4A. Penyelenggaraan Rekod Akaun Deposit 1
-
Upload
pusat-latihan-aadk -
Category
Documents
-
view
241 -
download
7
Transcript of 4A. Penyelenggaraan Rekod Akaun Deposit 1
1) Daftar Deposit
2) Lejar Deposit
3) Lejar Subsidiari
4) Senarai Baki Pendeposit
REKOD AKAUN DEPOSIT
Merekod segala maklumat berkaitan pendeposit.
Contohnya : Nama, Nombor I/C dan Alamat
Tujuan : Memudahkan pemulangan deposit
Mengelakkan pembayaran 2 kaliMemastikan pembayaran
kepada yang berhak
DAFTAR DEPOSIT
TERIMAANTransaksi KreditMenambahkan baki Akaun DepositUrus niaga yang berlaku :
Debit Bank xxxx Kredit Akaun Deposit xxxxBAYARANTransaksi DebitMengurangkan baki Akaun DepositUrus niaga yang berlaku :
Debit Akaun Deposit xxxxKredit Bank xxxx
ASAS PERAKAUNAN
DAFTAR DEPOSIT
BILNAMA
PENDEPOSIT ALAMAT
TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN
No & Tarikh Cek
No & Tarikh Resit
No & Tarikh Penyata
Pemungut Amaun (RM)
No. & Tarikh Baucar
Bayaran
No.& Tarikh Jurnal
Amaun (RM) Catatan
DAFTAR DEPOSIT
Contoh : Terimaan 24/2/2010 - Menerima deposit cagaran kantin (879504) sebanyak RM5,000.00 daripada Markonah Makrof yang beralamat di No.6 Jalan Sultan Ismail, 42500 Kuala Lumpur. Nombor Cek 12345 bertarikh 19/2/2010.
DAFTAR DEPOSIT
DAFTAR DEPOSIT
BILNAMA
PENDEPOSIT ALAMAT
TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN
No & Tarikh Cek
No & Tarikh Resit
No & Tarikh Penyata
Pemungut Amaun (RM)
No. & Tarikh Baucar
Bayaran
No.& Tarikh Jurnal
Amaun (RM) Catatan
1. Markonah… No.6, jln 12345/ 47895/ K001/ 5,000.00 Sultan 19/2/2010 24/2/2010 24/2/2010 Ismail…
Contoh : BayaranMembuat bayaran balik kepada Markonah Makrof sebanyak RM5,000.00 kerana telah tamat kontrak pada 25/2/2012 dengan nombor baucar bayaran D200.
DAFTAR DEPOSIT
DAFTAR DEPOSIT
BILNAMA
PENDEPOSIT ALAMAT
TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN
No & Tarikh Cek
No & Tarikh Resit
No & Tarikh Penyata
Pemungut Amaun (RM)
No. & Tarikh Baucar
Bayaran
No.& Tarikh Jurnal
Amaun (RM) Catatan
1. Markonah… No.6, jln 12345/ 47895/ K001/ 5,000.00 D200 - 5,000.00 Selesai Sultan 19/2/2010 24/2/2010 24/2/2010 25/2/2012 Ismail…
Merekodkan semua transaksi terimaan (kt) dan bayaran (dt) deposit.Dibuka setiap bulan dan akan ditutup setiap akhir bulan. Baki akhir bulan akan dibawa ke bulan hadapan sebagai baki awal.Menunjukkan kedudukan / baki akaun deposit pada bila – bila masa.Mengawal supaya tidak terlebih belanja (Berbaki Debit).Baki akhir bulan Lejar akan dibandingkan dengan Laporan Terperinci Amanah pada setiap bulan untuk membuat penyata penyesuaian.Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau membuat sebarang keputusan.Perlu catat nombor penyata pemungut dan nombor baucar bayaran untuk tujuan perbandingan.Ada dua (2) jenis Lejar iaitu Lejar Utama dan Lejar Subsidiari.
LEJAR DEPOSIT
Contoh : Terimaan Merekodkan transaksi Markonah Makrof di dalam Lejar pada tarikh yang sama. Andaikan tiada transaksi pada awal bulan. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.
LEJAR DEPOSIT
LEJAR DEPOSIT
TARIKH BUTIRAN DEBIT (RM) KREDIT (RM) BAKI (RM) 24/2/201
0 Markonah Makrof / K001 5,000.00 5,000.00
28/2/201
0 Baki Akhir 5,000.00
1/3/2010 Baki Awal 5,000.00
Contoh : BayaranMerekodkan transaksi bayaran balik bagi Markonah Makrof di dalam Lejar pada 25/2/2012. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.
LEJAR DEPOSIT
LEJAR DEPOSIT
TARIKH BUTIRAN DEBIT (RM) KREDIT (RM) BAKI (RM) 1/2/2012 Baki Awal 5,000.00
25/2/201
2 Markonah / D200 5,000.00 0.00
28/2/2012 Baki Akhir 0.00
LEJAR SUBSIDIARIPerlu diwujudkan sekiranya transaksi bagi pendeposit bagi sesuatu kod deposit adalah banyak.Contohnya : Deposit Wang Jaminan Pelaksanaan (879507)
Bayaran Interim bagi satu kontraktor adalah lebih daripada sekali. Menunjukkan baki pendeposit mengikut nama pendeposit. Perlu di gabungkan untuk mendapatkan baki Lejar Utama.Baki di Lejar Utama akan digunakan untuk membuat perbandingan dengan Laporan Terperinci Amanah.
LEJAR DEPOSIT
LEJAR SUBSIDIARINAMA SYARIKAT :NO.KONTRAK :
TARIKH BUTIRAN BAYARAN NOMBOR RUJUKAN DEBIT KREDIT BAKI
LEJAR DEPOSIT
Perlu disediakan setiap tiga bulan sekali (Rujuk AP 159).Jumlah keseluruhan amaun di SBP perlu SAMA dengan Baki Akaun Deposit Buku PTJ yang dinyatakan di dalam Penyata Penyesuaian.SBP perlu mengandungi Nama Pendeposit, Tarikh kutipan deposit, Tempoh Pegangan Deposit, Nombor Resit, Nombor Penyata Pemungut dan Amaun.Pemantauan boleh dibuat berdasarkan SBP sama ada deposit tersebut sudah boleh diwartakan atau belum.
SENARAI BAKI PENDEPOSIT (SBP)
SENARAI BAKI PENDEPOSITKOD JABATAN :KOD PUSAT TANGGUNGJAWAB :KOD AKAUN DEPOSIT :
BIL NAMA PENDEPOSIT
TARIKH KUTIPAN/TEMPOH
PEGANGAN
NOMBOR PENYATA
PEMUNGUTNOMBOR
RESIT AMAUN 1. Norhayati Binti Ibnu 12.12.1955 D1233 A1234 50.00
2. Rahimah Binti Abd Manap 1.3.1983 E2544 B4587 120.00
3. Anis Suzlin Binti Awang 2.4.1983 E1555 C5482 700.00
JUMLAH 870.00
SENARAI BAKI DEPOSIT