คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ตวชวดท 4.2.12.3 การตรวจสอบทางการเงนและบญชของสำานกงานเขตพนทการศกษา

คำาอธบาย :ระดบความสำาเรจของสวนราชการระดบหนวยเบกจายสามารถดำาเนนการดานบญชไดตามเกณฑทสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานกำาหนด โดยเปนการประเมนผลจากจำานวนเรองของขอมลทางบญชทสวนราชการระดบหนวยเบกจายสามารถดำาเนนการไดตามเกณฑทกำาหนด จำานวน 4 เรอง ประกอบดวย 18 ขอยอย การประเมนรอบท 1 (ตลาคม 2560 – มนาคม 2561) และ รอบท 2 (เมษายน กนยายน – 2561) โดยพจารณาตามหลกเกณฑ ดงน

เรองท 1 ความถกตอง (Accuracy) มการแสดงยอดคงเหลอและรายการเคลอนไหวของบญชตามทกำาหนด ประกอบดวย 2 สวน

สวนท 1 บญชแยกประเภทในงบทดลองมการแสดงยอดคงเหลอถกตองตรงกบเอกสารหรอหลกฐาน

คำาอธบายยอดคงเหลอในชอง ยอดยกไป ของบญชแยกประเภท“ ”ในงบทดลองถกตองตรงกบเอกสารหรอหลกฐาน โดยพจารณาประเมนใน 10 ขอยอย (หากดำาเนนการไมครบในทกขอยอยจะถอคะแนนเปนศนย)ดงน

1.1) บญชเงนสดในมอ (1101010101) คำาอธบาย ยอดคงเหลอของบญชเงนสดในมอ ณ วนสน

รอบการประเมนท 1 และรอบท 2 ตรงกบรายงานเงนคงเหลอประจำาวนทจดทำาตามระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการนำาเงนสงคลง พ.ศ. 2551

1.2)บญชเงนฝากธนาคาร(ทกบญช) คำาอธบาย มการจดทำางบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคาร

ครบทกบญช ณ วนสนรอบการประเมนท 1 และรอบท 2 ดวยวธการจดทำางบกระทบยอดเงนฝากธนาคารตามหนงสอกรมบญชกลางท กค 0423.3/ว 63 ลงวนท 21 กมภาพนธ 2554 เร อง วธการตรวจสอบขอมลเงนฝากธนาคารและแนวทางการจดทำางบกระทบยอดเงนฝากธนาคารของหนวยงานภาครฐ

-134-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

1.3) บญชลกหนเงนยมในงบประมาณ (1102010101) บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)

คำาอธบายยอดคงเหลอของบญชลกหนเงนยมในงบประมาณ บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ ณ วนสนรอบการประเมนท 1 และรอบท 2 ตรงกบสญญาการยมเงนทยงไมสงใชใบสำาคญ

1.4) บญชใบสำาคญคางจาย (2102040102) บญชเจาหนการคา - หนวยงานภาครฐ (2101010101) และบญชเจาหนการคา บคคล–ภายนอก (2101010102)

คำาอธบาย ยอดคงเหลอของบญชใบสำาคญคางจาย บญชเจาหนการคา - หนวยงานภาครฐ และบญชเจาหนการคา บคคลภายนอก ณ วนสนรอบ–การประเมนท 1 และรอบท 2 ตรงกบใบแจงหน ใบสำาคญหรอเอกสารแสดงภาระผกพนทตองชำาระคนแกเจาหนหรอผมสทธยงไมไดจายเงน

1.5)บญชวสดคงคลง (1105010105) และบญชครภณฑ (12xxxxxxxx)

คำาอธบาย มยอดคงเหลอของบญชวสดคงคลง ณ วนท 30 กนยายน 2561ตรงกบสรปรายงานผลการตรวจสอบวสด ประจำาปงบประมาณ 2561 และยอดคงเหลอของบญชครภณฑ ณ วนท 30 กนยายน 2561 ตรงกบรายงานผลการตรวจสอบทรพยสน ประจำาปงบประมาณ 2561

1.6)งบทดลองแสดงขอมลทางบญชทถกตองตามดลบญชปกต และตองไมมบญชพกทมยอดคงคาง

คำาอธบาย จำานวนเงนในชอง ยอดยกไป ของทกบญชใน“ ”งบทดลองแสดงตวเลขถกตองตามดลบญชปกต ยกเวน

บญชแยกประเภทดลบญช

เดบต เครดต1. บญชพกรอ Clearing

(1101010113)

2. บญชรายไดสง(ตำา)กวาคาใชจายสทธ (3101010101)

-135-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

3. บญชรายไดสง (ตำา)กวาคาใชจายสะสม ยกมา (3102010101)

4. บญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด (3102010102)

5. บญชคาใชจายระหวางหนวยงาน-รายไดแผนดนรอนำาสงคลง (5210010112)

บญชพกในงบทดลองรายหนวยเบกจายในระบบ GFMIS ไมมจำานวนเงนคงคางในชอง ยอดยกไป ของทกบญชดงตอไปน“ ”

- บญชพกเงนนำาสง (1101010112) และบญชพกเงนสดรบ (1101010110)

- บญชพกรอ Clearing (1101010113) ยกเวนบญชพกรอ Clearing ทเกดจากเชคทธนาคารยงไมสามารถเรยกเกบไดทนภายในสนเดอนซงบญชพกรอ Clearing ดงกลาว ตองมยอดคงคางดานเครดตเทากบยอดคงคางของบญชพกเงนนำาสงดานเดบตทหนวยเบกจายบนทกการนำาสงเงนในระบบ GFMIS

- บญชพกหกลางการรบโอนสนทรพย (1213010104)- บญชพกหกลางการโอนสนทรพย (5212010103)- บญชลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน (1102050125)- บญชเจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน (2101020106)

ยกเวน กรณหนวยเบกจายรบรายไดแทนหนวยงานอนในวนสนเดอนแลวนำาสงเงนในเดอนถดไป

- บญชภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท) (21020401xx)- บญชเบกเกนสงคนรอนำาสง (2116010104) ยกเวน กรณ

หนวยเบกจายบนทกรบเงนเบกเกนสงคนในวนสนเดอนแลวนำาสงในเดอนถดไป

-136-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ทงน หากหนวยเบกจายมบญชพกคงคางจากสาเหตการยกเวนใหระบสาเหตไวในแบบประเมนผลฯ หวขอคำาชแจงดวย

- บญชพกคาใชจาย (5301010103)- บญชปรบหมวดรายจาย (5301010101)

1.7)งบทดลองรายหนวยเบกจายในระบบ GFMIS ไมปรากฏยอดคงคางบญชพกสนทรพย (ระบประเภท)

คำาอธบาย จำานวนเงนในชอง ยอดยกไป ของบญชพก“ ”สนทรพย (ระบประเภท)ในงบทดลองรายหนวยเบกจายตองไมมยอดคงคาง โดยปรบปรงเปนสนทรพยรายตวหรอเปนคาใชจาย ยกเวน บญชพกงานระหวางกอสราง (1211010102) ใหปรบปรงบญชและไมใหมยอดคงคางในงบทดลองภายใน 30 วนนบจากวนสนปงบประมาณ

1.8)งบทดลองรายหนวยเบกจายในระบบ GFMIS ไมมบญชทเกยวของกบสวนราชการทใชเฉพาะภารกจของหนวยงาน

คำาอธบายจำานวนเงนในชอง ยอดยกไป ของบญชในงบ“ ”ทดลองแสดงบญชถกตองตามประเภทของสนทรพยและไมมบญชทเกยวของกบสวนราชการทมภารกจเฉพาะดาน เชน บญชครภณฑโรงงาน บญชครภณฑกอสราง บญชครภณฑดนตร บญชครภณฑอน บญชสวนปรบปรงอาคารบญชครภณฑสนาม บญชครภณฑกฬา บญชสนทรพยพนฐานอน บญชสนทรพยถาวร ทราชพสด– บญชสนทรพย – Interface บญชสนทรพยโครงสรางพนฐาน ประกอบดวย ถนน สะพาน เขอน อางเกบนำา และสนทรพยโครงสรางพนฐานอน

1.9)การคำานวณคาเสอมราคาสำาหรบสวนราชการระดบหนวยเบกจายทมบญชสนทรพยไมระบ ฯลฯ(ประเมนผลในรอบท 2)

คำาอธบาย กรณทสวนราชการระดบหนวยเบกจายทมบญชสนทรพยไมระบ เชน บญชอาคารและสงปลกสรางไมระบรายละเอยด บญชครภณฑไมระบรายละเอยด ฯลฯ ตองคำานวณคาเสอมราคาดำาเนนการปรบปรงคาเสอมราคา ณ สนปงบประมาณเอง

-137-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

1.10)การปดบญชรายไดสง/(ตำา) กวาคาใชจายสทธ (3101010101) และบญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด (3102010102) (ประเมนผลในรอบท 2)

คำาอธบาย สวนราชการระดบหนวยเบกจายเรยกรายงานงบทดลองประจำาป ระบงวด 1-16 โดยปดบญชรายไดสง/(ตำา) กวาคาใชจายสทธ (3101010101) และบญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด (3102010102) ตามจำานวนเงนคงเหลอในชอง ยอดยกไป เขาบญชรายได“ ”สง/(ตำา) กวาคาใชจายสะสมยกมา (3102010101) ภายใน 30 วนนบจากวนสนปงบประมาณ

สวนท 2 ความถกตองของการเคลอนไหวในบญชแยกประเภทคำาอธบาย แสดงวธการตรวจสอบ เพอใหสามารถพสจนไดวารายการ

เคลอนไหวของบญชแยกประเภทในระบบ GFMIS ระหวางปงบประมาณ พ.ศ. 2561 มความถกตองเปนปจจบน เชน การทำาดวย Pivot Table หรอการใชโปรแกรม ฟงกชน เทคนค สตรตางๆ หรอวธการใดกได(ตามหนงสอกรมบญชกลางท กค 0423.3/ว 281 ลงวนท 23 กรกฎาคม 2555 เร อง แนวทางการตรวจสอบบญชของสวนราชการในระบบ GFMIS) โดยพจารณาประเมนใน 4 ขอยอย (หากดำาเนนการไมครบในทกขอยอยจะถอคะแนนเปนศนย) ดงน

2.1)บญชเงนสดในมอ (1101010101) บญชเงนฝากธนาคารเพอนำาสงคลง (1101020601) บญชเงนฝากธนาคารรายบญชเพอนำาสงคลง (110101020606)

คำาอธบายแสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชดงกลาวน มการบนทกขอมลจดเกบ นำาสงหรอนำาฝากเงน เงนเบกเกนสงคน เงนรายไดแผนดนหรอเงนฝากคลงไดถกตอง เปนปจจบน

2.2) บญชลกหนเงนยมในงบประมาณ (1102010101) และบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)

คำาอธบายแสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชลกหนมการบนทกการจายเงนและชดใชคนเงนยมแตละฎกา ไดถกตอง เปนปจจบน

-138-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

2.3)บญชเงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ) (1101020603) บญชเงนฝากธนาคาร(เงนนอกงบประมาณ) (1101020604) บญชใบสำาคญคางจาย (2101010101) บญชเจาหนการคา –หนวยงานภาครฐ (2101010101) และบญชเจาหนการคา บคคลภายนอก –(2101010102)

คำาอธบายแสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชดงกลาวน มการบนทกการเบกและจายเงนใหเจาหนหรอผมสทธ ไดถกตอง เปนปจจบน

2.4) บญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด (3102010102)

คำาอธบายแสดงรายละเอยดการปรบปรงบญชเพอแกไขขอผดพลาดของปงบประมาณกอน พรอมแนบสำาเนาใบสำาคญการปรบปรงบญชและหนงสอขออนมตจากหวหนาสวนราชการ โดยถอปฏบตตามหนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 60 ลงวนท 14 กมภาพนธ 2556เรองท 2 ความโปรงใส (Transparency) มการเปดเผยขอมลทางบญชตอสาธารณะ โดยพจารณาประเมนใน 2 ขอยอย (หากดำาเนนการไมครบในทกขอยอยจะถอคะแนนเปนศนย)

2.1 การเปดเผยงบทดลองสสาธารณะคำาอธบาย มการเผยแพรงบทดลองรายหนวยเบกจายเปนประจำา

ทกเดอน โดยเปดเผยเปนระยะเวลาอยางนอย30 วนนบจากวนทสงใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค เชน ลง Website หรอปดประกาศในทสาธารณะ (หากจดทำาไมครบทกเดอนจะถอคะแนนเปนศนย)

2.2 แสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชทสำาคญของงบทดลองคำาอธบาย มการจดทำารายละเอยดรายการบญชทสำาคญประกอบ

งบทดลองประจำาเดอนกนยายน 2561 และใหเปดเผยสสาธารณะเปนระยะเวลาอยางนอย 30 วนนบจากวนทสงงบทดลองใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค เชน ลง Website

-139-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

หรอปดประกาศในทสาธารณะ โดยรายการบญชทส ำาคญประกอบดวยรายการบญชตามเกณฑการประเมนผลฯ เรองท 1.1.1 - 1.1.3 (ประเมนผลในรอบท 2)

เรองท 3 ความรบผดชอบ (Accountability) สามารถจดสงรายงานงบทดลองใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค ไดภายในระยะเวลาทกรมบญชกลางกำาหนด

คำาอธบายการนำาสงรายงานงบทดลองประจำาเดอนใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.)หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาคทกเดอน ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป (หากจดทำาไมครบทกเดอนจะถอคะแนนเปนศนย)

เรองท 4 ความครบถวนของสถานศกษาทเปนหนวยเบกภายใตสงกดเขตพนทการศกษา ในการจดสงขอมลการปฏบตงานดานบญชใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานภายในระยะเวลาทกำาหนด

คำาอธบายสำานกงานเขตพนทการศกษาดำาเนนการเรงรด ตดตามการปฏบตงานดานบญชของสถานศกษาหนวยเบกภายใตสงกด ใหจดสงขอมลมายงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานภายใน 20 วนนบจากวนสนรอบการประเมนท 1 และ 30 วนนบจากวนสนรอบการประเมนท 2 โดยเมอสถานศกษาหนวยเบกไดจดสงเอกสารประกอบการประเมนฯ ใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานแลว สถานศกษาจะตองสำาเนาหนาบนทกการรายงานผลการประเมนฯ ทสงใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน รายงานตอสำานกงานเขตพนทการศกษา ภายใน 15 วนนบจากวนสนรอบการประเมนท 1 และรอบท 2เพอเขารายงานผลในระบบ KRS ของ กพร. ตอไป ซงการรบรองรายงานของสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานในขอน สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานจะใหคะแนนตอเมอไดรบเอกสารประกอบการประเมนฯ ของสถานศกษาทกแหงครบถวนเทานน

สตรการคำานวณ :

-140-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ผลรวมคานำาหนก X คะแนนทได ของทง 5 รายการ

เกณฑการใหคะแนน :ระดบสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

การประเมน รอบท 1 การประเมน รอบท 2รายงานขอมลการปฏบตงานดานบญช

ของสำานกงานเขตพนทการศกษา รายงานขอมลการปฏบตงานดานบญช

ของสำานกงานเขตพนทการศกษา

ระดบสำานกงานเขตพนทการศกษาลำาดบ

ทประเดน รายการ

นำาหนก

คะแนน1 5

1 1. ความถกตอง

1.1 ยอดคงเหลอในชอง ยอดยกไป ของ“ ”บญชแยกประเภทถกตองตรงกบเอกสารหรอหลกฐาน

0.2 - ไมดำาเนนการจดสงเอกสาร

- จดสงเอกสารไมครบถวน และไมถกตองตามเกณฑทกำาหนด

จดสงเอกสารครบถวนและถกตองตามเกณฑทกำาหนด

2 1. ความถกตอง

1.2 ความถกตอง เปนปจจบนเกยวกบการเคลอนไหวของบญชแยกประเภทในระบบ GFMIS ระหวางปงบประมาณ

0.2 - ไมดำาเนนการจดสงเอกสาร

- จดสงเอกสารไมครบถวน

จดสงเอกสารครบถวนและถกตองตาม

-141-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ลำาดบท

ประเดน รายการนำา

หนกคะแนน

1 5พ.ศ. 2561 และไมถก

ตองตามเกณฑทกำาหนด

เกณฑทกำาหนด

3 2. ความโปรงใส

2.1 การเปดเผยงบทดลองสสาธารณะ 2.2 แสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชทสำาคญของงบทดลอง ประจำาเดอนกนยายน 2561

0.2 - ไมดำาเนนการจดสงเอกสาร

- จดสงเอกสารไมครบถวน และไมถกตองตามเกณฑทกำาหนด

จดสงเอกสารครบถวนและถกตองตามเกณฑทกำาหนด

ลำาดบท

ประเดน รายการนำา

หนกคะแนน

1 54 3.ความรบ

ผดชอบการจดสงงบทดลองใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) หรอ

0.2 - ไมดำาเนนการจดสงเอกสาร

- จดสง

จดสงเอกสารครบถวนและ

-142-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

สำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป

เอกสารไมครบถวน และไมถกตองตามเกณฑทกำาหนด

ถกตองตามเกณฑทกำาหนด

5 4. ความครบ ถวน

ความครบถวนของสถานศกษาหนวยเบกภายใตสงกดเขตพนทการศกษาในการจดสงขอมลการปฏบตงานดานบญช ใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ภายในระยะเวลาทกำาหนด

0.2 - ไมดำาเนนการจดสงเอกสาร

- จดสงเอกสารไมครบถวน และไมถกตองตามเกณฑทกำาหนด

จดสงเอกสารครบถวนและถกตองตามเกณฑทกำาหนด

หมายเหต : สำานกงานเขตพนทการศกษาจะผานการประเมนเมอไดคะแนนตงแต 4 คะแนนขนไป

กลมในสำานกงานเขตพนท ทรบผดชอบ : กลมบรหารการเงนและสนทรพย

แหลงขอมล / วธการจดเกบขอมล :1. หนงสอกรมบญชกลางดวนทสด ท กค 0410.3/ว 93 ลงวนท 20

กมภาพนธ 25612. สวนราชการระดบหนวยเบกจาย ไดแก สำานกงานเขตพนทการศกษา

ประถมศกษา 183 แหง

-143-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

สำานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษา 42 แหง โรงเรยนทเปนหนวยเบกจาย 151 แหง และหนวยเบกภายใตการกำากบดแลของผอำานวยการสำานกบรหารงานการศกษาพเศษ 166 แหง รายงานผลการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชของตนเอง โดยใช แบบรายงานการประเมนผลการปฏบตงานดาน“บญชของสวนราชการระดบหนวยเบกจาย หรอ แบบ สรก” .61-1 โดยรายงานผานระบบ KRS ของ กพร. ในรอบการประเมนท 1 และรอบการประเมนท 2

แนวทางการดำาเนนงาน :ระดบสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน1. แจงเวยนเกณฑการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชทกรมบญช

กลางกำาหนด ซงเปนตวชวดของ สพฐ. ให สพป./สพม. โรงเรยนทเปนหนวยเบกจายและหนวยเบกภายใตการกำากบดแลของผอำานวยการสำานกบรหารงานการศกษาพเศษถอปฏบต

2. รายงานการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชในระดบกรม รอบการประเมนท 1 และ รอบท 2ภายใน 45 วน และ 75 วน นบแตวนสนรอบการประเมนแตละรอบตามลำาดบ และรายงานผลการประเมนรอบท 2 ใหกรมบญชกลางทราบภายในวนท 30 พฤศจกายน 2561

3. สำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานจดทำารายงานการเงนระดบกรมของปงบประมาณ พ.ศ.2560 ตามหนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว267 ลงวนท 3 สงหาคม 2558 สงใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดนตรวจสอบและสำาเนารายงานการเงนดงกลาวใหกรมบญชกลางทราบภายใน 60 วน นบแตวนสนปงบประมาณ

ระดบสำานกงานเขตพนทการศกษาและสถานศกษาทเปนหนวยเบกรายงานผลตามเกณฑการประเมนการปฏบตงานดานบญชของตนเองตาม

แบบรายงานการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชของสวนราชการระดบหนวยเบกจาย (แบบ สรก. 61-1) พรอมเอกสารประกอบ การประเมนเปนไฟลขอมลโดยรายงานผานระบบประเมนผลตวชวดตามมาตรการปรบปรง

-144-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ประสทธภาพในการปฏบตราชการ (ระบบ KRS)ของ กพร. สพฐ. รอบการประเมนท 1 และ 2

แบบฟอรมการจดเกบขอมล ระดบสพป./สพม. และระดบสถานศกษา(ถาม)เรองท

รายละเอยด นำาหนก (รอยละ)

หลกฐานทตองแนบในระบบ

รอบการรายงาน

1ความถกตอง

ยอดคงเหลอในชอง ยอดยกไป ของ“ ”บญชแยกประเภทถกตองตรงกบเอกสารหรอหลกฐาน

20 1. แบบรายงาน สรก.61-12. งบทดลองรายหนวยเบกจาย3. รายงานขอมลบญชผดดล หรอ คำาสงงาน ZGL_RPT00294. เอกสารหลกฐานแสดงความถกตองยกไปของบญชแยกประเภท ดงน4.1 บญชเงนสด

สำาเนารายงานเงนคงเหลอประจำาวนตามแบบทกรมบญชกลางกำาหนด ณ วนสนเดอน4.2 บญชเงนฝากธนาคารทกบญช

งบกระทบยอดเงนฝากธนาคารทกบญช

รอบท 1 และรอบท 2

-145-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

พรอม Statement เงนฝากธนาคาร (เฉพาะหนาสดทาย) หรอ สมดบญชเงนฝากธนาคาร ประเภทออมทรพยและประจำา (หนาแรกและหนาสดทาย)4.3 บญชลกหนเงนยมในงบประมาณ และบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ

เรองท

รายละเอยด

นำาหนก (รอยละ)

หลกฐานทตองแนบในระบบ

รอบการรายงาน

1ความถกตอง

จดทำาสรปสญญาการยมเงนทยงไมสงใชเงนยม ณ วนสนรอบรายงาน ระบ (เลขทสญญายม,ชอ ผยม, วนทยม, จำานวนเงนคงเหลอ, วนครบกำาหนดชำาระ, เหตผลทยงไมสงใชเงนยม)4.4 บญชใบสำาคญคางจาย, บญชเจาหนการ

รอบท1 และรอบท 2

-146-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

คา หนวยงานภาครฐ– , บญชเจาหนการคา–ภายนอก

จดทำาสรปรายละเอยดใบแจงหน ใบสำาคญทยงไมชำาระเงนณวนสนรอบรายงาน ระบ(รายชอ ผมสทธ, รายการทยงไมชำาระหน, จำานวนเงน, วนทตองชำาระหน,เหตผลทยงไมชำาระหน) 4.5 บญชวสดคงคลง และบญชครภณฑ (12xxxxxxxx)

รายงานผลการตรวจนบวสดคงคลง ประจำาปงบประมาณ 2561 พรอมลงลายมอชอของหวหนาสวนราชการรบรองความถกตอง

รายงานผลการตรวจสอบทรพยสน ประจำาปงบประมาณ 2561 พรอมลงลายมอชอของหวหนาสวนราชการรบรองความถก

รอบท 2

-147-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ตอง

ขนตอน

รายละเอยด

นำาหนก (รอยละ)

หลกฐานทตองแนบในระบบ

รอบการรายงาน

1ความถกตอง

4.6 การคำานวณคาเสอมราคาสนทรพยไมระบ ฯลฯ

เอกสารปรบปรงบญช ประเภทเอกสาร JV ณ วนท 30 กนยายน 2561 (เอกสารอางอง SAP/R3 หรอคำาสงงาน ZINF_R09)4.7 การปดบญชรายไดสง(ตำา) กวาคาใชจายสทธ และบญชผลสะสมแกไขผดพลาด

เอกสารการปดบญช ประเภทเอกสาร JV ณ วนท 30 กนยายน

รอบท 2

-148-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

2561 (เอกสารอางอง SAP/R3 หรอคำาสงงาน ZINF_R09)

ความถกตอง เปนปจจบนเกยวกบการเคลอนไหวของบญชแยกประเภทในระบบ GFMIS ระหวางปงบประมาณ พ.ศ. 2561

20 แสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชเงนสด, บญชเงนฝากธนาคารเพอนำาสงคลง, บญชเงนฝากธนาคารรายบญช เพอนำาสงคลง

แสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชลกหน เงนยมในงบประมาณ และบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ

แสดงรายละเอยดการเคลอนไหวจบคของบญชเงนฝากธนาคารในงบประมาณ, บญช เงนฝากธนาคารนอกงบประมาณ, บญชใบสำาคญคางจาย, บญชเจาหนการคา หนวยงาน–ภาครฐ และบญชเจาหนการคา-ภายนอก

รอบท 1 และรอบท 2

-149-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

เรองท

รายละเอยด

นำาหนก (รอยละ)

หลกฐานทตองแนบในระบบ

รอบการรายงาน

1ความถกตอง

แสดงรายละเอยดการปรบปรงบญชเพอแกไขขอผดพลาดของปงบประมาณกอน พรอมแนบสำาเนาใบสำาคญการปรบปรงบญชและหนงสอขออนมตจากหวหนาสวนราชการ

รอบท 1 และรอบท 2

2 ความ

โปรงใส

2.1 การเปดเผยงบทดลองสสาธารณะ เปนระยะเวลาอยางนอย 30 วน นบจากวนทสงใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดนหรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค

2.2 แสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชท

20 หลกฐานแสดงการเผยแพรงบทดลองในแตละเดอน เชน การลง Website หรอการปดประกาศในทสาธารณะ

แสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชทสำาคญของงบทดลองประจำาเดอนกนยายน 2561 โดยเปดเผย

รอบท 1 และรอบท 2

รอบท 2

-150-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

สำาคญของ งบทดลอง ประจำาเดอนกนยายน 2561 เปนระยะเวลาอยางนอย 30 วน นบจากวนทสงใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดนหรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค

สสาธารณะ เชน ลง Website หรอปดประกาศในทสาธารณะ โดยรายการบญช ทสำาคญประกอบดวยรายการบญช ตามเกณฑการประเมนผลฯ เรองท 1.1.1 ถง 1.1.3

3ความรบผด ชอบ

การจดสงงบทดลองใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป

20 สำาเนาหนงสอนำาสง งบทดลองใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาคเปนประจำาทกเดอน (รอบ 6 เดอน ตงแต ตลาคม 2560 – มนาคม 2561 และ รอบ 12 เดอน ตงแต เมษายน –กนยายน 2561)

รอบท 1 และรอบท 2

เรองท

รายละเอยด นำาหนก (รอย

หลกฐานทตองแนบในระบบ

รอบการรายงาน

-151-

คมอการประเมนสวนราชการตามมาตรการปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2

ละ)4

ความครบ ถวน

ความครบถวนของสถานศกษาหนวยเบกภายใตสงกดเขตพนทการศกษา ในการจดสงขอมลการปฏบตงานดานบญช ใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานภายในระยะเวลาทกำาหนด

20 สำาเนาหนาหนงสอนำาสงรายงานผลการประเมนฯ ของสถานศกษาทเปนหนวยเบก ทสงใหสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

รอบท 1 และรอบท 2

หมายเหต : เอกสารหลกฐานประกอบการประเมนฯ ใหแนบในรปแบบของไฟลขอมล เชน PDF / Image / Excel / Word โดยระบชอไฟลใหตรงตามหวขอในแตละเรอง

ผกำากบดแลตวชวด : นางศรประภา วรพวฒ (สคส.) เบอรตดตอ: 0-2288-5614ผจดเกบขอมล : น.ส.ตรนช พพฒน เบอรตดตอ : 0-2288-5613

น.ส.สวนตยสมสบ เบอรตดตอ : 0-2282-9437 น.ส.ณฐกาญจน ศรนลทน เบอรตดตอ : 0-2282-

9437 น.ส.อรณ จำารญศร เบอรตดตอ : 0-2628-5104

-152-