02 Lapkeu Rsu Kab. x
-
Upload
harri-mustari -
Category
Documents
-
view
95 -
download
1
Transcript of 02 Lapkeu Rsu Kab. x
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH SKEMA MAPPING NERACA PER 31 DESEMBER 2005
Neraca RSUD I AKTIVA LANCAR 1 Kas Tunai Kas Tunai Bendahara Pengeluaran Kas Tunai Bendahara Farmasi Kas Kasir Penerimaan Kas Bank 3 Piutang Pelayanan (Piutang kpd asuransi/instansi penjamin lainnya) Cadangan Kerugian Piutang Piutang Lain-lain 4 Persediaan Persediaan Medis Persediaan Obat Jual Persediaan Bahan Non Medis Total Aktiva Lancar II AKTIVA TETAP 1 Tanah 2 Gedung 3 Peralatan Kedokteran 4 Buku Perpustakaan 5 Peralatan Rumah Tangga 6 Kendaraan/Ambulace Total Aktiva Tetap
Jumlah ASET LANCAR 250,000 150,000 100,000 250,000 750,000 1,250,000 1,750,000 Kas di Kas Daerah
Neraca Sesuai SAP
Jumlah
1,250,000
Piutang Retribusi
1,750,000
5,000,000 2,000,000 1,500,000 1,500,000 8,000,000 Persediaan 5,000,000
Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi dalam Pengerjaan Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap TOTAL ASET
8,000,000
50,000,000 40,000,000 30,000,000 20,000,000 10,000,000 150,000,000
50,000,000 60,000,000 40,000,000 150,000,000 158,000,000
TOTAL AKTIVA KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
158,000,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
61
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
Neraca RSUD III KEWAJIBAN LANCAR 1 Utang Usaha Utang Obat-Obatan Utang Bahan Medis Habis Pakai 2 Beban ymh dibayar Honor/Upah Bulanan Makanan Pasien 3 Utang Lainnya Total Kewajiban Lancar IV KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Bank Jumlah Kewajiban V AKTIVA BERSIH 1 Modal RSU 2 Laba Rugi Total Aktiva Bersih
Jumlah
Neraca Sesuai SAP KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang PFK Utang Bunga Utang jangka pendek lainnya
Jumlah
150,000 150,000 100,000 100,000 250,000 10,000,000 10,000,000 10,250,000
250,000
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri-Lembaga Keuangan Bank Jumlah Kewajiban EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Silpa Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana ymh disediakan utk pemby utang jk pendek Jumlah Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dana ymh disediakan utk pemby utang jk panjang Jumlah ekuitas Dana Investasi Jumlah Ekuitas Dana
250,000
10,000,000 10,250,000
125,000,000 22,750,000 147,750,000
1,250,000 1,750,000 5,000,000 (250,000) 7,750,000 150,000,000 (10,000,000) 140,000,000 147,750,000
TOTAL KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
158,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
158,000,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
62
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH SKEMA MAPPING LAPORAN AKTIVITAS YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 ( NO I Uraian PENDAPATAN USAHA Pendapatan Pelayanan Medik Pelayanan Rawat Darurat Pelayanan Rawat Jalan Pelayanan Rawat Inap Pelayanan HCU Pelayanan ICU Pelayanan Recovery Room Pelayanan Hemodialisa Pelayanan Fisioterapi Pemeriksaan Ambulance Servise Pemulasaraan Jenajah Pendapatan Tindakan Medik Tindakan Operatif/Bedah Sentral Tindakan Persalinan Pendapatan Penunjang Medik Pemeriksaan Laboratorium Pemeriksaan Radiologi General Cek Up Endoscopy Pendapatan Penunjang Non Medik Setoran Kantin Wartel Pendapatan Diklat Penjualan Buku Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Parkir Pendapatan Farmasi (Penjualan Obat) Jumlah Pendapatan Usaha Nilai LRA Sesuai SAP PENDAPATAN Pendapatan Asli Daerah
50,000,000 20,000,000 6,500,000 5,000,000 2,500,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 2,500,000 1,000,000 2,500,000 50,000,000 18,500,000 15,000,000 3,500,000 18,500,000 15,650,000 5,000,000 4,500,000 3,150,000 3,000,000 15,650,000 10,000,000 100,000 250,000 5,000,000 350,000 4,300,000 10,000,000 350,000 5,000,000 99,500,000
Pendapatan Retribusi Daerah
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
63
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
NO II
Uraian BEBAN USAHA Biaya Bahan Biaya Bahan Medis Habis Pakai Biaya Bahan makanan pasien Biaya Bahan Habis Pakai Lainnya Jumlah biaya bahan Biaya Pegawai Biaya Gaji/Honor Biaya Jasa Pelayanan/Medis Biaya Pengembangan SDM Pelatihan dan Kursus Keterampilan Penelitian dan Studi Biaya Lain-lain Pegawai Biaya Asuransi Kesehatan Makanan dan Minuman harian kantor Pekaian Kerja Jumlah biaya Pegawai Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga Biaya Pemeliharaan Alat-Alat Medis Biaya Pemeliharaan Alat Angkut Bermotor Biaya Pemeliharaan Gedung Jumlah Biaya Pemeliharaan Beban Administrasi dan Umum Biaya Administrasi Perjalanan Dinas Benda-Benda Pos ATK Paket Pengiriman Surat Biaya Cetak Biaya Fotocopy Biaya Umum Alat Kebersihan dan Biaya Pembersih Alat Listrik dan Elektronik Listrik Telepon Air Pam Langganan Koran Makan dan Minuman Rapat Makan dan Minuman Tamu Dokumentasi Bunga Utang Jasa Konsultasi Biaya Jasa Pihak Ketiga Lainnya 300,000 100,000 200,000 150,000 225,000 15,000 60,000 75,000 50,000 25,000 300,000 400,000
Nilai
LRA Sesuai SAP BELANJA Belanja Operasi
20,000,000 13,000,000 5,000,000 2,000,000 20,000,000 26,000,000 10,000,000 6,000,000 5,000,000
Belanja Pegawai 5,000,000
26,000,000 3,000,000 500,000 1,300,000 450,000 750,000 3,000,000 2,000,000 1,275,000 200,000 350,000 100,000 50,000 25,000 2,000,000 3,000,000
Belanja Barang
Bunga
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
64
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
NO
Uraian Sumbangan Kemasyarakatan & Profesi Lainnya Biaya Umum Farmasi B Jumlah Biaya Administrasi dan Umum Biaya Cadangan Kerugian Piutang Beban Subsidi Pasien Biaya Subsidi kekurangan Klaim ASKES Biaya Subsidi Pasien Lainnya Jumlah Biaya Subsidi Jumlah Beban Usaha 100,000 1,000,000 3,000,000
Nilai
LRA Sesuai SAP Bantuan Sosial
5,000,000 25,000 475,000 300,000 175,000 475,000 59,500,000 40,000,000 Jumlah Belanja Operasi Bantuan Sosial
III IV
KEUNTUNGAN (KERUGIAN) USAHA PENDAPATAN/BEBAN LAIN Jasa Giro Bantuan Pemerintah Daerah (Droping Gaji) Administrasi Bank Jumlah Pendapatan/Beban Lain KEUNTUNGAN (KERUGIAN) BERSIH
7,000,000 10,000,000 (2,000,000) 15,000,000 55,000,000
Lain-Lain PAD yang Sah Pendapatan Lainnya Belanja Barang
V
SURPLUS/DEFISIT
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
65
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH SKEMA MAPPING NERACA PER 31 DESEMBER 2006
Neraca RSUD I AKTIVA LANCAR 1 Kas Tunai Kas Tunai Bendahara Pengeluaran Kas Tunai Bendahara Farmasi Kas Kasir Penerimaan Kas Bank jumlah kas dan bank 3 Piutang Pelayanan (Piutang kpd asuransi/instansi penjamin lainnya) Piutang Penjualan Obat Cadangan Kerugian Piutang net piutang 4 Persediaan Persediaan Medis Persediaan Obat Jual Persediaan Bahan Non Medis Total Aktiva Lancar II AKTIVA TETAP 1 Tanah 2 Gedung 3 Peralatan Kedokteran 4 Buku Perpustakaan 5 Peralatan Rumah Tangga 6 Kendaraan/Ambulace Total Aktiva Tetap
Jumlah ASET LANCAR 1,500,000 1,000,000 500,000 1,500,000 3,300,000 6,300,000 3,000,000 100,000 (25,000) 3,075,000 5,500,000 2,500,000 2,000,000 1,000,000 14,875,000
Neraca Sesuai SAP
Jumlah
Kas di Kas Daerah
6,300,000
6,300,000
Piutang Retribusi Piutang Lainnya
2,975,000 100,000
Persediaan
5,500,000
Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi dalam Pengerjaan Jumlah Aset Tetap
14,875,000
50,000,000 40,000,000 45,000,000 3,550,000 45,000,000 20,000,000 203,550,000
50,000,000 110,000,000 40,000,000 3,550,000 203,550,000
TOTAL AKTIVA KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
218,425,000
TOTAL AKTIVA
218,425,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
66
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
Neraca RSUD III KEWAJIBAN LANCAR 1 Utang Usaha Utang Obat-Obatan Utang Bahan Medis Habis Pakai 2 Beban ymh dibayar Honor/Upah Bulanan Makanan Pasien 3 Utang Pajak Total Kewajiban Lancar IV KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Bank Jumlah Kewajiban V AKTIVA BERSIH 1 Modal RSU 2 Laba Rugi Total Aktiva Bersih
Jumlah
Neraca Sesuai SAP KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang PFK Utang Bunga
Jumlah
350,000 250,000 100,000 250,000 150,000 100,000 5,575,000 6,175,000 9,500,000 9,500,000 15,675,000
5,575,000 -
Utang jangka pendek lainnya
600,000
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri-Lembaga Keuangan Bank Jumlah Kewajiban EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Silpa Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana ymh disediakan utk pemby utang jk pendek Jumlah Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dalam Aset Tetap Dana ymh disediakan utk pemby utang jk panjang Jumlah ekuitas Dana Investasi Jumlah Ekuitas Dana
6,175,000 9,500,000 15,675,000
147,750,000 55,000,000 202,750,000
725,000 3,075,000 5,500,000 (600,000) 8,700,000 203,550,000 (9,500,000) 194,050,000 202,750,000
TOTAL KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
218,425,000 -
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
218,425,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
67
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH LAPORAN REALISASI ANGGARAN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 Laporan Realisasi Anggaran Sesuai SAP PENDAPATAN Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Retribusi Daerah Lain-Lain PAD yang sah Jumlah PAD Lain-Lain Pendapatan yang Sah Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan BELANJA Belanjan Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang Bunga Bantuan Sosial Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Aset Tetap Lainnya Jumlah Belanja Total Belanja Surplus(defisit) PEMBIAYAAN Penerimaan Pembiayaan Penggunaan Silpa Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri-Lembaga Keuangan Bank Pembiayaan Netto ANGGARAN REALISASI %
100,506,500 7,070,000 107,576,500 10,100,000 117,676,500
98,150,000 7,000,000 105,150,000 10,000,000 115,150,000
97.66 99.01 97.74 99.01 97.85
26,260,000 35,248,500 25,000 578,750 62,112,250
25,850,000 30,075,000 25,000 100,000 56,050,000
98.44 85.32 100.00 17.28 90.24
50,500,000 3,585,500 54,085,500 116,197,750 1,478,750
50,000,000 3,550,000 53,550,000 109,600,000 5,550,000
99.01 99.01 99.01 94.32 375.32
1,250,000
(5,050,000)
(404.00)
500,000 750,000
500,000 (5,550,000)
100.00 (740.00)
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
68
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
Silpa
2,228,750
-
-
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
69
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH SKEMA MAPPING LAPORAN ARUS KAS 31 Desember 2006 NO Laporan Arus Kas RSUD Jumlah Laporan Arus Kas Sesuai SAP ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Arus Masuk Kas Pendapatan Retribusi Daerah Penerimaan Pelayanan Medik Penerimaan Tindakan Medik Penerimaan penunjang medik Penerimaan penunjang non medik Penerimaan Retribusi Parkir Penerimaan Farmasi
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
Jumlah
1 ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Aliran Kas Masuk Penerimaan Pelayanan Medik Pelayanan Rawat Darurat Pelayanan Rawat Jalan Pelayanan Rawat Inap Pelayanan HCU Pelayanan ICU Pelayanan Recovery Room Pelayanan Hemodialisa Pelayanan Fisioterapi Pemeriksaan Ambulance Servise Pemulasaraan Jenajah Penerimaan Tindakan Medik Tindakan Operatif/Bedah Sentral Tindakan Persalinan Penerimaan Penunjang Medik Pemeriksaan Laboratorium Pemeriksaan Radiologi General Cek Up Endoscopy Penerimaan Penunjang Non Medik Setoran Kantin Wartel Pendapatan Diklat Penjualan Buku Pendapatan Operasional Lainnya Penerimaan Retribusi Parkir Penerimaan Farmasi Jumlah Aliran Kas Masuk Aliran Kas Keluar Biaya Bahan Biaya Bahan Media Habis Pakai/Obat Biaya Bahan Makanan Pasien Biaya Bahan Habis Pakai Lainnya Jumlah Biaya Bahan Biaya Pegawai Biaya Gaji/Honor Biaya Jasa Pelayanan/Medis Biaya Pengembangan SDM Biaya Lain-Lain Pegawai Jumlah Biaya Pegawai Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan RT Biaya pemeliharaan Alat-Alat Kedokteran Biaya Pemeliharaan Alat Angkut Bermotor Biaya Pemeliharaan Gedung Jumlah Biaya Pemeliharaan Beban Administrasi dan Umum Biaya Administrasi Perjalanan Dinas Benda-Benda Pos ATK Paket Pengiriman Surat Biaya Cetak Biaya Fotocopy Biaya Umum Alat Kebersihan dan Biaya Pembersih Alat Listrik dan Elektronik Listrik Telepon Air Pam Langganan Koran Makan dan Minuman Rapat Makan dan Minuman Tamu Dokumentasi Bunga Utang Jasa Konsultasi Biaya Jasa Pihak Ketiga Lainnya Sumbangan Kemasyarakatan & Profesi Lainnya Biaya umum Farmasi B Jumlah Biaya Umum Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Beban Subsidi Pasien Biaya Subsidi Kekuranan Klaim ASKES Biaya Subsisi Pasien Lainnya Jumlah Aliran Kas Keluar Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Operasional 2 ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Aliran Kas Masuk Penjualan Investasi Jangka Panjang Penjualan Aktiva Tetap Jumlah Aliran Kas Keluar Pembelian investasi jangka panjang Pembelian Aktiva Tetap Jumlah Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Investasi 3 ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN Aliran Kas Masuk Aliran Kas Keluar Pembayaran Pokok Utang Bank Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan 3 ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS NON OPERASIONAL Aliran Kas Masuk Jasa Giro Bantuan Pemerintah Daerah Jumlah Aliran Kas Keluar Administrasi Bank Jumlah Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Non Opersional Kenaikan (penurunan) bersih dalam kas dan setara kas Kas dan setara kas pada awal tahun Kas dan setara kas pada akhir tahun
48,750,000 19,750,000 6,300,000 5,050,000 2,200,000 1,850,000 2,900,000 4,875,000 2,475,000 925,000 2,425,000 48,750,000 18,500,000 15,000,000 3,500,000 18,500,000 15,650,000 5,000,000 4,500,000 3,150,000 3,000,000 15,650,000 10,000,000 100,000 250,000 5,000,000 350,000 4,300,000 10,000,000 350,000 4,900,000 98,150,000
98,150,000 48,750,000 18,500,000 15,650,000 10,000,000 350,000 4,900,000 98,150,000
Lain_lain PAD yang sah Jasa Giro Pendapatan Lainnya Bantuan Pemerintah Daerah Jumlah Arus Masuk Kas
7,000,000
7,000,000 10,000,000
10,000,000 115,150,000
Arus Keluar Kas 20,200,000 13,300,000 4,900,000 2,000,000 20,200,000 25,850,000 9,850,000 6,000,000 5,000,000 5,000,000 25,850,000 3,000,000 500,000 1,300,000 450,000 750,000 3,000,000 2,000,000 1,275,000 200,000 350,000 100,000 50,000 25,000 2,000,000 3,000,000 300,000 100,000 200,000 150,000 225,000 15,000 60,000 75,000 50,000 25,000 300,000 400,000 100,000 1,000,000 3,000,000 54,050,000 44,100,000 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional 59,100,000 Belanja Pegawai Belanja Barang Biaya Bahan Biaya Pemeliharaan Biaya Administrasi Biaya Umum kecuali Bunga Utang dan Sumbangan Administrasi Bank 25,850,000 30,075,000 20,200,000 3,000,000 2,000,000 2,875,000 2,000,000 30,075,000
Bunga
25,000
Bantuan Sosial Jumlah Arus Keluar Kas
100,000 56,050,000
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Aset Nonkeuangan
Arus Masuk Kas 53,550,000 53,550,000 (53,550,000) Pendapatan Penjualan dari aset tetap -
Arus Keluar Kas Belanja ModalArus Kas Besih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
53,550,000 (53,550,000)
500,000 500,000 (500,000) ARUS KAS DARI INVESTASI PEMBIAYAAN Arus Masuk Kas Pinjaman Dalam Negeri
7,000,000 10,000,000 17,000,000 2,000,000 2,000,000 15,000,000 5,050,000 1,250,000 6,300,000
Arus Keluar Kas Penyertaan Modal Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri-Bank Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Kenaikan/Penurunan Kas Kas dan Setara Kas pada awal tahun Kas dan Setara Kas pada akhir tahun
500,000 (500,000) 5,050,000 1,250,000 6,300,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
69
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD, BLUD, dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH Penerapan Basis Akrual atas Pendapatan dan Belanja dengan Penerapan Basis Kas 1. Pendapatan No 1 Uraian Pedapatan Jumlah Menurut Basis Akrual 3 50,000,000 20,000,000 6,500,000 5,000,000 2,500,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 2,500,000 1,000,000 2,500,000 50,000,000 15,000,000 3,500,000 18,500,000 5,000,000 4,500,000 3,150,000 3,000,000 15,650,000 100,000 250,000 5,000,000 350,000 4,300,000 10,000,000 Saldo Piutang 31-12-2005 4 1,750,000 1,000,000 500,000 250,000 0 0 0 0 0 0 0 1,750,000 0 0 15,650,000 0 0 0 0 10,000,000 0 0 0 0 0 350,000 5,000,000 99,500,000 0 0 0 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo Piutang 31-12-2006 5 3,000,000 1,250,000 700,000 200,000 300,000 150,000 100,000 125,000 25,000 75,000 75,000 3,000,000 0 0 Jumlah Menurut Basis Kas 6=(3+4-5) 48,750,000 19,750,000 6,300,000 5,050,000 2,200,000 1,850,000 2,900,000 4,875,000 2,475,000 925,000 2,425,000 48,750,000 18,500,000 15,000,000 3,500,000 18,500,000 15,650,000 5,000,000 4,500,000 3,150,000 3,000,000 15,650,000 10,000,000 100,000 250,000 5,000,000 350,000 4,300,000 10,000,000 350,000 4,900,000 98,150,000 Uraian Belanja Menurut SAP 7 Basis Kas 8
2 1 PENDAPATAN USAHA Pendapatan Pelayanan Medik Pelayanan Rawat Darurat Pelayanan Rawat Jalan Pelayanan Rawat Inap Pelayanan HCU Pelayanan ICU Pelayanan Recovery Room Pelayanan Hemodialisa Pelayanan Fisioterapi Pemeriksaan Ambulance Servise Pemulasaraan Jenajah Pendapatan Tindakan Medik Tindakan Operatif/Bedah Sentral Tindakan Persalinan Pendapatan Penunjang Medik Pemeriksaan Laboratorium Pemeriksaan Radiologi General Cek Up Endoscopy Pendapatan Penunjang Non Medik Setoran Kantin Wartel Pendapatan Diklat Penjualan Buku Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Parkir Pendapatan Farmasi (Penjualan Obat) Jumlah Pendapatan Usaha 2 PENDAPATAN LAIN Jasa Giro Bantuan Pemerintah Daerah (Droping Gaji) Jumlah Pendapatan Kas
18,500,000
Pendapatan Retribusi Daerah
98,150,000
7,000,000 10,000,000
0 0
0 0
7,000,000 10,000,000 115,150,000
Lain-Lain PAD yang Sah Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan
7,000,000 10,000,000 115,150,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
70
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
2. Biaya No 1 Uraian Beban 2 BEBAN USAHA Biaya Bahan Biaya Bahan Medis Habis Pakai Biaya Bahan makanan pasien Biaya Bahan Habis Pakai Lainnya Jumlah biaya bahan Biaya Pegawai Biaya Gaji/Honor Biaya Jasa Pelayanan/Medis Biaya Pengembangan SDM Pelatihan dan Kursus Keterampilan Penelitian dan Studi Biaya Lain-lain Pegawai Biaya Asuransi Kesehatan Makanan dan Minuman harian kantor Pekaian Kerja Jumlah biaya Pegawai Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga Biaya Pemeliharaan Alat-Alat Medis Biaya Pemeliharaan Alat Angkut Bermotor Biaya Pemeliharaan Gedung Jumlah Biaya Pemeliharaan Beban Administrasi dan Umum Biaya Administrasi Perjalanan Dinas Benda-Benda Pos ATK Paket Pengiriman Surat Biaya Cetak Biaya Fotocopy Biaya Umum Alat Kebersihan dan Biaya Pembersih Alat Listrik dan Elektronik Listrik Telepon Air Pam Langganan Koran Makan dan Minuman Rapat Makan dan Minuman Tamu Dokumentasi Bunga Utang Jasa Konsultasi Biaya Jasa Pihak Ketiga Lainnya Sumbangan Kemasyarakatan & Profesi Lainnya Biaya Umum Farmasi B Jumlah Biaya Administrasi dan Umum Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Beban Subsidi Pasien Biaya Subsidi kekurangan Klaim ASKES Biaya Subsidi Pasien Lainnya Jumlah Biaya Subsidi Jumlah Beban Usaha Menurut Basis Akrual 3 Utang Biaya 31-12-2005 4 Persediaan 31-12-2005 5 Persediaan 31-12-2006 6 Utang Biaya 31-12-2006 7 Jumlah menurut basis kas 8(3+4-5+6-7) Uraian Belanja Menurut SAP 9 Basis Kas 10
20,000,000 13,000,000 5,000,000 2,000,000 20,000,000 10,000,000 6,000,000 5,000,000
26,000,000
5,000,000
26,000,000
3,000,000
150,000 5,000,000 150,000 5,000,000 0 0 0 0 150,000 5,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 Belanja Pegawai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
5,500,000 5,500,000 0 0 5,500,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
450,000 350,000 100,000 0 450,000 150,000 150,000 0 0 0 0 0 0 0 0 150,000
500,000 1,300,000 450,000 750,000 3,000,000
0 0 0 0 2,000,000 -
0 0 0 0 -
0 0 0 0 -
0 0 0 0
1,275,000 200,000 350,000 100,000 50,000 25,000 2,000,000 300,000 100,000 200,000 150,000 225,000 15,000 60,000 75,000 50,000 25,000 300,000 400,000 100,000 1,000,000 3,000,000
0 0 0 0 0 Belanja 0 Barang 3,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bunga 0 0 0 0 0 - Bantuan Sosial -
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5,000,000 25,000 475,000
300,000 175,000 475,000
0 0 59,475,000 -
0 0 -
0 0 -
0 0
20,200,000 13,300,000 4,900,000 2,000,000 20,200,000 25,850,000 9,850,000 6,000,000 5,000,000 5,000,000 25,850,000 3,000,000 500,000 1,300,000 450,000 750,000 3,000,000 2,000,000 1,275,000 200,000 350,000 100,000 50,000 25,000 2,000,000 3,000,000 300,000 100,000 200,000 150,000 225,000 15,000 60,000 75,000 50,000 25,000 300,000 400,000 100,000 1,000,000 3,000,000 9,000,000 0 0 0 0 54,050,000
Belanja Barang
20,200,000
Belanja Pegawai
25,850,000
Belanjan Barang
3,000,000
Belanja Barang
2,000,000
Belanja Barang Bunga Bantuan Sosial
2,875,000 25,000 100,000
Bantuan Sosial
0 0
Administrasi Bank Jumlah Pengeluaran Kas
2,000,000
2,000,000 56,050,000
Belanja Barang Jumlah Belanja
2,000,000 56,050,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
71
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN "X" RUMAH SAKIT UMUM DAERAH Data Tambahan: Transaksi Kas yang tidak melalui Mekanisme Laporan Aktivitas Pembelian Aset Tetap Peralatan Kedokteran 15,000,000 Belanja Peralatan dan Mesin Buku Perpustakaan 3,550,000 Belanja Aset Tetap Lainnya Peralatan Rumah Tangga 25,000,000 Kendaraan Ambulace 10,000,000 Jumlah 53,550,000 Pembayaran Cicilan Hutang Jangka Panjang Pokok 500,000 Bunga 25,000 525,000 Catatan: Data tersebut di atas diperoleh dari Laporan Arus Kas melalui Aktivitas Investasi dan Pembiayaan
50,000,000 3,550,000
53,550,000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP
72
PEMERINTAH KABUPATEN X RUMAH SAKIT UMUM DAERAH RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2006
NO I
Uraian PENDAPATAN USAHA Pendapatan Pelayanan Medik Pelayanan Rawat Darurat Pelayanan Rawat Jalan Pelayanan Rawat Inap Pelayanan HCU Pelayanan ICU Pelayanan Recovery Room Pelayanan Hemodialisa Pelayanan Fisioterapi Pemeriksaan Ambulance Servise Pemulasaraan Jenajah Pendapatan Tindakan Medik Tindakan Operatif/Bedah Sentral Tindakan Persalinan Pendapatan Penunjang Medik Pemeriksaan Laboratorium Pemeriksaan Radiologi General Cek Up Endoscopy Pendapatan Penunjang Non Medik Setoran Kantin Wartel Pendapatan Diklat Penjualan Buku Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Parkir Pendapatan Farmasi (Penjualan Obat) Jumlah Pendapatan Usaha
Nilai
50,511,500 20,200,000 6,571,500 5,050,000 2,525,000 2,020,000 3,030,000 5,055,000 2,525,000 1,010,000 2,525,000 50,511,500 18,685,000 15,150,000 3,535,000 18,685,000 15,806,500 5,050,000 4,545,000 3,181,500 3,030,000 15,806,500 10,100,000 101,000 252,500 5,050,000 353,500 4,343,000 10,100,000 353,500 5,050,000 100,506,500
II
BEBAN USAHA Biaya Bahan Biaya Bahan Medis Habis Pakai Biaya Bahan makanan pasien Biaya Bahan Habis Pakai Lainnya Jumlah biaya bahan Biaya Pegawai Biaya Gaji/Honor Biaya Jasa Pelayanan/Medis Biaya Pengembangan SDM
20,200,000 13,130,000 5,050,000 2,020,000 20,200,000 26,260,000 10,100,000 6,060,000 5,050,000
Pelatihan dan Kursus Keterampilan Penelitian dan Studi Biaya Lain-lain Pegawai Biaya Asuransi Kesehatan Makanan dan Minuman harian kantor Pekaian Kerja Jumlah biaya Pegawai Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga Biaya Pemeliharaan Alat-Alat Medis Biaya Pemeliharaan Alat Angkut Bermotor Biaya Pemeliharaan Gedung Jumlah Biaya Pemeliharaan Beban Administrasi dan Umum Biaya Administrasi Perjalanan Dinas Benda-Benda Pos ATK Paket Pengiriman Surat Biaya Cetak Biaya Fotocopy Biaya Umum Alat Kebersihan dan Biaya Pembersih Alat Listrik dan Elektronik Listrik Telepon Air Pam Langganan Koran Makan dan Minuman Rapat Makan dan Minuman Tamu Dokumentasi Bunga Utang Jasa Konsultasi Biaya Jasa Pihak Ketiga Lainnya Sumbangan Kemasyarakatan & Profesi Lainnya Biaya Umum Farmasi B Jumlah Biaya Administrasi dan Umum Biaya Cadangan Kerugian Piutang Beban Subsidi Pasien Biaya Subsidi kekurangan Klaim ASKES Biaya Subsidi Pasien Lainnya Jumlah Biaya Subsidi Jumlah Beban Usaha III IV KEUNTUNGAN (KERUGIAN) USAHA PENDAPATAN/BEBAN LAIN Jasa Giro Bantuan Pemerintah Daerah
5,050,000
26,260,000 3,030,000 505,000 1,313,000 454,500 757,500 3,030,000 2,020,000 1,287,750 202,000 353,500 101,000 50,500 25,250 2,020,000 3,029,750 303,000 101,000 202,000 151,500 227,250 15,150 60,600 75,750 50,500 25,000 303,000 404,000 101,000 1,010,000 3,029,750 5,049,750 25,000 477,750 303,000 174,750 477,750 60,092,250 40,414,250
7,070,000 10,100,000
Administrasi Bank Jumlah Pendapatan/Beban Lain V VI KEUNTUNGAN (KERUGIAN) BERSIH PEMBELIAN AKTIVA TETAP Peralatan Kedokteran Buku Perpustakaan Peralatan Rumah Tangga Kendaraan Ambulace
(2,020,000) 15,150,000 55,564,250
15,150,000 3,585,500 25,250,000 10,100,000 54,085,500
54,085,500
VII
PEMBAYARAN CICILAN UTANG JANGKA PANJANG Pokok Pinjaman
500,000
UPATEN X M DAERAH GARAN TAHUN 2006
RBA Sesuai SAP PENDAPATAN Pendapatan Asli Daerah
Nilai
Pendapatan Retribusi Daerah
100,506,500
Lain-Lain PAD yang Sah
7,070,000
Pendapatan Lainnya
10,100,000 117,676,500
BELANJA Belanja Operasi
Belanja Pegawai
26,260,000
Belanja Barang
35,248,500
Bunga
25,000
Bantuan Sosial
578,750
Jumlah Belanja Operasi
62,112,250
SURPLUS/DEFISIT BELANJA MODAL Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Aset Tetap Lainnya
55,564,250
50,500,000 3,585,500
Jumlah Benlaja Modal PENGELUARAN PEMBIAYAAN Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri-Lembaga Keuangan Bank
54,085,500
500,000
-
Modul Pelatihan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan Pemda
PEMERINTAH KABUPATEN X RUMAH SAKIT UMUM DAERAH RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2006 Uraian PENDAPATAN Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Retribusi Daerah Lain-Lain PAD yang sah Jumlah PAD Lain-Lain Pendapatan yang Sah Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan BELANJA Belanjan Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang Bunga Bantuan Sosial Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Aset Tetap Lainnya Jumlah Belanja Surplus(defisit) PEMBIAYAAN Penerimaan Pembiayaan Penggunaan Silpa Tahun Lalu Pengeluaran Pembiayaan Pembayarab Pokok Pinjaman Dalam Negeri-Lembaga Keuangan Bank Pembiayaan Netto Silpa Jumlah
100,506,500 7,070,000 107,576,500 10,100,000 117,676,500
26,260,000 35,248,500 25,000 578,750 62,112,250
50,500,000 3,585,500 54,085,500 1,478,750
1,250,000
500,000 750,000 2,228,750
5050000
Deputi Pengawasan Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah-BPKP