3

С. М. Кафка

Г. В. Васильченко

БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

З КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ ДЛЯ ДИСТАНЦІЙНОГО НАВЧАННЯ

4

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Івано-Франківський національний технічний університет нафти і газу

Кафедра обліку і аудиту

С. М. Кафка

Г. В. Васильченко

БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

З КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ ДЛЯ ДИСТАНЦІЙНОГО НАВЧАННЯ

Івано-Франківськ

2013

5

УДК 005.511.(083.92)

ББК 65.291.231.1

К - 30

Рецензент:

Орлова В. К. кандидат економічних наук, професор, завідувач кафедри

обліку і аудиту Івано-Франківського національного

технічного університету нафти і газу

Рекомендовано методичною радою університету

(протокол № від 20.11. 2013 р.)

Кафка С. М. , Васильченко Г. В.

К - 30 Бізнес-планування: Методичні вказівки з контрольної роботи для дистанційного

навчання. – Івано-Франківськ: ІФНТУНГ, 2013. – 24 с.

МВ 92070855-2013

Методичні вказівки з контрольної роботи для дистанційного навчання містять

короткі теоретичні відомості з «Бізнес-планування», мету і завдання контрольної

роботи, вихідні дані та послідовність її виконання.

Вказівки призначені для студентів напряму підготовки 6.030509 – Облік і аудит

для виконання контрольної роботи з «Бізнес-планування» дистанційного навчання.

Розроблені відповідно до робочої програми з навчальної дисципліни «Бізнес-

планування».

УДК 005.511.(083.92)

ББК 65.291.231.1

МВ 92070855-2013 Кафка С. М., Васильченко Г. В.

ІФНТУНГ, 2013

6

УДК 005.511.(083.92)

ББК 65.291.231.1

К - 30

Рецензент:

Орлова В. К. кандидат економічних наук, професор, завідувач кафедри

обліку і аудиту Івано-Франківського національного

технічного університету нафти і газу

Рекомендовано методичною радою університету

(протокол № від 20.11. 2013 р.)

Кафка С. М. , Васильченко Г. В.

К - 30 Бізнес-планування: Методичні вказівки з контрольної роботи для дистанційного

навчання. – Івано-Франківськ: ІФНТУНГ, 2013. – 24 с.

МВ 92070855-2013

Методичні вказівки з контрольної роботи для дистанційного навчання містять

короткі теоретичні відомості з «Бізнес-планування», мету і завдання контрольної

роботи, вихідні дані та послідовність її виконання.

Вказівки призначені для студентів напряму підготовки 6.030509 – Облік і аудит

для виконання контрольної роботи з «Бізнес-планування» дистанційного навчання.

Розроблені відповідно до робочої програми з навчальної дисципліни «Бізнес-

планування».

УДК 005.511.(083.92)

ББК 65.291.231.1

МВ 92070855-2013 Кафка С. М., Васильченко Г. В.

ІФНТУНГ, 2013

Відповідальний за випуск,

завідувач кафедри обліку і аудиту В.К. Орлова

Узгоджено:

Член експертно-рецензійної комісії університету С. А. Побігун

Нормоконтролер Г. Я. Онуфрик

Інженер І категорії НТБ У.З. Костюк

7

ЗМІСТ

Вступ .......................................................................................................

1 Мета і завдання контрольної роботи ………………………………………

2 Організація виконання контрольної роботи ……………………………….

3 Вихідні дані для виконання контрольної роботи……...……..................

4 Послідовність виконання контрольної роботи та короткі теоретичні

відомості………………………………………………………………………..

Перелік рекомендованих джерел.....…………………………………………

4

5

5

6

6

24

8

ВСТУП

Становлення й розвиток ринкової системи господарювання в Україні потребують

принципово нових підходів до організації управління підприємницькою діяльністю на всіх

рівнях. Практична реалізація будь-якого комерційного проекту значно ускладнюється чи,

навіть, стає неможливою без попереднього розробленого бізнес-плану. Бізнес-план є

дієвим важелем управління підприємницькою діяльністю та засобом необхідного

фінансування для започаткування нового або розширення діючого бізнесу. Він допомагає

не упустити вигоди та підвищити ефективність діяльності на ринку.

Головними завданнями курсу "Бізнес-планування" є: з'ясування сутності, цілей,

логіки й методології розроблення бізнес-плану; детальна характеристика структури та

змісту бізнес-плану; висвітлення найчастіше застосовуваних у практиці господарювання

методів складання окремих розділів бізнес-плану; доведення доцільності й обов'язковості

використання бізнес-планів як надійного фінансово-економічного інструменту розвитку й

підвищення ефективності всіх сфер сучасного бізнесу.

Курс "Бізнес-планування" пропонує алгоритм розв'язання проблем, пов'язаних із

розробленням бізнес-плану. У ньому крок за кроком подається процедура підготовки

бізнес-плану. Матеріал курсу дає уявлення про інформацію, необхідну для розробки

бізнес-плану і щодо її доступнішого викладу; містить рекомендації щодо формування

структури бізнес-плану та розглядає питання, до яких підприємцю потрібно особливо

уважно поставитися під час його підготовки; визначає, до чого будуть особливо чутливими

користувачі бізнес-плану та на основі чого вони прийматимуть рішення про фінансування

проекту.

Після вивчення курсу "Бізнес-планування" студенти повинні знати та засвоїти цілі,

завдання та можливості використання бізнес-плану, мати чітке уявлення про порядок його

складання, оволодіти практичними засобами та методами розроблення, а саме:

– правові та економічні основи планування підприємницьких проектів;

– загальну технологію організації розробки бізнес-плану;

– методи дослідження ринку і визначати стратегію маркетингу;

– сучасну структуру і зміст бізнес-плану;

– методику проведення необхідних техніко-економічних розрахунків при розробці

окремих розділів бізнес-плану

– моделювати потоки продукції , ресурсів та грошових коштів, оцінювати вплив

реалізації проекту на зовнішнє середовище;

– приводити різночасові витрати і доходи до умов їх спів розмірності, прогнозувати

затримки платежів, вплив інфляції, невизначеність і ризики, ліквідовувати вплив

неповної та неточної інформації на якість оцінювання ефективності інвестиційних

проектів та ін.

Контрольна робота є складовою курсу “Бізнес-планування” та виконується на

заключному етапі його вивчення, так як акумулює знання усіх попередніх тем, а також

інших облікових та економічних дисциплін.

Дані методичні вказівки містять вимоги до дистанційної форми оформлення та

процедури захисту контрольної роботи, її змісту, порядок формування вихідних даних

для кожного студента, послідовність виконання роботи, короткі теоретичні відомості та

список рекомендованої літератури.

9

1 МЕТА І ЗАВДАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Метою роботи є закріплення та поглиблення теоретичних знань студентів,

одержання ними навичок складання бізнес-планів. Студент повинен знати цілі та

функції бізнес-планів, їх види, організацію планування; вміти прослідкувати

взаємозв’язок між окремими розділами бізнес-планів, пояснювати та аналізувати

одержані результати, їх можливий вплив на діяльність підприємства.

Завдання контрольної роботи:

- здійснити всі необхідні підрахунки для складання бізнес-плану;

- скласти систему розділів бізнес-плану умовного підприємства;

- скласти висновки щодо його реалізації.

2 ОРГАНІЗАЦІЯ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольну роботу студенти виконують самостійно паралельно з вивченням тем

ЗМ 4 «Дослідження ринку та прогноз збуту. Продукт (послуги) і ринок», ЗМ 5

«Маркетинг-план», ЗМ 6 «Виробничий план», ЗМ 7 «Планування організації

діяльності фірми. Організаційний план», ЗМ 8 «Планування витрат та розробка

фінансового плану», ЗМ 9 «Довгостроковий розвиток та оцінка ефективності бізнес

ідеї. Ризики, стратегія страхування».

Студент особисто виконує роботу в форматі, наведеному даними методичними

вказівками, чорнилом фіолетового, синього або чорного кольору, розбірливим

почерком.

Контрольна робота повинна містити:

- титульну сторінку;

- індивідуальні вихідні дані, сформовані згідно п. 3 даних методичних

вказівок;

- виконане завдання;

- висновки.

На виконання контрольної роботи студентові дають три тижні з моменту видачі

вихідних даних, після чого робота здається викладачеві на перевірку. Перевірену

роботу повертають студентові для доопрацювання (у разі потреби) та підготовки до

захисту. Доопрацьовану роботу студент захищає на останньому практичному занятті у

семестрі або в окремо відведений викладачем час. Під час захисту оцінюються як

теоретичні знання студента з теми, так і вміння пояснювати одержані результати.

Загальну оцінку за роботу розподіляють таким чином: 50 % - за виконання, 50 % - за

захист.

3 ВИХІДНІ ДАНІ ДЛЯ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

При розробленні бізнес-плану слід пам’ятати, що незважаючи на типовість та

універсальність структури , кожен бізнес план є особливим та має свою

індивідуальність. Ця індивідуальність залежить від великої кількості факторів –

тривалість передування фірми на ринку, новизна бізнесу та продукту, рівень ризику,

сфера діяльності, мета підготовки бізнес плану, вимоги інвестора, партнера чи

кредитора, рівень стратегічності, тощо.

Найбільший вплив на вибір ключових питань та визначення акцентів у бізнес-

плані мають мінімум дві групи факторів.

Перша група факторів стосується того, наскільки відомою і досвідченою є фірма

(бізнес):

10

нова фірма, діяльність якої започатковується (нова фірма з новим

для ринку продуктом чи нова фірма із відомим для ринку продуктом ) та

існуюча фірма (вихід на нові ринки з існуючим продуктом фірми

чи диверсифікація бізнесу на існуючих ринках).

Друга група факторів стосується галузі та сфери діяльності :

сільське господарство

виробництво

торгівля

послуги

будівництво

страхування

транспорт та послуги зв’язку.

Варіанти для контрольної роботи згідно зі списковим номером у журналі:

Сфера

діяльності

Бізнес-план започаткування

нової фірми

Бізнес-план діючої фірми

Відомий

продукт,

відомий

ринок

Новий

продукт,

новий ринок

Відомий

продукт,

відомий

ринок

Новий

продукт,

новий ринок

Сільське

господарство

1, 29 2, 30 3, 31 4, 32

Виробництво 5, 33 6, 34 7, 35 8, 36

Торгівля 9, 37 10, 38 11,39 12, 40

Будівництво 13, 41 14, 42 15, 43 16, 44

Послуги 17, 45 18, 46 19, 47 20, 48

Траспорт та

звязок

21, 49 22, 50 23, 51 24, 52

Страхова

компанія

25, 53 26, 54 27, 55 28, 56

4. ПОСЛІДОВНІСТЬ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ ТА

КОРОТКІ ТЕОРЕТИЧНІ ВІДОМОСТІ

1. Бізнес-план започаткування нової фірми. Такі бізнес-плани повинні звертати

увагу на безпосереднє функціонування бізнесу і характеристику продукту. Вони містять

у собі детальний аналіз ринку і аргументи щодо можливості фірми потрапити у цей ринок.

Такі плани базуються на інформації, припущеннях та прогнозах. Для них характерним є

великий ризик. Тому в них повинна приділятись велика увага процесу дослідження ринку

та аналізу на чутливість кінцевих фінансових показників до зміни ціни продукту

(послуги), її собівартості, обсягу збуту, величини перед-початкових та поточних витрат.

11

Прогноз потоку грошових коштів та розрахунок точки беззбитковості мали би містити не

менше як три варіанти — один з них: найбільш песимістичний. У такому бізнес-плані слід

приділити велику увагу ризикам і розробити програму дій на випадок виникнення

непередбачуваних обставин.

2. Бізнес-план діяльності існуючої фірми. Фірми, які працюють на ринку вже

деякий час, володіють практичним досвідом і тому складений ними бізнес-план має

перевагу - менший ризик. З точки зору планування цей фактор важливий. У таких фірмах

зовсім інша мета в процесі бізнес-планування. Це може бути вдосконалення діяльності,

виправлення недоліків або помилок у поточному збуті. План може відображати процес

модернізації, розширення чи диверсифікації бізнесу; зростання ефективності виробництва;

нові потреби в кадрах та фінансах. Часто такі бізнес-плани мають завдання - отримання

кредиту, позики чи залучення інвестора. Якщо бізнес-план подається в банк, то в ньому

варто зробити наголос на фінансовий стан фірми, фінансові потоки, показники та активи, а

також стабільність роботи. Якщо для інвестора — то необхідно продемонструвати великий

потенційний ринок збуту, перспективу стрімкого росту, команду менеджерів.

3. Бізнес-план сільськогосподарської фірми. Сільське господарство - один з

найскладніших видів бізнесу, тому що перебуває під впливом такого численного кількості

факторів, у тому числі, тих, які не піддаються впливу людини. Бізнес-план

сільськогосподарського підприємства покликаний допомогти розібратися з майбутнім

напрямком діяльності, яким може стати: рослинництво, яке включає вирощування

зернових культур і комбікормів, садівництво, овочівництво (яке у свою чергу може бути

парниковим і на відкритому ґрунті), виноградарство, вирощування грибів, квітникарство;

птахівництво, а саме: вирощування курей, перепелів, індиків, качок, гусей, страусів;

тваринництво, що включає кролівництво, свинарство, вівчарство, вирощування великої

рогатої худоби, конярство; вівчарство, а саме: розведення хутрових звірів (норка, соболь,

песець); виробництво - вирощування риби на продаж, надання послуг з ловлі риби,

розведення раків, мідій, креветок; бджільництво.

Тепличний бізнес: вирощування квітів під плівкою вигідніше вирощування зелені, а

зелень, у свою чергу, вирощувати у 4 рази рентабельніше, ніж овочі під плівкою. Тепличне

виробництво слід розміщувати в південних районах, оскільки витрати на транспортування

продуктів з півдня на північ набагато менші, ніж витрати на електроенергію і газ для

виробництва продукції в північних районах. Вирощування салатів і зелені для реалізації у

найближчому населеному пункті - це гарантія отримання максимального прибутку при

мінімальних витратах.

Рибний бізнес: в Україні риба коштує набагато дорожче, ніж в Європі, в даний час

виробляти її невигідно, вигідніше перепродувати. До недоліків цього напряму належать:

неможливість за низької температури води відгодувати рибу (риба не набирає масу, якщо

знижується температура), складність контролю екосистеми (проблеми замулювання,

заболочування, епідемій), дорожнеча охорони озер від браконьєрів, вплив сезонності (в

літній час транспортувати живу рибу складно і дорого).

Вирощування ріпаку: в даний час з ріпаку виготовляють біопаливо, тому культура

стає все більш затребуваною. За даними різних джерел рентабельність цього виду

сільськогосподарського виробництва коливається від 120 до 220 %. Можлива організація

обороту: ріпак, пшениця, картопля.

Птахоферма: рентабельним виробництво (кури, качки, гуси, індики) стає при

вирощуванні поголів'я у кількості від 500 до 800 голів, початкові інвестиції в такому разі

складуть близько 3-х тис.у.о. Практика показує, що вирощування індиків у 3 рази

вигідніше, ніж вирощування свиней. У розведенні страусів (як не дивно, ці південні птахи

здатні переносити 10 градусні морози) доведеться інвестувати (за наявності приміщення і

вольєрів) не менше 40 тис.у.о., однак, і рентабельність досить висока - близько 50 %.

12

У даному бізнес-плані необхідно висвітлити такі питання: 1. Хронологічна історія

господарства. 2. Інформація про наявність власних та орендованих земельних угідь та їх

використання, майно і його знос, наявність транспортних та енергетичних мереж (із

зазначенням їх власників). 3. Спеціалізація господарства (основні види діяльності),

структура товарної продукції. 4. Характеристика виробничо-фінансової діяльності

селянського (фермерського) господарства

4. Бізнес-план виробничої фірми. Якщо бізнес пов'язаний з виробництвом, то в

ньому необхідно приділити увагу плану виробництва, контролю виробничого та

товарного запасу, роботи з підрядниками, якщо такі є та ціновій політиці. Збільшити

продуктивність, а тим самим і доходи, можна з допомогою детального планування процесу

виробництва. Він має містити інформацію про базові терміни закупки комплектуючих і

сировини, мінімальні та максимальні кількості комплектуючих (сировини) і кінцевої

продукції, потреби в робочій силі і графік її розміщення, планування закупок

обладнання та його використання, розміщення обладнання та розробка маршруту

технологічного процесу. Слід пам'ятати, що виробничий (товарний) запас - матеріальне

відображення виведеного з обороту капіталу. Тому стоїть подвійне завдання: з одного

боку - мінімізація рівня товарного запасу, з іншого - не допущення того, щоб його було

надто мало і не привело до простоїв на робочому місці. Треба звернути увагу на

розташування складів, рух сировини, підготовка продукції до відвантаження.

5 . Бізнес-план торгівлі. Якщо бізнес пов'язаний з роздрібною торгівлею, то в

бізнес-плані необхідно приділити увагу чотирьом ключовим аспектам - закупкам,

процесам організації продажу та обслуговуванню клієнтів, команді з продажу. Закупки

повинні враховувати асортимент, якість, ціну та обсяги товару, можливість рекламацій та

швидкість доставок, контроль товарного запасу та фінансові умови поставок. Необхідно

приділити увагу візуальному стилю оформлення магазину, чистоті, створенню

особливого стилю, місцю його розташування, техніці обслуговування покупців,

формування системи знижок, можливості після-продажного обслуговування. Ділова

практика свідчить, що ймовірність здійснення покупки покупцем практично прямо

пропорційна часу, проведеному цим покупцем в магазині.

6. Бізнес-план будівельної фірми. Будівельний бізнес-план неодмінно повинен

висвітлювати всі питання, пов'язані із зведенням об'єкту, об'єднані в наступні

інформаційні блоки. Резюме майбутнього будівельного проекту - зазначається мета

бізнес-плану (залучення зовнішніх інвестицій, розширення компанії, внутрішнє бізнес-

планування і так далі). У найбільш загальних рисах описується концепція проекту і

перспективи його втілення в життя. Дані попередніх маркетингових досліджень з даного

питання: вивчення ринку в сегменті (будівництво офісів, житла, котеджів і так далі),

існуючий попит і пропозиція, цільова аудиторія і так далі. Маркетинговий план,

проілюстрований конкретними показниками і цифрами, узятими з попередніх

маркетингових досліджень або розрахунків, заснованих на них. План реалізації або

експлуатації майбутнього архітектурного об'єкту. Повний опис всього процесу

будівництва: від етапу отримання дозволів і початку забудови до введення в

експлуатацію. Терміни проходження кожного етапу будівництва також мають бути

прописані, обґрунтовані і підтверджені розрахунками і об'єктивними причинами.

Організаційна структура, кадри і кадрова політика компанії. Розрахунок бюджету і

складання фінплану підприємства. Страхування об'єкту будівництва. Юридична сторона

питання (дозвільні документи, довідки, санітарні і пожежні висновки, введення в

експлуатацію і так далі). Всі можливі ризики: юридичні, технічні, фінансові, інвестиційні,

погодні, метеорологічні і так далі.

7. Бізнес-план фірми, яка надає послуги. Для того, щоб сервісний бізнес був

успішним, необхідно сконцентрувати увагу на специфічних аспектах: пакетності послуг,

13

індивідуального іміджу фірми та працівників, орієнтації на потреби клієнта та

позиціювання на ринку. Надзвичайно важливим є контроль якості роботи персоналу та

його навчання, а також створення системи мотивації та заохочення збереження

навчених професіоналів та кваліфікованих працівників.

8. Бізнес-план транспортної фірми та зв’язку. Транспортний бізнес – один з

найбільш прибуткових і таких, що динамічно розвиваються, навіть не дивлячись на те, що

пов'язаний з певними ризиками. Щодня сотні транспортних компаній здійснюють тисячі

перевезень – пасажирських і вантажних; автомобільних, автобусних і залізно дорожніх;

індивідуальних і групових; перевезення великогабаритних і небезпечних вантажів.

Шляхи залізничного сполучення і автомагістралі обплутали всю країну своєю

мережею і дісталися навіть до найвіддаленіших околиць. Якщо Ви готові вплутатися в ці

мережі і не заплутатися на півдорозі, тоді все, що Вам необхідно для початку власної

справи – бізнес-план перевезень.

Перш ніж приступити до складання цього непростого і принципово важливого

документа, необхідно провести маркетингові дослідження ринку, вивчити статистичні

дані, а також визначитися, якого роду послуги Ваша компанія зможе надавати. Чи будуть

це перевезення виключно групові, або існує можливість виконання індивідуальних

замовлень; чи зможете Ви організовувати екскурсійні тури; братиметеся тільки за

безпечні вантажі, або зважитеся возити навіть небезпечні і так далі.

Основна частини бізнес-плану перевезень повинна включати розгляд транспортної

галузі в цілому: аналізі ринку, існуючого попиту і пропозиції на ньому, об'єму вантажних

і пасажирських перевезень, їх сезонності; аналізу клієнтів і їх побажань, а також

конкурентів і ризиків. Ці дані допоможуть скоригувати концепцію компанії. Наприклад,

докласти додаткові зусилля та організувати послугу з транспортування великогабаритних

вантажів, якщо такої немає на місцевому ринку, а люди, проте, її потребують. У такій

ситуації маркетингові дослідження відразу покажуть, чи буде попит на цю послугу

покривати витрати на її організацію в цьому регіоні.

9. Бізнес-план страхової компанії. Ринок страхового бізнесу, як запевняють

фахівці, вже насичений. Але це абсолютно не означає, що насичений він дійсно якісною

послугою. Бізнес-план страхової компанії завжди зв'язаний з виробленням стратегії

розвитку компанії, яка б дозволила по максимуму використовувати можливості ринку,

стати сильніше, скориставшись своєю конкурентною перевагою, дістати нових клієнтів.

Ця стратегія залежатиме від ключової стратегічної мети, яку визначить для себе

керівництво компанії. Ця стратегічна мета неодмінно повинна бути відображена в бізнес-

плані страхової компанії.

Загалом і в цілому, структура бізнес-плану страхової компанії дуже близька до

класичної. Він винен послідовно і логічно викласти цілі і перспективи проекту, витрати і

ресурси, необхідні на його здійснення, а також розрахувати майбутні прибутки і витрати,

швидкість повернення інвестицій, проаналізувати конкурентне середовище і можливі

ризики, зосередити увагу на своїх достоїнствах і перевагах, а також чітко прописати

вироблену стратегію.

14

Титульний аркуш

Бізнес-план

Підприємство «_________________________» -

______________________________________ (вид діяльності).

Прізвище, ім’я, по батькові

Адреса: __________________________________

Телефон: ________________________________

е-mail: ___________________________________

Існуюче володіння бізнесом: ________________

Галузь бізнесу: ____________________________

Дата: __ ________________ 2013 року

15

РЕЗЮМЕ

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Місія______________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Мета проекту_______________________________________________________________

__________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Ключі до успіху_____________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Основні очікувані фінансові показники_________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

ЗМІСТ

стор.

Резюме

Розділ 1. Характеристика галузі та підприємства

Розділ 2. Опис продукту чи послуги

Розділ 3. Дослідження ринку та прогноз обсягів збуту

Розділ 4. Конкуренція

Розділ 5. План маркетингу

Розділ 6. План виробництва

Розділ 7. План витрат

Розділ 8. Організаційний план

Розділ 9. Фінансовий план

Розділ 10.Стратегія фінансування

Розділ 11. Оцінка ризиків та план дій на випадок непередбачених обставин

16

РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ГАЛУЗІ ТА ПІДПРИЄМСТВА

а) Подати узагальнені відомості щодо поточного стану справ і тенденцій розвитку

галузі;

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

б) Охарактеризувати продукти й ринки, що є новими для конкретної

галузі______________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

в) Окреслити нові чинники, що здатні в перспективі впливати на розвиток галузі

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

г) Описати загальні характеристики фірми (стратегічні й тактичні цілі, види діяльності,

стадії розвитку бізнесу, географію діяльності)

РОЗДІЛ 2. ОПИС ПРОДУКТУ ЧИ ПОСЛУГИ

а) Фізичний опис ____________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

б) Привабливість продукту___________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

в) Стадія розроблення продукту________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

г) Авторські права___________________________________________________________

___________________________________________________________________________

д) Перспективи продукту_____________________________________________________

___________________________________________________________________________

РОЗДІЛ 3. ДОСЛІДЖЕННЯ РИНКУ ТА ПРОГНОЗ ОБСЯГІВ ЗБУТУ

Хто …

користується продукцією або послугою?____________________________

купує продукцію або послугу в мене?______________________________

Де…

використовуєтеся продукція чи послуга?____________________________

клієнти одержують інформацію про продукцію чи послугу?

___________________________________________________________________________

перебувають потенційні і теперішні клієнти? ________________________

Яку користь прагнуть отримати покупці від користування продукцією

або послугою?______________________________________________________________

Яка ціна є прийнятною для клієнтів?_______________________________

17

Яким є існуючий та потенційний ринок продукції ? __________________

___________________________________________________________________________

Яку кількість клієнтів вміщує Ваш сегмент ринку ?___________________

Якою процентною часткою ринку Ви можете оволодіти ?______________

Чому…

клієнти купують Ваш товар або продукцію?_________________________

клієнти купують товари або послуги конкурентів?____________________

Коли …

клієнти купують Ваш товар і послугу ?______________________________

клієнти купують товар і послугу конкурентів ?_______________________

Як …

клієнти порівнюють Ваш товар чи послугу з іншими продавцями?______

__________________________________________________________________________

вони вперше почули про мою компанію?___________________________

Висновок:__________________________________________________________________

______________________________________________________________

Прогнозний обсяг збуту продукції (товарів, робіт, послуг) за перший рік

реалізації бізнес-плану:

______________________________________________одиниць продукції.

РОЗДІЛ 4. КОНКУРЕНЦІЯ

Таблиця 1 – Порівняльний аналіз ринкових стратегій найближчих конкурентів

Чим приваблює Що пропонує

продукт (послуга) клієнта? Конкурент 1

_______________

(назва)

Конкурент 2 _____________

(назва)

Конкурент 3 _____________

(назва)

1. Якість

2. Низькі ціни

3. Широкий асортимент

4. Надійність

5. Післяпродажне обслуговування

6. Доставка

7. Місцерозміщення

8. Продаж у кредит

9. Гарантії

10. Продаж супутніх товарів

11. Інше, відповідно до вибраного бізнесу

18

Висновок.

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

РОЗДІЛ 5. ПЛАН МАРКЕТИНГУ

а) Прогнозна ціна продукції (послуги)_______ грн. за од., обсяг збуту у грошовому

виразі_______________________________________________________________грн.

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

б) Визначення місцезнаходження фірми.

Для побудови матриці спочатку визначають основні фактори, які впливають на

розміщення фірми в певній сфері бізнесу. Для кожного з цих факторів, залежно від

їхньої важливості, встановлюється певний коефіцієнт вагомості (сума коефіцієнтів має

дорівнювати одиниці). Потім складають перелік можливих об’єктів для розміщення

фірми й визначають рейтинг відповідного фактора за шкалою від 1 (дуже незначний

вплив) до 4 (дуже значний вплив). множенням коефіцієнта вагомості на встановлений

рейтинг визначають загальну оцінку для кожного фактора. Сума загальних оцінок за

сукупністю факторів дає змогу визначити пріоритети щодо розміщення фірми.

Таблиця 2 – Матриця вибору місцерозташування фірми

Основні фактори Коефіцієнт Об’єкт А

_______________

(назва)

Об’єкт Б

_______________

(назва)

Об’єкт В

_______________

(назва)

розміщення вагомості рейтинг оцінка рейтинг оцінка рейтинг Оцінка

1. Наближеність до споживачів

2. Витрати на оренду (придбання, будівництво)

3. Експлуатаційні витрати

4. Транспортні комунікації

5. Ступінь концентрації

6…Інше, відповідно до бізнесу

Загальна оцінка

Місце

Висновок:_________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

19

в) інтенсивність просування продукції на ринок – реклама.

Таблиця 3 - Бюджет витрат на рекламну діяльність фірми

Види засобів поширення

рекламної інформації

Місяць У цілому за рік

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. Радіо

2. Газети

3. Телебачення

4. Часописи

5. Буклети

6. Розсилка поштою

7. Щитова реклама

8. Світлова реклама

9. Інші види

Усього

__ РОЗДІЛ 6. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА

1. У підрозділі «Основні виробничі операції» _________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

2. Підрозділ «Машини та устаткування»

Таблиця 4 - Машини та устаткування

Найменування

обладнання

Купівля чи

оренда

Нове чи

вживане

Вартість

Строк

служби

(у місяцях)

Амортизаційні

відрахування

(за місяць)

3. Підрозділ «Сировина, матеріали й комплектуючі вироби»

Таблиця 5 - Сировина, матеріали та комплектуючі вироби

Найменування видів

сировини, матеріалів

та комплектуючих

виробів

Постачальники

Ціна за

одиницю

Примітки (місцезнаходження

постачальників, умови

поставок тощо)

4. Підрозділ «Виробничі й невиробничі приміщення»__________________________

___________________________________________________________________________

5. Вплив зовнішніх факторів________________________________________________

___________________________________________________________________________

20

РОЗДІЛ 7. ПЛАН ВИТРАТ

Таблиця 6 - Передпочаткові витрати

№ п/п Статті витрат

Сума, грн.

1 Приміщення (сума придбання, або початкова виплата за покупку

або початкова орендна плата)

2 Ремонт або оформлення інтер’єру

3 Транспорт та пов’язані з ним витрати (сума придбання, або

початкова виплата за покупку, або початкова орендна плата)

4 Машини, обладнання та інструменти (повна вартість покупки,

початкова виплата за покупку, або початкова орендна плата)

5 Передпочаткові витрати на закупку сировини, матеріалів,

запасних частин тощо

6 Канцтовари та обладнання для офісу (перша закупка)

7 Під’єднання до мережі комунальних послуг, встановлення

телефону тощо

8 Реєстрація бізнесу, отримання ліцензії, дозволів, патентів тощо,

включаючи одноразові витрати

9 Реклама на попередньому етапі

10 Найом та підготовка робітників, їхня зарплата до відкриття фірми

11 Готівкові кошти на інші непередбачені витрати

16 ЗАГАЛЬНА СУМА ПЕРЕДПОЧАТКОВИХ ВИТРАТ

Таблиця 7 - Поточні витрати виробництва (грн./міс.)

Статті витрат 1-й

місяць

2-й

місяць……

Разом за

1-й рік

1. Купівля матеріалів, запасних частин чи

товарів

2. Купівля сировини

3. Заробітна плата власника

4. Заробітна плата та преміальні іншим

працівникам

5. Витрати на оренду та утримання приміщення

фірми

6. Витрати на утримання обладнання та

механізмів

7. Оплата за телефон та інші засоби зв’язку

8. Плата за комунальні послуги (газ, вода,

електрична енергія, тощо)

9. Витрати на транспортні засоби та споріднені

витрати

10. Інші витрати на перевезення

11. Витрати на поточне обладнання та ремонт

12. Витрати на страхування

13. Податки

14. Інше

Загальні витрати виробництва

21

РОЗДІЛ 8. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

а) Організаційна форма бізнесу_____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________ б) Потреба фірми в персоналі:

Таблиця 8 – Забезпечення потреб у персоналі

Категорії працівників

Якості, необхідні для виконання виду діяльності (кваліфікація, досвід тощо)

Необхідна чисельність персоналу

Вартість персоналу

1

Забезпечення потреб у персоналі (внутрішні,

зовнішні)

Спеціалісти

Службовці

Робітники

в) Власники, менеджери й зовнішні консультанти фірми_______________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________ г) Організаційна схема управління фірмою (продовжити)_________________________

д) Кадрова політика і стратегія_________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

1 У загальну вартість персоналу включають заробітну плату працівників, усі види винагород, ЄСВ.

22

РОЗДІЛ 9. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН Таблиця 9 - Прогноз прибутків чи збитків у 1-му році реалізації проекту

№ п/п Стаття 1 міс. 2 міс. 3 міс. 4 міс. 5 міс. 6 міс. 7 міс. 8 міс. 9 міс. 10 міс. 11 міс. 12 міс. За рік

ДОХОДИ

1 Дохід (виручка) від реалізації продукції

1 виду __________(товарів, робіт, послуг)

2 Дохід (виручка) від реалізації продукції

2 виду _______(товарів, робіт, послуг)

3 ПДВ, АЗ

4 Чистий дохід (виручка) від реалізації

продукції (ряд 1+ ряд 2 - ряд 3)

ВИТРАТИ (без ПДВ)

5 Матеріали

6 Енерговитрати

7 Інші матеріали

8 Паливно-мастильні матеріали

9 Орендна плата

10 Транспортні витрати

11 Комунальні послуги

12 Різні податки та збори

13 Зарплата постійна

14 Нарахування ЄСВ (залежно від класу

професійного ризику)

15 Оформлення дозволів, ліцензій

16 Відрядження

17 Реклама

18 Виплата відсотків за кредит

19 Страхування

20 Разом (5..19)

21 із них: прямі (5…8)

22 непрямі (9...19)

23 ПРИБУТОК (4-20)

24 Податок на прибуток, ставка згідно

вимог чинного законодавства

25 ЧИСТИЙ ПРИБУТОК (23-24)

26 Повернення кредиту

23

Таблиця 10 - Прогноз руху грошових коштів у 1-му році

№

п/п

Статті 1 міс. 2 міс. 3 міс. 4 міс. 5 міс. 6 міс. 7 міс. 8 міс. 9 міс. 10 міс. 11 міс. 12 міс. За рік

1 Наявність коштів на початок місяця

Надходження коштів (з ПДВ)

2 Дохід (виручка) від реалізації

продукції 1 виду __________________

3 Дохід (виручка) від реалізації

продукції 2 виду ___________________

4 Надходження кредитів

5 Інші види надходжень

6 Разом надходжень (2…5)

Видатки (з урахуванням ПДВ)

7 Обладнання , машини

8 Сировина

9 Енерговитрати

10 Зарплата працівників (з нарахуван.

ЄСВ)

11 Паливно-мастильні матеріали

12 Орендна плата

13 Комунальні платежі

14 Відрядження

15 Різні податки та збори

16 Дозволи, ліцензії

17 Реклама

18 Виплата відсотків за кредит

19 Інше ( страхування та ін. )

20 Сплата ПДВ

21 Сплата податку на прибуток

22 Виплата позики

23 Разом видатків (7...22)

24 Наявність коштів на кінець

місяця(1+6-23)

24

Таблиця 11 – Плановий баланс підприємства на _____ _________________ 201 _ року)

АКТИВИ Сума,

грн

Поточні активи

Готівка

Ринкові цінні папери

Дебіторська заборгованість

Матеріальні запаси

Попередньо оплачені витрати

Інші поточні активи

Загальні поточні активи

Постійні активи

Земля

Будівлі та споруди ( залишкова вартість)

Обладнання (залишкова вартість)

Нематеріальні активи

Загальні постійні активи

Загальні активи

ПАСИВИ

Поточні пасиви

Кредиторська заборгованість

Заборгованість податковим органам

Видатки, що нараховані до виплати

Інші поточні пасиви

Загальні поточні пасиви

Довгострокові пасиви

Векселі до оплати

Кредити під заставу майна

Інші довгострокові пасиви

Загальні довгострокові пасиви

Загальні пасиви

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ПЕРЕД ВЛАСНИКАМИ (власний капітал)

Грошові кошти засновника

Акції

Прибуток

Загальні зобов’язання перед власниками (власний капітал)

Загальні пасиви та зобов’язання перед власниками (власний капітал)

25

Точка беззбитковості – це такий обсяг продажу продукції, за якого виторг від

продажу повністю покриває усі видатки на виробництво продукції чи надання

послуги.

Аналіз розрахованої точки беззбитковості необхідний для:· визначення критичної

виробничої програми підприємства;· оцінювання стану підприємства.

Рисунок 1 - Графік взаємозв’язку показників обсягу виробництва, витрат і прибутку

де: N – обсяг виробництва продукції у вартісному вираженні;

Z – повна собівартість продукції (витрати на виробництво);

K – точка критичного обсягу виробництва;

QК – критична кількість одиниць продукції;

NК – критичний обсяг виручки (поріг рентабельності, точка беззбитковості);

NФ – фактичний обсяг виручки;

Ф – запас фінансової міцності (різниця між фактичною виручкою і порогом

рентабельності).

Постійні витрати

ТОЧКА БЕЗЗБИТКОВОСТІ = -----------------------------------------------------

1 – Змінні витрати (на од. прод) / Виручка

Обсяг виробництва = _______ од. / рік

Ціна = ____ грн./од.

Витрати змінні (на од. прод.) = _______грн. / од.

Витрати постійні = _________________ грн. / рік

ТОЧКА БЕЗЗБИТКОВОСТІ =__________________ ___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Термін окупності (проміжок часу, якого потребує бізнес для отримання суми

коштів, що дорівнює обсягові початкового інвестування) та обернений показник —

прибутковість інвестицій.

26

Термін окупності (Т ок.), частіше всього, оцінюється кількістю місяців, (можна днів,

років) необхідних для повернення передпочаткових (інвестованих) і розраховується

таким чином :

прибутоксячнийсередньоміочікуваний

витратиніінвестиційковіПередпочатТок

)(.

,

.Ток

Цікавим для бізнесу є розрахунок оберненого співвідношення тих самих

значень — коефіцієнт прибутковості (К приб.):

витратиіінвестицінковіпередпочат

прибутоксячнийсередньоміОчікуванийКприб

)(.

.

.Кприб.

Коефіцієнт прибутково інвестицій є хорошим інструментом оцінки альтернативних

варіантів вкладання коштів, так як розраховує частку середньомісячного прибутку, яка

утворюється від однієї гривні інвестованих грошей.

___________________________________________________________________________

РОЗДІЛ 10. СТРАТЕГІЯ ФІНАНСУВАННЯ

Таблиця 12 - Формування стратегії фінансування Перелік витрат,

необхідних для

запуску проекту

Власні джерела

фінансування

Кредит Інші

сторонні

джерела

фінансуван

ня

Загальна

вартість

проекту

Дата

здійснення

витрат

Виготовлення

проектної

документації

Х х

……… Х

Отримання

дозволів, ліцензій

х

Підготовка кадрів х

Будівництва цеху

(якщо необхідно)

Х х

Ремонт та

підготовка

приміщення

Х

…. х

Закупівля та

встановлення

обладнання

х

Закупівля сировини

та напівфабрикатів

х

Забезпечення умов

для роботи

персоналу

х

…….. х

Всього Всього Всього

27

РОЗДІЛ 11. ОЦІНКА РИЗИКІВ ТА ПЛАН ДІЙ НА ВИПАДОК

НЕПЕРЕДБАЧЕНИХ ОБСТАВИН

Таблиця 13 - Види ризиків і причини їх виникнення

Вид ризику План дій

1. Ризики, пов’язані з незабезпеченістю

підприємницької ідеї (проекту) фінансовими

ресурсами (інвестиціями)

2. Маркетингові ризики

3. Ризики, пов’язані з непередбаченою

конкуренцією

4. Ризики, пов’язані із забезпеченням прав

власності на запатентовані вироби

5. Ризики непередбачених витрат і

збільшення кошторису

6. Ризики, пов’язані з конфліктними

ситуаціями (громадськістю)

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

28

ПЕРЕЛІК РЕКОМЕНДОВАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Барроу, К. Бізнес-план [Текст] : Практ. посібник. / К. Барроу, П. Барроу, Р. Браун ;

пер.з 4-го англ. вид. – К. : Т-во "Знання",КОО, 2005. – 434 с.

2. Васильченко, Г. В., Кафка, С. М. Конспект лекцій з бізнес-планування [Текст] :

конспект лекцій / Г. В. Васильченко, С. М. Кафка – Івано-Франківськ : ІФНТУНГ,

2010. – 157 с.

3. Васильченко Г. В, Вербовська Л., Гречаник Б., Кулик Т., Курило Н., Поровська Н.,

Шевчик Р. “Сім кроків до успішного бізнесу” – Івано - Франківськ: Видавництво “Нова

Зоря”, 2005.- 250 с.

4. Данилюк, М. О. Як розробити бізнес-план інвестиційного проекту? [Текст] : практ.

посіб. / М. О. Данилюк, О. Г. Дзьоба, В. П. Петренко. – друге вид. – Івано-

Франківськ : ІФНТУНГ Факел, 2003. – 84 с. – Бібліогр. с.68.

5. Должанський, І. З. Бізнес-план: технологія розробки [Текст] : навч. посіб.

/ І. З. Должанський, Т. О. Загорна. – К. : ЦУЛ, 2006. – 384 с. : іл.

6. Должанський, І. З. Бізнес-план: технологія розробки [Текст] : навч. посіб.

/ І. З. Должанський, Т. О. Загорна. – 2-ге вид. – К. : Центр учбової літератури,

2009. – 384 с.

7. Дутко, Г. В. Настільна книга для підприємців та малих підприємств. Проект

Європейського союзу „Покращення середовища для розвитку малого та середнього

підприємництва” – Нововолинськ, 2004 р. – 158 с.

8. Збірник бізнес-планів з коментарями і рекомендаціями [Текст] / Попов В.М., ред. –

4-те вид., перероб. і доп. – К. : ЦУЛ, КноРус, 2003. – 382 с. – 18грн

9. Кучеренко, В. Р. Бізнес-планування фірми. [Текст] : Навч. посібник.

/ В. Р. Кучеренко, В. А. Карпов, О. С. Маркітан. – К. : Знання, 2006. – 423 с. :

10. Македон, В. В. Бізнес-планування [Текст] : навч. посіб. / В. В. Македон. – К. :

Центр учбової літератури, 2009. – 236 с

11. Петров, К. Н. Як розробити бізнес-план. Практичний посібник з прикладами і

шаблонами, 2-ге вид.: М.: ВАТ „І.Д.Вільямс”, 2008. – 384 с.: іл.

12. Покропивний, С. Ф. Бізнес-план: технологія розробки та обгрунтування. [Текст] :

Навч. посібник. / С. Ф. Покропивний, С. М. Соболь, Г. О. Швиданенко. – К. : КНЕУ,

1999. – 208 с.

13. Райан Д. Д., Хидьюк Г. П. Малый бизнес: бизнес-план предпринимателя / Пер. с

англ. Под ред. Д. О. Ямпольской. – СПб.: Издательский дом «Нева», 2003.- 608 с.

14. Тарасюк Г. М. Бізнес-план: Розробка, обґрунтування та аналіз: Навч. посібник.- К.:

Каравела, 2008.- 280с.

15. Тєлєтов, О. С. Бізнес-план [Текст] : навч. посібник / О. С. Тєлєтов. – Суми :

СумДУ, 2005. – 103 с.

16. Шумейко, А. К., Амерова О. В. Формування затрат бізнесу та оцінка їх

ефективності. Серія „Вчимося бізнесу” – К.: ACDI/VOCA, 2001. – 83с.

17. Ясинський, В. В. Бізнес-планування: теорія і практика [Текст] : Навч. посібник.

/ В. В. Ясинський, О. О. Гайдей. – К. : Каравела, 2005. – 232 с.

18. Ясинський, В. В. Бізнес-планування: теорія і практика [Текст] : Навч. посібник.

/ В. В. Ясинський, О. О. Гайдей. – К. : Каравела, 2006. – 232 с. : іл.