Одним из основных приоритетных направлений органов...
description
Transcript of Одним из основных приоритетных направлений органов...
![Page 1: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/1.jpg)
Работа Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) по обеспечению экономической безопасности государства
Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция)
![Page 2: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/2.jpg)
Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба
с «теневой» экономикой
![Page 3: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/3.jpg)
Схема работы Агентства
ПРОВЕРКАА
НА
ЛИ
З
ПРОВЕРКА
Предприниматель
![Page 4: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/4.jpg)
Приоритетные направления органов финансовой полиции
НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА
ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО
ВЫВОД КАПИТАЛА ЗА РУБЕЖ
ЛОЖНОЕ И ПРЕДНАМЕРЕННОЕ
БАНКРОТСТВОЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО
УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
ОБЪЕКТЫ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ
НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ
АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ
НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И
НЕФТЕПРОДУКТОВ
ОРГАНИЗАЦИЯ НЕЗАКОННОГО
ИГОРНОГО БИЗНЕСА
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОНТРАБАНДА
ИНДУСТРИАЛЬНО-ИННОВАЦИОННЫЕ
ПРОЕКТЫ
ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО
![Page 5: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/5.jpg)
ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО
![Page 6: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/6.jpg)
Использование БАЗЫ данных в работе позволит
Выявлять факты хищения бюджетных средств, уклонения от уплаты налогов и
незаконного возврата НДС
Установить банки, которые чаще всего
используют преступники
Планировать целевые ОРМ
Повысить качество аналитической работы
Установить взаиморасчеты
налогоплательщиков с лжепредприятиями,
осуществлявших деятельность в других
регионах
Определить целостную картину
подозрительных операции
Сократит время на сбор информации
![Page 7: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/7.jpg)
221
715
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года
Рост в 3,5 раз
Выявленные преступления в сфере лжепредпринимательства
![Page 8: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/8.jpg)
г.Алмата
г.Астана
Задержано 13 преступных групп
![Page 9: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/9.jpg)
893,9 млрд.тенге
777,7 млрд.тенге
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года
-15 %
Сумма обналиченных денежных средств на оплату товаров, работ и услуг
![Page 10: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/10.jpg)
1,3 трлн.тенге
1,6 трлн.тенге
+ 25%
Поступление налогов в бюджет
![Page 11: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/11.jpg)
2012 год 2013 год
599
143
Инициировано проверок субъектов предпринимательства
в 4 раза
![Page 12: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/12.jpg)
Сокращение операций по обналичиванию средств
Ежемесячная сумма «обнала» для
юридических лиц – не должна превышать10
тыс. МРП (17 млн. тг.)
Легализация денежных средств, добытых преступным путем
Дача крупных взяток наличными
Снижение оборота
наличных денежных
средств
Благоприятные условия для развития банковской
системы
Возрастут поступления в бюджет
![Page 13: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/13.jpg)
Схема ликвидации лжепредприятий
Лжепредприятие№2
Действующее предприятие
Лжепредприятие№3
Лжепредприятие№1
Принудительная ликвидация
=Списание задолженности перед бюджетом
![Page 14: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/14.jpg)
Основные «рисковые» параметры
Взаимодействие Агентства с Налоговым комитетом и Комитетом по работе с несостоятельными должниками
- выписка счетов фактур после признания должника банкротом;
- взаиморасчеты с лжепредприятиями;
- наличные расчеты с контрагентами
(дебиторы/кредиторы);
- реорганизация юридического лица;
- возврат налогов из бюджета;
- продажа имущества аффилированным
лицам должника по цене
ниже 50% от оценочной стоимости;
- наличие открытых банковских
счетов со сроком действия от 1 до 5 дней;
![Page 15: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/15.jpg)
35
89
Рост в 2,5 раза
Выявленные преступления в сфере ложного и преднамеренного банкротства
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года
![Page 16: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/16.jpg)
ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО
![Page 17: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/17.jpg)
80%
20%
За 6 месяцев т.г. выявлено 3 198 экономических преступлений. Из них, 548 (1 618) от общего количества экономических преступлений, приходится на факты фальшивомонетничества.
Доля фальшивомонетничества от общего количества выявленных преступлении
![Page 18: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/18.jpg)
АБЭКП РК
Схема по выявлению фальшивомонетчиков
МВД РК
![Page 19: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/19.jpg)
Раскрываемость преступлений в сфере фальшивомонетничества
5% 36УД
37% 1 200 УД
![Page 20: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/20.jpg)
2086
792
Количество выявленных преступлений по фактам фальшивомонетничества
в 3 раза
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года
![Page 21: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/21.jpg)
НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
![Page 22: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/22.jpg)
Выявленные преступления в сфере «теневого» оборота нефти и нефтепродуктов
31
60
115
2012 год за 8 мес. 2013 года
2011 год
![Page 23: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/23.jpg)
2009 году 2012 году 1 полугодие 2013 года
285 тыс.тонн
21 тыс.тонн1,5
тыс.тонн
Объем нефти сомнительного происхождения переработанной на АНПЗ
![Page 24: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/24.jpg)
Схема вывоза нефти под видом нефтепродуктов в Узбекистан и Кыргызстан
УзбекистанКыргызстан
![Page 25: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/25.jpg)
30%
70%
Доходная часть республиканского
бюджета
Нефть вывозится под видом нефтепродуктов с целью уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей
Экспортер
Нефтепродукт
Сырая нефть
1 тонна
Уплаченные таможенные платежи и налоги $20
долл.
1 тонна
Подлежащие оплате
таможенные платежи и
налоги $200 долл.
По такой схеме ежегодно экспортируется более 300
тыс.тонн нефти
Формируется за счет налоговых
поступлений от недропользователей
К примеру:
Ежегодный ущерб ориентировочно
составляет $54 млн.
(7,9 млрд.тенге.)
$180 долл. с 1 тонны нефти
недопаступают в бюджетФактическ
и
Документально
Предложения по унификации ставок пошлин
![Page 26: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/26.jpg)
НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ
![Page 27: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/27.jpg)
Теневой оборот алкогольной продукции в разрезе регионов (%)
формула: (L / N) / 11,1 * 100 = теневой оборот
Примечание: L - фактическое потребление алкоголи (литры) N - население (количество человек) 11,1 - по статистике Всемирной организации здравоохранения именно столько литров (в переводе
на чистый спирт) алкогольной продукции употребляется одним человеком (15+)
85,2%
г.Алмата
г.Астана
80,9%76,3%
75,5%
74%64,6%
63,7%
60,3%
59,1%
57,1%
56%
55,9%49%
42,4%
35,4%
27,7%
![Page 28: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/28.jpg)
Динамика роста акцизных платежей
2009 2010 2011 2012
200 250 400 500
9,248
12,491
19,547
23,539
акцизная ставка акцизные платежи
![Page 29: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/29.jpg)
Результаты работы
62
81
Производительность заводов
Количество выявленных
преступлений
Рост на 15%
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года
![Page 30: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/30.jpg)
НЕЗАКОННЫЙ ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
![Page 31: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/31.jpg)
51
323
372
Динамика преступлений в сфере незаконного игорного бизнеса
за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года2011
![Page 32: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/32.jpg)
1 полугодие 2012 года
1 полугодие 2013 года
2,3 млрд.тенге
2,5 млрд.тенге
Рост на 14%
Сумма поступивших налогов в сфере игорного бизнеса
![Page 33: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/33.jpg)
НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДСИЗ БЮДЖЕТА
![Page 34: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/34.jpg)
Бюджет
НДС
Поступление585,1 млрд. тенге
451 млрд. тенгеВозвращено 77%
НДС объект хищения
![Page 35: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/35.jpg)
Динамика преступлений в сфере незаконного возврата НДС
2011 2012 8 мес. 2013
2122
32
![Page 36: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/36.jpg)
Возврат НДС экспортерам: действующая схема администрирования
Экспорт сырья
НДС возвращается экспортерам сырья,
получающим сверхприбыли
Казахстан
В РЕЗУЛЬТАТЕ
Отсутствует экспорт
высокотехнологичной готовой продукции
Сохраняется сырьевая
направленность экономики
Не развивается «индустрия знаний»
![Page 37: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/37.jpg)
Предлагаемая схема возврата НДС экспортерам
Экспорт готовой
продукции с высокой
добавленной стоимостью
Развитие перерабатывающей промышленности
Высокая доходность,
развитие высоких технологий
МЕРЫ по
стимулированию экспорта товаров с большей
добавленной стоимостью
Ввести дифференцированные ставки по видам товаров
Сырье - 0%
Полуфабрикаты - 7%
Готовая продукция
- 12%
Ставки возврата НДС от 0 до 17,5 %
Ставки возврата НДС от 3 до 17 %
Другие страны
К примеру:
![Page 38: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/38.jpg)
Предложения Агентства включенные в Комплексный план по противодействию «теневой» экономики в
Республики Казахстан на 2013-2015г.г. (утвержденный Правительством)
В секторе государственных закупок: противодействие выведению государственных средств на уровне планирования бюджета в области государственных закупок
Лжепредпринимательство: сокращение платежей в наличной форме и ограничение оборота денег
Нефти и нефтепродуктов: защита экспорта от незаконного вывоза минерального сырья и сертификации нефти и нефтепродуктов, а также введения унифицированных ставок на нефть и нефтепродукты
Алкогольная продукция:демонополизации полномочий налоговых органов
Лекарственная отрасль: создание единой информационной базы цен на лекарственные товары и услуги, с ее публикацией в медучреждениях и аптеках
Рыбная отрасль: рассмотрение вопроса об обеспечении доступа таможенных органов к базе данных Министерства сельского хозяйства по выданным экспортерам квотам на вылов рыбы
Банкротство: регистрация органами юстиции слияния предприятий только после получения заключения налоговых органов об отсутствии налоговой задолженности
Незаконный возврат НДС: введение нормы по обратному механизму обложения НДС, применяемому в странах Евросоюза
![Page 39: Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022051117/56815a5d550346895dc790e6/html5/thumbnails/39.jpg)
Благодарю за внимание!