5388 中磊電子股份有限公司及其子公司合併財務報 …...6. 2011-2013...

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中磊電子股份有限公司及其子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一○五年一月一日至三月三十一日

及民國一○四年一月一日至三月三十一日

公司地址：台北市南港區園區街 3-1號 8樓公司電話：(02) 2655-3988

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合併財務報告

目錄

項目頁次

一、封面 1

二、目錄 2

三、會計師核閱報告 3

四、合併資產負債表 4~5

五、合併綜合損益表 6

六、合併權益變動表 7

七、合併現金流量表 8

八、合併財務報表附註

(一) 公司沿革 9

(二) 通過財務報告之日期及程序 9

(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 9~16

(四) 重大會計政策之彙總說明 16~19

(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 19

(六) 重要會計科目之說明 19~45

(七) 關係人交易 45

(八) 質押之資產 45

(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 45

(十) 重大之災害損失 45

(十一) 重大之期後事項 46

(十二) 其他 46~58

(十三) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 58、61~66

2. 轉投資事業相關資訊 58、61、63-67

3. 大陸投資資訊 59、68

(十四) 部門資訊 59~60

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中磊電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國一○五年一月一日至三月三十一日及民國一○四年一月一日至三月三十一日

(金額除另予註明者外，均以新臺幣千元為單位) 一、公司沿革

中磊電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國八十一年七月二十九日。主要業務為網路通訊軟、硬體產品之研究、開發、生產製造及銷售。

本公司股票自民國八十八年五月起於中華民國證券櫃檯買賣中心正式掛牌買

賣，並於民國九十六年十二月起於台灣證券交易所上巿，其註冊地及主要營運據

點位於台北市南港區園區街三之一號八樓。

二、通過財務報告之日期及程序

本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報表業經董事會於民國一○五年五月四日通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但

金管會尚未認可之準則或解釋： 1. 國際會計準則第 36號「資產減損」之修正

此修正係針對 2011 年 5 月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額

時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自 2014年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

2. 國際財務報導解釋第 21號「公課」

該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第 37號「負債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定

之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋自 2014年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

中磊電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明者外，均以新臺幣千元為單位)

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3. 衍生工具之合約更替及避險會計之延續

此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停止

適用避險會計。此修正自 2014年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

4. 國際會計準則第 19號「員工福利」之修正－確定福利計畫：員工提撥

此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫，其提撥金與員工提供服務之年

數無關者(例如依員工薪資固定比例)，提供得選擇之簡化會計處理方法。此修正自 2014年 7月 1日以後開始之年度期間生效。

5. 2010-2012年國際財務報導準則之改善

國際財務報導準則第 2號「股份基礎給付」修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條件」

之定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既得條件」之定義中)。以上修正適用給與日發生於 2014年 7月 1日後之股份基礎給付交易。

國際財務報導準則第 3號「企業合併」此修正包括(1)刪除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財務報導準則」、(2)刪除「國際會計準則第 37 號『負債準備、或有負債及或有資產』或其他適當之國際財務報導準則」，規定非金融資產或非金融負債之或有對價

應於每一報導日以公允價值衡量，並將公允價值之變動認列於損益，及(3)修正國際財務報導準則第 9號「金融工具」之規定以釐清為金融資產或金融負債之或有對價，僅能以公允價值衡量，且依據國際財務報導準則第 9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於 2014年 7月 1日以後之企業合併生效。國際財務報導準則第 8號「營運部門」要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準，並釐清僅於部門資產定期提

供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自 2014年 7月 1日以後開始之年度期間生效。國際財務報導準則第 13號「公允價值衡量」此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」之連帶修正，而移除國際財務報導準則第 9號「金融工具」第 B5.4.12段及國際會計準則第 39 號「金融工具：認列及衡量」第 AG79 段，並非意圖改變相關衡量規定。


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國際會計準則第 16號「不動產、廠房及設備」此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時，重估價日之累計折舊得以總帳

面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效。國際會計準則第 24號「關係人揭露」此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公

司，則該個體為報導個體之關係人。此修正自 2014 年 7 月 1日以後開始之年度期間生效。國際會計準則第 38號「無形資產」此修正釐清無形資產項目重估價時，重估價日之累計攤銷得以總帳面金額與淨

帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效。


國際財務報導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中，得

選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準

則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。國際財務報導準則第 3號「企業合併」此修正係釐清國際財務報導準則第 3號「企業合併」第 2段(a)所述之範圍例外項目包括國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」所定義聯合協議所有類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效。國際財務報導準則第 13號「公允價值衡量」此修正述明國際財務報導準則第 13號第 52段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時，其範圍亦包括屬國際會計準則第 39號「金融工具：認列及衡量」或國際財務報導準則第 9號「金融工具」範圍之其他合約，無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自 2014年 7月 1日以後開始之年度期間生效。國際會計準則第 40號「投資性不動產」此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以及該不動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義，需分別依循此兩號準則之規定獨立進行分析。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間生效。


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7. 國際財務報導準則第 14號「管制遞延帳戶」

對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者，允許該等個體依

先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額，惟為增進與已採用

國際財務報導準則編製者之比較性，國際財務報導準則第 14 號要求應將該等金額單獨列報。此準則自 2016年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

8. 國際財務報導準則第 11號「聯合協議」之修正－收購聯合營運權益之會計

此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引，要求企業就其收購持份之範圍適用 IFRS 3「企業合併」(及未與 IFRS 11相衝突之其他 IFRSs)之所有原則，並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自 2016年 1月1日以後開始之年度期間生效。

9. 國際會計準則第 16號「不動產、廠房及設備」暨國際會計準則第 38號「無形資產」之修正－可接受之折舊及攤銷方法之闡釋

此修正係釐清不動產、廠房及設備之折舊方法，不宜以使用該資產之活動所產

生之收入為基礎。因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無關之其他

因素，例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等。此修正亦釐清無形資產攤銷

方法之前提假設，不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消耗型態之基礎(惟於特殊情況下，該前提假設可被反駁)。此修正自 2016年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

10. 國際財務報導準則第 15號「客戶合約之收入」此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移

轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企業依該

核心原則認列收入，應適用下列步驟： (a) 步驟 1：辨認客戶合約 (b) 步驟 2：辨認合約中之履約義務 (c) 步驟 3：決定交易價格 (d) 步驟 4：將交易價格分攤至合約中之履約義務 (e) 步驟 5：於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入此外，亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表使用者提

供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜

合資訊。此準則自 2018年 1月 1日以後開始之年度期間生效。


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11. 農業：生產性植物(國際會計準則第 16號及國際會計準則第 41號之修正)

由於生產性植物之產出過程與製造過程類似，國際會計準則理事會決定生產性

植物應與國際會計準則第 16 號所規定不動產、廠房及設備之處理方式一致。因此，此修正將生產性植物納入國際會計準則第 16 號之範圍，而於生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準則第 41號之範圍。此修正自 2016年 1月1日以後開始之年度期間生效。

12. 國際財務報導準則第 9號「金融工具」

國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第 9號「金融工具」最終版本，內容包括分類與衡量、減損及避險會計，此準則將取代國際會計準則第 39號「金融工具：認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第 9號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。

分類與衡量：金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過

其他綜合損益按公允價值衡量，主要係以管理金融資產之經營

模式及該金融資產之現金流量特性為基礎；金融負債則以攤銷

後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外，另有「本身信用」

變動不認列於損益之規定。

減損：係以預計損失模型評估減損損失，以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12個月或存續期間之預計信用損失。

避險會計：係以風險管理目標為基礎採用避險會計，並以避險比率衡量有效

性。此準則自 2018年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

13. 於單獨財務報表之權益法(國際會計準則第 27號之修正)

此計畫係還原 2003年修訂國際會計準則第 27號時所移除於單獨財務報表採用國際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項，以與特定國家之單獨財務報表會計處理之規定相符。此準則自 2016年 1月 1日以後開始之年度期間生效。


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14. 國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」及國際會計準則第 28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份

額；國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定，當構成國際財務報導準則第 3號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。此外，此修正經決議未定期延後生效，但仍允許提前適用。


國際財務報導準則第 5號「待出售非流動資產及停業單位」此修正係規定資產(或待處分群組)自待出售重分類為待分配予業主時，視為原始處分計畫之延續，反之亦然。此外，亦規定停止分類為待分配予業主之處理

與停止分類為待出售之處理相同。此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。國際財務報導準則第 7號「金融工具：揭露」此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導準

則第 7號「金融工具：揭露」中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露規定。此外，此修正亦刪除國際財務報導準則第 7號對於金融資產與金融負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定，而回歸國際會計準則第 34 號「期中財務報導」中簡明財務報表之規定。此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。國際會計準則第 19號「員工福利」此修正釐清依據國際會計準則第 19號第 83段之規定，於評估高品質公司債是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時，係以義務發行使用之幣

別作為依據，而非以國家作為依據。此修正自 2016 年 1 月 1日以後開始之年度期間生效。


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國際會計準則第 34號「期中財務報導」此修正釐清何謂「於期中財務報告其他部分」揭露之資訊；此修正明訂期中財

務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交叉索引

至此資訊所在處，而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件提供予使用

者。此修正自 2016年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

16. 揭露倡議(修正國際會計準則第 1號「財務報表之表達」)

主要修正包括：(1)重大性，釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而模糊重要資訊，降低財務報表之可了解性。此項修正再次

重申國際財務報導準則所要求特定之揭露，應進行該資訊是否重大之評估、(2)分類及小計，釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分，及企業應

如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構，釐清對於財務報表附註呈現之順序，企業係有裁量空間，惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、

(4)會計政策之揭露，刪除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉，因考量前述例舉並無助益，及(5)源自權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達，釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後

續能否重分類至損益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自 2016年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

17. 投資個體：對合併例外之適用(修正國際財務報導準則第 10號、國際財務報導準則第 12號及國際會計準則第 28號)

此修正包括：(1)釐清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時，本身為該投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第 10 號第 4 段所規定編製合併財務報表之豁免、(2)釐清子公司唯有於其本身並非投資個體且提供對投資個體母公司之支援服務時，方須依據國際財務報導準則第 10號第 32段之規定併入投資個體母公司之合併報表，及(3)允許投資者於適用國際會計準則第 28 號所規定之權益法時，保留屬投資個體之關聯企業或合資對其子公司權益所適用之公允價值衡量。此修正自 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生效。

18. 國際財務報導準則第 16號「租賃」

此新準則要求承租人除特定豁免條件外，對所有租賃採單一會計模式，即將大

部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另，出租人之租賃仍分類為營業

租賃及融資租賃。此準則自 2019年 1月 1日以後開始之年度期間生效。


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19. 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第 12 號「所得稅」)

此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正自2017年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

20. 揭露倡議(國際會計準則第 7號「現金流量表」之修正)

此修正係針對與負債有關之籌資活動，增加期初至期末之調節資訊。此修正自2017年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

21. 國際財務報導準則第 15號「客戶合約之收入」之修正

此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為主理人或代理人，以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列。此修正自 2018年 1月 1日以後開始之年度期間生效。

以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(10)、(12)~(21)新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則或解釋對本集團並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明

1. 遵循聲明本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。

2. 編製基礎合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新台幣千元為單位。

3. 合併概況合併財務報表編製原則當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時，控制即達成。特別是，本公司僅於具有下列三項控制要素時，本公司始控制被投資者：


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(1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利) (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利，及 (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時，本公司考

量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力，包括： (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 (2) 由其他合約協議所產生之權利 (3) 表決權及潛在表決權當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時，本公司即重評估

是否仍控制被投資者。子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一

致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得

與損失及股利，係全數銷除。對子公司持股之變動，若未喪失對子公司之控制，則該股權變動係以權益交易

處理。子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而

產生虧損餘額亦然。若本集團喪失對子公司之控制，則 (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債； (2) 除列任何非控制權益之帳面金額； (3) 認列取得對價之公允價值； (4) 認列所保留任何投資之公允價值； (5) 認列任何利益或虧損為當期損益； (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。


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合併財務報表編製主體如下：

投資公司所持有權益百分比名稱子公司名稱主要業務 105.3.31 104.12.31 104.3.31 說明

本公司 Senslinq Inc. 電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、經銷、報價、投標、

一般進出口業務

100% 100% 100% 註一

本公司 Sercomm Trading Co. Ltd. 海外轉投資、國際貿易 100% 100% 100% 本公司數寬投資股份有限公司一般投資 100% 100% 100% 註一本公司 Sercomm France SARL 電腦資訊產品之買賣及前項有關

產品之代理、經銷、報價、投標、


100% 100% 100% 註一

本公司 Sercomm Deutschland GmbH

電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、經銷、報價、投標、


100% 100% 100% 註一

本公司 Sercomm Japan Corp. 電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、經銷、報價、投標、


100% 100% 100% 註一

本公司 Sercomm Russia Limited Liability Company

電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、經銷、報價、投標、


100% 100% 100% 註一

Sercomm Trading Co. Ltd.

Zealous Investments Ltd. 海外轉投資、國際貿易 100% 100% 100%

Sercomm Trading Co. Ltd.

Smart Trade Inc. 海外轉投資、國際貿易 100% 100% 100%

Zealous Investments Ltd.

中磊電子(蘇州)有限公司 (註二)

各類伺服器、路由器、操作系統及相關軟體之研究、發展製造及銷售

100% 100% 100%

Zealous Investments Ltd.

Hawxeye Inc. 監測影像之進階分析技術之研發與運用

40% 40% 40% 註一

Smart Trade Inc. 中怡數寬科技(蘇州) 有限公司

各類伺服器、路由器、操作系統及相關軟體之研究、發展製造及銷售

100% 100% 100%

Sercomm France SARL

Sercomm Italia SRL 電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、經銷、報價、投標、


100% 100% 100% 註一

中磊電子 (蘇州 )有限公司(註二)

蘇州華怡通信科技有限公司各類伺服器、路由器、操作系統及相關軟體之銷售

100% 100% 100% 註一

中磊電子 (蘇州 )有限公司(註二)

蘇州飛烽通信有限公司通訊產品及相關軟體之研究、發展、製造及銷售

100% 100% - 註一

Senslinq Inc. Hawxeye Inc. 監測影像之進階分析技術之研發與運用

40% 40% 40% 註一

蘇州飛烽通信有

限公司南京飛烽通信有限公司通訊產品及相關軟體之研究、發

展及銷售 100% 100% - 註一

註一：係財務報表未經會計師核閱之非重大子公司。註二：原：中怡(蘇州)科技有限公司，於民國一○四年四月更名為中磊電子(蘇

州)有限公司。


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上述列入合併財務報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國一○五年三月三十一日及民國一○四年三月三十一日之資產總額分別為425,584千元及5,194,067千元，負債總額分別為116,177千元及3,350,801千元，民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為(45,734)千元及43,825千元。

4. 本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告所採用之會計政策與民國一○四年度合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱本集團民國一○四年度之合併財務報告。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○四年度合併財務報告相同，請參閱本集團民國一○四年度之合併財務報告。

六、重要會計項目之說明

1. 現金及約當現金

105.3.31 104.12.31 104.3.31

庫存現金 $1,950 $2,188 $2,442 活期及支票存款 3,075,142 2,277,528 2,480,334 定期存款 3,533,073 2,310,389 2,431,110 約當現金 218,354 774,553 306,876 合計 $6,828,519 $5,364,658 $5,220,762 上述約當現金係三個月內到期之銀行承兌匯票。

2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債－流動

本期餘額之組成項目如下：

105.3.31 104.12.31 104.3.31 持有供交易之金融資產：未指定避險關係之衍生金融工具遠期外匯合約 $928 $5,026 $8,968

持有供交易之金融負債：未指定避險關係之衍生金融工具遠期外匯合約 $5,760 $3,787 $-


20

(1) 本集團簽訂之遠期外匯交易係預售各項外幣之遠期交易，目的係為規避外銷之匯率風險，惟未適用避險會計。

(2) 尚未到期之合約資訊說明如下：

105.3.31 幣別合約期間合約金額

遠期外匯合約賣歐元/買新臺幣 104.12.31-105.06.22 EUR 7,180千元遠期外匯合約買美金/賣盧布 105.03.10-105.05.25 USD 510千元遠期外匯合約買美金/賣人民幣 104.08.17-105.08.05 USD 10,618千元


遠期外匯合約賣歐元/買新臺幣 104.09.30-105.04.06 EUR 7,770千元遠期外匯合約買美金/賣盧布 104.12.29-105.02.29 USD 400千元遠期外匯合約賣美金/買新臺幣 104.12.29-105.02.18 USD 1,500千元遠期外匯合約買美金/賣人民幣 104.08.17-105.05.05 USD 19,615千元


遠期外匯合約賣歐元/買新臺幣 103.12.26-104.06.15 EUR 4,231千元 (3) 本集團持有供交易之金融資產及負債，於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日衍生金融商品所認列之淨(損)益分別為(11,805)千元及16,945千元。

(4) 本集團持有供交易金融資產未有提供擔保之情況。

3. 備供出售金融資產－非流動

105.3.31 104.12.31 104.3.31 股票 $47,444 $47,444 $50,884 評價調整 10,209 12,353 20,747 淨額 $57,653 $59,797 $71,631 本集團備供出售金融資產未有提供擔保之情事。

4. 以成本衡量之金融資產－非流動

105.3.31 104.12.31 104.3.31 備供出售金融資產股票 $63,375 $63,375 $10 減：累計減損 - - - 合計 $63,375 $63,375 $10


21

上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資，基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率，因此無法以公允價值衡量，而採用成本衡量。本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情事。

5. 應收票據

105.3.31 104.12.31 104.3.31 應收票據－因營業而發生 $1,844,730 $2,497,357 $1,974,573 減：備抵呆帳 - - - 合計 $1,844,730 $2,497,357 $1,974,573 本集團之應收票據未有提供擔保之情況。民國一○五年三月三十一日本集團應收票據貼現在外金額為 492,014千元，已在應收票據項下扣除。

6. 應收帳款

105.3.31 104.12.31 104.3.31 應收帳款 $3,091,363 $4,039,833 $3,122,728 減：備抵呆帳 (8,118) (8,855) (7,348) 合計 $3,083,245 $4,030,978 $3,115,380 本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 270 天。有關應收帳款減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下(信用風險揭露請詳附註十二)：個別評估之群組評估之減損損失減損損失合計 105.1.1 $- $8,855 $8,855 當期發生之金額 - (710) (710) 因無法收回而沖銷 - - - 匯率變動之影響 - (27) (27) 105.3.31 $- $8,118 $8,118 104.1.1 $- $7,360 $7,360 當期發生之金額 - - - 因無法收回而沖銷 - - - 匯率變動之影響 - (12) (12) 104.3.31 $- $7,348 $7,348


22

應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下：未逾期

且未減損已逾期但尚未減損之應收帳款

30天內 31-90天 91-180天 180-360天合計 105.3.31 $2,854,049 $189,913 $30,567 $5,310 $3,406 $3,083,245 104.12.31 3,742,165 263,302 10,921 8,520 6,070 4,030,978 104.3.31 2,625,271 404,719 74,381 678 10,331 3,115,380 本集團與金融機構簽訂應收帳款讓售合約，並依合約規定出具承購同意書，同

意書中載明係屬無追索權之應收帳款讓售交易，依約定本集團不須承擔應收帳

款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失，符合除列金融資產之

條件。截至民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年

三月三十一日止，本集團出售應收帳款已於財務報表除列者，按承購銀行彙總

如下：民國一○五年三月三十一日

預支價金尚未到期出售保留款及

年利率應收帳款金額已預支金額未預支價金

讓售對象 (%) (美金千元) (美金千元) (美金千元) 銀行約定額度

星展銀行 1.16%~1.24 $41,340 $(36,078) $5,262 USD 72,000 千元

法國巴黎銀行 0.71~0.75 3,878 (3,512) 366 EUR 30,000 千元

台新國際商業銀行 - 165 - 165 USD 1,000 千元

合計 $45,383 $(39,590) $5,793

民國一○四年十二月三十一日

預支價金尚未到期出售保留款及

年利率應收帳款金額已預支金額未預支價金


星展銀行 0.96~1.00 $40,704 $(34,051) $6,653 USD 72,000 千元

法國巴黎銀行 0.65~0.70 3,641 (3,625) 16 EUR 30,000 千元

台新國際商業銀行 - 5 - 5 USD 500 千元

合計 $44,350 $(37,676) $6,674


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民國一○四年三月三十一日

預支價金尚未到期出售保留款及年利率應收帳款金額已預支金額未預支價金


星展銀行 0.88 $27,787 $(24,206) $3,581 USD 34,200 千元法國巴黎銀行 0.52 8,872 (8,690) 182 EUR 15,000 千元

合計 $36,659 $(32,896) $3,763

截至民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日止，尚未向銀行預支價金，因讓售應收帳款產生對銀行之其他應收款如下：

讓售對象 105.3.31 104.12.31 104.3.31 星展銀行 $169,874 $219,989 $112,449 法國巴黎銀行 11,779 524 5,694 台新國際商業銀行 5,330 155 - 合計 $186,983 $220,668 $118,143

7. 存貨

105.3.31 104.12.31 104.3.31

原料及物料 $1,751,972 $2,014,901 1,844,343 在製品 834,967 397,142 581,472 製成品 2,444,567 2,956,908 1,747,539 合計 $5,031,506 $5,368,951 $4,173,354 本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日銷貨成本分別為7,572,967千元及5,483,448千元，其中包括認列存貨跌價損失分別為20,903千元及18,012千元。本集團之存貨未有提供擔保之情事。

8. 其他金融資產－非流動

105.3.31 104.12.31 104.3.31

信託資產 $163,719 $163,219 $161,771 信託資產之說明，請參閱附註九。本集團其他金融資產未有提供擔保情形。


24

9. 不動產、廠房及設備

土地

房屋及建

築機器設備研發設備

辦公及

其他設備租賃資產未完工程合計

成本：

105.1.1 $382,089 $1,399,574 $2,141,447 $548,559 $336,961 $290,341 $2,606 $5,101,577

增添 50,920 64,707 27,925 19,495 13,695 - 8,733 185,475

處分 - - (2,824) - (1,925) - - (4,749)

重分類 - 853 - - 9,228 - - 10,081

匯率變動之影響 - (17,346) (37,312) (5,406) (1,079) - (51) (61,194)

105.3.31 $433,009 $1,447,788 $2,129,236 $562,648 $356,880 $290,341 $11,288 $5,231,190

104.1.1 $382,089 $1,403,089 $1,783,530 $501,596 $312,551 $290,341 $1,744 $4,674,940

增添 - - 44,037 7,986 8,049 - 1,083 61,155

處分 - - (14,814) - (286) - - (15,100)

移轉 - - 1,727 - 1,505 - (1,727) 1,505

匯率變動之影響 - (8,178) (14,479) (2,393) (1,290) - (17) (26,357)

104.3.31 $382,089 $1,394,911 $1,800,001 $507,189 $320,529 $290,341 $1,083 $4,696,143

折舊及減損：

105.1.1 $- $178,120 $968,517 $342,510 $180,416 $51,411 $- $1,720,974

折舊 - 8,636 70,193 17,628 11,280 1,039 - 108,776

處分 - - (2,755) - (1,925) - - (4,680)

重分類 - 853 - - 9,606 - - 10,459

匯率變動之影響 - (2,875) (18,368) (3,966) (823) - - (26,032)

105.3.31 $- $184,734 $1,017,587 $356,172 $198,554 $52,450 $- $1,809,497

104.1.1 $- $145,192 $707,227 $290,415 $163,486 $47,257 $- $1,353,577

折舊 - 8,443 66,368 14,862 12,389 1,039 - 103,101

處分 - - (11,188) - (263) - - (11,451)

移轉 - - - - 525 - - 525

匯率變動之影響 - (1,157) (6,622) (1,706) (910) - - (10,395)

104.3.31 $- $152,478 $755,785 $303,571 $175,227 $48,296 $- $1,435,357

淨帳面金額：

105.03.31 $433,009 $1,263,054 $1,111,649 $206,476 $158,326 $237,891 $11,288 $3,421,693

104.12.31 $382,089 $1,221,454 $1,172,930 $206,049 $156,545 $238,930 $2,606 $3,380,603

104.03.31 $382,089 $1,242,433 $1,044,216 $203,618 $145,302 $242,045 $1,083 $3,260,786

本集團以資本租賃方式承租部份南港軟體園區辦公室，請參閱附註六.15。本集團不動產、廠房及設備未有提供擔保之情形。


25

10. 無形資產

電腦軟體成本發展支出驗證成本商譽合計成本： 105.1.1 $293,239 $165,585 $- $54,502 $513,326 增添－內部發展 - 4,883 - - 4,883 增添－單獨取得 7,608 - - - 7,608 除列 (248) - - - (248) 匯率變動之影響 (1,416) - - (1,078) (2,494) 105.3.31 $299,183 $170,468 $- $53,424 $523,075

104.1.1 $148,522 $140,399 $36,585 $- $325,506 增添－內部發展 - 5,766 - - 5,766 增添－單獨取得 5,139 - - - 5,139 除列 (2,291) - - - (2,291) 匯率變動之影響 (281) - - - (281) 104.3.31 $151,089 $146,165 $36,585 $- $333,839

攤銷及減損： 105.1.1 $114,704 $91,601 $- $- $206,305 攤銷 11,764 7,858 - - 19,622 除列 (248) - - - (248) 匯率變動之影響 (424) - - - (424) 105.3.31 $125,796 $99,459 $- $- $225,255

104.1.1 $89,077 $69,300 $35,284 $- $193,661 攤銷 7,581 5,068 1,023 - 13,672 除列 (2,291) - - - (2,291) 匯率變動之影響 (148) - - - (148) 104.3.31 $94,219 $74,368 $36,307 $- $204,894

淨帳面金額： 105.03.31 $173,387 $71,009 $- $53,424 $297,820

104.12.31 $178,535 $73,984 $- $54,502 $307,021

104.03.31 $56,870 $71,797 $278 $- $128,945


26

認列無形資產之攤銷金額如下： 105年第一季 104年第一季營業成本 $5,724 $5,487

營業費用 $13,898 $8,185

11. 短期借款

利率區間(%) 105.3.31 104.12.31 104.3.31

無擔保銀行借款 0.9512%~1.860% $2,354,911 $2,632,498 $3,081,753

本集團截至民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年

三月三十一日止，尚未使用之短期借款額度分別約為 7,546,171千元、5,536,316千元及 4,117,669千元。

12. 避險之衍生金融資產(負債)－流動本期餘額之組成項目如下：

105.3.31 104.12.31 104.3.31 避險之衍生金融資產－流動 $151,070 $246,129 $365,656 避險之衍生金融負債－流動 (143,037) (147,298) - 合計 $8,033 $98,831 $365,656

(1) 本集團從事區間遠期外匯合約、遠期外匯合約及外匯選擇權合約之被避險項目為以外幣計價之高度很有可能發生之預期交易，預期將於未來十二個

月內之非固定日期發生。於民國一○五年三月三十一日列報於其他綜合淨

利之調整項目，將於取得被避險資產或承擔被避險負債影響損益之同一期

間內，重分類至當期損益。本集團所執行之現金流量避險交易多屬有效之

避險，故民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日因無效之現金

流量避險而認列之利益(損失)影響數並不重大。本集團簽訂衍生性工具合約之金融機構信用品質良好，於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為避

險之衍生金融資產之帳面金額。


27

(2) 現金流量避險：

被避險項目指定為避險之衍生工具

指定避險工具

之公平價值現金流量預

期產生期間相關損益預期於綜

合損益表認列期間 105.3.31 預期交易遠期外匯合約 $151,070 105/4~106/5 105/4~106/5

預期交易遠期外匯合約 (143,037) 105/4~106/3 105/4~106/3 104.12.31 預期交易遠期外匯合約 $212,966 105/1~106/3 105/1~106/3

預期交易遠期外匯合約 (147,298) 105/1~105/12 105/1~105/12 預期交易區間遠期外匯合約 33,163 105/1-105/3 105/1-105/3

104.3.31 預期交易遠期外匯合約 $177,956 104/4-106/5 104/4-106/5 預期交易外匯選擇權合約 42,248 104/4-104/6 104/4-104/6 預期交易區間遠期外匯合約 145,452 104/4-105/3 104/4-105/3

本集團列報於其他綜合損益之調整項目，將於取得被避險資產或承擔被避險負債影響損益之同一期間內，重分類至當期損益(外幣兌換(損)益)。民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日由其他綜合損益轉列當期(損)益之金額分別為 26,387千元及 27,016千元。

(3) 尚未到期之合約資訊說明如下：

105.3.31

幣別現金流量預期產生及到期期間合約金額

遠期外匯合約賣歐元/買美金 105.4.18-106.5.22 EUR 106,000千元遠期外匯合約賣美金/買人民幣 105.7.5-105.12.19 USD 155,000千元遠期外匯合約賣人民幣/買美金 105.7.6-105.12.20 USD 171,000千元

104.12.31


遠期外匯合約賣歐元/買美金 105.1.22-106.3.20 EUR 122,000千元區間遠期外匯合約賣歐元/買美金 105.1.21-105.3.21 EUR 12,000千元遠期外匯合約賣美金/買人民幣 105.1.4-105.12.19 USD 445,000千元遠期外匯合約賣人民幣/買美金 105.1.5-105.12.20 USD 469,000千元

104.3.31


買入選擇權賣歐元/買美金 104.4.30-104.6.30 EUR 6,000千元遠期外匯合約賣歐元/買美金 104.4.17-106.5.22 EUR 48,000千元區間遠匯合約賣歐元/買美金 104.4.22-105.3.23 EUR 48,000千元


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13. 負債準備－流動

維修保固

銷貨退回及折讓合計

105.1.1 $9,823 $58,345 $68,168 當期新增－其他 72 50,325 50,397 當期使用 (252) (6,525) (6,777) 匯率影響數 (30) (1,398) (1,428) 105.3.31 $9,613 $100,747 $110,360 104.1.1 $12,788 $41,716 $54,504 當期新增－其他 478 14,294 14,772 當期使用 (3,202) (727) (3,929) 匯率影響數 (23) (231) (254) 104.3.31 $10,041 $55,052 $65,093 維修保固此負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因，估計未來可能發生之產品維修。銷貨退回及折讓本集團依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作為營業收入之減項，並估列相關負債準備。

14. 應付公司債

(1) 應付公司債明細如下：

105.3.31 104.12.31 104.3.31 國內第三次無擔保可轉換公司債 $- $- $176,656 國內第四次無擔保可轉換公司債 200 20,200 20,300 國內第五次無擔保可轉換公司債 - 40,000 58,900 減：可轉換公司債折價 (1) (1,374) (4,363) 非屬衍生金融工具之負債組成要素 199 58,826 251,493 減：一年或一營業週期內到期或執行賣回權者(註1) (199) (19,996) (231,659)

淨額 $- $38,830 $19,834 非屬衍生金融工具之權益組成要素

(註2) $19 $5,433 $22,851


29

註 1：本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，依公司債主要發行條款中

對於債券持有人行使賣權之規定，將一年內可執行賣回權之應付公

司債轉列於流動負債項下。註 2：係轉換權價值，帳列資本公積。

(2) 本公司分別於民國九十九年六月二十四日、一○○年六月十七日及一○一年六月二十七日經董事會決議發行國內第三次、第四次及第五次無擔保可

轉換公司債，分別於民國九十九年八月六日、一○○年八月三十日及一○

一年八月三十一日發行，主要發行條款如下：國內第三次無擔保可轉換公司債： A. 發行總額：600,000千元，每張面額 100千元，依票面金額十足發行。 B. 票面年利率：0%。 C. 發行期間：民國九十九年八月六日至民國一○四年八月六日。 D. 轉換辦法：

(A) 轉換期間：債券持有人得於本債券發行日起屆滿一個月之次日至到期日前十日止，除本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶

日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準

日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日

止、其他本公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求

依本辦法轉換為本公司之普通股。 (B) 轉換價格及調整：本轉換公司債發行時之轉換價格訂為每股新台幣

22.24 元，本轉換公司債發行後，若符合下列條件之一者，轉換價格依發行條款規定公式調整之：

a. 除本公司所發行或私募之具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外，遇有本公司已發行普通股股份增加

時。 b. 遇有本公司以低於每股時價之轉換或認股價格再發行(或私募)具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時。

c. 遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時。 d. 遇有當年度發放普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時。


30

民國一○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日轉換價格

調整分別為每股新台幣 16.44元及 17.26元。 E. 本公司之贖回權：發行滿一個月翌日起至到期日前四十日止，有下述情形者，本公司得按

面額加計每年 2%之實質年收益率收回本轉換公司債： (A) 本公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者。

(B) 公司債流通在外餘額低於總面額 10%。

F. 債券持有人之賣回權：本轉換公司債發行滿二年以及發行滿四年之日之前四十日之內，債券持

有人得以書面通知本公司股務代理機構要求本公司以債券面額加計 2%之年收益率將其所持有本轉換公司債贖回。

國內第四次無擔保可轉換公司債： A. 發行總額：600,000千元，每張面額 100千元，依票面金額十足發行。 B. 票面年利率：0%。 C. 發行期間：民國一○○年八月三十日至民國一○五年八月三十日。 D. 轉換辦法：

(A) 轉換期間：債券持有人得於本債券發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前十日止，除本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過

戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基

準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一

日止、其他本公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請

求依本辦法轉換為本公司之普通股。 (B) 轉換價格及調整：本轉換公司債發行時之轉換價格訂為每股新台幣



31



c. 遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時。 d. 遇有當年度發放普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時。民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年

三月三十一日轉換價格分別為每股新台幣 32.95元、32.95元及 34.59元。

E. 本公司之贖回權：發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，有下述情形者，本公司得按面

額收回本轉換公司債：

(A) 本公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者。


F. 債券持有人之賣回權：本轉換公司債發行滿三年之日之前四十日之內，債券持有人得以書面通

知本公司股務代理機構要求本公司以債券面額將其所持有本轉換公司

債贖回。

國內第五次無擔保可轉換公司債：

A. 發行總額：600,000千元，每張面額 100千元，依票面金額十足發行。 B. 票面年利率：0%。 C. 發行期間：民國一○一年八月三十一日至民國一○六年八月三十一日。


32

D. 轉換辦法：

(A) 轉換期間：債券持有人得於本債券發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前十日止，除本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過

戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基

準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一

日止、其他本公司普通股依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請

求依本辦法轉換為本公司之普通股。 (B) 轉換價格及調整：本轉換公司債發行時之轉換價格訂為每股新台幣




c. 遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時。 d. 遇有當年度發放普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5%時。

截至民國一○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日止，轉

換價格分別為每股新台幣 42.41元及 44.52元。

E. 本公司之贖回權：發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，有下述情形者，本公司得按債

券面額以現金收回本轉換公司債：

(A) 本公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者。


F. 債券持有人之賣回權：本轉換公司債發行滿三年之日之前四十日之內，債券持有人得以書面通

知本公司股務代理機構要求本公司以債券面額將其所持有本轉換公司

債贖回。


33

(3) 上述公司債於民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日已轉換金額分別為 1,799,800 千元、1,739,800 千元及1,560,800千元。

15. 應付租賃款本集團於民國九十二年八月十五日與經濟部工業局訂定南港軟體工業園區辦

公室租賃契約，租期自民國九十二年八月至一一二年八月止。本園區建築物之

租金租率由工業局審定，各年應繳租金以簽約繳款當月之租金標準為基期計

算，計算租金之年租率逐年於一月一日及十月一日依行政院中長期資金貸款利

率調整之，並逐年按基期租金及當期行政院主計處公布之消費者物價指數調整

幅度比率調整之。該租約約定於租賃期間內，本公司得取得優惠承購權。融資租賃之未來最低租賃給付總額及其現值之調節列示如下：

105.3.31 104.12.31 104.3.31

最低給付額給付額現值最低給付額給付額現值最低給付額給付額現值

不超過一年 $16,298 $13,179 $16,298 $13,113 $16,298 $12,919

超過一年但不超過五年 65,193 55,425 65,193 55,150 65,192 54,331

超過五年 96,069 83,565 100,144 87,742 112,369 98,867

最低租賃給付總額 177,560 152,169 181,635 156,005 193,859 166,117

減：財務成本 (25,391) - (25,630) - (27,742) -

最低租賃給付額現值 $152,169 $152,169 $156,005 $156,005 $166,117 $166,117

流動 $13,179 $13,113 $12,919

非流動 $138,990 $142,892 153,198

16. 退職後福利計畫確定提撥計畫本公司及國內子公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥

計畫。依該條例規定，本公司及國內子公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不

得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內子公司業已依照該條例訂定之員

工退休辦法，每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。於中國大陸境內之子公司依所在地政府法令規定，依員工薪資總額之一定比例

提撥養老保險金，繳付予政府有關部門，專戶儲蓄於各員工獨立帳戶。


34

本集團其他國外子公司及分公司依當地法令規定提撥退休金至相關退休金管

理事業。本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日認列確定提撥計畫

之費用金額分別為 61,632千元及 37,450千元。確定福利計畫本公司及國內子公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計

畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資

計算。十五年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司及國內子公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。本集團民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日季認列確定福利計

劃之費用金額分別為318千元及306千元。 17. 權益

(1) 普通股截至民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年三

月三十一日止，本公司額定股本均為 2,500,000 千元。已發行股本分別為2,411,278千元、2,411,278千元及 2,301,397千元，每股票面金額 10元，分別為 241,128千股、241,128千股及 230,140千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。本公司所發行之國內第四次及第五次無擔保可轉換公司債，民國一○四年

一月一日至三月三十一日債券持有人請求轉換之普通股股票為 1,036 千股，增加股本 10,364千元。截至民國一○四年三月三十一日止，其中尚未經主管機關核准變更股本計 859千股，金額為 8,590千元，帳列預收股本。本公司所發行之國內第四次及第五次無擔保可轉換公司債，民國一○五年

度一月一日至三月三十一日債券持有人請求轉換之普通股股票為 1,550 千股，增加股本 15,501千元。截至民國一○五年三月三十一日止，連同前期尚未經主管機關核准變更股本計 1,786千股，金額為 17,859千元，帳列預收股本。


35

(2) 資本公積

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超

過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年

得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股

份之比例以現金分配。

(3) 盈餘分派及股利政策依本公司章程規定，每年度決算後之當期淨利於彌補以往年度虧損後，應

提撥百分之十為法定盈餘公積；其餘除分派股息外，餘額再提百分之十五

為員工紅利，對象包括符合一定條件之從屬公司員工；百分之二為董監事

酬勞，連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額，作為可供

分配之盈餘，由董事會擬具股東紅利分配議案，提請股東會承認，按股份

總額比例分配之。另分配盈餘時，必須依法令規定就當年度(及以前年度)股東權益減項金額(包括金融商品未實現損失及累積換算調整數等)，分別自當年度純益或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數

額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。惟依民國一○四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定，公

司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席

及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。另章程得訂明前項發

給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司預計於

民國一○五年度之股東常會配合前述法規修正公司章程中相關之規定。有關盈餘之分配，應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年度入帳。本公司之股利分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原則，為因

應公司營運穩定成長，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內

外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務

規劃等，決定股利之金額，並得搭配發放股票股利或現金股利，惟現金股

利以不低於當年度股利分配總額之百分之十為限。依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈

餘公積得彌補虧損。在公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額

百分之二十五之部份按股東原有股份之比例發放新股或現金。


36

採用國際財務報導準則後，本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布

之金管證發字第 1010012865號函令規定，首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務

報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財

務報告後，於分派可分配盈餘時，就首次採用國際財務報導準則時已提列

特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣

後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。本公司截至民國一○五年及一○四年一月一日止，首次採用國際財務報導

準則所提列之特別盈餘公積金額皆為 131,678 千元。另本公司於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日未有使用、處分或重分類相關資

產，因而迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘之情形。截至民國一○五及一○

四年三月三十一日止，首次採用之特別盈餘公積金額皆為 131,678千元。本公司於民國一○五年三月二十三日及民國一○四年五月二十八日之董事

會及股東常會，分別擬議及決議民國一○四年度及一○三年度盈餘指撥及

分配案及每股股利，列示如下：

盈餘指撥及分配案每股股利(元) 104年度 103年度 104年度 103年度

法定盈餘公積 $130,451 $94,930 普通股現金股利 936,322 687,654 $4.00 $3.00 有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.21。

(4) 非控制權益

105年第一季 104年第一季期初餘額 $(1,432) $6,090 歸屬於非控制權益本期淨利(損) 5,083 (1,137) 歸屬於非控制權益之其他綜合損益：國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (129) (54)

期末餘額 $3,522 $4,899

18. 股份基礎給付計畫本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分；員工透過提供勞務作

為取得權益工具之對價，此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。


37

(1) 集團母公司員工股份基礎給付計畫

母公司分別於民國九十四年十一月十一日及一○四年五月二十五日經原財

政部證券暨期貨管理委員會及行政院金融監督管理委員會核准發行員工認

股權憑證各 50,000單位及 100,000單位，每單位認股憑證得認購母公司 100股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為給與

日當日本公司普通股收盤價格。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執

行被授與之一定比例之認股權證。認股權依據二項式選擇權定價模式於給與日進行公允價值之評價，其參數

及假設之設定係考量合約之條款及條件。此計畫所給與認股權之合約期間為十年且未提供現金交割之選擇。本集團

對於此等計畫所給與之認股權，過去並無以現金交割之慣例。前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下：認股權憑證給與日發行單位總數(千單位) 每單位執行價格(元)

94.11.14 50,000 10.0 104.05.27 100,000 60.6

註：認股價格遇到中磊電子普通股股份發生變動時(如現金增資、無償配股

及合併或受讓他公司股份發行新股等)，係依照中磊電子員工認股權憑證發行及認股辦法調整。

本公司採用公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值。各項假設之加權平均資訊列示如下：酬勞性員工認股權計畫股利殖利率(%) 4.79% 預期波動率(%) 27.79% 無風險利率(%) 1.17%~1.31% 認股選擇權之預期存續期間(年) 6.375年認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估，因此可

能不必然符合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股權存續期間相近期

間之歷史波動率即代表未來趨勢，然此亦可能不必然與未來實際結果相符。


38

前述認股權計劃之詳細資訊如下： 105年第一季 104年第一季

流通在外數

量(千單位) 加權平均執

行價格(元) 流通在外數

量(千單位) 加權平均執

行價格(元) 1月 1日流通在外認股選擇權 100,000 60.6 2,330 10.00 本期給與認股選擇權 - - - - 本期喪失認股選擇權 - - - - 本期執行認股選擇權 - - - - 本期逾期失效認股選擇權 - - - - 3月31日流通在外認股選擇權 100,000 60.6 2,330 10.00 3月 31日可執行認股選擇權 - 2,330 本期給與之認股選擇權之

加權平均公允價值(元)

$-

$- 前述股份基礎給付計劃截至民國一○五年及一○四年三月三十一日流通在外之資訊如下表：流通在外之認股選擇權 105.3.31 104.3.31

加權平均剩加權平均剩核准執行價格數量餘存續期間數量餘存續期間

發行日期之區間 (千單位) (年) (千單位) (年) 94.11.14 $10.00 - - 2,330 - 104.05.27 60.60 100,000 5.625 - - 合計 100,000 2,330

(2) 集團母公司限制員工權利新股計畫

母公司於民國一○二年六月二十日經股東會決議通過發行限制員工權利新股普通股 6,000 千股，業經金管會於民國一○二年七月十九日申報生效，於民國一○二年七月二十二日(給與日)經董事會決議通過認股名單及數量為 4,701 千股，並訂定民國一○二年九月十六日為本次發行新股之增資基準日，實際增資發行新股總數為 4,701千股，認購價值為每股 30元，給與日之股價為每股 38.80 元，該項增資案件業已辦妥法定變更登記程序；員工未達既得條件前不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定、或作其他方式之處分，且無盈餘分派權及現金增資之認股權，惟仍享有與母公司股東會之出席、提案、發言表決及選擇權等。獲配限制員工權利新股之員工若於既得期間內自願離職、留職停薪、退休、資遣及死亡等，由母公司全數依原認購價格或買回當日收盤價孰低者為收回價格，並予以註銷。員工獲配限制權利新股後，若達成既得條件，可分別於民國一○二年、民國一○三年及民國一○四年九月解除信託取回獲配股數。


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母公司於民國一○二年度增資發行限制員工權利新股 47,010千股，產生資本公積－普通股股票溢價 94,020千元及資本公積－限制員工權利 41,368千元。母公司於民國一○五年及一○四年三月三十一日止，員工未賺得酬勞

餘額分別為 0千元及 2,794千元。

(3) 本集團於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日因股份基礎給付交易而認列之費用分別為 10,288千元及 1,382千元。

19. 營業收入 105年第一季 104年第一季商品銷售收入 $8,929,565 $6,404,214 減：銷貨退回及折讓 (120,150) (57,392) 其他營業收入 173 562 合計 $8,809,588 $6,347,384

20. 營業租賃本集團為承租人本集團簽訂房屋及設備之商業租賃合約，其平均年限為一至五年且有續租權，

在此合約中並未對本集團加諸任何限制條款，民國一○五年三月三十一日、一

○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日及之未來最低賃給付總額如

下：

105.3.31 104.12.31 104.3.31 不超過一年 $5,402 $5,794 $5,481 超過一年但不超過五年 24,460 24,449 24,550 超過五年 832 2,079 5,820 合計 $30,694 $32,322 $35,851

營業租賃認列之費用如下： 105年第一季 104年第一季最低租賃給付 $15,746 $10,188


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21. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別

性質別

105年第一季 104年第一季屬於營業成本者

屬於營業費用者

合計屬於營業成本者

屬於營業費用者

合計

員工福利費用薪資費用 $193,989 $485,400 $679,389 $175,223 $321,073 $496,296 勞健保費用 6,963 20,856 27,819 5,076 15,871 20,947 退休金費用 29,617 32,333 61,950 11,600 26,156 37,756 其他員工福利費用 20,559 19,979 40,538 16,949 14,509 31,458 折舊費用 55,531 53,245 108,776 50,272 52,829 103,101 攤銷費用 5,724 13,898 19,622 5,487 8,185 13,672 本公司於一○四年十一月十三日董事會通過章程修正議案，依該議案規定，本

公司年度如有獲利，應提撥 12%-18%為員工酬勞，不高於 2.5%為董監酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之，

應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並

報告股東會。此章程修正議案將於民國一○五年股東會決議。有關董事會通過

之員工酬勞及董監酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」

查詢。本公司民國一○五年一月一日至三月三十一日依獲利狀況認列員工酬勞及董

監酬勞金額分別為 57,928 千元及 5,793 千元，分別以 15%及 1.5%估列員工酬勞及董監酬勞，帳列於薪資費用項下。本公司民國一○四年一月一日至三月三十一日員工紅利與董監酬勞估列基礎

係按當期稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估

列。估計之員工紅利及董監酬勞於當期認列為薪資費用，若於期後期間之董事

會決議金額有重大變動時，調整當期之損益。若次年度股東會決議實際配發金

額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅

利，股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除

息之影響。民國一○四年一月一日至三月三十一日認列之員工紅利及董監酬勞

金額分別為 22,941千元及 3,059千元。本公司於一○五年三月二十三日董事會決議以現金發放員工酬勞及董監酬勞

分別為 196,033千元及 24,967千元。本公司民國一○三年度盈餘實際配發員工紅利與董監酬勞金額與民國一○三

年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。


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22. 營業外收入及支出

(1) 其他收入 105年第一季 104年第一季利息收入 $15,143 $21,565 租金收入 324 622 其他收入－其他 4,635 5,633 合計 $20,102 $27,820

(2) 其他利益及損失

105年第一季 104年第一季處分不動產、廠房及設備損失 $- $(1,813) 淨外幣兌換利益(損失) 20,536 (16,906) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

(損失)利益 (11,805) 16,945

其他支出 (346) (324) 合計 $8,385 $(2,098)

(3) 財務成本

105年第一季 104年第一季銀行借款之利息 $16,812 $10,616 票據貼現之利息 8,243 - 融資租賃之利息 770 839 應付公司債之折價攤銷 270 1,512 營所稅行政救濟案件設算利息(高估迴轉數) - (1,829) 合計 $26,095 $11,138

23. 其他綜合損益組成部分民國一○五年第一季其他綜合損益組成部分如下：移轉至

被避險項目其他所得稅

當期產生原始帳面金額綜合損益利益(費用) 稅後金額

後續可能重分類至損益之項目：

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(88,582) $- $(88,582) $- $(88,582)

備供出售金融資產未實現評價(損)益 (2,144) - (2,144) - (2,144)

現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具(損)益 (32,429) (26,387) (58,816) (12,726) (71,542)

本期其他綜合損益合計 $(123,155) $(26,387) $(149,542) $(12,726) $(162,268)


42

民國一○四年第一季其他綜合損益組成部分如下：移轉至

被避險項目其他所得稅

當期產生原始帳面金額綜合損益利益(費用) 稅後金額

後續可能重分類至損益之項目：

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $(35,044) $- $(35,044) $- $(35,044)

備供出售金融資產未實現評價(損)益 12,862 - 12,862 - 12,862

現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具(損)益 293,107 (27,016) 266,091 (45,915) 220,176

本期其他綜合損益合計 $270,925 $(27,016) $243,909 $(45,915) $197,994

24. 所得稅

(1) 所得稅費用(利益)主要組成如下：認列於損益之所得稅 105年第一季 104年第一季當期所得稅費用(利益)：當期應付所得稅 $78,521 $55,673 以前年度之當期所得稅於本期之調整 10,049 8,664 遞延所得稅(利益)費用：與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅利益 (26,783) (29,536)

以前年度未認列之課稅損失、所得稅抵減或暫時性差異於本期認列數 1,826 -

所得稅費用 $63,613 $34,801 認列於其他綜合損益之所得稅 105年第一季 104年第一季遞延所得稅費用：現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具(損)益 $12,726 $45,915

與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $12,726 $45,915 (2) 兩稅合一相關資訊

105.3.31 104.12.31 104.3.31 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $165,893 $165,893 $144,688 本公司民國一○四年度預計及一○三年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 15.41%及 15.59%。本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。


43

(3) 所得稅申報核定情形

截至民國一○五年三月三十一日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形

如下：所得稅申報核定情形本公司核定至民國 102年度子公司－數寬投資(股)公司核定至民國 103年度

25. 每股盈餘基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當

期流通在外之普通股加權平均股數。稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公司債之利息後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。 105年第一季 104年第一季 (1) 基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) $282,186 $167,836 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 241,827 230,278 基本每股盈餘(元) $1.17 $0.73

105年第一季 104年第一季 (2) 稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) $282,186 $167,836 轉換公司債之利息(千元) 270 1,512

經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人

之淨利(千元) $282,456 $169,348 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 241,827 230,278 稀釋效果：員工酬勞－股票(千股) 836 385 員工認股權(千股) 2,316 200 轉換公司債(千股) 1,093 11,898 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) 246,072 242,761 稀釋每股盈餘(元) $1.15 $0.70

於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股

或潛在普通股股數之其他交易。


44

26. 企業合併蘇州飛烽通信有限公司之收購本集團之子公司中磊電子(蘇州)有限公司於民國一○四年七月一日收購蘇州飛烽通信有限公司(簡稱”蘇州飛烽”)100%之有表決權股份，該公司設立於大陸地區並為專門研發及生產銷售通訊產品之非上市上櫃公司。本集團收購蘇州飛烽

之原因在於未來研發技術合作的考量，能擴大集團對客戶所提供產品之範圍。本集團以可辨認淨資產已認列金額之相對份額衡量蘇州飛烽。蘇州飛烽及其子公司之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下：

收購日之公允價值資產現金及約當現金 $20,773 應收帳款 21,344 存貨 5,057 其他流動資產 3,003 不動產、廠房及設備 1,839 無形資產 43,593

95,609 負債應付帳款 (23,075) 其他流動負債 (18,437)

(41,512) 可辨認淨資產 $54,097 蘇州飛烽之商譽金額如下：收購對價 $107,776 減：可辨認淨資產之公允價值 (54,097) 商譽 $53,679 應收帳款之公允價值及合約總金額均為 21,344千元。應收帳款並無減損，且預期可收回全部之合約金額。蘇州飛烽自收購日起對本集團產生之收入為 29,228千元，稅前淨損為 4,563千元。假若合併於民國一○四年一月一日發生，則本集團民國一○四年度繼續營

業單位之收入將為 35,074,990千元，繼續營業單位之淨利將為 1,293,465千元。


45

收購者之現金流量分析：收購之現金交易成本 $(107,776) 自子公司取得之淨現金 20,773 收購之淨現金流量 $(87,003)

七、關係人交易

本集團主要管理人員之獎酬

105年第一季 104年第一季短期員工福利 $33,649 $21,656 退職後福利 503 426 股份基礎給付 10,288 1,382 合計 $44,440 $23,464

八、質押之資產本集團計有下列資產作為擔保品：

帳面金額擔保債務項目 105.3.31 104.12.31 104.3.31 內容

存出保證金－質押定存單及現金 $2,592 $2,592 $2,592 海關保證

九、重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 本集團與國外知名客戶簽訂銷售合約，合約約定該客戶對於特定產品須先行支付該產品售價約定比例之金額，本公司對於未來該特定產品有侵權責任時，須

負全責。本公司將已收取之金額予以信託，截至民國一○五年三月三十一日

止，本公司帳列其他金融資產－非流動及其他流動負債金額分別為163,719千元(含利息收入6,011千元)及157,708千元。

2. 截至民國一○五年三月三十一日止，本集團因出貨保證而委由銀行開立之履約保證函金額為新臺幣14,000千元。

十、重大之災害損失

無此事項。


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十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

1. 金融工具之種類

金融資產 105.3.31 104.12.31 104.3.31 透過損益按公允價值衡量之金融資產：原始認列時指定透過損益按公允價值衡量

$928 $5,026 $8,968

備供出售金融資產：以公允價值衡量 57,653 59,797 71,631 以成本衡量之金融資產－非流動 63,375 63,375 10 小計 121,028 123,172 71,641 放款及應收款：現金及約當現金(不含庫存現金) 6,826,569 5,362,470 5,218,320 應收票據淨額 1,844,730 2,497,357 1,974,573 應收帳款淨額 3,083,245 4,030,978 3,115,380 其他應收款 345,287 339,378 248,329 其他金融資產 163,719 163,219 161,771 存出保證金 22,983 29,968 25,684 小計 12,286,533 12,423,370 10,744,057 避險之衍生金融資產 151,070 246,129 365,656 合計 $12,559,559 $12,797,697 $11,190,322

金融負債 105.3.31 104.12.31 104.3.31 透過損益按公允價值衡量之金融負債：原始認列時即指定透過損益按公允價值衡量

$5,760 $3,787 $-

攤銷後成本衡量之金融負債：短期借款 2,354,911 2,632,498 3,081,753 應付票據 - 18,940 70,823 應付帳款 8,810,692 9,230,544 6,950,513 其他應付款 2,589,746 2,707,153 1,760,980 應付租賃款(含一年內到期) 152,169 156,005 166,117 應付公司債(含一年內到期) 199 58,826 251,493 小計 13,907,717 14,803,966 12,281,679 避險之衍生金融負債 143,037 147,298 - 合計 $14,056,514 $14,955,051 $12,281,679


47

2. 財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及

流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量

及管理。本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控

制，重要財務活動須經董事會及監察人依相關規範及內部控制制度進行覆

核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之

相關規定。

3. 市場風險本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量

波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具

關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。匯率風險本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量波動之風險，本集

團透過遠期外匯合約等衍生性金融商品規避此匯率風險，前述規避匯率風險

之方式可協助本集團減少因匯率波動產生之風險但無法完全排除此風險之

影響。本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部

分會產生自然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率

風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險

會計之規定部份，未採用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，

因此，本集團未對此進行避險。本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨

幣性項目及衍生金融工具，並考量避險會計之影響，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金匯率波動影

響，敏感度分析資訊如下：


48

當新台幣對美元升值/貶值1%時，對本集團於民國一○五及一○四年一月一日至三月三十一日之損益將分別減少/增加2,389千元及減少/增加2,120千元。利率風險利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量

波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利

率投資、固定利率借款及浮動利率借款。有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日之利率曝險項目，包

括浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，假若利率上升

/下降十個基點(千分之一)，本集團於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之損益將分別減少/增加187千元及減少/增加257千元。商品價格風險本集團商品價格風險主要受到承接國外訂單產生之外幣資產所造成之匯率

波動，由於外幣匯率波動大，因此本集團之董事會已發展並制定關於降低商

品價格風險之管理策略。本集團針對未來訂單需求之預測，該等需求之預測

皆為高度很有可能發生者，以遠期外匯合約等衍生金融商品來規避前述未來

訂單之價格風險，並採用避險會計。前述未來訂單商品價格風險，於考量避險會計之影響後，當匯率升值/貶值1%時，對本集團於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之權益將分別增加/減少80千元及增加/減少3,656千元。權益價格風險本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因

該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市

櫃權益證券屬備供出售類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權

益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資

訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資

決策進行複核及核准。屬備供出售之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升下跌1%，將僅對權益造成影響，對於損益將不產生任何影響，對於本集團民國一○五年及一

○四年一月一日至三月三十一日之權益之影響分別為增加/減少291千元及增加/減少332千元。


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4. 信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。

本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶

信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機

構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等

因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定客戶之信用風險。本集團截至民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四

年三月三十一日止，前十大客戶應收款項占本集團應收款項餘額之百分比分

別為79%、81%及88%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由

於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投

資等級之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之

信用風險。

5. 流動性風險管理本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款、轉換公司債

及融資租賃等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載

付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編

製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折

現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。非衍生金融工具短於一年二至三年四至五年五年以上合計 105.3.31 短期借款 $2,358,530 $- $- $- $2,358,530 應付帳款 8,810,692 - - - 8,810,692 其他應付款 2,589,746 - - - 2,589,746 可轉換公司債 199 - - - 199 應付租賃款 16,298 32,596 32,597 96,069 177,560


50

短於一年二至三年四至五年五年以上合計 104.12.31 短期借款 $2,636,681 $- $- $- $2,636,681 應付票據 104,613 - - - 104,613 應付帳款 9,230,544 - - - 9,230,544 其他應付款 2,707,153 - - - 2,707,153 可轉換公司債 20,200 40,000 - - 60,200 應付租賃款 16,298 32,597 32,596 100,144 181,635 短於一年二至三年四至五年五年以上合計 104.3.31 短期借款 $3,085,106 $- $- $- $3,085,106 應付票據 70,823 - - - 70,823 應付帳款 6,950,513 - - - 6,950,513 其他應付款 1,760,980 - - - 1,760,980 可轉換公司債 235,556 20,300 - - 255,856 應付租賃款 16,298 32,596 32,596 112,369 193,859 衍生金融工具短於一年 105.3.31 流入 $- 流出 (148,797) 淨額 $(148,797) 104.12.31 流入 $- 流出 (151,085) 淨額 $(151,085) 104.3.31 流入 $- 流出 - 淨額 $- 上表關於衍生金融工具之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。


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6. 金融工具之公允價值

(1) 公允價值所採用之評價技術及假設公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下： A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。

B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定(例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨等)。

C. 無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。

D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。

E. 無活絡市場報價之衍生金融工具，其中屬非選擇權衍生金融工具，係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值；屬選擇權衍生金融工具，則採用交易對手報價、適當之選擇權定價模式(例如Black-Scholes模型)或其他評價方法(例如，Monte Carlo Simulation)計算公允價值。

(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值本集團以攤銷後成本衡量之金融工具中，除現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值外，其餘以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之公允價值列示如下：帳面金額

105.3.31 104.12.31 104.3.31 金融負債應付租賃款(含一年內到期) $152,169 $156,005 $166,117 應付公司債(含一年內到期) 199 58,826 251,493


52

公允價值

105.3.31 104.12.31 104.3.31 金融負債應付租賃款(含一年內到期) $177,560 $181,635 $193,859 應付公司債(含一年內到期) 410 121,010 183,896

(3) 金融工具公允價值層級相關資訊本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。

7. 衍生金融工具本集團承作遠期外匯合約係為管理部份交易之匯率暴險部份，但未指定為避

險工具，相關資訊請詳附註六.2。本集團另承作區間遠期外匯合約、遠期外匯合約及外匯選擇權合約交易，以

規避匯率波動之現金流量風險，並採用避險會計。相關資訊請詳附註六.12。

8. 公允價值層級

(1) 公允價值層級定義以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具

重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如

下：第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經

調整)。第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級

之報價者除外。第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日

重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。


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(2) 公允價值衡量之層級資訊本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下： 105.3.31 第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資產透過損益按公允價值衡量之金融資產遠期外匯合約 $- $928 $- $928 避險之衍生金融資產遠期外匯合約 - 151,070 - 151,070 備供出售金融資產權益證券 30,074 27,579 57,653 以公允價值衡量之負債透過損益按公允價值衡量之金融負債遠期外匯合約 - 5,760 - 5,760 避險之衍生金融負債遠期外匯合約 - 143,037 - 143,037

104.12.31 第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產遠期外匯合約 $- $5,026 $- $5,026 避險之衍生金融資產遠期外匯合約 - 212,966 - 212,966 區間遠期外匯合約 - 33,163 - 33,163 備供出售金融資產權益證券 32,110 - 27,687 59,797

以公允價值衡量之負債：透過損益按公允價值衡量之金融負債遠期外匯合約 - 3,787 - 3,787 避險之衍生金融負債遠期外匯合約 - 147,298 - 147,298


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104.3.31 第一等級第二等級第三等級合計以公允價值衡量之資訊：透過損益按公允價值衡量

之金融資產遠期外匯合約 $- $8,968 $- $8,968 避險之衍生金融資產遠期外匯合約 - 177,956 - 177,956 外匯選擇權合約 - 42,248 - 42,248 區間遠期外匯合約 - 145,452 - 145,452 備供出售金融資產權益證券 33,979 - 37,652 71,631

公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日間，本集團重複性公

允價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之

移轉。重複性公允價值層級第三等級之變動明細

本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，

期初至期末餘額之調節列示如下：金融資產以第三等級公允價值衡量之調節：備供出售股票 105.1.1 $27,687 105.1.1-3.31認列總利益：認列於其他綜合損益 (列報於「備供出售金融資產未實現評價損益」) (108) 105.3.31 $27,579 備供出售股票 104.1.1 $30,514 104.1.1-3.31-認列總利益：認列於其他綜合損益 (列報於「備供出售金融資產未實現評價損益」) 7,138 104.3.31 $37,652


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公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：民國一○五年三月三十一日：

評價技術重大不可觀察輸入值量化資訊

輸入值與公允價值關係

輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係

金融資產：備供出售股票市場法缺乏流通性折價 15%~30% 缺乏流通性之程

度越高，公允價

值估計數越低

當缺乏流通性之百分比上升(下降)5%，對本集團權益將減少/增加1,622千元

民國一○四年十二月三十一日：




金融資產：備供出售股票市場法缺乏流通性折價 15%~30% 缺乏流通性之程

度越高，公允價

值估計數越低


民國一○四年三月三十一日：




金融資產：備供出售股票市場法缺乏流通性折價 15%~30% 缺乏流通性之

程度越高，公允

價值估計數越

低


第三等級公允價值衡量之評價流程本集團財務部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。


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(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊

民國一○五年三月三十一日：第一等級第二等級第三等級合計僅揭露公允價值之負債：應付租賃款(含一年內到期) $- $- $177,560 $177,560 應付公司債(含一年內到期) 410 - - 410 民國一○四年十二月三十一日：第一等級第二等級第三等級合計僅揭露公允價值之負債：應付租賃款(含一年內到期) $- $- $181,635 $181,635 應付公司債(含一年內到期) 121,010 - - 121,010 民國一○四年三月三十一日：第一等級第二等級第三等級合計僅揭露公允價值之負債：應付租賃款(含一年內到期) $- $- $193,859 $193,859 應付公司債(含一年內到期) 183,896 - - 183,896

9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：千元 105.3.31 外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目：現金及約當現金 RMB $296,131 4.9913 $1,478,092 現金及約當現金 USD 143,517 32.2820 4,633,016 應收票據 RMB 369,586 4.9913 1,844,730 應收帳款 USD 46,422 32.2820 1,498,601 應收帳款 RMB 299,259 4.9913 1,493,706 其他應收款 USD 6,355 32.2820 205,168 金融負債貨幣性項目：短期借款 USD 52,000 32.2820 1,678,664 短期借款 RMB 45,492 4.9913 227,064 應付帳款 RMB 527,688 4.9913 2,633,781 應付帳款 USD 184,749 32.2820 5,964,056 其他應付款 RMB 135,989 4.9913 678,769


57

104.12.31 外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目：現金及約當現金 RMB $208,058 5.0921 $1,059,449 現金及約當現金 USD 105,298 33.0660 3,481,784 應收票據 RMB 490,438 5.0921 2,497,357 應收帳款 USD 57,601 33.0660 1,904,633 應收帳款 EUR 6,046 36.1312 218,457 應收帳款 RMB 349,010 5.0921 1,777,192 其他應收款 USD 7,295 33.0660 241,200 金融負債貨幣性項目：短期借款 USD 53,000 33.0660 1,752,498 應付帳款 RMB 596,132 5.0921 3,035,557 應付帳款 USD 180,246 33.0660 5,960,027 其他應付款 RMB 360,751 5.0921 1,836,978 104.3.31 外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目：現金及約當現金 RMB 90,007 5.0650 $455,886 現金及約當現金 USD 125,643 31.4010 3,945,320 應收票據 RMB 389,846 5.0650 1,974,573 應收帳款 USD 35,318 31.4010 1,109,008 應收帳款 RMB 345,911 5.0650 1,752,039 其他應收款 USD 5,295 31.4010 166,261 金融負債貨幣性項目：短期借款 USD 98,142 31.4010 3,081,753 應付帳款 RMB 477,808 5.0650 2,420,095 應付帳款 USD 138,084 31.4010 4,335,986 其他應付款 RMB 107,184 5.0650 542,888 由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣

別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一○五年

及一○四年一月一日至三月三十一日之外幣兌換(損)益分別為利益20,536千元及損失(16,906)千元。


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10. 資本管理

本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

十三、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

(1) 資金貸與他人：詳附表一。 (2) 為他人背書保證：詳附表二。 (3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：詳附表三。

(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。

(8) 應收關係人款項達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。

(9) 從事衍生工具交易：詳附註六.2、六.12及十二。

(10) 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：詳附表六。

2. 轉投資事業相關資訊：對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益及認列之投資損益：詳附表七。


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3. 大陸投資資訊：

(1) 對大陸被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金

匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金

額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表八。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：詳附表一、二、四及五。

十四、部門資訊

為管理之目的，本集團依據地區別及所提供之業務劃分營運單位。經執行量化

門檻測試後，本集團計有下列二個應報導營運部門：

1. 台灣：該部門主要負責研發設計、產品測試及製造及電子零組件及通訊相關設備之銷售。

2. 中國大陸：該部門主要負責部分研發、製造、生產維修及中國大陸當地銷售。

管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決

策。部門之績效係根據稅前損益予以評估，應報導部門之會計政策皆與本集團

重要會計政策彙總說明相同。然而，合併財務報導之所得稅係以集團為基礎進

行管理，並未分攤至營運部門。

營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。

1. 應報導部門損益、資產與負債之資訊

民國一○五年第一季

台灣中國大陸

應報導部門

小計其他部門調節及銷除集團合計

收入

來自外部客戶收入 $6,643,694 $2,083,837 $8,727,531 $82,057 $- $8,809,588

部門間收入 92,428 4,668,594 4,761,022 71,469 (4,832,491) -

收入合計 $6,736,122 $6,752,431 $13,488,553 $153,526 $(4,832,491) $8,809,588

部門(損)益 $306,760 $140,265 $447,025 $22,081 $(118,224) $350,882


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民國一○四年第一季

台灣中國大陸

應報導部門

小計其他部門調節及銷除集團合計收入來自外部客戶收入 $4,271,303 $1,885,010 $6,156,313 $191,071 $- $6,347,384 部門間收入 162,526 3,433,719 3,596,245 27,939 (3,624,184) - 收入合計 $4,433,829 $5,318,729 $9,752,558 $219,010 $(3,624,184) $6,347,384

部門損益 $158,511 $196,208 $354,719 $(10,086) $(143,133) $201,500

收入來自低於量化門檻者，即歐洲、美國及日本地區之客戶服務部門。該等部門從未達到應報導部門之量化門檻。部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下，其他所有的調節及銷除另有詳細之調節揭露於後。

下表列示本集團民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及一○四年三月三十一日營運部門資產及負債相關之資訊：

營運部門資產

台灣中國大陸應報導部門合計數其他調整及銷除合計

105.03.31部門資產 $21,201,927 $15,116,929 $36,318,856 $380,395 $(15,454,890) $21,244,361

104.12.31部門資產 $22,440,639 $16,169,469 $38,610,108 $366,316 $(17,236,458) $21,739,966

104.03.31部門資產 $18,536,963 $13,310,432 $31,847,395 $276,895 $(13,564,395) $18,559,895

營運部門負債

台灣中國大陸應報導部門合計數其他調整及銷除合計

105.03.31部門負債 $4,538,985 $10,116,007 $14,654,992 $363,451 $(2,730,234) $12,288,209

104.12.31部門負債 $5,682,874 $10,837,946 $16,520,820 $375,422 $(4,109,557) $12,786,685

104.03.31部門負債 $4,364,504 $7,573,849 $11,938,353 $247,667 $(2,440,230) $9,745,790

應報導部門損益之調節：

105年第一季 104年第一季應報導部門損益合計數 $447,025 $354,719 其他(損)益 22,081 (10,086) 減除部門間利益 (118,224) (143,133) 繼續營業單位稅前淨利 $350,882 $201,500

中磊電子股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表一：資金貸與他人

貸出資金是否期末餘額實際動支資金貸與業務往來有短期融通資金提列備抵對個別對象資金貸與

編號之公司貸與對象往來科目為關係人本期最高餘額 (董事會核准額度) 金額利率區間性質金額必要之原因呆帳金額名稱價值資金貸與限額總限額

1 中磊電子中怡數寬科其他應收款是 $2,894,954 $2,894,954 $898,434 4.35% 註三(2) $- 營運週轉 $- 無 $- $3,564,150 $7,128,299

(蘇州)有限技(蘇州)有－關係人 (註一(3)) (註一(3))

公司限公司

依本公司及子公司資金貸與作業程序規定如下：

註一：本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十。

對每一貸與對象之限額依其貸與原因分別訂定如下：

(1)因與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者。

(2)因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之二十。

(3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與總額不受財務報表淨值之百分之四十之限制，但最高不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之百，個別對象貸與不得超過百分之五十。

註二：子公司資金貸與他人之總額不得超過子公司或本公司最近期財務報表淨值之百分之四十，以金額孰低者為限。

對每一貸與對象之限額依其貸與原因分別訂定如下：

(1)因與公司有業務往來者，個別貸與金額以不超過最近一年度、當年度或預計未來一年公司與集團企業進貨或銷貨金額孰高者。

(2)因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過子公司或本公司最近期財務報表淨值之百分之二十，以金額孰低者為限。

(3)對本公司同一集團母公司所直接或間接持有表決權百分之百之公司從事資金貸與，總額不受本條前述比率之限制，但最高不得超過母公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之百，個別對象貸與不得超過百分之五十。

註三：(1)有業務往來者，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。

(2)有短期融通資金之必要者。

擔保品

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附表二：為他人背書保證

背書保證者被背書保證對象對單一企業背本期最高背書期末背書實際動支以財產擔保之累計背書保證金額佔最近背書保證

編號公司名稱公司名稱關係書保證之限額保證餘額保證餘額金額背書保證金額期財務報表淨值之比例最高限額

0 中磊電子股份有限公司中磊電子(蘇州)有限子公司 $3,564,150 $1,009,500 $968,460 $322,820 $- 13.59% $7,128,299 Y N Y

公司 (註) (USD 30,000千元) (USD 30,000千元) (USD 10,000千元) (註)

0 中磊電子股份有限公司中怡數寬科技(蘇州) 子公司 3,564,150 1,702,255 1,702,255 734,885 - 23.88% 7,128,299 Y N Y

有限公司 (註) (USD 45,000千元) (USD 45,000千元) (USD 8,000千元) (註)

(RMB 50,000千元) (RMB 50,000千元) (RMB 95,492千元)

註：本公司背書保證作業程序規定如下：

(1)本公司對外背書保證總額，以本公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額，以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之二十五為限。

(2)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事背書保證總額不受財務報表淨值之百分之五十之限制，但最高不得超過本公司最近期經會計師查核簽

證或核閱財務報表淨值之百分之百，個別對象背書不得超過百分之五十。

(3)本公司及子公司整體得為背書保證之總額，以本公司最近期財務報表淨值之百分之一百為限，對單一企業背書保證金額，以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之

五十為限。本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上者，並應於股東會說明其必要性及合理性。

屬母公司

對子公司

背書保證

屬子公司

對母公司

背書保證

屬對

大陸地區

背書保證

62



附表三：期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人帳列科目備註

(註) 之關係

中磊電子股份有限公司台灣工業銀行股份有限公司 - 備供出售金融資產－非流動 4,154 $30,074 - $30,074

東元奈米應材股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產－非流動 - 10 - -

Siklu Inc. - 以成本衡量之金融資產－非流動 2,018 63,365 - -

(USD 2,000千元)

數寬投資股份有限公司世騰電子科技股份有限公司 - 備供出售金融資產－非流動 747 27,579 4 27,579

註：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

期末

股數

(千股) 帳面金額市價持股

比例%

63

中磊電子股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(金額除另予註明者外，係以新臺幣千元為單位)

附表四：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

中磊電子(股) 公司中磊電子(蘇州) 本公司之子公司進貨 $4,531,519 76 45 (註) (註) $(1,015,774) 51

有限公司

中磊電子(蘇州) 中磊電子(股) 公司母公司銷貨 4,531,519 97 45 (註) (註) 1,015,774 70

有限公司

中磊電子(蘇州) 中怡數寬科技同為中磊電子(股)公司銷貨 135,790 3 120 (註) (註) 414,888 29

有限公司 (蘇州)有限公司之子公司

中怡數寬科技中磊電子(蘇州) 同為中磊電子(股)公司進貨 135,790 7 120 (註) (註) (414,888) 28

(蘇州)有限公司有限公司之子公司

註：本公司對關係人之銷貨由雙方參考一般市場行情議價辦理，其收款條件關係人為90-210天，非關係人國內客戶為起運點30-75天，國外客戶為起運點30-270天。

應收(付)票據、帳款

備註授信期間

(天) 餘額

佔總應收(付)票據帳款

之比率(%)

進(銷)貨之公司進(銷)貨金額

佔總進(銷)貨之比率(%)

授信期間

(天) 單價

交易對象名稱關係

交易情形交易條件與一般交易

不同之情形及原因

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金額處理方式

中磊電子(股)有限公司 Sercomm Russia Limited 本公司為最終母公司 $114,533 - $ - - $ - $ -

Liability Company

中磊電子(蘇州)有限公司中磊電子(股)公司本公司之最終母公司 1,015,774 - - - - -

中磊電子(蘇州)有限公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司同為中磊電子(股)公司之子公

司414,888 - - - - -


(金額除另予註明外，均以新台幣千元為單位)

附表五：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

帳列應收

款項之公司交易對象關係

應收關係人

款項餘額週轉率

逾期應收關係人款項應收關係人款項

期後收回金額

提列備抵呆帳金

額

65

中磊電子股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表六：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

0 中磊電子(股)公司 Senslinq Inc. 1 佣金支出 $19,832 - - 0 中磊電子(股)公司 Senslinq Inc. 1 其他流動資產 10,049 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Japan Corp. 1 其他流動資產 23,144 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Deutschland GmbH 1 其他流動資產 14,648 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Deutschland GmbH 1 其他應付款 3,541 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Deutschland GmbH 1 佣金支出 3,550 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Russia Limited Liability Company 1 銷貨收入 96,743 (註四) 1%0 中磊電子(股)公司 Sercomm Russia Limited Liability Company 1 其他流動資產 13,808 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Russia Limited Liability Company 1 其他應收款 57,842 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm Russia Limited Liability Company 1 應收帳款 114,533 - 1%0 中磊電子(股)公司 Sercomm France SARL 1 其他流動資產 10,986 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm France SARL 1 佣金支出 13,615 - - 0 中磊電子(股)公司 Sercomm France SARL 1 其他應付款 13,579 - - 0 中磊電子(股)公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 1 進貨 1,783 - - 0 中磊電子(股)公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 1 應收帳款 1,493 - - 0 中磊電子(股)公司中磊電子(蘇州)有限公司 1 進貨 4,531,519 - 67%0 中磊電子(股)公司中磊電子(蘇州)有限公司 1 應付帳款 1,015,774 - 8%0 中磊電子(股)公司中磊電子(蘇州)有限公司 1 銷貨收入 6,221 (註四) - 0 中磊電子(股)公司中磊電子(蘇州)有限公司 1 應收帳款 32,267 - - 0 中磊電子(股)公司 Hawxeye Inc. 1 其他流動資產 6,456 - - 0 中磊電子(股)公司 Hawxeye Inc. 1 推銷費用 33,350 - - 1 Senslinq Inc. Hawxeye Inc. 3 應收帳款 5,423 - - 1 Senslinq Inc. Hawxeye Inc. 3 銷貨收入 1,121 (註四) - 2 中磊電子(蘇州)有限公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 3 應收帳款 414,888 - 3%2 中磊電子(蘇州)有限公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 3 其他應收款 953,322 - 7%2 中磊電子(蘇州)有限公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 3 銷貨收入 135,790 (註四) 2%2 中磊電子(蘇州)有限公司中怡數寬科技(蘇州)有限公司 3 利息收入 12,558 - - 2 中磊電子(蘇州)有限公司蘇州飛烽通信有限公司 3 應收帳款 10,420 - - 3 Sercomm Deutschland GmbH Sercomm France SARL 3 推銷費用 1,102 - - 4 中怡數寬科技(蘇州)有限公司蘇州飛烽通信有限公司 3 應收帳款 9,520 - - 4 中怡數寬科技(蘇州)有限公司蘇州飛烽通信有限公司 3 銷貨收入 7,166 (註四) - 5 Hawxeye Zealous Investments Ltd. 3 其他流動負債 3,228 - - 6 南京飛烽通信有限公司蘇州飛烽通信有限公司 3 其他應付款 2,496 - -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。註三：交易往來金額佔總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔總營收之方式計算。註四：本公司對關係人之銷貨，由雙方參考巿場行情議價辦理，其收款條件關係人為月結90-210天，非關係人國內客戶為起運點30-75天，國外客戶為起運點30-270天。

佔總營收

或總資產之比率金額交易往來對象科目交易條件編號交易人名稱與交易人之關係

66

中磊電子股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表七：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司)被投資公司

所在地區本期淨利

本期期末去年年底股數(千股) 比例% 帳面金額 (淨損)

中磊電子股份有限公司 Senslinq Inc. 美國加州電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務$7,939 $7,939 250 100 $12,537 $11,619 $11,619 子公司

(註)

Sercomm Trading Co. Ltd. Samoa 海外轉投資、國際貿易 1,471,186 1,471,186 46,800 100 4,237,295 112,959 112,959 子公司

數寬投資股份有限公司台北市一般投資 56,298 56,298 2,800 100 36,649 18 18 子公司

(註)

Sercomm Japan Corp. 日本東京電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務157,721 157,721 10 100 (13,033) (4,943) (4,943) 子公司

(註)

Sercomm France SARL. 法國巴黎電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務4,004 4,004 100 100 10,327 3,035 3,035 子公司

(註)

Sercomm Deutschland GmbH 德國薩爾布呂肯電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務3,727 3,727 100 100 (4,851) (3,252) (3,252) 子公司

(註)

Sercomm Russia Limited LiabilityCompany 俄羅斯

電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務10 10 10 100 (5,646) (4,296) (4,296) 子公司

(註)

Sercomm Trading Co. Ltd. Zealous Investments Ltd. Samoa 海外轉投資、國際貿易 989,358 989,358 30,956 100 3,349,953 104,137 104,137 子公司

Smart Trade Inc. Samoa 海外轉投資、國際貿易 481,829 481,829 16,000 100 887,167 8,821 8,821 子公司

Sercomm France SARL Sercomm Italian SRL. 義大利電腦資訊產品之買賣及前項有關產品之代理、

經銷、報價、投標、一般進出口業務388 388 10 100 920 110 110 子公司

(註)

Senslinq Inc. HawXeye Inc. 美國加州監測影像之進階分析技術的研發與運用 12,174 12,174 400 40 17,610 25,415 10,166 子公司

(註)

Zealous Investments Ltd. HawXeye Inc. 美國加州監測影像之進階分析技術的研發與運用 12,174 12,174 400 40 17,610 25,415 10,166 子公司

(註)

註：係未經會計師查核或核閱之財務報表認列。

備註投資利益

(損失)投資公司名稱被投資公司名稱主要營業項目

原始投資金額(千元) 期末持有本期認列之

67

中磊電子股份有限公司及子公司財務報表附註(續)


附表八：大陸投資資訊

匯出收回

$933,252 現金入股 $912,698 $- $- $912,698 $104,916 100% $104,916 $3,303,370 $-

(USD 29,900千元) (註一) (USD 28,900千元) (USD 28,900千元) (註五) (註五)

481,829 現金入股 481,829 - - 481,829 8,821 100% 8,821 887,165 -

(USD 16,600千元) (註二) (USD 16,600千元) (USD 16,600千元) (註五) (註五)

2,454 現金入股 - - - - - 100% - 2,496 -

(RMB 500千元) (註三) (註六) (註六)

32,599 現金入股 - - - - (2,731) 100% (2,731) 3,336 -

(RMB 6,500千元) (註三) (註六) (註六)

12,538 現金入股 - - - - (1,553) 100% (1,553) 1,324 -

(RMB 2,500千元) (註四) (註六) (註六)

註一：透過第三地區轉投資設立Sercomm Trading Co. Ltd.轉投資Zealous Investments Ltd.再投資大陸地區。

註二：透過第三地區轉投資設立Sercomm Trading Co. Ltd.轉投資Smart Trade Inc.再投資大陸地區。

註三：透過中磊電子(蘇州)科技有限公司轉投資。

註四：透過蘇州飛烽通信有限公司轉投資。

註五：係經台灣母公司會計師核閱之財務報表認列。

註六：係未經會計師查核或核閱之財務報表認列。

註七：本公司符合在大陸地區從事投資或技術合作審查原則之企業營運總部規定，投資金額無上限。

截至本期

止已匯回

台灣之投

資收益

投資方式

本期匯出或收回

投資金額本期期末

自台灣匯出

累積投資金額

本期認列

投資損益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

$1,394,527 (USD 44,900千元) $1,407,475 (USD 45,144千元) 無上限(註七)

本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會

核准投資金額赴大陸地區投資金額規定赴大陸地區投資限額

依經濟部投審會

南京飛烽通信有限

公司

通訊產品及相關軟體之研

究、發展及銷售

主要營業項目

中磊電子(蘇州)有限公司

各類伺服器、路由器、操

作系統及相關軟體之研

究、發展製造及銷售

大陸被投資

公司名稱

中怡數寬科技(蘇州)有限公司




蘇州飛烽通信有限

公司

通訊產品及相關軟體之研

究、發展、製造及銷售




期末投資

帳面價值

被投資公司

本期損益

本期期初

自台灣匯出

累積投資金額

實收資本額

蘇州華怡通信科技

有限公司

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