Зміст

Стор.

- 1

- 7

- 36

- 37

- 38

- 39- 41

Примітка 1. Облікова політика - 42

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність - 59

Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують

контекст, у якому слід читати стандарти - 60

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти - 67

Примітка 5. Торгові цінні папери - 68

Примітка 6. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах - 69

Примітка 7. Кошти в інших банках - 69

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів - 71

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж - 84

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення - 87

Примітка 11. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - 90

Примітка 12. Інвестиційна нерухомість - 90

Примітка 13. Гудвіл - 90

Примітка 14. Основні засоби та нематеріальні активи - 91

Примітка 15. Інші фінансові активи - 93

Примітка 16. Інші активи - 97

Примітка 17. Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття - 97

Примітка 18. Кошти банків - 98

Примітка 19. Кошти клієнтів - 98

Примітка 20. Боргові цінні папери, емітовані банком - 100

Примітка 21. Інші залучені кошти - 100

Примітка 22. Резерви за зобов'язаннями - 101

Примітка 23. Інші фінансові зобов'язання - 102

Примітка 24. Інші зобов'язання - 102

Примітка 25. Субординований борг - 103

Примітка 26. Статутний капітал - 104

Примітка 27. Резервні та інші фонди банку - 105

Примітка 28. Процентні доходи та витрати - 106

Примітка 29. Комісійні доходи та витрати - 107

Примітка 30. Інші операційні доходи - 108

Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати - 109

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток - 109

Примітка 33. Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених

для продажу - 112

Примітка 34. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію - 112

Примітка 35. Дивіденди - 113

Примітка 36. Звітні сегменти - 114

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками - 121

Примітка 38. Управління капіталом - 133

Примітка 39. Потенційні зобов'язання банку - 135

Примітка 40. Облік хеджування - 136

Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів - 136

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами - 137

Примітка 43. Основні дочірні та асоційовані компанії - 143

Примітка 44. Об’єднання компаній - 143

Примітка 45. Події після дати балансу - 143

Примітка 46. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) - 143

Примітка 47. Рахунки довірчого управління - 144

Звіт про рух грошових коштівЗвіт про власний капітал

Звіт (висновок) незалежних аудиторів

Загальна інформація про діяльність

Баланс

Звіт про фінансові результати

Звіт про сукупні прибутки та збитки

7

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» Інформація про діяльність Банку за 2011 рік

1. Загальна інформація про Банк

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ХРЕЩАТИК» є

правонаступником Відкритого акціонерного товариства Комерційний банк «ХРЕЩАТИК».

Банк зареєстрований Національним банком України 19 травня 1993 року за № 172, як Комерційний банк сприяння розвитку підприємництва «Згода» і створений відповідно рішення Установчих зборів (протокол № 1 від 04.01.1993) у формі Товариства з обмеженою відповідальністю.

На підставі рішення Зборів Учасників (протокол № 1 від 21.02.1998) Національним банком України 12 серпня 1998 року зареєстровано зміни до Статуту банку, пов‘язані із зміною назви Банку з Комерційного банку сприяння розвитку підприємництва „Згода‖ на Комерційний банк сприяння розвитку міського господарства та підприємництва ―Хрещатик‖, який виступив правонаступником Комерційного банку сприяння розвитку підприємництва «Згода».

На підставі рішення Зборів Учасників (протокол № 4 від 08.08.2000) Національним банком України 18 жовтня 2000 року зареєстровано зміни до Статуту банку, пов‘язані зі зміною назви банку з Комерційного банку сприяння розвитку міського господарства та підприємництва ―Хрещатик‖ на Комерційний банк „Хрещатик‖, який виступив правонаступником усіх прав та зобов‘язань Комерційного банку сприяння розвитку міського господарства та підприємництва ―Хрещатик‖.

На підставі рішення Зборів Учасників (протокол № 2 від 10.08.2001) Національним банком України зареєстровано зміни до Статуту у зв‘язку із зміною назви Банку з Комерційного банку „Хрещатик‖ на Товариство з обмеженою відповідальністю Комерційний банк ―Хрещатик‖, яке виступило правонаступником по всіх правах і зобов‘язаннях Комерційного банку „Хрещатик‖.

На підставі рішення засновників (протокол від 26.10.2001) Товариство з обмеженою відповідальністю Комерційний банк ―Хрещатик‖ перетворене у Відкрите акціонерне товариство Комерційний банк ―Хрещатик‖. Нова редакція Статуту банку, пов‘язана з його реорганізацією, зареєстрована Національним банком України 26 грудня 2001 року.

Загальними зборами акціонерів ВАТ КБ «Хрещатик» 25 березня 2010 року (протокол № 1 від 25.03.2010) прийнято рішення щодо приведення діяльності банку у відповідність до вимог Закону України "Про акціонерні товариства", у зв‘язку з чим змінено найменування Відкритого акціонерного товариства Комерційний банк «Хрещатик» на ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КОМЕРЦІНИЙ БАНК «ХРЕЩАТИК», затверджено Статут та інші корпоративні документи. Національний банк України 30 квітня 2010 року погодив Статут ПАТ_«КБ «ХРЕЩАТИК», який 12_травня 2010 року зареєстровано в Шевченківській районній державній адміністрації м. Києва.

Банк є універсальною кредитною установою, яка діє на всій території України і здійснює комплексне обслуговування клієнтів - резидентів і нерезидентів України з метою отримання прибутку.

Протягом 2011 року Банком не припинялось здійснення окремих видів діяльності та не відбувалось злиття, приєднання, поділ з іншими банками.

Обмежень щодо володіння активами Банк не має.

8

Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (дата реєстрації 02_вересня 1999 року).

Банк має диверсифіковану структуру акціонерів. Акціонерами Банку є територіальна громада м. Києва, комунальні підприємства та організації міста, корпоративні власники та фізичні особи.

Юридичним особам належить 99,8% акцій Банку, фізичні особи є власниками 0,2% акцій Банку. Керівники Банку володіють 0,11% акцій Банку.

Найбільшими акціонерами Банку - власниками істотної участі є : Товариство з обмеженою відповідальністю «КФ «Укрфінком» - 37,43%; Товариство з обмеженою відповідальністю «Маркет Інвест Груп» 24,98%; Головне фінансове управління виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) – 24,90%.

Будь-який інший акціонер Банку не володіє часткою, що становить 10% або більше акцій Банку.

Адреса ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»: Україна, 01001, м. Київ - 1, вул. Хрещатик, 8а. Звітний період - 2011 рік, який закінчився 31.12.2011. Валюта звітності - українська гривня, одиниця виміру – тисяча гривень.

2. Діяльність Банку

Протягом 2011 року Банком забезпечувався комплекс кредитних, фінансових, розрахункових, касових та інших банківських послуг, у тому числі:

- залучення і розміщення грошових депозитів/кредитів на міжбанківському ринку; - здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та їх

касове обслуговування; - ведення рахунків клієнтів і банків – кореспондентів; - вкладні (депозитні) операції з юридичними і фізичними особами; - кредитні операції з юридичними і фізичними особами; - операції з платіжними картками; - операції з цінними паперами; - видача поручительств, гарантій та інших зобов‗язань за третіх осіб, що

передбачають їх виконання у грошовій формі; - купівля та продаж іноземної готівкової та безготівкової валюти; - довірчі операції (залучення та розміщення коштів, операції з цінними паперами

та інші) за дорученням клієнтів; - проведення операцій по готівковому обслуговуванню бюджетних установ і

організацій, які обслуговуються в Державному Казначействі України; - ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів; - здійснення професійної депозитарної діяльності зберігача цінних паперів; - здійснення операцій з банківськими металами на валютному ринку України та

міжнародних ринках; - здійснення інших операцій. Банк є членом:

- Асоціації українських банків; - Асоціації "Український кредитно-банківський союз"; - Української міжбанківської валютної біржі; - Першої фондової торговельної системи (ПФТС); - Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв; - міжнародних міжбанківських систем S.W.I.F.T. і Reuters;

9

- принциповим членом міжнародних платіжних систем „Visa Internаtional‖ та „MasterCard WorldWide‖.

Банк є учасником:

- міжнародної системи грошових переказів ―Western Union‖, "Юнистрим", "Анелік"; - Фонду гарантування вкладів фізичних осіб; - Першого всеукраїнського бюро кредитних історій; - агентом компанії American Express з продажу дорожніх чеків; - прямим учасником у платіжних системах MoneyGram, "Быстрая почта"; - принциповим членом міжнародної платіжної системи Visa International; - принциповим членом міжнародної платіжної системи MasterCard Worldwide; - членом внутрішньодержавної платіжної системи Національної системи масових

електронних платежів (НСМЕП). Створено єдину банкоматну мережу з банками – партнерами:

ПАТ_«Укрсоцбанк», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», ПАТ_«АТ «Експрес-Банк», ПАТ «Унiверсал Банк», ПАТ АКБ "Індустріалбанк", ПАТ_"Банк Русский Стандарт", ПАТ «Міжнародний Інвестиційний Банк», ПАТ_"Златобанк", ПАТ "Терра Банк", ПАТ КБ "Євробанк", ПАТ "КБ "Даніель" із застосуванням пільгових комісій для клієнтів при здійсненні розрахунків по операціях з видачі готівкових коштів з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем (МПС) та НСМЕП.

Мета Банку – створення великого системного, надійного, прибуткового, універсального банку, спроможного надавати послуги найвищої якості та надійності, шляхом створення гнучкої, адекватної відповідно до економічних умов системи управління Банком. Одним із завдань на найближчу перспективу - є входження Банку до першої двадцятки банків України.

Протягом звітного року активи Банку зросли на 5% або на 326 097 тис. грн. та станом на 31.12.2011 становили 7 392 178 тис. грн.

В структурі активів найбільшу питому вагу складають кредити та заборгованість клієнтів - 56,2%. За звітний рік кредитний портфель зріс на 229 947 тис. грн. або на 6% та станом на 31.12.2011 становив 4 152 709 тис. грн.

Зобов‘язання Банку за станом на 31.12.2011 склали 6 842 891 тис. грн. В структурі зобов‘язань найбільшу питому вагу займають кошти клієнтів – 70,9%, які за 2011 рік збільшились на 294 565 тис. грн. або 6,5%.

Власний капітал станом на 31.12.2011 склав 549 287 тис. грн. За звітний рік чистий процентний дохід Банку склав 170 299 тис.грн, чистий

комісійний дохід – 99 722 тис. грн, результат від торгівлі іноземною валютою 29 750_тис. грн., результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку 125 тис. грн., результат від переоцінки іноземної валюти (5 217)_тис.грн., результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж (707) тис. грн., інші доходи становили 5 184 тис.грн. Сукупні операційні доходи склали 299 156 тис.грн.

3. Виконання нормативів Національного банку України Робота з мобілізації ресурсів та розміщенню їх в активні вкладення проводилась

відповідно до вимог Національного банку України, що забезпечувалось дотриманням Банком встановлених економічних нормативів.

Протягом звітного року Банк мав задовільну, керовану ліквідність, про що свідчать виконання економічних нормативів, передбачених Інструкцією про порядок

10

регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368.

А) Нормативи капіталу Станом на 31.12.2011 розмір регулятивного капіталу Банку склав

910 684_тис.грн. Протягом 2011 року найменше значення регулятивного капіталу складало 731 409 тис. грн., найбільше 935 580 тис. грн. Розмір регулятивного капіталу Банку протягом року не був меншим, ніж його статутний капітал (відповідно до вимог постанови Національного банку України від 09.06.2010 № 273).

Протягом 2011 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» жодного разу не порушив норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2). Так мінімальне значення становило 12,52%, максимальне – 16,23% і станом на 31.12.2011 він становив 17,73% при нормативному значенні не менше 10%.

Протягом 2011 року найменше значення нормативу (коефіцієнту) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) становило 9,26%, найбільше – 12,81%. Станом на 31.12.2011 він склав 12,38%.

Б) Нормативи ліквідності Дотримання ліквідності є необхідною умовою функціонування Банку. Стан

виконання нормативів ліквідності у 2011 році перебував під щоденним контролем, про що свідчить виконання нормативів ліквідності (Н4, Н5, Н6).

Так станом на 31.12.2011 нормативи ліквідності становили: норматив миттєвої ліквідності – 42,37%, при нормативному значенні не менше

20% (протягом 2011 року мінімальне значення нормативу миттєвої ліквідності становило 24,08%, максимальне – 84,92%);

норматив поточної ліквідності – 54,84%, при нормативному значенні не менше 40% (протягом 2011 року мінімальне значення нормативу поточної ліквідності становило 41,87%, максимальне –89,24%);

норматив короткострокової ліквідності – 98,49%, при нормативному значенні не менше 60 % (протягом 2011 року мінімальне значення нормативу короткострокової ліквідності становило 70,27%, максимальне – 91,60%).

В) Нормативи кредитного ризику Станом на 31.12.2011 значення нормативів кредитного ризику були такими: максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента – 17,55%, при

нормативному значенні не більше 25% регулятивного капіталу (мінімальне значення протягом 2011 року становило 17,06%, максимальне – 23,69%);

норматив ―великих‖ кредитних ризиків – 368,61% при нормі не більше 800% регулятивного капіталу (мінімальне значення протягом 2011 року становило 306,01%, максимальне – 498,97%);

норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру – 0,29%, при нормі не більше 5 % від статутного капіталу (мінімальне значення, протягом 2011 року, становило 0,27%, максимальне – 1,07%);

норматив максимального сукупного розміру кредитів, наданих інсайдерам – 1,39%, при нормі не більше 30% від статутного капіталу (мінімальне значення, протягом 2011 року, становило 1,29%, максимальне – 2,50%).

Г) Нормативи інвестування Станом на 31.12.2011 значення цих нормативів були такі: інвестування в цінні папери окремо за кожним емітентом – 0,04%, при

нормативному значенні не більше 15% регулятивного капіталу (мінімальне значення, протягом 2011 року, становило 0,04%, максимальне – 0,05%);

11

загальна сума інвестування — 0,04%, при нормативному значенні не більше 60% регулятивного капіталу (мінімальне значення, протягом 2011 року, становило 0,04%, максимальне – 0,05%).

Д) Дотримання лімітів відкритої валютної позиції Станом на 31.12.2011 значення ліміту загальної довгої відкритої валютної

позиції банку становило 2,4350%, значення ліміту загальної короткої відкритої валютної позиції банку – 1,0851%.

4. Корпоративний бізнес

Кошти клієнтів. У своїй діяльності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» завжди висував на перший план

інтереси клієнтів та акціонерів, і маючи на меті максимальне сприяння розвитку їх бізнесу, вибудовував партнерські відносини з ними шляхом надання продуктів та послуг, що максимально відповідають їх потребам.

Так, протягом 2011 року кількість клієнтів Банку збільшилась на 800 суб‘єктів господарювання, Банк обслуговував 41 бюджетну установу, понад 15,9 тис. клієнтів-суб‘єктів господарювання, у т.ч. 251 небанківську фінансову установу.

У 2011 році Банком було створене належне підґрунтя для подальшого збільшення клієнтської бази і реалізовано ряд заходів для підвищення лояльності діючих та потенційних клієнтів:

- проведено оптимізацію тарифних пакетів для всіх категорій суб'єктів господарювання;

- впроваджено нові форми роботи з активно працюючими клієнтами; - встановлено прямі кореспондентські відносини з провідними банками країн,

розвиток ділових відносин з якими планується активно розвивати. В 2011 році клієнти Банку отримали можливість оперативно здійснювати платежі

своїм контрагентам з Китаю та Індії зі своїх рахунків, відкритих у валютах цих країн в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК». Розпочато проведення документарних операцій у цих валютах.

Реалізовані заходи по залученню на обслуговування суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності за рахунок суттєвих переваг у швидкості проведення розрахунків та зменшенні витрат, у т.ч. на комісії з конвертації доларів США та/або євро в юані Женьміньбі або індійські рупії. Ведеться робота з організації торгового фінансування зовнішньоекономічних операцій у валютах даних країн.

Пріоритетом розвитку корпоративного бізнесу Банку у 2011 році було

збільшення ресурсної бази, підвищення її диверсифікації та доходів від обслуговування клієнтів.

Залучення на обслуговування нових корпоративних клієнтів та підвищення комплексності обслуговування існуючих, дозволили Банку, у 2011 році, на 6,4% або 106 397 тис. грн. збільшити обсяг коштів суб‘єктів господарювання. Станом на 31.12.2011 вони становили 1 778 882 тис. грн.

Кошти суб‘єктів господарської діяльності добре диверсифіковані за видами економічної діяльності, а депозитний портфель – за основними вкладниками. 10 найбільших вкладників станом на 31.12.2011 формують 14,4% депозитного портфелю.

За станом на 31.12.2011 на корпоративний бізнес припадає 26,0% зобов‘язань (приріст за рік 0,3 п.п.) та 51,3% активів банку (приріст 2,4 п.п.).

Сформована за минулі роки позитивна репутація Банку, в т.ч. за рахунок стабільного багаторічного підтвердження кредитного рейтингу інвестиційного рівня, наданого національним рейтинговим агентством «Кредит-Рейтинг», дозволяє і надалі

12

розвивати партнерські відносини із страховими компаніями, компаніями по управлінню активами, вищими навчальними закладами, державними підприємствами.

За шкалою рейтингів надійності банківських вкладів рейтингового агентства ТОВ ―Кредит-Рейтинг‖, ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» увійшов до групи банківських установ України, розміщення вкладів у яких агентство вважає високо надійним. Рівень рейтингу надійності банківського вкладу ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» – '4' (висока надійність), підтверджено 15.09.2011.

Кредитування корпоративних клієнтів. Кредитна політика Банку в 2011 році була спрямована на:

• пошук нових економічно перспективних позичальників; • збільшення лімітів кредитування по діючих позичальниках, які демонструють

позитивну динаміку розвитку бізнесу; • розробку індивідуального пакета кредитних послуг для кожного позичальника; • удосконалення кредитної роботи, що сприяє оперативному розгляду кредитних

заявок, якісному й своєчасному задоволенню потреб клієнтів у кредитних ресурсах. Стратегічною метою в кредитуванні корпоративних клієнтів у 2011 році було

забезпечення збереження якості та дохідності кредитного портфеля та його планове нарощення.

Враховуючи проблеми підприємств, які не мали можливості у встановлені строки забезпечити повернення наданих кредитів, банк здійснював економічно обґрунтовану реструктуризацію або пролонгацію існуючої заборгованості таких позичальників.

За 2011 рік надано кредитів корпоративним позичальникам на загальну суму 4 203 246 тис. грн. Банк виважено здійснював кредитування позичальників, надаючи перевагу стабільно працюючим клієнтам реального сектору економіки.

Кількість позичальників-суб‘єктів господарювання за станом на 31.12.2011 становила 294 особи.

Кредити та заборгованість корпоративних клієнтів, що включають заборгованість за наданими кредитами з урахуванням несплачених доходів по них, за звітний рік збільшились на 9,7% і за станом на кінець дня 31.12.2011 становила 4 106 526 тис. грн. проти 3 744 826 тис. грн. на 31.12.2010.

Банк продовжував додержуватися консервативних принципів формування структури кредитного портфеля з метою його галузевої диверсифікації.

Валютна структура корпоративного кредитного портфеля відповідає вимогам Національного банку України, кредити у вільноконвертованій валюті складають близько 21% кредитного портфелю. Частка простроченої заборгованості станом на 31.12.2011 не перевищує 7%.

За підсумками звітного 2011 року отримані Банком доходи від кредитних операцій з корпоративними клієнтами становлять 647 614 тис. грн., що складає 68% загальних доходів Банку, з них:

- процентні доходи за кредитами - 638 444 тис. грн.;

- комісійні доходи – 9 170 тис. грн.

За 2011 рік комунальним підприємствам м. Києва надано кредитів на суму 2 340 тис. грн. Кредитна заборгованість комунальних підприємств м. Києва на 31.12.2011 становила 223 427 тис. грн. (або 5,6% від загального обсягу заборгованості за наданими кредитами корпоративним позичальникам) проти 257 454 тис. грн. (або 7%) на 31.12.2010, що свідчить про незалежність банку від комунального сектора міста та диверсифікацію кредитної заборгованості.

Банк продовжує обслуговувати спільну програму банку та Київської міської державної адміністрації по фінансово-кредитній підтримці суб‘єктів господарювання в місті Києві. У межах цієї програми кредитуються проекти, що передбачають

13

фінансування виробництва; впровадження нових видів продукції, послуг, технологій; розвиток експортно - орієнтованих видів виробництва та послуг; розширення та збільшення обсягів виробництва та надання послуг; модернізацію, оновлення та придбання основних засобів виробничого характеру; фінансування проектів, метою яких є впровадження енергозберігаючих та екологічно чистих технологій. Станом на 31.12.2011 кредитна заборгованість позичальників за цією програмою становила 49 903 тис. грн. В цілому за період дії Програми фінансово - кредитної підтримки Банком надано кредитів позичальникам на загальну суму більше 1 300 000 тис. грн.

За програмою довгострокового фінансування імпортних операцій клієнтів із використанням коштів іноземних банків у відповідності до укладеної базової угоди з АТ «ЛандесБанк Берлін» (Німеччина) з метою фінансування імпорту в Україну товарів та послуг з європейських країн банком прокредитовані такі проекти: для придбання ДП ПАТ «Київхліб» «Хлібокомбінат №10» - обладнання для нарізки й пакування хліба в пакети із кліпсуванням; ПрАТ «Метробуд» - для оплати вартості контрактів із придбання тунелепрохідницьких механізованих комплексів із периферійним обладнанням. Станом на 31.12.2011 залишок кредитної заборгованості за даними позичальниками становив 2 905 тис. євро.

Протягом року Банк кредитував сільськогосподарські підприємства, заборгованість по яких за станом на 31.12.2011 становила 96 975 тис. грн. (на 31.12.2010 - 55 206 тис. грн.). Кредитування на здійснення фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення коротко і довгострокових кредитів сільгосппідприємствам відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 96 від 07.02.2011 здійснювалось по позичальниках Київської та Івано-Франківської областей, заборгованість таких позичальників за станом на 31.12.2011 становила 16 267 тис. грн.

Банк здійснював кредитування корпоративних позичальників у формі овердрафту. За звітний рік надано овердрафтів на суму 323 700 тис. грн.

5. Роздрібний бізнес Кошти клієнтів. Протягом 2011 року Банк продовжував активну роботу на ринку роздрібних

банківських послуг, зосереджуючи основну увагу на залучені коштів клієнтів та поглибленому моніторингу якості існуючого кредитного портфеля.

Станом на 31.12.2011 Банк обслуговує 374,1 тис. клієнтів – фізичних осіб. Загалом відкрито більш ніж 468,5 тис. рахунків.

Тенденції до стабілізації на фінансовому ринку та відновлення довіри до банківської системи у поєднанні з високою якістю обслуговування та конкурентними умовами залучення ресурсів надали змогу ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у 2011 році збільшити обсяги залишків коштів фізичних осіб на 188 168 тис. грн. до 3 072 533 тис. грн. В структурі коштів фізичних осіб строкові вклади складали 84,4%, збільшились за рік на 145 074 тис. грн.

Протягом року фізичним особам пропонувалися депозитні програми, які стабільно користуються попитом - вклади «Скарбничка» та «Оберіг».

З початку року був запроваджений вклад «Альтернативний» в російських рублях, швейцарських франках та англійських фунтах стерлінгів.

Починаючи з серпня 2011 року стартував акційний вклад «Ювілейний» до 20-річчя Банку строком на 20 місяців, в рамках якого ровесникам Банку – особам, яким у 2013 році виповниться 20 років, надаються додаткові бонуси – підвищена процентна ставка та відкриття карткового рахунку з чиповою картою, що має вищий рівень захисту. Протягом дії акції в 2011 році на даний депозитний вклад було залучено 370 000 тис. грн. від 4,1 тис. вкладників.

14

Напередодні Нового року пропонувались акційні програми – короткострокові вклади «Авансом до свят!» (в рамках акції залучено 4 145 тис. грн.) та «Щедре Різдво» (протягом акції залучено 167 821 тис. грн.) Третя частина вкладників даних програм – нові клієнти Банку.

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» є учасником проекту Національного банку України та Thomson Reuters щодо розрахунку індексу ставок за депозитами фізичних осіб (UIRD).

У 2011 році Банк, як постійний агент Фонду гарантування вкладів, проводив виплати вкладів вкладникам 20 банків, які ліквідуються.

Кредитування фізичних осіб. З метою розширення спектру кредитних послуг для населення, підвищення

конкурентоспроможності Банку на ринку роздрібних банківських послуг у 2011 році було запроваджено кредитний продукт масового кредитування «Кращий вибір», який об‘єднав у собі такі основні напрямки кредитної діяльності Банку як: споживче кредитування (під заставу нерухомості або заставу депозиту), кредитування на придбання автомобільного транспорту, іпотечне кредитування (придбання житла на первинному та вторинному ринку нерухомості).

З метою підвищення конкурентоспроможності Банку на ринку банківських послуг з кредитування житла було поновлено співпрацю з Державною іпотечною установою по рефінансуванню іпотечних кредитів.

За останні чотири місяці 2011 року видано та відступлено Державній Іпотечній Установі (ДІУ) 5 іпотечних кредитів загальною сумою 1 000 тис. грн. Крім цього, за кредитами, наданими по програмі рефінансування ДІУ, Банком щомісяця отримується комісійна винагорода у розмірі 30 тис. грн. Для забезпечення діяльності в напрямку співробітництва з ДІУ було актуалізовано та приведено у відповідність процедури та стандарти, що регламентують процес надання та переуступлення кредитів ДІУ. На перший квартал 2012 року Державною іпотечною установою для Банку встановлено ліміт для здійснення рефінансування у розмірі 180 000 тис. грн. Кредити в рамках співробітництва з ДІУ є найбільш привабливими на ринку іпотечного кредитування. Відповідні займи пропонуються позичальникам під 15 % річних, строком до 30 років.

На виконання запланованих показників Банку щодо збільшення роздрібного кредитного портфеля протягом 2011 року установами ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» надано 114 кредитів на загальну суму майже 43 000 тис. грн., 1 гарантію на суму 597 тис. грн., встановлено 801 карткових лімітів на суму 12 200 тис. грн.

За підсумками звітного року отримані Банком доходи від кредитних операцій з роздрібного кредитування становлять 71 657 тис. грн., що складає 7,5% загальних доходів Банку, з них:

- процентні доходи за кредитами – 69 270 тис. грн.;

- комісійні доходи – 2 387 тис. грн.

Картковий бізнес. Кількість платіжних карток станом на 31.12.2011 складає 673 980 шт. Протягом

року реалізовано 1 639 шт. зарплатних проектів, що становить близько половини карткового бізнесу (338 960 шт.).

У 2011 році Банк розпочав випуск міжнародних чипових карток міжнародної платіжної системи MasterCard Worldwide різних класів – Standard, Gold та Business. Станом на 31.12.2011 кількість емітованих карток складає 357 шт.

У 2011 році було запроваджено випуск платіжних карток преміум - класу VISA Infinite та підтверджено торгову ліценцію МПС VISA. Таким чином, у 2011 році Банк завершив оформлення повного пакету ліцензій емітента та еквайєра в міжнародних та національній системах, запровадив нові послуги преміум класу з надання клієнтам – держателям платіжних карток Visa Platinum або Visa Infinite

15

додаткових послуг всесвітньої програми „Priority Pass Program‖, сервісу «Консьєрж - сервіс».

Залишки на карткових рахунках МПК та НСМЕП за 2011 рік збільшилися на 25 088 тис. грн. та на 31.12.2011 року становили 424 099 тис. грн.

Як переможець конкурсу щодо впровадження проекту «Картка киянина» Банк виступає емітентом карток, обсяг яких на І етапі (або так званому «пілотному проекті») становитиме 80 тис. шт. Банкомати. Станом на 31.12.2011 року мережа банкоматів складає 312 шт., з урахуванням об‘єднаної мережі – 2 742 шт. (збільшилась за 2011 рік на 383 шт.). Еквайрінгова мережа збільшилась на 58 до 352 шт.

Валютно-обмінні операції. У 2011 році значно зросли обсяги реалізації готівкової валюти установами

Банку. Загальна кількість трансакцій по операціях з купівлі валюти у населення збільшилась на 17,4%, по операціях з продажу валюти населенню – на 27,2%. Приріст доходів від валютно-обмінних операцій у 2011 році становить 59%, порівняно із попереднім роком.

Починаючи з грудня 2011 року було розпочато операції з обміну готівкового білоруського рубля за готівкову гривню, таким чином послуги Банку щодо обміну іноземних валют розширилися до 14 видів.

Протягом 2011 року на інкасо до ЗАТ «Райффайзенбанк» (Росія) було вивезено бланків дорожніх чеків American Express на загальну суму 701,6 тис. євро та 625 тис. доларів США, відповідні показники 2010 року – 518,6 тис. євро та 406,6 тис. доларів США. Отримано доходів від операцій з чеками: 2011 рік – 464 тис. грн., 2010 рік – 356 тис. грн.

Перекази. Протягом 2011 року підрозділами ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» здійснено переказів з

використанням міжнародних систем переказів (відправка\виплата) більш ніж на 18 526 тис. доларів, майже на 5 542 тис. євро та 2 300 тис. рос. рублів, тоді як у 2010 році відповідний показник становив 16 020 тис. доларів та 4 542 тис. євро, перекази в російських рублях у 2010 році не здійснювались. Отримана комісійна винагорода становить 2 799 тис. грн., у 2010 році - 1 945 тис. грн. Міжнародними системами переказів у Банку в 2011 році скористалися майже 50 тис. осіб, у 2010 році - 43 тис. осіб. Найбільші суми коштів надходили з таких країн як Росія, США, Італія, Іспанія та Португалія.

Найбільшою популярністю серед клієнтів ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» по переказах у доларах США користується міжнародна система «WesternUnion», питома вага якої складає - 44% від загального обсягу переказів у доларах США, по переказах у євро - міжнародна система «MoneyGram» - 64%.

Покращуються показники установ Банку і у внутрішньобанківській системі «Гринвіч». Протягом 2011 року системою «Гринвіч» скористалось 4 914 осіб, у 2010 році - 3 656 осіб. Банком були отримані комісійні доходи майже на 130 тис. грн., у 2010 - 80 тис. грн. Загальний обсяг переказів у 2011 році склав 28 043 148 і майже вдвічі більше, ніж у 2010 році.

З вересня 2011 року всі установи Банку розпочали здійснювати перекази по міжнародній системі «ЮНИСТРИМ». Введення даної системи переказу надало можливість клієнтам Банку здійснювати перекази у трьох видах валют: долари США, євро, російський рубль.

16

6. Інвестиційна діяльність Стратегія Банку по формуванню портфеля цінних паперів у 2011 році

базувалась на таких принципах як: максимальна реалізація потенційних можливостей фондового ринку щодо мобілізації і розміщення фінансових ресурсів банку, створення необхідних умов для реалізації інтересів банку та забезпечення захисту його майнових прав, створення та забезпечення функціонування ефективної системи внутрішнього регулювання та контролю.

Станом на 31.12.2011 портфель цінних паперів становив 691 065 тис. грн. та був сформований на:

- 65,8% із облігацій підприємств; - 32,7% - цінних паперів забезпечених гарантією держави; - 1,45% - муніципальних облігацій або облігацій місцевих позик; - 0,05% - інвестицій в корпоративні права підприємств.

Банк має якісний портфель цінних паперів, не зафіксовано жодного дефолту. Всі корпоративні та муніципальні облігації в портфелі банку є ліквідними лістинговими цінними паперами Банку та включені до біржових реєстрів провідних фондових бірж України – Фондової біржі ПФТС, Української біржі, Української фондової біржі.

Щодо професійної діяльності на фондовому ринку, то у 2011 році Банк продовжував надавати традиційні послуги на фондовому ринку такі як: брокерські послуги для юридичних і фізичних осіб:

- купівля, продаж всіх видів цінних паперів на біржовому та позабіржовому ринку;

- послуги з лістингу цінних паперів на біржах; - викуп цінних паперів у власників за дорученням емітентів (проведення оферт); - операції з цінними паперами інститутів спільного інвестування; - консалтингові послуги

дилерські операції: - купівля, продаж цінних паперів на біржовому та позабіржовому ринку у

власний портфель; - купівля державних цінних паперів на аукціонах Національного банку України; - операції РЕПО.

Управління цінними паперами клієнтів. Банк володіє всіма ліцензіями Державної комісії з цінних паперів та фондового

ринку та має право на здійснення професійної діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме:

- брокерської діяльності; - дилерської діяльності; - діяльності з андеррайтингу; - управління цінними паперами. Професійна діяльність Банку з торгівлі цінними паперами у 2011 році

характеризується збереженням активності на рівні 2010 року. Так загальна сума угод укладених Банком як торговцем цінними паперами у 2011 році становить 2 304 218 тис. грн., у тому числі з дилерської діяльності 1 409 966 тис. грн., обсяг брокерських угод становить 894 252 тис. грн.

На ринку брокерських послуг у 2011 році працювали такі установи Банку як: Кіровоградське, Харківське, Житомирське, Волинське регіональні відділення та Сумська філія. Слід відмітити, що установами Банку у 2011 році укладено 49 % від кількості брокерських угод Банку.

У 2011 році Банком отримано процентних доходів від цінних паперів у розмірі

44 009 тис. грн.

17

Протягом 2011 року Банк як платіжний агент обслуговував випуски

корпоративних та муніципальних облігацій, за якими Банком проведено операції з виплати процентних доходів та погашень на суму понад 20 000 тис. грн.

7. Міжнародна діяльність Протягом 2011 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» продовжував активно розвивати

відносини із вітчизняними та іноземними фінансовими інститутами з метою удосконалення якості існуючих послуг та розширення переліку нових, для постійних клієнтів та банків – партнерів.

Станом на 31.12.2011 кореспондентські рахунки типу «НОСТРО» ПАТ_«КБ_«ХРЕЩАТИК» відкриті у 45 банках у кількості 86 рахунків. Наразі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» має можливість обслуговувати контракти клієнтів за 22 валютами, у тому числі і в чотирьох банківських металах (золоті, сріблі, платині та паладії), індійських рупіях та угорських форинтах.

Протягом 2011 року були відкриті кореспондентські рахунки на балансі

4-х банків, а саме: 1) для здійснення розрахунків в індійських рупіях за зовнішньоекономічними

контрактами клієнтів - на балансі JP Morgan Chase Bank, N.A. (м. Мумбай, Індія);

2) для здійснення розрахунків в китайських юанях Женьміньбі за зовнішньоекономічними контрактами клієнтів - відкритий прямий кореспондентський рахунок в китайських юанях на балансі Bank of Communications Co., Ltd. (м. Шанхай, Китай);

3) з метою здійснення операцій на міжбанківському ринку, був відкритий кореспондентський рахунок у доларах США на балансі ПАТ «ВТБ Банк» (м._Київ);

4) з метою обслуговування зовнішньоекономічних і власних операцій банку був відкритий кореспондентський рахунок в доларах США та євро на балансі Bank Winter & Co Aktiengesellschaft (м. Відень,Австрія); Станом на 31.12.2011 загальна сума залишку грошових коштів на рахунках

НОСТРО в гривневому еквіваленті дорівнює 749 103 тис. грн. Сума отриманого процентного доходу за залишками на рахунках «НОСТРО» за звітний рік склала 20_713 тис. грн.

Банк є активним членом S.W.I.F.T., що дає змогу оперативно здійснювати клієнтські та міжбанківські платежі по всьому світу з високим рівнем їх захищеності і меншими витратами у будь-якій валюті. Протягом 2011 року обмін SWIFT – авторизаціями був здійснений з 21 банком. Станом на 31.12.2011 кількість банків, з якими здійснено обмін авторизаціями SWIFT дорівнювала 424 фінансові установи.

Станом на 31.12.2011 ЛОРО – мережа складалась із 98 банків, що на 8 банків більше, ніж у попередньому році. Протягом 2011 року були відкриті кореспондентські рахунки 11 банкам, у тому числі для нерезидента – АО «Baltic International Bank» (м. Рига, Латвія), а також закриті 3 кореспондентські рахунки ЛОРО, у тому числі:

- у зв‘язку із ліквідацією: ПАТ КБ «Володимирський» (м. Суми) та ПАТ_КБ_«СоцКом Банк» (м. Одеса);

- за ініціативою ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (м._Донецьк) у зв‘язку із відкриттям прямих кореспондентських рахунків у золоті.

Протягом 2011 року 16 банків відкрили нові види валют до вже існуючих мультивалютних коррахунків у таких валютах, як банківські метали (золото, срібло, платина та паладій), в угорських форинтах, польських злотих, китайських юанях, білоруських рублях, швейцарських франках та в англійських фунтах стерлінгів.

18

Станом на 31.12.2011 залишки грошових коштів у гривневому еквіваленті на кореспондентських рахунках ЛОРО становили 600 822 тис. грн.

За звітний рік загальний розмір доходу, отриманого від розрахункового

обслуговування банків-кореспондентів типу ЛОРО, складає 1 291 тис. грн., у тому числі:

- за розрахункове обслуговування банків – 938 тис. грн.; - інші комісійні доходи (комісії за надання додаткових послуг згідно з тарифами

Банку, комісійна винагорода за здійснення платежів фізичних осіб в гривні та іноземній валюті, тощо) – 69 тис. грн.;

- процентний дохід за наданим овердрафтом в інвалюті – 284 тис. грн. 8. Діяльність на ринку банківських металів Протягом року Банк активно проводив операції з банківськими металами на

міжнародних та внутрішньому ринках. У 2011 році Банком було залучено до співпраці нові клієнти – промислові

споживачі банківських металів та банки-резиденти. Нарощувались обсяги операцій з безготівковими металами через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, що дозволило збільшити обсяги продажу банківських металів, як в середині країни, так і за її межами.

Обсяги купівлі банківських металів з фізичною поставкою на міжнародних ринках у 2011 році становили 10 336,3 кг. Майже у двічі збільшився обсяг операцій відкупу зливків банківських металів у клієнтів Банку порівняно із обсягом даних операцій у 2010 році.

У 2011 році було збільшено обсяг операцій з банківськими металами на Міжбанківському валютному ринку України з фізичною поставкою та без з банками-резидентами. Залучені до співпраці по операціях продажу банківських металів нові банки. Обсяг операцій з банківськими металами на МВРУ збільшився порівняно з 2010 роком у 3,5 рази і склав 7 900,3 кг.

Протягом 2011 року здійснювались операції вивозу банківських металів для поповнення свого кореспондентського рахунку, відкритого у Standard Bank Plc (Лондон). Обсяг таких операцій склав 558,7 кг.

Активно проводились операції з монетами із дорогоцінних металів іноземних монетних дворів. Так у 2011 році банком були підписані угоди про співпрацю з Монетним Двором Польщі, компанією UNET-NUMISCOLLECT (Нідерланди), компанією Treasures of Oz (Австралія), компанією Allcollect GmbH (Німеччина). Обсяг монет із дорогоцінних металів іноземних монетних дворів за звітний рік склав – 8,3 кг в золоті та 347,7 кг в сріблі.

Протягом року збільшився обсяг банківських металів, залучених на поточні та вкладні (депозитні) рахунки клієнтів юридичних та фізичних осіб. Також активно проводились операції по залученню та розміщенню міжбанківських депозитів у банківських металах на внутрішньому ринку України. Загальний обсяг залучених банківських металів на поточні та вкладні (депозитні) рахунки збільшився, порівняно із 2010 роком у сріблі більше ніж у 9 разів та становив 802,3 кг, у золоті на 31 % до 257,3 кг.

У травні 2011 року Банк приймав участь у виставці «ЮвелірЕкспо Україна 2011», за результатами якої був нагороджений «Дипломом за найкраще представлення продукції та послуг».

Протягом 2011 року Банком було забезпечено наступні операції для клієнтів: - операції з купівлі-продажу банківських металів (золото, срібло, платина,

паладій) з фізичною поставкою та без неї; - відкриття та ведення депозитних рахунків у банківських металах для фізичних

та юридичних осіб;

19

- відкриття та ведення поточних рахунків у банківських металах юридичним особам;

- кредитування юридичних осіб – промислових споживачів у банківських металах; - залучення та розміщення міжбанківських депозитів та кредитів.

Доходи від операцій з банківськими металами за 2011 рік становили 8 219 тис. грн., що більше ніж у 2010 році на 27,3% або на 1 761 тис. грн.

За результатами 2011 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» продовжує займати

лідируючу позицію серед операторів на ринку банківських металів в Україні. 9. Розвиток регіональної мережі

Банк з усіма установами є єдиною системою. Філії, регіональні відділення та

відділення Банку не є юридичними особами і здійснюють свою діяльність від імені Банку в порядку та на умовах, визначених в положеннях про них.

Структура і мережа Банку функціонують за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням.

До структури Банку входять головний банк, філії, регіональні відділення та відділення. Мережа філій, регіональних відділень та відділень Банку відіграє важливу роль у залученні клієнтів, і є основним каналом надання послуг клієнтам Банку.

З метою реалізації стратегічних цілей Банк протягом 2011 року продовжував

приділяти велику увагу розвитку регіональної мережі, визнаючи цим, що філії та відділення є повноправними представниками Банку у регіонах, провідниками єдиної банківської стратегії розвитку, способом своєчасного оперативного обслуговування клієнтів, а також додаткового залучення та ефективного розміщення фінансових ресурсів.

Основними тенденціями розвитку ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у 2011 році як системного банку, що представлений у всіх регіонах України, було збільшення кількості клієнтів та нарощення ресурсної бази шляхом розширення обсягів послуг як по існуючих установах банку, так і розширення мережі банку за рахунок відкриття нових відділень. Протягом року нарощувалась присутність в регіонах України за моделлю ефективно працюючого регіонального представництва, що дозволило мати не стільки кількісну, скільки якісну мережу, максимально сфокусувати зусилля на обслуговуванні клієнта в безпосередній близькості від нього, оптимізувати операційні та адміністративно господарські витрати.

Враховуючи ситуацію, що склалась на ринку, досвід попередніх років, а також з

метою оптимізації мережі, скорочення витрат, підвищення рентабельності установ Банку в 2011 році було продовжено роботу щодо:

- Реорганізації філій у регіональні відділення на балансі головного банку. Так, протягом звітного року було реорганізовано 16 філій, зокрема: Донецьку, Рівненську, Харківську, Одеську, Івано-Франківську, Львівську, Кримську, Черкаську, Волинську, Запорізьку, Чернівецьку, Закарпатську, Вінницьку, Луганську, Дніпропетровську та Кіровоградську філії.

У 2012 році будуть реорганізовані Сумська (16 січня) та Тернопільська (06 лютого) філії. Таким чином, буде повністю завершено перехід всіх установ Банку на єдине МФО.

- Змінено місцезнаходження та поновлено діяльність 11 відділень: Новопетрівського, Малиновського, Мукачівського, Оріхівського, Академічного,

Новоподілького, Старокиївського відділення зі зміною назви на Столичне відділення, Володимир-Волинського, Бершацького, Молодіжного та Миколаївського відділень Банку.

20

- Призупинено діяльність 5 збиткових та малорентабельних відділень: Юзівського, Студентського, Привокзального, Озерного та Слов‘янського

відділень Банку. - Закрито 16 відділень, у тому числі відділення, що призупинили свою діяльність

раніше: Малоодеське, Грюнвальдське, Каскадне, Станіславське, Заводське, Промислове, Войковське, Першотравневе, Галицьке, «Медянка», Ягодинське, Ужгородське, Собранецьке, Жовтневе, Муніципальний ринок, Східне.

Таким чином, за рахунок проведених заходів протягом 2011 року практично всі відділення Банку вийшли на операційний прибуток.

10. Управління ризиками

Структура системи управління ризиками Банку за станом на 31.12.2011 є такою:

Служба ризик-менеджменту представлена в колегіальних органах управління Банком наступним чином:

- Голова Правління Банку - куратор управління ризиками; - начальник управління ризиками є заступником голови Кредитного комітету по

кредитуванню фізичних осіб, членом Кредитного комітету по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, членом Комітету по управлінню активами та пасивами. Представники служби ризик-менеджменту не наділені правом «вето» при

прийнятті рішень колегіальними органами, в яких вони представлені. Система управління ризиками Банку постійно вдосконалюється і спрямована не

лише на виконання вимог та рекомендацій Національного банку України, зовнішніх аудиторів, міжнародних рейтингових агентств, Базельського комітету з банківського нагляду, а і на прийняття упереджувальних заходів по запобіганню втрат Банком активів, доходів, капіталу, платоспроможності, ліквідності, а також на відповідальне ставлення до коштів клієнтів та гарантоване виконання усіх зобов‘язань перед клієнтами Банку.

ПРАВЛІННЯ ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»

Комітет з ризик-менеджменту при Спостережній Раді ПАТ «КБ

«ХРЕЩАТИК»

Кредитний комітет по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців

Кредитний комітет по кредитуванню фізичних осіб

Комітет по управлінню активами та пасивами

Голова Правління - куратор управління ризиками

УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ

21

Система управління ризиками ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» має наступні основні рівні:

1) Спостережна Рада, що представлена Комітетом з ризик-менеджменту, якому делеговані права й обов'язки щодо проведення політики управління ризиками та контролю за її виконанням, зокрема Комітет з ризик-менеджменту контролює підготовку внутрішньої нормативної бази Банку щодо ризик-менеджменту; отримує достовірну та точну інформацію стосовно рішень Правління Банку; ризикової позиції Банку в усіх визначених сферах ризику, співвідношення ризику/винагороди для всіх продуктів, послуг і операційних функцій; розглядає всі звіти, підготовлені виконавчим органом з ризик-менеджменту, підрозділом внутрішнього аудиту, зовнішніми аудиторами та органами банківського нагляду; здійснює моніторинг даних щодо позицій і ціноутворення, рівнів ризиків та порушень лімітів; тощо;

2) Правління Банку, що частково делегує свої функції відповідним профільним колегіальним виконавчим органам Банку - постійно діючим комітетам, у тому числі: Комітет по управлінню активами та пасивами Банку, Кредитний комітет по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Кредитний комітет по кредитуванню фізичних осіб, Бюджетний комітет, Тарифний комітет, затверджені відповідні положення та персональний склад цих комітетів;

3) управління ризиками - постійно діючий підрозділ Банку, до основних завдань якого відноситься:

ідентифікація, вимір, оцінка, контроль, моніторинг та аналіз банківських ризиків, визначення причин їх виникнення та надання пропозицій щодо їх мінімізації;

своєчасне реагування на ризики, притаманні новим продуктам та операціям, тобто своєчасне їх виявлення та контролювання, врахування у відповідних внутрішніх нормативах і показниках, інструкціях, процедурах тощо;

удосконалення існуючих методів управління ризиків з урахуванням законодавчих та нормативних актів, зовнішніх і внутрішніх факторів впливу на діяльність Банку.

Управління ризиками готує для Правління Банку, Комітету з ризик-менеджменту та іншим Комітетам звіти з питань стану ризиків, на які наражається банк у процесі своєї діяльності та шляхів їх мінімізації (огляд ризиків, стан рівня ризиків: ліквідності, кредитного (індивідуального і портфельного), процентного, валютного, ринкового, юридичного, операційно-технологічного, ризику інформаційних технологій, репутації, стратегічного, висновки щодо мінімізації ризиків по кожному кредитному або інвестиційному проекту, тощо);

Система управління ризиками Банку включає систему лімітів і обмежень, систему інформаційно-аналітичної підтримки, систему ціноутворення по активних і пасивних операціях, методологічне забезпечення. Управління ризиками здійснюється на консолідованій основі.

Спостережною Радою Банку затверджено загальну концепцію управління ризиками та політику управління ризиками, які визначають основні принципи і практичні підходи по прийняттю, контролю і мінімізації банківських ризиків і розглядається як найважливіша складова загальної політики Банку, спрямованої на виконання його стратегічних завдань і цілей. Політика управління ризиками містить принципи, систему, мету, основні завдання управління ризиками, визначення ризиків банківської діяльності, повноваження і відповідальність структурних підрозділів Банку по управлінню ризиками.

Політика управління ризиками поширюється на всі операції Банку, пов'язані з ризиками, які при відповідних обставинах можуть привести до небажаних змін в обсягах доходності/вартості і структури активів/пасивів.

Керівництво Банку відповідає за впровадження, надійність і забезпечення функціонування системи управління ризиками.

Комітети і структурні підрозділи банку зобов'язані виконувати вимоги політики управління ризиками банку та інших внутрішніх його положень з різних напрямків

22

діяльності Банку, які відповідають вимогам зазначеної Політики управління ризиками, вимогам Національного банку України та законодавству України.

Для досягнення поставлених цілей та функціонування повноцінної системи управління ризиками, забезпечення в достатній мірі її розвиток в Банку постійно працює над впровадження нових та удосконаленням існуючих банківських та програмних продуктів, відповідної методологічної бази, підвищення рівня інформаційних технологій банку, а також здійснення заходів щодо підвищення рівня кваліфікації банківських працівників.

Основною діяльністю Банку є кредитна/інвестиційна діяльність, яку супроводжує кредитний ризик. Кредитний ризик присутній в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли Банк надає кошти, бере зобов‘язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод. Кредитний ризик поділяється на індивідуальний та портфельний.

Для ефективного управління кредитним ризиком створено Кредитний комітет ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» по кредитуванню юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, Кредитний комітет в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» по кредитуванню фізичних осіб, яким розроблені та впроваджені внутрішні нормативні положення, методики, технологічні карти, тощо.

Джерелом портфельного ризику виступає сукупна заборгованість Банку за операціями, яким притаманний кредитний ризик – кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо. Оцінка портфельного кредитного ризику передбачає оцінку концентрації та диверсифікації активів Банку.

Управління портфельним кредитним ризиком базується на аналізі звітності банку внутрішньої та затвердженої Національним банком України, який включає аналіз кредитного портфеля (з міжбанківськими кредитами та позабалансовими операціями) у розрізі категорій кредитів (стандартна, субстандартна, під контролем, сумнівна, безнадійна), дебіторської заборгованості, цінних паперів, залишків на кореспондентських рахунках в інших банках, обсягу заборгованості за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, а також обсягів сформованих відповідних резервів.

Ризик концентрації активних вкладень Банку в галузі економіки, який є

складовою портфельного кредитного ризику мінімізований, постійно контролюється та свідчить про диверсифікований підхід банку у цьому напрямку.

Якість активів Банку та стан портфельного кредитного ризику безпосередньо

залежить від якості управління індивідуальним кредитним ризиком, джерелом якого виступає окремий, конкретний контрагент банку – позичальник, боржник, емітент цінних паперів.

З метою мінімізації індивідуального кредитного ризику управління ризиками проводить експертну оцінку кожного кредитного (інвестиційного) проекту шляхом аналізу фінансового стану кожного позичальника/емітента, рівня його платоспроможності, наявну дебіторську та кредиторську заборгованість (контрагенти, обсяги, строки повернення, залежність тощо), бізнес-план, джерело погашення кредиту, ліквідність забезпечення та ринкову його вартість, конкурентноздатність продукції, репутацію позичальника, у т.ч. його кредитну історію, а також перевірку позичальника та запропонованого у якості забезпечення майна через державні реєстри. Також управління ризиками по кожному проекту оцінює мінімізацію відсоткового, валютного, юридичного та ринкового ризиків.

Крім того, структурні підрозділи Банку зобов‘язані забезпечувати страхування заставленого майна позичальників в страхових компаніях, що акредитовані в Банку відповідно до затвердженого переліку страхових випадків, які доцільно враховувати під час страхування певних видів заставленого майна.

23

Управління ризиками Банку контролює ризик концентрації кредитів, що

зосереджується „в одних руках‖ та їх лімітування шляхом зіставлення розміру максимальної заборгованості перед банком по групі взаємозалежних контрагентів і розміру регулятивного капіталу банку при кожній новій видачі кредиту одному або декільком контрагентам із групи і по інсайдерам (по кожному і по усім в цілому) відповідно до вимог Національного банку України.

З метою мінімізації ринкового ризику в Банку проводиться певна робота,

зокрема: визначається не тільки ринкова вартість забезпечення, але і реальна ринкова вартість цінних паперів (існування активного ринку та коливання вартості цінного паперу), аналізується та перевіряється емітент цінних паперів, створюється резерв під цінні папери, яким хеджується негативний вплив змін вартості цінних паперів тих емітентів, щодо яких немає активного ринку. Також створюються у повному обсязі резерви під інші активні операції (на розмір таких резервів впливає ринкова вартість заставленого майна).

Для кількісного вимірювання, моніторингу та хеджування ринкового ризику розроблене Положення про застосування VaR-методології в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», а також відповідне програмне забезпечення.

Тобто, в Банку застосовується одна з найбільш поширених в світовій банківський практиці методологій ідентифікації та вимірювання ринкових ризиків, а саме VaR - методологія. Зазначена методологія дозволяє агрегувати різноманітні ринкові ризики в одне число (максимальну суму збитків), яке має грошове вираження.

Крім того, на стан ринкового ризику Банку впливає також і стан валютного та процентного ризиків банку. У зв‘язку з цим, банком постійно аналізуються стан валютного, процентного ризиків та здійснюються відповідні заходи щодо їх контролю та мінімізації, про що свідчить показники діяльності Банку.

З метою зменшення валютного ризику Банком встановлюються ліміти відкритої валютної позиції в іноземній валюті та банківських металах для структурних підрозділів банку згідно з Положенням про здійснення контролю за станом валютної позиції в іноземній валюті та банківських металах та її перерозподілом між установами банку. Ліміти відкритої валютної позиції встановлюються Комітетом по управлінню активами та пасивами, розрахунок та контроль за їх дотриманням філіями, регіональними відділеннями та головним банком здійснюються казначейством банку та управлінням ризиками.

При здійсненні міжбанківських операцій ліміти відкритої валютної позиції для головного банку, філій та регіональних відділень встановлюється за операціями, що виконуються у всіх видах валют, у яких відкрито Ностро-рахунки Банку.

Відповідальність за дотримання встановлених лімітів покладається на керівників відповідних структурних підрозділів Банку.

Аналіз дотримання лімітів відкритих валютних позицій та переоцінка валютної позиції банку здійснюється щоденно.

Зменшити валютний ризик Банку дозволяє проведення роботи щодо лімітування валютних операцій, робота з різними валютами (диверсифікація ризику), розробка та впровадження технологічних карт (процедур здійснення операцій), вдосконалення організації документообігу, відповідного програмного забезпечення, прогнозування динаміки валютного курсу, тощо.

При проведенні валютних операцій (укладання угод) банком використовується система Reuters Diling та Telex. Реєстрація всіх угод здійснюється через систему Val-Cli (система підтвердження валютних угод).

Відповідно до Процентної політики Банку з метою мінімізації процентного ризику та виконання бізнес – плану банку, філій та регіональних відділень - затверджується

24

рівень процентних ставок по активних та пасивних операціях у розрізі банківських продуктів та строків.

Прогнозування рівня процентних ставок здійснюється на стадії складання перспективних і поточних планів, доведення до філій, регіональних відділень і структурних підрозділів головного банку показників процентної маржі і спреда, уточнюється щомісяця шляхом вивчення ринку банківських послуг і ухвалення рішення Комітетом по управлінню активами та пасивами.

Стан дотримання встановлених Банком процентних ставок контролюється та аналізується казначейством, управлінням ризиками та іншими відповідними структурними підрозділами Банку при розгляді кожного кредитного проекту, при впровадженні нових банківських продуктів, при вивченні ринку банківських послуг та конкурентоспроможності Банку, при аналізі процентного ризику, результати аналізу надаються керівництву Банку.

Управління ризиками щомісячно аналізує стан процентного ризику Банку на підставі аналізу середньозважених обсягів процентних активів та пасивів, середньоденних обсягів доходів і витрат банку, середньозважених значень доходності активних операцій і вартості процентних зобов‘язань, середньоденних прибутків, значень чистого спреда, тощо з урахуванням динаміки та про результати аналізу інформує керівництво.

З метою встановлення внутрішньої вартості ресурсів та аналізу ступеню ефективності діяльності структурних підрозділів та установ банку впроваджено методику визначення трансфертної ціни ресурсів, яка регламентує порядок визначення ціни купівлі/продажу ресурсів за видами валют та базується на основних принципах централізованої моделі управління ліквідністю Банку.

Діяльність Банку спрямована на створення стійкої ресурсної бази, яка стане основою стабільної прибутковості, гарантією забезпечення платоспроможності та ліквідності банку, його розвитку.

З метою якісного управління ризиком ліквідності та його мінімізації в Банку створено Комітет по управлінню активами та пасивами, основним завданням якого є розробка та контроль за виконанням комплексу заходів, спрямованих на забезпечення необхідного рівня ліквідності, платоспроможності, прибутковості, зменшення валютних і процентних ризиків, ефективне використання ресурсної бази на підставі даних казначейства, управління ризиками та інших підрозділів Банку.

На підставі аналізу активних і пасивних операцій з погляду їхньої збалансованості по термінах, обсягам і видам валют, в банку щодня визначається інформація про наявність або недостачу вільних коштів на коррахунку і рівень виконання нормативів ліквідності в цілому по Банку й у розрізі філій, регіональних відділень. Значення фактичного розриву ліквідності використовується для побудови прогнозу ліквідності в майбутньому періоді. Оптимальне значення розриву визначається на підставі практичних даних. Тобто, оптимальне співвідношення є таким, котре не створює проблем з ліквідністю.

У Банку на основі даних структурних підрозділів і філій, регіональних відділень складається платіжний календар. Результати його аналізу з установленням лімітів вкладень в активні операції розглядаються на засіданні Комітету по управлінню активами та пасивами. При розгляді заявок клієнтів на кредитування Головний банк, філії та регіональні відділення в першочерговому порядку визначають свої можливості щодо надання кредитів у необхідних обсягах і на відповідний термін з урахуванням потреб ліквідності.

Якісне управління ризиком ліквідності в Банку підтверджується виконанням вимог Національного банку України щодо обов‘язкового резервування коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України, економічних нормативів ліквідності, висновками зовнішніх аудиторів, відсутністю скарг клієнтів з цього питання, тощо.

25

У Банку розроблений план заходів на випадок кризових ситуацій, що включає першочергові заходи для забезпечення необхідного обсягу високоліквідних активів на випадок виникнення кризової ситуації. План заходів щодо підтримання необхідного рівня ліквідності у випадку виникнення кризової ситуації передбачає здійснення всіма структурними підрозділами Банку невідкладних заходів для виконання нормативів ліквідності, дотримання обов'язкових резервних вимог Національного банку України до коррахунку Банку та забезпечення своєчасного виконання установами Банку вимог всіх кредиторів.

Правління Банку з урахуванням оцінки ситуації з ліквідністю та реальних перспектив щодо підвищення її рівня доручає здійснювати координацію роботи по розробці та запровадженню стабілізаційних заходів КУАП або сформованій робочій групі із працівників вищого управлінського персоналу Банку. В залежності від прийнятих Правлінням рішень КУАП надає письмові розпорядження структурним підрозділам Банку про термінове вжиття необхідних заходів для покращення ситуації з ліквідністю. В окремих випадках Правління Банку на основі наявності та ступеню серйозності ознаки кризи ліквідності, рішення про запровадження антикризових заходів оформляються наказом по банку, в якому конкретизуються заходи із списку заходів, передбачених даним планом і назначаються відповідальні структурні підрозділи, або окремі посадові особи.

Підготовка антикризових заходів здійснюється виходячи із терміновості та вартості операцій. Антикризові заходи затверджуються Правлінням Банку.

У разі оцінки стану ліквідності як "стадія кризи" додатково формуються робочі групи по роботі з найбільшими кредиторами Банку, найбільшими боржниками Банку, банками-контрагентами.

У разі оцінки стану ліквідності як "стадія поглиблення кризи" Правління Банку інформує Національний банк України про ситуацію, яка склалася в Банку, спільно з Національним банком України визначає потребу у додаткових коштах для стабілізації ситуації і розробляє конкретний план дій щодо виходу з кризи відповідно до законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України.

З метою мінімізації юридичного ризику в Банку створено та функціонує юридичний департамент згідно з Положенням про юридичний департамент та у відповідності до законодавства України.

В Банку існує адекватна, ефективна та доведена до виконавців внутрішня нормативна база (положення, процедури, методики, технологічні карти, тощо) з різних питань, що охоплюють всі сфери діяльності Банку.

Одним з механізмів контролю та забезпечення дотримання законодавства є опрацювання юридичним департаментом проектів документів, договорів, локальних нормативних актів Банку. Вказані документи проходять правову експертизу в юридичному департаменті та в разі їх відповідності вимогам законодавства погоджуються департаментом.

Крім того, для забезпечення дотримання структурними підрозділами Банку законодавства, внутрішніх вимог Банку та укладених Банком угод, юридичний департамент Банку відповідно до встановлених правил та процедур надає юридичні висновки стосовно дій, операцій, договорів, тощо на письмові запити структурних підрозділів, відповідальних за їх здійснення. В разі порушення структурними підрозділами вимог законодавства, юридичний департамент інформує про це Голову Правління, членів Правління, безпосередніх виконавців з метою усунення цих порушень.

В Банку ведеться історія подання скарг, претензій та порушення судових справ.

Ризик репутації Банку тісно пов‘язаний з репутацією клієнтів та контрагентів, з якими співпрацює Банк, а також з якістю банківських активів.

26

З метою мінімізації ризику репутації банку в Банку створене управління безпеки та управління фінансового моніторингу, які функціонують відповідно до внутрішніх положень про управління та чинного законодавства, розроблена відповідна внутрішня нормативна база та програми здійснення фінансового моніторингу.

З метою мінімізації ризику репутації банк використовує інформацію БД „Банкрутство‖ ДП „Судовий інформаційний центр‖, бази даних „Банкрутство‖ системи „Liga online‖, ЄІС „Реєстр позичальників‖ Національного банку України та Першого Всеукраїнського бюро кредитних історій щодо кожного потенційного позичальника/емітенту Банку,

В банку розроблено Положення „Про банківську таємницю і конфіденційну інформацію‖ у відповідності до вимог ст. 60 та 61 Закону України „Про банки і банківську діяльність‖. Положення встановлює порядок визначення переліку відомостей, що складають банківську таємницю, допуску до таких відомостей, обов‘язки і відповідальність співробітників Банку за забезпечення збереження банківської таємниці.

Банківська діяльність не можлива без операційної діяльності, яку супроводжує операційний ризик. Управління операційним ризиком здійснюється Банком через вдосконалення організації документообігу, розробку та впровадження процедур здійснення операцій, технологічних карт, удосконалення програмного забезпечення.

З метою мінімізації операційних ризиків в Банку здійснено розподіл повноважень між фронт-офісом та бек-офісом. Впорядковано процес проходження операцій в Банку, розподіл обов‘язків при цьому, строки формування, одержання первинних документів, здійснення бухгалтерських проводок та процедур контролю шляхом затвердження графіку документообігу. Здійснено розподіл прав та повноважень співробітників відповідних підрозділів. Проводиться аналіз прав доступу та надання повноважень відповідальним виконавцям операційних підрозділів в системі автоматизації Банку відповідно до Порядку отримання/зміни прав доступу та визначення повноважень в системі автоматизації (АБС SRBANK4) або інших програмних продуктах.

В Банку впроваджено щоденний фінансовий моніторинг за операціями, які здійснюються відповідальними виконавцями відповідних підрозділів.

Банком проводитися робота з підтримки на належному рівні технічного і технологічного забезпечення його діяльності, що мінімізує ризик інформаційних технологій, зокрема: розміщення програмно-апаратних комплексів на таких комп'ютерах, що повинні забезпечити їх надійне функціонування; застосовуються заходи для забезпечення безперебійного електроживлення і наявності резервних каналів зв'язку; перевіряється виконання вимог по організації захисту інформації в програмно-технічних комплексах відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

Операційні системи Банку забезпечують керівництво Банку достатньою інформацією для прийняття виважених управлінських рішень. Ці системи генерують велику кількість звітів, що містять інформацію щодо всіх ділянок Банку.

Для удосконалення процесу управління операційно-технологічним ризиком, у

тому числі: ідентифікації таких ризиків, їх контролю та мінімізації, виявлення слабких місць в діяльності банку, удосконалення внутрішньої нормативної бази Банку, технологічних процесів обробки інформації, технологічних карт здійснення операцій, адміністративного та облікового контролю, забезпечення безперервної роботи банку, удосконалення різних напрямків діяльності Банку, підвищення рівня кваліфікації персоналу, запобігання шахрайству, тощо, в Банку запроваджено ведення карт ризиків як складової внутрішніх нормативних документів Банку, а також організовано збір та накопичення інформації щодо подій (випадків), які мали місце в банку та можуть привести до непередбачених витрат та/або негативно вплинути на репутацію Банку.

27

З метою подальшого вдосконалення операційних систем та зниження операційно-технологічного ризику, Банком більше уваги приділяється реалізації планів щодо розвитку інформаційних технологій, враховуючи, у т.ч. зростання обсягів та складності проведення операцій в Банку, тощо.

В Банку для забезпечення безперервної роботи інформаційних систем затверджений План дій по забезпеченню безперервного функціонування інформаційних систем ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

Забезпечення безперервної діяльності Банку здійснюється також в таких випадках, коли на його діяльність впливають несприятливі фактори та надзвичайні ситуації.

Необхідними умовами коректного та своєчасного відновлення діяльності Банку є:

Організація надійної та ефективної системи резервування інформаційних систем Банку, яка забезпечує в залежності від суті та масштабу надзвичайних ситуацій оперативне відновлення роботи в приміщенні банку чи віддалених резервних пунктах. Підтримка системи резервування в актуальному стані.

Забезпечення ресурсів, а саме, програмно – технічних засобів, необхідних для функціонування системи резервування та виконання плану відновлення роботи.

Організація роботи віддаленого резервного пункту для головного банку, яка включає в себе: передачу в цей пункт особливо важливої інформації необхідної для відновлення роботи в банку, наявність у відділеному пункті та зберігання у робочому стані відповідних програмно – технічних засобів та інструктивних матеріалів. Визначення технології відновлення в ньому роботи інформаційних систем та подальше відновлення роботи у штатному режимі.

Призначення відділень, які в надзвичайних ситуаціях виконують функцію резервного пункту один до одного. Організація між відділеннями взаємо обмін інформацією необхідної для відновлення роботи та функціонування у разі необхідності одного з відділень на місці розміщення іншого. Для відділень Банку, визначення технологій відновлення в ньому роботи інформаційних систем.

Розробка на кожен програмно – технічний комплекс, який використовується для виконання банківських операцій, паспорту, який містить: - Найменування комплексу; - Дата введення в експлуатацію; - ПІБ відповідальних за експлуатацію; - ПІБ відповідальних за технічну підтримку; - Склад технічних засобів та їх розміщення; - Склад прикладного та системного програмного забезпечення; - Схеми підключення технічних засобів; - Перелік резервного обладнання та їх розміщення; - Інсталяція конфігураційних файлів; - Резервних копій.

Підтримка в актуальному стані довідника з контактними телефонами ЦРП НБУ (АРМ-2, вузла електронної пошти), служби захисту НБУ розробників програмного забезпечення наданого НБУ; розробників АБС SrBank4; розробників програмних продуктів, які використовуються Банком.

Ознайомлення всіх співробітників, які беруть участь в обробці електронних платежів, з порядком резервування та відновлення функціонування СЕМП. Регулярне тестування всіх складових Плану та навчання персоналу.

Забезпечується резервування всіх програмних продуктів, встановлених в Банку.

28

Інкриментні резервні копії створюються щоденно за допомогою Менеджера автоматизації nnCron, підтримуються на рівні дампу 0 – 4.

Для кожного програмного продукту визначені резервні комп‘ютери, на яких у випадку виходу з ладу основних серверів буде відновлена робота програмних продуктів.

Виконані необхідні для функціонування програмного забезпечення налаштування.

Поточний стан відомостей про розташування резервних комп‘ютерів, резервних копій, довідкових, оперативних та архівних даних.

Планом дій по забезпеченню безперервного функціонування також детально передбачено (у випадку збою, відмови, поломки і т.і.):

- принципи резервування АБС SrBank4, центрального сховища, програмно – технічного комплексу СЭМП (АРМ-СЕП2, АРМ-НБУ), автоматизованих робочих місць інформаційних задач НБУ, програмно – технологічного комплексу «Робота з банківськими металами», програмного – комплексу «ІС-ПРО», віддаленого обслуговування клієнтів;

- порядок відновлення АБС SrBank4, центрального сховища Банку, програмно – технічного комплексу СЕМП (АРМ-СЕП2, АРМ-НБУ), автоматизованих робочих місць інформаційних задач НБУ, програмно – технологічного комплексу «Робота з банківськими металами», програмного – комплексу «ІС-ПРО», віддаленого обслуговування клієнтів;

- забезпечення функціонування, відновлення програмно – апаратних засобів Банку;

- забезпечення безперервної роботи НСМЕП, систем роздрібних операцій, даних систем CRM, системи S.W.I.F.T. , а також порядок відновлення їх роботи.

11. Управління Банком Одним з ключових напрямів загальної політики Банку щодо його подальшого

розвитку є належне та ефективне корпоративне управління, яке відіграє вкрай важливу роль у залученні до банку інвестицій та збільшенні конкурентноздатності на ринку. Підтримання стабільності, ліквідності Банку і ефективне використання фінансових ресурсів багато в чому залежить саме від рівня корпоративного управління. Якісне корпоративне управління таке ж важливе, як і професійний менеджмент. Банк прагне до впровадження такої системи управління Банком, яка б відповідала сучасним міжнародним стандартам, зокрема Принципам корпоративного управління Організації і економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), принципам Базельського комітету з банківського нагляду щодо удосконалення корпоративного управління в банківських установах та найкращим світовим практикам. Тому вдосконалення власної нормативної бази з питань корпоративного управління, врахування попереднього досвіду роботи у цьому напрямку, вітчизняних і міжнародних принципів та рекомендацій визнаних авторитетних установ та організацій щодо корпоративного управління, є для Банку незупинним процесом. Основні засади побудови та організації системи корпоративного управління Банку визначені Політикою корпоративного управління, яка затверджена акціонерами у 2010 році. Політика корпоративного управління стала основою для внутрішньобанківських документів з питань корпоративного управління, а саме:

- Кодексу корпоративного управління - Статуту - Положення про Загальні збори акціонерів - Положення про Спостережну Раду

29

- Положення про Правління - Положення про Ревізійну комісію - Положення про акції - Дивідендної політики - Інформаційної політики - Принципів корпоративної соціальної відповідальності - Кодексу корпоративної поведінки та етики. Кодекс корпоративного управління ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на основі

законодавства України, Статуту Банку та Політики корпоративного управління регламентує засади корпоративного управління, якими у своїй діяльності керується Банк.

Дивідендна політика ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», затверджена Загальними зборами акціонерів 25 березня 2010 року, є невід`ємною частиною Політики корпоративного управління ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК». Основною метою Дивідендної політики є сприяння реалізації прав акціонерів на отримання доходу від володіння акціями, встановлення чіткої та прозорої системи визначення, нарахування та сплати дивідендів за акціями Банку.

Інформаційна політика спрямована на досягнення найбільш повної реалізації прав акціонерів та інвесторів на одержання інформації, яка може істотно вплинути на прийняття ними інвестиційних та управлінських рішень, а також на захист конфіденційної інформації про Банк.

За своєю організаційно-правовою формою Банк є публічним акціонерним товариством. Управлінські права акціонерів Банку, як акціонерного товариства, реалізуються через органи управління Банку, вищим з яких є Загальні збори акціонерів. Відповідно до принципів корпоративного управління Банку, усі акціонери незалежно від кількості належних їм акцій реалізують свої права на участь в управлінні банку шляхом голосування на Загальних зборах акціонерів.

Організаційна структура управління Банком

Загальні збори акціонерів – вищий орган управління Банку. У Загальних зборах акціонерів Банку мають право брати участь усі акціонери, незалежно від кількості та виду акцій, власниками яких вони є. Загальні збори акціонерів можуть вирішувати

Бю

дж

етн

ий

ко

міт

ет

Кр

еди

тни

й к

ом

ітет

по

кред

иту

ван

ню

юри

ди

чн

их

осі

б т

а

фіз

ич

ни

х о

сіб

-під

при

ємц

ів

Комітет з ризик-менеджменту

Спостережної Ради Спостережна Рада

Ком

ітет

по у

пр

авлін

ню

акти

вам

и

та п

аси

вам

и

Правління

Кр

еди

тни

й к

ом

ітет

по

кред

иту

ван

ню

фіз

ич

ни

х о

сіб

Тар

иф

ни

й к

ом

ітет

Департамент аудиту і

контролю

Загальні збори акціонерів

Комітет Спостережної Ради

з питань винагород

Комітет Спостережної Ради

зі стратегії розвитку банку

Ревізійна комісія

Тен

дер

ни

й к

ом

ітет

30

будь-які питання діяльності Банку. Питання виключної компетенції Загальних зборів акціонерів визначені в Статуті Банку.

Загальні збори акціонерів Банку мають кворум за умови реєстрації для участі у них акціонерів, які сукупно є власниками не менш як 60 відсотків голосуючих акцій. Голосування на Загальних зборах акціонерів Банку з питань порядку денного проводитися з використанням бюлетенів для голосування. Рішення Загальних зборів акціонерів Банку з питання, винесеного на голосування, приймається простою більшістю голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у Загальних зборах акціонерів та є власниками голосуючих з цього питання акцій, крім випадків, визначених законодавством України. Рішення Загальних зборів акціонерів з питань, передбачених відповідними пунктами Статуту Банку, приймається більш як трьома чвертями голосів акціонерів які зареєструвалися для участі у Загальних зборах акціонерів та є власниками голосуючих з відповідного питання акцій.

Упродовж 2011 року Загальні збори акціонерів скликалися двічі: 31 березня – чергові Загальні збори акціонерів та 31 жовтня – позачергові Загальні збори акціонерів.

Спостережна Рада Банку - орган управління Банку, підзвітний Загальним зборам акціонерів, який представляє інтереси акціонерів у період між проведенням Загальних зборів, здійснює захист прав акціонерів, і в межах компетенції визначеної Статутом та законодавством України контролює та регулює діяльність Правління. До компетенції Спостережної Ради належить вирішення питань, передбачених Статутом та законодавством України, а також переданих на вирішення Спостережної Ради Загальними зборами акціонерів.

Порядок роботи, виплати винагороди та відповідальність членів Спостережної Ради визначається законодавством України, Статутом, Положенням про Спостережну Раду Банку, а також цивільно-правовим або трудовим договором, що укладається з членом Спостережної Ради.

Засідання Спостережної Ради проводяться в міру необхідності, але не рідше одного разу на квартал. Засідання Спостережної Ради є правомочним, якщо в ньому бере участь не менше ніж половина її складу. Рішення Спостережної Ради приймається не менше ніж половиною голосів діючого складу Спостережної Ради. На засіданні Спостережної Ради кожний член Спостережної Ради має один голос. У разі рівного розподілу голосів членів Спостережної Ради під час прийняття рішень право вирішального голосу має Голова Спостережної Ради.

Система внутрішнього контролю забезпечує здійснення стратегічного, оперативного та поточного контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку. До органів внутрішнього контролю належать:

Ревізійна комісія;

Департамент аудиту і контролю.

Ревізійна комісія обирається Загальними зборами акціонерів Банку з числа акціонерів або їх представників у кількості 3 осіб.

Ревізійна комісія проводить перевірку фінансово-господарської діяльності Банку за результатами фінансового року.

Департамент аудиту і контролю, як служба внутрішнього аудиту Банку, є органом оперативного контролю Спостережної Ради Банку, підпорядковується Спостережній Раді Банку та звітує перед нею, діє на підставі Положення, затвердженого Спостережною Радою. Аудиторські перевірки проводяться у відповідності до плану, затвердженого Спостережною Радою. Рекомендації аудиту

31

щодо удосконалення системи внутрішнього контролю враховуються керівництвом та структурними підрозділами Банку для підвищення ефективності його роботи. Звіт про стан внутрішнього аудиту Банку надається до Національного банку України два рази на рік протягом першої половини місяця наступного за звітним періодом.

Правління Банку є виконавчим, колегіальним органом управління Банку, здійснює управління поточною (оперативною) діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом Банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Спостережної Ради Банку. Правління Банку підзвітне Загальним зборам акціонерів і Спостережній Раді, організовує виконання їх рішень. Правління діє від імені Банку у межах, встановлених Статутом Банку і законодавством України.

До компетенції Правління Банку належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Банку, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів акціонерів та Спостережної Ради Банку.

Правління Банку розглядає питання і приймає рішення на своїх засіданнях. Засідання Правління Банку проводяться регулярно, в міру необхідності, але не рідше одного разу на місяць. Засідання веде Голова Правління Банку, а за його відсутності - особа, яка виконує обов`язки Голови Правління Банку згідно з наказом про надання повноважень Голови Правління Банку за підписом Голови Правління Банку.

Засідання Правління вважається правомочним, якщо у ньому беруть участь не менше 60 відсотків членів складу Правління Банку. Рішення Правління Банку приймаються простою більшістю голосів членів Правління Банку, присутніх на засіданні. У разі рівності голосів, голос головуючого є вирішальним. Кожний член Правління Банку має при голосуванні на засіданні один голос. Рішення Правління Банку оформлюються постановами.

Станом на 31.12.2011 до складу Правління Банку входить 8 осіб – Голова Правління, заступники Голови Правління та інші члени Правління.

Особлива інформація про Емітента

1. Прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що

перевищує 25 відсотків статутного капіталу: 31 березня 2011 року черговими Загальними зборами акціонерів ПУБЛІЧНОГО

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ―КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК ―ХРЕЩАТИК‖ прийнято рішення про збільшення статутного капіталу на 200 000 944,00 грн. (Двісті мільйонів дев‘ятсот сорок чотири гривні 00 копійок) до 928 861 648,00 (Дев‘ятсот двадцяти восьми мільйонів вісімсот шістдесяти однієї тисячі дев‘ятсот сорока чотирьох гривень 00 копійок) шляхом проведення закритого (приватного) розміщення 174 826 (ста сімдесяти чотирьох тисяч вісімсот двадцяти шести) простих іменних акцій номінальною вартістю 1 144,00 грн. (Одна тисяча сто сорок чотири гривні 00 копійок) у бездокументарній формі існування за рахунок додаткових внесків.

Розміщення акцій повинно було здійснюватися за ринковою вартістю – 1 144,00 грн. (Одна тисяча сто сорок чотири гривні 00 копійок), яка визначалася станом на 17 лютого 2011 року відповідно до довідки ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС» та затверджувалася рішенням Спостережної Ради ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

Передбачалося розміщення акцій серед акціонерів Банку, що зареєстровані в переліку акціонерів станом на 31 березня 2011 року. Розміщення акцій серед інших інвесторів не передбачалося.

32

Строки розміщення акцій: перший етап: з 04 липня 2011 року по 18 липня 2011 року включно; другий етап: з 19 липня 2011 року по 22 липня 2011 року включно.

2. Прийняття рішення про викуп власних акцій: Протягом 2011 року рішення про викуп власних акцій Банком не приймалися. 3. Факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі: 22 квітня 2011 року відповідно до рішення ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС»

№ 2104/2011/05 від 21.04.2011р. звичайні відсоткові іменні облігації ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» серії «Н» переведено зі списку позалістингових паперів Біржового списку ПФТС до Котирувального списку ПФТС 2-го рівня лістингу

02 вересня 2011 року відповідно до рішення ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС» № 0109/2011/01 від 01.09.2011р. прості іменні акції ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» переведено з Котирувального списку ПФТС 2-го рівня лістингу до списку позалістингових паперів Біржового списку.

04 жовтня 2011 року відповідно до рішення ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС» № 0310/2011/05 від 03.10.2011р. звичайні відсоткові іменні облігації ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» серії «F» переведено з Котирувального списку ПФТС 2-го рівня лістингу до списку позалістингових паперів Біржового списку.

02 листопада 2011 року відповідно до рішення ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС» № 0111/2011/04 від 01.11.2011р. звичайні відсоткові іменні облігації ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» серії «Н» переведено з Котирувального списку ПФТС 2-го рівня лістингу до списку позалістингових паперів Біржового списку.

17 листопада 2011 року відповідно до рішення ПрАТ «Фондова біржа «ПФТС» № 1611/2011/01 від 16.11.2011р. звичайні відсоткові іменні облігації ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» серії «F» переведено зі списку позалістингових паперів Біржового списку ПФТС до Котирувального списку ПФТС 2-го рівня лістингу

Станом на кінець дня 31.12.2011р. до торгів на фондовій біржі ПФТС допущені звичайні відсоткові іменні облігації ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» серії «F», «G» та «H» у бездокументарній формі загальною номінальною вартістю 440 млн. грн. в кількості 440 тис. шт., а також, прості іменні акції ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» загальною номінальною вартістю 728 860 704 грн. в кількості 637 116 шт., у тому числі:

- облігації серії «F» - 100 тис. шт., у Котирувальному списку ПФТС 2 (другого) рівня лістингу;

- облігації серії «G» - 140 тис. шт., у списку позалістингових паперів Біржового списку;

- облігації серії «H» - 200 тис. шт., у списку позалістингових паперів Біржового списку;

- прості іменні акції - 637 116 шт., у списку позалістингових паперів Біржового списку.

4. Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 відсотків активів

Банку: Протягом 2011 року Банк не отримував позики або кредити на суму, що

перевищує 25 відсотків активів Банку. 5. Зміна складу посадових осіб Банку: 15 червня 2011 року відповідно до наказу № 893-к від 14.06.2011

Ратушнюк Ольгу Яківну звільнено з посади Заступника Голови Правління на підставі заяви за власним бажанням.

33

6. Зміна власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій:

Протягом 2011 року відбулися зміни серед акціонерів, які володіють 10 і більше відсотків акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», а саме:

- станом на 01 червня 2011 року пакет акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», який належить акціонеру Головне фінансове управління виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), збільшився до 156 253 акцій, що складає 24,5911% статутного капіталу Банку;

- станом на 30 червня 2011 року пакет акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», який належить акціонеру Головне фінансове управління виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), збільшився до 157 555 акцій, що складає 24,7294% статутного капіталу Банку;

- станом на 31 липня 2011 року пакет акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», який належить акціонеру Головне фінансове управління виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), збільшився до 157 937 акцій, що складає 24,7894% статутного капіталу Банку;

- станом на 23 грудня 2011 року пакет акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», який належить акціонеру Головне фінансове управління виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), збільшився до 158 630 акцій, що складає 24,8981% статутного капіталу Банку;

- станом на 31 грудня 2011 року пакет акцій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», який належить акціонеру ТОВ «КФ «Укрфінком», збільшився до 238 476 акції, що складає 37,4306% статутного капіталу Банку.

7. Рішення Банку про утворення, припинення його філій, представництв: З метою оптимізації мережі банку, скорочення витрат та підвищення

рентабельності установ Спостережною Радою ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» протягом 2011 року прийняті наступні рішення:

- 25 січня 2011 року прийнято рішення про припинення з 11 квітня 2011 року діяльності Донецької філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Донецького регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 15 лютого 2011 року прийнято рішення про припинення з 03 травня 2011 року діяльності Рівненської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Рівненського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 18 березня 2011 року прийнято рішення про припинення з 23 травня 2011 року діяльності Харківської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Харківського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 18 березня 2011 року прийнято рішення про припинення з 06 червня 2011 року діяльності Одеської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Одеського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 18 березня 2011 року прийнято рішення про припинення з 20 червня 2011 року діяльності Івано-Франківської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Івано-Франківського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 18 березня 2011 року прийнято рішення про припинення з 04 липня 2011 року діяльності Львівської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Львівського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 18 березня 2011 року прийнято рішення про припинення з 17 липня 2011 року діяльності Кримської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом

34

реорганізації та відкриття на її базі Кримського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 08 серпня 2011 року діяльності Черкаської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Черкаського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 22 серпня 2011 року діяльності Волинської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Волинського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 05 вересня 2011 року діяльності Запорізької філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Запорізького регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 19 вересня 2011 року діяльності Чернівецької філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Чернівецького регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 10 жовтня 2011 року діяльності Закарпатської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Закарпатського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 06 червня 2011 року прийнято рішення про припинення з 24 жовтня 2011 року діяльності Вінницької філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Вінницького регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 09 серпня 2011 року прийнято рішення про припинення з 07 листопада 2011 року діяльності Луганської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Луганського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 09 серпня 2011 року прийнято рішення про припинення з 21 листопада 2011 року діяльності Дніпропетровської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Дніпропетровського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 09 серпня 2011 року прийнято рішення про припинення з 05 грудня 2011 року діяльності Кіровоградської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Кіровоградського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 09 серпня 2011 року прийнято рішення про припинення з 16 січня 2012 року діяльності Сумської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Сумського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»;

- 09 серпня 2011 року прийнято рішення про припинення з 06 лютого 2012 року діяльності Тернопільської філії ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» шляхом реорганізації та відкриття на її базі Тернопільського регіонального відділення з відображенням операцій на балансі ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

8. Рішення вищого органу Банку про зменшення статутного капіталу: Протягом 2011 року рішення про зменшення статутного капіталу Банку

Загальними зборами акціонерів не приймалися.

35

9. Порушення справи про банкрутство Банку, винесення ухвали про його санацію:

Протягом 2011 року порушень справ про банкротство Банку, винесення ухвали про його санацію не відбувалося.

10. Рішення вищого органу банку або суду про припинення або банкрутство Банку:

Рішення про припинення або банкрутство Банку Загальними зборами акціонерів ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» або судом в 2011 року не приймалися.

11. Інформація про інші суттєві дії що впливають на фінансово-

господарський стан Банку (про прийняття рішення про збільшення статутного капіталу):

31 жовтня 2011 року позачерговими Загальними зборами акціонерів ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ―КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК ―ХРЕЩАТИК‖ прийнято рішення про збільшення статутного капіталу на 99 967 926,00 грн. (Дев‘яносто дев‘ять мільйонів дев‘ятсот шістдесят сім тисяч дев‘ятсот двадцять шість гривень 00 копійок) до 828 828 000,00 (Вісімсот двадцяти восьми мільйонів вісімсот двадцяти восьми тисяч гривень 00 копійок) шляхом проведення закритого (приватного) розміщення 87 384 (вісімдесяти семи тисяч триста вісімдесяти чотирьох) простих іменних акцій номінальною вартістю 1 144,00 грн. (Одна тисяча сто сорок чотири гривні 00 копійок) у бездокументарній формі існування за рахунок додаткових внесків. Рішення Загальних зборів акціонерів від 31 березня 2011 року з 6-9 питань порядку денного щодо збільшення статутного капіталу Банку скасовано.

Розміщення акцій здійснюється за ринковою вартістю – 1 144,00 грн. (Одна тисяча сто сорок чотири гривні 00 копійок), яка визначена оцінкою, що проведена ТОВ «НКЦ «Експерт-Л» (сертифікат суб‘єкта оціночної діяльності № 10097/10 від 09.11.2010) станом на 28 вересня 2011 року та затверджена рішенням Спостережної Ради ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

Акції розміщуються серед акціонерів Банку, що зареєстровані в переліку акціонерів станом на 31 жовтня 2011 року. Розміщення акцій серед інших інвесторів не передбачається. Розміщення акцій здійснювалося в два етапи: перший етап: з 29 грудня 2011 року по 12 січня 2012 року включно; другий етап: з 13 січня 2012 року по 18 січня 2012 року включно.

42

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» Примітка 1 «Облікова політика» Примітка 1.1 «Основна діяльність» ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у своїй діяльності керується нормативно-правовими

актами законодавства України, у тому числі Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», Податковим кодексом України, нормативно-правовими актами Національного банку України, внутрішніми регламентуючими документами ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», які визначають порядок здійснення установами банку операцій за різними фінансовими інструментами.

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» - це Банк з розвинутою регіональною мережею на території України. За станом на 31.12.2011 структура Банку становить 152 установи, у тому числі: головний офіс банку, 2 філії, 149 відділення: у тому числі 23 регіональних відділення, призупинено діяльність 6 відділень (за станом на 31.12.2010 до структури банку входило 168 установи, у тому числі: головний офіс банку, 18 філій, 149 відділення).

Банк здійснює комплексне обслуговування клієнтів - резидентів і нерезидентів України, забезпечує надання позик та гарантій, залучення вкладів (депозитів) від юридичних та фізичних осіб, торгівлю цінними паперами, здійснення операцій з іноземними валютами та банківськими металами, проведення розрахунково-касових, довірчих та інших банківських операцій.

Протягом 2011 року з метою оптимізації мережі, скорочення витрат, підвищення рентабельності установ Банку, було реорганізовано 16 філій Банку шляхом відкриття на їх базі регіональних відділень (Донецького, Рівненського, Харківського, Одеського, Івано-Франківського, Львівського, Кримського, Черкаського, Волинського, Запорізького, Чернівецького, Закарпатського, Вінницького, Луганського, Дніпропетровського, Кіровоградського), а також призупинено діяльність 5 збиткових та малорентабельних відділень Банку в окремих регіонах України, закрито 16 відділень Банку, у тому числі відділення, що призупинили свою діяльність у попередніх роках.

Більш детально характер операцій та основної діяльності Банку викладено в

Інформації про діяльність ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у річній фінансовій звітності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за 2011 рік.

Примітка 1.2. «Основи облікової політики та складання звітності» Ця річна фінансова звітність Банку підготовлена відповідно до вимог Інструкції

про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 № 480 (із змінами).

Форми і примітки річної фінансової звітності Банку за 2011 рік базуються на даних бухгалтерського обліку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280 (із змінами), Положення про облікову політику ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2011 рік, затвердженого наказом Банку від 31.12.2010 № 1009.

Облікова політика Банку ґрунтується на нормативних вимогах щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України, встановлених правилами Національного банку України відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

43

Бухгалтерський облік та фінансова звітність Банку ґрунтуються на таких принципах:

повне висвітлення – усі банківські операції підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій банку, яка може впливати на рішення, що приймаються згідно з нею;

превалювання сутності над формою – операції обліковуються та розкриваються у звітності відповідно до їх сутності та економічного змісту, а не лише за їх юридичною формою;

автономність – активи та зобов’язання банку повинні бути відокремлені від активів та зобов’язань власників банку та інших банків (підприємств);

обачність – застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, відповідно до яких активи та/або дохід не завищувати мутися, а зобов’язання та/або витрати не занижуватимуться;

безперервність – оцінка активів банку здійснюється, виходячи з припущення, що його діяльність продовжуватиметься в неосяжному майбутньому. Якщо банк планує скоротити масштаби своєї діяльності, це повинно відображатися у фінансових звітах;

нарахування та відповідність доходів і витрат – для визначення результату звітного періоду потрібно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. Доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошей. Доходи – це збільшення економічних вигод протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів, або зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення капіталу, за винятком його збільшення, пов’язаного з внесками акціонерів. Витрати – це зменшення економічних вигод протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів, або виникнення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу і не є розподіленням між акціонерами;

послідовність – постійне (із року в рік) застосування банком обраної облікової політики. Зміна методу обліку можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами та національними положеннями бухгалтерського обліку, і потребує додаткового обґрунтування і розкриття у фінансових звітах;

історична (фактична) собівартість – активи і пасиви обліковуються пріоритетно за вартістю їх придбання чи виникнення. Активи та зобов’язання в іноземній валюті, за винятком немонетарних статей, мають переоцінюватись у разі зміни офіційного валютного курсу на звітну дату.

Відмінність облікової політики Банку від Міжнародних стандартів бухгалтерського

обліку обумовлена та відповідала відмінності вимог нормативно-правових актів Національного банку України та національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку від вимог і положень Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

В основному різні підходи в бухгалтерському обліку за вимогами нормативно-правових актів Національного банку України та за Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку, Банк застосовував за наступними операціями:

- порядок формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями,

- не нарахування резервів на оплату відпусток, - відображення операцій післяопераційної каси та операцій з платіжними

картками за останні дні звітного року, - відображення договорів на купівлю цінних паперів із зворотнім викупом, який

передбачається здійснити на основі окремого договору, - облік операцій «депо-своп», - облік форексних спотових операцій, - порядок обліку активів, отриманих шляхом реалізації прав заставодержателя,

тощо.

44

Основними оцінками, що застосовувалися під час складання фінансових звітів є: історична (первісна) собівартість, справедлива вартість, амортизована вартість із застосуванням методу ефективної ставки із визнанням зменшення корисності.

При обліку за первісною (історичною) вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на такі зобов’язання. Історична вартість залишається незмінною до моменту її зникнення або продажу відповідних активів. Проте, після дати придбання цінні папери до погашення обліковуються за амортизованою собівартістю, а активи та зобов’язання в іноземній валюті переоцінюються на кожну звітну дату за діючим офіційним курсом гривні, якщо вони відносяться до монетарних, та обліковуються за курсом виникнення без подальшої переоцінки, якщо вони відносяться до немонетарних статей балансу.

При обліку за справедливою (ринковою) вартістю активи визнаються за тією сумою коштів, яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів у поточний час, а зобов’язання – за тією сумою коштів, яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час.

Після первісного визнання на кожну наступну дату балансу активи та зобов’язання обліковуються з використанням наступних методів оцінки:

- за справедливою (ринковою) вартістю – усі фінансові інструменти та необоротні активи, що утримуються для продажу, та необоротних активів, які обліковуються за моделлю справедливої вартості;

- за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та втрат від зменшення корисності – решта необоротних активів та фінансових інструментів за винятком інструментів на вимогу, акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких неможливо достовірно оцінити;

- за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням втрат від зменшення корисності – активи на вимогу (враховуючи дебіторську заборгованість), акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких неможливо достовірно оцінити;

- за первісною (історичною) вартістю – грошові кошти та їх еквіваленти, зобов’язання на вимогу, решта активів та зобов’язань (враховуючи кредиторську заборгованість).

Облікова політика щодо визнання та оцінки конкретних активів і зобов’язань, доходів і витрат розкривається у відповідних примітках до цього звіту.

Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік Банку, і валютою представлення фінансової звітності Банку є грошова одиниця України - українська гривня (далі – грн.); одиниця виміру, у якій подається річна фінансова звітність Банку - тисяча гривень (далі – тис. грн.).

Примітка 1.3 «Консолідована фінансова звітність»

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не є учасником консолідованої групи, тому консолідовану фінансову звітність за 2011 рік Банк не складає.

Примітка 1.4 «Первісне визнання фінансових інструментів»

Первісне визнання фінансових інструментів відбувалося на підставі вимог Національного банку України з урахуванням вимог МСФЗ:

Найменування статті Балансу Метод визначення первісної вартості

1 2

АКТИВИ

Грошові кошти Справедлива вартість

Кошти в інших банках Справедлива вартість, включаючи витрати на

45

Найменування статті Балансу Метод визначення первісної вартості 1 2

операцію

Торгові цінні папери Справедлива вартість без врахування витрат на операцію

Кредити та заборгованість клієнтів Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Цінні папери в портфелі банку на продаж

Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Цінні папери в портфелі банку до погашення

Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Інші фінансові активи Собівартість

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Кошти клієнтів Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Боргові цінні папери, емітовані банком Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Інші залучені кошти Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Субординований борг Справедлива вартість, включаючи витрати на операцію

Інші фінансові зобов'язання Собівартість

Інформація про фінансові інструменти, що відображені за справедливою вартістю, більш детально розкрита у примітці 41 «Справедлива вартість фінансових інструментів».

Примітка 1.5 «Торгові цінні папери» Відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в

банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358 (із змінами), відповідного внутрішнього положення банку, що регулює порядок оцінки цінних паперів в портфелі банку та формування резерву під операції з цінними паперами, Банк обліковує в торговому портфелі боргові цінні папери, акції та інші цінні папери з метою отримання прибутку від короткотермінових коливань ринкової ціни, або дилерської маржі та продажу в найближчий час.

Крім того, у торговому портфелі Банку обліковуються будь-які інші цінні папери, що визначаються Банком на етапі первісного визнання як такі, щодо яких Банк має намір і змогу обліку за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки (крім акцій, які не мають котирувальної ціни на активному ринку і справедливу вартість яких неможливо достовірно визначити). Зазначені цінні папери відображаються на дату балансу виключно за справедливою вартістю.

Дивідендів від цінних паперів у торговому портфелі Банк не отримував. Резерв під цінні папери у торговому портфелі за станом на 31.12.2011 не

формувався. Цінні папери у торговому портфелі протягом 2011 року не використовувалися в

якості предмету операцій репо, а також не використовувались в якості застави по кредитах рефінансування Національного банку України. Дані про цінні папери в портфелі Банку на продаж розкрито у примітці 5 «Торгові цінні папери».

46

Примітка 1.6 «Кредити та заборгованість клієнтів» Бухгалтерський облік кредитних операцій Банку здійснювався відповідно до

вимог Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 за №_481 (із змінами), та Правил бухгалтерського обліку доходів та витрат банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 за №_255 (із змінами).

Надані (отримані) кредити, розміщені (залучені) вклади (депозити) під час первісного визнання Банк оцінює за справедливою вартістю з урахуванням витрат на операцію відповідно як актив та зобов’язання, які не підлягають взаємозаліку.

Усі кредити та вклади (депозити) на дату балансу оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час здійснення амортизації дисконту (премії) та нарахування процентів.

Відображення в обліку наданих (отриманих) кредитів відбувається в залежності від їх цільового призначення та строку кінцевого погашення.

Для цілей складання цього звіту Банк відображає операції продажу активів з відстроченням платежу відповідно до їх економічної суті в примітці 8 «Кредити та заборгованість клієнтів», а також в цій примітці відображаються суми до компенсації, що виникли у відповідності до програм молодіжного кредитування.

Операції з рефінансування Державною іпотечною установою іпотечних житлових кредитів, за якими відступлені права вимоги, відображаються в бухгалтерському обліку за позабалансовими рахунками як операції з подальшого обслуговування проданих іпотечних кредитів.

Сума несплачених комісій за кредитами юридичних та фізичних осіб становить

2 535 тис. грн., з них: за кредитами юридичних осіб - 721 тис. грн., за кредитами фізичних осіб - 1 814 тис. грн.

Сума іншої дебіторської заборгованості становить 52 483 тис. грн., з них: за кредитами юридичних осіб - 26 677 тис. грн., за кредитами фізичних осіб - 25 806 тис. грн.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями формується щомісячно, виходячи із стану кредитного портфелю Банку відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 (із змінами).

Резерви створюються у тій валюті, в якій обліковується заборгованість. У разі формування резерву в іноземній валюті бухгалтерські проводки здійснюються за офіційним курсом на день проведення операції. Коригування резервів в іноземній валюті відбувається шляхом сторнування раніше сформованої суми за історичним курсом з подальшим формуванням нового резерву в необхідному обсязі.

З метою розрахунку резерву під кредитні ризики Банк здійснює класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з

47

урахуванням рівня забезпечення кредитної операції. За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: «стандартна», «під контролем», «субстандартна», «сумнівна» чи «безнадійна».

Загальна заборгованість за кредитними операціями становить валовий кредитний ризик для кредитора. Для цілей розрахунку резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціями визначається чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках) шляхом зменшення валового кредитного ризику, класифікованого за ступенями ризику, на вартість прийнятного забезпечення.

Банк формує резерви для відшкодування можливих втрат на повний розмір чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземних валютах.

Резерв під заборгованість за іншими нарахованими доходами по кредитах юридичних та фізичних осіб становить 690 тис. грн., у тому числі: за кредитами юридичних осіб - 577 тис. грн., за кредитами фізичних осіб - 113 тис. грн.

Резерв під дебіторську заборгованість становить 26 677 тис. грн., у тому числі: за кредитами юридичних осіб - 118 тис. грн., за кредитами фізичних осіб - 26 795 тис. грн.

Безнадійна кредитна заборгованість може бути списана з балансу Банку за

рахунок створених резервів на підставі рішення Правління та Спостережної Ради Банку. В 2011 році Банком списано за рахунок резерву 132 тис. грн. у зв’язку з оголошенням позичальника банкрутом. Повернення попередньо списаних кредитів протягом 2011 року не відбувалось.

Надані Банком гарантійні зобов’язання обліковувались як фінансові зобов’язання по номінальній вартості наданих зобов’язань в залежності від контрагентів та виду гарантійного зобов’язання, від дати початку терміну його дії до дати виконання або закінчення терміну дії гарантійного зобов’язання.

Для цілей розкриття інформації в фінансовій звітності Банку за 2011 рік

дебіторська заборгованість, яка виникла внаслідок продажу кредитної заборгованості, та суми компенсації за програмами молодіжного кредитування розкрита в примітці 8 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Дані про кредити та заборгованість клієнтів, аналіз зміни резервів під

заборгованість за кредитами, інформація щодо забезпечення кредитів, аналіз кредитної якості кредитів, тощо, наведено у примітці 8 «Кредити та заборгованість клієнтів».

Примітка 1.7 «Цінні папери у портфелі банку на продаж» Банк обліковує в портфелі на продаж: - боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які Банк не має наміру

тримати до дати їх погашення; - цінні папери, які банк готовий продати у зв'язку із зміною ринкових відсоткових

ставок, потреб ліквідності, наявності альтернативних інвестицій; - акції та боргові цінні папери, за якими неможливо достовірно визначити

справедливу вартість; - інші цінні папери, придбані з метою утримання їх у портфелі на продаж. На дату балансу за станом на 31.12.2011 цінні папери в портфелі банку на

продаж відображаються: за справедливою вартістю – облігації, за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення

корисності - акції, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо.

48

Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, а саме лістингових паперів першого та другого рівня, визначається за їх ринковою вартістю. За ринкову вартість береться вартість, що визначена за його котирувальною ціною «bid» за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах за станом на час закриття останнього біржового дня звітного місяця або на початок першого біржового дня наступного за звітним місяця.

У разі відсутності офіційних котирувань купівлі по цінному паперу, що є об’єктом моніторингу на жодному з організаційно оформлених ринків, Банк визначає справедливу вартість за методикою аналізу дисконтованих грошових потоків, за результатами якого визначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами з урахуванням ризику цінного паперу.

Усі цінні папери в портфелі на продаж на дату балансу підлягають перегляду на зменшення корисності.

Для розрахунку та формування резерву Банк здійснює перегляд цінних паперів, які класифіковані ним до портфеля на продаж не рідше одного разу на місяць з дати визнання їх на балансі. За результатами аналізу фінансового стану емітентів, поточної вартості цінних паперів, грошових потоків і доходів за цінними паперами, а також усієї наявної в розпорядженні Банку інформації про обіг відповідних цінних паперів на фондовому ринку Банк визначає нестандартні цінні папери, під які створюються резерви.

Розрахунок та формування резерву під цінні папери Банк здійснює щомісяця за станом на перше число місяця, наступного за звітним, відповідно до вимог Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358 (із змінами), та відповідного внутрішнього положення Банку, що регулює порядок оцінки цінних паперів в портфелі банку та формування резерву під операції з цінними паперами. Формування резерву здійснюється у валюті номіналу цінного папера.

Цінні папери в портфелі банку на продаж не використовувались Банком у звітному році в якості предмету операцій репо.

Дані про цінні папери в портфелі банку на продаж розкрито у примітці 9 «Цінні папери у портфелі банку на продаж».

Примітка 1.8 «Цінні папери у портфелі банку до погашення» Відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в

банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358 (із змінами), відповідного внутрішнього положення Банку, що регулює порядок оцінки цінних паперів в портфелі Банку та формування резерву під операції з цінними паперами Банк обліковує в портфелі до погашення боргові цінні папери з фіксованими платежами або з платежами, що можна визначити, а також з фіксованим строком погашення. Боргові цінні папери відносяться до портфеля до погашення, якщо Банк має намір та змогу утримувати їх до строку погашення з метою отримання процентного доходу.

Цінні папери в портфелі Банку до погашення відображаються за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка.

Резерв під цінні папери до погашення за станом на 31.12.2011 не формувався. Цінні папери в портфелі банку до погашення не використовувались Банком у

звітному році в якості предмету операцій репо. Дані про цінні папери в портфелі банку до погашення розкрито у примітці 10

«Цінні папери у портфелі банку до погашення».

49

Примітка 1.9 «Інвестиційна нерухомість» До інвестиційної нерухомості у ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» відносяться власні приміщення

у разі, якщо частка загальної площі приміщення, яка використовується для діяльності Банку або для адміністративних цілей, не перевищує 10%.

Інвестиційна нерухомість оцінюється за справедливою (переоціненою) вартістю. Примітка 1.10 «Основні засоби» Придбані об’єкти основних засобів оцінюються за їх собівартістю, крім власних

приміщень Банку, які обліковуються на балансі за переоціненою вартістю. Відповідно до Положення про облікову політику Банку амортизація основних

засобів здійснюється прямолінійним методом. Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів нараховується у першому місяці використання об’єкта в обсязі 100 процентів його вартості.

Строки корисного використання (експлуатації) встановлені внутрішнім положенням Банку, зокрема: строк корисного використання будівель, споруд становить 100 років, транспортних засобів – 5 років, строк корисного використання для інших об’єктів основних засобів встановлений в межах від 2 до 15 років.

Протягом звітного року Банк не змінював метод амортизації основних засобів. Щомісячна норма амортизації основних засобів становить від 0,08% до 4,17%

первісної (переоціненої) вартості. Протягом звітного року Банком переглядалися норми амортизації та строки

корисного використання, але зміни не вносилися. За станом на 01.10.2011 проведена оцінка власних приміщень Банку із

залученням незалежного оцінювача - компанії ПП «Актив плюс». За результатами оцінки встановлено, що залишкова вартість приміщень менше ніж на 10 відсотків відрізняється від справедливої вартості. Таким чином, згідно з вимогами облікової політики банку, враховуючи, що відхилення залишкової вартості від справедливої вартості є несуттєвим, переоцінка зазначених об’єктів нерухомості у 2011 році не проводилася.

Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак знецінення приміщень та обладнання. В 2011 році ознак зменшення корисності активів не було виявлено, знецінення не проводилось.

Дані щодо основних засобів наведено у примітці 14 «Основні засоби та нематеріальні активи».

Примітка 1.11 «Нематеріальні активи» Придбані об’єкти нематеріальних активів, оцінюються за собівартістю, яка

складається з фактичних витрат на придбання та приведення їх до стану, придатному для використання відповідно до запланованої мети.

Амортизація нематеріальних активів здійснюється на основі прямолінійного методу відповідно до Положення про облікову політику Банку. Протягом звітного року банк не змінював метод амортизації нематеріальних активів.

Щомісячна норма амортизації нематеріальних активів становить від 0,08% до 8,33%.

Норми амортизації та строки корисного використання нематеріальних активів протягом 2011 року переглядалися, проте зміни не вносилися.

Переоцінка нематеріальних активів протягом звітного періоду не здійснювалася. Дані щодо нематеріальних активів наведено у примітці 14 «Основні засоби та

нематеріальні активи».

50

Примітка 1.12 «Оперативний лізинг (оренда)» Протягом 2011 року в оперативний лізинг надавалися частки службових

приміщень Вінницького, Волинського, Донецького, Житомирського, Івано-Франківського, Кримського, Луганського, Одеського, Полтавського, Рівненського, Харківського, Черкаського, Чернівецького, Чернігівського регіональних відділень та Сумської філії банку, з урахуванням ринкових цін на подібні об’єкти, що діяли в зазначених регіонах.

Примітка 1.13 «Фінансовий лізинг (оренда)» При наданні активів у фінансовий лізинг справедлива ціна об’єкта визначається

з використанням інформації з договорів продажу ідентичного товару у співставних умовах.

Визнання знецінення активів, наданих у фінансовий лізинг (оренду), здійснюється при зменшенні справедливої ціни об’єктів.

Надання основних засобів у фінансовий лізинг протягом звітного року не здійснювалося.

Придбання об’єктів фінансового лізингу здійснюється за справедливою ринковою ціною, зазначеною в договорі про фінансовий лізинг, з урахуванням таких умов, як кількість товарів, строки виконання зобов’язань, умови платежів, звичайних для таких операцій, а також інші об’єктивні умови, що можуть вплинути на ціну. При цьому, умови договорів на ринку ідентичних товарів визнано співставними, так як відмінність між такими умовами суттєво не впливає на ціну, або економічно обґрунтована.

Протягом 2011 року Банк не отримував основні засоби у фінансовий лізинг. Примітка 1.14 «Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи

групи вибуття» У звітному 2011 році Банк не класифікував жодних необоротних активів як такі,

що утримуються для продажу. Примітка 1.15 «Припинена діяльність» Станом на кінець дня 31.12.2011 та протягом 2010 року Банк не проводив та не

мав намірів щодо припинення окремих видів діяльності. Примітка 1.16 «Похідні фінансові інструменти» Протягом року Банк укладав похідні фінансові інструменти у відповідності з

Інструкцією з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими інструментами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 31.08.2007 № 309.

Похідний інструмент (дериватив) – це фінансовий інструмент, який має всі три такі характеристики:

– його вартість змінюється у відповідь на зміну встановленої ставки відсотка, ціни фінансового інструменту, ціни споживчих товарів, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності або подібної змінної;

– не вимагає початкових чистих інвестицій або вимагає початкових чистих інвестицій менших, ніж ті, що були б потрібні для інших типів контрактів, які мають подібну реакцію на зміни ринкових умов;

– який погашається на майбутню дату. Відповідно до Положення про здійснення операцій з банківськими металами,

затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 №_325, існують обмеження щодо проведення операцій з деривативами, базовим

51

активом яких є банківські метали, окрім операцій, що здійснюються на умовах «тод», «том», «спот», «форвард» та «своп» на міжнародних та внутрішньому ринках.

Протягом року Банком не здійснювались операції з похідними фінансовими інструментами з метою хеджування.

Примітка 1.17 «Податок на прибуток» Банк здійснює податковий облік відповідно до норм Податкового Кодексу

України, наказу Державної податкової адміністрації України від 21.02.2011 № 98 «Про затвердження форми Податкової декларації по податку на прибуток банку та Порядку її складання» (із змінами), «Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства», затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 24.01.2011 № 36 та інших нормативно-правових актів законодавства України з оподаткування прибутку банківських установ.

Прибуток оподатковувався за І квартал 2011 року за ставкою 25 процентів, а починаючи з 1 квітня 2011 року – за ставкою 23 відсотки від об’єкта оподаткування.

Різниці між витратами (доходами) з податку на прибуток та добутком облікового

прибутку (збитку) на застосовану ставку податку на прибуток пояснюються рядом виплат, а саме:

- формуванням резерву для відшкодування можливих втрат за виданими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками, за дебіторською заборгованістю банку та за іншими нарахованими доходами, що здійснюються за рахунок прибутку;

- застосуванням у податковому обліку для основних засобів норм для розрахунку амортизаційних відрахувань;

- за борговими цінними паперами, емітованими платником податку, та в портфелі банку на продаж/до погашення, суми процентів включаються до складу витрат/доходів податкового обліку Банку у податковий період, протягом якого була здійснена або мала бути здійснена виплата процентів.

Розрахунок відстрочених податків здійснювався у відповідності до вимог Інструкції про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових активів та податкових зобов'язань, затвердженої постановою Національного банку України від 17.03.2009 №140.

Визнання відстрочених податкових зобов’язань та відстрочених податкових активів відбувалось за методом зобов’язань за балансом.

Розрахунок відстрочених податкових зобов’язань та відстрочених податкових активів здійснювався шляхом порівняння балансової вартості активу та зобов’язання за даними бухгалтерського обліку з їх податковою базою, яке призвело до виникнення оподатковуваних тимчасових різниць та тимчасових різниць, які підлягають вирахуванню.

Тимчасова різниця по цінних паперах власної емісії визнається як різниця між залишковою балансовою вартістю цінних паперів у бухгалтерському обліку та їх вартістю придбання (розміщення) у податковому обліку.

Тимчасова різниця по боргових цінних паперах, які обліковуються в портфелі банку на продаж/до погашення, визнається як різниця між залишковою балансовою вартістю цінних паперів у бухгалтерському обліку та їх вартістю придбання (розміщення) у податковому обліку.

Тимчасова різниця на формування резервів під заборгованість визнається за залишковою балансовою вартістю резервів у бухгалтерському обліку, витрати на формування яких не відображаються у податковому обліку.

52

Тимчасова різниця по основних засобах та нематеріальних активах визнається між залишковою балансовою вартістю основних засобів та нематеріальних активів у бухгалтерському обліку та їх залишковою вартістю за даними податкового обліку.

Визнавши актив чи зобов’язання, Банк передбачає відшкодування (компенсацію) його балансової вартості.

Тимчасових різниць, що пов’язані з фінансовими інвестиціями у дочірні установи, асоційовані компанії, щодо яких відстрочені податкові зобов’язання не були визнані, протягом звітного періоду не було.

Сум витрат (доходів) з податку на прибуток, що пов’язані з прибутком (збитком) від діяльності, що припинена, протягом звітного періоду не було.

Дані про витрати на сплату податку на прибутку, податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань, наведено у примітці 32 «Витрати на податок на прибуток».

Примітка 1.18 «Власні акції, викуплені в акціонерів» Питання щодо викупу та обов’язкового викупу акцій Банку на вимогу акціонерів

визначені п. 6.5. та п. 6.6. Статуту ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

Викуплені Банком акції не враховуються у разі розподілу прибутку, голосування та визначення кворуму Загальних зборів акціонерів. Банк повинен протягом року з моменту викупу продати викуплені Банком акції або анулювати їх відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів, яким було передбачено викуп Банком власних акцій.

Банк не має права приймати рішення про викуп акцій, якщо:

на дату викупу акцій Банк має зобов'язання про обов'язковий викуп акцій на вимогу акціонера;

Банк є неплатоспроможним або стане таким внаслідок викупу акцій;

власний капітал Банку є меншим, ніж сума його статутного капіталу, резервного капіталу та розміру перевищення ліквідаційної вартості привілейованих акцій над їх номінальною вартістю, або стане меншим внаслідок такого викупу.

Банк не має права приймати рішення, що передбачає викуп акцій Банку без їх анулювання, якщо після викупу частка акцій Банку, що перебувають в обігу, стане меншою ніж 80 відсотків статутного капіталу.

Банку не дозволяється здійснювати викуп власних акцій, якщо це може призвести до падіння регулятивного капіталу нижче за мінімальний рівень.

Банк зобов'язаний викупити належні акціонерові акції у випадках, якщо акціонер зареєструвався для участі у Загальних зборах акціонерів та голосував проти прийняття Загальними зборами акціонерів рішення про:

злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділ Банку;

вчинення Банком значного правочину;

зміну розміру статутного капіталу.

Перелік акціонерів, які мають право вимагати здійснення обов'язкового викупу належних їм акцій, складається на підставі переліку акціонерів, які зареєструвалися для участі в Загальних зборах акціонерів, на яких було прийнято рішення, що стало підставою для вимоги обов'язкового викупу акцій.

Ціна викупу акцій розраховується станом на день, що передує дню опублікування в установленому порядку повідомлення про скликання Загальних зборів акціонерів, на яких було прийнято рішення, яке стало підставою для вимоги обов'язкового викупу акцій.

53

Договір між Банком та акціонером про обов'язковий викуп Банком належних йому акцій укладається в письмовій формі.

У 4-му кварталі 2011 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» відповідно до ст.ст. 68, 69 Закону України «Про акціонерні товариства» на вимогу акціонера про обов’язковий викуп акцій придбав 499 власних акцій на загальну суму 571 тис. грн. та відповідно до договору купівлі-продажу цінних паперів зазначені акції 30.12.2011 продано акціонеру банку.

На дату балансу за станом на 31.12.2011 Банк не має власних акцій, викуплених у акціонерів.

Примітка 1.19 «Доходи та витрати» У результаті операційної діяльності в Банку виникають такі доходи і витрати:

- процентні доходи і витрати; - комісійні доходи і витрати; - прибутки (збитки) від торговельних операцій; - дохід у вигляді дивідендів; - витрати на формування спеціальних резервів банку; - інші операційні доходи і витрати; - загальні адміністративні витрати; - податок на прибуток.

При цьому: інші операційні доходи і витрати – доходи і витрати від операцій, що не пов’язані

з інвестиційною та фінансовою діяльністю, а також ті, що не включені у вищезазначені групи операційних доходів і витрат, зокрема:

– доходи (витрати) від оперативного лізингу (оренди); – витрати за послуги аудиту; – витрати на інкасацію; – неустойки (штрафи, пені), що отримані (сплачені) за банківськими операціями,

інше. загальні адміністративні витрати – операційні витрати, пов’язані із забезпеченням

діяльності Банку. До них належать витрати на утримання персоналу (заробітна плата, витрати на соціальне забезпечення, обов’язкові нарахування, страхування, додаткові виплати, премії, навчання тощо); амортизація необоротних активів; витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів (ремонт, страхування), інші експлуатаційні витрати (комунальні послуги, охорона тощо); гонорари за професійні послуги (юридичні, медичні тощо); витрати на зв’язок (поштові, телефонні, факс тощо); сплата податків та інших обов’язкових платежів, крім податку на прибуток та інші витрати, спрямовані на обслуговування та управління Банком.

Доходи та витрати Банку відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій

звітності із застосуванням основних принципів бухгалтерського обліку, зокрема нарахування та відповідності, а також обачності.

Доходи (витрати) за одноразовими послугами можуть визнаватися без

відображення за рахунками нарахованих доходів (витрат), якщо отримані (сплачені) у звітному періоді, у якому послуги фактично надаються (отримуються).

Отримані доходи, які відносяться до наступних звітних періодів, відображаються

як доходи майбутніх періодів. Здійснені витрати та платежі, що відносяться до наступних звітних періодів, також обліковуються як витрати майбутніх періодів.

54

Процентні доходи і витрати обчислюються пропорційно часу із застосуванням ефективної ставки відсотка з урахуванням наведених нижче особливостей.

До процентних доходів (витрат) відносяться також комісії, що є невід’ємною

частиною доходу (витрат) фінансового інструменту, які визнаються в складі первісної вартості фінансового інструменту і впливають на визначення сум дисконту та премії за цим фінансовим інструментом з подальшою амортизацією дисконту чи премії на процентні доходи (витрати).

Банк перестає визнавати дохід і зупиняє нарахування у фінансовому обліку при

настанні однієї з наступних подій: - повного виконання зобов’язань позичальника; - оголошення позичальника банкрутом; - ліквідації позичальника; - закінчення строку позовної давності; - прийняття на баланс банку заставленого майна; - вчинення виконавчого напису нотаріусом про примусове стягнення боргу; - набрання рішення суду про стягнення боргу законної сили.

Рішення про припинення нарахування доходів за кредитами клієнтів приймається Кредитним комітетом Банку та затверджується Правлінням Банку.

Протягом 2011 року оцінка фінансових інструментів здійснювалась Банком під час первісного визнання за справедливою вартістю, уключаючи витрати на операцію, і відображалась в бухгалтерському обліку відповідно як активи та зобов’язання, які не підлягають взаємозаліку.

Витрати на операцію, що безпосередньо пов’язані з визнанням фінансового інструменту, включались у суму дисконту (премії) за цим фінансовим інструментом.

Комісійні доходи/витрати, які входили до складу вартості фінансового інструменту, визнавались процентними доходами/витратами шляхом амортизації з рахунків дисконту/премії протягом терміну дії відповідного договору.

Фінансовий інструмент після первісного визнання оцінювався за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії).

Для розрахунку ефективної ставки відсотка визначаються потоки грошових коштів з урахуванням усіх умов договору за фінансовим інструментом, у тому числі включались всі комісії та інші сплачені або отримані сторонами суми, що є невід’ємною частиною доходу (витрат) фінансового інструменту. Якщо неможливо достовірно оцінити потоки грошових коштів або очікуваний строк дії фінансового інструменту, то використовуються потоки грошових коштів, що передбачені відповідним договором, протягом строку дії договору.

Амортизація дисконту/премії за фінансовими інструментами здійснювалась Банком одночасно з нарахуванням процентів не рідше одного разу на місяць. Сума дисконту/премії була повністю амортизована на дату терміну дії фінансового інструменту.

Банк визнавав різницю між балансовою вартістю фінансового активу та сумою отриманої компенсації як інші операційні доходи або витрати в разі припинення визнання такого активу.

Банк припиняв визнання в балансі фінансового зобов’язання або його частини, якщо таке зобов’язання погашено або строк його виконання закінчився.

Нарахування процентних доходів, амортизація дисконту (премії) за фінансовими інструментами в іноземній валюті та банківських металах здійснювався в тій валюті, у якій обліковувався пов'язаний з ними фінансовий інструмент.

Дані щодо доходів та витрат більш детально розкрито у примітках 28 «Процентні доходи та витрати», 29 «Комісійні доходи та витрати», 30 «Інші операційні доходи», 31 «Адміністративні та інші операційні витрати».

55

Примітка 1.20 «Іноземна валюта»

Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням офіційного курсу Національного банку України на дату здійснення операції (дата визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат).

Монетарні активи і зобов’язання в іноземній валюті в звіті «Баланс» відображені з використанням офіційного курсу Національного банку України, який діяв на дату балансу – 31.12.2011; немонетарні статті відображені за історичною собівартістю за офіційним курсом Національного банку України, який діяв на дату здійснення операції.

Доходи та витрати в іноземній валюті у річному фінансовому звіті Банку відображені за такими курсами:

доходи та витрати по статях, що визнаються за методом нарахування - за офіційним курсом Національного банку України на день нарахування доходів чи витрат;

доходи та витрати по статях, що визнаються за касовим методом - за офіційним курсом Національного банку України на день отримання доходів або сплати витрат.

Результати переоцінки активів та пасивів зазначаються в окремому рядку «Результат від переоцінки іноземної валюти» Звіту про фінансові результати.

Примітка 1.21 «Взаємозалік статей активів і зобов’язань» Протягом звітного року взаємозалік статей активів і зобов’язань балансу Банк не

проводив. Примітка 1.22 «Основні оцінки, припущення і професійні судження» Складання фінансової звітності відбувається із застосуванням керівництвом

Банку професійних суджень, оцінок та припущень, які мають вплив на застосування принципів облікової політики, на суми активів та зобов’язань, доходів та витрат, що відображені у фінансовій звітності, та розкриття інформації щодо потенційних активів та зобов’язань. Оцінки та судження регулярно переглядаються й базуються на досвіді керівництва та інших зовнішніх і внутрішніх факторах, уключаючи майбутні події, очікування яких за наявних умов є обґрунтованим. Результати перегляду відображаються в періоді, коли перегляд відбувається, та діють до наступного перегляду оцінок, припущень та суджень. Фактичні результати можуть відрізнятися від застосованих оцінок, припущень та суджень.

Найсуттєвіші оцінки, припущення, професійні судження та основні джерела невизначеності були такими.

Безперервність діяльності. Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Банк здатен

продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Керівництво та акціонери мають намір і в подальшому розвивати господарську діяльність Банку. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності капіталу, зобов’язання акціонерів надавати підтримку Банку, а також на основі історичного досвіду, який свідчить, що короткострокові зобов’язання будуть рефінансовані у ході звичайної господарської діяльності.

Знецінення кредитів, наданих банкам та іншим позичальникам. ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» регулярно аналізує свій кредитний портфель щодо

можливого знецінення. Під час визначення обсягів резервів під знецінення кредитів, керівництво банку застосовує професійні судження про наявність ознак, що свідчать

56

про зменшення майбутніх грошових потоків за кожним кредитом, наданим іншим банкам, юридичним та фізичним особам у кредитному портфелі Банку.

Такі ознаки мають дані, які можна визначити та які характеризують негативну зміну платоспроможності позичальників, а також зміну економічних умов, пов'язаних з невиконанням зобов'язань за кредитами Банку.

Інформація стосовно класифікації кредитних операцій та рівня формування резервів відображає оцінку якості кредитного портфеля управлінським персоналом Банку, яка здійснена на підставі внутрішніх положень Банку, розроблених виходячи з вимог Національного банку України щодо оцінки фінансового стану позичальників та обслуговування ними боргу, викладених у Положенні про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 (із змінами), з урахуванням накопиченого Банком досвіду з кредитного обслуговування інших банків, юридичних та фізичних осіб.

Під час формування резервів під кредитні операції з фізичними особами Банк керується тим, що в економічних умовах, які склалися, достатність сформованих резервів за кредитними операціями обумовлюється в першу чергу станом обслуговування боргу та перспективами його погашення за рахунок реалізації заставного майна. З огляду на економічну ситуацію, що склалася та, в першу чергу, існуюче законодавство, на думку керівництва Банку, реалізація заставного майна може відбутися протягом тривалого строку – до 3 років.

Справедлива вартість будівель та споруд. Справедлива вартість будівель та споруд (нерухомості), які знаходяться у

власності банку та отримані у якості забезпечення кредитних операцій, визначається банком за справедливою вартістю. Оскільки станом на 31 грудня 2010 року активний ринок нерухомості відсутній, а існуючі стандарти та правила оцінки майна не містять алгоритму визначення ринкової вартості в умовах кризових явищ, то фактично при визначенні вартості заставного майна застосовується оціночна вартість, яка в більшій мірі спирається на професійну думку фахівців з оцінки, ніж на ринкові фактори. Оцінка справедливої вартості нерухомості вимагає формування суджень та застосування припущень щодо порівнянності об’єктів майна та інших факторів. Виходячи з вищенаведеного, резерв під знецінення кредитів може зазнати впливу від застосування оціночної вартості заставного майна в умовах існування кризових явищ або їх наслідків. Облікові оцінки, пов’язані з оцінкою нерухомості в умовах відсутності ринкових цін, які формуються на активному ринку, є основним джерелом виникнення невизначеності оцінки, тому що: (i) їй властива висока мінливість від періоду до періоду, та (ii) вплив того, що визнання зміни оцінок може бути суттєвим.

Початкове визнання операцій з пов’язаними особами. У ході звичайної діяльності Банк здійснює операції з пов’язаними особами.

Правила ведення бухгалтерського обліку в Україні вимагають обліковувати фінансові інструменти при початковому визнанні за справедливою вартістю. За відсутністю активного ринку таких операції для того, щоб визначити, чи здійснювались такі операції за ринковими або неринковими цінами та ставками, використовують професійне судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних фінансових інструментів та операцій з ними, у тому числі аналіз ефективної ставки та параметрів укладених угод.

Податкове законодавство. Внаслідок наявності в українському господарському, зокрема, податковому

законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також внаслідок практики, яка склалася в загалом нестабільному економічному середовищі через довільне тлумачення податковими органами різних аспектів економічної

57

діяльності, банк, можливо, буде змушений визнати додаткові податкові зобов’язання, штрафи та пеню у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на судженні керівництва банку. Податкові записи залишаються відкритими для перегляду податковими органами протягом трьох років. Невизначеність щодо податкового законодавство також впливало на судження Банку під час розрахунку відстрочених податків, при цьому Банком не були нараховані відстрочені податкові активи щодо податкових збитків, які переносяться на майбутні періоди.

Відстрочені податкові активи. Відстрочені податкові активи визнаються для всіх тимчасових різниць, які

відносяться на податкові витрати, у тій мірі, в якій існує вірогідність отримання податкового прибутку, за рахунок якого можна реалізувати ці тимчасові різниці, які відносяться на зменшення оподатковуваного прибутку. Оцінка такої вірогідності базується на прогнозі керівництва банку щодо майбутнього оподатковуваного прибутку та доповнюється його суб’єктивними судженнями. Невизначеність щодо податкового законодавство також впливало на судження Банку під час розрахунку відстрочених податків, при цьому Банком не були нараховані відстрочені податкові активи щодо податкових збитків, які переносяться на майбутні періоди.

Інші джерела невизначеності. Керівництво не може достовірно оцінити вплив на фінансовий стан

невизначеності, яка, обумовлена тим, що банківська система України знаходиться під негативним впливом наслідків фінансово-економічної кризи, що значною мірою пов’язано з погіршенням фінансового стану позичальників та емітентів цінних паперів, обмеженням обсягів банківських операцій та іншими об’єктивними причинами.

Примітка 1.23 «Звітність за сегментами» Звітність за сегментами складається Банком за результатами діяльності у 2011

році. Відповідно до організаційної структури Банку та виходячи з основних видів

банківської діяльності, Банк для складання звітності виділив наступні операційні сегменти:

- корпоративне банківське обслуговування – обслуговування поточних рахунків, залучення депозитів, надання кредитних ліній у формі «овердрафт», обслуговування карткових рахунків, надання кредитів та інших видів фінансування, а також операції з іноземною валютою та похідними фінансовими інструментами, операції торгового фінансування;

- роздрібне банківське обслуговування – цей бізнес-сегмент включає надання банківських послуг клієнтам-фізичним особам із відкриття та обслуговування поточних та ощадних рахунків, залучення депозитів, послуги відповідального зберігання цінностей, обслуговування кредитних та дебетових карток, споживчого та іпотечного кредитування;

- інвестиційна банківська діяльність - операції з цінними паперами (у тому числі з цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України), операції на ринках капіталу, торгівлю фінансовими інструментами, випуск та розміщення власних цінних паперів, депозитарними послуги;

- міжбанківські операції - відкриття та обслуговування поточних рахунків (лоро/ностро), розміщення /залучення вкладів (депозитів), надання/отримання кредитів, а також здійснення інших операцій, які притаманні міжбанківському бізнесу;

- інші операції – цей сегмент включає надання послуг з банківськими та дорогоцінними металами, а також доходи та витрати банку, які безпосередньо неможливо віднести до результатів діяльності операційних сегментів банку, та не пов’язані з основною діяльністю і відносяться до банку в цілому.

58

Доходами звітного сегменту визнається дохід, який безпосередньо відноситься до сегменту, та відповідна частина доходу банку, що може бути віднесена до сегменту від зовнішньої діяльності або від операцій між іншими сегментами в межах одного банку.

Витратами звітного сегменту визнаються витрати, пов’язані з основною діяльністю сегменту, що безпосередньо відносяться до нього, та відповідна частина витрат, що може бути обґрунтовано віднесена до сегменту, включаючи витрати від зовнішньої діяльності, та витрати, пов’язані з операціями з іншими сегментами в межах одного банку.

Операції між сегментами здійснюються на звичайних комерційних умовах. Кошти перерозподіляються між сегментами у відповідності до вимог «Методики визначення трансфертної ціни ресурсів в системі ПАТ «КБ«ХРЕЩАТИК», яка регламентує порядок визначення внутрішньої вартості ресурсів сегментів для оцінки ефективності їх діяльності.

У результаті перерозподілу ресурсів між сегментами виникають трансфертні доходи та витрати, які включені до складу процентних доходів та витрат кожного сегменту.

Витрати за сегментом не включають: витрати на сплату податку на прибуток. Результат за сегментом – це дохід за сегментом мінус витрати за сегментом. Активами операційного сегмента визнаються активи, які використовуються для

виконання звичайної діяльності і безпосередньо стосуються цього сегмента, або можуть бути віднесені до операційного сегмента шляхом пропорційного розподілу.

Основні засоби та нематеріальні активи банку розподілені пропорційно до кількості визначених працівників, які обслуговують відповідний операційний сегмент станом на поточну звітну дату та дату попереднього звітного періоду.

Зобов'язання операційного сегмента - це зобов'язання, що виникають від звичайної діяльності сегмента або безпосередньо відносяться до цього сегмента, або можуть бути віднесені до операційного сегмента шляхом пропорційного розподілу.

До нерозподілених статей у звітності за операційними сегментами відносяться: каса, операції з банківськими металами, кошти в Національному банку України, розрахунки за податками та обов’язковими платежами (крім Фонду гарантування вкладів фізичних осіб), інші нерозподілені активи та зобов’язання (тобто такі операції, які не можливо розподілити до операційних сегментів).

Інформація щодо основних сегментів банківської діяльності в розрізі сегментів, стосовно характеру доходів і витрат, активів та зобов’язань операційних сегментів більш детально розкрито у примітці 36 «Звітні сегменти».

З огляду на те, що Банк здійснює діяльність на території України і не має закордонних структурних підрозділів Банк не подає інформацію за географічними сегментами.

Примітка 1.24 «Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок»

Протягом звітного року Банком не вносилось суттєвих змін до Положення про

облікову політику на 2011 рік. Коригування помилок у фінансових звітах Банком не проводилось. Протягом 2011 року Банк повторно не оприлюднював виправлених фінансових

звітів. Для цілей зближення показників фінансових звітностей, які складаються банком

згідно вимог МСФЗ і правил Національного банку України, що встановлюються відповідно до МСФЗ, банком була переглянута класифікація грошових коштів та показники Звіту про рух грошових коштів. На думку банка таке розкриття інформації є більш доречним та корисним для користувачів фінансової звітності. Крім того, були переглянуті ознаки інсайдерства контрагента за операціями з субординованим боргом. В наслідок вище зазначеного, Банком були переобраховані дані в Примітці 4 «Грошові

59

кошти та їх еквіваленти», Примітці 7 «Кошти в інших банках», Примітці 42 «Операції з пов’язаними особами» і в Звіті про рух грошових коштів.

Примітка 2. «Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність»

Економічна ситуація в Україні у 2011 році характеризується певним поліпшенням

ключових макроекономічних показників, порівняно із 2010 роком, що є свідченням продовження повільного відновлення економіки після значного падіння під час кризи. Так, реальний ВВП за 2011 рік зріс на 5,2% (у 2010 році на 4,3%), майже двічі відбулося зниження рівня інфляції і за підсумками 2011 року вона становила 4,6%, тоді як у 2010 році 9,1% та ін.

Зростання економіки сприяло збільшенню економічної активності в банківському секторі. Так, приріст активів банківської системи за 2011 рік становив 12%, кредитів 9% (у тому числі в національній валюті 22%), зобов’язань 12%, регулятивного капіталу 11%.

Поступове зростання економіки та відновлення довіри до банківської системи, створювало підвалини до зростання ресурсної бази банків. Загальний обсяг коштів клієнтів за 2011 рік збільшився майже на 19 %, з них по корпоративних клієнтах на 29%, по роздрібних на 13%.

В корпоративному сегменті продовжили домінувати короткострокові депозити (60,1% від загального обсягу депозитного портфелю на 31.12.2011), що зумовлене низькою наявністю робочого капіталу компаній та значною потребою в кредитних ресурсах. Якщо приріст коштів корпоративних клієнтів складався наполовину із короткострокових ресурсів або депозитів «до запитання», то приріст коштів фізичних осіб в переважній більшості був забезпечений за рахунок приросту довгострокових ресурсів.

Зростання ресурсної бази, зумовлювало банки нарощувати обсяги кредитних вкладень. Так, за 2011 рік кредитний портфель банківської системи зріс на 9%. В основному це було забезпечено за рахунок зростання обсягів кредитів наданих корпоративному сегменту економіки, які за звітний рік збільшились на 14%. Збільшення обсягів кредитування відбувалось в національній валюті та переважно на поточну діяльність компаній.

Починаючи з 2 кварталу 2011 року, на фоні збільшення доходів населення відбувалось пожвавлення в кредитуванні роздрібного сегменту економіки, в основному за рахунок короткострокових споживчих кредитів та автокредитів в національній валюті. Проте це не забезпечило зростання загального обсягу роздрібного кредитного портфелю в загальнорічному вимірі і за підсумками 2011 року його падіння склало 6,4%. Частину вільних ресурсів банки спрямовували в інші складові банківського бізнесу, а саме в цінні папери під урядові облігації. Обсяги портфелю цінних паперів в 2011 році зростали, хоча не такими високими темпами як в минулому році, оскільки дохідність по урядових облігаціях знизилась, а кредитування почало відновлюватись. Загальне зростання портфелю цінних паперів банківської системи за підсумками року становило 5%.

Поступове збільшення ресурсної бази банків, що було зумовлене покращенням економічної ситуації та відновленням довіри до банківської системи, змушувало банки поступово знижувати ставки по депозитам, що в свою чергу дало можливість знизити процентні ставки і по кредитам.

Починаючи з кінця вересня ситуація в банківській сфері дещо змінилась, що призвело до погіршення ситуації в галузі. Зниження зовнішнього попиту, внаслідок уповільнення зростання світової економіки, зумовило погіршення динаміки експортоорієнтованих галузей економіки, що чинило девальваційний тиск на гривню та зумовило скорочення інвестиційних планів компаній-експортерів, а отже і запозичень. Уповільнення фінансування міжнародними банківськими групами своїх дочірніх банків в

60

Україні також чинило негативний вплив на подальший розвиток банківської системи України.

В цих умовах ліквідність банківської системи почала погіршуватись, а боротьба банків за вільні ресурси клієнтів загострюватись. Як наслідок це спричинило подорожчання ресурсної бази та звузило можливості банків в кредитуванні.

Щодо фінансового результату банківської системи, то слід відзначити зниження фінансового збитку банків у 2011 році. Так, за 2011 рік фінансовий збиток банків покращився до рівня в 7,7 мільярдів гривень, порівняно із 13 мільярдами у 2010 році. Основним чинником недосягнення рівня беззбитковості банків у 2011 році залишились проблемні кредити, під які банки були змушені формування резерви та відсутність активного кредитування, що також гальмувало потенціал зростання банківських прибутків у 2011 році.

Примітка 3 «Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що

забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти»

1. Нижче наведені нові стандарти, зміни та тлумачення, які були опубліковані РМСБО, але не набули чинності для фінансового року, який закінчується 31 грудня 2011 року, і не були застосовані Банком.

Банком передбачається, що нові стандарти, зміни та тлумачення будуть

використовуватись для складання фінансової звітності Банку з моменту набрання ними чинності, та відповідних нормативних актів Національного банку України.

Зміни до МСБО 1 «Подання фінансових звітів» (опубліковані у червні 2011 року) – ці зміни вдосконалюють подання компонентів іншого сукупного доходу. В основному суб’єкти повинні групувати статті, що подаються у іншому сукупному доході, залежно від їх наступної рекласифікації до прибутків або збитків. Ці зміни набувають чинності для річних періодів, які починаються 1 липня 2012 року або після цієї дати.

Зміна до МСБО 12 з назвою «Відстрочений податок: відшкодування базових активів» (опублікована у грудні 2010 року) – ця зміна запровадила припущення, що балансова вартість активу що оцінюється з використанням моделі справедливої вартості у МСБО 40 «Інвестиційна власність буде зазвичай відшкодовуватись за рахунок продажу. Зміни у МСБО 12 також включають інструкції стосовно активів, що не підлягають амортизації, які раніше входили до ПКТ 21 («Податки на прибуток – відшкодування переоціненої вартості активів, які не підлягають амортизації») і відповідно були виключені. Зміни набирають чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2012 року або після цієї дати.

Зміни до МСБО 19 «Виплати працівникам» (опубліковані у липні 2011 року) – ключові зміни націлені на виключення «принцип коридору», модифікацій у обліку для виплат, пов’язаних із звільненням, та вдосконалення вимог щодо визнання та розкриття для систем фіксованих виплат. Зміни набирають чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

Переглянутий МСБО 27 «Окрема фінансова звітність» (опублікований у травні 2011 року) – переглянутий та перейменований стандарт зараз стосується тільки вимог щодо окремих фінансових звітів, які в більшості були перенесені незмінними з МСБО 27 «Консолідовані та окремі фінансові звіти». Цей стандарт в основному вимагає від суб’єкта, щоб при складанні окремих фінансових звітів, інвестиції у дочірні, асоційовані та спільно контрольовані компанії обліковувались або за собівартістю, або у відповідності до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Він також містить вимоги стосовно визнання дивідендів, певні реорганізації груп та включає декілька вимог щодо

61

розкриттів. Він набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

Переглянутий МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» (опублікований у травні 2011 року) - переглянутий та перейменований стандарт визначає облік інвестицій у асоційовані компанії та встановлює вимоги застосування методу участі в капіталі при веденні обліку інвестицій в асоційовані та спільні підприємства. В стандарті надається визначення «істотного впливу», описується порядок застосування методу участі в капіталі (а також деякі виключення, коли метод участі в капіталі не застосовується), і встановлюється порядок тестування знецінення інвестицій в асоційовані та спільні підприємства. Він набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

Зміни до МСБО 32 з назвою «Взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов’язань» (опублікований у грудні 2011 року) – зміни стосуються недоліків поточної практики застосування критеріїв взаємозаліків у МСБО 32, і полягає у пояснені суті фрази «зараз має законно набуте право взаємозаліку» і що деякі системи валових розрахунків можуть вважатись еквівалентними нетто-розрахункам. Вони набирають чинності для річних періодів, які починаються 1 липня 2014 року або після цієї дати.

Зміни до МСФЗ 7 з назвою «Розкриття - Взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов’язань» (опубліковані у грудні 2011 року) – зміни дозволяють інвесторам усунути відмінності у вимогах звітності щодо взаємозаліків за МСФЗ та US GAAP та внести нові розкриття, які надають кращу інформацію про подолання кредитного ризику компаніями, в тому числі стосовно відповідного заставного або отриманого забезпечення. Вони набирають чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» (опублікований у листопаді 2009 року та змінений у жовтні 2010 року) – цей стандарт запроваджує нові вимоги щодо класифікації та оцінки фінансових активів та фінансових зобов’язань та їх повторного визнання.

МСФЗ 9 вимагає, щоб всі фінансові активи, що знаходяться в рамках МСБО 39 «Фінансові інструменти: Визнання та оцінка», в подальшому оцінювались за амортизованою вартістю або справедливою вартістю. Конкретно, боргові інвестиції, які утримуються в рамках бізнес-моделі з метою отримання договірних потоків грошових коштів, і ті, які мають договірні потоки грошових коштів, які є тільки виплатами основної суми та відсотків за нею, загалом оцінюються за амортизованою собівартістю на кінець наступних звітних періодів.

Найбільш істотний вплив МСФЗ 9 стосовно класифікації та оцінки фінансових зобов’язань стосується обліку змін у справедливій вартості фінансового зобов’язання (віднесені за справедливою вартістю до прибутку чи збитку) через зміни у кредитному ризику цього зобов’язання. Конкретно, за МСФЗ 9, фінансові зобов’язання, які віднесені за справедливою вартістю до прибутку чи збитку, сума зміни в кредитному ризику цього зобов’язання визнається у складі іншого сукупного доходу, окрім випадків коли визнання ефекту від змін кредитного ризику фінансового зобов’язання в іншому сукупному доході створив би або збільшив би неузгодженість у відображенні прибутку чи збитку у бухгалтерському обліку. Зміни у справедливій вартості, віднесеного до кредитного ризику фінансового зобов’язання, у наступному не класифікуються до прибутку чи збитку. Зараз, відповідно до вимог МСБО

62

39, вся сума зміни у справедливій вартості фінансового зобов’язання, віднесеного за справедливою вартістю до прибутку чи збитку, визнається у прибутку чи збитку.

Умови відмови визнання (списання з балансу) перенесені з МСБО 39 майже без змін.

МСФЗ 9 набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2015 року

або після цієї дати (дострокове застосування дозволяється).

МСФЗ 10 «Консолідовані фінансові звіти» (опублікований у травні 2011 року) – новий стандарт визначає принципи контролю, встановлює спосіб визначення чи знаходиться суб’єкт інвестування під контролем інвестора і, відповідно, чи повинен інвестор консолідувати суб’єкт інвестування, та встановлює принципи підготовки консолідованої фінансової звітності. Він пропонує єдину модель консолідації, яка визначає контроль як основу для консолідації для всіх типів підприємств, коли контроль залежить від того чи має інвестор владу над суб’єктом інвестування, права на різноманітні доходи від участі у суб’єкті інвестування та йог здатність використовувати свою владу над суб’єктом інвестування для впливу на суму доходів. МСФЗ 10 замінює частини МСБО 27 «Консолідовані та окремі фінансові звіти» та ПКТ- 12 «Консолідація – суб’єкти господарювання особливого призначення» та набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність» (опублікований у травні 2011 року) – новий стандарт вимагає від сторони, яка вступає в договір підряду визначити ти договору та оцінити свої права та обов’язки за цим договором і далі нести відповідальність відповідно до прав та обов’язків визначених цим договором підряду. Договори підряду укладаються для виконання спільної діяльності або утворення спільних підприємств:

У спільній діяльності, сторони мають права щодо активів та обов’язки щодо зобов’язань, які стосуються цього договору. Суб’єкти спільної діяльності визнають свої активи, зобов’язання, доходи та витрати відповідно до їх участі у спільній діяльності.

У спільному підприємстві, сторони мають права на чисті активи підприємства. Учасник спільного підприємства застосовує метод участі в капіталі для обліку своїх інвестицій у спільне підприємство у відповідності до МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» (2011). На відміну від МСБО 31, використання «пропорційного методу консолідації» не дозволяється.

МСФЗ 11 набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року

або після цієї дати.

МСФЗ 12 «Розкриття участі в інших суб’єктах господарювання» (опублікований у травні 2011 року) – новий стандарт об’єднує, вдосконалює та замінює вимоги розкриття щодо дочірніх підприємств, договорів підряду, асоційованих та компаній, що не підлягають консолідації. Він вимагає розширеного розкриття інформації, яка надасть змогу користувачам фінансової звітності оцінити характер участі в інших суб’єктах господарювання і пов’язані з цим ризики, а також вплив цієї участі на фінансовий стан, фінансові результати та грошові потоки компанії. МСФЗ 12 набирає чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

63

МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» (опублікований у травні 2011 року) – новий стандарт визначає поняття справедливої вартості, встановлює в одному МСФЗ концептуальну основу для оцінювання справедливої вартості та вимагає розкриття оцінки справедливої вартості. МСФЗ 13 застосовується якщо інші МСФЗ вимагають або дозволяють оцінку справедливої вартості. Він не запроваджує жодних нових вимог щодо оцінки активів чи зобов’язань за справедливою вартістю або змін тих статей що оцінюються за справедливою вартістю в МСФЗ, і не показує як представляти зміни у справедливій вартості. Нові вимоги набирають чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2013 року або після цієї дати.

2. Окремі стандарти та тлумачення, що стали обов’язковими для застосування в облікових періодах, починаючи з 01 січня 2011 року та після цієї дати.

МСБО 1 «Подання фінансових звітів», зміни були випущені в травні 2010 року як частина щорічного удосконалення міжнародних стандартів фінансової звітності. Ці зміни роз’ясняють вимоги до подання та змісту звіту про власний капітал. У звіті про власний капітал необхідно надавати звірку балансової вартості на початок та кінець періоду для кожного компоненту власного капіталу. Було спрощено структуру звіту, тому що аналіз іншого сукупного доходу за окремими статтями кожного компоненту власного капіталу дозволено подавати в примітках до фінансової звітності.

МСБО 24 «Розкриття інформації щодо зв’язаних сторін» (випущений в листопаді 2009 року і набуває чинності для річних періодів, що починаються 01 січня 2011 року або після цієї дати). МСБО (IAS) 24 був переглянутий в 2009 році, внаслідок чого: (а) було спрощено визначення пов’язаної сторони та уточнено його значення, а також усунені суперечності і (б) було надано часткове звільнення від застосування вимог до надання інформації для державних компаній.

КТМФЗ 14 «Обмеження на активи з визначеною виплату, мінімальні вимоги до фінансування та їхня взаємодія» (застосовуються для річних періодів, що починаються 01 січня 2011 року або після цієї дати). Ця зміна мають обмежену дію, оскільки застосовуються тільки до тих компаній, які зобов’язані здійснювати мінімальні внески для фінансування пенсійних планів із встановленими виплатами. Вона відміняє непередбачувані наслідки КТМФЗ 14, що відносяться до передоплати добровільних пенсійних планів, в тих випадках, коли є мінімальні вимоги до фінансування.

МСФЗ 1 «Перше застування Міжнародних стандартів фінансових звітів» (застосовуються для річних періодів, що починаються 01 липня 2010 року або після цієї дати). Компанії, які вже складають фінансову звітність за МСФЗ, були звільнені від надання порівняльних даних в рамках розкриття інформації, яке необхідне відповідно до змін до МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття», що були випущені в березні 2009 року. Ці зміни до МСФЗ 1 надають компаніям, що вперше використовують МСФЗ, можливість використовувати ті ж перехідні положення, що включені до змін до МСФЗ 7.

МСФЗ 9 «Фінансові інструменти Частина 1: Класифікація та оцінка». МСФЗ 9, випущений у листопаді 2009 року, замінює розділи МСБО 39, що відносяться до класифікації та оцінки фінансових активів. Згодом МСФЗ 9 був змінений у жовтні 2010 року. Переглянутий МСФЗ 9 охоплює класифікацію та оцінку фінансових зобов’язань. Основні відмінності стандарту наступні:

Фінансові активи повинні класифікуватися за двома категоріями оцінки: оцінювані в подальшому за справедливою вартістю та оцінювані в подальшому за амортизованою вартістю. Рішення про класифікацію має ухвалюватися під час первісного визнання. Класифікація залежить від бізнес-моделі управління фінансовими інструментами компанії та від характеристик договірних потоків грошових коштів за інструментом;

Інструмент в подальшому оцінюється за амортизованою вартістю тільки у тому випадку, коли він є борговим інструментом, а також (i) бізнес-модель компанії

64

орієнтована на утримання даного активу для цілей отримання контрактних грошових потоків, та одночасно (ii) контрактні грошові потоки за цим активом є тільки платежами за основною сумою та процентами (тобто фінансовий інструмент має лише «базові характеристики кредиту»). Вся решта боргових інструментів повинна оцінюватися за справедливою вартістю через рахунки прибутків і збитків.

Всі пайові інструменти повинні в подальшому оцінюватися за справедливою вартістю. Пайові інструменти, що утримуються для торгівлі, оцінюватимуться та відображатимуться за справедливою вартістю через рахунки прибутків і збитків. Для решти пайових інвестицій під час первісного визнання може бути прийняте остаточне рішення про відображення нереалізованого та реалізованого прибутку або збитку від переоцінки за справедливою вартістю у складі іншого сукупного доходу, а не у складі прибутків або збитків. Доходи і витрати від переоцінки не переносяться на рахунки прибутків або збитків. Це рішення може прийматися індивідуально для кожного фінансового інструменту. Дивіденди мають відображатися у складі прибутків і збитків, оскільки вони характеризують прибутковість інвестицій. Застосування МСФЗ 9 є обов’язковим з 01 січня 2015 року, дострокове застосування дозволяється.

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття» (випущені в жовтні 2010 року та

набувають чинності для річних періодів, що починаються 01 січня 2011 року або після цієї дати). Ці зміни вимагають додаткового розкриття розміру ризику, що виникає під час передавання фінансових активів. Зміни включають вимоги до розкриття інформації за класами фінансових активів, що передані контрагенту, але обліковуються на балансі компанії, а саме: вартість, опис ризиків та вигод, пов’язаних з активом. Також необхідним є розкриття, що дозволяє користувачу зрозуміти розмір пов’язаного з активом фінансового зобов’язання, а також взаємозв’язок між фінансовим активом та пов’язаним з ним фінансовим зобов’язанням. Якщо визнання активу було припинено, але компанія все ще піддається певним ризикам та має можливість одержувати певні вигоди, пов’язані з переданим активом, потрібне додаткове розкриття інформації для розуміння користувачем розміру такого ризику.

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». МСФЗ 7, опублікований у березні 2011 року, підкреслив взаємозв'язок між розкриттям кількісної й описової інформації та характером й обсягами ризиків, що пов'язані з фінансовими інструментами.

У поправці щодо розкриття кількісної інформації та інформації про кредитний ризик поясняється, що розкриття додаткової інформації про суму, яка максимально схильна до кредитного ризику, необхідно тільки для тих фінансових активів, балансова вартість яких не відображає максимальну схильність такому ризику. Введено вимогу щодо розкриття інформації про фінансовий вплив утриманого забезпечення та інших інструментів по усіх фінансовим активам, що знижують кредитний ризик, на суму, яка найкращим чином являє максимальну схильність кредитному ризику. Виключено вимогу щодо розкриття інформації про забезпечення, інших інструментах, що знижують кредитний ризик, та оцінці відповідно до справедливої вартості для фінансових активів, які є простроченими, але не знеціненими, та фінансових активах, що були індивідуально знецінені. Виключено вимогу щодо розкриття інформації відносно фінансових активів, умови яких були переглянуті. Роз'яснено, що додаткові вимоги відносно розкриття інформації про фінансові активи, що отримані в результаті звернення на стягнення забезпечення або інших інструментів, що знижують кредитний ризик, застосовуються виключно по відношенню тих активів, які утримуються на звітну дату. Ці зміни застосовуються до річних періодів, починаючи з 01 січня 2011 року або після цієї дати. Поправка застосовується ретроспективно.

65

Удосконалення Міжнародних стандартів фінансової звітності (випущені в травні 2010 року і набувають чинності з 01 січня 2011 року). Удосконалення є поєднанням суттєвих змін та роз’яснень таких стандартів та тлумачень:

відповідно до переглянутого МСФЗ 1 (i) балансова вартість відповідно до тих основних положень бухгалтерського обліку, що діяли раніше, використовується як умовно розрахована вартість статті основних засобів або нематеріальних активів, якщо ця стаття використовувалась за операціями, що підпадають під регулювання ставок, (ii) переоцінка, що викликана певною подією, може бути використана як умовно розрахована вартість основних засобів, навіть якщо ця переоцінка проведена протягом періоду, включеного до першої фінансової звітності, підготовленої відповідно до МСФЗ, і (iii) компаній, що вперше застосовують МСФЗ, мають пояснити зміни в обліковій політиці або виключеннях із вимог МСФЗ 1, уведених між першою проміжною звітністю за МСФЗ та першою фінансовою звітністю за МСФЗ;

відповідно до переглянутого МСФЗ 3 необхідно (i) здійснити оцінку за справедливою вартістю (у тому разі, якщо інші стандарти МСФЗ не вимагають оцінки на іншій основі) неконтролюючої частки участі, яка не є поточною участю або не дає утримувачу право на пропорційну частку чистих активів у разі ліквідації, (ii) надати рекомендації щодо умов виплат на основі акцій у придбаній компанії, які не були змінені або були добровільно змінені в результаті об’єднання бізнесу, та (iii) вказати, що умовна винагорода під час об’єднання бізнесу, яке мало місце до дати набрання чинності переглянутим МСФЗ 3, (випущеного в січні 2008 року), буде відображена відповідно до вимог колишньої версії МСФЗ 3;

переглянутий МСФЗ 7 уточнює деякі вимоги розкриття інформації, зокрема (i) особлива увага приділяється взаємозв’язку якісного та кількісного розкриття інформації про характер та рівень фінансових ризиків, (ii) відмінено вимогу про розкриття балансової вартості фінансових активів, умови яких були переглянуті, які в іншому разі були б простроченими або знеціненими, (iii) вимога про розкриття справедливої вартості заставного забезпечення замінена більш загальною вимогою про розкриття його фінансового впливу; (iv) роз’яснюється, що компанія повинна розкривати суму заставного забезпечення, на яке звернене стягнення, на звітну дату, а не суму, отриману протягом звітного періоду;

переглянутий IAS 27 уточнює перехідні правила відносно змін до IAS 21, 28 і 31, обумовлених переглядом IAS 27 (з урахуванням змін, внесених у січні 2008 року);

переглянутий IAS 34 містить додаткові приклади суттєвих подій та операцій, що підлягають розкриттю в скороченій проміжній фінансовій звітності, включаючи перенесення між рівнями ієрархії оцінки справедливої вартості, зміни класифікації фінансових активів або зміни умов діяльності та економічної ситуації, що впливають на справедливу вартість фінансових інструментів компанії;

переглянуто тлумачення КТМФЗ 13, уточнює метод оцінки справедливої вартості заохочувальних нарахувань.

КТМФЗ 19 «Погашення фінансових зобов’язань пайовими інструментами» (набуває чинності для річних періодів, що починаються 01 липня 2010 року або після цієї дати). Цей КТМФЗ роз’яснює методи обліку для тих випадків, коли компанія проводить перегляд умов боргових зобов’язань, внаслідок чого зобов’язання погашається за рахунок випуску дебітором власних пайових інструментів на користь кредитора. Прибуток або збиток відображається в прибутку або збитку і є різницею між справедливою вартістю пайових інструментів та балансовою вартістю боргу.

Сувора гіперінфляція та відміна встановлених дат для суб'єктів господарювання, які запроваджують МСФЗ вперше - зміна МСФЗ 1 (випущена у грудні 2010 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 липня 2011 року або після цієї

66

дати). Ця зміна, що стосується суворої гіперінфляції, надає суб'єктам господарювання, які зазнали впливу такої гіперінфляції, додаткове звільнення у випадку, якщо вони продовжують подавати або вперше подають фінансову звітність відповідно до МСФЗ. Це звільнення надає їм право вибору оцінювати окремі активи та зобов'язання за справедливою вартістю і використовувати таку справедливу вартість в якості умовної вартості у вхідному звіті про фінансовий стан за МСФЗ на початок періоду.

На думку керівництва Банку зазначені зміни не матимуть суттєвого впливу на його фінансову звітність.

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Готівкові кошти 212 110 170 074

2

Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових

резервів) 127 863 66 361

3

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку

України 30 535 0

4 Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках: 749 103 1 264 844

4.1 України 21 415 650 913

4.2 Інших країн 727 688 613 931

5

Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох

місяців 0 0

6

Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з

іншими банками зі строком погашення до трьох місяців 0 0

7 Усього грошових коштів та їх еквівалентів 1 119 611 1 501 279

Дані про грошові та їх еквіваленти зазначені в звіті "Баланс" за рядком 1.

Залишок обов‟язкового резерву на окремому рахунку в Національному банку України на

31.12.2011 становив 30 535 тис. грн. Відповідно до положень Національного банку України для

покриття обов‟язкових резервів Банк може зараховувати ОВДП, випущені для фінансування

заходів в Україні з підготовки до ЄВРО 2012 (облігації ЄВРО 2012), та/або депозит, розміщений на

окремому рахунку в Національному банку України. Станом на 31.12.2010 та 31.12.2011 року Банк

покривав за рахунок облігацій ЄВРО 2012, які були включені до портфелю цінних паперів для

подальшого продажу Банку. Оскільки відповідні ліквідні активи не можна використовувати для

фінансування повсякденної діяльності Банку, для цілей складання Звіту про рух грошових коштів

суму обов‟язкового резерву було виключено з грошових коштів та їх еквівалентів.

Станом на 31.12.2011 обов‟язковий резерв в Національному банку України розраховується

відповідно до положень Національного банку України і повинен утримуватися на рівні від 0 до 8

відсотків від певних зобов‟язань Банку у гривневому еквіваленті.

Станом на 31.12.2011 Банк не мав сум грошових еквівалентів, що фактично були забезпечені

цінними паперами, придбаними за договорами репо та сум цінних паперів, які Банк може продати

чи перезакласти.

Протягом 2011 та 2010 років ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" не проводив негрошових фінансових та

інвестиційних операцій.

Сума нарахованих не отриманих процентних доходів станом на 31.12.2011 становить за

кореспондентськими рахунками - 789 тис.грн., станом на 31.12.2010 - 1 660 тис.грн.

Всі залишки коштів ПАТ " КБ "ХРЕЩАТИК", які знаходяться на кореспондентських рахунках в

інших банках, розміщені в банках-контрагентах інвестиційного класу або в банках, які не є

неліквідними та високоризиковими, тобто банками з тимчасовою адміністрацією, банками в

офшорних зонах, банками-банкрутами та банками, що ліквідуються.

На всі банки-контрагенти, в яких розміщені кошти ПАТ " КБ "ХРЕЩАТИК", встановлено ліміти

по всіх активних операціях.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

67

(тис.грн.)

Рядок 2011 рік 2010 рік

1 3 4

1 13 15

1.1 13 15

2 0 0

3 13 15

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підпри-

ємств

Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1Поточна ціна боргових цінних паперів

(за справедливою вартістю): 13 0 0 0 13

1.1 Державні установи та підприємства 13 0 0 0 13

2Не погашені у встановлений

емітентом строк боргові цінні папери 0 0 0 0 0

3 Усього боргових цінних паперів 13 0 0 0 13

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підпри-

ємств

Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1Поточна ціна боргових цінних паперів

(за справедливою вартістю): 15 0 0 0 15

1.1 Державні установи та підприємства 15 0 0 0 15

2Не погашені у встановлений

емітентом строк боргові цінні папери 0 0 0 0 0

3 Усього боргових цінних паперів 15 0 0 0 15

Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості боргових торгових цінних паперів за 2011 рік

Таблиця 5.3. Аналіз кредитної якості боргових торгових цінних паперів за 2010 рік

Боргові цінні папери:

Державні облігації

Акції підприємств

Усього торгових цінних паперів

В торговому портфелі обліковуються ОВДП ПДВ UA4000078141 на суму 13 тис.грн., дата погашення

27.07.2015.

Дані про торгові цінні папери зазначені в звіті "Баланс" за рядком 2.

За станом на 31.12.2011 цінні папери не використовувалися в якості застави та для операцій репо.

Таблиця 5.1. Торгові цінні папери

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 5. Торгові цінні папери

Найменування статті

2

68

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Депозити в інших банках: 97 049 165 985

1.1 Короткострокові депозити 97 049 165 985

1.2 Довгострокові депозити 0 0

2

Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо")

з іншими банками зі строком погашення більше ніж

три місяці 0 0

3 Кредити, надані іншим банкам: 337 813 446 959

3.1 Короткострокові 321 833 401 036

3.2 Довгострокові 15 980 45 923

4 Резерв під знецінення коштів в інших банках (670) (525)

5 Усього коштів у банках за мінусом резервів 434 192 612 419

Дані про кошти в інших банках зазначені в звіті "Баланс" за рядком 3.

В рядку 4 "Резерв під знецінення коштів в інших банках" відображені сформовані резерви, у

тому числі резерви по кореспондентських рахунках, виходячи з ризику країни, в наступних

обсягах: станом на 31.12.2011 - 275 тис.грн., станом на 31.12.2010 - 61 тис.грн.

Сума нарахованих неотриманих процентних доходів за кредитами, наданими іншим банкам,

станом на 31.12.2011 складає 103 тис. грн., за депозитами - 5 тис.грн., станом на 31.12.2010

складає 282 тис. грн.та 96 тис.грн. відповідно.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 6. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах

Примітка 6. "Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах" не складалася, так як банк не здійснював

операції з іншими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах.

Примітка 7. Кошти в інших банках

Таблиця 7.1. Кошти в інших банках

69

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Депозити

Договори

купівлі і

зворотного

продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і незнецінені: 97 049 0 336 302 433 351

1.1 У 20 найбільших банках 0 0 143 820 143 820

1.2 В інших банках України 97 049 0 192 482 289 531

2Кошти в банках, умови яких були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0

3 Усього кредитів поточних і незнецінених 97 049 0 336 302 433 351

4 Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів 0 0 0 0

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 0 0 0 0

4.3 Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 0 0 0 0

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 0 0 0 0

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 0 0 0 0

5 Інші кошти в інших банках 0 0 1 511 1 511

6 Резерв під знецінення коштів в інших банках 0 0 (670) (670)

7 Усього коштів в інших банках за мінусом резервів 97 049 0 337 143 434 192

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Депозити

Договори

купівлі і

зворотного

продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і незнецінені: 165 985 0 446 959 612 944

1.1 У 20 найбільших банках 0 0 79 617 79 617

1.2 В інших банках України 165 985 0 367 342 533 327

2Кошти в банках, умови яких були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0

3 Усього кредитів поточних і незнецінених 165 985 0 446 959 612 944

4 Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів 0 0 0 0

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 0 0 0 0

4.3 Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 0 0 0 0

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 0 0 0 0

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 0 0 0 0

5 Інші кошти в інших банках 0 0 0 0

6 Резерв під знецінення коштів в інших банках 0 0 (525) (525)

7 Усього коштів в інших банках за мінусом резервів 165 985 0 446 434 612 419

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 7. Кошти в інших банках

Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2011 рік

Таблиця 7.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2010 рік

70

(тис.грн.)

1 2 3 4

1 Резерв під знецінення за станом на 1 січня (525) (809)

2 (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року (145) 284

3 Списання безнадійної заборгованості 0 0

4 Переведення до активів групи вибуття 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0

6 Курсові різниці за резервами 0 0

7 Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня (670) (525)

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1

Кредити, що надані органам державної влади та місцевого

самоврядування 455 828 450 000

2 Кредити юридичним особам 3 607 208 3 248 626

3 Кредити, що надані за операціями репо 0 0

4 Кредити фізичним особам - підприємцям 43 490 46 200

5 Іпотечні кредити фізичних осіб 241 199 292 360

6 Компенсація за програмами молодіжного кредитування 27 507 0

7 Споживчі кредити фізичним особам 193 508 273 075

8 Інші кредити фізичним особам 0 0

9 Резерв під знецінення кредитів (416 031) (387 499)

10 Усього кредитів за мінусом резервів 4 152 709 3 922 762

31.12.2011 31.12.2010

- за кредитами юридичних осіб 82 583 тис.грн. 116 984 тис.грн.

- за кредитами фізичних осіб 20 592 тис.грн. 50 629 тис.грн.

Усього: 103 175 тис.грн. 167 613 тис.грн.

Дані про кредити та заборгованість клієнтів зазначені в звіті "Баланс" за рядком 4.

Сума нарахованих не отриманих процентних доходів за кредитами на:

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 7. Кошти в інших банках

Дані про резерви під заборгованість за кредитами зазначені в Звіті про фінансові результати за рядком 8.

Таблиця 7.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

71

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Залишок за станом на 1 січня (2 197) (281 792) 0 (4 339) (17 997) 0 (81 174) 0 (387 499)

2(Збільшення)/зменшення резерву під

знецінення протягом року 2 197 (28 411) 0 (250) (4 319) (118) 1 439 0 (29 462)

3Списання безнадійної заборгованості за

рахунок резерву 0 132 0 0 0 0 0 0 132

4 Курсові різниці за резервами 0 798 0 0 0 0 0 0 798

5

Залишок за станом на кінець дня 31

грудня 0 (309 273) 0 (4 589) (22 316) (118) (79 735) 0 (416 031)

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Залишок за станом на 1 січня 0 (94 948) 0 (2 297) (9 943) 0 (64 976) 0 (172 164)

2(Збільшення)/зменшення резерву під

знецінення протягом року (2 197) (186 907) 0 (2 042) (8 054) 0 (16 197) 0 (215 397)

3Списання безнадійної заборгованості за

рахунок резерву 0 526 0 0 0 0 0 0 526

4 Курсові різниці за резервами 0 (463) 0 0 0 0 (1) 0 (464)

5

Залишок за станом на кінець дня 31

грудня (2 197) (281 792) 0 (4 339) (17 997) 0 (81 174) 0 (387 499)

Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2010 рік

Дані про резерви під заборгованість за кредитами зазначені в Звіті про фінансові результати за рядком 8.

Дані про резерви під заборгованість за кредитами зазначені в Звіті про фінансові результати за рядком 8.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2011 рік

72

сума % сума %

1 2 3 4 5 6

1Державне управління та діяльність

громадських організацій 455 828 10,0% 450 000 10,4%

2Кредити, які надані центральним та

місцевим органам державного управління 0 0,0% 0 0,0%

3 Виробництво 987 763 21,6% 700 910 16,3%

4 Нерухомість 139 871 3,1% 321 901 7,5%

5 Торгівля 584 977 12,8% 490 941 11,4%

6 Сільське господарство 96 975 2,1% 55 206 1,3%

7 Кредити, що надані фізичним особам 462 214 10,1% 565 435 13,1%

7.1 у тому числі кредити нерезидентів 164 0,0% 164 0,0%

8 Будівництво 491 346 10,8% 348 688 8,1%

9 Фінансова діяльність 633 275 13,9% 404 437 9,4%

10 Добувна промисловість 295 450 6,5% 263 364 6,1%

11 Діяльність транспорту та зв'язку 301 509 6,6% 307 301 7,1%

12

Діяльність у сферах права, бухгалтерського

обліку, інжинірингу, надання послуг

підприємцям 38 772 0,7% 307 383 7,1%

13 Інші 80 760 1,8% 94 695 2,2%

14 Усього: 4 568 740 100,0% 4 310 261 100,0%

Різниця між сумою за рядком 14 таблиці 8.4. та даними рядка 9 таблиці 8.1. «Кредити та заборгованість

клієнтів» дорівнює сумі сформованих резервів під знецінення кредитів.

Таблиця 8.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис.грн., %)

2011 рік 2010 рікРядок Найменування статті

73

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підприємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Незабезпечені кредити 0 7 715 0 613 3 431 27 507 9 848 0 49 114

2 Кредити, що забезпечені: 455 828 3 599 493 0 42 877 237 768 0 183 660 0 4 519 626

2.1 Гарантіями і

поручительствами 0 29 361 0 257 1 981 0 17 434 0 49 033

2.2 Заставою, у тому числі: 455 828 3 570 132 0 42 620 235 787 0 166 226 0 4 470 593

2.2.1Нерухоме майно житлового

призначення 0 70 628 0 369 198 693 0 73 377 0 343 067

2.2.2 Інше нерухоме майно 5 828 1 968 474 0 37 695 12 285 0 57 535 0 2 081 817

2.2.2.1 Земельні ділянки 0 694 742 0 33 104 2 612 0 20 526 0 750 984

2.2.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 5 828 1 273 732 0 4 591 9 673 0 37 009 0 1 330 833

2.2.3 Цінні папери 450 000 332 860 0 0 0 0 0 782 860

2.2.4 Грошові депозити 0 591 939 0 1 854 1 451 0 4 408 0 599 652

2.2.5 Інше майно 0 606 231 0 2 702 23 358 0 30 906 0 663 197

2.2.5.1

Рухоме майно (транспорт,

обладнання, меблі, товари

в обороті), дорогоцінні

метали 0 118 997 0 2 702 32 0 19 630 0 141 361

2.2.5.2

Майнові права (за

договорами на отримання

виручки, дебіторську

заборгованість, майбутнє

нерухоме майно, тощо) 0 487 234 0 0 23 326 0 11 276 0 521 836

3Усього кредитів та

заборгованості клієнтів 455 828 3 607 208 0 43 490 241 199 27 507 193 508 0 4 568 740

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2011 рік

Різниця між сумою за рядком 3 таблиці 8.5. та даними рядка 9 таблиці 8.1. «Кредити та заборгованість клієнтів» дорівнює сумі сформованих резервів під знецінення

кредитів.

74

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Незабезпечені кредити 0 1 014 0 622 0 0 9 354 0 10 990

2 Кредити, що забезпечені: 450 000 3 247 612 0 45 578 292 360 0 263 721 0 4 299 271

2.1 Гарантіями і поручитель-

ствами 0 36 705 0 246 1 898 0 24 522 0 63 371

2.2 Заставою, у тому числі: 450 000 3 210 907 0 45 332 290 462 0 239 199 0 4 235 900

2.2.1Нерухоме майно

житлового призначення 0 26 540 0 469 241 450 0 72 808 0 341 267

2.2.2 Інше нерухоме майно 182 138 1 857 303 0 40 234 13 680 0 96 708 0 2 190 063

2.2.2.1 Земельні ділянки 0 595 544 0 34 364 2 785 0 41 421 0 674 114

2.2.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 182 138 1 261 759 0 5 870 10 895 0 55 287 0 1 515 949

2.2.3 Цінні папери 267 862 16 466 0 0 0 0 0 0 284 328

2.2.4 Грошові депозити 0 524 192 0 1 773 1 186 0 3 252 0 530 403

2.2.5 Інше майно 0 786 406 0 2 856 34 146 0 66 431 0 889 839

2.2.5.1

Рухоме майно

(транспорт, обладнання,

меблі, товари в обороті),

дорогоцінні метали 0 189 447 0 2 856 102 0 55 633 0 248 038

2.2.5.2

Майнові права (за

договорами на отримання

виручки, дебіторську

заборгованість, майбутнє

нерухоме майно, тощо) 0 596 959 0 0 34 044 0 10 798 0 641 801

3Усього кредитів та

заборгованості клієнтів 450 000 3 248 626 0 46 200 292 360 0 273 075 0 4 310 261

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2010 рік

Різниця між сумою за рядком 3 таблиці 8.5. та даними рядка 9 таблиці 8.1. «Кредити та заборгованість клієнтів» дорівнює сумі сформованих резервів під

знецінення кредитів.

75

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підприємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Поточні та незнецінені: 0 0 0 0 163 593 27 507 20 277 0 211 377

1.1

Великі позичальники з

кредитною історією більше 2

років 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.2 Нові великі позичальники 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Кредити середнім компаніям 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.4 Кредити малим компаніям 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.5 Кредити фізичним особам 0 0 0 0 163 593 27 507 20 277 0 211 377

2Кредити, умови яких протягом

року були переглянуті 0 54 229 0 0 6 540 0 3 205 0 63 974

3Усього кредитів поточних та

незнецінених: 0 54 229 0 0 170 133 27 507 23 482 0 275 351

4 Прострочені, але незнецінені: 0 1 482 0 30 1 920 0 4 247 0 7 679

4.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 275 0 0 1 297 0 2 553 0 4 125

4.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів 0 0 0 30 337 0 61 0 428

4.3 Із затримкою платежу від 93

до 183 днів 0 0 0 0 286 0 764 0 1 050

4.4 Із затримкою платежу від 184

до 365 (366) днів 0 0 0 0 0 0 123 0 123

4.5 Із затримкою платежу

більшеніж 366 (367) днів 0 1 207 0 0 0 0 746 0 1 953

5Знецінені кредити, які оцінені

на індивідуальній основі: 0 288 609 0 4 589 22 042 0 85 242 0 400 482

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2011 рік

76

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підприємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

5.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 0 0 0 275 0 11 990 0 12 265

5.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів 0 1 460 0 0 3 973 0 5 059 0 10 492

5.3 Із затримкою платежу від 93

до 183 днів 0 8 427 0 0 541 0 7 281 0 16 249

5.4 Із затримкою платежу від 184

до 365 (366) днів 0 39 383 0 0 0 0 2 146 0 41 529

5.5 Із затримкою платежу більше

ніж 366 (367) днів 0 239 339 0 4 589 17 253 0 58 766 0 319 947

6 Інші кредити 455 828 3 262 888 0 38 871 47 104 0 80 537 0 3 885 228

6.1

Поточні нестандартні кредити,

умови яких протягом року

були переглянуті 455 828 1 902 439 0 37 696 7 966 0 45 970 0 2 449 899

6.2Інші поточні нестандартні

кредити 0 1 360 449 0 1 175 39 138 0 34 567 0 1 435 329

7Резерв під знецінення за

кредитами 0 (309 273) 0 (4 589) (22 316) (118) (79 735) 0 (416 031)

8 Усього кредитів 455 828 3 297 935 0 38 901 218 883 27 389 113 773 0 4 152 709

77

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що надані

органам державної

влади та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Поточні та незнецінені: 0 39 088 0 0 208 049 0 34 316 0 281 453

1.1

Великі позичальники з

кредитною історією більше 2

років 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.2 Нові великі позичальники 0 14 804 0 0 0 0 0 0 14 804

1.3 Кредити середнім компаніям 0 24 284 0 0 0 0 0 0 24 284

1.4 Кредити малим компаніям 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.5 Кредити фізичним особам 0 0 0 0 208 049 0 34 316 0 242 365

2

Кредити, умови яких

протягом року були

переглянуті 0 24 915 0 0 2 748 0 14 829 0 42 492

3Усього кредитів поточних та

незнецінених: 0 64 003 0 0 210 797 0 49 145 0 323 945

4Прострочені, але

незнецінені: 0 19 755 0 797 5 0 4 082 0 24 639

4.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 14 560 0 0 0 0 2 126 0 16 686

4.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів 0 737 0 0 0 0 140 0 877

4.3 Із затримкою платежу від 93

до 183 днів 0 2 415 0 0 0 0 836 0 3 251

4.4 Із затримкою платежу від 184

до 365 (366) днів 0 9 0 0 0 0 167 0 176

4.5 Із затримкою платежу

більшеніж 366 (367) днів 0 2 034 0 797 5 0 813 0 3 649

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.8. Аналіз кредитної якості кредитів за 2010 рік

78

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що надані

органам державної

влади та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

5Знецінені кредити, які оцінені

на індивідуальній основі: 0 404 626 0 5 089 22 601 0 100 154 0 532 470

5.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 50 489 0 0 0 0 4 397 0 54 886

5.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів 0 117 635 0 0 264 0 2 499 0 120 398

5.3 Із затримкою платежу від 93

до 183 днів 0 56 310 0 217 1 386 0 24 743 0 82 656

5.4 Із затримкою платежу від 184

до 365 (366) днів 0 77 634 0 786 2 339 0 5 181 0 85 940

5.5 Із затримкою платежу більше

ніж 366 (367) днів 0 102 558 0 4 086 18 612 0 63 334 0 188 590

6 Інші кредити 450 000 2 760 241 0 40 315 58 957 0 119 694 0 3 429 207

6.1

Поточні нестандартні

кредити, умови яких

протягом року були

переглянуті 450 000 901 311 0 4 501 12 352 0 55 811 0 1 423 975

6.2Інші поточні нестандартні

кредити 0 1 858 930 0 35 814 46 605 0 63 883 0 2 005 232

7Резерв під знецінення за

кредитами (2 197) (282 270) 0 (4 344) (17 476) 0 (81 212) 0 (387 499)

8 Усього кредитів 447 803 2 966 355 0 41 857 274 884 0 191 863 0 3 922 762

79

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної

влади та

місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підприєм

цям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1

Справедлива вартість забезпе-

чення за простроченими, але

незнеціненими кредитами: 0 13 096 0 210 4 800 0 29 667 0 47 773

1.1 Нерухоме майно житлового

призначення 0 0 0 0 1 205 0 9 204 0 10 409

1.2 Інше нерухоме майно 0 4 133 0 210 3 595 0 16 538 0 24 476

1.2.1 Земельні ділянки 0 2 424 0 0 0 0 2 919 0 5 343

1.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 0 1 709 0 210 3 595 0 13 619 0 19 133

1.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.4 Грошові депозити 0 103 0 0 0 0 0 0 103

1.5 Інше майно 0 8 860 0 0 0 0 3 925 0 12 785

1.5.1

Рухоме майно, дорогоцінні метали

(транспорт, обладнання, меблі,

товари в обороті) 0 8 456 0 0 0 0 3 925 0 12 381

1.5.2

Інші майнові права (за договорами

на отримання виручки, на

дебіторську заборгованість тощо ) 0 404 0 0 0 0 0 0 404

2

Справедлива вартість забез-

печення за знеціненими

кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі 0 1 167 611 0 12 040 23 613 0 221 276 0 1 424 540

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які

оцінені на індивідуальній основі, за 2011 рік

80

2.1 Нерухоме майно житлового

призначення 0 1 816 0 369 12 649 0 35 490 0 50 324

2.2 Інше нерухоме майно 0 328 118 0 4 264 6 299 0 43 457 0 382 138

2.2.1 Земельні ділянки 0 13 513 0 232 1 150 0 21 026 0 35 921

2.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 0 314 605 0 4 032 5 149 0 22 431 0 346 217

2.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.4 Грошові депозити 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.5 Інше майно 0 837 677 0 7 407 4 665 0 142 329 0 992 078

2.5.1

Майнові права на майбутнє

нерухоме майно, що належить до

житлового фонду (протягом 2-х

років) 0 23 834 0 0 0 0 10 100 0 33 934

2.5.2

Рухоме майно, дорогоцінні метали

(транспорт, обладнання, меблі,

товари в обороті) 0 90 265 0 4 243 0 0 21 496 0 116 004

2.5.3

Інші майнові права (за договорами

на отримання виручки, на

дебіторську заборгованість тощо ) 0 723 578 0 3 164 4 665 0 110 733 0 842 140

Справедлива вартість забезпечення визначена на рівні ринкової, яка приймається в розрахунок резерву під кредитні ризики та обліковується на

позабалансових рахунках. Оцінка запропонованого позичальником забезпечення по кредиту здійснюється незалежним експертом згідно Закону України “Про

оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні” із визначенням його ринкової вартості. Перелік оцінювачів майна, яке приймається

в заставу по кредитах, визначається Правлінням банку. Банком застосовуються понижуючі коефіцієнти до вартості предметів застави відповідно до терміну

кредитування з урахуванням складності її реалізації.

81

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити, що

надані органам

державної влади

та місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити, що

надані за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підпри-

ємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Компенсація

за

програмами

молодіжного

кредитування

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1

Справедлива вартість забезпе-

чення за простроченими, але

незнеціненими кредитами: 0 82 891 0 3 288 478 0 125 176 0 211 833

1.1 Нерухоме майно житлового

призначення 0 0 0 0 478 0 7 507 0 7 985

1.2 Інше нерухоме майно 0 64 361 0 1 448 0 0 5 565 0 71 374

1.2.1 Земельні ділянки 0 2 424 0 0 0 0 2 437 0 4 861

1.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 0 61 937 0 1 448 0 0 3 128 0 66 513

1.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.4 Грошові депозити 0 680 0 0 0 0 0 0 680

1.5 Інше майно 0 17 850 0 1 840 0 0 112 104 0 131 794

1.5.1.

Рухоме майно, дорогоцінні

метали (транспорт, обладнання,

меблі, товари в обороті) 0 12 699 0 1 840 0 0 6 373 0 20 912

1.5.2.

Інші майнові права (за

договорами на отримання

виручки, на дебіторську

заборгованість тощо ) 0 5 151 0 0 0 0 105 731 0 110 882

2

Справедлива вартість забез-

печення за знеціненими

кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі 0 1 860 231 0 12 157 32 809 0 137 343 0 2 042 540

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами,

які оцінені на індивідуальній основі, за 2010 рік

82

2.1 Нерухоме майно житлового

призначення 0 8 136 0 469 13 100 0 42 294 0 63 999

2.2 Інше нерухоме майно 0 479 874 0 4 647 6 299 0 57 875 0 548 695

2.2.1 Земельні ділянки 0 1 721 0 232 1 150 0 27 174 0 30 277

2.2.2Будівлі, споруди, офісні

приміщення 0 478 153 0 4 415 5 149 0 30 701 0 518 418

2.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.4 Грошові депозити 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.5 Інше майно 0 1 372 221 0 7 041 13 410 0 37 174 0 1 429 846

2.5.1

Майнові права на майбутнє

нерухоме майно, що належить до

житлового фонду (протягом 2-х

років) 0 21 867 0 0 7 241 0 5 702 0 34 810

2.5.2

Рухоме майно, дорогоцінні

метали (транспорт, обладнання,

меблі, товари в обороті) 0 169 629 0 4 678 653 0 29 212 0 204 172

2.5.3

Інші майнові права (за

договорами на отримання

виручки, на дебіторську

заборгованість тощо ) 0 1 180 725 0 2 363 5 516 0 2 260 0 1 190 864

Справедлива вартість забезпечення визначена на рівні ринкової, яка приймається в розрахунок резерву під кредитні ризики та обліковується на

позабалансових рахунках. Оцінка запропонованого позичальником забезпечення по кредиту здійснюється незалежним експертом згідно Закону України

“Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні” із визначенням його ринкової вартості. Перелік оцінювачів майна, яке

приймається в заставу по кредитах, визначається Правлінням банку. Банком застосовуються понижуючі коефіцієнти до вартості предметів застави

відповідно до терміну кредитування з урахуванням складності її реалізації.

83

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

(тис.грн.)

Рядок 2011 рік 2010 рік

1 3 4

1 523 920 270 537

1.1 59 493 57 507

1.2 0 144 145

1.3 10 014 15 956

1.4 454 413 52 929

1.5 0 0

2 375 375

2.1 0 0

2.2 0 0

2.3 375 375

3 (25) (25)

4 524 270 270 887

Дані про цінні папери в портфелі банку на продаж зазначені в звіті "Баланс" за рядком 5.

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

Державної

іпотечної

установи

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підпри-

ємств

Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Поточні та незнецінені: 59 493 0 0 454 413 0 513 906

1.1 Державні установи та підприємства 59 493 0 0 0 0 59 493

1.2 Органи місцевого самоврядування 0 0 0 0 0 0

1.3 Великі підприємства 0 0 0 14 450 0 14 450

1.4 Середні підприємства 0 0 0 333 763 0 333 763

1.5 Малі підприємства 0 0 0 106 200 0 106 200

2

Боргові цінні папери, умови по-

гашення яких були переглянуті у

звітному році 0 0 10 014 0 0 10 014

3 Усього поточних та незнецінених 59 493 0 10 014 454 413 0 523 920

4 Прострочені, але незнецінені: 0 0 0 0 0 0

5Знецінені боргові цінні папери, які

оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні папери 0 0 0 0 0 0

7Резерв під знецінення цінних

паперів у портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку на продаж за

мінусом резервів

59 493 0 10 014 454 413 0 523 920

Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом

Векселя

Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:

2

Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2011 рік

Державні облігації України станом на 31.12.2011 та 31.12.2010 включають облігації ЄВРО 2012 номінальною

вартістю 51 100 тис. грн. та 51 100 тис. грн. відповідно з процентною ставкою 12,5% та 12,5% відповідно, які

використовувались Банком для покриття обов‟язкових резервів у Національному банку України.

Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів

За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

За станом на 31.12.2011 цінні папери не використовувалися в якості застави та для операцій репо.

Інвестиції в цінні папери, наявні для продажу, враховують нараховані відсотки в сумі 5 011 тис. грн. та

3_361_тис.грн. станом на 31.12.2011 та станом на 31.12.2010 відповідно.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань

цінних паперів на фондових біржах

Боргові цінні папери:

Державні облігації

Облігації Державної іпотечної установи

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Таблиця 9.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж

Найменування статті

84

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

Державної

іпотечної

установи

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підпри-

ємств

Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Поточні та незнецінені: 57 507 144 145 15 956 52 929 0 270 537

1.1 Державні установи та підпри-

ємства 57 507 144 145 0 0 0 201 652

1.2 Органи місцевого самоврядування0 0 15 956 0 0 15 956

1.3 Великі підприємства 0 0 0 26 183 0 26 183

1.4 Середні підприємства 0 0 0 26 746 0 26 746

1.5 Малі підприємства 0 0 0 0 0 0

2

Боргові цінні папери, умови

погашення яких були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0 0 0

3Усього поточних та незне-

цінених 57 507 144 145 15 956 52 929 0 270 537

4 Прострочені, але незнецінені: 0 0 0 0 0 0

5Знецінені боргові цінні папери, які

оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні папери 0 0 0 0 0 0

7Резерв під знецінення цінних

паперіву портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку на продаж за

мінусом резервів

57 507 144 145 15 956 52 929 0 270 537

(тис.грн.)

Рядок Примітки 2011 рік 2010 рік

1 3 4 5

1 9.1 270 887 239 492

2 27 10 015 10 877

3 24 724 27 128

4 (23 405) (28 436)

5 533 545 131 030

6 (262 455) (53 041)

7 (30 280) (54 250)

8 1 239 (1 913)

9 9.1 524 270 270 887

Найменування статті

Реалізація цінних паперів на продаж

Амортизація премії або дисконту

Погашення цінних паперів на продаж

Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості

Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня

Дані про результат переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж до справедливої вартості зазначені в

Звіті про власний капітал за рядками 3.1 та 11.1.

Таблиця 9.3. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Придбання цінних паперів

Проценти отримані

Нараховані процентні доходи

Таблиця 9.2.1. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2010 рік

2

Балансова вартість на 1 січня

85

(тис.грн.)

2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5 6

1ЗАТ "АСДУ

"Київтранс"Зв`язок Україна 25 25

2 ПрАТ "ВДЦП"Депозитарна діяльність

депозитаріюУкраїна 330 330

3ПрАТ "Фондова

біржа ПФТС"

Біржові операції з

фондовими цінностямиУкраїна 20 20

4 Усього 375 375

Вид діяльності Країна

реєстрації

Пайові цінні папери в портфелі Банку на продаж обліковуються за собівартістю із урахуванням

зменшення корисності. Справедливу вартість не визначають для інструментів капіталу, які не

котируються на ринку та справедливу вартість яких не можливо достовірно оцінити.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Собівартість

Рядок Найменування статті

Таблиця 9.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж

86

(тис.грн.)

Рядок 2011 рік 2010 рік

1 4 5

1 0 0

2 0 0

3 166 782 166 782

4 0 0

50 0

6 166 782 166 782

(тис.грн.)

Рядок Рух цінних паперів Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1 Балансова вартість на 1 січня 166 782 166 734

2 Надходження 0 0

3 Погашення 0 0

4 Нараховані процентні доходи 17 512 17 512

5 Проценти отримані (17 512) (17 512)

6Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі

банку до погашення 0 48

7 Придбання через злиття компаній 0 0

8 Вибуття 0 0

9 Переведення до активів групи вибуття 0 0

10 Курсові різниці 0 0

11 Переведення з (в) портфель на продаж 0 0

12 Балансова вартість на кінець дня 31 грудня 166 782 166 782

Таблиця 10.2. Рух цінних паперів у портфелі банку до погашення

Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до

погашення

Векселя

Інвестиції в цінні папери, утримувані до погашення, враховують нараховані відсотки в сумі

7 580 тис. грн. та 7 580 тис. грн. станом на 31.12.2011 та станом на 31.12.2010 відповідно.

Дані про цінні папери в портфелі банку до погашення зазначені в звіті "Баланс" за рядком 6.

Станом на 31.12.2011 та станом на 31.12.2010 в портфелі банку до погашення

обліковуються вкладення в цінні папери одного емітента, які були випущенні в обіг з

державною гарантією, що була видана Кабінетом Міністрів України.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 10.1. Цінні папери в портфелі банку до погашення

За станом на 31.12.2011 зазначені цінні папери в портфелі банку до погашення не

використовувалися в якості застави та для операцій репо.

Облігації підприємств

Усього за мінусом резервів

Найменування статті

2

Державні облігації

Облігації місцевих позик

87

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих позик

Облігації

підприємств Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок за станом на 1 січня 0 0 0 0 0

2 (Збільшення) / зменшення резерву під знецінення протягом року 0 0 0 0 0

3 Погашення безнадійної заборгованості 0 0 0 0 0

4 Переведення до активів групи вибуття 0 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0 0 0 0

6 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 0 0 0 0 0

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих позик

Облігації

підприємств Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок за станом на 1 січня 0 0 (48) 0 (48)

2 (Збільшення) / зменшення резерву під знецінення протягом року 0 0 48 0 48

3 Погашення безнадійної заборгованості 0 0 0 0 0

4 Переведення до активів групи вибуття 0 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0 0 0 0

6 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 0 0 0 0 0

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 10.3. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2011 рік

Таблиця 10.4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2010 рік

88

(тис.грн.)

справедлива

вартість

балансова

вартість за

мінусом резервів

справедлива

вартість

балансова

вартість за

мінусом резервів

1 2 3 4 5 6

1 Державні облігації 0 0 0 0

2 Облігації місцевих позик 0 0 0 0

3 Облігації підприємств 166 782 166 782 166 782 166 782

4 Векселя 0 0 0 0

5Усього цінних паперів у портфелі банку до

погашення 166 782 166 782 166 782 166 782

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Таблиця 10.5. Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення

Рядок Найменування статті

2011 рік 2010 рік

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення

89

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1Боргові цінні папери за поточною

ціною та незнецінені: 0 0 166 782 0 166 782

1.1 Державні установи та підприємства 0 0 166 782 0 166 782

2

Боргові цінні папери, умови по-

гашення яких були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0 0

3 Усього поточних та незнецінених 0 0 166 782 0 166 782

4 Прострочені, але незнецінені: 0 0 0 0 0

5Знецінені боргові цінні папери, які

оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні папери 0 0 0 0 0

7

Резерв під знецінення цінних

паперіву портфелі банку до

погашення 0 0 0 0 0

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку до погашення за

мінусом резервів 0 0 166 782 0 166 782

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1Боргові цінні папери за поточною

ціною та незнецінені: 0 0 166 782 0 166 782

1.1 Державні установи та підприємства 0 0 166 782 0 166 782

2

Боргові цінні папери, умови по-

гашення яких були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0 0

3 Усього поточних та незнецінених 0 0 166 782 0 166 782

4 Прострочені, але незнецінені: 0 0 0 0 0

5Знецінені боргові цінні папери, які

оцінені на індивідуальній основі: 0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні папери 0 0 0 0 0

7

Резерв під знецінення цінних

паперіву портфелі банку до

погашення 0 0 0 0 0

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку до погашення за

мінусом резервів 0 0 166 782 0 166 782

Примітки 11, 12, 13 не складалися, так як банк не здійснював таких операцій.

Примітка 12. Інвестиційна нерухомість

Примітка 13. Гудвіл

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 10.6. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2011

рік

Таблиця 10.7. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2010

рік

Примітка 11. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

90

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Земельні

ділянки

Будівлі,

споруди та

передава-

льні

пристрої

Машини та

обладнан-

ня

Транспор

тні

засоби

Інструменти,

прилади,

інвентар

(меблі)

Інші

основні

засоби

Інші

необорот-

ні

матеріаль

ні активи

Незавершені

капітальні

вкладення в

основні засоби та

нематеріальні

активи

Нематері-

альні

активи

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1Балансова вартість на початок 2010

року: 1 082 137 007 38 698 6 816 8 446 7 771 3 423 59 591 9 551 272 385

1.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 082 141 168 67 679 15 184 14 395 10 762 14 764 59 591 14 010 338 635

1.2 Знос на початок 2010 року 0 (4 161) (28 981) (8 368) (5 949) (2 991) (11 341) 0 (4 459) (66 250)

2

Переведення активів з групи вибуття до

активів, призначених для використання в

процесі діяльності 0 0 0 721 0 0 0 0 0 721

3 Надходження 0 18 319 1 980 497 789 803 304 9 395 1 003 33 090

4Поліпшення основних засобів та

вдосконалення нематеріальних активів 0 126 157 37 28 229 0 0 214 791

5 Передавання 0 0 (22) (569) (44) (26) 0 (15 867) 0 (16 528)

5.1 Переведення до активів групи вибуття 0 0 0 (121) 0 0 0 0 0 (121)

5.2 Вибуття 0 0 (22) (448) (44) (26) 0 (15 867) 0 (16 407)

6 Амортизаційні відрахування 0 (1 455) (8 125) (2 774) (1 943) (1 471) (1 702) 0 (2 107) (19 577)

7

Відображення величини втрат від

зменшення корисності, визначених у

фінансових результатах 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8Відновлення корисності через фінансові

результати 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 Переоцінка 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9.1 Переоцінка первісної вартості 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9.2 Переоцінка зносу 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10Вплив перерахунку у валюту подання

звітності 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 Інше 0 0 238 0 156 (394) 0 0 0 0

12Балансова вартість на кінець 2010 року

(на початок 2011 року): 1 082 153 997 32 926 4 728 7 432 6 912 2 025 53 119 8 661 270 882

12.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 082 159 610 70 421 13 241 14 446 10 810 13 914 53 119 15 013 351 656

12.2Знос на кінець 2010 року (на початок 2011

року) 0 (5 613) (37 495) (8 513) (7 014) (3 898) (11 889) 0 (6 352) (80 774)

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 14. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 14. Основні засоби та нематеріальні активи

91

Рядок Найменування статті

Земельні

ділянки

Будівлі,

споруди та

передава-

льні

пристрої

Машини та

обладнан-

ня

Транспор

тні

засоби

Інструменти,

прилади,

інвентар

(меблі)

Інші

основні

засоби

Інші

необорот-

ні

матеріаль

ні активи

Незавершені

капітальні

вкладення в

основні засоби та

нематеріальні

активи

Нематері-

альні

активи

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

13

Переведення активів з групи вибуття до

активів, призначених для використання в

процесі діяльності 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 Надходження 0 8 801 2 921 624 682 462 244 8 813 11 730 34 277

15Поліпшення основних засобів та

вдосконалення нематеріальних активів 0 239 353 0 576 256 0 0 3 546 4 970

16 Передавання 0 0 (48) (79) (14) (71) (31) (13 657) (1) (13 901)

16.1 Переведення до активів групи вибуття 0 0 0 0 0 0 0

16.2 Вибуття 0 0 (48) (79) (14) (71) (31) (13 657) (1) ( 13 901)

17 Амортизаційні відрахування 0 (1 599) (8 056) (2 234) (1 766) (1 010) (839) 0 (4 030) ( 19 534)

18

Відображення величини втрат від

зменшення корисності через фінансові

результати 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19Відновлення корисності через фінансові

результати 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 Переоцінка 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.1 Переоцінка первісної вартості 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.2 Переоцінка зносу 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

21Вплив перерахунку у валюту подання

звітності 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22 Інше 0 2 1 057 (5) (744) (289) (17) 0 (4) 0

23 Балансова вартість на кінець 2011 року 1 082 161 440 29 153 3 034 6 166 6 260 1 382 48 275 19 902 276 694

23.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 082 168 650 74 031 12 968 14 319 10 747 13 221 48 275 30 169 373 462

23.2 Знос на кінець 2011 року 0 (7 210) (44 878) (9 934) (8 153) (4 487) (11 839) 0 (10 267) (96 768)

0 тис.грн. 0 тис.грн. 0 тис.грн. 0 тис.грн.

19 547 тис.грн. 0 тис.грн.

0 тис.грн.

0 тис.грн.

Дані про основні засоби та нематеріальні активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 9.

Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажуПервісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів

У 2011 та 2010 роках реалізація переоцінених власних приміщень Банку не здійснювалася.

Вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності

Вартість створених нематеріальних активівЗбільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у результаті переоцінок, а також у результаті збитків від

зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі

Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація,реконструкція тощо) Вартість оформлених у заставу основних засобів та нематеріальних активівВартість основних стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження

92

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1

Дебіторська заборгованість за торговими

операціями 0 0

2 Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) 147 0

3

Дебіторська заборгованість за операціями з

кредитовими та дебетовими картками 25 890 12 518

4 Розрахунки за конверсійними операціями 447 586 0

5

Переоцінка фінансових інструментів, що

обліковуються за позабалансовими рахунками 0 0

6

Похідні фінансові активи, що призначені для обліку

хеджування 0 0

7 Грошові кошти з обмеженим правом користування 6 841 6 807

8

Дебіторська заборгованість за операціями з

банками 27 226 726

9 Дебіторська заборгованість з клієнтами банку 3 600 5 676

10 Інші нараховані доходи 439 2 423

11 Резерв під знецінення (1 400) (3 659)

12

Усього інших фінансових активів за мінусом

резервів 510 329 24 491

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Дані про інші фінансові активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 10.

Примітка 15. Інші фінансові активи

Таблиця 15.1. Інші фінансові активи

93

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Фінансовий

лізинг

(оренда)

Грошові кошти

з обмеженим

правом

користування

Інші Усього

1 2 3 4 5 6

1 Залишок за станом на 1 січня 0 (68) (3 591) (3 659)

2

(Збільшення)/ зменшення

резерву під знецінення

протягом року (1) 0 2 260 2 259

3Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0

4Переведення до активів групи

вибуття 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0 0 0

6 Курсові різниці 0 0 0 0

7Залишок за станом на кінець

дня 31 грудня (1) (68) (1 331) (1 400)

Таблиця 15.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2010 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Фінансовий

лізинг

(оренда)

Грошові кошти

з обмеженим

правом

користування

Інші Усього

1 2 3 4 5 6

1 Залишок за станом на 1 січня 0 0 (3 506) (3 506)

2

(Збільшення)/ зменшення

резерву під знецінення

протягом року 0 (68) (541) (609)

3Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0

4Переведення до активів групи

вибуття 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0 0 0

6 Курсові різниці 0 0 456 456

7Залишок за станом на кінець

дня 31 грудня 0 (68) (3 591) (3 659)

Дані про резерви під знецінення інших фінансових активів зазначені в Звіті про фінансові

результати за рядком 12.

Дані про резерви під знецінення інших фінансових активів зазначені в Звіті про фінансові

результати за рядком 12.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 15. Інші фінансові активи

Таблиця 15.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2011 рік

94

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Дебіторська

заборгова-

ність за

торговими

операціями

Фінансовий

лізинг

(оренда)

Дебіторська

заборгованість

за операціями з

кредитовими та

дебетовими

картками

Конвер-

сійні

операції

Грошові

кошти з

обмеженим

правом

користування

Дебіторська

заборгованість

за операціями з

банками

Дебіторська

заборгованість

з клієнтами

банку

Інші

нарахо-

вані

доходи

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 9

1Поточна заборгованість та

незнецінена: 0 0 25 890 447 586 0 0 0 253 473 729

1.1 Великі клієнти з кредитною

історією більше 2 років 0 0 0 447 586 0 0 0 72 447 658

1.2 Нові великі клієнти 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Середні компанії 0 0 0 0 0 0 0 156 156

1.4 Малі компанії 0 0 0 0 0 0 0 25 25

1.5 Фізичні особи 0 0 25 890 0 0 0 0 0 25 890

2

Дебіторська заборгованість,

умови якої протягом року були

переглянуті 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3

Усього поточної дебітор-

ської заборгованості та

незнеціненої: 0 0 25 890 447 586 0 0 0 253 473 729

4Прострочена, але

незнецінена: 0 0 0 0 0 0 0 61 61

4.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 0 0 0 0 0 0 4 4

4.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів 0 0 0 0 0 0 0 56 56

4.3 Із затримкою платежу від 93

до 183 днів 0 0 0 0 0 0 0 1 1

5Заборгованість знецінена на

індивідуальній основі: 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6Інша дебіторська

заборгованість 0 147 0 0 6 841 27 226 3 600 125 37 939

7 Резерв під знецінення 0 (1) 0 0 (68) 0 (1 247) (84) (1 400)

8Усього іншої фінансової

дебіторської заборгованості 0 146 25 890 447 586 6 773 27 226 2 353 355 510 329

Дані про інші фінансові активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 10.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 15. Інші фінансові активи

Таблиця 15.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2011 рік

95

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Дебіторська

заборго-

ваність за

торговими

операціями

Фінансовий

лізинг

(оренда)

Дебіторська

заборгованість

за операціями

з кредитовими

та дебетовими

картками

Конвер-

сійні

операції

Грошові

кошти з

обмеженим

правом

користування

Дебіторська

заборгованість

за операціями

з банками

Дебіторська

заборгованість

з клієнтами

банку

Інші

нараховані

доходи

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 9

1Поточна заборгованість та

незнецінена: 0 0 12 518 0 0 0 0 166 12 684

1.1 Великі клієнти з кредитною

історією більше 2 років 0 0 0 0 0 0 0 55 55

1.2 Нові великі клієнти 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Середні компанії 0 0 0 0 0 0 0 105 105

1.4 Малі компанії 0 0 0 0 0 0 0 6 6

1.5 Фізичні особи 0 0 12 518 0 0 0 0 0 12 518

2

Дебіторська заборгованість,

умови якої протягом року були

переглянуті 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3

Усього поточної дебіторської

заборгованості та

незнеціненої: 0 0 12 518 0 0 0 0 166 12 684

4 Прострочена, але незнецінена: 0 0 0 0 0 0 0 14 14

4.1 Із затримкою платежу до 31

днів 0 0 0 0 0 0 0 1 1

4.2 Із затримкою платежу від 32 до

92 днів 0 0 0 0 0 0 0 6 6

4.3 Із затримкою платежу від 93 до

183 днів 0 0 0 0 0 0 0 7 7

5Заборгованість знецінена на

індивідуальній основі: 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6Інша дебіторська

заборгованість 0 0 0 0 6 807 726 5 676 2 243 15 452

7 Резерв під знецінення 0 0 0 0 (68) 0 (3 561) (30) (3 659)

8Усього іншої фінансової

дебіторської заборгованості 0 0 12 518 0 6 739 726 2 115 2 393 24 491

Дані про інші фінансові активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 10.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 15. Інші фінансові активи

Таблиця 15.5. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2010 рік

96

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Менше

ніж 1 рік

Від 1 до

5 років

Більше

ніж 5

років

Усього

1 2 3 4 5 6

1Залишок зобовязань з фінансового лізингу (оренди)

за станом на кінець дня 31 грудня0 0 147 147

2 Майбутній фінансовий дохід 0 0 3 3

3 Теперішня вартість мінімальних лізингових платежів 0 0 144 144

(тис.грн.)

Рядок Примітки 2011 рік 2010 рік

1 3 4 5

1 389 480

2 32 394 16 008

3 44 943 42 630

4 110 492 216 015

5 4 937 2 338

6 0 0

7 193 155 277 471

Примітка 17. Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

Примітка 17 не складалася, так як банк не здійснював таких операцій.

- розробляються довгострокові лізингові банківські продукти для прискорення реалізації об‟єктів

нерухомості в умовах недостатньо високого платоспроможного попиту.

Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя : нерухомість, в 2011 році банком було

реалізовано майна на суму 202 945 тис.грн.

- пошук покупців на це майно. (Інформація щодо продажу майна розміщується у засобах масової

інформації. Також службами банку розміщується інформація щодо майна на інтернет-сайті банку.

Управлінням зв„язків з громадськістю та засобами масової, для прискорення пошуку покупців,

відпрацьовується зміни до візуалізації розміщення інформації на інтернет-сайті банку.);

- відпрацьовуються інвестиційні проекти з використанням окремих об‟єктів нерухомості та проводиться

пошук потенційних інвесторів для спільної реалізації цих проектів;

- розробляються компенсаційні механізми фінансової підтримки населення (іпотечного кредитування)

на придбання житлової нерухомості за участю місцевих бюджетів;

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 15. Інші фінансові активи

Примітка 16. Інші активи

Таблиця 15.6. Інформація щодо платежів до отримання за фінансовим лізингом (орендою) та їх

теперішньої вартості за 2011 рік

Протягом 2010 року банк не здійснював операцій з надання основних засобів у фінансовий лізинг.

Найменування статті

Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя

2

Дебіторська заборгованість з придбання активів

Передоплата за послуги

Дані про інші активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 11.

Інше

Резерв

Усього інших активів за мінусом резервів

З метою реалізації майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя проводиться:

Дорогоцінні метали

97

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших

банків 600 822 702 291

2 Депозити інших банків: 97 766 132 417

2.1 Короткострокові 97 766 132 417

2.2 Довгострокові 0 0

3 Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками 0 0

4 Кредити, отримані: 363 929 704 110

4.1 Короткострокові 333 461 661 830

4.2 Довгострокові 30 468 42 280

5 Прострочені залучені кошти інших банків 0 0

6 Усього коштів інших банків 1 062 517 1 538 818

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Державні та громадські організації: 27 954 17 234

1.1 Поточні рахунки 21 089 10 907

1.2 Строкові кошти 6 865 6 327

2 Інші юридичні особи 1 750 928 1 655 251

2.1 Поточні рахунки 606 907 602 744

2.2 Строкові кошти 1 144 021 1 052 507

3 Фізичні особи: 3 072 533 2 884 365

3.1 Поточні рахунки 480 838 437 744

3.2 Строкові кошти 2 591 695 2 446 621

4 Усього коштів клієнтів 4 851 415 4 556 850

31.12.2011 31.12.2010

2 851 тис.грн. 4 447 тис.грн.

12 949 тис.грн. 15 352 тис.грн.

15 800 тис.грн. 19 799 тис.грн.

Примітка 18. Кошти банків

- за коштами юридичних осіб

- за коштами фізичних осіб

Усього:

Дані про кошти клієнтів зазначені в звіті "Баланс" за рядком 14.

Примітка 19. Кошти клієнтів

Таблиця 19.1. Кошти клієнтів

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Дані про кошти банків зазначені в звіті "Баланс" за рядком 13.

Сума нарахованих не сплачених процентних витрат за коштами банків станом на 31.12.2011

становить - 557 тис.грн., станом на 31.12.2010 становить - 1 619 тис.грн.

Сума нарахованих не сплачених процентних витрат станом на:

98

сума % сума %

1 2 3 4 5 6

1Державне управління та діяльність

громадських організацій 14 442 0,30% 17 201 0,38%

2Центральні та місцеві органи

державного управління 13 512 0,28% 26 0,00%

3 Виробництво 193 694 3,99% 179 515 3,94%

4 Нерухомість 45 151 0,93% 20 345 0,45%

5 Торгівля 111 626 2,30% 110 979 2,44%

6 Сільське господарство 620 056 12,78% 470 649 10,33%

7 Фізичні особи 3 072 533 63,33% 2 884 364 63,30%

8 Фiнансова дiяльнiсть 340 653 7,02% 421 631 9,25%

9

Діяльність у сферах права,

бухгалтерського обліку, інжинірингу;

надання послуг підприємцям 123 630 2,55% 87 531 1,92%

10 Будiвництво 107 877 2,22% 70 495 1,55%

11 Діяльність транспорту та зв'язку 64 672 1,33% 168 161 3,69%

12 Інші 143 569 2,96% 125 953 2,76%

13 Усього коштів клієнтів: 4 851 415 100,00% 4 556 850 100,00%

(тис.грн.)

№ п.п.Назва операцій, під які залучені

гарантійні депозити

1 Гарантія

2 Кредити (кредитна лінія)

3 Усього:

Дані про кошти клієнтів зазначені в звіті "Баланс" за рядком 14.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 19. Кошти клієнтів

Суми гарантійних залучених депозитів становить:

Таблиця 19.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності

468 189

480 667

633 547

2011 рік

(тис.грн., %)

2011 рік 2010 рікРядок Вид економічної діяльності

2010 рік

12 47816 569

650 116

99

(тис.грн.)

Рядок 2011 рік 2010 рік

1 3 41 0 0

2 0 0

3 6 655 21 648

4 4 4

5 0 0

6 6 659 21 652

Дані про боргові цінні папери, емітовані банком, зазначені в звіті "Баланс" за рядком 15.

Таблиця 20.2. Справедлива вартість боргових цінних паперів, емітованих банком

(тис.грн.)

справедлива

вартість

балансова

вартість

справедлива

вартість

балансова

вартість

1 2 3 4 5 6

1 Векселі 0 0 0 0

2 Єврооблігації 0 0 0 0

3Облігації, випущені на

внутрішньому ринку 6 472 6 655 22 054 21 648

4 Депозитні сертифікати 4 4 4 4

5 Облігації 0 0 0 0

6 Усього 6 476 6 659 22 058 21 652

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Найменування статті

2

Таблиця 20.1. Боргові цінні папери, емітовані банком

Примітка 20. Боргові цінні папери, емітовані банком

Усього

Облігації, випущені на внутрішньому ринку

Єврооблігації

Іменні процентні облігації ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" серії "F" враховують нараховані відсотки в сумі

17_тис.грн. та 50 тис.грн. станом на 31.12.2011 та станом на 31.12.2010 відповідно.

Примітка 21. "Інші залучені кошти" не складалася в зв'язку з відсутністю операцій залучення інших

коштів.

Примітка 21. Інші залучені кошти

Справедлива вартість суми очікуваного відшкодування за власними облігаціями Банку за 2011 рік

розрахована на підставі середньозваженої ставки міжбанківського кредитування KIACR за грудень

2011 року.

2011 рік

Рядок

Справедлива вартість суми очікуваного відшкодування за власними облігаціями Банку за 2010 рік

розрахована на підставі середньозваженої ставки міжбанківського кредитування KIACR за грудень

2010 року.

2010 рік

Найменування статті

- серія "G" на суму 100 000 тис. грн., не знаходяться в обігу, з оголошеною процентною ставкою

станом на 31.12.2011 15.5%,

- серія "Н" на суму 100 000 тис. грн., не знаходяться в обігу, з оголошеною процентною ставкою

станом на 31.12.2011 16%.

Векселі

Обсяг випущених іменних процентних облігацій ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" станом на 31.12.2011: - серія "F" на суму 100 000 тис. грн., з них знаходяться в обігу на суму 6 644 тис. грн., з

оголошеною процентною ставкою станом на 31.12.2011 15.5%. Термін погашення - 24.09.2012.

Депозитні сертифікати

Облігації

100

(тис.грн.)

Рядок Рух резервів Приміт

ки

Зобов'язання

кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок на 1 січня 39 (138) 0 0 (138)

2(Збільшення)/зменшення резерву

за зобов'язаннями протягом року (282) 0 0 (282)

3Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0

4 Залишок на кінець дня 31 грудня 39 (420) 0 0 (420)

(тис.грн.)

Рядок Рух резервів Приміт

ки

Зобов'язання

кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок на 1 січня 39 (128) 0 0 (128)

2(Збільшення)/зменшення резерву

за зобов'язаннями протягом року 0 (10) 0 0 (10)

3Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0 0

4 Залишок на кінець дня 31 грудня 39 (138) 0 0 (138)

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Дані про резерви за зобов'язаннями зазначені в звіті "Баланс" за рядком 18 та у "Звіті про

фінансові результати" за рядком 11.

Примітка 22. Резерви за зобов'язаннями

Таблиця 22.1. Резерви за зобов'язаннями за 2011 рік

Таблиця 22.2. Резерви за зобов'язаннями за 2010 рік

101

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 41 Кредиторська заборгованість 10 599 4 297

2 Дивіденди до сплати 0 0

3Кредиторська заборгованість за дебетовими та креди-

товими картками 35 418 38 434

4 Розрахунки за конверсійними операціями 447 586 0

5 Суми до зарахування на рахунки банків - корреспондентів 11 957 0

6Кредиторська заборгованість за розрахунками з іншими

банками243 0

7 Інші нараховані зобов'язання 22 50

8 Усього інших фінансових зобов'язань 505 825 42 781

Примітка 24. Інші зобов'язання

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1Кредиторська заборгованість за податками та

обов'язковими платежами, крім податку на прибуток 3 784 3 942

2Кредиторська заборгованість за розрахунками з

працівниками банку 33 54

3 Кредиторська заборгованість з придбання активів 2 144 242

4 Доходи майбутніх періодів 494 618

5 Внески за незареєстрованим статутним капіталом 91 608 0

6 Інші 265 583

7 Усього 98 328 5 439

Дані про інші зобов'язання зазначені в звіті "Баланс" за рядком 20.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Дані про інші фінансові зобов'язання зазначені в звіті "Баланс" за рядком 19.

Примітка 23. Інші фінансові зобов'язання

102

(тис.грн.)

усього

у тому

числі в

іноземній

валюті

сума

отриманого

дозволу на

врахування

субординова

ного боргу до

капіталу

банку

розмір

амортизац

ії, на який

зменшуєть

ся сума

субордино

ваного

боргу (%)

сума, яка

врахову-

ється до

капіталу

банку

у націо-

нальній

валюті

в інозем-

ній

валюті

номер дата

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 103 906 0 103 350 100% 103 350 - - - - -

2 ТОВ "Саусленк-Запоріжжя" 33050713 08.10.2009 08.10.201404.12.2009

№ 75911 350 0 11 350 100% 11 350 12,75% - 1 - -

3 ТОВ "Інтер-Гарант" 35371065 09.10.2009 09.10.201404.12.2009

№ 76012 000 0 12 000 100% 12 000 12,75% - 1 - -

4 ТОВ "Саусленк-Запоріжжя" 33050713 15.10.2009 15.10.201404.12.2009

№ 75840 000 0 40 000 100% 40 000 12,75% - 1 - -

5 ТОВ "Інтер-Гарант" 35371065 16.10.2009 16.10.201404.12.2009

№ 75740 000 0 40 000 100% 40 000 12,75% - 1 - -

6 556 0 - - - - - - - -

7 207 004 207 004 207 004 100% 207 004 - - - - -

8TAGRINO PROPERTY

INVESTMENTS LIMITED0000000000 19.08.2010 19.06.2016

08.10.2010

№ 659207 004 207 004 207 004 100% 207 004 - 7,50% 2 12797 26.08.2010

9 (556) 0 - - - - - - - -

10 1 875 1 319 - - - - - - - -

11 312 229 208 323 310 354 100% 310 354 - - - - -

12 (1 875) (1 319) - - - - - - - -

13 2 442 1 323 - - - - - - - -

14 731 731 731 - 731 - - - - -

15 1 298 735 731 731 - - - - -

16 313 527 209 058 311 085 100% 311 085 - - - - -

Дані про субординований борг зазначені в звіті "Баланс" за рядком 21.

Усього залишок субординованого боргу станом на 31.12.2011

Сума сплачених відсотків за 2010 рік

Курсова різниця

Сума нарахованих, але несплачених відсотків станом на 31.12.2011, що

включена до субординованого боргу у 2011 році:

Сума нарахованих, але несплачених відсотків станом на 31.12.2009, що

включена до субординованого боргу у 2009 році:

Усього залишок субординованого боргу станом на 31.12.2010

Залучено коштів на умовах субординованого боргу у 2010 році:

Сума сплачених відсотків за 2009 рік

Сума нарахованих, але несплачених відсотків станом на 31.12.2010, що

включена до субординованого боргу у 2010 році

Усього за 2011 рік:

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Дата

укладення

угоди

Дата

закінчення

дії угоди

Примітка 25. Субординований борг

Код ЄДРПОУНазва інвестора – юридичної

особи№

Усього залишок субординованого боргу станом на 01.01.2010:

Ре

зи

де

нтн

ість

ін

ве

сто

ра

Сума субординованого боргу Реєстрація договору

Дата і номер

рішення про

надання

дозволу

у тому числі:

Процентна ставка

за

субординованим Залучено

103

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Кількість

акцій в

обігу

(тис.шт.)

Прості

акції

Емісі

йні

різни

ці

Привіле

йовані

акції

Власні акції

(частки, паї),

що викуплені

в акціонерів

(учасників)

Дивіденди, що

спрямовані на

збільшення

статутного

капіталу

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок на 1 січня 2010 року 540 617 760 0 0 0 0 617 760

2 Внески за акціями (паями, частками) нового випуску 97 111 101 0 0 0 0 111 101

3 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 0 0 0 0 0 0 04 Продаж раніше викуплених власних акцій 0 0 0 0 0 0 0

5Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 року (залишок на 1 січня

2011 року) 637 728 861 0 0 0 0 728 861

6 Внески за акціями (паями, частками) нового випуску 0 0 0 0 0 0 0

7 Власні акції (частки, паї),що викуплені в акціонерів (учасників) 0 0 0 0 (571) 0 (571)8 Продаж раніше викуплених власних акцій 0 0 0 0 571 0 571

9 Залишок на кінець дня 31 грудня 2011року 637 728 861 0 0 0 0 728 861

Дані про статутний капітал зазначені в звіті "Баланс" за рядком 23.

В 2010 році статутний капітал Банку збільшено на 111 101 тис. грн. шляхом проведення закритого (приватного) розміщення 97 116 акцій

ПАТ_"КБ_"ХРЕЩАТИК" номінальною вартістю 1 144 грн. кожна.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 26. Статутний капітал

Станом на 31.12.2011 статутний капітал Банку становить 728 861 тис. грн., який поділений на 637 116 простих іменних акцій однаковою номінальною вартістю

1 144 грн. кожна. Усі випущені акції повністю сплачені. Форма існування акцій – бездокументарна.

Банк забезпечує рівне ставлення до всіх акціонерів-власників однієї категорії акцій, незалежно від кількості акцій, якими вони володіють, та інших факторів.

Привілейовані акції Банком не випускалися. Усі акціонери - власники простих іменних акцій мають однакові права.

Загальними зборами акціонерів ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" 31.10.2011 прийнято рішення про збільшення статутного капіталу на 99 967 тис. грн. шляхом

проведення закритого (приватного) розміщення 87 384 акцій ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК". З 14 по 28 грудня 2011 року - реалізація переважного права акціонерів на

придбання акцій, з 29 грудня 2011 року по 12 січня 2012 року - перший етап розміщення, з 13 по 18 січня 2012 року - другий етап розміщення. Станом на

31.12.2011 розміщено 80 077 акцій загальною номінальною вартістю 91 608 тис. грн.

Дивіденди за акціями Банку виплачуються один раз на рік за підсумками календарного року за рахунок прибутку звітного року, що залишається в

розпорядженні банку після затвердження фінансових результатів діяльності у розмірі, визначеному Загальними зборами акціонерів Банку. Для кожної виплати

дивідендів Спостережна Рада Банку встановлює дату складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядок та строк їх виплати. Право на

отримання дивідендів мають особи, зареєстровані як власники акцій у реєстрі власників іменних акцій Банку на дату визначену Спостережною Радою Банку.

Рішення про виплату дивідендів в 2011 та 2010 роках не приймалось.

104

(тис.грн.)

цінні

паперив

портфелі

банку на

продаж

основні

засоби та

нематері

альні

активи

інвестиції в

асоційовані

компанії

операції

хеджува

ння

цінні папери

в портфелі

банку на

продаж

основні

засоби та

нематеріа

льні

активи

інвестиції в

асоційован

і компанії

операції

хеджува

ння

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 Залишки на 1 січня 2010 року 0 0 0 0 (14 398) 17 601 0 0 0 122 528 125 731

2 Переоцінка 0 0 0 0 10 876 0 0 0 0 0 10 876

3 Реалізований фонд переоцінки 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 Курсові різниці 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05 Вплив податку на прибуток 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6Рух коштів загальних резервів та фондів банку,

що створені за рахунок прибутку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (86 174) (86 174)

7

Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 року

(залишок на 1 січня 2011 року) 0 0 0 0 (3 522) 17 601 0 0 0 36 354 50 433

8 Переоцінка 0 0 0 0 10 015 0 0 0 0 0 10 015

9 Реалізований фонд переоцінки 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 010 Курсові різниці 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 011 Вплив податку на прибуток 0 0 0 0 0 5 342 0 0 0 0 5 342

12Рух коштів загальних резервів та фондів банку,

що створені за рахунок прибутку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13

Збільшення/ зменшення вартості фінансових

інвестицій узв'язку із збільшенням/зменшенням

власного капіталу об'єкта інвестування 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14 Залишок на кінець дня 31 грудня 2011 року 0 0 0 0 6 493 22 943 0 0 0 36 354 65 790

Інформація щодо характеру призначення кожного резерву у власному капіталі:

Дані про резервні та інші фонди банку зазначені в звіті "Баланс" за рядком 26, у Звіті про власний капітал - за рядками 9 та 16.

Усього

резервних

та інших

фондів

банку

Інші

Нако-

пичені

курсові

різниці

фонд переоцінки складається з переоцінки цінних паперів портфелю банку на продаж та переоцінки основних засобів, а саме:

з метою приведення залишкової вартості власних приміщень, що обліковуються на балансі банку та забезпечують технологічне здійснення банківських операцій

проводиться дооцінка/уцінка до їх справедливої вартості.При вибутті об‟єктів, що переоцінювалися, кошти фонду переоцінки спрямовуються до нерозподіленого

прибутку банку.

з метою приведення балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж проводиться переоцінка (збільшення/зменшення) до їх справедливої вартості.

При вибутті цінних паперів, що переоцінювалися, кошти фонду переоцінки спрямовуються в доходи банку;

 резервний фонд що створений за рахунок прибутку банку для покриття можливих збитків за всіма статтями активів та позабалансових зобов‟язань, а також для інших

виплат ( рядок 14 колонка 12 "Інші").

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Фонд переоцінки

довгострокові активи, інші активи, крім призначені для продажу, та довгострокових

Рядок Найменування статті

Примітка 27. Резервні та інші фонди банку

105

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Кредитами та заборгованістю клієнтів 707 714 793 382

2Борговими цінними паперами в портфелі банку на

продаж 25 939 25 214

3Цінними паперами в портфелі банку до погашення 17 512 17 512

4 Коштами в інших банках 29 043 10 848

5 Торговими борговими цінними паперами 558 2

6

Іншими борговими цінними паперами, що

обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових

результатах 0 0

7Дебіторською заборгованістю за угодами репо

торгові цінні папери 0 0

8 Кореспондентськими рахунками в інших банках 21 377 20 332

9 Депозитами овернайт в інших банках 62 1 349

10Процентними доходами за знеціненими фінан-

совими активами 0 0

11 Грошовими коштами та їх еквівалентами 0 11 146

12 Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) 0 0

13 Іншим 0 0

14 Усього процентних доходів 802 205 879 785

15 Строковими коштами юридичних осіб (129 213) (114 267)

16Борговими цінними паперами, що емітовані

банком (4 513) (814)

17 Іншими залученими коштами (28 714) 0

18 Строковими коштами фізичних осіб (348 760) (360 181)

19 Строковими коштами інших банків (51 230) (110 587)

20 Депозитами овернайт інших банків (13) (342)

21 Поточними рахунками (48 062) (65 632)

22 Кореспондентськими рахунками (21 401) (9 571)

23 Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) 0 0

24 Іншим 0 (18 051)

25 Усього процентних витрат (631 906) (679 445)

26 Чистий процентний дохід/(витрати) 170 299 200 340

Примітка 28. Процентні доходи та витрати

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Дані про процентні доходи та витрати зазначені в Звіті про фінансові результати за

рядками 1.1 та 1.2.

Процентні доходи за:

Процентні витрати за:

106

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1

Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах: 126 645 121 705

1.1 Розрахункові операції 72 978 74 654

1.2 Касове обслуговування 46 031 38 764

1.3 Інкасація 3 771 4 063

1.4 Операції з цінними паперами 1 112 1 049

1.5 Операції довірчого управління 224 183

1.6 Гарантії надані 1 276 1 736

1.7 Інші 1 253 1 256

2

Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах 0 0

3 Усього комісійних доходів 126 645 121 705

4

Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах: (26 923) (27 308)

4.1 Розрахункові операції (9 744) (6 297)

4.2 Касове обслуговування (10 252) (6 034)

4.3 Інкасація 0 0

4.4 Операції з цінними паперами (102) (197)

4.5Комісійні витрати по сплаті винагороди за агентськими

договорами (6 767) (14 722)

4.6 Інші (58) (58)

5

Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах: 0 0

6 Усього комісійних витрат (26 923) (27 308)

7 Чистий комісійний дохід/витрати 99 722 94 397

Дані про комісійні доходи та витрати зазначені в "Звіті про фінансові результати" за рядками 2, 3.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 29. Комісійні доходи та витрати

Комісійні доходи

Комісійні витрати

107

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1 Дивіденди 6 11

2Дохід від надання в оренду інвестиційної

нерухомості 0 0

3 Дохід від суборенди 0 0

4 Негативний гудвіл, визнаний як дохід 0 0

5Дохід від вибуття основних засобів та немате-

ріа льних активів 46 107

6 Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості 0 0

7 Роялті 0 0

8 Доходи від оперативного лізингу (оренди) 1 172 487

9Доходи від наданних консультаційних послуг

фінансового характеру 79200

10 Штрафи, пені, що отримані банком 3 151 1 204

11 Доходи за операціями з памятними монетами 410 405

12

Доходи за операціями з підключення і доступу

до електронної системи прийому платежів та

сплати рахунків 66 50

13 Доходи за послуги реєстратора 65 50

14 Операційні доходи з клієнтами 189 284

15 Усього операційних доходів 5 184 2 798

Дані про інші операційні доходи зазначені в "Звіті про фінансові результати" за рядком 13

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 30. Інші операційні доходи

108

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1 Витрати на утримання персоналу (163 561) (145 798)

2 Амортизація основних засобів (15 504) (17 530)

3Зменшення корисності основних засобів та

нематеріальних активів 0 0

4Відновлення корисності основних засобів і немате-

ріальних активів 0 0

5 Збиток від зменшення корисності гудвілу 0 0

6Амортизація програмного забезпечення та інших

нематеріальних активів (4 030) (2 047)

7

Витрати на утримання основних засобів та нематері-

альних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні

послуги (32 356) (28 979)

8 Витрати на оперативний лізинг (31 948) (32 886)

9 Інші витрати, пов'язані з основними засобами 0 0

10 Професійні послуги (9 094) (5 287)

11 Витрати на маркетинг та рекламу (2 562) (3 182)

12 Витрати на охорону (8 875) (8 638)

13Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім

податку на прибуток (16 114) (21 455)

14Зменшення корисності довгострокових активів,

утримуваних для продажу (чи груп вибуття) 0 0

15 Витрати на страхування кредитів (20 552) (23 405)

16 Інші (7 111) (14 777)

17Усього адміністративних та інших операційних

витрат (311 707) (303 984)

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1 Поточний податок на прибуток (316) (109)

2 Відстрочений податок на прибуток 4 542 (1 082)

3 Усього 4 226 (1 191)

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати

Дані про адміністративні та інші операційні витрати зазначені в Звіті про фінансові результати за

рядком 14.

Операції з об'єктами інвестиційної нерухомості банк не здійснював.

Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Дані про витрати на сплату податку на прибуток зазначені в Звіті про фінансові результати за рядком

16.

109

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Залишок

на 1 січня

2011 року

Об'єднання

компаній

Переведення до

довгострокових

активів,

утримуваних для

продажу

Визнані у

фінансових

результатах

Визнані у

власному

капіталі

Залишок на

кінець дня

31 грудня

2011 року

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Цінні папери 1 834 0 0 (1 831) 0 3

2 Залишкова балансова вартість основних засобів 2 0 0 18 0 20

3 Витрати майбутніх періодів 0 0 0 0 0 0

4 Доходи майбутніх періодів 3 0 0 (3) 0 0

5Проценти, нараховані за позабалансовими

зобов'язаннями за фінансовими кредитами 0 0 0 0 0 0

6 Нараховані процентні витрати за кредитами 0 0 0 0 0 0

7 Витрати на формування резервів 8 826 0 0 (2 097) 0 6 729

8 Залишкова балансова вартість основних засобів (9 990) 0 0 9 075 0 (915)

9 Цінні папери 0 0 0 (3 285) 0 (3 285)

10 Витрати майбутніх періодів (2 661) 0 0 2 661 0 0

11 Дебіторська заборгованість за послуги (4) 0 0 4 0 0

12 Нараховані доходи по кредитній заборгованості 0 0 0 0 0 0

13 Переоцінка основних засобів (5 342) 0 0 0 5 342 0

14Чистий відстрочений податковий актив/

(зобов'язання) (7 332) 0 0 4 542 5 342 2 552

15 Визнаний відстрочений податковий актив 10 665 0 0 (3 913) 0 6 752

16 Визнане відстрочене податкове зобов'язання (17 997) 0 0 8 455 5 342 (4 200)

Дані про чисті відстрочені податкові активи та зобов'язання, визнані у фінансових результатах, зазначені в таблиці 32.1 за рядком 2.

Дані про податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань зазначені в звіті "Баланс" за

рядками 8 та 17.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 32.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2011 рік

Відстрочений податковий актив

Відстрочені податкові зобов'язання

110

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

Залишок

на 1 січня

2010 року

Об'єднання

компаній

Переведення до

довгострокових

активів,

утримуваних для

продажу

Визнані у

фінансових

результатах

Визнані у

власному

капіталі

Залишок на

кінець дня

31 грудня

2010 року

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Цінні папери 3 219 0 0 (1 385) 0 1 834

2 Залишкова балансова вартість основних засобів 0 0 0 2 0 2

3 Витрати майбутніх періодів 0 0 0 0 0 0

4 Доходи майбутніх періодів 2 0 0 1 0 3

5Проценти, нараховані за позабалансовими

зобов'язаннями за фінансовими кредитами 0 0 0 0 0 0

6 Нараховані процентні витрати за кредитами 0 0 0 0 0 0

7 Витрати на формування резервів 5 350 0 0 3 476 0 8 826

8 Залишкова балансова вартість основних засобів (8 769) 0 0 (1 221) 0 (9 990)

9 Цінні папери 0 0 0 0 0 0

10 Витрати майбутніх періодів (682) 0 0 (1 979) 0 (2 661)

11 Дебіторська заборгованість за послуги (5) 0 0 1 0 (4)

12 Нараховані доходи по кредитній заборгованості (23) 0 0 23 0 0

13 Переоцінка основних засобів (5 342) 0 0 0 0 (5 342)

14Чистий відстрочений податковий актив/

(зобов'язання) (6 250) 0 0 (1 082) 0 (7 332)

15 Визнаний відстрочений податковий актив 8 571 0 0 2 094 0 10 665

16 Визнане відстрочене податкове зобов'язання (14 821) 0 0 (3 176) 0 (17 997)

Дані про чисті відстрочені податкові активи та зобов'язання, визнані у фінансових результатах, зазначені в таблиці 32.1 за рядком 2.

Дані про податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань зазначені в звіті "Баланс" за

рядками 8 та 17.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2010 рік

Відстрочений податковий актив

Відстрочені податкові зобов'язання

111

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1Різниця між вартістю реалізації та балансової вартістю

цінних паперів , що реалізуються 0 0

1.1. Інвестиційні в асоційовані компанії 0 0

1.2. Інвестиції в дочірні компанії 0 0

2Дохід від продажу необоротних активів за мінусом витрат

на продаж 0 33

3 Усього 0 33

4Чистий прибуток/збиток від продажу довгостро-кових

активів, призначених для продажу 0 33

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

простих акцій банку (35 955) (209 409)

2Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

привілейованих акцій банку 0 0

3 Прибуток/(збиток) за рік (35 955) (209 409)

4 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) 26 637 546

5Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу

(тис.шт.) 26 0 0

6 Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію (56,44) (383,53)

7Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту

акцію (56,44) (383,53)

8 Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію 0 0

9Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну

привілейовану акцію 0 0

Станом на 01.01.2011 в обігу перебувало 637 116 акцій, випуск зареєстровано 10.12.2010, Свідоцтво

Державної Комісії з цінних паперів та фондового ринку № 740/1/10. Протягом звітного 2011 року

статутний капітал Банку не збільшувався. В той же час, Банком, відповідно до ст.ст. 68, 69 Закону

України «Про акціонерні товариства», на вимогу акціонера про обов‟язковий викуп акцій 18.11.2011

придбано 499 власних акцій та 30.12.2011 зазначені акції продано акціонеру банку. Таким

чином,середньорічна кількість простих акцій в обігу складає 637 059 шт.

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Таблиця 34.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану

акцію

Примітка 34. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Примітка 33. Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для

продажу

Дані про Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

зазначені у Звіті про фінансові результати за рядком 18.

Дані про чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію зазначені в

Звіті про фінансові результати за рядками 20 та 21. Дані про прибуток/(збиток) зазначені в звіті "Баланс"

за рядком 24 та в Звіті про фінансові результати за рядком 19.

112

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

1 Чистий прибуток за рік 34 (35 955) (209 409)

2

Прибуток/(збиток), що належить акціонерам-власникам

привілейованих акцій банку 34 0 0

3 Дивіденди за привілейованими акціями 34 0 0

4

Прибуток/(збиток), що належить акціонерам-власникам

простих акцій банку 34 (35 955) (209 409)

Дані про розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам - власникам простих та

привілейованих акцій банку зазначені в звіті "Баланс" за рядком 24 та у Звіті про фінансові результати

за рядком 19.

Таблиця 34.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам - власникам простих та

привілейованих акцій банку

Примітка 35. Дивіденди

Примітка 35 "Дивіденди" не складалася у зв'язку з тим, що у 2011 році дивіденди за 2010 рік не

нараховувались.

Протягом 2011 року привілейовані акції банком не випускалися. Прибуток/(збиток), що належить

акціонерам – власникам простих акцій, дорівнює чистому прибутку/(збитку) банку за звітний рік.

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

113

(тис.грн.)

послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбанківські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Доходи від зовнішніх контрагентів 706 553 130 053 45 158 66 333 10 238 0 958 335

2 Доходи від інших сегментів 159 988 539 350 23 722 72 846 13 709 (809 615) 0

3 Усього доходів 866 541 669 403 68 880 139 179 23 947 (809 615) 958 335

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2011 рік

Рядок Найменування статті УсьогоВилучення

Найменування звітних сегментів

114

(тис.грн.)

послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбанківські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Процентні доходи 792 949 596 489 67 749 122 496 13 882 (791 360) 802 205

2 Комісійні доходи 61 837 59 639 1 635 16 259 45 (12 770) 126 645

3 Торгівельний дохід 3 846 12 504 0 0 8 183 0 24 533

4

Результат від торгових операцій з

цінними паперами в торговому

портфелі банку 0 0 125 0 0 0 125

5 Інші операційні доходи 7 909 771 (629) 424 1 837 (5 485) 4 827

6 Усього доходів 866 541 669 403 68 880 139 179 23 947 (809 615) 958 335

7 Процентні витрати (694 797) (536 046) (51 852) (123 607) (16 964) 791 360 (631 906)

8 Комісійні витрати (7 975) (22 118) (8 634) (934) (32) 12 770 (26 923)

9 Інші операційні витрати (46 342) (16 076) (1 278) (3 363) (2 413) 5 485 (63 987)

10 Інші витрати (126 508) (98 698) (7 112) (11 249) (4 503) 0 (248 070)

11 Резерви (14 352) (12 248) 0 (145) (885) 0 (27 630)

12 Усього витрат (889 974) (685 186) (68 876) (139 298) (24 797) 809 615 (998 516)

13 Результат сегмента (23 433) (15 783) 4 (119) (850) 0 (40 181)

14 Нерозподілені доходи 0 0 0 0 0 0 0

15 Нерозподілені витрати 0 0 0 0 0 0 0

16Частка у фінансовому результаті

компанії після оподаткування 0 0 0 0 0 0 0

17Прибуток/(збиток) до оподатку-

вання (23 433) (15 783) 4 (119) (850) 0 (40 181)

18 Витрати за податком на прибуток 0 0 0 0 0 0 4 226

19 Прибуток/(збиток) 0 0 0 0 0 0 (35 955)

Вилучення Усього

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2011 рік

Найменування звітних сегментів

Рядок Найменування статті

115

(тис.грн.)

послуги

корпорати-

вним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбан-

ківські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 91 Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) 0 0 0 0 0 0 0

2 Інші активи сегментів 4 117 984 705 638 769 881 1 701 889 5 877 (344 100) 6 957 169

3 Усього активів сегментів 4 117 984 705 638 769 881 1 701 889 5 877 (344 100) 6 957 169

4 Інвестиції в асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0 0

5 Поточні та відстрочені податкові активи 0 0 0 0 0 0 14 423

6 Інші нерозподілені активи 0 0 0 0 0 0 420 586

7 Усього активів 4 117 984 705 638 769 881 1 701 889 5 877 (344 100) 7 392 178

8Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими

активами, утримуваними для продажу (чи груп_вибуття) 0 0 0 0 0 0 0

9 Інші зобов'язання сегментів 2 009 439 3 179 819 27 546 1 549 471 412 017 (344 100) 6 834 192

10 Усього зобов'язань сегментів 2 009 439 3 179 819 27 546 1 549 471 412 017 (344 100) 6 834 192

11 Поточні та відстрочені податкові зобов'язання 0 0 0 0 0 0 4 200

12 Інші нерозподілені зобов'язання 0 0 0 0 0 0 4 499

13 Усього зобов'язань 2 009 439 3 179 819 27 546 1 549 471 412 017 (344 100) 6 842 891

14 Капітальні інвестиції 14 292 16 334 10 358 862 0 0 41 846

15 Амортизаційні відрахування 6 672 7 625 4 835 402 0 0 19 534

16 Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах (109 738) (29 094) (264) 0 (923) 0 (140 019)

17Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі

власного капіталу 0 0 0 0 0 0 0

18Відновлення корисності, що відображається у фінансових

результатах 95 386 16 845 119 0 39 0 112 389

19 Інші негрошові доходи/(витрати) 0 0 0 0 0 0 0

Дані про амортизацію зазначені у Звіті про рух грошових коштів за рядком 2.

Дані про поточні та відстрочені податкові активи зазначені у звіті "Баланс" за рядками 7 та 8.

Інші сегментні статті

Дані про поточні та відстрочені податкові зобов'язання зазначені у звіті "Баланс" за рядками 16 та 17.

Вилучення Усього

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2011 рік

Рядок Найменування статті

Найменування звітних сегментів

116

(тис.грн.)

послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбанківські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Доходи від зовнішніх контрагентів 769 807 146 618 45 777 47 827 8 247 0 1 018 276

2 Доходи від інших сегментів 200 346 475 755 17 633 84 506 6 196 (784 436) 0

3 Усього доходів 970 153 622 373 63 410 132 333 14 443 (784 436) 1 018 276

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2010 рік

Рядок Найменування статті УсьогоВилучення

Найменування звітних сегментів

117

(тис.грн.)

послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбанківські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Процентні доходи 892 544 562 931 60 286 128 071 6 001 (770 048) 879 785

2 Комісійні доходи 75 549 50 581 1 582 4 252 36 (10 295) 121 705

3 Торгівельний дохід (1 990) 7 970 0 0 6 432 0 12 412

4

Результат від торгових операцій з

цінними паперами в торговому

портфелі банку 0 0 191 0 0 0 191

5 Інші операційні доходи 4 050 891 1 351 10 1 974 (4 093) 4 183

6 Усього доходів 970 153 622 373 63 410 132 333 14 443 (784 436) 1 018 276

7 Процентні витрати (784 805) (486 657) (54 719) (115 136) (8 176) 770 048 (679 445)

8 Комісійні витрати (15 603) (17 496) (212) (4 279) (13) 10 295 (27 308)

9 Інші витрати (164 353) (116 870) (8 222) (12 712) (5 993) 4 093 (304 057)

10 Резерви (191 371) (23 885) 48 284 (760) 0 (215 684)

11 Усього витрат (1 156 132) (644 908) (63 105) (131 843) (14 942) 784 436 (1 226 494)

12 Результат сегмента (185 979) (22 535) 305 490 (499) 0 (208 218)

13 Нерозподілені доходи 0 0 0 0 0 0 0

14 Нерозподілені витрати 0 0 0 0 0 0 0

15Частка у фінансовому результаті

компанії після оподаткування 0 0 0 0 0 0 0

16Прибуток/(збиток) до оподатку-

вання 0 0 0 0 0 0 (208 218)

17 Витрати за податком на прибуток 0 0 0 0 0 0 (1 191)

18 Прибуток/(збиток) 0 0 0 0 0 0 (209 409)

Усього

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2010 рік

Рядок Найменування статті

Найменування звітних сегментів

Вилучення

118

(тис.грн.)

послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

міжбанків-

ські

операції

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1Довгострокові активи, утримувані

для продажу (чи груп вибуття) 0 0 0 0 0 0 0

2 Інші активи сегментів 3 802 133 1 265 177 463 880 2 028 810 286 483 (1 309 840) 6 536 643

3 Усього активів сегментів 3 802 133 1 265 177 463 880 2 028 810 286 483 (1 309 840) 6 536 643

4 Інвестиції в асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0 0

5Поточні та відстрочені податкові

активи 0 0 0 0 0 0 19 093

6 Інші нерозподілені активи 0 0 0 0 0 0 510 345

7 Усього активів 3 802 133 1 265 177 463 880 2 028 810 286 483 (1 309 840) 7 066 081

8

Зобов'язання, що безпосередньо

пов'язані з довгостроковими акти-

вами, утримуваними для продажу

(чи груп_вибуття) 0 0 0 0 0 0 0

9 Інші зобов'язання сегментів 2 017 683 3 711 889 47 885 1 683 404 325 467 (1 309 840) 6 476 488

10 Усього зобов'язань сегментів 2 017 683 3 711 889 47 885 1 683 404 325 467 (1 309 840) 6 476 488

11Поточні та відстрочені податкові

зобов'язання 0 0 0 0 0 0 18 289

12 Інші нерозподілені зобов'язання 0 0 0 0 0 0 1 419

13 Усього зобов'язань 2 017 683 3 711 889 47 885 1 683 404 325 467 (1 309 840) 6 496 196

ПАТ КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.6. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2010 рік

Рядок Найменування статті

Найменування звітних сегментів

Вилучення Усього

119

14 Капітальні інвестиції (1 165) (906) (194) (324) (3 883) 0 (6 472)

15 Амортизаційні відрахування (3 524) (2 741) (587) (979) (11 746) 0 (19 577)

16

Зменшення корисності, що відоб-

ражається у фінансових резуль-

татах (596 458) (199 190) (13) (7 795) (806) 0 (804 262)

17

Зменшення корисності, що

визнається безпосередньо у

складі власного капіталу 0 0 0 0 0 0 0

18

Відновлення корисності, що

відображається у фінансових

результатах 405 087 175 305 61 8 079 46 0 588 578

19 Інші негрошові доходи/(витрати) 0 0 0 0 0 0 0

Дані про амортизацію зазначені у Звіті про рух грошових коштів за рядком 2.

Дані про поточні та відстрочені податкові активи зазначені у звіті "Баланс" за рядками 7 та 8.

Інші сегментні статті

Дані про поточні та відстрочені податкові зобов'язання зазначені у звіті "Баланс" за рядками 16 та 17.

120

(тис.грн.)

монетарні

активи

монетарні

зобов'язання

похідні

фінансові

інструменти

чиста

позиція

монетарні

активи

монетарні

зобов'язання

похідні

фінансові

інструменти

чиста

позиція

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Гривня 4 399 530 4 159 647 0 239 883 4 418 428 4 293 186 0 125 242

2 Долари США 1 798 925 1 880 182 0 (81 257) 1 535 969 1 604 991 0 (69 022)

3 Євро 302 180 302 018 0 162 465 633 469 488 0 (3 855)

4 Фунти стерлінгів 5 253 3 268 0 1 985 3 761 1 307 0 2 454

5 Золото 353 287 358 534 0 (5 247) 58 310 94 617 0 (36 307)

6 Інші 48 731 36 294 0 12 437 16 534 8 741 0 7 793

7 Усього 6 907 906 6 739 943 0 167 963 6 498 635 6 472 330 0 26 305

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику

Інформація щодо управління фінансовими ризиками (зокрема, кредитним, ринковим, валютним, тощо) детально наведена у Загальній інформації про

діяльність банку, яка входить до складу річного фінансового звіту ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" за 2011 рік.

На 31.12.2010 року

Рядок Найменування валюти

На 31.12.2011 року

121

(тис.грн.)

вплив на

прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

вплив на

прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

1 2 3 4 3 4

1 Зміцнення долара США на 5% (4 066) (4 066) (3 451) (3 451)

2 Послаблення долара США на 5% 4 066 4 066 3 451 3 451

3 Зміцнення євро на 5% 8 8 (192) (192)

4 Послаблення євро на 5% (8) (8) 192 192

5 Зміцнення фунта стерлінгів на 5% 99 99 118 118

6 Послаблення фунта стерлінгів на 5% (99) (99) (118) (118)

7 Зміцнення золота на 5% (262) (262) (1 815) (1 815)

8 Послаблення золота на 5% 262 262 1 815 1 815

9 Зміцнення інших валют 623 623 427 427

10 Послаблення інших валют (623) (623) (427) (427)

(тис.грн.)

вплив на

прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

вплив на

прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

1 2 3 4 3 4

1 Зміцнення долара США на 5% (4 058) (4 058) (3 442) (3 442)

2 Послаблення долара США на 5% 4 058 4 058 3 442 3 442

3 Зміцнення євро на 5% 1 1 (192) (192)

4 Послаблення євро на 5% (1) (1) 192 192

5 Зміцнення фунта стерлінгів на 5% 102 102 121 121

6 Послаблення фунта стерлінгів на 5% (102) (102) (121) (121)

7 Зміцнення золота на 5% (269) (269) (1 652) (1 652)

8 Послаблення золота на 5% 269 269 1 652 1 652

7 Зміцнення інших валют 651 651 320 320

8 Послаблення інших валют (651) (651) (320) (320)

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики

залишаються фіксованими

Рядок Найменування статті

На 31.12.2011 року На 31.12.2010 року

В якості методу розрахунку впливу зміни курсу на фінансовий результат та капітал банку застосовано сценарне

тестування, яке полягає в наступному: відкрита позиція в окремій валюті (в гривневому еквіваленті на звітну

дату) помножується на гіпотетичну відносну зміну курсу, виражену у відсотках. Застосовані сценарії

передбачають незмінність решти характеристик (як позицій, так і інших курсів валют, крім курсу валюти, зміна

якого моделюється).

Рядок Найменування статті

Середньозважений

валютний курс 2011

року

Середньозважений

валютний курс 2010 року

Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші

змінні характеристики залишаються фіксованими

Вплив на капітал у наслідок зміни обмінних курсів здійснюється через вплив на фінансовий результат.

122

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті На вимогу і

менше 1 міс. Від 1 до 6 міс. Від 6 до 12 міс. Більше року Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Усього фінансових активів 2 403 118 1 250 903 1 370 196 1 474 418 6 498 635

2 Усього фінансових зобов'язань 2 639 076 1 341 226 1 722 076 769 952 6 472 330

3Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня

31 грудня 2010 року (235 958) (90 323) (351 880) 704 466 26 305

4 Усього фінансових активів 2 275 743 2 155 622 1 295 191 1 181 350 6 907 906

5 Усього фінансових зобов'язань 2 915 256 1 683 246 1 177 534 963 907 6 739 943

6Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня

31 грудня 2011 року (639 513) 472 376 117 657 217 443 167 963

2010 рік

2011 рік

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Таблиця 37.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

123

(%)

гривня долари

США євро інші гривня

долари

США євро інші

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 0,9% 1,4% 0,2% 1,8% 3,5% 1,8% 1,9% 0,7%

2 Торгові боргові цінні папери 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

3

Інші боргові цінні папери, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

4 Кошти в інших Банках 25,1% 2,6% 0,0% 0,0% 15,1% 3,6% 1,5% 0,0%

5 Кредити та заборгованість клієнтів 15,5% 12,5% 11,1% 0,0% 19,8% 13,7% 7,5% 0,0%

6 Боргові цінні папери у портфелі Банку на продаж 5,5% 0,0% 0,0% 0,0% 12,1% 0,0% 0,0% 0,0%

7Боргові цінні папери у портфелі Банку до пога-

шення 11,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11,0% 0,0% 0,0% 0,0%

8 Інші активи 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

9Переведення до довгострокових активів, що

утримуються для продажу 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

10 Кошти Банків 20,8% 1,0% 2,2% 0,0% 13,9% 1,4% 1,3% 0,0%

11 Кошти клієнтів: 10,6% 6,2% 3,8% 0,0% 13,2% 9,2% 4,1% 0,0%

11.01. Поточні рахунки 2,5% 1,0% 0,5% 0,0% 3,9% 1,9% 0,3% 0,0%

11.02. Строкові кошти 13,3% 7,0% 5,2% 2,2% 18,3% 10,3% 8,3% 0,0%

12 Боргові цінні папери, емітовані Банком 15,5% 0,0% 0,0% 0,0% 17,0% 0,0% 0,0% 0,0%

13 Інші залучені кошти 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

14 Інші зобов'язання 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

15 Субординований борг 12,8% 7,5% 0,0% 0,0% 12,8% 7,5% 0,0% 0,0%

16

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими

активами, що утримуються для продажу (чи

групами вибуття) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Зобов'язання

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Рядок Найменування статті

Таблиця 37.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

Активи

2010 рік 2011 рік

124

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Інший ціновий ризик

Для мінімізації негативного впливу іншого цінового ризику на розмір капіталу банком впроваджена

політика по управлінню капіталом Банку.

Головна мета процесу управління банківським капіталом полягає в підтримці достатнього обсягу

капіталу, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які бере

на себе Банк в процесі своєї діяльності та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості та

стабільності Банку.

Казначейство проводить моніторинг характеру ризику різних складових, обсяг та рівень чутливості

до змін процентних ставок, динамічний аналіз “ГЕПу” між чутливими до змін процентної ставки

активами та пасивами, оцінює ступінь концентрації активів та пасивів за параметром "ціна-строк",

аналізує тривалість (дюрацію) чутливих до змін процентної ставки активів та пасивів, прогнозує зміни

процентної ставки на основі аналізу ринку банківських послуг та свої пропозиції виносить на розгляд

КУАП. У разі зміни вартості активних вкладень - проводяться відповідні зміни по залученим ресурсам,

та навпаки - у разі зміни вартості залучених ресурсів - проводяться відповідні зміни по вартсоті

активних вкладень, що дає змогу мінімізувати негативний вплив зміни вартості ресурсів на капітал та

фінансовий результат банку.

Процентний ризик

Процентна ставка за відповідними статтями активів та зобов‟язань нараховується відповідно до

процентної політики Банку. З метою мінімізації процентного ризику та виконання бізнес – плану Банком

затверджується рівень процентних ставок по активних та пасивних операціях у розрізі банківських

продуктів та строків.

З метою встановлення внутрішньої вартості ресурсів та аналізу ступеню ефективності діяльності

структурних підрозділів та установ Банку впроваджено методику визначення трансфертної ціни

ресурсів, яка регламентує порядок визначення ціни купівлі/продажу ресурсів за видами валют та

базується на основних принципах централізованої моделі управління ліквідністю ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК".

Банк веде виважену процентну політику та постійно контролює співвідношення вартості залучених та

розміщенних ресурсів, розраховує стан процентного ризику в частині обсягів платних активів та

пасивів, середньозважених процентів за активами та пасивами, перевищення обсягів та процентних

ставок. Розрахунок проводиться відповідно до «Методики розрахунку коефіцієнтів ефективності

діяльності банку». На основі розрахованих даних Казначейство прогнозує розмір процентної маржі на

місяць, аналізує чутливість (еластичність) очікуваного чистого процентного доходу до змін процентних

ставок. Виходячи з аналізів фактичних процентних ставок по діючих активах і пасивах Казначейством

прогнозується процентна маржа як для поточного так і для перспективного планів, які в подальшому

затверджуються Правлінням банку.

Стан додержання встановлених Банком процентних ставок контролюється та аналізується

казначейством, управлінням ризиками та іншими відповідними структурними підрозділами Банку при

розгляді кожного кредитного проекту, при впровадженні нових банківських продуктів, при вивченні ринку

банківських послуг та конкурентоспроможності Банку, при аналізі процентного ризику, результати

аналізу надаються керівництву Банка.

Управління ризиками щомісячно аналізує стан процентного ризику Банку на підставі розрахунків

казначейства та аналізу середньозважених обсягів процентних активів та пасивів, середньоденних

обсягів доходів і витрат Банку, середньозважених значень доходності активних операцій і вартості

процентних зобов‟язань, середньоденних прибутків, значень чистого спреду, тощо з урахуванням

динаміки та про результати аналізу інформує керівництво.

Прогнозування рівня процентних ставок здійснюється на стадії складання перспективних і поточних

планів, доведення до філій і структурних підрозділів головного Банку показників процентної маржі і

спреда, уточнюється щомісяця шляхом вивчення ринку банківських послуг і ухвалення рішення

Комітетом по управлінню активами і пасивами.

Банк використовує при нарахуванні відсотків фіксовану процентну ставку. За плаваючою процентною

ставкою нараховуються відсотки по кредитах, наданих за програмою «молодіжного кредитування», по

кредитах за міжнародними лініями, синдикованих міжбанківських кредитах. Також застосовується

плаваюча ставка за залишками на НОСТРО-рахунках та деякими бюджетними рахунками цільового

призначення.

125

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Україна ОЕСР Інші країни Усього

1 2 3 4 5 6

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 391 923 727 551 137 1 119 611

2 Торгові цінні папери 13 0 0 13

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових

результатах 0 0 0 0

4 Кошти в інших банках 434 192 0 0 434 192

5 Кредити та заборгованість клієнтів 4 152 545 0 164 4 152 709

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 524 270 0 0 524 270

7Цінні папери в портфелі банку до

погашення 166 782 0 0 166 782

8 Інші фінансові активи 114 612 395 418 299 510 329

9 Усього фінансових активів 5 784 337 1 122 969 600 6 907 906

10 Нефінансові активи 484 272 0 0 484 272

11 Усього активів 6 268 609 1 122 969 600 7 392 178

12 Кошти банків 1 030 727 30 244 1 546 1 062 517

13 Кошти клієнтів 4 831 438 15 847 4 130 4 851 415

14 Боргові цінні папери, емітовані банком 6 659 0 0 6 659

15 Інші залучені кошти 0 0 0 0

16 Інші фінансові зобов'язання 505 824 0 1 505 825

17 Субординований борг 105 792 0 207 735 313 527

18 Усього фінансових зобов'язань 6 480 440 46 091 213 412 6 739 943

19 Нефінансові зобов'язання 102 948 0 0 102 948

20 Усього зобов'язань 6 583 388 46 091 213 412 6 842 891

21 Чиста балансова позиція (314 779) 1 076 878 (212 812) 549 287

22 Зобов'язання кредитного характеру 39 586 0 0 39 586

Дані про зобов'язання зазначені в звіті "Баланс" за рядком 22.

Дані про активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 12.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2011 рік

Активи

Зобов'язання

126

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Україна ОЕСР Інші країни Усього

1 2 3 4 5 6

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 889 602 611 189 71 187 1 571 978

2 Торгові цінні папери 15 0 0 15

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових

результатах 0 0 0 0

4 Кошти в інших банках 541 720 0 0 541 720

5 Кредити та заборгованість клієнтів 3 922 598 0 164 3 922 762

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 270 887 0 0 270 887

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 166 782 0 0 166 782

8 Інші фінансові активи 13 671 6 807 4 013 24 491

9 Усього фінансових активів 5 805 275 617 996 75 364 6 498 635

10 Нефінансові активи 567 446 0 0 567 446

11 Усього активів 6 372 721 617 996 75 364 7 066 081

12 Кошти банків 1 491 605 42 280 4 933 1 538 818

13 Кошти клієнтів 4 532 872 12 382 11 596 4 556 850

14 Боргові цінні папери, емітовані банком 21 652 0 0 21 652

15 Інші залучені кошти 0 0 0 0

16 Інші фінансові зобов'язання 42 781 0 0 42 781

17 Субординований борг 312 229 0 0 312 229

18 Усього фінансових зобов'язань 6 401 139 54 662 16 529 6 472 330

19 Нефінансові зобов'язання 23 866 0 0 23 866

20 Усього зобов'язань 6 425 005 54 662 16 529 6 496 196

21 Чиста балансова позиція (52 284) 563 334 58 835 569 885

22 Зобов'язання кредитного характеру 57 821 0 0 57 821

Дані про зобов'язання зазначені в звіті "Баланс" за рядком 22.

Дані про активи зазначені в звіті "Баланс" за рядком 12.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік

Активи

Зобов'язання

127

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

На вимогу

та менше

1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до

12 міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад

5 років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших банках 1 028 707 7 971 5 472 20 367 0 1 062 517

2 Кошти клієнтів: 1 449 663 592 264 2 188 697 599 290 21 501 4 851 415

2.1 Фізичні особи 661 988 421 229 1 377 105 591 010 21 201 3 072 533

2.2 Інші 787 675 171 035 811 592 8 280 300 1 778 882

3 Боргові цінні папери, емітовані банком 3 0 6 655 1 0 6 659

4 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

5 Субординований борг 0 0 0 313 527 313 527

6 Інші фінансові зобов'язання 436 883 59 479 242 9 214 7 505 825

7 Поставочні форвардні контракти, загальна сума 0 0 0 0 0 0

8 Поставочні форвардні контракти, чиста сума 0 0 0 0 0 0

9 Фінансові гарантії 3 749 10 548 1 089 2 891 0 18 277

10 Інші зобов'язання кредитного характеру 5 621 1 658 10 148 2 496 1 386 21 309

11Усього потенційних майбутніх виплат за фінан-

совими зобов'язаннями 2 924 626 671 920 2 212 303 947 786 22 894 6 779 529

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2011 рік

Для аналізу фінансових зобов'язань за строками погашення Банк використовує метод, який забезпечує більш доречну та достовірну інформацію

відповідно до вимог міжнародних стандартів (лист Національного банку України №12-111/1538-18226 від 22.12.2008), а саме на основі

дисконтованих грошових потоків за балансовою вартістю. Банк використовує зазначений метод, оскільки недисконтовані грошові потоки не дають

змоги достовірно визначити поточний стан ліквідності.

128

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

На вимогу

та менше

1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до

12 міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад

5 років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших банках 1 243 321 38 929 225 856 30 712 0 1 538 818

2 Кошти клієнтів: 1 352 970 492 378 2 284 492 410 718 16 292 4 556 850

2.1 Фізичні особи 584 582 364 360 1 536 954 382 171 16 292 2 884 359

2.2 Інші 768 389 128 018 747 538 28 547 0 1 672 492

3 Боргові цінні папери, емітовані банком 4 0 21 647 1 0 21 652

4 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

5 Субординований борг 0 0 0 103 906 208 323 312 229

6 Інші фінансові зобов'язання 42 781 0 0 0 0 42 781

7 Поставочні форвардні контракти, загальна сума 0 0 0 0 0 0

8 Поставочні форвардні контракти, чиста сума 0 0 0 0 0 0

9 Фінансові гарантії 2 291 9 074 2 148 8 154 0 21 667

10 Інші зобов'язання кредитного характеру 9 131 3 387 22 809 827 0 36 154

11Усього потенційних майбутніх виплат за фінансо-

вими зобов'язаннями 2 650 499 543 768 2 556 952 554 318 224 615 6 530 152

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2010 рік

Для аналізу фінансових зобов'язань за строками погашення Банк використовує метод, який забезпечує більш доречну та достовірну інформацію

відповідно до вимог міжнародних стандартів (лист Національного банку України №12-111/1538-18226 від 22.12.2008), а саме на основі дисконтованих

грошових потоків за балансовою вартістю. Банк використовує зазначений метод, оскільки недисконтовані грошові потоки не дають змоги достовірно

визначити поточний стан ліквідності.

129

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

На вимогу

та менше

1_міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5

років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 1 119 611 0 0 0 0 1 119 611

2 Торгові цінні папери 13 0 0 0 0 13

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

4 Кошти в інших банках 426 202 7 990 0 0 0 434 192

5 Кредити та заборгованість клієнтів 266 235 1 167 690 2 227 248 323 602 167 934 4 152 709

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 3 656 5 586 25 224 489 804 0 524 270

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 166 782 0 166 782

8 Інші фінансові активи 460 026 15 373 1 702 9 585 23 643 510 329

9 Усього фінансових активів 2 275 743 1 196 639 2 254 174 989 773 191 577 6 907 906

10 Кошти в інших банках 1 028 707 7 971 5 472 20 367 0 1 062 517

11 Кошти клієнтів 1 449 663 592 264 2 188 697 599 290 21 501 4 851 415

12 Боргові цінні папери, емітовані банком 3 0 6 655 1 0 6 659

13 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

14 Інші фінансові зобов'язання 436 883 59 479 242 9 214 7 505 825

15 Субординований борг 0 0 0 313 527 0 313 527

16 Усього фінансових зобов'язань 2 915 256 659 714 2 201 066 942 399 21 508 6 739 943

17Чистий розрив ліквідності на кінець дня

31_грудня (639 513) 536 925 53 108 47 374 170 069 167 963

18Сукупний розрив ліквідності на кінець дня

31_грудня(639 513) (102 588) (49 480) (2 106) 167 963 0

Зобов'язання

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.10. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2011 рік

Активи

130

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті

На вимогу

та менше

1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5

років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 1 501 279 0 0 0 0 1 501 279

2 Торгові цінні папери 15 0 0 0 0 15

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

4 Кошти в інших банках 550 624 31 795 30 000 0 0 612 419

5 Кредити та заборгованість клієнтів 339 823 485 296 1 855 737 1 052 409 189 497 3 922 762

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 375 5 298 207 707 57 507 0 270 887

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 166 782 0 166 782

8 Інші фінансові активи 21 178 3 034 279 0 0 24 491

9 Усього фінансових активів 2 413 294 525 423 2 093 723 1 276 698 189 497 6 498 635

10 Кошти в інших банках 1 243 321 38 929 225 856 30 712 0 1 538 818

11 Кошти клієнтів 1 352 970 492 378 2 284 492 410 718 16 292 4 556 850

12 Боргові цінні папери, емітовані банком 4 0 21 647 1 0 21 652

13 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

14 Інші фінансові зобов'язання 42 781 0 0 0 0 42 781

15 Субординований борг 0 0 0 103 906 208 323 312 229

16 Усього фінансових зобов'язань 2 639 076 531 307 2 531 995 545 337 224 615 6 472 330

17Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31

грудня (225 782) (5 884) (438 272) 731 361 (35 118) 26 305

18Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31

грудня(225 782) (231 666) (669 938) 61 423 26 305 0

Зобов'язання

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 37.11. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

Активи

131

Банком передбачено скорочення адміністративних витрат, програму капіталізації Банку,

визначення необхідних обсягів доформування резервів за активними операціями Банку.

Спираючись на вищевикладене, керівництво Банку спроможне визначити вплив на

платоспроможність та прибутковість Банку різкого погіршення фінансових та макроекономічних

умов у 2011 році.

1)    щомісяця складається платіжний календар;

З метою якісного управління ризиком ліквідності та його мінімізації в Банку створено Комітет по

управлінню активами та пасивами, основним завданням якого є розробка та контроль за

виконанням комплексу заходів, спрямованих на забезпечення необхідного рівня ліквідності,

платоспроможності, прибутковості, зменшення валютних і процентних ризиків, ефективне

використання ресурсної бази.

Банком визначено критерії оцінки кризового стану ліквідності: стадія підвищеної готовності, стадія

загрози кризи ліквідності, стадія кризи ліквідності, стадія поглиблення кризи ліквідності. Згідно цього

плану заходів передбачається здійснення всіма структурними підрозділами Банку невідкладних

заходів для виконання нормативів ліквідності, дотримання обов‟язкових резервних вимог

Національного банку України до коррахунку Банку та забезпечення своєчасного виконання

установами Банку вимог всіх кредиторів.

3) здійснюється контроль за дотриманням нормативів ліквідності Банку, відповідно до вимог

Національного банку України;

4) прогнозуються розриви ліквідності на підставі аналізу фінансових активів та зобов‟язань за

строками погашення на основі очікуваних строків погашення.

2) на випадок нестандартної ситуації з ліквідністю, що може послужити причиною негативних

наслідків, у Банку розроблений план заходів на випадок кризових ситуацій, а саме:

У всіх внутрішніх положеннях, посадових інструкціях, а крім того, наказами та розпорядженнями,

визначені повноваження та відповідальність працівників відповідних структурних підрозділів Банку

(філій) за здійснення щоденного контролю за проведенням банківських фінансових операцій, в т.ч.

за дотриманням нормативів ліквідності, розроблені та впроваджені внутрішні положення, якими

регламентується процес управління ліквідністю.

Для розкриття методу управління доступністю ризиком ліквідності, а саме: аналізу фінансових

зобов‟язань за строками погашення Банк використовує метод на основі дисконтованих грошових

потоків за балансовою вартістю.

Банком використовуються наступні методи для управління доступністю ризиком ліквідності:

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

- урахування взаємозв‟язку ризику ліквідності з іншими ризиками діяльності Банку.

Ризик ліквідності

Управління ризиком ліквідності базується на таких принципах:

- перевага пріоритету ліквідності перед прибутковістю;- зважений підхід до формування та підтримання на належному рівні ліквідних засобів Банку,

уникнення як їх надлишку, так і дефіциту;

Підтримання ліквідності на необхідному рівні здійснюється за допомогою використання політики

управління активами та пасивами, при цьому враховуються особливості грошово-кредитного ринку,

специфіка та характер операцій.

- планування та прогнозування дій Банку у разі виникнення незбалансованої ліквідності, критичних і

кризових ситуацій;

132

Банк має достатній рівень капіталізації, що при будь-яких негативно прогнозованих змінах у цінах

на інструменти власного капіталу (потенційне збільшення резервів для відшкодування можливих втрат

за кредитними операціями, зменшення балансової вартості

Норматив адекватності регулятивного капіталу станом на кінець дня 31.12.2011 склав 17,73% при

нормативному значенні не менше 10%, станом на кінець дня 31.12.2010 він складав 15,72%. Норматив

(коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, нормативне значення

нормативу якого має бути не менше ніж 9 відсотків, станом на кінець дня 31.12.2011 склав 12,38%,

станом на кінець дня 31.12.2010 він склав 11,38%. Протягом року, що закінчився 31 грудня 2011 року,

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" жодного разу не порушував нормативів капіталу.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 38. Управління капіталом

Основним принципом управління капіталом Банку є принцип забезпечення достатності капіталу.

ПАТ "КБ “ХРЕЩАТИК” в повсякденній роботі та при прогнозуванні вживає необхідні заходи для

забезпечення рівня нормативів капіталу на належному рівні. На думку керівництва загальна сума

капіталу, управління яким здійснює Банк, дорівнює сумі регулятивного капіталу.

На кінець звітного року мінімальний розмір регулятивного капіталу Банку мав становити

120_000_тис. грн. (постанова Правління Національного банку України від 09.06.2010 № 273). Станом

на кінець дня 31.12.2011 розмір регулятивного капіталу Банку склав за даними файлу 02 -

910_684_тис._грн., за даними файлу 01 - 909 545 тис. грн., протягом 2011 року найменше значення

регулятивного капіталу складало 731 409 тис. грн., найбільше 935 580 тис. грн. Станом на кінець дня

31.12.2010 розмір регулятивного капіталу Банку склав за даними файлу 02 - 752 090 тис. грн., за

даними файлу 01 - 847 208 тис. грн. Розмір регулятивного капіталу Банку протягом 2010 - 2011 років

не був меншим за розмір статутного капіталу відповідно до вимог Національного банку України.

Відповідно до політики управління капіталом Банк використовує два методи управління капіталом:

Банк з метою визначення реального розміру регулятивного капіталу з урахуванням ризиків у своїй

діяльності постійно оцінює якість усіх своїх активів та позабалансових зобов‟язань, визначає рівень

резервів для покриття очікуваних збитків.

1) метод внутрішніх джерел поповнення капіталу;

2) метод зовнішніх джерел поповнення капіталу.

Методологія для розрахунку складових банківського капіталу є економічно обгрунтованою,

спирається на рекомендації Базельської конвенції про капітал, нормативні вимоги Національного

банку України.

Банком постійно дотримуються розміри встановлених Національним Банком України економічних

нормативів, з метою забезпечення умов стійкого функціонування банківської системи, захисту

вкладників та кредиторів, щодо достатності власного капіталу банку.

133

Примітка 38. Управління капіталом

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2011 рік 2010 рік

1 2 3 4

1 Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал 728 861 728 861

1.1 Внески за незареєстрованим статутним капіталом 91 608 0

2Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок

нерозподіленого прибутку 36 354 36 354

3

Зменшення основного капіталу (сума недосформованих

резервів; нематеріальних активів за мінусом суми зносу;

капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків

минулих та поточного років) (276 293) (333 386)

з них:

3.1 Сума недосформованих резервів під активні операції0 0

3.2 Збитки минулих років(209 409) 0

3.3 Розрахунковий збиток поточного року (Рпр/з) (46 044) (324 267)

3.4Сума нематеріальних активів за мінусом суми зносу;

капітальні вкладення у нематеріальні активи (20 840) (9 119)

І Основний капітал (капітал 1-го рівня) 580 530 431 829

1

Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під

стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

та під стандартну заборгованість за операціями за

позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки

основних засобів) 1 114 982

2 Результат переоцінки основних засобів 22 868 17 539

3 Розрахунковий прибуток поточного року (Рпр/п) 0 0

4 Прибуток минулих років 0 0

5 Субординований борг, що враховується до капіталу 311 085 310 354

ІІ Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) 335 067 328 875

1

Сума операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними

особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі

за угодами, які передбачають нарахування відсотків і

комісійних на здійснення банківських операцій, які менші, ніж

звичайні) (4 913) (8 614)

ІІІ Відвернення (4 913) (8 614)

ІV Усього регулятивного капіталу 910 684 752 090

Таблиця 38.2. "Структура капіталу Банку, що розраховується на основі Базельської угоди про капітал"

не складалася, так як Банк не має господарських одиниць за межами України та не складає

консолідовану звітність.

ПАТ "КБ "Хрещатик"

Таблиця 38.2. Структура капіталу банку, що розраховується на основі Базельської угоди про

капітал

Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу

134

Примітка 39. Потенційні зобов'язання банку

Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

(тис.грн.)

Рядок 2011 рік 2010 рік

1 3 4

1 923 6 006

2 2 420 39 027

3 1 227 5 647

4 4 570 50 680

(тис.грн.)

Рядок Примітки 2011 рік 2010 рік

1 3 4 5

1 37 21 309 36 154

2 37 18 277 21 667

3 22(420) (138)

439 166 57 683

(тис.грн.)

активи,

надані в

заставу

забезпечене

зобов'язанн

я

активи,

надані в

заставу

забезпече

не

зобов'яза

ння

1 2 3 4 5 6

1 Майнові права на грошові кошти 418 774 337 239 557 471 507 568

2 Кредити 0 85 986 300 000 150 000

3 Банківські метали 0 0 6 783 7 226

4 Усього 418 774 423 225 864 254 664 794

2011 рік 2010 рік

За станом на 31.12.2011 Банк не надавав активів у заставу, щодо яких передбачено обмеження,

пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними.

Найменування статті

2

До 1 року

Від 1 до 5 років

Понад 5 років

Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

Невикористані кредитні лінії

Рядок Найменування статті

У ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" в оперативному лізингу (оренді) знаходиться обладнання, земельні

ділянки, приміщення, в яких розміщені регіональні відділення , відділення, а також приміщення, в яких

встановлено банкомати.

Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу

Гарантії видані

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з

кредитуванням

Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

за мінусом резерву

Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою розраховані не шляхом дисконтування,

а на підставі умов договорів оренди.

Усього

Найменування статті

2

а) розгляд справ у суді:

б) можливість виникнення потенційних податкових зобов'язань:

г) зобов'язання оперативного лізингу (оренди):

в) зобов'язання з капітальних вкладень:

За станом на 31.12.2011 в суді знаходиться 74 позовні заяви банку в стадії судового розгляду, по

яких банк очікує винесення рішення на користь банку. Банк очікує отримати погашення заборгованості

в сумі 189530 тис. грн. за 127 справами, за якими були винесені рішення на користь банку та триває

виконавче впровадження судових рішень. До банку заявлені 23 судові позови, за якими банк очікує

вирішення справ на користь банку. Станом за 31.12.2011 року відсутні непередбачені потенційні

зобов'язання банку, які б розглядалися в судах;

За станом на 31.12.2011 не відбулося подій, які б містили додаткову інформацію про діяльність та

фінансовий стан банку та при цьому не були б відображені в жодній примітці;

За станом на 31.12.2011 банк не має зобов‟язань, пов‟язаних із капітальними вкладеннями;

135

Примітка 40. Облік хеджування

Хеджування відкритої позиції (довгої чи короткої) по базовому активу здійснюють шляхом

відкриття близької за обсягом, але протилежної позиції на ринку ф‟ючерсних контрактів. Але

оскільки ф‟ючерсні контракти- це неліквідний інструмент валютного ринку, у

ПАТ_«КБ_«ХРЕЩАТИК» не розглядаються ф‟ючерсні стратегії як об‟єкт хеджування. В своїй

діяльності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» дотримується стратегії недопущення відкритих позицій з

метою мінімізації валютного ризику. У випадку ж відкриття коротких чи довгих короткотермінових

валютних позицій ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» мінімізує ризики закриваючи позиції в

короткотерміновій перспективі.

Якщо розглядати хеджування від ризику зростання відсоткових ставок по наявному кредиту

чи депозиту - то основним фінансовим інструментом за допомогою якого це можливо зробити є

опціон. Як відомо торгівля опціонами заборонена законодавством України. Виходячи з цього,

ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» укладає угоди на міжбанківському ринку України з фіксованими

відсотковими ставками, що унеможливлює ризик по ним та, відповідно, не потребує

застосування стратегій хеджування.

Хеджування валютних свопів передбачає зменшення ризику від коливання курсів валют.

Стратегією хеджування в даному випадку виступає застосування фіксованих курсів обміну валют

на дату валютування та на дату закриття угоди. У ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не використовується

такий фінансовий інструмент.

Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів

Справедлива вартість - це сума, за якою можна обміняти актив або погасити заборгованість в

операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами.

Справедливою вартістю для фінансових активів, які активно котируються на активному ринку.-

є ціни котирування на активному ринку.У випадку, коли ринок для фінансового інструмента не є активним, або на ринку відсутня

інформація про діючі ціни або неможливо знайти аналогічні об‟єкти оцінки, то для визначення

розрахункової справедливої вартості банк застосовує метод оцінки та припущення щодо

кожного класу фінансових активів або фінансових зобов‟язань.Якщо ринок для фінансового інструмента не є активним, банк встановлює справедливу

вартість, застосовуючи наступні методи:

- метод оцінювання, який базується на застосуванні останніх ринкових операцій між

обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами (якщо вони доступні);

- метод посилання на поточну справедливу вартість іншого ідентичного (подібного за

валютою, строком, типом ставки відсотка, структурою грошових потоків, кредитним ризиком,

забезпеченням та іншими ознаками) інструмента;

- метод аналізу дисконтованих грошових потоків, тощо.

Вказані методи застосовуються банком при визначенні Процентної політики та Тарифів банку

та є критеріями справедливої вартості кредитів, наданих клієнтам.Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання банк оцінює їх

за справедливою вартістю, включаючи витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання

або випуску фінансового активу чи фінансового зобовязання. У випадку фінансового активу або

фінансового зобовязання не за справедливою вартістю банк оцінює їх з відображенням

переоцінки як прибутку або збитку.

Після первісного визнання фінансового зобов'язання банк оцінює їх за амортизованою

собівартістю, застосовуючи метод ефективної ставки відсотка відповідно до Облікової політики.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

136

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Торгові цінні папери 0 0 0 0 0 0

2

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

3 Кошти в інших банках 0 0 0 0 0 0

4 Кредити та заборгованість клієнтів 0 455 828 0 4 172 0 3 727

5 Резерв під заборгованість за кредитами 0 0 0 (423) 0 (227)

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 0 0 0

8 Інвестиції в асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0

9 Інші активи 0 1 0 0 0 0

10Довгострокові активи, призначені для продажу, та

активи групи вибуття 0 0 0 0 0 0

11 Кошти банків 0 0 0 0 0 72 971

12 Кошти клієнтів 0 13 574 0 13 605 0 23 882

13 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 0 0 0

14 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

15 Резерви за зобов'язаннями 0 0 0 47 0 0

16 Інші зобов'язання 0 0 0 0 0 0

17 Субординований борг 0 0 0 0 0 0

18

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими

активами, призначеними для продажу (чи групами

вибуття) 0 0 0 0 0 0

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю КФ "Укрфiнком", вiдсоток участі на звітну дату 31 грудня 2011 року - 37,4306%

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "МАРКЕТ IНВЕСТ ГРУП", вiдсоток участі на звітну дату 31 грудня 2011 року - 24,9796%

Головне фiнансове управлiння виконавчого органу Київської мiської ради (Київської мiської державної адмiнiстрацiї), вiдсоток участі на звітну дату

31_грудня 2011 року - 24,8981%

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року

Основні власники банку:

137

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Процентні доходи 0 68 625 0 819 0 4 312

2 Процентні витрати 0 (1) 0 (725) 0 (3 018)

3 Резерви під заборгованість за кредитами 0 2 197 0 (143) 0 (11)

4 Дивіденди 0 0 0 0 0 0

5Результат від торгових операцій з цінними паперами в

торговому портфелі банку 0 0 0 0 0 0

6Результат від переоцінки інших цінних паперів, що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

7 Результат від торгівлі іноземною валютою 0 0 0 0 0 0

8 Результат від переоцінки іноземної валюти 0 (600) 0 (393) 0 (16 382)

9 Комісійні доходи 0 490 0 1 0 44

10 Комісійні витрати 0 0 0 0 0 0

11

Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного

визнання фінансових активів за процентною ставкою,

вищою або нижчою за ринкову 0 0 0 0 0 0

12Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного

визнання фінансових зобов'язань за процентною

ставкою, вищою або нижчою за ринкову 0 0 0 0 0 0

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

14Знецінення цінних паперів у портфелі банку до

погашення 0 0 0 0 0 0

15 Резерви за зобов'язаннями 0 0 0 (30) 0 0

16 Інші операційні доходи 0 0 0 0 0 0

17Доходи/(витрати) від дострокового погашення

заборгованості 0 0 0 0 0 0

18 Адміністративні та інші операційні витрати 0 0 0 (10 468) 0 (6 378)

19 Частка прибутку асоційованих компаній 0 0 0 0 0 0

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2011 рік

138

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Гарантії надані 0 0 0 0 0 0

2 Гарантії отримані 0 0 0 0 0 0

3 Імпортні акредитиви 0 0 0 0 0 0

4 Експортні акредитиви 0 0 0 0 0 0

5 Інші зобов'язання 0 0 0 1 824 0 166

6 Інші потенційні зобов'язання 0 0 0 0 0 0

Таблиця 42.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2011 року

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1Сума кредитів, що надані пов'язаним особам

протягом року 0 0 0 10 992 0 8 845

2Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами

протягом року 0 0 0 11 941 0 8 623

Інсайдери визначаються Банком відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в України, затвердженої постановою Правління Національного банку

України від 28.08.2001 за № 368 (із змінами та доповненнями).

Банком на виконання вимоги п.1.14 глави 1 розділу VI зазначеної постанови, де вказано, що договори кредитування інсайдерів не мають містити більш сприятливих умов, ніж

загальні умови проведення банківських операцій, що встановлені внутрішньобанківськими положеннями, що визначають кредитну, інвестиційну, управління активами і

пасивами та облікову політику банку, зменшує розмір регулятивного капіталу на суму 4 913 тис. грн., про що зазначено в примітці 38.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року

При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не лише їх юридичній формі.

139

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Торгові цінні папери 0 0 0 0 0 0

2

Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

3 Кошти в інших банках 0 0 0 0 0 0

4 Кредити та заборгованість клієнтів 0 450 000 0 6 657 0 5 664

5 Резерв під заборгованість за кредитами 0 0 0 (412) 0 (221)

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 0 0 0

8 Інвестиції в асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0

9 Інші активи 0 1 0 0 0 0

10Довгострокові активи, призначені для продажу, та

активи групи вибуття 0 0 0 0 0 0

11 Кошти банків 0 0 0 0 0 26 543

12 Кошти клієнтів 0 89 0 13 009 0 29 379

13 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 0 0 0

14 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

15 Резерви за зобов'язаннями 0 0 0 (18) 0 0

16 Інші зобов'язання 0 0 0 0 0 0

17 Субординований борг 0 0 0 0 0 0

18

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими

активами, призначеними для продажу (чи групами

вибуття) 0 0 0 0 0 0

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "КФ "Укрфiнком", вiдсоток участі на звітну дату 31 грудня 2010 року - 37,3522%

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "МАРКЕТ IНВЕСТ ГРУП", вiдсоток участі на звітну дату 31 грудня 2010 року - 24,9796%

Головне фiнансове управлiння виконавчого органу Київської мiської ради (Київської мiської державної адмiнiстрацiї), вiдсоток участі на звітну дату 31

грудня 2010 року - 24,5251%

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.5. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року

Основні власники банку:

140

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Процентні доходи 0 81 198 0 872 0 671

2 Процентні витрати 0 (2 197) 0 (1 294) 0 (15 345)

3 Резерви під заборгованість за кредитами 0 0 0 326 0 2

4 Дивіденди 0 0 0 0 0 0

5Результат від торгових операцій з цінними паперами в

торговому портфелі банку 0 0 0 0 0 0

6Результат від переоцінки інших цінних паперів, що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах 0 0 0 0 0 0

7 Результат від торгівлі іноземною валютою 0 0 0 0 0 0

8 Результат від переоцінки іноземної валюти 0 16 0 (566) 0 (2 480)

9 Комісійні доходи 0 479 0 2 0 103

10 Комісійні витрати 0 0 0 0 0 0

11

Прибуток/(збиток),який виникає під час первісного

визнання фінансових активів за процентною ставкою,

вищою або нижчою за ринкову 0 0 0 0 0 0

12Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного

визнання фінансових зобов'язань за процентною

ставкою, вищою або нижчою за ринкову 0 0 0 0 0 0

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0 0 0 0 0

14Знецінення цінних паперів у портфелі банку до

погашення 0 0 0 0 0 0

15 Резерви за зобов'язаннями 0 0 0 (17) 0 0

16 Інші операційні доходи 0 0 0 0 0 0

17Доходи/(витрати) від дострокового погашення

заборгованості 0 0 0 0 0 0

18 Адміністративні та інші операційні витрати 0 0 0 (10 574) 0 (13 892)

19 Частка прибутку асоційованих компаній 0 0 0 0 0 0

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2010 рік

141

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Гарантії надані 0 0 0 0 0 0

2 Гарантії отримані 0 0 0 0 0 0

3 Імпортні акредитиви 0 0 0 0 0 0

4 Експортні акредитиви 0 0 0 0 0 0

5 Інші зобов'язання 0 0 0 940 0 490

6 Інші потенційні зобов'язання 0 0 0 0 0 0

Таблиця 42.8. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2010 року

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1Сума кредитів, що надані пов'язаним

особам протягом року 0 0 0 4 205 0 5 708

2Сума кредитів, що погашені пов'язаними

особами протягом року 0 0 0 7 460 0 5 702

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року

142

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.9. Виплати провідному управлінському персоналу

(тис.грн.)

витрати нараховане

зобов'язаннявитрати

нараховане

зобов'язання

1 2 3 4 5 6

1 Поточні виплати працівникам 10 229 0 10 294 0

2

Виплати по закінченні трудової

діяльності 0 0 0 0

3 Інші довгострокові виплати 0 0 0 0

4 Виплати при звільненні 69 0 34 0

5

Виплати інструментами власного

капіталу банку 0 0 0 0

6

Винагорода сплачена за рахунок

прибутку 0 0 0 0

2010 рік

Примітка 43. «Основні дочірні та асоційовані компанії» не складалася, так як банк не має

основних дочірніх та асоційованих компаній.

ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"

Рядок Найменування статті

2011 рік

Примітка 43. Основні дочірні та асоційовані компанії

Підтвердження річної звітності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за 2011 рік виконано ТОВ Аудиторська фірма

«Кадастр - Аудит».

- з 1 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року включно

- з 1 січня 2014 року

- з 1 квітня 2011 року по 31 грудня 2011 року включно

- з 1 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року включно

Примітка 44. Об’єднання компаній

Примітка 44. «Об‟єднання компаній» не складалася, так як банк не має об‟єднуваних компаній.

Згідно прийнятого в грудні 2010 року Податкового Кодексу України ставка податку на прибуток має

становити:

Примітка 45. Події після дати балансу

      ТОВ Аудиторська фірма «Кадастр - Аудит» діє на підставі Свідоцтва про включення суб‟єкта

господарювання до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів №2908, що видане згідно рішення

Аудиторської палати України від 23.03.2002.

Примітка 46. Інформація про аудитора (аудиторську фірму)

Висновок підписують: директор Поспєлова О.В. - Сертифікований аудитор (Сертифікат аудитора

серії А № 004447) та заступник директора Соболенко О.І. - Сертифікований аудитор (Сертифікат

аудитора банків № 0016, Свідоцтво Національного банку України № 0000013 від 30.08.2007).

- 23 відсотки

- 21 відсоток

- 19 відсотків

- 16 відсотків

Інших подій, які можуть бути суттєвими для користувачів фінансової звітності банку, після дати

балансу не відбувалося.

За податковими зобов‟язаннями з податку на додану вартість, що виникли з 1 січня 2011 року до 31

грудня 2013 року включно ставка податку становить 20 відсотків, а з 1 січня 2014 року – 17 відсотків.

Зокрема, не відбувалося: об‟єднання бізнесу, припинення або прийняття рішення про припинення

діяльності, істотного придбання та реструктуризації активів, прийняття судових рішень на користь

позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових зобов‟язань Банку.

143