การชแจงรายละเอยดตวชวด การบรหารจดการความเสยงตามแนวทางการ

พฒนาคณภาพการบรหารจดการภาครฐ (PMQA ) หมวด 2 SP7

ผานระบบวดทศนทางไกลของกระทรวงมหาดไทย

วนท 2 พฤศจกายน 2552 เวลา 13.30 น.

การดำาเนนการบรหารจดการความเสยงตามเกณฑคณภาพการบรหารจดการภาครฐระดบพนฐาน

ในปงบประมาณ พ.ศ . 2553

หมวด 2 การวางแผน

เชงยทธศาสตร(SP)

SP 7 จงหวดตองมการวเคราะหและจดทำาแผนบรหารความเสยงตามมาตรฐาน COSO เพอเตรยมการรองรบการเปลยนแปลงทอาจจะเกดขนจากการดำาเนนแผนงาน/โครงการทสำาคญซงตองครอบคลมความเสยงดานธรรมาภบาล

SP 7

• การบรหารความเสยง คอ กระบวนการทเปนระบบในการบรหารปจจยและควบคมกจกรรมรวมทงกระบวนการการดำาเนนการตางๆ เพอลดมลเหตของโอกาสทจะทำาใหเกดความเสยหายจากการดำาเนนการทไมเปนไปตามแผน เพอใหระดบของความเสยงและผลกระทบทจะเกดขนในอนาคตอยในระดบทสามารถยอมรบได ควบคมได และตรวจสอบไดอยางเปนระบบ โดยในการดำาเนนการบรหารความเสยงตาม SP 7 นน มงเนนแผนงาน/โครงการทสำาคญซงผลสำาเรจของแผนงาน/โครงการมผลกระทบสงตอการบรรลความสำาเรจตามประเดนยทธศาสตร

SP 7

•จงหวดตองมการวเคราะห และบรหารจดการความเสยงตามประเดนยทธศาสตรใหครบถวน ทกประเดนยทธศาสตร

•คดเลอกแผนงาน/โครงการทสำาคญและมผลกระทบสงตอการบรรลความสำาเรจตามประเดนยทธศาสตร และเปนโครงการทไดรบการจดสรรงบประมาณ

•ประเดนยทธศาสตรละอยางนอย 1 แผนงาน/โครงการ •เพอจดการกบการเปลยนแปลงทอาจสงผลกระทบตอความสำาเรจหรอการบรรลเปาหมายของแผนงาน/โครงการ

SP 7

1 .การกำาหนดเปาหมายการบรหารความเสยง (Objective Setting)

2. การระบความเสยงตางๆ (Event Identification)

3. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

4. กลยทธทใชในการจดการกบแตละความเสยง (Risk Response)

5. กจกรรมการบรหารความเสยง (Control Activities)

6. ขอมลและการสอสารดานบรหารความเสยง (Information and Communication)

7. การตดตามผลและเฝาระวงความเสยงตางๆ (Monitoring)

จงหวดตองมขนตอนการดำาเนนการ หลกเกณฑในการวเคราะห ประเมน และจดการความเสยงอยางเหมาะสม ตามกระบวนการบรหารความเสยงตามมาตรฐาน COSO (Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission) คอ...

จงหวดตองนำาแนวคดเรองธรรมาภบาล ทเกยวของมาเปนปจจยในการวเคราะห ความ

เสยงดวย

• ประสทธผล (Effectiveness)• ประสทธภาพ (Efficiency)• การมสวนรวม (Participation)• ความโปรงใส (Transparency)• การตอบสนอง

(Responsiveness)• ภาระรบผดชอบ (Accountability)• นตธรรม (Rule of Law)• การกระจายอำานาจ

(Decentralization)• ความเสมอภาค (Equity)

ความเสยงเรองธรรมาภบาลทอาจเกดขนจากการดำาเนนแผน

งาน/โครงการเพอใหเปนไปตามหลกธรรมาภบาล (Good Governance)

ไดแก

คดเลอกแผนงาน/โครงการ ในปงบประมาณ พ.ศ .2 5 5 3อยางนอยประเดนยทธศาสตรละ

1 แผนงาน/โครงการ โดยเปนแผนงาน/โครงการทไดรบงบประมาณและมผลกระทบสงตอการบรรลความสำาเรจตามประเดนยทธศาสตรนนๆวเคราะหความเสยงของแผนงาน/โครงการ ตามมาตรฐาน COSO ซงตองนำาความเสยงเรองธรรมาภบาลทเกยวของมาเปนปจจยในการวเคราะหดวยมแผนบรหารความเสยงทสอดคลองกบผลการผลการวเคราะห

ดำาเนนการตามแผนบรหารความเสยงทกำาหนดไวแสดงใหเหนถงวธการหรอชองทางทใชในการสอสารทำาความเขาใจ เพอใหผทเกยวของสามารถนำาแผนบรหารความเสยงไปปฏบตได

มการรายงานความกาวหนาในการดำาเนนการตามแผนบรหารความเสยงตอผบรหารอยางนอย 2ไตรมาส โดยสรปผลการดำาเนนงาน ปญหา อปสรรคทพบ พรอมใหขอเสนอแนะในการแกไข จดทำารายงานสรปผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง พรอมทงแสดงผลสำาเรจเปรยบเทยบกอนและหลงดำาเนนการตามแผนฯ เมอสนปงบประมาณ

หมายเหต กรณเปนแผนงาน/โครงการทดำาเนนการตอเนองในปงบประมาณตอไป จะตองมการสรปวเคราะหความเสยงทเหลออยดวย

A D L

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวนจะพจารณา จาก...

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนกแสดงเหตผล/วธการ หลกเกณฑ ในการคดเลอกแผนงาน/โครงการ ในปงบประมาณ พ.ศ . 2 5 5 3อยางนอยประเดนยทธศาสตรละ

1 แผนงาน/โครงการ โดยเปนแผนงาน/โครงการทไดรบงบประมาณ และมผลกระทบสงตอการบรรลความสำาเรจตามประเดนยทธศาสตรนน

0 .5 แสดงใหเหนถงวธการคดเลอกแผนงาน/โครงการ โดยมหลกเกณฑการพจารณาทชดเจน และแสดงใหเหนถงความสำาคญหรอผลกระทบของโครงการทมตอความสำาเรจตามประเดน ยทธศาสตรนนๆ (โดยคดเลอก )อยางนอยประเดนยทธศาสตรละ

1 โครงการ

01

วเคราะหความเสยงของแผนงาน/โครงการ ตามมาตรฐาน COSO ซงตองนำาความเสยงเรองธรรมาภบาลทเกยวของมาเปนปจจยในการวเคราะหดวย

มการวเคราะหความเสยงของโครงการทคดเลอกมาดำาเนนการอยางเปนขนตอนตามหลกการของ COSO (7 ขนตอน)

0.2

A

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนกมแผนบรหารความเสยงทสอดคลองกบผลการวเคราะห และมตวชวดความสำาเรจตามแผนฯ ทประเมนผลไดชดเจน

มผลการวเคราะหการประเมนความเปนไปได และ ความรนแรงของความเสยง โดยครอบคลมหลกธรรมาภบาล (Good Governance )

อยางครบถวน

01.

มการกำาหนดแนวทาง/วธการและกรอบระยะเวลาในการตดตามประเมนผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงไวอยางนอย 2 ไตรมาส (ไมรวมการสรปประเมนผล ณ สนปงบประมาณ)

000.5

แผนบรหารความเสยงไดรบความเหนชอบจากผบรหารภายในเดอนมนาคม 2553 (และกอนนำาไปปฏบต)

000.5

A

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก

ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนกดำาเนนการตามแผนบรหารความเสยงทกำาหนดไว

03 มหลกฐานแสดงการดำาเนนการตามกจกรรม/โครงการทกำาหนดไวในแผนบรหารความเสยง

015.

แสดงใหเหนถงวธการหรอชองทางทใชในการสอสาร ทำาความเขาใจ เพอใหผทเกยวของสามารถนำาแผนบรหารความเสยงไปปฏบตได

มมาตรการ/กจกรรม/ชองทางทแสดงใหเหนถงการสอสาร ทำาความเขาใจใหบคลากรทเกยวของทราบถงแผนบรหารความเสยงของหนวยงาน

015.

D

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก

ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนกมการรายงานความกาวหนาในการดำาเนนการตามแผนบรหารความเสยงตอผบรหารอยางนอย 2ไตรมาส โดยสรปผลการดำาเนนงาน ปญหา อปสรรคทพบ พรอมใหขอเสนอแนะในการแกไข

02. มการรายงานสรปผลความคบหนาของการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงตามแนวทาง/วธการและกรอบระยะเวลาทกำาหนดไวใหผบรหารทราบและมความถครบตามทกำาหนดไว (ไมนอยกวา 2 ไตรมาส และไมรวมการสรปผล ณ สนปงบประมาณ )

005.

เนอหาของการรายงานสรปผลแสดง ใหเหนถงความคบหนาของกจกรรม/โครงการทกำาหนดไวในแผนบรหาร ความเสยง โดยแสดงความสมพนธกบผลการดำาเนนโครงการทคดเลอกมาดำาเนนการ

005.

L

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก

ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนกจดทำารายงานสรปผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง พรอมทงแสดงผลสำาเรจเปรยบเทยบกอนและหลงดำาเนนการตามแผนฯ เมอสนปงบประมาณหมายเหต กรณเปนแผนงาน/โครงการทดำาเนนการตอเนองในปงบประมาณตอไป จะตองมการสรปวเคราะหความเสยงทเหลออย

มรายงานสรปผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง (ณ สนปงบประมาณ )ซงประกอบดวย

1. กจกรรม/โครงการตามแผนบรหารความเสยงทดำาเนนการแลวครบถวนเสรจรอยละ 100

002.5

2. ผลการประเมนความเสยงทเหลออย (หลงจากดำาเนนการตามแผนแลวเสรจ )โดยแสดงใหเหนถงปจจยเสยงทสามารถควบคม/บรหารจดการไดและปจจยเสยงทไมสามารถควบคม/บรหารจดการใหอยในระดบทยอมรบได (เฉพาะกรณเปนแผนงาน/โครงการทดำาเนนการตอเนองในปงบประมาณตอไป )- หากสวนราชการเลอกโครงการทดำาเนนการเสรจสนในปงบประมาณ 53 ทงหมด ใหสวนราชการใส Y ในประเดนการประเมนนดวย ซงถอวาไดรบคะแนนนไปโดยปรยาย

002.5

L

ประเดนการพจารณาการดำาเนนการทครบถวน

คานำาหนก

ประเดนการตรวจ คาคะแนน ถวงนำา

หนก 3. สรปบทเรยน และ ใหขอเสนอแนะ

เพอปรบปรงแผนบรหารความเสยงในปตอไป

002.5

4 . ผบรหารใหความเหนชอบ/รบทราบรายงานสรปผลภายในวนท 15ต.ค2553.

002.5

นำาหนกรวม SP - 7 10.0

100.

L

ศกษา ทำาความเขาใจไดจาก Self-Learning Toolkits และเวบไซตของสำานกงาน ก.พ.ร.www.opdc.go.th

Contact PersonContact Person โทรศพท E-mail

สำานกตดตามและประเมนผล สำานกงาน ก.พ.ร.นางสาวสาวตร เพงผาสข - -02356999

9 ตอ 8867Fax.

- -022818279

savitree@opdc.go.th

บรษท ทรส คอรปอเรชน จำากดนายสมชาย ไตรรตนภรมย - -02231301

1 ตอ 300Somchai@tris.co.th

นางสาวบงกช นตพงษ - -02231301 1 ตอ 312

Bongkot@tris.co.th

นายวรพฒน เมฆสวรรค - -02231301 1 ตอ 356

worapat@tris.co.thFax: - -022313680, 0-2231-3682

Website: www.tris.co.th