 107577172
零售債權 60333691
住宅不動產 45758405
創投及權益証券投資 5069225
其他資產 10721417
合計 240701901
註 1請依最近一期向金管會申報之資料填寫
表外項目mdash信用風險風險性資產額
97 年 12 月 31 日(註)
項 目 風險性資產額(仟元) 一般表外交易 9197279衍生性金融商品 3250980票債券附買回約定負債(RP) 158158附賣回約定票債券投資(RS) -合計 12606417
註 1請依最近一期向金管會申報之資料填寫
147
3 使用標準法計算市場風險之銀行應揭露下列風險之資本要求
(1) 利率風險
(2) 權益風險
(3) 外匯風險
(4) 商品風險
(5) 選擇權採簡易法處理者 97 年 12 月 31 日(註 1)
風險別 應計提資本(仟元) 風險性資產額(註 2)(仟元) 利率風險 77242 965525 權益證券風險 355434 4442925 外匯風險 4508 56350
商品風險 - - 選擇權採簡易法處理 - - 合計 437184 5464800 註 1請依最近一期向金管會申報之資料填寫
註2係應計提資本乘以125倍
流動性風險量化資訊
資產及負債之到期分析-台幣
單位新台幣仟元 97 年 12 月 31 日
項目 合計 1-30 天 31-90 天 91-180 天(含) 181天-1年(含) 1 年以上 資產 416393700 65285324 35964701 42362391 40441914 232339370負債 471267373 60495765 83546647 92247939 124518543 110458479缺口 -54873673 4789559 -47581946 -49885548 -84076629 121880891累積缺口 4789559 -42792387 -92677935 -176754564 -54873673
註本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分(不含外幣)之金額
新壽證券
一 風險管理方式
(一)市場風險
A市場風險之定義
金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動例如利率匯率權益證券和
商品價格變動可能引起資產負債表內和表外項目發生虧損的風險
148
B控管方式
對各項金融資產投資部位均訂有相關風險管理辦法並設有授權額度限額部位限
額集中度限額敏感度限額風險值限額停損機制及超限處理方式等除於系
統上設控自動化管理外並由風險管理部每日針對授權額度限額部位限額集中
度限額敏感度限額及風險值(VaR)進行監控遇預警或異常情形時即依內部通報
機制辦理進行通知呈報及追蹤另於每月針對各項金融商品與整體部位進行壓
力測試與回溯測試藉以暸解投資部位在市場發生重大異常時之可能損失並測試
所使用之風控模型是否可以通過 LR test
C管理目標
避免持有投資部位因市價波動造成部位損益大幅變動之風險
(二)信用風險 A信用風險之定義
指交易對手(包括證券發行人契約交易相對人或債務方)未能履行責任的可能性
將造成風險額或財務損失增加的風險
B控管方式
由風險管理部建立公司之內部信用評等指標訂定投資部位及交易對手之信用評等
等級並管理之各業務投資單位依交易對手信用狀況設定各級信用限額並分級管
理定期動態追蹤其信用狀況以調整信用限額達信用風險之有效管理針對得
為融資券之交易個股則依其個股市占率高低個股集中度個股維持率市場流
動性等指標評估信用狀況給定某一融資券成數另外並建立 KMV 與 Z-Score 等量
化之信用風險模型以提供信用風險管理之量化指標
C管理目標
避免因交易對手無法履約所造成損失之風險
(三)流動性風險
A流動性風險之定義
指無法將資產變現或取得足夠資金以致不能履行到期責任的資金流動性風險以及
由於市場深度不足或失序處理或抵銷所持部位時面臨市價顯著變動的市場流動性
風險
B控管方式
由風險管理部針對公司持有部位之集中度及市場成交量概況等量化指標納入市場
流動性風險評估範圍資金流動性之控管則針對每日公司之資金需求建立資金流動
性風控指標並由風險管理部每日產出資金流動性風險管理日報表進行監控同時
由財務部考量各部門之資金需求訂定資金調度作業管理規範並執行之
C管理目標
避免持有部位因市場流動性不足無法買賣或資金無法即時取得之風險
(四)作業風險
A作業風險之定義
149
指因內部作業人員及系統之不當或失誤或因外部事件所造成直接或間接損失之風
險
B控管方式
公司運作上除交易之前中後台人員獨立外並落實本公司內控內稽制度及資訊
安控作業並由稽核室管理作業風險進行日常查核控管以降低人為作業之疏失
同時針對證券經紀業務錯帳率期貨經紀業務錯帳率與資訊異況發生次數等建立關鍵
風險指標(KRI)以強化對作業風險之控管
C管理目標
避免因內部作業人員系統或外部事件造成損失之風險
(五)法律風險
A法律風險之定義
指未能遵循政府相關規範以及契約本身不具法律效力越權行為條款疏漏規
範不週等致使契約無效而造成損失之風險
B控管方式
由法令遵循室針對公司整體財務與營運活動評估與管理公司面臨之法律風險並
透過洗錢防制作業宣導證券法令遵循自行評估作業期貨法令遵循自行評估作業
等作業之執行強化基層員工對法律遵循之了解另輔以金控法律顧問提供諮詢顧
問以降低法律風險
C管理目標
避免因違反法令規定或適法性造成交易或契約無效之風險
二曝險量化資訊 (一)各項業務所面臨的風險透過業務部門及風險管理部討論訂定風險評估方法及各項風險限
額以統計基礎衡量法敏感性分析VaR值分析壓力測試及其他量化模型衡量所面臨
之市場風險用以量化風險本公司訂有內部信用評等制度藉由外部信用評等機構(如TCRISampPFitchMoody中華信評公司台灣惠譽台灣穆迪等信評機構之信評等級)
瞭解交易相對人及投資標的之信用狀況透過轉換為本公司內部信用評等等級給予不同
承作限額以控管所面臨之信用風險而公司各項業務均訂有作業準則或標準由稽核人員
定期與不定期查核並委由本公司法令遵循室及金控法律顧問提供法律相關諮詢以降低法
律風險公司所面臨之各類風險均符合法令規定並在可承受範圍內未來將陸續開發衍生
性金融商品之評價及風險衡量方法更有效地評估並控管風險 (二)在公司整體風險方面定期根據證券商自有資本管理辦法計算自有資本適足比率並訂
有預警機制提供管理階層決策之用97 年度本公司資本適足比率均值在 400以上
高於法定要求 150處於穩健水準之上
150
新光投信 風險管理方式與曝險量化資訊
(1)資產風險依照投信事業管理規則第十二條規定本公司之資金不得貸與他人購置非
營業用之不動產或移作他項用途非屬經營業務所需者其資金運用以下列為限
A國內之銀行存款
B購買國內政府債券或金融債券
C購買國內之國庫券可轉讓之銀行定期存單或商業票據
D購買符合金管會規定條件及一定比率之證券投資信託基金受益憑證
E其他經金管會核准之用途
F證券投資信託事業除符合公司法第十六條第一項規定並經本會核准者外不得為
保證票據之背書或提供財產供他人設定擔保
97 年度財務報告未進行政府債券金融債券資產配置目前主要分佈於附買回債券和
存放一定信用評等以上之金融機構定期存單為主以及證券投資信託基金受益憑證
97 年度財務報告金融商品之公平價值如下
(2)交易對手風險交易對象以一定信用評等以上之金融機構以減少本風險並定期更新評
估結果
(3)利率風險研判利率水準並預測未來方向以分散短期存單與規劃分散其他貨幣市場工
具來移轉風險目前定期存款部位為 389 億附買回債券 015 億利率風險低
(4)流動性風險目前定期存單流動性高根據行業特性以及營業計畫本公司每月營運所
需現金流出量小於每月現金流入量且重大營運資金流出可能性低故本項風險低本公
司 97 年財務報告流動資產高達 86
(5)作業風險公司設計各項管理規章與控制制度以有效降低各項作業風險產生部門主管
業務範圍內為風險管理第一線監督者稽核室定期評估各部門風險管理有效性如有異常
出具報告改善追蹤
151
(6)法律風險違反法令情事公司嚴令禁止執行業務契約之簽訂均嚴格審核風險性條款
一律禁止簽訂
(7)基金與全委客戶資產資風險控管依基金屬性與信託契約規範訂定不同的風險管理指標
包含流動性指標信用風險指標市場風險指標(Sharp年化標準差)產業集中度監控
曝險持股比率停損機制週轉率管理指標等每週五對於違反風控指標之情形與陳報
董事長裁示處理結果每週一主管會議報告各項風控指標狀態並於會中提示各主管各
項應注意及追蹤之風險項目
(三)國內外重要政策及法律變動對金融控股公司財務業務之影響及因應措施
說明目前國內金融管理監督委員會及會計研究發展基金會正積極推動及宣導我國會計準則與國
際會計準則接軌以因應目前國際資本市場需求國際會計資訊的一致性除可提高財務報表
透明度及比較性也可減少不同會計準則間財務報表的轉換成本新修訂的財務會計準則公
報第三十四號『金融商品會計處理準則』就是考量儘速與國際接軌將原本排除在適用範圍外
的原始產生的放款及應收款納入 34 號公報的規範項下並增訂有關債務商品條款修改時
債權人及債務人的會計處理對會計處理前後影響
適 用 前 適 用 後
利息收入認列
約定利率
轉入催收款停止計息
利息收入認列
以原始有效利率認列
提列減損仍持續計提利息
備抵呆帳評估
特定準備 vs 一般準備
呆帳提列未要求折算現值
備抵呆帳評估
個別減損 vs 群組減損
減損係依未來現金流量按原始有效利率之折現值計
算
債務協商
依十三號公報規定處理
債務協商
依三十四號公報修正條文規定處理
目前子公司新光銀行已開始測試其相關影響預計西元 2009 年底完成影響數的評估
(四)科技改變及產業變化對金融控股公司財務業務之影響及因應措施 本公司目前尚未因科技改變及產業變化而對公司財務及業務有重大之影響
(五)金融控股公司及其子公司形象改變對公司之影響及因應措施 本公司關係企業常年熱心贊助社會公益企業形象良好未來仍將持續回饋社會善盡企業之
社會責任
(六)進行併購之預期效益及可能風險 1併購之預期效益(1)提昇市場佔有率及競爭力(2)拓展行銷通路(3)增加業務範疇提高產品
多樣性(4)達到規模經濟節省成本(5)發揮交叉銷售綜效 2可能產生之風險(1)併購對象之獲利能力及產業前景不如預期(2)高估併購對象之價值(3)企業文化磨合不易(4)人力整合失當人才流失(5)營運整合不當業務流失獲利不升反降
(七)業務集中所面臨之風險
152
由於本金控成立時是以新光人壽為主體因此本公司之主要獲利貢獻來自壽險子公司本
公司將藉由購併擴展銀行證券及投信等子公司之市佔率經營規模與行銷通路並利用集團
資源增加其獲利能力扶植其成長進而分散本公司業務及獲利集中之風險
(八)董事監察人或持股超過百分之一之大股東股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險 本公司目前尚未有股權大量移轉或更換之情形
(九)經營權之改變對公司之影響及風險
本公司經營策略具延續性且經營權目前尚無變化 (十)訴訟或非訟事件無 (十一)其他重要風險無
七危機處理應變機制
因應重大可能危及正常營運之突發狀況儘速依本公司制定之『新光金控緊急事件通報
辦法』進行通報機制及採取處理措施必要時金控母公司即啟動風險管理機制依『新光金
控經營危機應變措施』由緊急應變小組主動召開即時緊急會議由各子公司呈報可能影響的
層面及具體應變的方案最後由金控母公司之風險管理部提出整體風險評估報告以供決策者
參考 本公司經營危機應變措施處理流程圖如下
153
八其他重要事項無
依「新光金控緊急事件通報辦法」
進行通報
經營危機應變小組召集人
召開臨時會議
討論因應方式
1危機應變小組當然成員皆應參與
2視經營危機發生事項或按討論之
議題由召集人指定其他應變相關人
員參與
任務編組及執行
回報狀況
風險管理部彙整結果並將後續之處
理影響及檢討呈核
影響經營危機事故發生
154
捌特別記載事項 一關係企業相關資料
(一)關係企業合併營業報告請參閱第 391 頁
(二)關係企業合併財務報表請參閱第 154 頁
二 最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形應揭露股東會或董
事會通過日期與數額價格訂定之依據及合理性特定人選擇之方式及辦理
私募之必要理由
私募有價證券資料
項 目 97 年第一次私募(註一) 發行日期98 年 2 月 9 日
私募有價證券種類(註二) 普通股 股東會通過日期與數額(註三)
97 年 10 月 31 日6304916721 元
價格訂定之依據及合理性
本次私募價格為定價日前三個月計算之普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權並加回減資反除權後股價但不得低於定價日前一三五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算數平均數扣除無償配股除權並加回減資反除權後股價之八成
特定人選擇之方式(註四)
1資格符合證券交易法第 43-6 條規定之特定人 2以世界知名之金融集團資產規模大於本公司者為優先考量
辦理私募之必要理由 充實公司資本強化財務結構並於適當時機進行轉投資
價款繳納完成日期 97 年 12 月 30 日
私募對象
資格條件 (註五) 認購數量 與公司關
係 參與公司經營情形
應募人資料 日本第一生命保險相互
會社 符合證券交易法第四十三條之
六第一項第一款 592567361
股 無 無
實際認購 (或轉換)價格 1064 元 實際認購 (或轉換 )價格與參考價格差異
參考價格757 元與實際認購價格差異307 元
辦理私募對股東權益影響(如造成累積 虧 損 增加hellip)
--
私募資金運用情形及計畫執行進度
依原定計劃於 97 年第四季執行完畢
155
私募效益顯現情形
本次取得資金將用於充實公司資本強化財務結構轉投資新光人壽 本公司此次增資產生效益如下
項目 增資前
(97年9月)
實際增資後
(97年12月)
負債淨值比 41 48
雙重槓桿比 123 125
資本適足率 94(註) 102
註資本適足率為 97 年 6 月 30 日資料 本次私募資金 6304917 仟元挹注營運原預計本公司私募增資後其負債淨值比雙重槓桿比及資本適足率皆可呈現改善狀況然因 97 年第四季受整體經濟環境及金融風暴影響甚劇97年第四季新光金控認列權益法投資之投資損失為9219449仟元另因資產減損損失認列 549594 仟元致淨值下降負債淨值比和雙重槓桿比無法達成原先預期僅資本適足率獲得改善如不包括上述兩項主要因素設算 97 年底之負債淨值比及雙重槓桿比應為 3965及 11969其達成情形尚屬良好究其未能達成預期效益主要係因第四季受整體經濟環境及金融風暴影響其理由尚屬合理
已認購(轉換)之股繳繳納憑證 (債券換股 權 利 證書)股份無償配股之股份
592567361 股
註 1欄位多寡視實際辦理次數調整若有分次辦理私募有價證券者應分別列示 註 2係填列普通股特別股轉換特別股附認股權特別股普通公司債轉換公司債附認股權公司債海外轉換公司債
海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類 註 3屬私募公司債而無需股東會通過者應填列董事會通過日期與數額 註 4辦理中之私募案件若已洽定應募人者並將應募人名稱或姓名及與銀行之關係予以列明 註 5欄位多寡視實際數調整 註 6係填列經核准辦理募集發行之法規依據 註 7實際認購(或轉換)價格係指實際辦理私募有價證券發行時所訂之認購(或轉換)價格
三最近年度及至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形無
- 156 -
四其他必要補充說明事項
本公司及子公司九十七年度經營指標 單位新台幣仟元(惟每股盈餘為元)
新光金控 新光人壽 新壽證券 新光保經 新光投信 新光銀行 元富證券
稅後盈餘 (21022278) (19737526) (380120) 50780 (2243) 226604 (1728240)
基本每股盈餘 (380) (548) (091) 8463 (006) 012 (125)
逾放比() 不適用 130(註 1) 不適用 不適用 不適用 187(註 2) 不適用
呆帳覆蓋率() 不適用 7489 不適用 不適用 不適用 6642(註 2) 不適用
資本適足率() 10287 22739 50152 5895 9069 1051 39715
雙重槓桿比率() 12527 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
資產報酬率() (2533) (156) (271) 4088 (032) 006 (333)
股東權益報酬率
() (3275) (4656) (770) 6645 (037) 108 (1016)
(註 1)不含保單貸款
(註 2)為放款業務不含信用卡
(註 3)資本適足率為本公司之關鍵績效指標
玖前一年度如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有
重大影響之事項無
- - 157
新光金融控股股份有限公司
及子公司
合 併 財 務 報 告 民 國 九 十 七 年 度
( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 )
地 址 台 北 市 忠 孝 西 路 一 段 六 十 六 號 三 十 八 樓
電 話 ( 二 ) 二 三 八 九 五 八 五 八
股票代碼2888
- - 158
聲 明 書
本公司民國九十七年度(自九十七年一月一日至十二月三十一日止)
依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製
準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報
第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關係企業合
併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭
露爰不再另行編製關係企業合併財務報表
特 此 聲 明
公 司 名 稱 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司
負 責 人 吳 東 進
中 華 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 六 日
- - 159
會 計 師 查 核 報 告
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 公 鑒
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二
月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表 暨 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至
十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量
表 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責
任 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見
列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 有 關 元 富 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子
公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 因 此 本 會
計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中 有 關 元 富 證 券 股 份 有 限 公 司
及 其 子 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 主 要 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 元
富 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一
日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 50943783 仟 元 及 62098953 仟 元 占 合 併
資 產 總 額 分 別 為 293及 368民 國 九 十 七 年 度 及 九 十 六 年 十 二 月 十 一
日( 取 得 控 制 權 之 日 )至 十 二 月 三 十 一 日 之 淨 收 益 分 別 為 新 台 幣 1455189
仟 元 及 361589 仟 元 占 合 併 淨 收 益 分 別 為 168及 034 民 國 九 十 七
年 度 及 九 十 六 年 十 二 月 十 一 日 ( 取 得 控 制 權 之 日 ) 至 十 二 月 三 十 一 日 之
純 損 分 別 為 新 台 幣 1728240 仟 元 及 49361 仟 元佔 合 併 純( 損 )益 分 別
為 777及 (097)
本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 會 計 師 查 核 簽 證 金
融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作 以 合 理 確
信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取
合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合
併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計 暨 評 估 合 併 財 務
- - 160
報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告
可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據
依 本 會 計 師 之 意 見 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核
報 告 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財
務 報 告 編 製 準 則 人 身 保 險 業 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製
準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 商
業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認
會 計 原 則 編 製 足 以 允 當 表 達 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國
九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況 暨 民 國 九 十 七 年
及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流
量
如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 「 股 份
基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 及基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬
勞 會 計 處 理 」
如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述 新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
自 民 國 九 十 七 年 七 月 一 日 起依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金
融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」之 規 定將 符 合 特 定 條 件 之 金 融 商 品 作 重 分 類
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 七 年 度 財 務 報 表 重 要
會 計 科 目 明 細 表 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所
述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重
大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致
勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 昭 鋒
會 計 師 徐 文 亞
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 六 日
- - 161
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元
九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 變 動 百 分 比
代 碼 資 產 金 額 金 額 ( ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 ( )
11000 現金及約當現金(附註二及五) $ 87378035 $ 98443372 ( 11 ) 21001 央行及金融同業存款(附註二十一) $ 3727779 $ 6736345 ( 45 ) 11500 存放央行及拆借金融同業(附註六) 46159280 34191241 35 21600 應付商業本票(附註二十二) - 8693475 ( 100 ) 12000 公平價值變動列入損益之金融資產(附註二七四十 22000 公平價值變動列入損益之金融負債(附註二七及 及四十一) 93980159 93015024 1 四十) 25373852 5196476 388 12500 附賣回票券及債券投資(附註二八及四十) 41932170 11994931 250 22500 附買回票券及債券負債(附註二二十三及四十) 32522665 30454485 7 13000 應收款項(附註二及九) 43595627 58175232 ( 25 ) 23013 應付費用(附註二十四) 4362841 5023563 ( 13 ) 13500 貼現及放款-淨額(附註二十及四十) 471295366 459743179 3 23097 一年內到期應付公司債(附註二十七) 5457756 5000000 9 14000 備供出售金融資產(附註二十一及四十一) 363925482 156337727 133 23097 其他應付款 10007516 13609314 ( 26 ) 14500 持有至到期日金融資產(附註二十二及四十一) 9848572 219611895 ( 96 ) 23500 存款及匯款(附註二十五及四十) 327636749 313544496 4 15000 採權益法之股權投資(附註二及十三) 1430930 433379 230 24000 應付金融債券(附註二十六) 10100000 17800000 ( 43 ) 15503 以成本衡量之金融資產(附註二十四及四十一) 6719766 6782987 ( 1 ) 24100 應付公司債(附註二及二十七) 13240073 8407766 57 15513 無活絡市場之債券投資(附註二及十五) 340169082 311641242 9 24400 其他借款(附註二十八及四十一) 3655328 6818324 ( 46 ) 15521 分離帳戶保險商品(附註二及三十) 88009382 104409050 ( 16 ) 24500 特別股負債(附註三十二) 1654000 - - 15597 其他雜項金融資產(附註十九) 4516222 4688156 ( 4 ) 25561 分離帳戶保險商品負債(附註二及三十) 88009382 104409050 ( 16 ) 18000 不動產投資-淨額(附註二十六及四十一) 80317594 78951755 2 25597 其他什項金融負債 3847995 4580361 ( 16 ) 固定資產(附註二十七及四十一) 29001 保險業各項準備(附註二) 成 本 未滿期保費準備 6811312 5746716 19 18501 土 地 9562880 10512260 ( 9 ) 壽險責任準備 1118982455 1032057692 8 18521 房屋及建築 9225240 9528793 ( 3 ) 壽險特別準備 8063506 7892753 2 18541 交通及運輸設備 98696 113247 ( 13 ) 未決賠款準備 1176371 1040998 13 18551 其他設備 6501163 7037582 ( 8 ) 保費不足準備 1330288 1941037 ( 31 ) 重估增值 1671541 1608702 4 成本及重估增值合計 27059520 28800584 ( 6 ) 29099 其他準備(附註二) 410724 386075 6 減累計折舊 ( 7104413 ) ( 7408019 ) ( 4 ) 減備抵固定資產減損損失 ( 378769 ) ( 378769 ) - 29519 其他預收款項(附註三十一) 13468236 4269193 215 未完工程 61937 65658 ( 6 ) 18500 固定資產淨額合計 19638275 21079454 ( 7 ) 29521 估計應付土地增值稅(附註二) 2300094 2301949 - 19000 商譽及無形資產-淨額(附註二及十八) 2335046 2884640 ( 19 ) 29697 其他負債-其他 1839943 2091253 ( 12 ) 其他資產-淨額 29999 負債合計 1683978865 1588001321 6 19571 償債基金(附註十九) - 1000000 ( 100 ) 19679 其他資產-其他(附註二十二十九三十九及四 母公司股東權益(附註二三十三及三十四) 十一) 38922314 24731002 57 31001 股 本 62541866 50253725 24 19500 其他資產-淨額合計 38922314 25731002 51 31500 資本公積 20674538 16625146 24 保留盈餘 32001 法定公積 2960863 2460094 20 32003 特別盈餘公積 71465 154014 ( 54 ) 32011 (待彌補虧損)未分配盈餘 ( 18094971 ) 8727517 ( 307 ) 股東權益其他項目 32505 重估增值 5811211 5812940 - 32521 累積換算調整數 122239 22455 444 32523 金融商品之未實現損益 ( 28646717 ) 788684 ( 3732 ) 32525 現金流量避險未實現損益 944 ( 71465 ) 101 32542 庫藏股票 ( 967970 ) ( 881568 ) 10 39000 母公司股東權益合計 44473468 83891542 ( 47 ) 39500 少數股權 11720969 16221403 ( 28 ) 39999 股東權益合計 56194437 100112945 ( 44 ) 19999 資 產 總 計 $ 1740173302 $ 1688114266 3 負債及股東權益合計 $ 1740173302 $ 1688114266 3
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合 併 損 益 表
民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元 惟 每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘 為 元
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 變 動 百
代 碼 金 額 金 額 分比()
利息淨收益 41000 利息收入(附註四十) $ 53691203 $ 51045110 5 51000 利息費用(附註四十) ( 7578453 ) ( 6153833 ) 23 利息淨收益合計 46112750 44891277 3 利息以外淨收益 42401 保費收入 152322756 150283932 1 42403 攤回再保賠款與給付 1267758 1138049 11 42405 分離帳戶保險商品收益
(附註二及三十)
145493238 107464772 35 52401 再保費支出 ( 2694839 ) ( 2756404 ) ( 2 ) 52403 承保費用 ( 73769 ) ( 82097 ) ( 10 ) 52405 保險賠款與給付 ( 94758155 ) ( 90528241 ) 5 52407 安定基金支出 ( 151150 ) ( 150515 ) - 52409 分離帳戶保險商品費用
(附註二及三十)
( 145493238 ) ( 107464772 ) 35 42000 手續費及佣金收入(附註
三十及四十)
9064340 5399981 68 52000 手續費費用及佣金支出 ( 5892396 ) ( 8742770 ) ( 33 ) 52500 公平價值變動列入損益之
金融資產及負債評價損
失
( 14529475 ) ( 1552611 ) 836 44000 採權益法認列之投資(損
失)利益(附註二及十
三)
( 14888 ) 85211 ( 117 ) 49860 不動產投資淨收益(附註
三十七及四十)
5737467 3029369 89 49870 兌換(損失)利益 ( 1431637 ) 643049 ( 323 ) 49880 資產減損損失(附註二
十一十二十四十
五十七十八及三十
三)
( 7125723 ) ( 7081939 ) 1 45031 承受擔保品提存轉回利益
(附註二十)
62835 272989 ( 77 ) 49915 處分投資淨(損)益(附
註三十六)
( 4091162 ) 6807192 ( 160 ) 49999 其他雜項淨利益(附註十
一二十七及四十)
2598407 5597076 ( 54 ) 淨收益 86403119 107253548 ( 19 ) ( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 變 動 百
代 碼 金 額 金 額 分比()
51500 呆帳費用 ( $ 1756225 ) ( $ 1913617 ) ( 8 ) (提存)收回各項保險責任準
備(附註二)
58401 提存保費準備 ( 169202021 ) ( 153502714 ) 10 58403 提存特別準備 ( 244296 ) ( 300839 ) ( 19 ) 58405 提存賠款準備 ( 1397018 ) ( 1323280 ) 6 59915 提存保費不足準備 ( 243 ) ( 43923 ) ( 99 ) 48401 收回保費準備 81212662 76493599 6 48403 收回特別準備 73543 - - 48405 收回賠款準備 1261645 1519716 ( 17 ) 41500 收回保費不足準備 610992 321739 90 49890 (提存)收回各項保
險責任準備淨額
( 87684736 ) ( 76835702 ) 14 營業費用(附註三十八及四十) 58501 用人費用 14762525 13675710 8 58503 折舊及攤銷費用 1861372 1722886 8 58599 其他業務及管理費用 7975008 8152315 ( 2 ) 營業費用合計 24598905 23550911 4 61001 繼續營業單位稅前淨(損)益 ( 27636747 ) 4953318 ( 658 ) 61003 所得稅利益(附註二及三十九) 5408525 132633 3978 69000 合併總(損)益 ( $ 22228222 ) $ 5085951 ( 537 ) 合併總純(損)益歸屬予 69901 母公司股東 ( $ 21022278 ) $ 5007690 ( 520 ) 69903 少數股權 ( 1205944 ) 78261 ( 1641 ) 69900 合併總純(損)益歸
屬合計
( $ 22228222 ) $ 5085951 ( 537 )
代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
70000 基本每股(虧損)盈餘(附註
三十五)
( $ 484 ) ( $ 380 ) $ 093 $ 096 稀釋每股盈餘(附註三十五) $ 087 $ 089
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合 併 股 東 權 益 變 動 表
民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元
保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目
股 本 資 本 公 積 法 定 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 待 彌 補 虧 損 )
未 分 配 盈 餘 重 估 增 值 累 積 換 算 調 整 數
金融商品之未實
現 ( 損 ) 益 現 金 流 量 避 險 未
實 現 損 失 庫 藏 股 票 未 認 列 為 退 休 金
成 本 之 損 失 少 數 股 權 合 計
九十六年一月一日餘額 $ 46996419 $ 13625924 $ 1867270 $ 7513 $ 10642569 $ 6007232 ( $ 2581 ) $ 9604317 ( $ 151292 ) ( $ 248485 ) ( $ 142 ) $ 2498269 $ 90847013 九十五年度盈餘分配
法定公積 - - 592824 - ( 592824 ) - - - - - - - - 特別公積 - - - 146501 ( 146501 ) - - - - - - - - 股票股利 1418865 - - - ( 1418865 ) - - - - - - - - 現金股利 - - - - ( 4729549 ) - - - - - - - ( 4729549 )董監酬勞 - - - - ( 30100 ) - - - - - - - ( 30100 )員工紅利 - - - - ( 1250 ) - - - - - - - ( 1250 )
子公司土地重估增值 - - - - - ( 194292 ) - - - - - - ( 194292 ) 現金流量避險未實現利益 - - - - - - - - 79827 - - - 79827 備供出售金融資產未實現損失 - - - - - - - ( 8800353 ) - - - - ( 8800353 ) 轉換公司債轉換為股本 1838441 2999222 - - - - - - - - - - 4837663 長期股權投資淨值變動影響數 - - - - - - 25036 ( 15280 ) - - 142 - 9898 出售庫藏股 - - - - ( 3653 ) - - - - 58658 - - 55005 買回庫藏股 - - - - - - - - - ( 691741 ) - - ( 691741 ) 少數股權增加數 - - - - - - - - - - - 13644873 13644873 九十六年度合併純益 - - - - 5007690 - - - - - - 78261 5085951 九十六年十二月三十一日餘額 50253725 16625146 2460094 154014 8727517 5812940 22455 788684 ( 71465 ) ( 881568 ) - 16221403 100112945 九十六年度盈餘分配
法定公積 - - 500769 - ( 500769 ) - - - - - - - - 特別公積 - - - ( 82549 ) 82549 - - - - - - - - 股票股利 2677557 - - - ( 2677557 ) - - - - - - - - 現金股利 - - - - ( 2677557 ) - - - - - - - ( 2677557 )董監酬勞 - - - - ( 25800 ) - - - - - - - ( 25800 )員工紅利 - - - - ( 1076 ) - - - - - - - ( 1076 )
現金增資 9609884 3695033 - - - - - - - - - - 13304917 股本溢價-員工認購現金增資保留
員工股份 - 353551 - - - - - - - - - - 353551 子公司土地重估增值轉列其他收入 - - - - - ( 1729 ) - - - - - - ( 1729 ) 現金流量避險未實現利益 - - - - - - - - 72409 - - - 72409 備供出售金融資產未實現損失 - - - - - - - ( 29316233 ) - - - - ( 29316233 ) 轉換公司債轉換為股本 700 808 - - - - - - - - - - 1508 長期股權投資淨值變動影響數 - - - - - - 99784 ( 119168 ) - - - - ( 19384 ) 買回庫藏股 - - - - - - - - - ( 86402 ) - - ( 86402 ) 少數股權減少數 - - - - - - - - - - - ( 3294490 ) ( 3294490 ) 九十七年度合併純損 - - - - ( 21022278 ) - - - - - - ( 1205944 ) ( 22228222 ) 九十七年十二月三十一日餘額 $ 62541866 $ 20674538 $ 2960863 $ 71465 ( $ 18094971 ) $ 5811211 $ 122239 ( $ 28646717 ) $ 944 ( $ 967970 ) $ - $ 11720969 $ 56194437
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 六 日 查 核 報 告 )
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合 併 現 金 流 量 表
民 國 九 十 七 年 及 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日
單 位 新 台 幣 仟 元
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
營業活動之現金流量 本期合併總純(損)益 ( $ 22228222 ) $ 5085951 備抵呆帳提列 1756225 1913617 折舊及攤銷 1861372 1722886 員工參與認股費用化 356057 - 到期前買回應付海外公司債利益 ( 74480 ) - 資產重估增值轉列其他收入 ( 1729 ) ( 249553 )持有至到期日債券投資溢折價攤銷 417016 ( 342878 )提存及收回各項營業準備淨額 87684736 76835702 依權益法認列之投資損失(利益)淨額 14888 ( 85211 )資產減損損失 7125723 7081939 金融商品評價損失淨額 14529475 1552611 處分固定資產利益淨額 ( 379385 ) ( 2752417 )出售不動產投資利益淨額 ( 3284975 ) ( 739589 )處分承受擔保品淨損失 111591 104558 承受擔保品轉回利益 ( 62835 ) ( 272989 )其他準備提列 24649 234407 收回轉銷呆帳 700128 815742 沖銷不良呆帳 ( 2343732 ) ( 4438594 )遞延所得稅利益 ( 6652676 ) ( 453127 )依權益法認列之被投資公司發放現金股
利
43920 66021 在建工程利益 ( 186683 ) ( 7638 )營業資產及負債之淨變動
公平價值變動列入損益之金融資產
及負債
( 12791563 ) 8939689 附賣回債券投資 ( 29937239 ) 1567145 應收款項 14850087 2700754 其他雜項金融資產 571934 ( 128828 )發行認購權證負債 ( 507480 ) 246869 發行認購權證再買回 486854 ( 112162 )預付退休金 41036 ( 156158 )其他資產 ( 5196 ) ( 56232 )受託買賣借貸項 174193 ( 19388 )附買回債券負債 2068180 ( 2403744 )應付費用 ( 660722 ) 65008 其他應付款 ( 3629374 ) 58746 預收款項 9199043 ( 3253134 )
( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
其他負債 ( $ 181693 ) $ 73563 其他雜項金融負債 464877 - 其 他 - 78981 營業活動之淨現金流入 59554000 93672547
投資活動之現金流量
存放央行及同業(增加)減少 ( 11968039 ) 4069991 備供出售金融資產淨增加 ( 27228290 ) ( 14296198 )持有至到期日金融資產淨減少 9512912 3125275 貼現及放款淨增加 ( 11959168 ) ( 52701779 )以成本衡量之金融資產淨(增加)減少 ( 130359 ) 589749 無活絡市場之金融資產淨增加 ( 34539235 ) ( 10444440 )商譽增加 - ( 161967 )不動產投資 ( 8829933 ) ( 8031286 )出售不動產投資價款 10235730 1936261 購置固定資產 ( 527680 ) ( 637986 )取得承受擔保品 ( 298 ) - 出售固定資產價款及承受擔保品價款 2215746 8729884 出售遞延費用價款 18680 7999 存出保證金減少 51346 2328783 遞延費用增加 ( 584464 ) ( 517183 )受限制資產減少 115541 60000 長期股權投資減資股本退回 96000 2761 權益法之長期股權投資增加數 ( 1095950 ) - 償債基金 ( 600000 ) - 合併取得現金及約當現金 - 2277565 合併元富證券公司影響數 - ( 4720474 )
投資活動之淨現金流出 ( 75217461 ) ( 68383045 ) 融資活動之現金流量
應付商業本票(減少)增加 ( 8693475 ) 50284 存款及匯款增加 14092253 32112178 央行及銀行同業存款減少 ( 3008566 ) ( 4477630 )其他借款(減少)增加 ( 3162996 ) 620000 發行無擔保公司債 11112262 - 償還次順位債券 ( 5000000 ) - 應付公司債減少 ( 746211 ) ( 9702 )償還金融債券 ( 8701100 ) - 特別股負債增加 1654000 - 存入保證金(減少)增加 ( 69617 ) 249010 現金增資 13304917 - 員工認購庫藏股價款 - 55005 買回庫藏股 ( 86402 ) ( 691741 )
( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
應付租賃款減少 ( $ 120134 ) ( $ 115781 )發放現金股利 ( 2677557 ) ( 4729549 )發放員工紅利及董監事酬勞 ( 26886 ) ( 31328 )少數股權減少數 ( 2920716 ) - 撥入放款基金減少 ( 3600 ) ( 900 )發放少數股權現金股利 ( 348048 ) ( 114616 )
融資活動之淨現金流入 4598124 22915230 本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 11065337 ) 48204732 期初現金及約當現金餘額 98443372 50238640 期末現金及約當現金餘額 $ 87378035 $ 98443372 現金流量資訊之補充揭露
利息支出 $ 7954930 $ 6061873 所得稅支付 $ 1967373 $ 917493
不影響現金流量之營業投資及融資活動
海外可轉換公司債轉列股本及資本公積 $ 1508 $ 4837663 盈餘轉增資 $ 2677557 $ 1418865
員工紅利及董監事酬勞分配支付數
員工紅利及董監事酬勞分配數 $ 26876 $ 31350 加帳列期初應付費用 22 - 減帳列期末應付費用 ( 12 ) ( 22 )淨現金支付數 $ 26886 $ 31328
出售不動產投資取得現金
總 售 價 $ 10236369 $ 2407014 支付土地增值稅 ( 639 ) ( 168883 )轉列備供出售金融資產 - ( 301870 )預收房地款 - - 收取現金 $ 10235730 $ 1936261
取得不動產支付現金
不動產投資增加數 $ 9016616 $ 6836085 加期初應付款 - 1202839 減期末應付款 - - 減再建工程利益 ( 186683 ) ( 7638 )支付現金 $ 8829933 $ 8031286
( 接 次 頁 )
- - 168
( 承 前 頁 )
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
公平價值變動列入損益之金融資產轉列備供
出售金融資產
$ 17494955 $ - 持有至到期日金融資產轉列備供出售金融資
產
$198796273 $ -
後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分
( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 六 日 查 核 報 告 )
董事長吳東進 經理人許澎 會計主管容覺生 徐順鋆
- - 169
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 九 十 七 及 九 十 六 年 度
( 金 額 除 另 予 註 明 者 外 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 )
公 司 沿 革 及 合 併 政 策
公 司 沿 革
新 光 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 金 控 公 司 ) 係 由 新
光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 與 新 壽 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 力 世
證 券 股 份 有 限 公 司 ) 以 股 份 轉 換 方 式 於 九 十 一 年 二 月 十 九 日 成 立 之
金 融 控 股 公 司 並 於 當 日 掛 牌 上 市 營 業 項 目 係 對 被 投 資 事 業 之 管 理
及 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 事 業
新 光 金 控 公 司 為 擴 大 經 營 版 圖 經 營 規 模 及 範 疇 發 揮 金 融 機
構 綜 合 經 營 效 益 及 競 爭 能 力 以 股 份 轉 換 方 式 於 九 十 三 年 九 月 三 十
日 發 行 新 股 208504 仟 股將 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司( 原 名
聯 信 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ) 轉 換 為 新 光 金 控 公 司 百 分 之 百 之 子 公
司
新 光 金 控 公 司 復 於 九 十 四 年 十 月 三 日 發 行 新 股 661850 仟 股以
股 份 轉 換 方 式 將 誠 泰 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 誠 泰 商 銀 )
轉 換 為 新 光 金 控 百 分 之 百 之 子 公 司 誠 泰 商 銀 並 於 九 十 四 年 十 二 月
三 十 一 日 與 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 合 併 誠 泰 商 銀 為 存 續
公 司 合 併 後 仍 名 為 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 臺
灣 新 光 商 銀 )
新 光 金 控 公 司 為 擴 大 旗 下 資 產 管 理 規 模 充 分 發 揮 集 團 通 路 整
合 及 資 源 共 享 效 益 於 九 十 五 年 七 月 起 以 股 份 購 買 方 式 投 資 新 光 證
券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 投 信 ) 持 股 比 例 100
新 光 金 控 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 十 一 日 持 有 元 富 證 券 股 份 有 限
公 司 ( 以 下 簡 稱 元 富 證 券 公 司 ) 已 發 行 具 表 決 權 普 通 股 股 份 總 數 已
超 過 百 分 之 二 十 五 依 金 融 控 股 公 司 法 之 規 定 元 富 證 券 公 司 為 新 光
金 控 公 司 持 有 具 控 制 性 持 股 之 子 公 司 並 依 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告
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編 製 準 則 之 規 定 新 光 金 控 公 司 應 將 元 富 證 券 公 司 九 十 七 年 及 九 十
六 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 資 產 負 債 表 及 九 十 七 年 度 及 九 十 六 年 度 十
二 月 十 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 及 合 併 現 金 流 量 表 編 入
新 光 金 控 合 併 財 務 報 表
新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 人 壽 保 險 公 司 ) 創
立 於 五 十 二 年 七 月 八 十 二 年 十 二 月 股 票 公 開 上 市 經 營 人 身 保 險
業 務 承 保 項 目 包 括 個 人 及 團 體 之 壽 險 意 外 險 及 健 康 保 險 等 總
公 司 設 於 台 北 市 並 於 全 省 各 縣 市 設 有 二 十 二 個 分 公 司
臺 灣 新 光 商 銀 奉 財 政 部 八 十 五 年 九 月 二 十 三 日 台 財 融 第
85546025 號 函 核 准 改 制 商 業 銀 行 組 織 並 於 八 十 五 年 十 二 月 三 十 一
日 及 八 十 六 年 一 月 一 日 分 別 取 得 經 濟 部 公 司 執 照 及 財 政 部 特 許 執
照 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 臺 灣 新 光 商 銀 設 有 營 業 部 信
託 部 國 外 部 及 國 際 金 融 業 務 分 行 等 共 一 百 零 八 家 主 要 經 營 業 務
包 括 銀 行 法 規 定 商 業 銀 行 得 經 營 之 業 務 及 經 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 業
務 等
新 壽 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 壽 綜 合 證 券 公 司 ) 於
八 十 六 年 十 月 二 十 八 日 獲 經 濟 部 核 准 設 立 並 於 八 十 七 年 三 月 二 十
一 日 開 始 正 式 營 業 主 要 營 業 項 目 為 承 銷 有 價 證 券 在 集 中 交 易 市
場 及 其 營 業 場 所 自 行 或 受 託 買 賣 有 價 證 券 有 價 證 券 股 務 事 項 之 代
理 業 務 及 期 貨 業 務 輔 助 人 另 於 九 十 四 年 四 月 奉 准 經 營 期 貨 自 營 業
務 及 於 九 十 四 年 十 一 月 開 始 融 資 融 券 業 務 又 於 九 十 六 年 九 月 取 得
結 算 會 員 資 格 並 於 九 十 六 年 十 二 月 開 始 經 營 期 貨 經 紀 業 務
新 光 投 信 主 要 業 務 為 證 券 投 資 信 託 業 務 全 權 委 託 投 資 業 務 及
其 他 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 之 相 關 業 務 新
光 投 信 並 於 九 十 五 年 十 月 九 日 與 新 昕 投 信 合 併 合 併 後 新 光 投 信 為
存 續 公 司
新 壽 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 壽 證 券 投 資 顧 問
公 司 ) 主 要 經 營 證 券 投 資 顧 問 相 關 業 務 已 於 九 十 六 年 第 一 季 清 算
完 畢
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新 壽 公 寓 大 廈 管 理 維 護 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 壽 公 寓 大 廈
管 理 維 護 公 司 ) 成 立 於 七 十 七 年 七 月 十 二 日 同 年 八 月 十 七 日 取 得
營 利 事 業 登 記 證 並 於 八 十 八 年 十 二 月 經 股 東 會 決 議 變 更 名 稱 由
原 名 「 新 光 高 樓 管 理 技 術 股 份 有 限 公 司 」 變 更 為 「 新 壽 公 寓 大 廈 管
理 維 護 股 份 有 限 公 司 」營 業 項 目 主 要 為 辦 公 大 樓 的 管 理 服 務清 潔
打 蠟 水 電 設 備 之 維 修 等 及 有 關 防 水 防 盜 及 防 災 器 材 之 買 賣 及 安
裝 業 務 停 車 場 設 備 器 材 買 賣 安 裝 及 停 車 場 業 務 經 營 及 房 屋 租 售
之 介 紹
新 昕 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 昕 國 際 公 司 ) 主 要 經 營 不
動 產 租 賃 相 關 業 務
臺 灣 新 光 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 臺 灣 新 光 保 經 )
原 名 為 新 壽 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司( 以 下 簡 稱 新 壽 保 經 )主 要 經
營 人 身 及 財 產 保 險 經 紀 人 業 務 九 十 五 年 八 月 三 十 一 日 與 臺 灣 新 光
保 經 股 份 有 限 公 司 合 併 後 以 新 壽 保 經 為 存 續 公 司 並 更 名 為 臺 灣
新 光 保 經
新 光 銀 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 銀 保 代 ) 及 新
光 銀 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 銀 財 產 保 代 ) 主
要 經 營 項 目 為 人 身 保 險 及 財 產 保 險 代 理 等 業 務
新 光 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 光 行 銷 原 名 誠 泰 行 銷 股
份 有 限 公 司 )主 要 營 業 項 目 包 含 應 收 帳 款 收 買 業 務逾 期 應 收 帳 款
管 理 服 務 及 辦 理 金 融 機 構 金 錢 債 權 之 評 價 或 拍 賣 等 業 務
新 光 銀 財 務 ( 香 港 ) 有 限 公 司 主 要 係 於 境 外 從 事 授 信 投 資 等
業 務
元 富 證 券 公 司 於 七 十 八 年 三 月 二 十 三 日 獲 經 濟 部 核 准 設 立 同
年 五 月 二 十 九 日 開 始 正 式 營 業 並 於 九 十 一 年 九 月 十 六 日 正 式 掛 牌
上 市 主 要 營 業 項 目 為 有 價 證 券 承 銷 自 行 買 賣 受 託 買 賣 融 資
融 券 期 貨 交 易 輔 助 經 營 期 貨 自 營 業 務 及 其 他 經 主 管 機 關 核 准 之
相 關 業 務 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 已 設 有 四 十 五 家 分 公
司
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合 併 公 司 於 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別
為 21932 人 及 22451 人
合 併 概 況
九 十 七 及 九 十 六 年 度 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 其 變 動 情 形 如
下
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質
九十七年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十七年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
九十六年十二
月三十一日所
持股權百分比
九十六年度編入
合併財務報表個
體 之 子 公 司
新光金控公司 新光人壽保險公司 保 險 業 100 是 100 是 新光金控公司 新壽綜合證券公司 證 券 業 100 是 100 是 新光金控公司 臺灣新光商銀公司 銀 行 業 100 是 100 是 新光金控公司 臺灣新光保經 保險經紀 100 是 100 是 新光金控公司 新光證券投資信託
公司 投資信託 100 是 100 是
新光金控公司 元富證券股份有限
公司 證 券 業 2613 是 2532(註 3) 是
新光人壽保險公司 新壽公寓大廈管理
維護公司 大樓管理 9001 是 9001 是
臺灣新光商銀 新光銀保代 保險經紀 100 是 100 是 臺灣新光商銀 新光銀財產保代 保險經紀 100 是 100 是 臺灣新光商銀 新光行銷股份有限
公司 貸款業務行銷 100(註 1) 是 100 是
臺灣新光商銀 新光銀財務(香港)
有限公司 境外授信投資 100 是 100 是
新光人壽保險公司 新昕國際公司 不動產租賃業 58(註 2) 是 58 是 元富證券公司 元富期貨股份有限
公司 期貨經紀及自營業務 100 是 100 是
元富證券公司 元富證券投資顧問
股份有限公司 接受委任對證券投資
有關事項提供研究分析
意見或建議發行有關
證券投資之出版品舉
辦有關證券投資之講習
其他有關證券投資顧
問業務及接受客戶全權
委託投資業務
100 是 100 是
元富證券公司 元富證券(英屬維
京群島)有限公
司
證券承銷經紀交易
及其他理財活動 100 是 100 是
元富證券公司 元富保險代理人股
份有限公司 人身保險代理人業務 100 是 100 是
元富證券公司 元富期貨經理股份
有限公司 期貨經理業務 註 4 否 100 是
元富證券(英屬維
京群島)有限公
司
元富證券(香港)
有限公司 從事工商活動所需之各
類管理及諮詢顧問服務
商品或服務之促銷及
各類推廣服務商情調
查產業技術調查研究
及其相關資訊蒐集等行
為活動
100 是 100 是
元富證券(英屬維
京群島)有限公
司
上海元富投資顧問
有限公司 從事證券投資諮詢訓
練及授課業務 100 是 100 是
元富證券(英屬維
京群島)有限公
司
元富代理人(香港)
有限公司 證券代理 100 是 9999 是
註 係 包 含 臺 灣 新 光 商 銀 之 子 公 司 新 光 銀 保 代 之 間 接 持 股
註 係 包 含 新 光 人 壽 保 險 公 司 之 子 公 司 新 壽 公 寓 大 廈 管 理 維 護
公 司 之 間 接 持 股
註 元 富 證 券 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 係 自 九 十 六 年 十 二 月 十
一 日 始 併 入 合 併 個 體 中
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註 元 富 期 貨 經 理 股 份 有 限 公 司 已 於 九 十 六 年 八 月 三 十 日 結 束
營 業 並 辦 理 公 司 解 散 並 於 九 十 七 年 第 一 季 清 算 完 結
九 十 七 年 度 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 新 光 海 航 人 壽 保 險 有
限 責 任 公 司 ( 籌 備 處 ) 該 公 司 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止
尚 屬 籌 設 階 段 故 未 編 入 合 併 報 表 中
九 十 六 年 度 未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 無
新 光 金 控 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 及 金 融 控 股 公 司 法 之 規
定 對 子 公 司 控 制 能 力 之 判 斷 將 具 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 編 入
合 併 財 務 報 表 所 有 重 大 之 合 併 公 司 間 之 內 部 交 易 均 已 於 合 併 報
表 中 銷 除
重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 人 身 保
險 業 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財
務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計
處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製
財 務 報 表 時 本 合 併 公 司 對 於 部 分 金 融 商 品 評 價 備 抵 呆 帳 遞 延 所
得 稅 資 產 營 業 及 負 債 準 備 固 定 資 產 及 不 動 產 投 資 折 舊 退 休 金
未 決 訟 案 損 失 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 必 須 使 用 合 理 之
估 計 金 額 因 估 計 涉 及 判 斷 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異
資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
合 併 公 司 除 臺 灣 新 光 商 銀 因 其 行 業 經 營 特 性 營 業 週 期 較 難 確
定 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 而 係 依 其 性 質 分 類 按 相 對 流 動
性 之 順 序 排 列 餘 其 他 子 公 司 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 均
係 以 現 金 及 約 當 現 金 暨 預 期 於 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產 為 流 動 資 產 固
定 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 須 於 十 二 個 月 內
清 償 之 負 債 為 流 動 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 之 負 債 為 非 流 動 負 債
本 合 併 財 務 報 表 之 編 製 主 體 中 銀 行 業 佔 重 要 之 比 例 故 合 併 資
產 負 債 表 中 資 產 及 負 債 按 其 性 質 分 類 並 依 相 對 流 動 性 之 順 序 排 序
而 未 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目
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現 金 及 約 當 現 金
現 金 及 約 當 現 金 包 括 庫 存 現 金銀 行 存 款庫 存 外 幣外 幣 存 款
匯 撥 中 現 金 及 零 星 支 出 之 週 轉 金 及 三 個 月 內 到 期 之 可 轉 讓 定 期 存 單
銀 行 承 兌 匯 票 商 業 本 票 及 國 庫 券 等
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金
融 負 債 合 併 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時 認 列 金 融 資 產 或 金 融
負 債 對 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時 除 列 金 融 資 產 於 合 約 規 定 之 義 務
解 除取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時除 列 金 融 負 債原 始 認 列 時
係 以 公 平 價 值 衡 量 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用 續 後 評 價 時 以 公 平 價
值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利( 含
投 資 年 度 收 到 者 )列 為 當 期 收 益依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 商 品 時
股 票 及 受 益 憑 證 採 交 易 日 會 計 處 理 其 餘 則 採 交 割 日 會 計 處 理
衍 生 性 金 融 商 品 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平
價 值 為 正 值 時 列 為 金 融 資 產 公 平 價 值 為 負 值 時 列 為 金 融 負 債
指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 混 合 商 品 指
定 以 公 平 價 值 衡 量 所 產 生 之 未 實 現 損 益 於 當 年 度 認 列
指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 為 消 除 或 重
大 減 少 會 計 不 一 致 時 將 各 項 具 會 計 不 一 致 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債
於 原 始 認 列 時 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 其 所 產 生 之 未 實 現 損 益
於 當 年 度 認 列
公 平 價 值 之 基 礎 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 開
放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 債 券 係 財 團 法 人 中
華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 或 買 方 報 價 成 交
價 理 論 價 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品 以 評 價 方 法 或 交 易 對 手 之 報 價
估 計 公 平 價 值
備 抵 呆 帳
依 放 款 貼 現 買 匯 應 收 帳 款 應 收 利 息 其 他 應 收 款 催 收
款 項 及 應 收 承 兌 票 款 餘 額 分 別 就 特 定 債 權 無 法 收 回 之 風 險 及 全 體 債
權 組 合 之 潛 在 風 險 評 估 可 能 損 失 提 列 備 抵 呆 帳
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新 光 人 壽 保 險 公 司 及 臺 灣 新 光 商 銀 公 司 備 抵 呆 帳 參 照 行 政 院 金 融
監 督 管 理 委 員 會 保 險 局 及 銀 行 局 「 保 險 業 資 產 評 估 及 逾 期 放 款 催 收 款
呆 帳 處 理 辦 法 」「 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 呆 帳 處 理 辦
法 」 之 規 定 以 往 收 款 經 驗 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延
滯 情 形 等 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 由 合 併 公 司 內 部 自 行 評 估 其 價 值
後 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性
依 上 述 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 保 險 局 及 銀 行 局 規 定 不 良 授
信 資 產 分 為 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 並 分 別 以 其
債 權 餘 額 之 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計 為
備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 合 併 公 司 對 前 述 確 定 無 法
收 回 之 債 權 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷
附 條 件 債 券 交 易
附 賣 回 債 券 投 資 係 從 事 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時 向 交 易 對 手 實 際
支 付 之 金 額 附 買 回 債 券 負 債 係 從 事 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時 向 交 易
對 手 實 際 取 得 之 金 額 前 述 交 易 均 視 為 融 資 交 易 相 關 利 息 收 入 或 支
出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列
備 供 出 售 金 融 資 產
備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得
之 交 易 成 本 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益
調 整 項 目 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 或 認 列 減 損 損 失 時 列
入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時 股 票 及 受 益 證 券 採
交 易 日 會 計 處 理 其 餘 則 採 交 割 日 會 計 處 理
若 備 供 出 售 金 融 資 產 以 公 平 價 值 評 價 之 損 益 須 課 徵 所 得 稅 則 應
將 相 關 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 調 整 股 東 權 益 項 目 相 對 科 目 則 視 稅 法 是
否 規 定 前 述 損 益 須 於 申 報 當 年 度 所 得 稅 時 納 入 若 屬 當 年 度 申 報 所 得
稅 時 無 須 納 入 者 應 調 整 遞 延 所 得 税 資 產 或 負 債 若 屬 當 年 度 申 報 所
得 稅 時 須 納 入 者 應 調 整 應 付 或 應 退 所 得 稅 但 均 無 須 增 加 或 減 少 當
期 所 得 稅 費 用
股 利 於 除 息 日 認 列 收 入 但 依 據 投 資 前 之 淨 利 宣 告 之 部 分 係 自
權 益 商 品 投 資 成 本 減 除 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差
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額 採 用 利 息 法 ( 差 異 不 大 時 以 直 線 法 ) 攤 銷 之 利 息 認 列 為 當 期
損 益
若 有 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減
少 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 備
供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有
關 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益
證 券 融 資 融 券 轉 融 資 轉 融 券
合 併 公 司 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 業 務 時 對 買 進 股 票 證 券 投 資 人
之 融 通 資 金 列 為 應 收 證 券 融 資 款 融 資 人 並 以 該 融 資 買 入 之 全 部 股
票 作 為 擔 保 品 就 此 項 擔 保 品 以 備 忘 分 錄 處 理 此 項 擔 保 品 於 融 資
人 償 還 結 清 時 返 還
辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 業 務 時 對 融 券 所 收 取 之 保 證 金 列 為 融
券 存 入 保 證 金 另 收 取 之 融 券 賣 出 價 款 ( 已 扣 除 證 券 交 易 稅 受 託 買
賣 手 續 費 融 券 手 續 費 ) 作 為 擔 保 列 為 應 付 融 券 擔 保 價 款 對 借 予
客 戶 融 券 之 股 票 以 備 忘 分 錄 處 理 此 項 保 證 金 及 融 券 賣 出 價 款 於 融 資
人 償 還 結 清 時 返 還
辦 理 有 價 證 券 融 資 業 務 如 因 資 金 不 足 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 資
借 入 款 項列 為 轉 融 通 借 入 款並 以 融 資 買 入 之 全 部 股 票 作 為 擔 保 品
持 有 至 到 期 日 金 融 資 產
持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 ( 差 異 不 大 時 以 直 線 法 ) 之
攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成
本 於 除 列 價 值 減 損 或 攤 銷 時 認 列 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金
融 資 產 時 採 用 交 割 日 會 計 處 理
若 有 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減
少 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期
損 益 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本
若 因 意 圖 或 能 力 之 改 變 致 使 投 資 不 再 適 合 分 類 為 持 有 至 到 期 日
時 應 將 其 重 分 類 為 備 供 出 售 之 金 融 資 產 並 以 公 平 價 值 評 價 公 平
價 值 與 帳 面 價 值 間 之 差 額 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 金 融 資 產 除 列
時 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益
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以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投
資 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量
若 有 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉
無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資
無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 且 具 固 定 或 可
決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 其 會 計 處 理 與 持 有 至
到 期 日 金 融 資 產 相 似 惟 處 分 時 點 不 受 限 制
若 有 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減
少 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期
損 益 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本
採 權 益 法 之 股 權 投 資
凡 對 被 投 資 公 司 之 持 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有
重 大 影 響 力 者 採 權 益 法 評 價 按 持 股 比 例 認 列 被 投 資 公 司 之 投 資 損
益
取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額
按 二 十 年 平 均 攤 銷 惟 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起 依 新 修 訂 財 務 會 計 準
則 公 報 之 規 定 改 為 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理 投 資 成 本 超 過 可 辨
認 淨 資 產 公 平 價 值 部 分 列 為 商 譽 商 譽 不 予 攤 銷 自 九 十 五 年 一 月 一
日 起 其 以 前 取 得 之 採 權 益 法 長 期 股 權 投 資 尚 未 攤 銷 之 餘 額 屬 投 資
成 本 超 過 所 取 得 股 權 淨 值 者 比 照 商 譽 處 理 不 再 攤 銷 原 投 資 成 本
與 股 權 淨 值 間 之 差 額 屬 遞 延 貸 項 部 分 依 剩 餘 攤 銷 年 限 繼 續 攤 銷
合 併 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 順 流 交 易 所 產 生 之 利 益 按 持 股
比 例 予 以 消 除 惟 如 合 併 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力 則 予 全 部
消 除 合 併 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 逆 流 交 易 所 產 生 之 利 益 按 持
股 比 例 予 以 銷 除
固 定 資 產 ( 含 出 租 資 產 閒 置 資 產 及 不 動 產 投 資 )
固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 但 新 光 人 壽 保 險 公 司 及 臺 灣 新 光
商 銀 土 地 及 房 屋 建 築 部 份 曾 以 政 府 公 告 之 現 值 辦 理 重 估 調 整 帳 面 價
值
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固 定 資 產 之 折 舊 係 按 耐 用 年 數 或 重 估 時 未 使 用 年 數 以 直 線 法 提
列 並 預 留 殘 值 一 年
固 定 資 產 之 改 良 添 置 及 更 新 足 以 延 長 使 用 年 數 之 支 出 作 為 資 本
支 出 經 常 性 之 修 理 及 維 護 支 出 則 作 當 年 度 費 用 處 理
固 定 資 產 處 分 利 益 列 為 當 年 度 之 收 入 固 定 資 產 報 廢 或 處 分 損 失 列
為 當 期 損 失
辦 理 土 地 重 估 而 依 法 提 列 之 增 值 稅 準 備帳 列 估 計 應 付 土 地 增 值 稅
長 期 工 程 合 約
合 併 公 司 對 於 投 資 興 建 房 屋 之 工 程 會 計 處 理 符 合 下 列 所 有 條 件
者 採 用 完 工 比 例 法 認 列 收 入 否 則 即 採 用 全 部 完 工 法
工 程 之 進 度 已 逾 籌 劃 階 段 亦 即 工 程 之 設 計 規 劃 承 包 整 地 均
已 完 成 工 程 之 建 造 可 隨 時 進 行
預 售 契 約 總 額 已 達 估 計 工 程 總 成 本
買 方 支 付 之 價 款 已 達 契 約 總 價 款 百 分 之 十 五 即 買 方 支 付 之 價 款 已
達 其 個 別 契 約 價 款 百 分 之 十 五 之 銷 售 合 約 始 按 完 工 百 分 比 法 計
算 支 付 價 款 尚 未 達 其 個 別 契 約 價 款 百 分 之 十 五 之 銷 售 合 約 仍 應
按 全 部 完 工 法 處 理
應 收 契 約 款 之 收 現 性 可 合 理 估 計
履 行 合 約 所 須 投 入 工 程 總 成 本 與 期 末 完 工 程 度 均 可 合 理 估 計
歸 屬 於 售 屋 契 約 之 成 本 可 合 理 辦 認
在 建 工 程 係 以 實 際 成 本 加 按 完 工 百 分 比 法 認 列 之 工 程 利 益 計 價
各 項 在 建 工 程 金 額 減 預 收 工 程 款 後 之 餘 額 分 別 列 為 流 動 資 產 或 流 動
負 債
資 產 減 損
合 併 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 「 資 產 減 損 之 會 計 處 理
準 則 」 規 定 辦 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 之 規 定 合 併 公 司
應 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示 資 產 可 能 發 生 減 損 若 有 減 損
跡 象 存 在 應 就 該 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 若 其 帳 面 價 值 超 過 可 回 收
金 額 時 應 認 列「 資 產 減 損 損 失 」 嗣 後 若 資 產 減 損 損 失 已 不 存 在 或 減
少 時 則 於 原 認 列 為 減 損 損 失 範 圍 內 認 列 為 「 減 損 迴 轉 利 益 」 惟 資
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產 減 損 迴 轉 利 益 後 之 帳 面 價 值 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失
之 情 況 下 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 商 譽 之 減 損 損 失 不
得 迴 轉
股 份 基 礎 給 付
發 行 酬 勞 性 員 工 認 股 其 給 予 日 於 九 十 七 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後
者合 併 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 之 規 定基 秘 字 第 267
號 函 及基 秘 字 第 017 號 之 規 定以 給 與 日 權 益 商 品 公 平 價 值 為 基 礎
衡 量 所 取 得 勞 務 之 公 平 價 值 於 既 得 期 間 內 認 列 為 當 期 費 用
不 動 產 資 產 信 託
合 併 公 司 不 動 產 證 券 化 之 會 計 處 理 係 依 據 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展
基 金 會 發 佈基 秘 字 第 141 號 函 「 不 動 產 證 券 化 之 會 計 處 理 」 辦 理
依 據 前 述 141 號 函 規 定 在 符 合 銷 售 已 完 成 且 移 轉 人 已 將 持 有 不 動
產 所 需 負 擔 之 所 有 權 風 險 與 報 酬 移 轉 給 受 讓 人 時 應 依 「 全 數 應 計
法 」 全 數 認 列 不 動 產 出 售 利 益
移 轉 人 若 僅 出 售 不 動 產 之 一 部 分 並 保 留 其 他 部 分 則 應 依 移 轉 時 出
售 與 保 留 部 分 之 相 對 公 平 價 值 分 攤 不 動 產 之 帳 面 價 值 若 保 留 資
產 之 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 則 該 保 留 資 產 應 以 零 列 計 不 動 產 全
部 帳 面 價 值 應 分 攤 予 出 售 部 分
移 轉 人 帳 上 對 於 移 轉 不 動 產 所 保 留 收 取 利 益 之 權 利 應 依 其 性 質 續
依 相 關 財 務 會 計 準 則 公 報 處 理 ( 例 如 若 係 具 有 「 實 質 不 動 產 」 性
質 者 應 以 不 動 產 處 理 以 成 本 入 帳 若 係 具 有 「 金 融 資 產 」 性 質
者 應 以 金 融 資 產 處 理 )
地 上 權
地 上 權 係 按 承 租 期 間 五 十 年 平 均 攤 銷
商 譽
商 譽 ( 帳 列 無 形 資 產 ) 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業
合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 」 規 定 將 收 購 之 淨 資 產 按 成 本 入 帳 其 收
購 成 本 超 過 有 形 及 可 辨 認 無 形 資 產 之 公 平 價 值 扣 除 承 擔 之 負 債 後 淨 額
部 分 列 為 商 譽 並 定 期 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 如 有 減 損 跡 象 續 後
進 行 減 損 測 試 而 不 得 攤 銷
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遞 延 費 用
包 含 電 力 線 路 補 助 費 租 賃 改 良 及 電 腦 軟 體 等 分 別 自 支 付 或 效
益 提 供 年 度 起 按 三 ~ 十 年 平 均 攤 銷
投 資 型 保 險 商 品
新 光 人 壽 保 險 公 司 銷 售 投 資 型 保 險 商 品 要 保 人 所 繳 保 費 依 約 定
方 式 扣 除 保 險 人 各 項 費 用 並 依 要 保 人 同 意 或 指 定 之 投 資 分 配 方 式 置
於 專 設 帳 簿 中 專 設 帳 簿 資 產 之 價 值 以 評 價 日 當 日 之 市 價 計 算 並 依
相 關 法 令 及 中 華 民 國 財 務 會 計 準 則 計 算 淨 資 產 價 值
是 項 專 設 帳 簿 之 資 產負 債收 益 及 費 用 係 屬 要 保 人 之 權 利 義 務
惟 依 投 資 型 商 品 會 計 處 理 準 則 分 別 帳 列「 分 離 帳 戶 保 險 商 品 資 產 」「 分
離 帳 戶 保 險 商 品 負 債 」「 分 離 帳 戶 保 險 商 品 收 益 」 及 「 分 離 帳 戶 保 險
商 品 費 用 」 項 下
轉 換 公 司 債
九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前 發 行 其 會 計 處 理 依 會 計 研 究 發 展
基 金 會 95 基 秘 字 第 078 號 函 規 定 係 將 全 部 發 行 價 格 作 為 負 債 入 帳約
定 賣 回 價 格 超 過 可 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金 於 發 行 日 至 賣 回 權
期 間 屆 滿 日 之 期 間 按 利 息 法 認 列 為 負 債 轉 換 為 普 通 股 時 依 帳 面
價 值 法 處 理 於 轉 換 日 將 公 司 債 面 額 及 其 未 攤 銷 溢 折 價 應 付 利 息 補
償 金 與 發 行 成 本 等 相 關 帳 項 一 併 轉 銷 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基
礎 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 普 通 股 股 本 面 額 部 分 列 為 資 本 公 積
九 十 五 年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 係 以 全 部 發 行 價 格
減 除 經 單 獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額 ( 包 含 轉 換 權 以 外 嵌 入 式 衍 生 性
商 品 之 公 平 價 值 ) 後 分 攤 至 權 益 ( 資 本 公 積 - 認 股 權 ) 組 成 要 素
非 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係 以 利 息 法 之 攤 銷 後 成 本 衡
量 屬 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 部 分 則 以 公 平 價 值 衡 量 公 司 債 轉 換 時 以
負 債 組 成 要 素 及 權 益 組 成 要 素 之 帳 面 價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳 基
礎
九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 以 前 發 行 轉 換 公 司 債 之 直 接 且 必 要 成
本 列 為「 轉 換 公 司 債 發 行 費 用 」 並 按 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期 間
攤 銷 之 惟 若 直 接 之 必 需 成 本 不 重 大 時 則 列 為 當 期 費 用 九 十 五 年
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一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 之 交 易 成 本 依 新 修 訂 財 務 會 計 準
則 公 報 之 規 定 於 扣 除 相 關 所 得 稅 利 益 後 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤
至 其 負 債 及 權 益 組 成 要 素
於 轉 換 公 司 債 到 期 日 之 前 因 行 使 贖 回 權 或 從 公 開 市 場 買 回 而
發 生 之 提 前 清 償 其 償 付 損 益 金 額 重 大 者 列 為 非 常 損 益
營 業 準 備
係 新 光 人 壽 保 險 公 司 依 「 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 保 險 局 」 於
九 十 二 年 十 一 月 二 十 六 日 修 訂 「 保 險 業 各 種 準 備 金 提 存 辦 法 」 規 定 提
列 各 項 營 業 準 備 並 經 財 政 部 核 可 之 精 算 師 簽 證 另 該 「 保 險 業 各 項
準 備 金 提 存 辦 法 」 業 於 九 十 六 年 十 二 月 二 十 八 日 再 次 修 訂 並 於 九 十 七
年 一 月 一 日 起 施 行 有 關 各 險 之 提 列 基 礎 如 下
責 任 準 備
人 壽 保 險 責 任 準 備 金 以 各 險 報 部 核 准 時 之 生 命 表 及 計 算 責 任 準
備 金 之 預 定 利 率 為 基 礎 依 保 險 業 各 種 準 備 金 提 存 辦 法 及 各 相 關 規
定 計 算 提 列
未 滿 期 保 費 準 備
保 險 期 間 一 年 以 下 尚 未 屆 滿 之 有 效 契 約 按 當 年 度 各 險 未 到 期
之 自 留 危 險 計 算 未 滿 期 保 費 並 按 險 別 依 相 關 規 定 計 算 提 列 自 九
十 七 年 一 月 一 日 起 按 當 年 度 各 險 未 到 期 之 危 險 計 算 未 滿 期 保 費
特 別 準 備
一 年 以 下 之 保 險 自 留 業 務 提 存 之 特 別 準 備 包 括 下 列 項 目
重 大 事 故 特 別 準 備 金
危 險 變 動 特 別 準 備 金
其 他 因 特 殊 需 要 而 加 提 之 特 別 準 備 金
重 大 事 故 特 別 準 備 以 各 險 別 依 主 管 機 關 所 定 之 比 率 提 存 發 生
重 大 事 故 之 實 際 自 留 賠 款 金 額 超 過 三 仟 萬 元 之 部 分 得 以 重 大 事 故
特 別 準 備 金 沖 減 提 存 超 過 十 五 年 之 重 大 事 故 特 別 準 備 金 得 經 簽 證
精 算 人 員 評 估 訂 定 收 回 機 制 報 送 主 管 機 關 備 查 辦 理
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各 險 別 之 實 際 賠 款 扣 除 該 險 以 重 大 事 故 特 別 準 備 金 沖 減 後 之 餘
額 低 於 預 期 賠 款 時 應 就 其 差 額 之 百 分 之 十 五 ( 原 為 百 分 之 三 十
自 九 十 七 年 一 月 一 起 修 改 為 百 分 之 十 五 ) 提 存 危 險 變 動 特 別 準 備
金 各 險 別 之 實 際 賠 款 扣 除 該 險 以 重 大 事 故 特 別 準 備 金 沖 減 後 之 餘
額 高 於 預 期 賠 款 時 其 超 過 部 分 得 以 已 提 存 之 危 險 變 動 特 別 準 備
金 沖 減 如 該 險 危 險 變 動 特 別 準 備 金 不 足 沖 減 時 得 由 其 他 險 別 已
提 存 之 危 險 變 動 特 別 準 備 金 沖 減 各 險 危 險 變 動 特 別 準 備 金 累 積 提
存 總 額 超 過 其 年 度 自 留 滿 期 保 險 費 之 百 分 之 十 五 ( 原 為 百 分 之 三
十 自 九 十 七 年 一 月 一 起 修 改 為 百 分 之 十 五 ) 時 其 超 過 部 分 收 回
以 收 益 處 理
賠 款 準 備
係 就 已 報 未 決 及 未 報 未 決 保 險 賠 款 提 列 之 準 備 健 康 保 險 及 人
壽 保 險 於 中 華 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 前 已 報 未 付 保 險 賠 款
按 逐 案 依 實 際 相 關 資 料 估 算 按 險 別 提 存 賠 款 準 備 金 其 未 報 保 險
賠 款 按 險 別 就 其 滿 期 保 險 費 之 百 分 之 一 提 存 賠 款 準 備 金 傷 害 保
險 及 自 中 華 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 起 之 健 康 保 險 及 人 壽 保 險 按 險
別 依 其 過 去 理 賠 經 驗 及 費 用 以 符 合 精 算 原 理 原 則 之 方 法 計 算 賠 款
準 備 金 並 就 已 報 未 付 及 未 報 保 險 賠 款 提 存 其 中 已 報 未 付 保 險 賠
款 應 逐 案 依 實 際 相 關 資 料 估 算 按 險 別 提 存
保 費 不 足 準 備
保 險 期 間 一 年 以 上 且 自 九 十 年 一 月 一 日 起 訂 定 契 約 之 壽 險
健 康 險 及 年 金 險 等 業 務 其 保 險 費 較 責 任 準 備 金 為 低 時 除 應 依 規
定 提 存 責 任 準 備 金 外 並 應 將 其 未 經 過 繳 費 期 間 之 保 費 不 足 部 分 提
存 為 保 費 不 足 準 備 金
其 他 準 備
買 賣 損 失 準 備
係 新 壽 綜 合 證 券 公 司 臺 灣 新 光 商 銀 及 元 富 證 券 公 司 依 證 券 商
管 理 規 則 規 定 自 行 買 賣 有 價 證 券 利 益 額 超 過 損 失 額 時 按 月 就 超
過 部 分 提 列 百 分 之 十 作 為 買 賣 損 失 準 備 該 準 備 除 彌 補 買 賣 損 失 超
過 買 賣 利 益 之 差 額 外 不 得 沖 銷
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壞 帳 損 失 準 備
係 新 壽 綜 合 證 券 公 司 及 元 富 證 券 公 司 就 應 收 票 據 應 收 帳 款 及
其 他 應 收 款 期 末 餘 額 之 收 回 可 能 性 予 以 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 另 依 財
政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 八 十 八 年 九 月 二 十 九 日 台 財 證 第
82416 號 函 之 規 定就 減 徵 營 業 稅 稅 率 所 增 加 收 益 之 相 當 數 額 提 列 備
抵 呆 帳 若 各 項 帳 款 無 發 生 呆 帳 之 虞 則 將 前 述 依 法 令 提 列 之 備 抵
呆 帳 帳 列 於 「 其 他 準 備 」 項 下
上 述 壞 帳 損 失 準 備 業 已 於 九 十 二 年 七 月 一 日 起 停 止 提 列 惟 依
財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 九 十 二 年 七 月 十 七 日 台 財 證 二 字 第
0920002964 號 函 規 定 帳 上 保 留 之 壞 帳 損 失 準 備 仍 留 供 日 後 沖 銷 逾
期 債 權 之 用
違 約 損 失 準 備
違 約 損 失 準 備 係 新 壽 綜 合 證 券 公 司 及 元 富 證 券 公 司 按 月 就 受 託
買 賣 有 價 證 券 成 交 金 額 提 列 萬 分 之 零 點 二 八 本 項 準 備 除 彌 補 受 託
買 賣 有 價 證 券 違 約 所 發 生 之 損 失 或 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證
券 期 貨 局 核 准 外 不 得 沖 銷
退 休 金
屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 屬 確 定 提 撥 退
休 辦 法 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額
認 列 為 當 期 費 用
確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當
期 之 淨 退 休 金 成 本
庫 藏 股 票
合 併 公 司 買 回 公 司 股 票 時 係 以 購 買 成 本 入 帳 若 該 股 票 係 接 受
捐 贈 者則 依 公 平 市 價 入 帳庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 按 加 權 平 均 法 計 算
庫 藏 股 票 之 出 售 及 註 銷 分 別 按 其 處 分 價 格 與 帳 面 價 值 之 差 額
或 帳 面 價 值 與 面 值 及 股 票 發 行 溢 價 合 計 數 之 差 額 借 記 或 貸 記 「 資 本
公 積 - 庫 藏 股 票 之 交 易 」 如 有 不 足 列 為 保 留 盈 餘 之 減 項
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營 利 事 業 所 得 稅
合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 費 用 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十
二 號「 所 得 稅 會 計 處 理 準 則 」之 規 定作 跨 期 間 分 攤將 暫 時 性 差 異
以 前 年 度 虧 損 扣 抵 投 資 抵 減 及 直 接 借 貸 記 股 東 權 益 調 整 項 目 所 產 生
之 所 得 稅 影 響 數 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 次 評 估 遞 延 所 得 稅 資
產 之 可 實 現 性 認 列 其 備 抵 評 價
合 併 公 司 依 「 所 得 額 基 本 稅 額 條 例 」 之 規 定 一 般 所 得 額 高 於 或
等 基 本 稅 額 者 依 一 般 所 得 額 繳 納 所 得 稅 一 般 所 得 稅 額 低 於 基 本 稅
額 者 另 就 差 額 繳 納 所 得 稅 且 不 得 以 投 資 抵 減 稅 額 減 除 之
以 前 年 度 高 估 或 低 估 之 所 得 稅 列 為 申 報 或 核 定 年 度 所 得 稅 費 用
之 調 整 項 目
另 合 併 公 司 當 年 度 之 稅 後 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者 該 未
分 配 盈 餘 應 加 徵 10之 營 利 事 業 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得
稅 費 用
新 光 金 控 公 司 與 持 股 達 百 分 之 九 十 以 上 之 子 公 司 採 行 連 結 稅 制 合
併 結 算 申 報 所 得 稅 之 會 計 處 理 係 將 合 併 基 礎 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 與
個 別 公 司 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 彙 總 差 額 於 新 光 金 控 公 司 合 併 調 整
相 關 之 撥 補 及 撥 付 金 額 以 應 收 款 項 及 應 付 款 項 科 目 列 帳
收 入 認 列
合 併 公 司 收 入 認 列 之 處 理 除 「 保 險 業 務 收 入 」 外 餘 係 依 照 財
務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 二 號「 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 」之 規 定 辦 理
新 壽 綜 合 證 券 公 司 及 元 富 證 券 公 司 主 要 收 入 及 費 用 認 列 方 法 如
下
出 售 證 券 利 益( 損 失 )及 經 紀 手 續 費 收 入於 買 賣 證 券 成 交 日 認 列
承 銷 業 務 收 入 及 支 出 申 購 手 續 費 收 入 於 收 款 時 認 列 承 銷 手 續 費
收 入 及 相 對 之 手 續 費 支 出 則 於 承 銷 契 約 完 成 時 認 列
股 務 代 理 收 入 依 合 約 約 定 按 月 認 列
經 紀 自 營 經 手 費 支 出 於 買 賣 證 券 成 交 日 認 列
臺 灣 新 光 商 銀 主 要 收 入 認 列 方 法 如 下
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放 款 之 利 息 收 入 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 惟 因 逾 期 未 獲 得 清 償 而 轉
列 催 收 款 項 者 自 轉 列 日 起 對 內 停 止 計 息 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入
依 財 政 部 規 定 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 掛 帳 之 利 息 收 入 自 開
始 掛 帳 日 起 列 為 遞 延 收 益 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入
手 續 費 收 入 係 於 已 實 現 或 可 實 現 且 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列
保 險 業 務 收 入 及 支 出
直 接 承 保 業 務 之 保 險 費 收 入 係 按 保 險 業 習 慣 於 簽 發 保 險 單 時
即 列 為 該 簽 發 年 度 之 收 入 其 相 對 發 生 之 支 出 如 佣 金 支 出 代 理 費
用 則 按 權 責 基 礎 估 列 入 帳 分 入 及 分 出 再 保 險 業 務 收 入 及 支 出 平 時 按
帳 單 到 達 日 基 礎 入 帳 其 相 對 發 生 之 支 出 與 收 入 如 再 保 佣 金 支 出 及
收 入 攤 付 及 攤 回 再 保 賠 款 與 給 付 等 均 同 時 列 帳 於 決 算 時 再 估 列 其
未 達 帳 單 予 以 入 帳 分 入 及 分 出 再 保 險 均 按 規 定 併 同 直 接 承 保 業 務 計
提 未 滿 期 保 費 準 備 賠 款 特 別 準 備 及 未 決 賠 款 準 備 以 使 按 簽 單 基 礎 及
帳 單 到 達 日 基 礎 之 有 關 收 入 及 支 出 符 合 成 本 收 益 配 合 原 則
外 幣 交 易 事 項
非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額
入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 於 實 際 兌 換 或 結 清 時 因 適 用 不 同 匯 率 所 發 生
之 損 失 或 利 益 列 為 兌 換 或 結 清 年 度 之 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債
之 資 產 負 債 表 日 餘 額 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 換 算 若 有 兌 換 差 額 列
為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 依 公 平 價 值 衡 量 者 按 該 日
即 期 匯 率 調 整 所 產 生 之 兌 換 差 額 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益
調 整 項 目 者 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損
益 者 列 為 當 期 損 益 以 成 本 衡 量 者 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 外
幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所
得 之 股 東 權 益 做 為 依 據 兌 換 差 額 作 為 累 積 換 算 調 整 數 並 列 於 股 東 權
益 項 下
避 險 會 計
合 併 公 司 從 事 部 分 衍 生 性 商 品 交 易 係 為 管 理 利 率 匯 率 及 信 用
風 險 等 之 資 產 負 債 管 理 活 動 合 併 公 司 所 從 事 之 避 險 交 易 包 括 公 平
價 值 避 險 及 現 金 流 量 避 險 在 開 始 從 事 避 險 交 易 時 備 有 正 式 書 面 文
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件 載 明 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 避 險 關 係 風 險 管 理 目 標 避 險 策
略 及 評 估 避 險 有 效 性 之 方 法
公 平 價 值 避 險 及 現 金 流 量 避 險 等 三 種 避 險 關 係 符 合 適 用 避 險 會 計
之 所 有 條 件 時 以 互 抵 方 式 認 列 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動
所 產 生 之 損 益 影 響 數 其 會 計 處 理 方 式 如 下
符 合 適 用 避 險 會 計 之 所 有 條 件 時 以 互 抵 方 式 認 列 避 險 工 具 及 被
避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益 影 響 數其 會 計 處 理 方 式 如 下
公 平 價 值 避 險 避 險 工 具 因 公 平 價 值 變 動 而 產 生 之 損 益 及 被 避 險 項
目 因 所 規 避 之 風 險 而 產 生 之 損 益 立 即 認 列 為 當 期 損 益
現 金 流 量 避 險 避 險 工 具 之 利 益 或 損 失 屬 有 效 避 險 部 分 認 列 為 股
東 權 益 調 整 項 目 並 於 被 避 險 之 預 期 交 易 或 該 預 期 交 易 導 致 之 資 產
或 負 債 影 響 淨 損 益 時 轉 列 為 當 期 損 益 但 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項
目 之 淨 損 失 預 期 無 法 回 收 之 金 額 立 即 轉 列 當 期 損 失
國 外 營 運 機 構 淨 投 資 避 險 避 險 工 具 之 利 益 或 損 失 屬 有 效 避 險 部
分 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 於 處 分 國 外 營 運 機 構 時 再 轉 列 為
當 期 損 益
合 併 公 司 從 事 之 公 平 價 值 避 險 主 要 係 規 避 固 定 利 率 孳 息 資 產 或
付 息 負 債 因 利 率 或 匯 率 波 動 所 產 生 之 公 平 價 值 變 動 風 險 現 金 流 量 避
險 主 要 係 降 低 因 利 率 或 匯 率 波 動 所 產 生 孳 息 資 產 付 息 負 債 或 預 期 交
易 之 現 金 流 量 變 動 風 險
會 計 科 目 重 分 類
為 配 合 九 十 七 年 度 財 務 報 表 之 表 達 業 將 九 十 六 年 度 財 務 報 表 部
分 會 計 科 目 重 分 類
會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響
員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理
合 併 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研
究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 布 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 員
工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 此 項 會 計 變 動 使
九 十 七 年 度 稅 後 淨 損 增 加 2166 仟 元 稅 後 每 股 純 損 增 加 0 元
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員 工 認 股 權 會 計 處 理
合 併 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公
報 第 三 十 九 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 處 理 員 工 認 股 權 此
項 會 計 變 動使 九 十 七 年 度 本 期 淨 損 增 加 267669 仟 元稅 後 基 本 每 股
純 損 增 加 005 元
金 融 資 產 重 分 類
合 併 公 司 於 九 十 七 年 七 月 一 日 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 三 十 四 號
「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 新 修 訂 條 文 該 公 報 主 要 修 訂 有 關 公 平
價 值 變 動 列 入 損 益 中 以 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 重 分 類 之 規 定 有 關 金
融 商 品 之 重 分 類 資 訊 請 參 見 附 註
擬 制 性 財 務 資 訊
新 光 金 控 公 司 於 九 十 六 年 十 二 月 十 一 日 已 取 得 元 富 證 券 公 司
2532之 股 權 並 將 其 納 入 新 光 金 控 之 子 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報
第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 」 相 關 規 定 假 設 新 光 金
控 公 司 於 九 十 六 年 一 月 一 日 即 取 得 元 富 證 券 公 司 之 控 制 性 持 股 合 併
公 司 九 十 六 年 度 之 擬 制 性 合 併 財 務 資 訊 列 示 如 下
單 位 除 合 併 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 餘 係 仟 元
九 十 六 年 度
淨 收 益 $ 31262459 合併稅前淨益 5836112 合併總稅後純益 5511322 每股稅後基本盈餘 099
上 述 之 擬 制 性 合 併 財 務 資 訊 係 僅 供 參 考 並 非 全 然 表 示 倘 新 光 金
控 公 司 於 九 十 六 年 一 月 一 日 即 取 得 元 富 證 券 公 司 股 權 之 財 務 狀 況 與 經
營 成 果 亦 非 全 然 表 示 未 來 之 合 併 財 務 狀 況 與 經 營 成 果
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現 金 及 約 當 現 金
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
庫存現金 $ 3665010 $ 5843886 週 轉 金 251599 174273 支票存款 61562 566256 活期存款 31795738 17891091 定期存款 48188630 32759130 待交換票據 2117765 1769776 約當現金 1351741 39464914 減抵繳存出保證金 ( 54010) ( 25954) $ 87378035 $ 98443372
於 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 到 期 日 在 三 個 月 內 之 可
轉 讓 定 存 單 商 業 本 票 及 國 庫 券 利 率 分 別 為 024~ 289及 119
~ 250
存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
存款準備金甲戶 $ 8129466 $ 2863116 存款準備金乙戶 9006765 8349737 金資中心清算戶 200276 200740 外匯存款準備金 37789 989512 央行定存單 24700000 19200000 拆借銀行同業 4084984 2588136 $ 46159280 $ 34191241
存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 準 備 金 之 各 項 存 款 平 均 餘 額 按
法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 之 存 款 準 備 金 帳 戶 其 中 存 款 準 備 金
乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用其 餘 則 可 隨 時 存 取
公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
交易目的之金融資產 國內投資 上市(櫃)股票 $ 237877 $ 15639996 受益憑證及受益證券 25464528 4194213
( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
公司債及金融債券 $ 36432994 $ 42293940 政府公債 5093614 2393482 匯率交換合約 1497541 367591 換匯換利合約 135768 93585 利率交換合約 18230 29724 衍生性金融商品資產-櫃檯 75288 183347 其 他 207579 176142 69163419 65372020 國外投資 股 票 2458944 6239480 受益憑證 485003 1475378 債 券 10933891 18725264 信用違約交換合約 341771 - 遠期外匯合約 10336244 1113602 利率交換合約 - 89280 24555853 27643004 93719272 $ 93015024 指定以公平價值變動列入損益之金
融資產
信用連結放款 $ 260887 $ - 交易目的之金融負債 國內投資 附賣回債券投資-融券 $ - $ 49424 發行認購(售)權證負債淨額 31330 144475 賣出選擇權負債 13443 3118 匯率交換合約 12224314 1466464 利率交換合約 42672 86604 衍生性金融商品負債-櫃檯 317941 755835 應付借券-避險 20946 26520 應付借券-非避險 5854 - 可轉換公司債(附註二十七) 307495 - 12963995 2532440 國外投資 遠期外匯合約 12409857 1557800 利率交換合約 - 124858 12409857 1682658 $ 25373852 $ 4215098 指定以公平價值變動列入損益之金
融負債
應付金融債券 $ - $ 981378
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新 光 人 壽 保 險 公 司 與 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 摩 根 富 林 明 證 券 投 資 信
託 股 份 有 限 公 司 及 FX Concepts 簽 有 信 託 契 約以 指 定 用 途 方 式 投 資 國
外 有 價 證 券 及 代 為 操 作 以 遠 期 外 匯 合 約 方 式 進 行 外 匯 避 險 管 理 九 十
七 年 十 二 月 三 十 一 日 新 光 人 壽 保 險 公 司 之 交 易 彙 總 如 下
受 託 總 額 提 出 交 易 金 額
兆豐國際商業銀行 20 億美元 TWD 42582818 仟元
(註)
摩根富林明證券投資信託股份有限公司 3 億美元 TWD 21603 仟元
FX Concepts 4 億美元 TWD 2751850 仟元
註 受 託 內 容 包 含 帳 列 交 易 目 的 之 國 外 信 託 資 金 投 資 原 始 成 本 新 台 幣
2006033 仟 元 備 供 出 售 之 國 外 信 託 資 金 投 資 原 始 成 本 新 台 幣
5946573 仟 元 及 無 活 絡 市 場 之 國 外 債 券 投 資 原 始 成 本 新 台 幣
34630212 仟 元
新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易
之 目 的 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 新 光 人 壽 保
險 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量
風 險 為 目 的 新 光 人 壽 保 險 公 司 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 九 十 七 及 九 十
六 年 度 未 適 用 避 險 會 計
臺 灣 新 光 商 銀 從 事 遠 期 外 匯 買 賣 交 易 之 目 的 主 要 係 提 供 客 戶 因
進 出 口 及 匯 兌 等 交 易 所 產 生 外 匯 部 位 之 避 險 工 具 及 為 規 避 因 承 作 該 項
業 務 產 生 之 風 險 與 軋 平 外 匯 資 金 需 求 之 非 交 易 性 操 作 臺 灣 新 光 商 銀
從 事 外 匯 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 以 將 部 位 軋 平 為 原 則 以 期 規 避 外 幣 淨
資 產 ( 負 債 ) 因 匯 率 變 動 產 生 之 風 險 另 無 本 金 利 率 交 換 合 約 係 為 規
避 所 發 行 之 金 融 債 券 因 利 率 變 動 產 生 之 風 險 臺 灣 新 光 商 銀 之 避 險 策
略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 分 利 率 變 動 風 險 為 目 的 故 以 與 被 避 險 項 目
現 金 流 量 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具 並 作 定
期 評 估
新 壽 綜 合 證 券 公 司 及 元 富 證 券 公 司 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 係 以 交 易
為 目 的 另 非 以 交 易 為 目 的 而 持 有 之 營 業 證 券 - 避 險 部 位 係 為 規 避
投 資 人 持 有 認 購( 售 )權 證 而 要 求 履 約 之 風 險且 亦 達 成 規 避 認 購( 售 )
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權 證 因 市 場 價 格 波 動 之 風 險 新 壽 綜 合 證 券 公 司 以 與 被 避 險 項 目 公 平
價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具 並 作 定 期 評 估
新 壽 綜 合 證 券 公 司 兼 營 期 貨 自 營 為 目 的 而 持 有 股 價 指 數 期 貨 台
股 指 數 選 擇 權 及 個 股 選 擇 權 以 擴 大 投 資 管 道 並 有 效 運 用 公 司 資 本
另 新 壽 綜 合 證 券 公 司 因 非 交 易 目 的 而 訂 定 股 價 指 數 期 貨 契 約 台 股 指
數 選 擇 權 契 約 及 個 股 選 擇 權 契 約 主 要 係 為 規 避 股 票 投 資 價 格 變 動 產
生 之 風 險 新 壽 綜 合 證 券 公 司 之 避 險 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 份 市
場 價 格 風 險 為 目 的 新 壽 綜 合 證 券 公 司 以 與 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動
呈 高 度 負 相 關 之 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具 並 作 定 期 評 估
新 壽 綜 合 證 券 公 司 從 事 股 權 連 結 商 品 交 易 係 以 交 易 為 目 的 另 新
壽 綜 合 證 券 公 司 以 持 有 之 營 業 證 券 - 避 險 係 為 規 避 股 權 連 結 商 品 因
市 場 價 格 變 動 所 產 生 之 風 險 且 其 公 平 價 值 與 被 避 險 項 目 呈 高 度 負 相
關 並 作 定 期 評 估 新 壽 綜 合 證 券 公 司 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 於 九 十
七 及 九 十 六 年 度 未 適 用 避 險 會 計
元 富 證 券 公 司 期 貨 自 營 部 門 從 事 之 期 貨 契 約 交 易 及 台 指 選 擇 權 交
易 具 有 高 度 財 務 槓 桿 風 險 該 部 門 買 入 選 擇 權 時 因 期 貨 指 數 變 動 所
產 生 之 最 大 損 失 係 以 支 付 之 權 利 金 為 限 故 市 場 價 格 風 險 對 該 部 門 整
體 而 言 並 不 重 大 賣 出 選 擇 權 時 市 場 價 格 風 險 係 台 股 指 數 市 場 價 格
變 動 之 風 險 該 部 門 已 建 立 相 關 風 險 控 管 機 制 及 設 立 停 損 點 措 施 隨
時 監 控 所 持 有 部 位 及 價 格 變 動 當 期 貨 價 格 巨 幅 震 盪 將 反 向 買 入 選
擇 權 或 買 進 台 股 指 數 期 貨 來 管 理 所 面 臨 市 場 價 格 風 險 且 發 生 之 損 失
可 在 預 期 範 圍 內 控 制
元 富 證 券 公 司 期 貨 經 紀 商 係 接 受 期 貨 交 易 人 委 託 在 法 令 規 範 下
從 事 期 貨 買 賣 經 紀 業 務 期 貨 交 易 人 未 平 倉 之 部 位 經 國 外 交 易 所 結 算
價 格 逐 日 結 算 若 保 證 金 餘 額 低 於 維 持 保 證 金 時 即 追 加 保 證 金 期 貨
經 紀 商 需 依 客 戶 部 位 之 市 價 狀 況 交 易 所 規 定 及 公 司 政 策 等 隨 時 注 意
期 貨 交 易 人 保 證 金 是 否 足 夠 以 降 低 期 貨 經 紀 商 之 風 險
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元 富 證 券 公 司 之 子 公 司 從 事 自 營 業 務 之 主 要 風 險 為 市 場 價 格 風
險 即 持 有 之 期 貨 或 選 擇 權 合 約 市 場 價 格 受 投 資 標 的 指 數 波 動 而 變
動 若 市 場 指 數 價 格 與 投 資 標 的 呈 反 向 變 動 將 產 生 損 失 惟 元 富 證
券 公 司 基 於 風 險 管 理 業 已 設 立 停 損 點 以 控 制 此 風 險
元 富 證 券 公 司 另 從 事 衍 生 性 商 品 之 交 易 主 要 包 括 期 貨 契 約 交
易 選 擇 權 交 易 利 率 交 換 交 易 資 產 交 換 - 換 利 合 約 交 易 資 產 交
換 選 擇 權 交 易 結 構 型 商 品 交 易 及 債 券 選 擇 權 交 易 係 以 獲 取 利 潤 為
目 的
元 富 證 券 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 主 要 來 自 集 中 市 場 交
易 故 該 風 險 不 高 且 元 富 證 券 公 司 從 事 之 營 業 處 所 衍 生 性 金 融 商 品
交 易 因 元 富 證 券 公 司 為 主 要 市 場 造 市 者 因 此 流 動 性 風 險 亦 在 可 控
制 範 圍
截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 合 併 公 司 尚 未 到 期 之
衍 生 性 金 融 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下
九十七年十二月三十一日 合約金額(名目本金) 遠期外匯合約 JPY 200000 仟元 USD 3053402 仟元 NTD 10127 仟元 匯率交換合約 USD 7890842 仟元 NTD 45939695 仟元 JPY 180314 仟元 ZAR 115000 仟元 AUD 47000 仟元 NZD 35000 仟元 CAD 2000 仟元 GBP 1800 仟元 信用違約交換合約 USD 17000 仟元 利率交換合約 NTD 7740000 仟元 換匯換利合約 USD 232000 仟元 股價指數期貨合約 NTD 3829107 仟元 股價指數選擇權合約 NTD 18246 仟元 USD 3800 仟元
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九十六年十二月三十一日 合約金額(名目本金) 遠期外匯合約 USD 4359603 仟元 JPY 286240 仟元 匯率交換合約 USD 5021942 仟元 NTD 21176422 仟元 利率交換合約 NTD 25567437 仟元 換匯換利合約 USD 285000 仟元 股價指數期貨合約 NTD 313770 仟元 股價指數選擇權合約 NTD 5960 仟元
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止合 併 公 司 持 有 之 期 貨認 購( 售 )
權 證 負 債 及 股 票 選 擇 權 合 約 金 額 請 詳 附 註 四 十 八
上 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 參 閱 附
註 四 十 一
附 賣 回 債 券 投 資
九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 附 賣 回 債 券 投 資 均 於 一 年 內
到 期 其 年 利 率 分 別 為 035~ 176及 188~ 217
應 收 款 項
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
應收票據 $ 4248247 $ 4558347 應收帳款 9620786 13434047 應收承兌票款 341281 763040 應收利息 14491538 12844369 應收收益 22479 411501 應收退稅款 3831609 3137217 應收處分證券價款 1370551 111395 應收投資商品款 869601 1013736 應收證券融資款 7676751 21927992 其 他 1509567 630853 43982410 58832497 減備抵呆帳(附註十) ( 386783) ( 657265) $ 43595627 $ 58175232
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貼 現 及 放 款 - 淨 額
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
壽險貸款 $ 119453387 $ 112989129 放 款 351064221 345471895 催 收 款 5016429 5113845 475534037 463574869 備抵呆帳 ( 4238671) ( 3831690) $ 471295366 $ 459743179
依 財 政 部 臺 財 融第 18684 號 函 規 定 保 險 費 繳 納 一 年 以 上 保 單
有 解 約 金 時 要 保 人 得 在 解 約 金 限 額 內 向 新 光 人 壽 保 險 公 司 申 請 壽
險 保 單 質 押 貸 款 另 保 戶 未 依 約 繼 續 繳 納 保 費 時 亦 得 選 擇 以 當 時
已 累 積 之 保 單 價 值 準 備 金 自 動 墊 繳 其 應 繳 之 保 費 前 述 保 戶 在 解 約
金 範 圍 內 貸 款 或 以 保 單 價 值 準 備 金 及 紅 利 本 息 自 動 墊 繳 保 費 時
新 光 人 壽 保 險 公 司 帳 列 「 壽 險 貸 款 」 科 目
壽 險 貸 款 係 按 解 約 金 或 於 保 單 價 值 準 備 金 金 額 之 限 度 內 核 貸 若 貸
款 金 額 或 墊 繳 金 額 加 計 應 計 利 息 逾 已 提 存 之 累 積 責 任 準 備 金 時 保
單 即 行 自 動 停 效 無 發 生 呆 帳 之 虞 故 未 提 列 備 抵 呆 帳
新 光 人 壽 保 險 公 司 政 策 上 係 將 逾 期 六 個 月 以 上 未 繳 本 息 之 放 款 案 件
轉 列 催 收 款 並 提 列 適 當 之 備 抵 呆 帳 另 臺 灣 新 光 商 銀 係 根 據 財 政
部 「 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 」
之 規 定 放 款 及 其 他 授 信 款 項 已 屆 清 償 期 而 未 獲 清 償 者 連 同 已 估
列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項
應 收 款 項 貼 現 及 放 款 與 催 收 款 之 備 抵 呆 帳 明 細 及 變 動 情 形 如 下
九 十 七 年 度
特 定 債 權 無 法
收 回 之 風 險
全 體 債 權 組 合
之 潛 在 風 險 合 計
期初餘額 $ 1706367 $ 3044606 $ 4750973 本期提列呆帳 1534755 221470 1756225 沖銷不良呆帳 ( 1376028 ) ( 967704 ) ( 2343732 )收回已沖銷呆帳 656052 44076 700128 期末餘額 $ 2521146 $ 2342448 $ 4863594
- - 195
九 十 六 年 度
特 定 債 權 無 法
收 回 之 風 險
全 體 債 權 組 合
之 潛 在 風 險 合 計
期初餘額 $ 1000155 $ 5441798 $ 6441953 合併元富證券影響數 - 18255 18255 本期提列呆帳 1188839 724778 1913617 沖銷不良呆帳 ( 1238444 ) ( 3200150 ) ( 4438594 )收回已沖銷呆帳 755817 59925 815742 期末餘額 $ 1706367 $ 3044606 $ 4750973
備 供 出 售 金 融 資 產
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
國內投資 上市(櫃)股票 $ 44640641 $ 34546954 受益憑證 3016353 3025776 不動產投資信託受益證券 6046981 5412880 不動產資產信託受益證券 5560943 4633991 債 券 249389244 35080141 金融資產受益證券 25269460 2562494 減抵繳存出保證金(附註
二十) ( 6932000) - 326991622 85262236 國外投資 股 票 26052931 24701756 受益憑證 2539788 14662750 債 券 8341141 31710985 36933860 71075491 $ 363925482 $ 156337727
新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 金 融 債 券 受 益 證 券 因 投
資 信 用 等 級 已 大 幅 下 降 及 上 市 公 司 股 票 之 淨 值 發 生 大 幅 下 降 經 新 光
人 壽 保 險 公 司 考 量 其 他 相 關 因 素 如 支 付 利 息 及 償 付 本 金 等 資 訊 後 新
光 人 壽 保 險 公 司 依 相 關 可 回 收 金 額 評 估 認 列 減 損 損 失 分 別 為 371154
仟 元 及 1794979 仟 元 帳 列 於 資 產 減 損 損 失 項 下
新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九 十 六 年 度 將 本 公 司 持 有 之 松 江 大 樓 承 德
大 樓 及 板 橋 大 樓 等 不 動 產 辦 理 不 動 產 資 產 信 託 證 券 化( 松 江 案 ) 該 等
交 易 係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 布基 秘 第 141 號 函 「 不 動
產 證 券 化 之 會 計 處 理 」 之 規 定 處 理 新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九 十 六 年 一
- - 196
月 出 售 不 動 產 並 取 得 受 益 證 券 該 等 不 動 產 證 券 化 交 易 符 合基 秘 第
141 號 函 對 於 按 出 售 比 例 認 列 出 售 利 益 之 條 件新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九
十 六 年 度 依 出 售 比 例 認 列 之 不 動 產 處 分 利 得 淨 額 計 118278 仟 元帳 列
於 不 動 產 投 資 利 益 項 下 另 新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 年 度 評 估 新 光 人
壽 保 險 公 司 承 租 松 江 案 部 分 樓 層 未 來 租 用 期 間 並 估 計 預 期 租 用 期 間
為 作 為 遞 延 未 實 現 利 益 攤 銷 期 間 認 列 當 期 及 以 後 年 度 利 益 故 截 至
九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 已 實 現 利 得 分 別 為 30612 仟 元 及 164840 仟
元 帳 列 於 其 他 雜 項 淨 利 益 項 下
新 光 人 壽 保 險 公 司 辦 理 不 動 產 資 產 信 託 證 券 化 及 不 動 產 投 資 信 託
證 券 化 之 發 行 年 度 及 因 發 行 取 得 之 不 動 產 受 益 證 券 說 明 如 下
松 江 案 中 山 大 樓 敦 南 大 樓 新 光 一 號
證券化類別 不動產資產信託 不動產資產信託 不動產資產信託 不動產投資信託
發行年度 九十六 九十四 九十四 九十四 取得不動產受益證券
成本 301870 691980 916808 1488743
新 光 人 壽 保 險 公 司 依 規 定 揭 露 衡 量 前 述 各 項 不 動 產 證 券 化 之 保 留
權 利 - 次 順 位 證 券 相 關 規 定 如 下
發 行 時 之 各 項 基 本 假 設 如 下
松 江 案 中 山 大 樓 敦 南 大 樓
折 現 率 518 568 506 空 置 率 000~1042 008 396 市場平均空置率 700~1300 330 663 發行成數 6000 4400 5400 權益保障倍數 138 124 111
期 末 衡 量 前 述 各 項 保 留 權 利 之 基 本 假 設 如 下
松 江 案 中 山 大 樓 敦 南 大 樓
次順位受益證券帳面價值 $ 592114 $ 2578856 $ 2389973預計發行成數 6000 4400 5400預計市場空置率 688~1130 286 570預計折現率 518 475 475不利變動 10對公平價值之影響 561950 2477960 2309090不利變動 20對公平價值之影響 531660 2419090 2231760預計空置率 307 520 380不利變動 10對公平價值之影響 602720 2531420 2381260不利變動 20對公平價值之影響 599270 2528500 2378370
- - 197
上 列 備 供 出 售 金 融 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 一
持 有 至 到 期 日 金 融 資 產
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
政府公債 $ 6212168 $ 152635254 公 司 債 1399570 17918779 金融債券 - 26200875 金融資產受益證券 2124731 27555034 國外債券 112103 733953 減抵繳存出保證金(附註二十) - ( 5432000) $ 9848572 $ 219611895
新 光 人 壽 保 險 公 司 因 全 球 金 融 環 境 變 化 劇 烈 及 為 強 化 資 本 結 構 致
改 變 對 持 有 至 到 期 日 之 投 資 意 圖 故 於 九 十 七 年 底 依 據 財 務 會 計 準
則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 將 分 類 為 持
有 至 到 期 日 金 融 資 產 198796273 仟 元 重 分 類 為 備 供 出 售 之 金 融 資
產 並 以 公 平 價 值 評 價 有 關 該 重 分 類 資 訊 請 參 閱 附 註 四 十 八
新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九 十 六 年 度 金 融 債 券 受 益 證 券 因 投 資 信 用 等 級
已 大 幅 大 降 經 新 光 人 壽 保 險 公 司 考 量 其 他 相 關 因 素 如 支 付 利 息 及
償 付 本 金 之 情 形 等 資 訊 後 新 光 人 壽 保 險 公 司 評 估 相 關 可 回 收 金 額
評 估 認 列 減 損 損 失 為 327726 仟 元 帳 列 於 資 產 減 損 損 失 項 下
上 列 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 一
採 權 益 法 之 股 權 投 資
九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日
原 始
投 資 成 本 帳 面 價 值 股 權
原 始
投 資 成 本 帳 面 價 值 股 權
大友創業投資股份有限
公司 $ 120000 $ 21646 2000 $ 120000 $ 130517 2000群和創業投資股份有限
公司 216660 213694 2167 216660 302862 2167 336660 235340 336660 433379 預付投資款 新光海航人壽保險
有限責任公司
(籌備處) 1095950 1195590 5000 - - - $ 1432610 $ 1430930 $ 336660 $ 433379
- - 198
九 十 七 及 九 十 六 年 度 依 權 益 法 認 列 投 資 ( 損 ) 益 明 細 如 下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
各該投資公司
當 期 損 失
合併公司認列
之 投 資 損 失
各該投資公司
當 期 利 益
合併公司認列
之 投 資 利 益
大友創業投資股份有限公司 ($ 12969) ($ 2594) $ 27326 $ 5465
群和創業投資股份有限公司 ( 18881) ( 4130) 199731 43130
元富證券股份有限公司 - - 490190 36616 新光海航人壽保險有限
責任公司(籌備處) ( 16328) ( 8164) - - ($ 48178) ($ 14888) $ 717247 $ 85211
上 述 採 權 益 法 評 價 之 長 期 投 資 除 新 光 海 航 人 壽 保 險 有 限 責 任 公 司
( 籌 備 處 ) 未 經 會 計 師 查 核 外 均 係 以 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 簽
證 之 財 務 報 表 為 認 列 基 礎
新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 年 六 月 與 中 國 海 航 集 團 合 資 設 立 新 光 海 航
人 壽 保 險 有 限 責 任 公 司( 籌 備 處 )( 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 尚
為 籌 備 處 )經 營 中 國 地 區 之 人 壽 保 險 相 關 業 務 本 投 資 案 業 經 經 濟
部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 在 案總 投 資 金 額 計 台 幣 1095950 仟 元持
股 比 例 為 50
帳 列 對 元 富 證 券 公 司 投 資 利 益 36616 仟 元 係 元 富 證 券 公 司 納 入 合 併
個 體 前 新 光 金 控 公 司 及 新 光 人 壽 保 險 公 司 依 權 益 法 認 列 元 富 證 券 公
司 之 投 資 利 益
期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 八
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
興櫃股票 $ 731429 $ 878069 未上市(櫃)股票 5851439 5904918 國外上市(櫃)交易受限股票 136898 - $ 6719766 $ 6782987
合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公
平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 故 以 成 本 衡 量
- - 199
另 合 併 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 依 被 投 資 公 司 之 相 關 可 回 收 金
額 評 估 分 別 認 列 減 損 損 失 為 193580 仟 元 及 200595 仟 元帳 列 於 資 產
減 損 損 失 項 下
無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
特 別 股 $ 897649 $ 897649 公司債及金融資產受益證券 7032477 8028935 結構型債券 20400000 25050000 國外長期債券 311838956 277664658 $ 340169082 $ 311641242
合 併 公 司 採 指 定 用 途 信 託 方 式 投 資 國 外 有 價 證 券 情 形 請 參 閱 附 註
七
合 併 公 司 於 九 十 七 年 度 受 次 級 房 貸 風 波 影 響 致 部 分 無 活 絡 市 場 債
券 投 資 中 金 融 債 券 受 益 證 券 國 外 債 券 及 房 貨 抵 押 債 券 因 投 資 信 用 等
級 已 大 幅 下 降 經 合 併 公 司 考 量 其 他 相 關 因 素 如 支 付 利 息 及 償 付 本 金
之 情 形 等 資 訊 後 合 併 公 司 評 估 相 關 可 回 收 金 額 認 列 減 損 損 失 為
6011395 仟 元( 包 含 本 期 提 列 之 減 損 損 失 6775797 仟 元 及 因 處 分 而 沖
轉 之 減 損 損 失 764402 仟 元 ) 帳 列 於 資 產 減 損 損 失 項 下 另 合 併 公 司
於 九 十 六 年 度 對 依 投 資 標 的 之 相 關 可 回 收 金 額 評 估 認 列 減 損 損 失
4391234 仟 元 帳 列 於 資 產 減 損 損 失 項 下
不 動 產 投 資 - 淨 額
九 十 七 年 度
土 地 房屋及建築
預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計
成 本 期初餘額 $ 45747971 $ 28321039 $ 1080895 $ 3225574 $ 78375479本期增加 5512369 1250111 2254136 - 9016616本期處分 ( 6846899) ( 12505) ( 83056) - ( 6942460)重 分 類 279328 338226 ( 713341) ( 70248) ( 166035)期末餘額 44692769 29896871 2538634 3155326 80283600
( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
九 十 七 年 度
土 地 房屋及建築
預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計
重估增值 期初餘額 $ 5898415 $ 18801 $ - $ - $ 5917216本期增加 - - - - -本期處分 ( 3189) - - - ( 3189)重 分 類 ( 63929) 19 - - ( 63910)期末餘額 5831297 18820 - - 5850117累計折舊 期初餘額 - 5252656 - - 5252656折舊費用 - 476112 - - 476112本期處分 - ( 5148) - - ( 5148)重 分 類 - 6035 - - 6035期末餘額 - 5729655 - - 5729655累計減損 期初餘額 88284 - - - 88284本期增加 - - - - -本期處分 ( 1816) - - - ( 1816)期末餘額 86468 - - - 86468期末淨額 $ 50437598 $ 24186036 $ 2538634 $ 3155326 $ 80317594
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築
預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計
成 本 期初餘額 $ 40458563 $ 27359366 $ 499678 $ 3295822 $ 71613429合併元富證券
影響數 94981 26288 - - 121269本期增加 5127949 1197167 510969 - 6836085本期處分 ( 152551) ( 308553) - - ( 461104)重 分 類 219029 46771 70248 ( 70248) 265800期末餘額 45747971 28321039 1080895 3225574 78375479重估增值 期初餘額 6266170 42131 - - 6308301本期增加 - - - - -本期處分 ( 652238) ( 34756) - - ( 686994)重 分 類 284483 11426 - - 295909期末餘額 5898415 18801 - - 5917216
( 接 次 頁 )
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九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築
預付房地款
及營造工程 地 上 權 合 計
累計折舊 期初餘額 $ - $ 4809124 $ - $ - $ 4809124合併元富證券
影響數 7221 7221折舊費用 - 520886 - - 520886本期處分 - ( 126560) - - ( 126560)重 分 類 - 41985 - - 41985期末餘額 - 5252656 - - 5252656累計減損 期初餘額 90264 - - - 90264本期增加 - - - - -本期處分 ( 1980) - - - ( 1980)期末餘額 88284 - - - 88284期末淨額 $ 51558102 $ 23087184 $ 1080895 $ 3225574 $ 78951755
地 上 權 係 支 付 新 光 人 壽 保 險 公 司 於 九 十 二 年 十 一 月 向 台 北 市 政 府
標 得 信 義 區 A12 之 土 地 使 用 權 之 權 利 金 等 成 本 期 間 為 五 十 年 至 一
百 四 十 二 年 十 一 月 止 依 照 「 臺 北 市 市 有 非 公 用 土 地 設 定 地 上 權 契 約
書 」 之 規 定 新 光 人 壽 保 險 公 司 於 地 上 權 存 續 期 間 每 月 地 租 為 3875
仟 元 按 季 支 付 於 合 約 到 期 時 應 將 該 地 上 已 興 建 完 成 之 建 物 無 償
移 轉 予 台 北 市 政 府
另 新 光 人 壽 保 險 公 司 需 於 期 限 內 按 時 給 付 地 上 權 權 利 金 截 至 九
十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 新 光 人 壽 保 險 公 司 已 全 數 支 付 完 畢
不 動 產 投 資 重 估 情 形 請 參 閱 附 註 二
上 列 不 動 產 投 資 提 供 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 一
- - 202
固 定 資 產
九 十 七 年 度
土 地 房屋及建築
交 通 及
運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計
成 本 期初餘額 $ 10512260 $ 9528793 $ 113247 $ 7037582 $ 65658 $ 27257540本期增加 46759 9295 18803 399684 53139 527680本期處分 ( 737843) ( 524571) ( 33354) ( 1015413) - ( 2311181)重 分 類 ( 258296) 211723 - 79310 ( 56860) ( 24123)期末餘額 9562880 9225240 98696 6501163 61937 25449916重估增值 期初餘額 1587566 21136 - - - 1608702本期增加 - - - - - -本期處分 ( 1070) - - - - ( 1070)重 分 類 63929 ( 20) - - - 63909期末餘額 1650425 21116 - - - 1671541累計折舊 期初餘額 - 4210751 49671 3147597 - 7408019折舊費用 - 324696 15778 583287 - 923761本期處分 - ( 217200) ( 23382) ( 980750) - ( 1221332)重 分 類 - ( 6035) - - - ( 6035)期末餘額 - 4312212 42067 2750134 - 7104413累計減損 期初餘額 378769 - - - - 378769本期增加 - - - - - -本期處分 - - - - - -期末餘額 378769 - - - - 378769期末淨額 $ 10834536 $ 4934144 $ 56629 $ 3751029 $ 61937 $ 19638275
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築
交 通 及
運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計
成 本 期初餘額 $ 12148293 $ 11028388 $ 118028 $ 4698544 $ 128605 $ 28121858合併元富證券影響數 1299966 904134 - 1916592 - 4120692本期增加 71152 1244 13027 494895 57668 637986本期處分 ( 2922345) ( 2286603) ( 17808) ( 176200) - ( 5402956)重 分 類 ( 84806) ( 118370) - 103751 ( 120615) ( 220040)期末餘額 10512260 9528793 113247 7037582 65658 27257540重估增值 期初餘額 1490340 24385 - - - 1514725本期增加 247235 - - - - 247235本期處分 - - - - - -重 分 類 ( 150009) ( 3249) - ( 153258)期末餘額 1587566 21136 - - - 1608702累計折舊 期初餘額 - 2008811 44948 2755880 - 4809639合併元富證券影響數 2120550 - - - 2120550折舊費用 - 230029 15536 556744 - 802309本期處分 - ( 127894) ( 10813) ( 165027) - ( 303734)重 分 類 - ( 20745) - - - ( 20745)期末餘額 - 4210751 49671 3147597 - 7408019
( 接 次 頁 )
- - 203
( 承 前 頁 )
九 十 六 年 度
土 地 房屋及建築
交 通 及
運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計
累計減損 期初餘額 $ - $ - $ - $ - $ - $ -本期增加 378769 - - - - 378769本期處分 - - - - - -期末餘額 378769 - - - - 378769期末淨額 $ 11721057 $ 5339178 $ 63576 $ 3889985 $ 65658 $ 21079454
固 定 資 產 重 估 價 情 形 請 參 照 附 註 二
上 列 固 定 資 產 提 供 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 一
商 譽 及 無 形 資 產 - 淨 額
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
商 譽 $ 2884640 $ 2884640 累計減損 ( 549594 ) - $ 2335046 $ 2884640
臺 灣 新 光 商 銀 購 併 金 融 機 構 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企
業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 」 規 定 將 歷 年 購 併 其 他 金 融 機 構 之 購
買 價 金 超 過 受 讓 淨 資 產 部 分 2082113 仟 元 及 採 權 益 法 之 股 權 投 資 之
投 資 成 本 與 取 得 股 權 淨 值 之 差 額 817 仟 元 列 為 商 譽 原 分 別 按 二 十
年 及 五 年 依 直 線 法 攤 銷 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起 依 財 務 會 計 準 則 公
報 第 一 號 「 財 務 會 計 觀 念 架 構 及 財 務 報 表 之 編 製 」 第 四 次 修 訂 條 文
規 定 停 止 攤 銷 截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 商 譽 帳 面 價 值 為
1243923 仟 元
新 光 金 控 公 司 於 九 十 五 年 度 取 得 新 光 證 券 投 資 信 託 公 司 100 股
權 其 購 買 價 款 與 取 得 之 淨 資 產 差 額 1478750 仟 元 認 列 為 商 譽
新 光 金 控 公 司 於 九 十 六 年 度 分 批 取 得 元 富 證 券 公 司 2532股 權 其
購 買 價 款 與 取 得 之 淨 資 產 差 額 161967 仟 元 認 列 為 商 譽
合 併 公 司 於 九 十 七 年 度 經 減 損 測 試 發 現 商 譽 價 值 減 損 549594 仟
元 帳 列 資 產 減 損 損 失 項 下
- - 204
償 債 基 金
新 光 金 控 公 司 於 九 十 三 年 六 月 發 行 美 金 26 億 元 海 外 可 轉 換 公 司
債 之 發 行 條 件 規 定 公 司 債 持 有 人 得 於 發 行 屆 滿 第 二 年 當 日 ( 九 十 五
年 六 月 十 七 日 ) 要 求 新 光 金 控 公 司 以 面 額 之 9950之 價 格 將 債 券 贖
回 另 除 非 於 到 期 日 前 已 被 贖 回 買 回 或 轉 換 外 於 到 期 時 ( 九 十 八
年 六 月 十 七 日 )新 光 金 控 公 司 將 依 面 額 之 9876以 美 金 贖 回新 光 金
控 公 司 為 因 應 上 述 贖 回 之 可 能 設 置 海 外 可 轉 換 公 司 債 償 債 基 金 作
為 海 外 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 可 能 贖 回 之 用 途 九 十 七 年 度 因 應 提 前 贖
回 海 外 可 轉 換 公 司 債 而 動 支 償 債 基 金 6 億 元 截 至 九 十 七 年 底 償 債 基
金 餘 額 為 4 億 元 帳 列 其 他 雜 項 金 融 資 產 項 下
其 他 資 產 - 其 他
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
預付費用 $ 454211 $ 258066 安定基金 1708514 1557363 減安定基金準備 ( 1708514) ( 1557363) 存出保證金(附註四十一) 13463063 12014409 受限制資產-定期存款及補償性
存款(附註四十一) 2887564 3003105 遞延費用 1535021 1240577 受託買賣借項-淨額 96412 270605 預付退休金(附註二十九) 2199998 2241034 遞延所得稅資產(附註三十九) 17495254 3951536 承受擔保品-淨額 290556 1084456 催收款項 238232 262018 減備抵呆帳(附註十) ( 238140) ( 262018) 其 他 500143 667214 $ 38922314 $ 24731002
安 定 基 金 係 新 光 人 壽 保 險 公 司 依 八 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 財 政 部 台
財 保 第 811769212 號 函 自 八 十 二 年 一 月 一 日 起 安 定 基 金 按 保 費
收 入 之 仟 分 之 一 提 撥 其 貸 方 科 目 「 安 定 基 金 準 備 」 則 列 為 本 科 目
減 項
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存 出 保 證 金 明 細 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
保險業營業保證金 $ 6932000 $ 5432000 證券業營業保證金 1342000 1450000 銀行業營業保證金 107943 157813 交割結算基金 534190 532939 發行金融債券保證金 - 3159935 辦公室租用保證金 244430 288851 假扣押保證金 205183 286631 股票指數期貨保證金 3459330 99935 其他保證金 637987 606305 $ 13463063 $ 12014409
依 保 險 法 第 141 條 規 定 保 險 業 應 按 實 收 資 本 額 15提 存 保 險 業 營
業 保 證 金 依 同 法 第 142 條 規 定 此 項 保 證 金 非 俟 宣 告 停 業 並 依 法
完 成 清 算 後 不 予 發 還 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 新 光
人 壽 保 險 公 司 均 以 政 府 公 債 ( 帳 面 金 額 ) 存 於 國 庫 專 戶 作 為 營 業
保 證 金
證 券 業 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 係 新 壽 綜 合 證 券 公 司 及 元 富 證 券
公 司 依 證 券 交 易 法 及 證 券 商 管 理 規 則 所 提 存 及 新 壽 證 券 投 資 顧 問 股
份 有 限 公 司 新 昕 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 及 新 光 證 券 投 資 信 託
股 份 有 限 公 司 依 證 券 投 資 顧 問 事 業 證 券 投 資 事 業 經 營 全 權 委 託 投 資
業 務 管 理 辦 法 規 定 提 存 營 業 保 證 金
發 行 金 融 債 券 保 證 金 係 臺 灣 新 光 商 銀 發 行 金 融 債 券 時 依 發 行 契 約
所 提 存 於 發 行 保 證 銀 行 之 存 出 保 證 金 期 末 發 行 金 融 債 券 情 形 請 詳
附 註 二 十 六
股 票 指 數 期 貨 保 證 金 係 為 從 事 期 貨 投 資 時 買 賣 雙 方 必 須 依 照 契 約
總 值 繳 交 一 定 成 數 之 金 額 目 的 是 作 為 未 來 履 約 之 保 證 金 或 是 當 作
清 償 虧 損 之 本 金
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受 託 買 賣 借 ( 貸 ) 項 淨 額
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
受託買賣借項 銀行存款-交割款項 $ 23342 $ 13954 應收代買證券 4453695 8997835 應收代買證券價款 2954945 4849856 應收託售證券 2514664 3813345 交割代價 420176 120551 代賣證券 2350342 5298546 應收交割帳款 2148581 5120220 信用交易 1904 - 14867649 28214307 受託買賣貸項 應付代買證券 ( 4453694) ( 8997834) 應付託售證券價款 ( 3027017) ( 4580554) 應付託售證券 ( 4865006) ( 9111891) 應付交割帳款 ( 2425520) ( 4951842) 交割代價 - ( 301242) 信用交易 - ( 339) ( 14771237) ( 27943702) 受託買賣借項-淨額 $ 96412 $ 270605
本 科 目 為 受 託 買 賣 有 價 證 券 所 產 生 之 會 計 科 目
期 末 為 借 方 餘 額 時 帳 列 其 他 資 產 項 下 貸 方 餘 額 帳 列 其 他 負 債
項 下
承 受 擔 保 品 - 淨 額 明 細 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
土 地 $ 882169 $ 1581663 房屋及建築 477390 634584 雜項設備 248 295 減累計減損 ( 1069251 ) ( 1132086 ) $ 290556 $ 1084456
臺 灣 新 光 商 銀 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 因 出 售 承 受 擔 保 品 而 迴 轉
之 提 存 損 失 分 別 為 62835 仟 元 及 272989 仟 元
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閒 置 資 產 明 細 如 下
九 十 六 年 度
土 地 建 築 物 合 計
成 本 期初金額 $ 268697 $ 127996 $ 396693 重分類為不動產投資 ( 131811) ( 62790) ( 194601) 重分類為固定資產 ( 136886) ( 65206) ( 202092) 期末餘額 - - - 累計折舊 期初金額 - 20000 20000 本期增加 - 1240 1240 重分類為不動產投資 - ( 10371) ( 10371) 重分類為固定資產 - ( 10869) ( 10869) 期末餘額 - - - 期末淨額 $ - $ - $ -
新 壽 綜 合 證 券 公 司 於 九 十 五 年 十 二 月 搬 遷 至 新 營 業 處 所 故 於
九 十 五 年 十 二 月 暫 將 閒 置 之 土 地 與 建 築 物 轉 列 至 閒 置 資 產 項 下 另
九 十 六 年 度 依 其 使 用 情 形 將 閒 置 資 產 重 分 類 至 不 動 產 投 資 及 固 定 資
產 項 下
遞 延 費 用 變 動 情 形 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
期初金額 $ 1240577 $ 877599 合併元富證券影響數 - 83670 本期增加 584464 519661 本期出售 ( 18680) ( 7999) 本期攤提 ( 461499) ( 398451) 本期重分類 190159 172855 轉出至新光一號及松江等不
動產證券化發行成本 - ( 2478) 轉列其他損失 - ( 4280) 期末淨額 $ 1535021 $ 1240577
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央 行 及 金 融 同 業 存 款
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
央行存款 $ 5635 $ 38485 銀行同業存款 191701 1332193 中華郵政轉存款 3037543 3140472 金融同業拆放 492900 2225195 $ 3727779 $ 6736345
應 付 商 業 本 票
合 併 公 司 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 應 付 商 業 本 票 為 8693475 仟
元 利 率 為 170~ 465
附 買 回 票 券 及 債 券 負 債
合 併 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 以 附 買 條 件 交 易 之
政 府 債 券 公 司 債 及 短 期 票 券 分 別 為 32522665 仟 元 及 30454485 仟
元 利 率 分 別 為 037~ 230及 170~ 220
應 付 費 用
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
薪 資 $ 1880859 $ 2553765 其 他 2481982 2469798 $ 4362841 $ 5023563
應 付 費 用 - 其 他 係 包 括 稅 捐 保 險 費 大 樓 管 理 費 廣 告 費 及 各
營 業 單 位 之 一 般 性 辦 公 費 用
存 款 及 匯 款
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
儲蓄存款 $ 214995998 $ 220788290 定期存款 84111897 61504822 可轉讓定存單 890100 3697600 活期存款 23766965 22378606 支票存款 3859289 5107085 應解匯款 12500 68093 $ 327636749 $ 313544496
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應 付 金 融 債 券
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
首順位金融債券 $ 1300000 $ 10000000 次順位金融債券 8800000 8800000 10100000 18800000 減轉列指定公平價值變動列入
損益之金融負債 - ( 1000000 ) $ 10100000 $ 17800000
九 十 二 年 七 月 十 四 日 臺 灣 新 光 商 銀 經 財 政 部 台 財 融 字 第
0920032691 號 函 核 准 分 別 於 九 十 二 年 十 一 月 二 十 五 日 十 二 月 三
日 五 日 八 日 十 日 十 六 日 及 九 十 三 年 二 月 四 日 十 六 日 發 行
九 十 二 年 第 一 期 ~ 第 六 期 及 九 十 三 年 第 一 期 第 二 期 首 順 位 金 融 債
券 其 發 行 條 件 如 下
核 准 發 行 額 度 10000000 仟 元
發 行 金 額 10000000 仟 元
票 面 金 額 均 為 新 台 幣 壹 仟 萬 元 依 面 額 發 行
發 行 期 間 五 年 期 分 別 於 九 十 七 年 十 一 月 二 十 五 日 十 二 月 三
日 五 日 八 日 十 日 十 六 日 及 九 十 八 年 二 月 四 日 十 六 日 到
期
債 券 利 率 固 定 利 率 或 浮 動 利 率
還 本 方 式 到 期 一 次 還 本
付 息 方 式
自 發 行 日 起 每 季 付 息 一 次 九 十 二 年 第 五 期 之 A B C D 及
F 券
自 發 行 日 起 每 半 年 付 息 一 次 九 十 二 年 第 一 三 四 六 期 及
第 五 期 之 E 券 及 九 十 三 年 第 一 二 期
自 發 行 日 起 每 年 付 息 一 次 九 十 二 年 第 二 期
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 該 等 首 順 位 金 融 債 券 九 十 二 年
第 一 期 ~ 第 六 期 共 計 8700000 仟 元 已 到 期 償 還
九 十 五 年 九 月 八 日 臺 灣 新 光 商 銀 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 銀 行
局 金 管 銀字 第 09500376520 號 函 核 准 分 別 於 九 十 五 年 十 一 月 十
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三 日 及 二 十 七 日 發 行 九 十 五 年 第 一 期 及 第 二 期 次 順 位 金 融 債 券 其
發 行 條 件 如 下
核 准 發 行 額 度 8800000 仟 元
發 行 金 額 8800000 仟 元
票 面 金 額 均 為 新 台 幣 壹 仟 萬 元 依 面 額 發 行
發 行 期 間 甲 券 為 七 年 期 分 別 於 一 百 零 二 年 十 一 月 十 三 日 及 二
十 七 日 到 期 乙 券 為 十 年 期 分 別 於 一 百 零 五 年 十 一 月 十 三 日 及
二 十 七 日 到 期
債 券 利 率 固 定 利 率
還 本 方 式 到 期 一 次 還 本
付 息 方 式 自 發 行 日 起 每 年 付 息 一 次
截 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 臺 灣 新 光 商 銀 為 消 除 所 發 行 之 首
順 位 金 融 債 券 九 十 二 年 第 三 期 及 第 四 期 計 1000000 仟 元其 未 來 支
付 利 息 之 承 諾 與 從 事 相 同 部 位 相 反 方 向 之 利 率 交 換 合 約 之 會 計 不 一
致 故 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 並 以 公 平 價 值 衡
量 列 帳 表 達 惟 該 等 首 順 位 金 融 債 券 業 於 九 十 七 年 十 二 月 償 還 請
參 閱 附 註 七
應 付 公 司 債
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
國內第一期無擔保普通公司債 $ 5000000 $ - 國內第二期無擔保次順位公司債 4700000 - 國內第一期無擔保可轉換公司債 1900700 - 國內第一期有擔保次順位公司債 - 5000000 海外可轉換公司債 7585567 8407766 19186267 13407766 減國內第一期無擔保可轉換公司債
折價餘額 ( 488438) - 18697829 13407766 減一年內到期之應付可轉換公司債 ( 5457756) ( 5000000) $ 13240073 $ 8407766
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新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 度 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會金 管 證 一 字
第 0970018931 號 函 核 准於 九 十 七 年 五 月 二 十 二 日 發 行 國 內 九 十 七
年 第 一 期 無 擔 保 普 通 公 司 債 發 行 條 件 如 下
發 行 金 額 發 行 總 金 額 新 台 幣 5000000 仟 元
票 面 金 額 及 發 行 價 格每 張 金 額 新 台 幣 1000 仟 元依 票 面 金 額 十
足 發 行
發 行 期 間 五 年 期 97 年 5 月 22 日 ~ 102 年 5 月 22 日
還 本 方 式 自 發 行 日 起 到 期 一 次 還 本
票 面 利 率 283
付 息 方 式 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率 每 年 單 利 計 付 息 乙 次
債 券 形 式 採 無 實 體 發 行
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 度 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會金 管 證 一 字
第 0970048058 號 函 核 准於 九 十 七 年 九 月 二 十 九 日 發 行 國 內 九 十 七
年 第 二 期 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 發 行 條 件 如 下
發 行 金 額 發 行 總 金 額 新 台 幣 4700000 仟 元 分 為 甲 券 及 乙 券
其 中 甲 券 發 行 金 額 為 1200000 仟 元 乙 券 發 行 金 額 為 3500000
仟 元
票 面 金 額 及 發 行 價 格每 張 金 額 新 台 幣 1000 仟 元依 票 面 金 額 十
足 發 行
發 行 期 間 五 年 期 97 年 9 月 29 日 ~ 104 年 9 月 29 日
還 本 方 式 自 發 行 日 起 到 期 一 次 還 本
票 面 利 率 甲 券 為 年 息 365 乙 券 為 指 標 利 率 加 碼 100「 指
標 利 率 」 係 指 發 行 日 及 每 一 利 息 期 間 始 日 之 前 二 個 營 業 日 台 北 時
間 上 午 1100 英 商 路 透 股 份 有 限 公 司 ( Reuters) 螢 幕 第 6165 頁
所 顯 示 之 九 十 天 期 次 級 市 場 短 期 票 券 均 價 利 率 ( Fixing Rate) 均
價 利 率 於 基 準 日 不 可 得 者以 基 準 日 前 一 營 業 日 之 均 價 利 率 為 準
付 息 方 式 甲 券 每 年 計 付 息 一 次 乙 券 每 三 個 月 依 票 面 利 率 按 實
際 天 數 單 利 計 息 一 次 並 每 年 付 息 一 次
債 券 形 式 採 無 實 體 發 行
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元 富 證 券 公 司 為 改 善 其 財 務 結 構 之 需 要 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會
金 管 證 二 字 第 0970030580 號 函 核 准於 九 十 七 年 七 月 二 十 五 日 發 行
國 內 第 一 期 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 主 要 發 行 條 款 如 下
發 行 總 額 新 台 幣 2000000 仟 元
票 面 金 額 及 發 行 價 格 每 張 面 額 為 新 台 幣 100 仟 元 整 依 票 面 金
額 十 足 發 行
票 面 利 率 年 息 0
發 行 期 限 五 年 ( 97 年 7 月 25 日 ~ 102 年 7 月 25 日 )
元 富 證 券 公 司 贖 回 辦 法
到 期 日 贖 回
本 債 券 除 非 到 期 日 前 已 被 贖 回 買 回 或 轉 換 外 於 到 期 日
時 元 富 證 券 公 司 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 還 本
到 期 日 前 贖 回
元 富 證 券 公 司 發 行 滿 三 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四
十 日 止 若 元 富 證 券 公 司 普 通 股 股 票 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營
業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 50 時 公 司 得 按 面 額 收 回 全 部 債
券
元 富 證 券 公 司 發 行 滿 三 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四
十 日 止 若 流 通 在 外 餘 額 低 於 新 臺 幣 2 億 元 ( 原 發 行 上 限 總 額
之 10) 者 元 富 證 券 公 司 得 面 額 收 回 全 部 債 券
賣 回
債 券 持 有 人 得 於 本 債 券 發 行 屆 滿 二 及 三 年 要 求 元 富 證 券 公
司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 ( 實 質 收 益 率 為 1 ) 將 其 所 持 有
之 可 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回
轉 換
轉 換 期 間
自 本 轉 換 債 發 行 滿 三 個 月 之 次 日 起 至 到 期 日 前 十 日 止
轉 換 價 格
以 轉 換 價 格 訂 定 基 準 日 前 一 個 營 業 日 前 三 個 營 業 日 前
五 個 營 業 日 元 富 證 券 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 擇 一
者 為 基 準 價 格 乘 以 轉 換 溢 價 率 103~ 110 為 計 算 依 據
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轉 換 價 格 之 調 整
依 反 稀 釋 條 款 ( 除 權 除 息 現 增hellip等 ) 調 整
以 發 行 後 次 年 及 其 後 連 續 四 年 之 無 償 配 股 基 準 日 ( 若 當 年 度
未 辦 理 無 償 配 股 時 則 以 配 息 基 準 日 為 基 準 日 若 亦 無 配 息
基 準 日 則 以 當 年 度 六 月 三 十 日 為 基 準 日 如 遇 假 日 則 順 延
至 次 一 營 業 日 ) 按 前 述 轉 換 價 格 之 訂 價 模 式 向 下 重 新 訂 定 轉
換 價 格( 向 上 則 不 予 調 整 ) 惟 不 得 低 於 發 行 時 轉 換 價 格( 可
因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80
元 富 證 券 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 36 號 之 規 定 將 該 轉 換 選 擇 權
與 負 債 分 離 認 列 為 負 債 負 債 組 成 要 素 則 分 別 認 列 為 嵌 入 衍 生
性 金 融 商 品 及 非 屬 衍 生 性 商 品 之 負 債 該 嵌 入 衍 生 性 金 融 商 品 九
十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 評 估 金 額 為 307495 仟 元非 屬
衍 生 性 商 品 之 應 付 公 司 債 淨 額 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 九 十 七 年 十 二
月 三 十 一 日 之 餘 額 為 1412262 仟 元
元 富 證 券 公 司 發 行 之 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 依 財 務 會 計 準 則 公 報
第 34 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 及 第 36 號 「 金 融 商 品 之 表
達 與 揭 露 」 之 規 定 處 理 元 富 證 券 公 司 九 十 七 年 發 行 之 國 內 第 一
次 之 可 轉 換 公 司 債 使 九 十 七 年 度 認 列 之 公 司 債 折 價 攤 提 費 用 為
41499 仟 元金 融 負 債 評 價 利 益 221203 仟 元分 別 帳 列「 利 息 費
用 」 及 「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 非 流 動 」 項 下
九 十 七 年 度 債 券 持 有 人 未 有 申 請 轉 換 該 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債
新 光 金 控 公 司 為 投 資 新 光 人 壽 保 險 公 司 以 改 善 其 財 務 結 構 之 需 要
經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會台 財 證 一 字 第 0920124581 號 函 核
准 於 九 十 二 年 六 月 十 六 日 發 行 國 內 第 一 期 有 擔 保 次 順 位 公 司 債
發 行 條 件 如 下
發 行 金 額 新 台 幣 5000000 仟 元 分 為 甲 1 甲 2 甲 3 甲 4
甲 5 甲 6 甲 7 甲 8 甲 9 乙 1 乙 2 乙 3 乙 4 乙 5 乙
6 乙 7 乙 8 乙 9 券 共 十 八 券 其 中 甲 1 至 甲 9 券 發 行 金 額 各
為 新 台 幣 貳 億 元 整乙 1 至 乙 5 券 發 行 金 額 各 為 新 台 幣 參 億 元 整
乙 6 券 為 新 台 幣 伍 億 元 整 乙 7 乙 8 乙 9 券 發 行 金 額 各 為 新 台
幣 肆 億 元 整
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票 面 金 額 每 張 金 額 新 台 幣 10000 仟 元 依 票 面 金 額 十 足 發 行
發 行 期 間 五 年 期 92 年 6 月 16 日 ~ 97 年 6 月 26 日
還 本 方 式 各 券 均 為 到 期 一 次 還 本
票 面 利 率 甲 1 至 甲 9 券 為 年 息 160 乙 1 至 乙 9 券 為 年 息
15937
付 息 方 式 甲 1 至 甲 9 券 每 年 計 付 息 一 次 乙 1 至 乙 9 券 半 年 複
利 一 年 付 息 乙 次 ( 債 息 按 債 券 息 票 上 所 載 實 際 金 額 計 付 )
該 有 擔 保 次 順 位 公 司 債 由 華 南 商 業 銀 行 擔 保 新 光 金 控 公 司 並 提
供 新 光 人 壽 保 險 公 司 股 票 供 作 擔 保 之 用 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一
日 其 擔 保 股 數 為 1018000 仟 股擔 保 品 淨 值 為 17471762 仟 元
該 公 司 債 已 於 九 十 七 年 六 月 二 十 六 日 到 期 並 業 已 償 付 所 有 本 金
及 利 息 且 該 擔 保 品 亦 於 九 十 七 年 六 月 三 十 日 全 數 解 質
新 光 金 控 公 司 為 增 資 子 公 司 以 改 善 其 財 務 結 構 之 需 要 經 財 政 部 證
券 暨 期 貨 管 理 委 員 會台 財 證 一 字 第 0930123581 號 函 核 准於 九 十
三 年 六 月 十 七 日 發 行 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債主 要 發 行 條 款 如 下
發 行 總 額 美 金 260000 仟 元
票 面 利 率 年 息 0
發 行 期 限 五 年 ( 93 年 6 月 17 日 ~ 98 年 6 月 17 日 )
新 光 金 控 公 司 贖 回 辦 法
到 期 日 贖 回
本 債 券 除 非 於 到 期 日 前 已 被 贖 回 買 回 或 轉 換 外 於 到 期
時 新 光 金 控 公 司 將 依 面 額 之 9876以 美 金 贖 回
到 期 日 前 贖 回
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 日 屆 滿 三 年 後 若 遇 有 新 光 金
控 公 司 普 通 股 在 股 票 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 市 場 匯 率 換
算 成 美 元 )連 續 二 十 個 營 業 日 之 均 價 達 轉 換 價 格( 固 定 以 新 台
幣 對 美 元 匯 率 3353 換 算 為 美 元 ) 之 130以 上 時 新 光 金 控 公
司 得 以 面 額 之 9876贖 回 部 份 或 全 部 已 發 行 在 外 之 債 券
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 後 若 遇 有 本 債 券 90以 上 已
被 贖 回買 回 或 己 經 轉 換 時新 光 金 控 公 司 得 以 面 額 之 100贖
回 已 發 行 在 外 之 全 部 債 券
- - 215
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 後 若 遇 中 華 民 國 稅 制 發 生 變
更 導 致 新 光 金 控 公 司 必 須 溢 付 本 金 或 利 息 超 過 20時 新 光
金 控 公 司 得 以 面 額 之 100贖 回 已 發 行 在 外 之 全 部 債 券
賣 回
債 券 持 有 人 得 於 本 債 券 發 行 屆 滿 第 二 年 當 日 ( 九 十 五 年 六 月
十 七 日 ) 時 要 求 新 光 金 控 公 司 以 面 額 之 9950之 價 格 將 債 券 贖
回
若 新 光 金 控 公 司 股 票 於 台 灣 證 券 交 易 所 終 止 上 市 或 停 止 交 易
連 續 達 五 個 交 易 日 時 債 券 持 有 人 得 請 求 新 光 金 控 公 司 以 面 額 之
100將 債 券 贖 回
若 新 光 金 控 公 司 有 受 託 契 約 所 定 義 之 變 動 控 制 權 之 情 事 ( 包
括 但 不 限 於 超 過 二 分 之 一 之 董 事 變 動 ) 債 券 持 有 人 得 要 求 新 光
金 控 公 司 以 面 額 之 100之 價 格 將 債 券 全 部 或 部 分 贖 回
轉 換
轉 換 期 間
自 93 年 7 月 18 日 ~ 98 年 6 月 2 日 止
轉 換 價 格 及 其 調 整
發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 3913 元( 固 定 以 新 台 幣
對 美 元 匯 率 3353 換 算 成 新 台 幣 金 額 ) 惟 新 光 金 控 公 司 債 發 行
後 新 光 金 控 公 司 依 受 託 契 約 規 定 如 遇 有 現 金 增 資 或 無 償 配 股 等
情 形 轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 九 十 七 年 十 二 月
三 十 一 日 之 轉 換 價 格 因 現 金 增 資 及 無 償 配 股 而 調 整 為 每 股 新 台
幣 2583 元
上 市 地 點 盧 森 堡 證 券 交 易 所
九 十 七 年 度 債 券 持 有 人 未 有 申 請 轉 換 該 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司
債
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 十 二 月 十 一 日 自 公 開 市 場 買 回 並 註 銷 面
額 USD28260 仟 元贖 回 利 益 為 74480 仟 元帳 列 其 他 雜 項 淨 利
益 項 下
- - 216
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 新 光 金 控 公 司 發 行 之 海 外 無 擔
保 可 轉 換 公 司 債 業 經 債 券 持 有 人 申 請 轉 換 合 計 面 額 美 金 65345
仟 元 經 依 美 金 轉 換 價 格 計 算 轉 換 金 額 為 新 台 幣 2140293 仟 元
轉 換 股 數 71826 仟 股
新 光 金 控 公 司 為 增 資 子 公 司 以 改 善 其 財 務 結 構 之 需 要 經 行 政 院 金
融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第 0940126182 號 函 核 准於 九 十 四 年
十 二 月 十 五 日 發 行 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 主 要 發 行 條 款 如 下
發 行 總 額 美 金 250000 仟 元
票 面 利 率 年 息 0
發 行 期 限 五 年 94 年 12 月 15 日 至 99 年 12 月 15 日
新 光 金 控 公 司 贖 回 辦 法
到 期 日 贖 回
本 債 券 除 非 於 到 期 日 前 已 被 贖 回 買 回 或 轉 換 外 於 到 期
時 新 光 金 控 公 司 將 依 面 額 之 100以 美 金 贖 回
到 期 日 前 贖 回
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 日 屆 滿 三 年 後 若 遇 有 新 光 金
控 公 司 普 通 股 在 股 票 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 市 場 匯 率 換
算 為 美 元 )連 續 三 十 個 交 易 日 中 之 二 十 個 營 業 日 之 均 價 達 轉 換
價 格 ( 固 定 以 新 台 幣 對 美 元 匯 率 3348 換 算 成 為 美 元 ) 之 130
以 上 時新 光 金 控 公 司 得 以 面 額 之 100贖 回 部 份 或 全 部 已 發 行
在 外 之 債 券
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 後 若 遇 有 本 債 券 90以 上 已
被 贖 回買 回 或 己 經 轉 換 時新 光 金 控 公 司 得 以 面 額 之 100贖
回 已 發 行 在 外 之 全 部 債 券
新 光 金 控 公 司 在 本 債 券 發 行 後 若 遇 中 華 民 國 稅 制 發 生 變
更 導 致 新 光 金 控 公 司 必 須 溢 付 本 金 或 利 息 時 新 光 金 控 公 司
得 以 面 額 之 100贖 回 已 發 行 在 外 之 全 部 債 券
賣 回
債 券 持 有 人 得 於 本 債 券 發 行 屆 滿 第 二 年 當 日 ( 九 十 六 年 十 二
月 十 五 日 )要 求 新 光 金 控 公 司 以 面 額 之 100之 價 格 將 債 券 贖 回
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若 新 光 金 控 公 司 股 票 於 台 灣 證 券 交 易 所 終 止 上 市 或 停 止 交 易
連 續 達 五 個 交 易 日 時 債 券 持 有 人 得 請 求 新 光 金 控 公 司 以 面 額 之
100將 債 券 贖 回
若 新 光 金 控 公 司 有 受 託 契 約 所 定 義 之 變 動 控 制 權 之 情 事 ( 包
括 但 不 限 於 超 過 二 分 之 一 之 董 事 變 動 ) 債 券 持 有 人 得 要 求 新 光
金 控 公 司 以 面 額 之 100之 價 格 將 債 券 全 部 或 部 分 贖 回
轉 換
轉 換 期 間
自 95 年 1 月 15 日 至 99 年 12 月 5 日 止
轉 換 價 格 及 其 調 整
發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 2775 元( 固 定 以 新 台 幣
對 美 元 匯 率 3348 換 算 成 新 台 幣 金 額 ) 惟 本 公 司 債 發 行 後 新 光
金 控 公 司 依 受 託 契 約 規 定 如 遇 有 現 金 增 資 或 無 償 配 股 等 情 形
轉 換 價 格 依 發 行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一
日 之 轉 換 價 格 因 現 金 增 資 無 償 配 股 及 轉 換 價 格 重 設 而 調 整 為
每 股 新 台 幣 1770 元
上 市 地 點 新 加 坡 證 券 交 易 所
九 十 七 年 度 新 光 金 控 公 司 發 行 之 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 經 債
券 持 有 人 申 請 轉 換 合 計 美 金 面 額 50 仟 元依 美 金 轉 換 價 格 計 算 轉
換 金 額 為 新 台 幣 1508 仟 元 轉 換 股 數 70 仟 股
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 新 光 金 控 公 司 發 行 之 海 外 無 擔
保 可 轉 換 公 司 債業 經 債 券 持 有 人 申 請 轉 換 累 計 面 額 美 金 185550
仟 元 經 依 美 金 轉 換 價 格 計 算 轉 換 金 額 為 新 台 幣 6073950 仟 元
轉 換 股 數 234557 仟 股
其 他 借 款
九十七年十二月三十一日 九十六年十二月三十一日
年 利 率 金 額 年 利 率 金 額
質押借款 - $ - 182~370 $ 1880000信用借款 131~291 3655328 169~578 4938324 $ 3655328 $ 6818324
- - 218
於 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 新 光 金 控 公 司 提 供 新 光 人 壽 保 險 公
司 股 票 208800 仟 股 予 銀 行 作 為 授 信 額 度 之 使 用
質 押 借 款 之 資 產 擔 保 情 形 請 參 閱 附 註 四 十 一
員 工 退 休 金
合 併 公 司 依「 勞 工 退 休 金 條 例 」 職 工 退 休 辦 法 及 職 工 退 休 基 金 保
管 運 用 及 分 配 辦 法 由 員 工 自 行 選 擇 採 「 確 定 給 付 辦 法 」 及 「 確 定
提 撥 辦 法 」 併 行 其 屬 確 定 給 付 退 休 金 辦 法 者 目 前 每 月 按 已 付 薪 資
總 額 百 分 之 二 至 百 分 之 八 提 撥 退 休 金 基 金 交 由 職 工 退 休 基 金 管 理 委
員 會 保 管 運 用 自 八 十 九 年 元 月 起 配 合 勞 動 基 準 法 規 範 而 繳 存 至 中 央
信 託 局 其 屬 確 定 提 撥 辦 法 之 退 休 金 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 依 員 工
薪 資 每 月 百 分 之 六 提 撥 至 個 人 退 休 金 專 戶
合 併 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 屬 確 定 提 撥 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本
分 別 為 372537 仟 元 及 313645 仟 元( 依 勞 工 退 休 金 條 例 規 定雇 主 每
月 負 擔 之 勞 工 退 休 金 提 撥 率 不 得 低 於 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 ) 九 十
七 及 九 十 六 年 度 屬 確 定 給 付 辦 法 之 退 休 金 成 本 分 別 為 489535 仟 元 及
412647 仟 元
屬 確 定 給 付 辦 法 之 員 工 退 休 金 辦 法 依 規 定 應 揭 露 相 關 資 訊 如 下
淨 退 休 成 本 組 成 項 目 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
服務成本 $ 205051 $ 245128 利息成本 286972 256659 退休基金資產預期報酬 ( 256921) ( 282677) 過渡性淨給付義務攤銷數 9358 9992 前期服務成本攤銷數 35652 35652 退休金服務成本攤銷數 221065 148652 退休金利益攤銷數 1873 ( 1613) 未認列退休金損失攤銷數 4967 329 縮減或清償利益 ( 18482) ( 405) 合併子公司影響數 - 930 淨退休成本 $ 489535 $ 412647
- - 219
退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 預 付 退 休 金 之 調 節 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
既得給付義務 ($ 2491193) ($ 2461744) 非既得給付義務 ( 3175584) ( 3860625) 累積給付義務 ( 5666777) ( 6322369) 未來薪資增加之影響數 ( 1024831) ( 843978) 預計給付義務 ( 6691608) ( 7166347) 退休基金資產公平價值 5677082 6358528 提撥狀況 ( 1014526) ( 807819) 未認列過渡性淨給付義務 74650 84486 未認列前期服務成本 39480 40475 未認列退休金損益 3100982 2936014 補認列應計退休金負債 ( 588) ( 12122) 預付退休金(帳列其他資產) $ 2199998 $ 2241034
截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 合 併 公 司 職 工 退 休 辦
法 之 既 得 給 付 各 為 3245940 仟 元 及 2972314 仟 元
退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 如 下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
折 現 率 275~450 275~450 未來薪資水準平均增加率 150~375 200~375 退休基金資產預期投資報酬率 200~450 275~450
退 休 基 金 管 理 委 員 會 之 退 休 基 金 專 戶 中 持 有 合 併 公 司 及 關 係 企 業 之
股 票 及 基 金 彙 總 如 下
單 位 股 單 位 數
種 類九 十 七 年十二月三十一日
九 十 六 年十二月三十一日
股 票 新光金融控股股份有限公司 上市股票 15706881 11574892 新光合纖股份有限公司 上市股票 9087739 9037739 台灣新光保全股份有限公司 上市股票 12043934 10732269 新光產物保險股份有限公司 未公開發行股票 26812100 - 63650654 31344900基 金 新光證券投資信託股份有限
公司 新光多重套利二號基
金新光福運平衡型基金新光全球首選組合基金新光大三通基金新光策略二號平衡基金新光全球可轉債策略平衡基金新光店頭基金
570040330 1411269536
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分 離 帳 戶 保 險 商 品
新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 相 關 科 目
餘 額 明 細 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
分離帳戶保險商品資產 受益憑證 $ 40919077 $ 83728455 債 券 46936829 19303255 應收款項 153476 1377340 $ 88009382 $ 104409050 分離帳戶保險商品負債 保險商品價值準備 $ 88009382 $ 104371346 應付款項 - 37704 $ 88009382 $ 104409050
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
分離帳戶保險商品收益 保費收入 $ 51731417 $ 67203494 收回分離帳戶保險商品價值
準備 67669478 20438622 利息收入 580034 2042822 未實現金融商品評價利益 19053967 10763454 證券交易利益 607522 1625253 兌換收益 5805698 5378413 什項收入 45122 12714 $ 145493238 $ 107464772
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
分離帳戶保險商品費用 保險理賠給付 $ 97487 $ 84291 解 約 金 19810147 17959016 提存分離帳戶保險商品價值
準備 51307514 71319860 未實現金融商品評價損失 40473445 12576323 證券交易損失 12883017 725621 保障保險費 1882538 1330034 保單管理維持費及贖回費 708531 569613 兌換損失 17976098 2792023 什項支出 354461 107991 $ 145493238 $ 107464772
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新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 因 經 營 投 資 型 保 險 商 品 業
務 而 自 交 易 對 手 取 得 之 銷 售 奬 金 分 別 為 2284828 仟 元 及 750583 仟
元 帳 列 於 手 續 費 收 入 及 佣 金 項 下
其 他 預 收 款 項
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
投資型商品款 $ 86949 $ 1089243 其 他 13381287 3179950 $ 13468236 $ 4269193
其 他 預 收 款 項 主 要 係 新 光 人 壽 保 險 公 司 暫 收 非 投 資 型 保 單 之 預 收
款 於 截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 轉 入 保 費 收 入 項 下
之 餘 額
特 別 股 負 債
新 光 人 壽 保 險 公 司 以 九 十 七 年 十 二 月 二 十 六 日 為 增 資 基 準 日 按 面
額 發 行 戊 種 特 別 股 1654000 仟 元每 股 面 額 10 元計 165400 仟 股
該 特 別 股 之 發 行 業 經 財 政 部 台 財 保 字 第 09702215290 號 函 核 准 相 關
重 要 發 行 條 件 如 下
新 光 人 壽 保 險 公 司 發 行 之 戊 種 特 別 股 股 利 定 為 年 利 率 771按 發 行
價 格 計 算每 年 以 現 金 一 次 發 放於 每 年 股 東 常 會 承 認 會 計 表 冊 後
由 董 事 會 訂 定 戊 種 特 別 股 分 配 股 利 之 除 息 基 準 日 據 以 給 付 上 年 度
應 發 放 及 以 前 各 年 度 累 積 未 分 派 或 分 派 不 足 額 之 股 利 發 行 年 度 現
金 股 利 之 發 放 則 自 發 行 日 起 算 按 當 年 度 實 際 發 行 日 數 計 算 發
行 日 定 義 為 增 資 基 準 日
倘 年 度 決 算 無 盈 餘 或 盈 餘 分 配 不 足 分 派 戊 種 特 別 股 股 利 時 其 未 分
派 或 分 派 不 足 額 之 股 利 應 累 積 於 以 後 有 盈 餘 年 度 次 於 乙 種 特 別 股
優 先 補 足
戊 種 特 別 股 除 領 取 定 率 股 利 外 不 得 參 加 普 通 股 關 於 盈 餘 及 資 本 公
積 為 現 金 或 撥 充 資 本 之 分 派
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戊 種 特 別 股 分 派 新 光 人 壽 保 險 公 司 剩 餘 財 產 之 順 序 優 先 於 普 通 股
次 於 保 險 契 約 之 要 保 人 與 受 益 人 及 其 它 一 般 債 權 人 但 以 不 超 過 原
實 際 發 行 金 額 為 限
戊 種 特 別 股 股 東 於 股 東 會 無 表 決 權 及 選 舉 權 但 有 被 選 舉 為 董 事 或
監 察 人 之 權 利 於 戊 種 特 別 股 的 股 東 會 有 表 決 權
新 光 人 壽 保 險 公 司 於 現 金 發 行 新 股 時 戊 種 特 別 股 股 東 有 與 普 通
股 乙 種 特 別 股 及 丁 種 特 別 股 股 東 相 同 之 新 股 儘 先 分 認 權
若 因 付 息 或 還 本 致 資 本 適 足 率 低 於 主 管 機 關 所 定 股 東 紅 利 分 派 之
最 低 比 率 時 應 遞 延 股 息 及 本 金 之 支 付 所 遞 延 之 股 息 不 得 加 計 利
息
戊 種 特 別 股 不 得 轉 換 為 普 通 股 自 發 行 期 間 自 發 行 日 起 滿 七 年 到
期 期 滿 時 新 光 人 壽 保 險 公 司 得 以 盈 餘 或 發 行 新 股 所 得 之 股 款 按 原
實 際 發 行 價 格 收 回 若 屆 期 新 光 人 壽 保 險 公 司 因 客 觀 因 素 或 不 可 抗
力 情 事 以 致 無 法 收 回 已 發 行 之 戊 種 特 別 股 之 全 部 或 一 部 分 時 其
未 收 回 之 戊 種 特 別 股 其 權 利 仍 依 原 訂 定 之 發 行 條 件 延 續 至 新 光 人
壽 保 險 公 司 全 數 收 回 為 止其 股 利 亦 按 原 年 率 771以 實 際 延 展 期 間
計 算 給 付 不 得 損 害 戊 種 特 別 股 按 照 新 光 人 壽 保 險 公 司 章 程 應 享 有
之 權 利
戊 種 特 別 股 採 私 募 制 其 應 募 人 及 購 買 人 再 行 賣 出 時 受 證 券 交 易
法 第 四 十 三 條 之 八 之 限 制
母 公 司 股 東 權 益
股 本
新 光 金 控 公 司 九 十 六 年 一 月 一 日 實 收 股 本 為 46996419 仟 元
分 為 4699642 仟 股 每 股 面 額 10 元 均 為 普 通 股
九 十 六 年 度 新 光 金 控 公 司 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 普 通
股 183844 仟 股 轉 換 股 本 金 額 1838441 仟 元
新 光 金 控 公 司 於 九 十 六 年 六 月 十 五 日 經 股 東 會 通 過 辦 理 盈 餘 轉
增 資 發 行 普 通 股 計 141886 仟 股每 股 面 額 10 元金 額 為 1418865
仟 元
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九 十 七 年 度 新 光 金 控 公 司 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 普 通
股 70 仟 股 轉 換 股 本 金 額 700 仟 元
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 按 每 股 溢 價 19 元 辦 理 現
金 增 資 發 行 普 通 股 計 368421 仟 股 每 股 面 額 10 元 計 募 得 現 金
7000000 仟 元 ( 包 括 股 本 3684211 仟 元 及 資 本 公 積 溢 價 3315789
仟 元 )
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 六 月 十 三 日 經 股 東 會 通 過 辦 理 盈 餘 轉
增 資 發 行 普 通 股 計 267756 仟 股每 股 面 額 10 元金 額 為 2677557
仟 元
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 十 月 三 十 一 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 並
業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀字 第 09700478190 號 函 核
准 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 按 每 股 溢 價 1064 元 發 行 普 通 股 計
592567 仟 股每 股 面 額 10 元計 募 得 現 金 6304917 仟 元( 包 括 股
本 5925673 仟 元 及 資 本 公 積 379244 仟 元 )
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 新 光 金 控 公 司 額 定 資 本 額 為
80000000 仟 元 分 為 8000000 仟 股 實 收 資 本 額 為 62541866 仟
元 分 為 6254187 仟 股 每 股 面 額 10 元 均 為 普 通 股
資 本 公 積
新 光 金 控 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 明
細 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日
九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
股本溢價 $ 20625980 $ 16576588 庫藏股交易 43109 43109 其他資本公積-子公司 5449 5449 $ 20674538 $ 16625146
新 光 金 控 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 本 公 積 屬
發 行 股 份 之 股 本 溢 價 者 其 來 源 明 細 及 使 用 情 形 如 下
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九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日
九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
來源明細 新光金控公司成立時餘額 $ 11376186 $ 11376186 子公司之部分 資本公積 $ 42260 $ 42260 法定公積 5407818 5407818 特別公積 2134509 2134509 未分配盈餘 1207446 1207446 8792033 8792033 子公司股本總額超過本公司發行
股份總額 2584153 2584153 $ 11376186 $ 11376186 成立後增減變化 長期股權投資淨值變動影響數 ($ 276912) ($ 276912) 可轉換公司債轉換溢價 7819349 7818541 發行普通股溢價股份轉換 18016001 13967417 彌補虧損 ( 16308644) ( 16308644) $ 9249794 $ 5200402
金 融 控 股 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積 如 係 來
自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘 者 依 法 得 分 派 現 金 股 利 亦 得
於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 第 四
十 一 條 第 二 項 及 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 八 條 之 限 制 前 述 原 金 融
機 構 之 未 分 配 盈 餘 發 放 不 受 限 制 之 部 分 係 指 依 法 提 列 法 定 盈 餘
公 積 或 特 別 盈 餘 公 積 後 之 餘 額
新 光 金 控 公 司 於 九 十 七 年 第 一 季 辦 理 現 金 增 資 保 留 15股 份 給 予
新 光 金 控 公 司 及 新 光 人 壽 保 險 公 司 之 員 工 認 購依基 秘 字 第 267
號 函 及基 秘 字 第 017 號 函 之 規 定 合 併 公 司 因 此 項 員 工 認 購 現
金 增 資 股 份 於 九 十 七 年 第 一 季 認 列 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 為
353551 仟 元
盈 餘 分 配 及 股 利 政 策
新 光 金 控 公 司 決 算 盈 餘 除 應 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 外 依 公 司 章 程
規 定 應 先 提 列 10法 定 公 積 及 支 付 股 息 如 尚 有 餘 額 提 撥 萬 分
之 一 以 上 萬 分 之 五 以 下 為 員 工 紅 利 其 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分
配 案 送 股 東 會 決 議 分 配 之
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特 別 盈 餘 公 積
依 八 十 九 年 一 月 三 日 財 政 部 證 期 會台 財 證第 100116 號 函
規 定 為 維 持 公 司 財 務 結 構 之 健 全 與 穩 定 避 免 虛 盈 實 虧 損 及
股 東 權 益 上 市 上 櫃 公 司 分 派 可 分 配 盈 餘 時 除 依 法 提 出 法 定
盈 餘 公 積 外 應 為 維 持 公 司 財 務 結 構 之 健 全 與 穩 定 避 免 虛 盈 實
虧 損 及 股 東 權 益 上 市 上 櫃 公 司 嗣 後 分 派 可 分 配 盈 餘 時 除
依 法 提 出 法 定 盈 餘 公 積 外 應 依 證 券 交 易 法 第 41 條 第 1 項 規 定
就 當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 金 額 ( 如 長 期 股 權 投 資 未 實 現
跌 價 損 失 累 積 換 算 調 整 數 等 ) 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配
盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項
金 額 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分
派 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘
依 九 十 五 年 一 月 二 十 七 日 金 管 證 一 字 第 0950000507 號 函於
九 十 六 年 開 始 及 以 後 年 度 決 議 分 配 前 一 年 度 盈 餘 時 除 依 法 提 列
法 定 盈 餘 公 積 外應 依 證 券 交 易 法 第 41 條 第 1 項 規 定就 帳 列 股
東 權 益 項 下 之 「 金 融 商 品 未 實 現 損 失 」 金 額 提 列 相 同 數 額 之 特 別
盈 餘 公 積 第 二 年 以 後 年 度 續 就 當 年 度「 金 融 商 品 未 實 現 損 失 」
與 前 一 年 度 之 差 額 補 提 特 別 盈 餘 公 積 或 迴 轉 為 可 分 配 盈 餘
股 利 政 策
新 光 金 控 公 司 正 處 於 企 業 穩 定 成 長 階 段 為 考 量 公 司 未 來 資
金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃 並 適 度 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 需 求 董 事
會 擬 定 當 年 度 盈 餘 分 配 案 時 採 穩 定 平 衡 之 股 利 政 策 配 發 現
金 股 利 不 得 少 於 當 年 度 股 利 總 額 百 分 之 五 十 為 原 則 唯 得 視 經 營
業 務 及 投 資 資 金 需 要 股 市 狀 況 考 量 重 大 法 令 修 改 等 適 度 調
整 股 票 股 利 及 現 金 股 利 之 發 放 百 分 比
自 九 十 七 年 度 開 始 對 於 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 係 依
公 司 章 程 及 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 分 別 按 稅 後 淨 利
( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 1計 算 年 度 終 了 後
董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費
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用 至 股 東 會 決 議 日 時 若 金 額 仍 有 變 動 則 依 會 計 估 計 變 動 處
理 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳
新 光 金 控 公 司 於 九 十 六 年 六 月 十 五 日 經 股 東 會 決 議 通 過 九 十 五 年
度 盈 餘 分 配 案決 議 提 列 法 定 盈 餘 公 積 592824 仟 元特 別 盈 餘 公
積 146501 仟 元 股 票 股 利 1418865 仟 元 現 金 股 利 4729549
仟 元 員 工 紅 利 1250 仟 元 及 董 監 酬 勞 30100 仟 元 該 年 度 稅 後
基 本 每 股 盈 餘 為 133 元 如 將 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視 為 該 年 度
費 用 之 擬 制 性 稅 後 基 本 每 股 盈 為 132 元
新 光 金 控 公 司 九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 議 案 業 經 九 十 七 年 六 月 十 三
日 股 東 會 通 過 決 議 配 發 股 票 股 利 2677557 仟 元 現 金 股 利
2677557 仟 元 員 工 紅 利 1076 仟 元 及 董 監 酬 勞 25800 仟 元 該
年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 096 元 如 將 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視
為 該 年 度 費 用 之 擬 制 性 稅 後 基 本 每 股 盈 為 096 元 新 光 金 控 公 司
九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 議 案 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 分 配
情 形 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢
新 光 金 控 公 司 九 十 七 年 度 盈 餘 分 配 議 案 截 至 會 計 師 查 核 報 告 書
出 具 日 止 尚 未 經 董 事 會 通 過 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決
議 分 配 情 形 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢
金 融 商 品 未 實 現 損 益
九 十 七 及 九 十 六 年 度 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 組 成 項 目 如
下
備 供 出 售
金 融 資 產
長 期 股 權 投 資
依持股比例認列 合 計
九十七年度 期初餘額 $ 752708 $ 35976 $ 788684 直接認列為股東權益
調整項目 ( 29316233) ( 119168) ( 29435401) 期末餘額 ($ 28563525) ($ 83192) ($ 28646717)
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備 供 出 售
金 融 資 產
長 期 股 權 投 資
依持股比例認列 合 計
九十六年度 期初餘額 $ 9553061 $ 51256 $ 9604317 直接認列為股東權益
調整項目 ( 8800353) ( 15280) ( 8815633) 期末餘額 $ 752708 $ 35976 $ 788764
未 實 現 重 估 增 值
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
重估增值-土地 $ 5753849 $ 5755578 重估增值-其他固定資產 208396 208396 減歷年轉增資 ( 151034) ( 151034) $ 5811211 $ 5812940
依 公 司 法 第 二 三 八 條 規 定 累 積 之 資 本 公 積 僅 供 彌 補 虧 損 及 增 加
資 本 之 用 如 以 資 產 重 估 增 值 之 資 本 公 積 彌 補 虧 損 則 於 以 後 發
生 盈 餘 之 年 度 應 予 轉 回 在 原 撥 補 數 額 未 轉 回 前 不 得 分 派 股
息 及 作 其 他 用 途 惟 依 修 正 後 之 公 司 法 該 第 二 三 八 條 已 刪 除
且 按 一 般 公 認 會 計 原 則 及 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定
已 將 資 產 重 估 增 值 排 除 於 資 本 公 積 之 外 並 予 以 單 獨 帳 列 股 東 權
益 項 下 且 僅 能 於 該 等 重 估 資 產 處 分 時 方 能 減 除
合 併 公 司 於 九 十 七 及 九 十 六 年 度 未 實 現 重 估 增 值 變 動 數 說 明 如
下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
資產重估增值-新光商銀 ($ 275) $ 163653 處分資產之相對重估增值
減少數-新光人壽 ( 1454) ( 346581) 資產減損迴轉未實現重估
增值-新光人壽 - ( 11364) ($ 1729) ($ 194292)
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庫 藏 股 票
新 光 金 控 公 司 九 十 七 年 度 庫 藏 股 變 動 相 關 資 訊 如 下
單 位 仟 股
買 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數
作為轉讓予員工 34680 4000 - 38680
證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 不 得 超 過
公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 且 收 買 股 份 之 總 金 額 不 得 逾 購 買
當 時 最 近 期 已 公 告 財 務 報 表 之 保 留 盈 餘 加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現
資 本 公 積 之 金 額 新 光 金 控 公 司 九 十 七 年 一 月 買 回 庫 藏 股 票 股 數 共
計 為 4000 仟 股 買 回 庫 藏 股 票 金 額 為 86402 仟 元
新 光 金 控 公 司 於 九 十 五 年 度 起 按 原 訂 收 回 目 的 並 經 行 政 院 金 融 監
督 管 理 委 員 會 金 管 證 三 字 第 0950145337 號 函 核 准依 新 光 金 控 公 司
「 買 回 股 份 轉 讓 予 員 工 辦 法 」轉 讓 新 光 金 控 公 司 股 票 予 員 工 累 積 已
轉 讓 2720 仟 股轉 讓 價 格 為 每 股 2452 元截 至 九 十 七 年 十 二 月 三
十 一 日 止 新 光 金 控 公 司 之 庫 藏 股 為 38680 仟 股
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 新 光 金 控 公 司 作 為 「 買 回 股 份 讓
予 員 工 」 之 庫 藏 股 餘 額 為 967970 仟 元
每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘
計 算 每 股 ( 虧 損 ) 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下
金 額 ( 分 子 ) 股數(分母)
每股(虧損)盈餘
(元) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後
九十七年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之本期純損 ($ 26767346) ($ 21022278) 5535642 ($ 484) ($ 380)九十六年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 4851313 $ 5007690 5201869 $ 093 $ 096具可轉換公司債稀釋作用潛在普
通股之影響 - - 401732 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益
加潛在普通股之影響 $ 4851313 $ 5007690 5603601 $ 087 $ 089
註 合 併 公 司 九 十 七 年 度 係 為 虧 損 於 計 算 潛 在 普 通 股 每 股 稀 釋 效
果 時 將 產 生 反 稀 釋 作 用 故 不 予 計 算 稀 釋 每 股 虧 損
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合 併 公 司 於 計 算 九 十 七 及 九 十 六 年 度 基 本 每 股 純 ( 損 ) 益 時
無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 九 十 六 年 度 稅 後 基 本 及 稀 釋
每 股 盈 餘 因 追 溯 調 整 分 別 由 102 元 及 094 元 減 少 為 096 元
及 089 元
處 分 投 資 淨 ( 損 ) 益
合 併 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 處 分 投 資 ( 損 ) 益 之 明 細 如 下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
股利收入 $ 4429783 $ 3213978 國外投資信託基金-可分配收益 2513315 149236 處分投資(損失)利益-淨額 ( 11641464) 7996779 衍生性金融商品利益(損失) 607204 ( 4552801) ($ 4091162) $ 6807192
不 動 產 投 資 收 益
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
租金收入(附註四十) $ 2265809 $ 2282142 處分不動產投資利益-淨額 3284975 739589 工程利益(附註二) 186683 7638 $ 5737467 $ 3029369
新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 年 度 處 分 朝 陽 大 樓 及 台 北 市 大 安 區 建 國
南 路 土 地( 北 基 地 及 南 基 地 ) 出 售 價 款 為 10149330 仟 元 出 售 成 本
為 6938684 仟 元經 減 除 其 他 成 本 7649 仟 元( 含 支 付 土 地 增 值 稅 639
仟 元 ) 後 之 處 分 利 益 為 3202997 仟 元 帳 列 於 不 動 產 投 資 利 益 項 下
新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 六 年 度 辦 理 松 江 大 樓 承 德 大 樓 及 板 橋 大
樓 不 動 產 證 券 化 出 售 價 款 1134811 仟 元 ( 含 現 金 832941 仟 元 及 次
順 位 證 券 301870 仟 元 )出 售 成 本 784845 仟 元( 含 不 動 產 投 資 782367
仟 元 及 遞 延 費 用 2478 仟 元 ) 經 減 除 必 要 之 成 本 及 依 售 後 租 回 比 例 所
計 算 之 未 實 現 售 後 租 回 利 益 495689 仟 元( 帳 列 預 收 款 項 項 下 )後 之 處
分 利 益 為 16771 仟 元 另 新 光 人 壽 保 險 公 司 九 十 七 年 度 評 估 新 光 人 壽
保 險 公 司 承 租 松 江 案 部 分 樓 層 預 期 未 來 租 用 期 間 並 依 估 計 預 期 租 用
期 間 作 為 未 實 現 售 後 租 回 利 益 攤 銷 期 間 認 列 當 期 及 以 後 年 度 利 益
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截 至 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 已 實 現 售 後 租 回 利 益 為 81978 仟 元 及
118278 仟 元 帳 列 於 處 分 不 動 產 投 資 利 益 項 下
九 十 七 年 度 之 工 程 利 益 係 新 光 人 壽 保 險 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報
第 十 一 號 之 規 定 對 在 建 工 程 - 新 光 瑞 安 傑 仕 堡 採 完 工 比 例 法 計 算 工
程 損 益 新 光 人 壽 保 險 公 司 截 至 九 十 七 年 底 止 累 積 應 認 列 之 工 程 利 益
為 194321 仟 元扣 除 九 十 六 年 度 認 列 工 程 利 益 為 7638 仟 元九 十 七
年 度 認 列 之 工 程 利 益 為 186683 仟 元
本 期 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度功能別 性質別
屬 於 營 業 成 本 者
屬 於 營 業
費 用 者合 計
屬 於 營 業
成 本 者
屬 於 營 業 費 用 者 合 計
用人費用 薪資費用 2297637 12272317 14569954 4321406 11143781 15465187 勞健保費用 11067 960723 971790 10476 920129 930605 退休金費用 ( 6333) 868405 862072 8855 717437 726292 其他用人費用 8027 661080 669107 7929 894363 902292折舊費用 - 1399873 1399873 - 1324435 1324435攤銷費用 - 461499 461499 - 398451 398451
營 利 事 業 所 得 稅
各 合 併 個 體 九 十 七 及 九 十 六 年 度 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 及 九 十 七 年 及
九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 遞 延 所 得 稅 資 產 彙 總 如 下
九 十 七 年 度 所得稅費用(利益) 遞 延 所 得 稅 資 產
新光金控公司 ($ 34143) $ - 新光人壽保險公司 ( 5891828) 15306711 新壽綜合證券公司 ( 634) 23262 臺灣新光商銀 ( 4784) 1972412 新壽公寓大廈管理維護公司 28167 2980 臺灣新光保經公司 16947 - 新光行銷公司 15359 52190 新光銀保險代理人公司 25273 - 新光銀財產保險代理人公司 1530 61 新昕國際公司 4381 - 新光銀財務(香港)公司 ( 38) 292 新光證券投資信託公司 ( 18043) 32412 元富證券公司及其子公司 449288 104934 ($ 5408525) $ 17495254
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九 十 六 年 度 所得稅費用(利益) 遞 延 所 得 稅 資 產
新光金控公司 ($ 794957) $ - 新光人壽保險公司 353187 1817839 新壽綜合證券公司 107808 39430 臺灣新光商銀 38073 1925280 新壽公寓大廈管理維護公司 22575 2980 臺灣新光保經公司 14907 - 新光行銷公司 24944 68167 新光銀保險代理人公司 18102 - 新光銀財產保險代理人公司 1264 - 新昕國際公司 3074 - 新光銀財務(香港)公司 1655 197 新光證券投資信託公司 49690 3771 元富證券公司及其子公司 27045 93872 ($ 132633) $ 3951536
九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目
如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
遞延所得稅資產 退休金未提撥數 $ 12374 $ 20520 違約損失提列數 13381 9401 虧損扣抵 5571057 3185679 備抵呆帳提列超限數 334141 242757 投資抵減 100668 - 資產減損調整數 2187314 500933 處分不良債權財稅差 - 66954 未實現兌換(利益)損失-
淨額 ( 195378) 25695 承受擔保品跌價損失 188331 145188 備供出售金融資產未實現
損失 6985455 94413 未實現金融資產評價損失 3866536 1176360 發行認購(售)權證價值變動
損失 2827 25534 其 他 32235 57565 19098941 5550999 減備抵評價 ( 1603687) ( 1599463) 遞延所得稅資產(帳列其他資產-
其他) $ 17495254 $ 3951536
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立 法 院 於 九 十 八 年 一 月 六 日 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文 將
營 利 事 業 虧 損 扣 抵 年 限 由 五 年 延 長 為 十 年 合 併 公 司 業 已 依 此 修 正
條 文 重 新 計 算 遞 延 所 得 稅 資 產 並 將 所 產 生 之 差 額 列 為 遞 延 所 得 稅
利 益
九 十 七 及 九 十 六 年 度 所 得 稅 利 益 內 容 如 下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
當期所得稅費用 $ 908759 $ 226877 短票利息收入及資產證券化分離
課稅稅額 93133 179094 遞延所得稅利益 ( 6652676) ( 453127) 以前年度所得稅費用低(高)估數 242259 ( 85477) 所得稅利益 ($ 5408525) ($ 132633)
新 光 金 控 公 司 及 其 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 經 主 管 機 關 核 定 情
形 如 下
核 定 年 度
新光金控公司 92 新光人壽保險公司 92 新壽綜合證券公司 92 臺灣新光商銀 94 新壽公寓大廈管理維護公司 95 臺灣新光保經公司 92 新光行銷公司 95 新光銀保險代理人公司 95 新光銀財產保險代理人公司 95 新昕國際公司 95 新光證券投資信託公司 95 元富證券公司 92
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 合 併 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 所
得 稅 額 之 虧 損 扣 抵 如 下
到 期 年 度 虧 損 扣 抵 金 額
一二年 $ 996869 一四年 1773586 一五年 6953560 一六年 2497403 一七年 10062811
$ 22284229
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兩 稅 合 一 相 關 資 訊 揭 露 如 下
可 扣 抵 帳 戶 餘 額
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 十 一 日
新光金控公司 $ 79025 $ 100387 新光人壽保險公司 1136372 575895 新壽綜合證券公司 38984 17246 臺灣新光商銀 184433 198599 新壽公寓大廈管理維護公司 90644 63221 臺灣新光保經公司 ( 67) ( 67) 新光行銷公司 98295 126375 新光銀保險代理人公司 9143 17704 新光銀財產保險代理人
公司 607 591 新昕國際公司 4409 1125 新光證券投資信託公司 54188 63312 元富證券公司 445820 183530
稅 額 扣 抵 比 率 九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 十 一 日
新光金控公司 - 115 新光人壽保險公司 - 686 新壽綜合證券公司 2427 229 臺灣新光商銀 2204 1395 新壽公寓大廈管理維護公司 - 3333 臺灣新光保經公司 - - 新光行銷公司 3333 3333 新光銀保險代理人公司 3336 2476 新光銀財產保險代理人公司 3333 3333 新昕國際公司 3350 1280 新光證券投資信託公司 4815 3333 元富證券公司 - 3375
由 於 得 分 配 於 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 應 以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東
可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎 因 此 九 十 七 年 度 預 計 盈 餘 分
配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 會 與 實 際 分 配 日 時 依 所 得 稅 法 規 定 所 計 算 之
稅 額 扣 抵 比 率 不 同 而 需 調 整 之
元 富 證 券 公 司 八 十 八 年 度 至 九 十 年 度 及 九 十 二 年 度 之 營 利 事 業 所 得
稅 結 算 申 報 案 件 業 經 國 稅 局 分 別 核 定 國 稅 局 就 元 富 證 券 公 司 於 證
券 交 易 所 得 停 徵 期 間 因 從 事 證 券 交 易 有 關 應 將 營 業 費 用 及 利 息
支 出 歸 屬 證 交 所 得 項 下 而 不 得 認 列 為 損 費 之 分 攤 金 額 重 新 核 算 及 發
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行 認 購 ( 售 ) 權 證 收 取 之 權 利 金 收 入 予 以 核 定 並 核 定 元 富 證 券 公
司 八 十 八 年 度 至 九 十 年 度 及 九 十 二 年 度 應 補 繳 稅 額 為 573038 仟
元 元 富 證 券 公 司 對 國 稅 局 之 核 定 認 為 含 有 諸 多 不 合 理 之 處 並 於
法 定 期 限 內 提 起 行 政 救 濟 其 中 除 元 富 證 券 公 司 已 繳 納 半 數 八 十 八
年 度 至 八 十 九 年 度 核 定 應 補 繳 稅 額 254024 仟 元其 餘 應 補 繳 之 稅 額
已 估 列 入 帳
臺 灣 新 光 商 銀 截 至 九 十 四 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件
業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 惟 九 十 三 年 度 核 定 案 件 中 持 有 債 券 投 資
成 本 超 過 面 額 之 溢 價 攤 銷 數 64840 仟 元 及 因 併 購 信 用 合 作 社 產 生 之
商 譽 攤 銷 數 8778 仟 元 未 准 認 列臺 灣 新 光 商 銀 不 服 其 判 決 理 由已
提 起 行 政 救 濟
新 光 行 銷 公 司 截 至 九 十 五 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件
業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 惟 對 九 十 二 ~ 九 十 五 年 度 之 營 利 事 業 所 得
稅 結 算 申 報 案 件 不 服 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 結 果 已 提 請 行 政 救 濟
並 基 於 穩 健 原 則 已 先 就 累 計 可 能 補 繳 稅 額 19369 仟 元 估 列 入 帳
並 已 先 行 繳 納 12242 仟 元
關 係 人 交 易 事 項
重 要 關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 或 子 公 司 之 關 係
吳 東 進 本公司董事長 吳 東 賢 本公司董事長二親等以內親屬 吳 東 亮 本公司董事長二親等以內親屬 吳 東 昇 本公司董事長二親等以內親屬 郭吳如月 本公司董事長二親等以內親屬 吳 家 錄 本公司副董事長 吳 邦 聲 本公司副董事長二親等以內親屬 吳 瑛 瑛 本公司副董事長二親等以內親屬 黃 崇 仁 本公司之董事 洪 士 鈞 本公司之董事 家邦投資公司 其董事長為本公司副董事長 新新食品公司 其董事長為本公司副董事長 新光摩天樓觀光事業公司 其董事長為本公司副董事長
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- - 235
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關 係 人 名 稱 與 本 公 司 或 子 公 司 之 關 係
永光公司 其董事長為本公司副董事長 北投大飯店 其董事長為本公司副董事長 財團法人吳家錄保險文教基金會 其董事長為本公司副董事長 新光農牧公司 其董事長及董事為本公司副董事長及董事長 台灣新光實業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新勝公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 瑞新興業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 東賢投資公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 台新銀行 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光產物保險公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 鴻新建設公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 厚生化學工業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 進賢投資公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 台新金融控股公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 亞絃睿飾品公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 宇邦投資公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 大友創業投資公司(註 5) 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新纖工業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光合成纖維公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光育樂公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 太子汽車工業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 萬泰商業銀行(註 1) 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 安隆興業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光海洋公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 東盈投資公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 金格食品股份有限公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 九如投資公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光租賃公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 友輝光電公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 綿豪實業公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬 新光建設公司 其董事長及監察人為本公司董事長二親等以
內親屬 瑞進興業公司 其董事長及監察人為本公司董事長二親等以
內親屬 儒盈實業公司 其董事長及監察人為本公司董事長二親等以
內親屬 九如租賃公司 其董事長及監察人為本公司董事長二親等以
內親屬 九如實業公司 其董事長及監察人為本公司董事長二親等以
內親屬 ( 接 次 頁 )
- - 236
( 承 前 頁 )
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 或 子 公 司 之 關 係
台新證券投資信託公司 其法人董監之母公司董事長為本公司董事長
二親等以內親屬 鴻新實業公司 其董事為本公司董事長二親等以內親屬 如盈事業公司 其董事為本公司董事長二親等以內親屬 新光紡織公司 其董事長為本公司董事長二親等以內親屬及
本公司董事長為該公司之董事 財團法人十大傑出青年基金會 其董事為本公司董事長二親等以內親屬 達輝光電公司 其董事長與本公司董事長為同一人 新輝光電公司 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人新光人壽慈善基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人吳東進基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人新光人壽獎助學金基
金會 其董事長與本公司董事長為同一人
財團法人新光吳火獅文教基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人新光吳火獅救難基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人聯信文教基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 台財實業公司(註 2) 其董事長為本公司副董事長 新光兆豐公司 其董事長為本公司副董事長 新權實業公司 其董事長與本公司董事長為同一人 王田毛紡公司 其董事長與本公司董事長為同一人 財團法人新光吳氏基金會 其董事長與本公司董事長為同一人 獻順實業公司 本公司董事長為該公司之董事 財團法人新光吳火獅紀念醫院
(新光紀念醫院) 其董事長與本公司董事長為同一人
台麗染廠公司 其董事長與本公司董事長為同一人 大台北區瓦斯公司 該公司之主要董事為本公司之董事或其二親
等以內親屬 大台北寬頻網路公司 本公司董事長為該公司之董事 新光三越百貨公司 本公司董事長為該公司之常務董事 福慧系統整合公司 本公司董事長為該公司之董事 新光電腦公司(註 3) 本公司董事長為該公司之董事 社團法人國家文化總會 本公司董事長為該社團法人之理事 大眾電信股份有限公司(註 4) 本公司董事長原為該公司法人董事之代表人 大中創業投資股份有限公司
(註 5) 本公司董事長為該公司之董事
大仁創業投資股份有限公司 (註 5)
本公司董事長為該公司之董事
啟業化工股份有限公司 本公司董事長為該公司之董事 新青投資公司 新光人壽保險公司監察人係該公司監察人二
親等以內親屬 翠園投資公司 本公司副董事長為該公司之董事
( 接 次 頁 )
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( 承 前 頁 )
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 或 子 公 司 之 關 係
台証綜合證券公司 本公司董事長為其法人董監事之董事長二親
等以內親屬 彰化商業銀行 本公司董事長為其法人董監事之董事長二親
等以內親屬 永增企業公司 其董事長為本公司監察人二親等以內親屬 財團法人台灣永續能源研究基
金會 其主要董事長為新光人壽保險公司之董監事
或其二親等以內親屬 洪 文 棟 新光人壽保險公司之常務董事 吳 敏 暐 新光人壽保險公司之監察人 台灣新光保全公司 同一集團企業 新海瓦斯公司 同一集團企業 群和創業投資公司 同一集團企業 洪 士 琪 臺灣新光商業銀行之董事 黃 明 仁 臺灣新光商業銀行之原董事 誼光保全公司 該公司董事長為新光人壽保險公司之監察人 新保電訊電信公司 該公司董事長為新光人壽保險公司之監察人 世正開發公司 為實質關係人 黃 國 碩 係元富證券公司松山分公司經理人 李 青 係元富證券公司董事澤一投資股份有限公司
之代表人
註 該 公 司 已 於 九 十 六 年 九 月 完 成 董 監 改 選 目 前 董 監 事 已 非 本
公 司 之 關 係 人
註 已 於 九 十 六 年 一 月 三 日 清 算 完 畢
註 已 於 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 清 算 完 畢
註 該 公 司 已 於 九 十 七 年 九 月 變 更 登 記 本 公 司 已 非 該 公 司 法 人
董 事 之 代 表
註 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 仍 在 清 算 中
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與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項
放 款
新 光 金 控 之 子 公 司 新 光 人 壽 保 險 公 司 關 係 人 擔 保 放 款 之 交 易 資
訊
放 款
十 二 月 三 十 一 日 全 年 度 利 息 收 入
年 度 金 額
百 分 比
( ) 年利率() 金 額 百 分 比
( )
九十七年 $ 1643939 - 296~406 $ 58225 -九十六年 1377086 - 260~400 70101 -
九 十 七 年 度
履 約 情 形
類 別 戶數或關係人 名 稱
本 期
最 高 餘 額期 末 餘 額
正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容
本 期 利 息 收 入
與非關係人
之交易條件
有 無 不 同
其他放款 太子汽車 1050000 275000 275000 - 不動產 23758 無 王田毛紡 745000 745000 745000 - 不動產 18752 無 新光海洋 320000 250000 250000 - 不動產 2886 無 鴻新實業 150000 150000 150000 - 不動產 5962 無 瑞進興業 68000 68000 68000 - 不動產 2664 無 新青投資 55000 8000 8000 - 不動產 214 無 永增企業 50000 50000 50000 - 不動產 1971 無 東盈投資 39000 5000 5000 - 不動產 60 無 儒盈實業 38000 5000 5000 - 不動產 56 無 翠園投資 29000 29000 29000 - 不動產 103 無 其 他 - 58939 58939 - 不動產 1799 無
九 十 六 年 度
履 約 情 形
類 別 戶數或關係人 名 稱
本 期
最 高 餘 額期 末 餘 額
正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容
本 期 利 息 收 入
與非關係人
之交易條件
有 無 不 同
其他放款 太子汽車 1570000 1050000 1050000 - 不動產 45350 無 新青投資 300000 - - - 不動產 9905 無 永增企業 200000 50000 50000 - 不動產 3928 無 鴻新實業 150000 150000 150000 - 不動產 5377 無 東盈投資 100000 - - - 不動產 313 無 瑞進興業 68000 68000 68000 - 不動產 2543 無 新光海洋 40000 - - - 不動產 410 無 儒盈實業 35000 - - - 不動產 568 無 其 他 59086 59086 - 不動產 1707 無
上 列 關 係 人 之 擔 保 放 款 其 交 易 及 核 貸 之 條 件 與 非 關 係 人
並 無 重 大 差 異
新 光 金 控 公 司 之 子 公 司 - 臺 灣 新 光 商 銀 利 害 關 係 人 放 款 之 交 易
資 訊
- - 239
放 款
十 二 月 三 十 一 日 全 年 度 利 息 收 入
年 度 金 額
百 分 比
( ) 年利率() 金 額 百 分 比
( )
九十七年 $ 5262137 1 050~562 $ 171553 -九十六年 5389102 1 184~450 96485 -
九 十 七 年 度
履 約 情 形
類 別 戶數或關係人 名 稱
本 期
最 高 餘 額期 末 餘 額
正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容
本 期 利 息 收 入
與非關係人
之交易條件
有 無 不 同
員工消費性
放款 29 46664 12401 12401 - 存單車輛 517 無
自用住宅抵
押放款 73 688445 291084 291084 - 不動產 9387 無
其他放款 太子汽車工業 1757300 1716850 1716850 - 不動產機器
設備 69967 無
厚生化學工業 1000000 990000 990000 - 不動產存單 32396 無 新光兆豐 660000 450000 450000 - 不動產 12336 無 王田毛紡 400000 400000 400000 - 不動產 3308 無 家邦投資 283100 283100 283100 - 不動產 5476 無 瑞新興業 300000 256000 256000 - 不動產上市
櫃股票 7818 無
東賢投資 270000 245000 245000 - 不動產上市
櫃股票 7584 無
郭吳如月 200000 200000 200000 - 不動產 3361 無 大眾電信 126087 99676 - 99676 不動產機器
設備 3299 無
友輝光電 95000 95000 95000 - 機器設備 867 無 新光合成纖維 646302 71726 71726 - 上市櫃股票
機器設備 6629 無
綿豪實業 50000 50000 50000 - 上市櫃股票
不動產 98 無
吳邦聲 31300 31300 31300 - 不動產 - 無 啟業化工 30000 30000 30000 - 上市櫃股票 504 無 洪文棟 20000 20000 20000 - 不動產 557 無 台灣新光保全 46073 10000 10000 - 不動產 335 無 北投大飯店 10000 10000 10000 - 上市櫃股票 73 無 新 勝 270200 - - - 不動產 6795 無 財團法人新光
吳火獅紀念醫
院
20000 - - - 上市櫃股票 244 無
新輝光電 10115 - - - 無 - 無 大台北區瓦斯 4985 - - - 不動產 - 無 新光紡織 3252 - - - 上市櫃股票 - 無 永 光 1000 - - - 上市櫃股票 1 無 東盈投資 1000 - - - 上市櫃股票 1 無
九 十 六 年 度
履 約 情 形
類 別 戶數或關係人 名 稱
本 期
最 高 餘 額期 末 餘 額
正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容
本 期 利 息 收 入
與非關係人
之交易條件
有 無 不 同
員工消費性
放款 24 72825 11342 11342 - 車輛存單 773 無
自用住宅抵
押放款 69 789737 438457 438457 - 不動產 7806 無
其他放款 太子汽車工業 1779800 1727050 1727050 - 不動產 29474 無 厚生化學工業 1000000 1000000 1000000 - 不動產 10931 無 新光合成纖維 895443 590966 590966 - 上市櫃股票
機器設備 15387 無
新光兆豐 450000 450000 450000 - 不動產 3995 無 瑞新興業 300000 300000 300000 - 不動產上市
櫃股票 2511 無
- - 240
九 十 六 年 度
履 約 情 形
類 別 戶數或關係人 名 稱
本 期
最 高 餘 額期 末 餘 額
正 常 放 款 逾 期 放 款擔 保 品 內 容
本 期 利 息 收 入
與非關係人
之交易條件
有 無 不 同
新 勝 312200 270200 270200 - 不動產 8654 無 東賢投資 200000 200000 200000 - 不動產 3792 無 家邦投資 175000 175000 175000 - 不動產 5115 無 大眾電信 191360 126087 126087 - 不動產機器
設備 5803 無
台灣新光保全 43458 40000 40000 - 不動產 259 無 啟業化工 30000 30000 30000 - 上市櫃股票 506 無 洪文棟 20000 20000 20000 - 不動產 535 無 財團法人新光
吳火獅紀念
醫院
10000 10000 10000 - 上市櫃股票 213 無
新光紡織 93765 - - - 上市櫃股票 325 無 金格食品 30000 - - - 不動產 402 無 大台北區瓦斯 9443 - - - 不動產 - 無
依 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 規 定 對 有 利 害 關 係
者除 消 費 性 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外不 得 為 無 擔 保 授 信
為 擔 保 授 信 者 應 有 十 足 擔 保 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授
信 對 象
保 證
九 十 七 年 度
關 係 人 名 稱 本期最高
餘 額 期末餘額
保證責任
準備餘額
費 率 區 間
() 擔保品內容
新光合成纖維 $ 86540 $ 43270 $ - 050 機器設備
達輝光電 29900 29900 - 050 存 單 新輝光電 28305 18190 - 050 存 單 財團法人新光吳火
獅紀念醫院 11000 11000 - 045 上市櫃股票
台灣新光保全 7000 7000 - 075 不動產 新光紡織 5801 5422 - 050 上市櫃股票
$ 114782
九 十 六 年 度
關 係 人 名 稱 本期最高
餘 額 期末餘額
保證責任
準備餘額
費 率 區 間
() 擔保品內容
新光合成纖維 $ 43270 $ 43270 $ - 050 機器設備
財團法人新光吳火
獅紀念醫院 6759 6759 - 045 上市櫃股票
新光紡織 500 500 - 050 上市櫃股票
$ 50529
- - 241
存 款
九 十 七 年 度
關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 支 出
財團法人新光吳火
獅紀念醫院 $ 692602 000~190 $ 337 新光產物保險 291743 000~267 6507 新光建設開發 203516 000~248 857 大台北區瓦斯 127393 000~001 28 新光合成纖維 101619 000~001 7 財團法人吳東進基
金會 52959 000~271 547 財團法人新光吳火
獅文教基金會 50043 000~276 730 瑞進興業 46388 000~001 3 財團法人聯信文教
基金會 40217 003~268 935 財團法人台北市新
光吳氏基金會 22075 000~271 454 其 他 1329047 20909 $ 2957602 $ 31314
九 十 六 年 度
期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 支 出
財團法人新光吳火
獅紀念醫院 $ 464787 000~171 $ 243 新光產物保險 264040 000~248 3509 瑞新興業 81868 000~010 13 新權實業 51113 010~010 20 大台北區瓦斯 37872 000~010 11 新光合成纖維 29923 000~010 168 財團法人台北市吳
家錄保險文教基
金會 27190 000~246 428 厚生化學 24112 010~203 221 台灣新光保全 20469 000~236 270 新光紡織 16423 000~010 14 啟業化工 15532 000~010 18 其 他 1879495 33293 $ 2912824 $ 38208
上 述 對 關 係 人 交 易 事 項 除 行 員 存 款 利 率 於 九 十 七 年 及 九 十
六 年 十 二 月 三 十 一 日 均 為 975外 餘 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異
- - 242
衍 生 性 金 融 商 品 交 易
九 十 七 年 度
期 末 資 產 負 債 表 餘 額關 係 人 名 稱 衍 生 性 商 品
合 約 名 稱 合 約 期 間 名 目 本 金 本 期 評 價 ( 損 ) 益科 目 金 額
台新銀行 匯率交換合約 970815~980819 NTD 657200 仟元
NTD (8205)仟元
公平價值變動列入損
益之金融負債 NTD (32929)仟元
台新銀行 利率交換合約 951130~1000618 NTD 250000 仟元
NTD (68)仟元
公平價值變動列入損
益之金融負債 NTD (7367)仟元
九 十 六 年 度
期 末 資 產 負 債 表 餘 額關 係 人 名 稱 衍 生 性 商 品
合 約 名 稱 合 約 期 間 名 目 本 金 本 期 評 價 ( 損 ) 益科 目 金 額
台新銀行 匯率交換合約 960209~970908 NTD 5515310 仟元
NTD 92298 仟元
公平價值變動列入損
益之金融負債 NTD 24725 仟元
台新銀行 利率交換合約 950105~970917 NTD 500000 仟元
NTD (2034)仟元
公平價值變動列入損
益之金融負債 NTD (2017)仟元
台新銀行 利率交換合約 951130~1000618 NTD 250000 仟元
NTD (7840)仟元
公平價值變動列入損
益之金融資產 NTD (7298)仟元
新 光 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 於 九 十 六 年 度 向 新 壽 綜 合 證 券 公
司 購 入 新 台 幣 利 率 連 結 保 本 型 商 品 計 100000 仟 元 利 率 為
3025 其 發 行 期 間 為 九 十 六 年 六 月 二 十 六 日 至 一 一 年 六 月 二
十 六 日 業 於 九 十 六 年 九 月 份 提 前 解 約
不 動 產 出 租
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
金 額 金 額 新光三越百貨公司 $ 878764 39 $ 892812 39 新光紀念醫院 36429 1 35103 1 台灣新光保全公司 16995 1 16480 1 大眾電信 15006 1 8019 - 新光合纖公司 13942 1 15348 1 彰化商業銀行 4919 - 4672 - 台証綜合證券公司 2404 - 3583 - 台新國際商業銀行 2101 - 2712 - 其 他 43814 2 35274 2 $ 1014374 45 $ 1014003 44
不 動 產 出 租 對 關 係 人 之 交 易 條 件 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異
合 併 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 出 租 不 動 產 予 關 係 人 新 光 三 越 百
貨 公 司 因 部 分 租 賃 契 約 已 到 期 雙 方 對 新 租 賃 契 約 內 容 尚 處
協 商 階 段 致 尚 未 簽 訂 新 契 約 基 於 未 來 租 賃 契 約 及 租 金 收 取
具 不 確 定 性 故 暫 以 相 當 於 租 金 收 入 之 損 害 賠 償 名 目 帳 列 營 業
外 收 入 及 利 益 - 其 他 營 業 外 收 入 及 利 益 且 係 依 九 十 七 及 九 十
- - 243
六 年 度 以 已 收 金 額 分 別 為 489440 仟 元 及 460000 仟 元 作 為 入 帳
依 據
合 併 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 出 租 重 大 不 動 產
予 關 係 人 所 收 取 之 押 金 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
新光三越百貨公司 $ 160000 $ 160000 其 他 74727 65988 $ 234727 $ 225988
股 務 代 理 收 入
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
關 係 人 名 稱 金 額 金 額 大台北區瓦斯公司 $ 2070 5 $ 2070 13 台灣新光保全公司 1320 3 1340 9 新海瓦斯股份有限
公司 656 1 660 4 新光合纖公司 371 1 4409 28 萬泰商業銀行 - - 1920 12 $ 4417 10 $ 10399 66
係 新 壽 綜 合 證 券 公 司 與 上 述 公 司 簽 訂 股 務 代 理 契 約 並 依 契
約 約 定 價 格 按 月 收 款
其 他 雜 項 淨 利 益 ( 損 失 )
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
其他營業收入 大樓管理成本 其他營業收入 大樓管理成本
新光紀念醫院 $ 39092 $ - $ 41193 $ - 台新商業銀行 18819 - 19669 - 誼光保全 5824 107125 6484 111221 $ 63735 $ 107125 $ 67346 $ 111221
- - 244
承 租 不 動 產
合 併 公 司 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 向 關 係 人 承 租
重 大 不 動 產 所 繳 納 之 押 金 如 下
九 十 七 年
十 二 月 三 十 一 日 九 十 六 年
十 二 月 三 十 一 日
大台北區瓦斯公司 $ 7701 $ 10405 吳 邦 聲 7500 7500 彰化商業銀行 924 600 $ 16125 $ 18505
上 列 存 出 保 證 金 係 為 承 租 營 業 場 所 而 支 付 之 押 金 於 承 租 期
間 合 併 公 司 不 須 再 另 付 租 金 該 項 押 金 於 租 約 終 止 交 還 租 賃 標 的
物 時 無 息 返 還
營 業 費 用
保 險 費
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
新光產物保險公司 $ 19881 $ 20070
捐 贈
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
財團法人新光人壽慈善
基金會 $ 17000 $ 20000 財團法人十大傑出青年
基金會 - 500 社團法人國家文化總會 - 1000 財團法人台灣永續能源
研究基金會 - 30000 $ 17000 $ 51500
租 金 支 出
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
大台北區瓦斯股份有限
公司 $ 38557 $ 39920 彰化商業銀行 3155 2400 九如租賃 - 3226 其 他 433 437 $ 42145 $ 45983
- - 245
合 併 公 司 與 關 係 人 之 租 金 價 格 係 依 鄰 近 地 區 租 金 行 情 協 商
議 定 租 金 支 付 方 式 每 一 個 月 為 一 期
受 益 憑 證 投 資
合 併 公 司 截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 止 投 資 台
新 證 券 投 資 信 託 公 司 所 經 理 之 各 項 共 同 基 金 餘 額 分 別 為 105710
仟 元 及 300164 仟 元
債 券 投 資
合 併 公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 向 關 係 人 購 入 及 賣 出 債 券 金 額
如 下
九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
購 入 賣 出 購 入 賣 出
彰化商業銀行 $ 5762148 $ 7332164 $ 3166595 $ 2894292台証綜合證券公司 - - - 1709559 $ 5762148 $ 7332164 $ 3166595 $ 4603851
附 賣 回 債 券 投 資
九 十 七 年 度
關 係 人 名 稱 最 高 餘 額
最 高 餘 額
發 生 月 份 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 收 入
彰化商銀 $ 100026 97 年 9 月 $ 100026 173~195 $ 5 台新商業銀行 2940000 97 年 9 月 - 174~178 5145 $ 100026 $ 5150
九 十 六 年 度 並 無 與 關 係 人 從 事 附 賣 回 債 券 交 易 之 情 事
附 買 回 債 券 負 債
九 十 七 年 度
關 係 人 名 稱 最 高 餘 額
最 高 餘 額
發 生 月 份 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 支 出
台新證券投資信託
股份有限公司 $ 394259 97 年 5 月 $ 5900 090~217 $ 1646 彰化商銀 296276 97 年 12 月 296276 (825)~141 ( 8) $ 302176 $ 1638
九 十 六 年 度
關 係 人 名 稱 最 高 餘 額
最 高 餘 額
發 生 月 份 期 末 餘 額 利 率 區 間 利 息 支 出
台新證券投資信託
股份有限公司 $ 340340 96 年 12 月 $ 340340 090~217 $ 1316 黃國碩 228375 96 年 12 月 228375 158~215 180 李 青 20004 96 年 12 月 20004 158~215 10 $ 588719 $ 1506
- - 246
租 賃 事 項
臺 灣 新 光 商 銀 自 九 十 三 年 十 二 月 起 陸 續 與 台 灣 新 光 保 全 股 份
有 限 公 司 簽 訂 自 動 化 設 備 租 賃 合 約 以 因 應 業 務 需 求 其 合 約 主
要 內 容 如 下
租 賃 標 的 物 自 動 櫃 員 機
租 賃 期 間 完 成 驗 收 次 日 起 算 五 年 期 滿 本 公 司 擁 有 優 先 承 租
權 租 賃 期 間 滿 七 年 該 租 賃 標 的 物 歸 本 公 司 所 有
租 金 支 出 計 算 每 台 每 月 30 仟 元 合 計 五 年 租 金 支 出 1800 仟
元
其 他 主 要 內 容 租 賃 期 間 已 完 成 裝 機 部 份 不 得 退 租 如 退 租 本
公 司 仍 負 有 支 付 租 賃 期 間 所 有 租 金 之 責 任
截 至 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 已 完 成 裝 設 434 台 並 採 資
本 租 賃 方 式 評 價
新 光 金 融 控 股 公 司 及 臺 灣 新 光 商 銀 之 董 事 擔 任 臺 灣 新 光 商 銀 授 信
案 件 保 證 人 之 交 易
九 十 七 年 度
授 信 戶 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額
黃 崇 仁 力晶半導體 $ 360000 $ 240000 吳 家 錄 家邦投資 283100 283100 洪 士 鈞 洪陳淑瑩 140000 140000 洪 士 琪 文士企管顧問 34000 34000 洪 士 琪 傳文投資 10000 3880 吳 邦 聲 新家邦實業 1493 1411 $ 828593 $ 702391
九 十 六 年 度
授 信 戶 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額
黃 崇 仁 力廣科技 $ 210000 $ - 洪 士 琪 傳文投資 10000 10000 $ 220000 $ 10000