Р0ссии - chelsma · 1 Приложение 1 к приказу ректора от 09.06.2015...

,'$,,

ми1!:]](РА!] Р0ссиигосу]1арственное бгоджсетллое образова'!'ель|{ое учре?|(/{е[!||е вь!с[1|е:-о професс||0[|альг!ого

образовагпия <<[Ф:кпдо-}ра.:льский госу.г1ар*'',.,'..,'р1 мсдици:;ский у*;лт|}ерс}!т'е1-))йинистерства здравоохР:!|{0||!:я Росс:тйской Федср'',й"

(гБоу в!!о к)у!'1у|у \4::нз;цра:за !)осси:л)

[!Ри к^з

9.06.2015,ц1} 1 |].]

0 мерах ]1о устра1{ени}о г1;оу 1]11о1оугму йинздрава России +ларут:;е;;ий.вь!явле1{нь1х по результа-гам т;.;да:ловой

документальной проверки с}и::атнсово_хозяйственной деятс;1ь}{ос1 и за 2{]1 ;} :.о:д

в связи с проведе:т*той йгт*лис'гсрс'гвош| з,]{равоохра}|е}{ия Российской Фе.,{ера:(ииплалтовой докуме1{та-цьгтой г:ро;зеркой (;иггаглсово_хозяйс:':;ет;ттой ;:(еяте.,1ь|10с.|'и за 20]4 :-о:ц

!'осударстве!]но|'о б:о/1>тсе'г:;ого образо:]а'гс.'1ь!1о|'о у[,рс)!(дс1{ия !]ь]с!цсго глро(;сссиог]а.|!ь!!о|.о

образс:вагтия к[0>ктто-}ральск;ай госу](арст|;ег:т;ьтй \4е.)1и|{!.!!|ский у:ливерси1ет) йгтт;ис_:'срст.;за

здравоохра\1е\\ия 1)оссийс:сой Фс.:1ера:цггл.: (;!;::лсс _ !птг.тгзсрсг:те,г)

[1РикАзь|БА|Ф:

1'}твердить [{латт штеро:лрия'г'ий }|о ус1'ра|{е!{и|о т:аругтте:тттй. ука:]а|{г{!'хйинистерством з]{равоохра]!е!!и'! !)осси}1с:<ой Фс.,цсра;ции в а111е г|ровср[(и (;и:лат:сство_

хозяйс'гвенной деяте..11ь1{ости за 2014 год госу/{арс'1'вс[]}|о!'о б+о](хсстно:-о образовате-||ь|!о!'о

учре}к,{е|{ия 1]ь|с]]]е1'о про()сссио|]ы{ь1|о]'о обра:зоваг;ия к{Ф;лсгто-}рш:ьслсий л-ос1,,,{арс,гвегтттьтй

медиг{инский университет) йигтис'герс'гва :].]1рав()0хра1!с}];.|я Российслсой Фс:цсратциио'г 22.05.201.5 (д1а:пее - []:та:л мсро|!|)|.'{1'ий). тлртт:;о>:сс.;; т.:с 1 .

2' Ф'гве'гс'гве||]{ь|м за 1-1с]]0.]111с!! ис ! 1:гаг;;т \1['ро!]рия1'и1.-1 сог'!,|с!{() г1р1.{.|1о)1(е]1и!о 1

орт'а1{изова'гь рабо:'у и обсс;гечить его вь!|;о.]|}{ст!|{е в с'грого у!(а3||н|{!)|е |] {]сп,1 сроки.3' 1''гтавноьту бухгатттер5' {3аси-тть''лс;ллсс;:;ой Р.}. уси"гги'гь |(о!{1'ро.'|ь за ор]-,|!'1]:]а!( ией и

ведег{ием бухгалтерского учета !] соот}]етс1_в}.1]| с ;1сйс гву]01!]им зако{1о,(;11.с.]тьс-|-!]()м

5. Ёачальнику управления фи**аг:со вой иэког{омической деяте]ть}'{ос.гиусилить контроль за финаноово'хозяйствет-тной деяте.]1т,}{ос.гьк: 9гтиверсите.га

2

в }ниверситете и обособлеттном с.{.рук1.ур!-1ом |!одра3/{е]1е |{ииР1инздрава Росси и (далее * (лит*ика).

4. Ёачальнику управле1{ия ]{о}11.рак-гг:ой

закушочной деятельность[о в }гтиверситете 14

законодательством.

(;гигтике 1-Боу в1{о юу}.му

с;ту>тсбь: [!горову ().н. уси]1и1'ь ко}1трФ!]: за(лти}{ике 1] соот}зетствии с :]ейству|о11{им

1{осмиттой г1.А.

в соотве]-с'|-вии

и ]]ос 1 | и.га.{"е"}1 ь гт ой работ'е

с действу}ощим законодате']ьством.

б.[{роре](тору '|о унебглор|, Б||еучебт;с:т1

Бо;тчегорскому ?|.А;

6' 1 уоилить контроль за орт'ат':изацией уиебно-методинеокой /'{еяте.]1ь{{ость|ов соответотвии с лействутоп{им зако|{одате.,1ьс.гвом;

6'2 оргаъхизовать монитори}1г'за испо.,]}{е}1ием [!:таь:а мероприятий и резуль.гать] |!о е.оиспо'|нени}о до'{ожить |{а рек.горате } н иверс ите,га;

6'3 в срок до 5'11'2015 подготовить Фтчет о вь|полне11ии лланамероприятий поустраненито вь1явленнь]х нарутле;лий шо резу'!ьтатам п'глановой докуме}!т&,1ьгтой проверкифинансово*хозяйствент:ой деяте./!ь|{ости за 2014 го:д гБоу вп0 юу}-\4} \,1игтздрава РоссиигФда и обес:течи'гь е]-о представ.]те1!ие ;з ]{е;;артам1ег'т унетной по']]итики и контро,]тяйинистерства здравоохра}|ения Российской Фед9рации в 1 экземп.ттяре.

7' Ёачальнику отдела докуме}!тацион1]о]'о обеспече:*ия }правле}{и'| организацио11но*правовой работь: 1(олеснико:зой н'с. озг{акомить ]1од {1одг{ись ответствег!нь,х .,1ицза исполнением |1-гтагта мерог|риятий со г'.ттас!,о | 1ри,1о>лсен ию 1 .

8. 1(отттроль за испол}{ег|ием 11риказа оставляю за собой.

|[риложе:.:ие:.

1' |]лан меро]1риятий по устра}|ени}о ,-]ару111ений, указа}1нь{х в акте !1роверкифина:лсово-хозяйстветтной деятель}{ости за 20\4 го/{ госу/{арстве|{ного бтод>:сетногообразовательного учре)кде|{ия вь!с|.1]е1'о :трофсссио}{а.].{ьт{ого образования <]0>кг:о_}ратьскийгосударственттьтй медиг{инский ут*иверситет) йинистерства здравоохра.1е}]ия РоооийскойФедерат1ии от 22 мая 2015л.., проведеттгтой йинистерством здравоохра}1е!{!'я РоссийскойФедера:дии на26 л. в 1 экз.

Ректор14.и, /{о;тт-у1ши!!

1

Приложение 1

к приказу ректора

от 09.06.2015 № 183

План мероприятий по устранению нарушений, указанных в акте проверки финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год

государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Южно-Уральский государственный медицинский университет» Министерства здравоохранения Российской Федерации от 22 мая 2015г.,

проведенной Министерством здравоохранения Российской Федерации

№

п/п

Наименование нарушения,

указанного в акте проверки

Мероприятия по устранению

нарушения

Ответственный

исполнитель,

должность

Срок

исполнения

Отметка об

исполнении

1 В нарушение п.2 ст.8

Федерального закона № 402-

ФЗ, п.6 Инструкции № 157н в

сформированной учетной

политике для целей

бухгалтерского учета

утверждено два плана счетов:

Университет – Приложение №1

к Учетной политике для целей

бухгалтерского учета «Рабочий

план счетов», Клиника –

Приложение №1 к Учетной

политике для целей

бухгалтерского учета «Рабочий

план счетов бухгалтерского

учета», и как следствия

несогласованный бюджетный

учет структурных

Внести изменения в учетную политику

на 2015 год с формированием единого

приложения – Приложение к учетной

политике для целей бухгалтерского

учета ГБОУ ВПО ЮУГМУ Минздрава

России и Клиники ГБОУ ВПО

ЮУГМУ Минздрава России «Рабочий

план счетов бухгалтерского учета».

Васильченкова Р.Х.-

главный бухгалтер

30.10.2015

2

подразделений Клиники и

Университета.

2 В нарушение п.5.6 приказа

Министерства финансов

Российской Федерации от

13.06.1995 № 49 «Об

утверждении Методических

указаний по инвентаризации

имущества и финансовых

обязательств» (далее –

Методические указания № 49)

данные результатов

проведенных инвентаризаций

не обобщались в ведомости

результатов, выявленных

инвентаризацией (ф.0504092).

По результатам работы,

комиссией составлен акт о

результатах инвентаризации (ф.

0504835) от 24.12.2014.

При оформлении результатов

инвентаризации руководствоваться

Методическим указанием по

инвентаризации имущества Приказ №

49 и Приказом Минфина России от

30.03.2015г. № 52н «Об утверждении

форм первичных учетных

документов».



постоянно Устранено в ходе

проверки.

Представлены

ведомость

расхождения по

результатам

инвентаризации и

акт о результатах

инвентаризации

(ф.0504835) вместо

оформленного

протокола заседания

инвентаризационной

комиссии об

отсутствии излишек

и недостач от

24.12.2014г.

3 Выборочной проверкой

журналов выявлено, что

журналы в нарушение пункта

11 Инструкции №157н

хронологически подобраны, но

не сброшюрованы.

Сброшюровать журналы-ордера за

2014г.



30.10.2015

4 В нарушение п. 167

Инструкции № 157н при

оформлении и учете кассовых

операций Клиники, прием в

Контроль за оформлением Реестра

сдачи документов.

Устьянцева Е.А.-


Клиники


проверки.

Представлены

копии Реестра сдачи

3

кассу наличных денежных

средств от физических лиц

производился по бланкам

строгой отчетности (квитанция

ф. 0504510), и приходным

кассовым ордерам (ф. 0310001)

без оформления Реестра сдачи

документов, с приложением

квитанций (копий).

документов.

5 В ходе проверки установлено,

что кассовые операции по

приему наличных денежных

средств в Клинике в

структурном подразделении –

«стоматологическое отделение»

за оказанные платные

медицинские услуги, не

оформлялись приходными

кассовыми ордерами ф.

0310001, а услуги инкассации

денежных средств, оказанные

по договору от 01.01.2014 №

619 не оформлялась

расходными кассовыми

ордерами ф. 0310002, что

является нарушением п. 4.1

Порядка ведения кассовых

операций №3210-У.

Контроль за ежедневным оформлением

наличных денежных средств в

основную кассу.



Клиники


проверки. С

19.05.2015 ведется

ежедневное

оформление

наличных денежных

средств в основную

кассу кассовым

ордером ф. 0310001,

расходным

кассовым ордером

ф. 0310002.

6 В нарушение п. 75 Инструкция

№ 174н, денежные средства,

переданные инкассаторской

службе банка, не отражаются в



Клиники

Устранено в ходе

проверки.

Отражение в

бухгалтерском

consultantplus://offline/ref=D5BEB49B6AFC6895B293B89178098D5CB5EB6521997761821983893BB12B2F523AC15A317807E431R9I

consultantplus://offline/ref=28B01FCC14AF5E50BC7D6DC1E14D366EF1CF51B656A0C578F4C1CF12489B964B34B46D5AC1EF39T7LBG

consultantplus://offline/ref=28B01FCC14AF5E50BC7D6DC1E14D366EF1CF51B656A0C578F4C1CF12489B964B34B46D5AC1EF39T7LBG

consultantplus://offline/ref=28B01FCC14AF5E50BC7D6DC1E14D366EF1CF51B656A0C578F4C1CF12489B964B34B46D5AC1EE33T7LFG

4

учете Клиники на счетах учета

0.201.000 «Денежные средства

учреждения».

учете по счету

2.201.00

«Денежные

средства

учреждения».

7 В нарушение п. 3.8.1

«Типовых правил

эксплуатации контрольно-

кассовых машин при

осуществлении денежных

расчетов с населением»,

утвержденных Минфином РФ

30.08.1993 № 104, отсутствует

приказ по обеспечению

кассира разменной монетой и

купюрами в пределах размера

остатка денежных средств по

кассе, в количестве,

необходимом для расчета с

покупателями.



Клиники

Устранено в ходе

проверки.

Предоставлены

копия Приказа от

19.05.2015 №111 по

обеспечению

кассира разменной

монетой и

купюрами в

пределах размера

остатка денежных

средств по кассе,

книга выдачи

разменной монетой

и купюрами.

8 В журнал кассира-

операциониста кассиром

Гусаковой О.И. 24.04.2014

были внесены исправления,

которые оформлены в

нарушение п. 10 Инструкции

№ 157н.

Усилить контроль за ведением журнала

кассира-операциониста.



Клиники


проверки.

Исправления

внесены с

подтверждением

подписи лица, с

указанием надписи

"Исправленному

верить" и даты

внесения

исправлений лицом,

составившим и

5

подписавшим эти

документы.

9 В нарушение пункта 4.6

Порядка ведения кассовых

операций № 3010-У, записи в

кассовой книге ф. 031004 не

осуществлялись кассиром по

каждому расходному кассовому

ордеру, записи велись по

каждой бухгалтерской записи

отдельно, по строкам в разрезе

балансовых счетов.

Доработать бухгалтерскую программу

для формирования расходного ордера в

разрезе одного балансового счета без

каждой бухгалтерской записи

отдельно.



30.10.2015 Направлено письмо

от 27.05.2015 № 71-

Б в ЗАО «НТЦ

СТЭК» с просьбой

доработки

программы для

формирования

расходного ордера в

разрезе одного

балансового счета

без каждой

бухгалтерской

записи отдельно.

10 В ходе проверки установлено

несоответствие сведений,

отраженных

в «Справке о наличии

имущества и обязательства на

забалансовых счетах» к форме

0503730 и данных учета,

которые отражены в Книгах

учета бланков строгой

отчетности, что является

нарушением п. 337

Приложения № 2 Инструкции

№ 157н.



Топливные карты в

количестве 16 шт.,

учитывающиеся

ранее на

забалансовом счете

03 «Бланки строгой

отчетности» по цене

0 руб. 1 шт.,

списаны 14.01.2015

в связи с

окончанием срока

действия договора

на поставку

нефтепродуктов.

Бухгалтерская

6

справка от

14.01.2015.

11 В нарушение п. 338

Инструкции № 157н, в

Клинике, топливные карты

ГСМ, переданные ООО

«ОПТАН-Челябинск» по

договору от 26.03.2014

№ 74/2014 и переданные от

ООО «Газпромнефть-

Корпоративные продажи» по

договору от 08.10.2014 №

393/2014 для осуществления

передачи бензина и

дизельного топлива

посредством

автоматизированного отпуска,

не учитывались на

забалансовом счете 03

«Бланки строгой отчетности».



Клиники

Топливные карты

ГСМ поставлены

на учет на

забалансовый счете

03 «Бланки строгой

отчетности»

согласно акта

прием-передачи

топливных карт.

Бухгалтерская

справка №5 от

19.05.2015.

12 В нарушение п.17 Приказа

Минтранса РФ от 18.09.2008

№152, в Университете не велся

журнал регистрации путевых

листов формы 0345008.



Ведется Журнал

учета путевых

листов с

показаниями

спидометра на

начало и на конец

рабочего дня.

Журнал регистрации

путевых листов ф.

0345008 введен с

7

01.06.2015.

13 В ходе проверки установлено

отсутствие на счете 10

«Обеспечение исполнения

обязательств» учета имущества,

за исключением денежных

средств, полученного

Университетом в качестве

обеспечения обязательств

(залог), а также иных видов

обеспечения исполнения

обязательств (поручительство,

банковская гарантия и т.д.), что

является нарушением п.352

Инструкции № 157н.



На забалансовом

счете 10 банковские

гарантии по 3-м

договорам

поставлены на учет

в марте 2015года:

бухгалтерская

справка от

20.03.2015 на сумму

353566 руб.;


справка от

20.03.2015 на сумму

707437,75 руб.;


справка от

20.03.2015 на сумму

300000 руб.

14 В ходе проверки установлено,

что в нарушение раздела 5

Инструкции № 157н,

возмещение командировочных

и хозяйственных расходов

Клиники по некоторым

подотчетным лицам

производилось после

фактического их совершения

без соблюдения процедуры

Контроль за соблюдением процедуры

санкционирования и обоснования

расходов в бухгалтерском учете за

возмещение командировочных и

хозяйственных расходов.



Клиники

постоянно

8

санкционирования и

обоснования расходов.

15 В нарушение п. 10.4 Учетной

политики Клиники, денежные

средства на приобретение за

наличный расчет

хозяйственных расходов

выдавались по расходному

кассовому ордеру на

основании заявления без

служебной записки с

обоснованием расходования и

сроков.

Контроль за соблюдением процедуры

согласования расходов за наличный

расчет с обоснованием расходования

и сроков.



Клиники

постоянно

16 В нарушение п.9 Инструкции

№33Н, главная книга Клиники

на 01.01.2015 не соответствует

данным формы 0503769

бухгалтерской отчетности по

счету 0.302.23, 0.206.23.

Контроль за соответствием данных

формы 0503769 бухгалтерской

отчетности главной книге Клиники.



Клиники

постоянно

17 На официальном сайте закупок

Российской Федерации в сети

Интернет в нарушение

требований п.26 Постановления

№ 1093 указана недостоверная

информация о сроках

выполнения работ по контракту

от 27.05.2014 №19/2014 с ООО

«Крисс-М».

Усилить контроль за опубликованием

информации по контрактам.



постоянно

9

18 Первичные учетные документы

по расчетам за выполненные

работы, поставленные товары

за 2014 год в нарушение

требований п.11 Инструкции

№157н сброшюрованы не в

полном объеме.

Сброшюровать первичные учетные

документы за 2014 год в полном

объеме.



30.10.2015

19 При проверке выполнения

своевременности расчетов

установлено, что в нарушение

требований Приказа

Минздрава России от

03.10.2013 № 690н «Об

определении перечней особо

ценного движимого

имущества федеральных

государственных бюджетных

учреждений,

подведомственных

Министерству

здравоохранения Российской

Федерации», закупленная по

контракту от 19.05.14 № 167-

2014 с ООО «ТСК

АртСервис», рентгеновская

трубка отражена по счету

105.36 «Материальные запасы

– иное движимое имущество».

При принятии к учету прочих

материальных запасов – иного

движимого имущества, балансовая

стоимость которого равна или

превышает 500 тыс. рублей

руководствоваться Приказом

Минздрава России от 03.10.2013 N

690н "Об определении перечней особо

ценного движимого имущества

федеральных государственных

бюджетных учреждений,

подведомственных Министерству

здравоохранения Российской

Федерации".



Клиники

постоянно

consultantplus://offline/ref=A1A90C858FF0D5584F75E9EF180E62A2FFFECFAE4E22C146B15C3D16E425D96F375B60505FAA27605DC1EE42EFPCO









10

20 В нарушение ст. 95 Закона

№44-ФЗ изменены

существенные условия

договора электроснабжения от

30.12.2013 №74-ТЭ-1231/14 с

ООО «МЕЧЕЛ-ЭНЕРГО» по

увеличению суммы с

4 299 100,60 руб. до

4 527 856,64 руб.

1.Проведение разъяснительной работы

среди руководителей структурных

подразделений учреждения с

объяснением недопустимости

незаконного изменения условий

заключенных договоров.

2.Дополнительный инструктаж по

соответствующему аспекту работы

начальников отделов закупок.

3.Организация заблаговременного

получения и технического анализа

проектов контрактов у

соответствующих организаций.

1.Егоров О.Н.-

начальник

управления

контрактной службы


начальник



3.Ионова Л.Л.-

заместитель

главного врача

Клиники по АХЧ

30.10.2015

30.10.2015

30.10.2015,

постоянно

21 В нарушение 94-ФЗ и 44-ФЗ

изменены существенные

условия договора

электроснабжения от

05.12.2013 №1308 с ОАО

«Челябэнергосбыт» по

увеличению суммы с 4 000,00

руб. до 8862,85 руб.












проектов контрактов на

электроснабжение у соответствующих

организаций.


начальник




начальник







30.10.2015

30.10.2015

30.10.2015

постоянно

22 В нарушение ст. 95 Закона

№44-ФЗ изменены




начальник

30.10.2015

11

существенные условия

контракта холодного

водоснабжения и

водоотведения от 30.12.2013

№65054 с МУП

«Производственное

объединение водоснабжения и

водоотведения» по увеличению

суммы с 3 445 119,00 руб.

до 3 445 336,20 руб.










проектов контрактов на водоснабжение

и водоотведение у соответствующих

поставщиков, подрядчиков,

исполнителей.




начальник







30.10.2015

30.10.2015

постоянно

23

Информация о приемке

оказанных услуг по договору

энергоснабжения от 08.12.2014

№ 7 с ОАО «Челябэнергосбыт»

на Официальном сайте закупок


Интернет размещена с

нарушением сроков, что

является нарушением п.9 ст.94

Закона №44-ФЗ.



Дополнительно к

размещенным

платежным

поручениям на

Официальном сайте

закупок Российской

Федерации в сети

Интернет

размещены отчеты о

приемке оказанных

услуг за

энергоснабжение в

период проверки.

24 Информация о приемке


энергоснабжения от 22.12.2014

№ 7, с ОАО «Челябэнергосбыт»

на Официальном сайте закупок





платежным



12








Интернет



услуг за


период проверки.

25 Информация о приемке


энергоснабжения от

17.11.2014г. № 153 с ОАО

«Челябэнергосбыт» на

Официальном сайте закупок










платежным





Интернет



услуг за


период проверки

26 Сумма расходов по

содержанию и эксплуатации

помещений; включая плату за

коммунальные услуги и

электроэнергию в договоре

безвозмездного пользования

жилых помещений для

проживания семей студентов и

аспирантов от 01.01.2006 № б/н

с ГОУ ВПО «Южно-Уральский

государственный университет»

Заключить дополнительное

соглашение к действующему договору

безвозмездного пользования от

01.06.2006, которое определит сумму

расходов по оплате коммунальных

услуг и расходов по содержанию

переданных в безвозмездное

пользование жилых помещений.

Кирилова С.В.-

начальник


организационно-

правовой работы

30.10.2015 Направлено письмо

ГБОУ ВПО

ЮУГМУ Минздрава

России от 27.05.2015

№1029 в адрес

ФГБОУ ВПО

«ЮУрГУ» о

предоставлении на

рассмотрение и

подписание

дополнительного

13

не определена в нарушение

ст.424 Гражданского Кодекса,

ст. 34 Федерального закона

№44-ФЗ.

соглашения №2 к

Договору

безвозмездного

пользования от

01.06.2006 .

27 В нарушение п. 11 Инструкции

№157н, «Журнал операций

расчетов с поставщиками и

подрядчиками», «Журнал

операций по

санкционированию» в Клинике

формируются не в

хронологическом порядке,

журналы операций

формируется по частям в

зависимости от аналитического

признака в 18-м разряде счета.

«Журнал операций расчетов с

поставщиками и подрядчиками»,

«Журнал операций по

санкционированию» формировать в

хронологическом порядке.



Клиники


проверки (копии

журналов операций

предоставлены).

28 При выборочной проверке

бухгалтерских записей по

оказанным коммунальным

услугам, нет возможности

установить соответствие даты

принятия к учету первичного

документа и даты фактического

поступления первичного

документа в бухгалтерию

Клиники, что является

нарушением п.9 Инструкции

№157н.

Контроль за датой принятия к учету

первичного документа.



Клиники


проверки (заведен

журнал регистрации

входящих

документов).

29 При выборочной проверке

первичных документов по

оказанным Коммунальным

Контроль за принятием к учету

первичных документов, отражающих

факт хозяйственной жизни.



Клиники

постоянно

14

услугам Клиники, выявлено

следующее нарушение ст. 9

Закона № 402-ФЗ: услуги

теплоснабжения за декабрь

2014 года приняты к учету по

счету на оплату МУП «ЧКТС»

от 22.12.2014, т.е. документу,

не подтверждающему их

оказание.

30 В нарушение ст. 5, ст.6, ст.11

Закона №402-ФЗ, п.9

Инструкции №33н

задолженность по актам сверки

не соответствует данным

инвентаризации, данным

формы бухгалтерской

отчетности 0503769 и данным

главной книги Клиники на

01.01.2014 и на 01.01.2015.

Своевременное проведение сверки

расчетов с поставщиками с отражением

разногласий. Контроль за

соответствием формы бухгалтерской

отчетности 0503769 и данным главной

книги Клиники с актами сверки.



Клиники

постоянно

31 В нарушение п.318 Инструкции

№157н, Клиникой не отражены

в главной книге на счетах

санкционирования за январь

2014, за декабрь 2014,

бюджетные обязательства,

принятые на очередной

финансовый год. Так,

вышеуказанные в данной

справке договоры на

коммунальные услуги,

заключенные в декабре

2013года не отражены в

Контроль за отражением в учете на

счетах санкционирования бюджетных

обязательств в текущем году, принятых

на очередной финансовый год.



Клиники

постоянно

15

бухгалтерском учете.

32 Выборочной проверкой

установлено расхождение

суммы принятых бюджетных

обязательств Клиники -

26 477 246,62 руб. и суммы

фактически заключенных

договоров - 26 198 686,80 руб.

по КОСГУ 223 за 2014 год, что

является нарушением п.308

Инструкции №157н.

Контроль за принятием бюджетных

обязательств согласно раздела 5.

«Санкционирование расходов

экономического субъекта.



Клиники

постоянно

33 Данные отчета ф 0503737

по плановым назначениям

доходов аренды активов,

составляющие 1 525 000

руб., соответствующие

данным, отраженным в

главной книге по

соответствующим счетам

аналитического учета счета

0.504.00 «Сметные

(плановые, прогнозные)

назначения» в нарушение п.

325 Инструкции № 157н не

соответствует

утвержденному ПФХД, где

они установлены в сумме 1

500 000 руб.

Осуществлять контроль за

соответствием утверждѐнного плана

финансово – хозяйственной

деятельности данным отчѐта ф

0503737 по плановым назначениям

доходов и данным, отражѐнным в

главной книге по соответствующим

счетам аналитического учѐта счѐта

0.504.00 «Сметные (плановые,

прогнозные) назначения».

Космина Н. А.-

начальник


финансовой и

экономической

деятельности

постоянно

34 В нарушение п. 7 «Порядка

составления и утверждения

Прочие поступления за исключением

сдачи в аренду федерального


начальник

постоянно

16

плана финансово-

хозяйственной

деятельности федеральных

государственных

учреждений,

подведомственных

Министерству

здравоохранения

Российской Федерации»

утвержденного приказом

Минздрава России от

18.01.2013 № 15н прочие

поступления за

исключением сдачи в

аренду федерального

недвижимого имущества

(доходы от

принудительного изъятия в

сумме 519 326,17 руб.,

доходы от выбытия

материальных запасов в

сумме 149 519,12 руб.,

целевые безвозмездные

поступления в сумме 730

000 руб.) запланированы в

составе поступлений от

оказания учреждением

услуг (выполнения работ),

относящихся в

соответствии с Уставом

учреждения к основным

видам его деятельности,

недвижимого имущества (доходы от

принудительного изъятия, доходы от

выбытия материальных запасов,

целевые безвозмездные поступления)

планировать в плане финансово –

хозяйственной деятельности в составе

прочих поступлений (сдача в аренду

федерального недвижимого

имущества и т.д.).




деятельности

17

предоставление которых

для физических и

юридических лиц

осуществляется на платной

основе, а также от иной

приносящей доход

деятельности, хотя в

соответствии с п. 2, п. 3

ПФХД таковыми не

являются.

35 План-график Университета и

план-график Клиники

размещены в нарушение ч. 2 ст.

112 Федерального закона № 44-

ФЗ и совместного приказа

Министерства экономического

развития Российской

Федерации и Федерального

казначейства от 27.12.2011 №

761/20н «Об утверждении

порядка размещения на

официальном сайте планов-

графиков размещения заказов

на поставки товаров,

выполнение работ, оказание

услуг для нужд заказчиков и

формы планов-графиков

размещения заказа на поставки

товаров, выполнение работ,

оказание услуг для нужд

заказчиков» план-график

размещения заказов товаров,

Контроль за соблюдением сроков

размещения планов-графиков.

Егоров О. Н.-

начальник



постоянно

18

работ, услуг для обеспечения

государственных и

муниципальных нужд на 2014

год (неструктурированный).

Количество дней просрочки

составляет 10 календарных

дней.

36 В нарушение положений п. 5

совместного Приказа

Министерства экономического

развития РФ и Федерального

Казначейства от 20.09.2013 №

544/18н «Об особенностях

размещения на официальном

сайте РФ и информационно-

телекоммуникационной сети

«Интернет» для размещения

информации о размещении

заказов на поставки товаров,

выполнение работ, оказание

услуг планов-графиков

размещения заказов на 2014 и

2015 годы», в плане-графике

частично не заполнены

столбцы: 6 (минимально

необходимые требования к

предмету контракта), 10

(Условия финансового

обеспечения исполнения

контракта (включая размер

аванса)).

Контроль за полнотой заполнения

планов-графиков.

Космина Н.А.-

начальник




деятельности;

Егоров О.Н.-

начальник


контрактной

службы.

постоянно Устранено в июле

2014 года, что

отражено в Акте

проверки от

22.05.2015 (121 стр.)

19

37 В нарушение требований п.п.

5 п. 1 ст. 93 Федерального

закона № 44-ФЗ закупки у

единственного поставщика

(подрядчика, исполнителя)

без проведения

конкурентных способов

определения поставщиков

были произведены на общую

сумму 27 350,26 тыс. руб., с

превышением ограничения

на 7 350,0 тыс. руб.

Осуществление контроля по закупкам

у единственного поставщика

(подрядчика, исполнителя) без

проведения конкурентных способов

определения поставщиков согласно

требованиям п.5 ч.1 ст.93

Федерального закона № 44-ФЗ.

Егоров О. Н. -

начальник


контрактной

службы;


начальник




деятельности;



Клиники

постоянно

38 В 2014 году в нарушение

требований п. 7 ст. 34

Федерального закона № 44-ФЗ

контракты, заключенные

Университетом, не всегда

содержали детальный порядок

начисления пени, штрафов

определенного в порядке,

установленном п. 6

Постановления Правительства

Российской Федерации от

25.11.2013№ 1063 «Об

утверждении Правил

определения размера штрафа,

начисляемого в случае

ненадлежащего исполнения

заказчиком, поставщиком

(подрядчиком, исполнителем)

1.Усиление контроля за составлением

проектов контрактов.

2.Разработка и внедрение положения о

претензионной работе учреждения.


начальник



постоянно

30.10.2015

Устранено в 2014

году

(усовершенствован

шаблон проекта

контракта).

20

обязательств, предусмотренных

контрактом (за исключением

просрочки исполнения

обязательств заказчиком,

поставщиком (подрядчиком,

исполнителем), и размера пени,

начисляемой за каждый день

просрочки исполнения

поставщиком (подрядчиком,

исполнителем) обязательства,

предусмотренного контрактом»

39 В нарушение п.п. «к» п.2

Постановления №1094 в

разделе I Информации об

исполнении контракта по

гражданско-правовому

договору с ООО

«ЭкоСпецБаза» от 25.11.2013

№292/2013 указано платежное

поручение от 29.12.2014

№651772 на сумму 1 250 000,00

руб., что не соответствовало

фактической оплате указанного

договора.

Данные в отчете вносить строго по

представленным документам и в

объеме согласно положений

Федерального Закона 44-ФЗ.



постоянно

40 В нарушение требований п. 3

Положения о подготовке и

размещении в единой

информационной системе в

сфере закупок отчета об

исполнении государственного

(муниципального) контракта и

(или) о результатах отдельного

Усиление контроля за соблюдением

сроков публикации отчетов об

исполнении контрактов.



Клиники;


начальник



постоянно

21

этапа его исполнения,

утвержденного

Постановлением Правительства

Российской Федерации «О

порядке подготовки и

размещения в единой

информационной системе в

сфере закупок отчета об

исполнении государственного

(муниципального) контракта и

(или) о результатах отдельного

этапа его исполнения» от

28.11.2013 № 1093 имели место

случаи нарушения срока в 7

рабочих дней публикации

отчетов об исполнении

контрактов.

41 В нарушение требований

ФГОС ВО реализуемых

Университетом ООП, приказа

Минобрнауки России от

19.12.2013 №1367 «Об

утверждении Порядка

организации и осуществления

образовательной деятельности

по образовательным

программам высшего

образования – программам

бакалавриата, программ

специалитета, программ

магистратуры» и «Положения о

самостоятельной работе

Обеспечить обновление содержания

раздела «Самостоятельная работа» в

учебно-методических комплексах в

соответствии с «Положением о

самостоятельной работе обучающихся»

университета СМК П 02-2015 от

21.05.2015.

Патрушева В.Б. -

начальник

методического

отдела учебно-



30.10.2015

22

обучающихся» университета

СМК П 02-2015 от 21.05.15 в

УМК по программам СПО и

ВО (лечебное дело, педиатрия,

стоматология, фармация)

недостаточно представлено

методическое обеспечение

раздела самостоятельная работа

студентов.



Университетом ООП и приказа


19.12.2013 №1367 «Об









магистратуры» в рабочих

программах дисциплин

(микробиология, вирусология –

лечебное дело; химия –

педиатрия; фармхимия –

фармация) в разделе основная и

дополнительная литература

представлены издания,

отсутствующие в фондах

библиотеки Университета.

1. Предоставить кафедрам списки

имеющейся в библиотеке

Университета основной и

дополнительной литературы по

дисциплинам: микробиология,

вирусология – лечебное дело, химия –

педиатрия, фармхимия – фармация.

2. Внести изменения в рабочие

программы дисциплин путем

обновления списка основной и

дополнительной литературы и

размещения обновленных материалов

на сайте Университета.

1.Спиридонова Т.П.-

директор Научной

библиотеки.

2. Патрушева В.Б.-

начальник




управления.

30.10.2015

30.10.2015

23



Университетом ООП в рабочих

программах дисциплин списки

основной литературы содержат

издания старше 10 лет.

1. Включить в рабочие программы

дисциплин согласование с Научной

библиотекой.

2. Обновить списки литературы в

рабочих программах дисциплин при

согласовании с Научной библиотекой и

разместить обновленные материалы на

сайте Университета

Патрушева В.Б.-

начальник





30.10.2015

30.10.2015



Университетом ООП и приказа


19.12.2013 №1367 «Об









магистратуры» недостаточное

представление электронных

ресурсов в рабочих программах

дисциплин.

1.Дополнить в рабочих программах

дисциплин реализуемых ООП список

электронных ресурсов при

согласовании с Научной библиотекой и

размесить обновленные материалы на

сайте Университета.


начальник





30.10.2015


приказа Рособрнадзора от

29.05.2014 №785 «Об

утверждении требований к

структуре официального сайта

образовательной организации в

информационно


начальник





Нарушение

устранено в ходе

проверки 19.05.2015

24

телекоммуникационной сети

«Интернет» и формату

представления на нем

информации» на официальном

сайте Университета отсутствие

информации, содержащей

аннотации рабочих программ и

матрицы компетенций по

каждой реализуемой

образовательной программе


приказа Минздрава России от

03.09.2013 № 620н «Об


организации и проведения

практической подготовки

обучающихся по

профессиональным

образовательным программам

медицинского образования,

фармацевтического

образования» отсутствие

договоров о практической

подготовке обучающихся с

медицинскими и

фармацевтическими

организациями: Усть-

Катавской ЦРБ, Сафакулевской

ЦРБ, Шадринской ЦРБ,

Щучьей ЦРБ, Еманжелинской

МБЛПУ УГБ, Белозерсокой

ЦРБ, Куртамышской ЦРБ,

Обеспечить возврат в Университет

подписанных экземпляров договоров о

практической подготовке

обучающихся с медицинскими и

фармацевтическими организациями:

Усть-Катавской ЦРБ, Сафакулевской

ЦРБ, Шадринской ЦРБ, Щучьей ЦРБ,

Еманжелинской МБЛПУ УГБ,

Белозерсокой ЦРБ, Куртамышской

ЦРБ, Еткульской ЦРБ, Фармфабрикой

г. Копейска.

Пушкарева Л.Н.-

помощник

проректора по

дополнительному

профессиональному

образованию и

взаимодействию с

учебно-

производственными

базами.

30.10.2015

25

Еткульской ЦРБ,

Фармфабрикой г. Копейска,

представленных в приказе

Университета о направлении на

производственную практику.

47 В нарушение требований СТО

СМК ЮУГМУ 21-2013 от

13.09.2013 «Организация

практики студентов»

отсутствие рукописных

дневников студентов

обучающихся по программам

«Лечебное дело», «Педиатрия»,

«Медико-профилактическое

дело».

Организовать хранение рукописных

дневников студентов обучающихся по

программам «Лечебное дело»,

«Педиатрия», «Медико-

профилактическое дело».

Мальцева Н.В.-

начальник отдела

практики.

30.10.2015

48 В нарушение приказа

Минобразования России от

24.07.2000 №2286 «Об

утверждении примерной

инструкции по

делопроизводству в высшем

учебном заведении» отсутствие

в личных делах выписок из

приказа о зачислении, о

переводе с курса на курс

(Кадыровой Ю.В. (12441-л),

Овсянниковой К.А. (12586-л),

Колесниковой С.Ю. (12683-л),

Батраевой Д.В. (14066-л),

Бисярина А.В. (14035-л),

Избесарова К.А. (12614-л),

Бигман Д.Ю. (14334-л),

1.Организовать работу по внесению в

личные дела обучающихся выписок из

приказа о зачислении.

2.Предоставлять в учебный отдел

выписки из приказов о переводе с

курса на курс для комплектования

личных дел обучающихся.

3. Организовать работу по внесению в

личные дела обучающихся выписок из

приказов о зачислении, о переводе с

курса на курс.

1. Федосов А.А.-

ответственный

секретарь приемной

комиссии

2. Деканы

факультетов,

руководители

факультетов

3.Мещерякова Л.Ю.-

начальник учебного

отдела.

постоянно

постоянно

постоянно

26

Нуриахметовой С.А. (13169-л),

Швалевой Ю.А. (13336-л),

Ждановой А.В. (13099-л),

Голубицкой Е.В. (13065-л),

Белодуриной А.Д. (14131-л),

Набатчикова И.Д. (13235-л),

Овчинникова Д.М. (10459-л),

Березиной А.П. (10319-л),

Хайруллиной Р.М. (10377-л),

Сухоручкиной В.О. (11569-л),

Даньшова Е.В. (11500-л),

Арманшиной А.М. (11754-л),

Калимуллиной Э.Р. (11732-л),

Чичиланова Д.С. (11453-л),

Терещенко Е.Н. (12418-л),

Багаутдиновой Г. Р. (14034-л),

Кокорина А. В. (14007-л), Сат

А. Х. (14145-л), Котиковой М.

А. (14153-л), Андреева Е. М.

(14244-л), Черняк О. В. (14651-

п), Тарасовой А. В. (14513-

м/пр), Иванченко С. Р. (14857-

кп), Хубеевой Е. Ф. (14842-ср),

Хисматуллиной А. Р. (14706-ф),

Заика А. Е. (14407-л))

Р0ссии - chelsma · 1 Приложение 1 к приказу ректора от 09.06.2015...

Documents

Transcript of Р0ссии - chelsma · 1 Приложение 1 к приказу ректора от 09.06.2015...