股務作業缺失案例說明曁宣導事項

臺灣集中保管結算所 稽 核 室

中華民國 100 年 4月

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大 綱

缺失案例缺失案例

宣導事項宣導事項貳

壹

無實體 委託書

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壹、案例說明

無實體作業

無實體作業

辦理全面換發無實體作業登錄專戶現股設質明細帳

未依股東實際設質情形登載

盈餘轉增資配股作業發生溢、短撥情事

未依繼承人之股份分配協議書內容辦理繼承轉讓事宜

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壹、案例說明 (續 )

委託書作業

委託書作業

徵求人徵得之委託書發現有不合格件

仍併入其徵得之委託書送交統計驗證機構

證券商從業人員於該公司股東會有董監事選舉議案仍代為收取該公司股東會之委託書

公司股東會未發放紀念品代為處理委託書徵求事務之公司以其他紀念品為條件取得委託書

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壹、案例 -無實體作業案例一

1. 股東已解質 股數登錄於 設質中股數

2.設質予不同質 權人之股數彙 總予某一質權 人

產生影響登錄帳登載股東設質情形與實際情形不符

落實覆核機制，確實檢核登錄交付媒體資料與股東持股情形

改善措施

辦理全面換發無實體作業，登錄專戶現股設質明細帳未依股東實際設質情形登載辦理全面換發無實體作業，登錄專戶現股設質明細帳未依股東實際設質情形登載

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壹、案例 -無實體作業 (續 )

股份撥入發行機構專戶(99609999900)

製作登錄專戶轉帳媒體上傳

全面換發無實體作業流程

作業方式擇一辦理：一 . 673/673S

股份撥入股東各明細帳戶

5555555555登錄專戶餘額

股務單位比對系統現股股數

股份撥入股東各明細帳戶

製作登錄專戶交付媒體

二 .整批轉帳

轉換日

股務單位操作 671

集保批次作業

轉換次日

轉換日

操作 673/673S

5555555555登錄專戶餘額

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狀況一： A公司

歷史資料檔股東甲設質91.9.1 60,00093.3.1 40,000設質總數 100,000

股務系統：股東甲91.9.1 設質 60,00093.1.1 解質 50,00093.3.1 設質 40,000

設質餘額 50,000

99.9.1

全面換

發無實

體發行

製作登

錄媒體

現股設質明細未繳回 (D)股東甲 100,000

代保管明細(B)股東甲-50,000

行

文

予

集

保

公

司

申

請 放 行

現股設質明細未繳回 (D)股東甲 50,000

代保管明細(B)股東甲50,000

股東甲

91~93 年

累計設質

100,000 股

( 設質登載 )

( 股數為負無法轉帳 )

(673 交易 )

( 帳務調整 )

( 轉換日 )

( 資料轉檔 )

( 應擷取 )

(登錄專戶誤載 )

8

狀況二： B公司

出質人甲： 5,000質權人 A： 5,000出質人甲： 3,000質權人 B： 3,000

99.9.15

全面換

發無實

體發行

製作登

錄媒體

行 文 予

集

保

公

司

申

請

放

行

( 轉換日資料登載 )

(673 交易帳務調整 )

現股設質明細 (D)

出質人乙： 15,000質權人 E： 15,000

現股設質明細 (D)

出質人甲： 8,000質權人 A： 8,000

現股設質明細 (D)

出質人乙： 10,000質權人 E： 10,000質權人乙： 5,000質權人 F： 5,000

現股設質明細 (D)

出質人甲： 5,000質權人 A： 5,000出質人甲： 3,000質權人 B： 3,000

出質人乙： 10,000質權人 E： 10,000出質人乙： 5,000質權人 F： 5,000

股務系統 登錄專戶 (誤載 )

( 以出質人 ID擷取設質資料 )

登錄專戶

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壹、案例 -無實體作業(續 )案例二 盈餘轉增資配股作業發生溢、短撥情事

股東帳務不正確並影響少撥股數股東權益

產生影響 改善措施落實覆核機制加強人員熟悉作業程序加強電腦自動勾稽功能

小叮嚀人工檢核與電腦控管並重

結合股務人員及資訊人員專業

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配發有價證券檢核異常清冊 STN24

配癹日：2010年 09月 10日

原指定配發日：2010年 09月 10日 頁次：1

證券代號：0000 證券名稱：0000 名冊集保持股總數：5,323,819,938 公告應配總股數：585,620,193

配股率(毎仟股)：110.00000 停止過戶日：2010/08/16 媒體集保持股總數：5,323,819,938 媒體應配總股數：585,620,193

資料類別： 無償 作業類別： 首配

集保戶

增資前集保數額 增資前持股總額 配發股數

登錄戶 身分證/營利

事業統一編號

集保帳號

戶名

停止過戶日

集保時股數

額 增資前集保數額 增資前持股總額 配發股數

配發合計數額 應配數額 差異數額 異常原因

AC01111111 李三 446,436 0 49,107 49,107 改 ID

A123456789 8580008888

李三

0 446,436 446,436 49,107 49,107 49,107 0 改 ID

B123456789 王五 9,323 9,323 0 0 0 0 0 繼承調帳

B234567888 丁二 24,304 24,304 0 0 0 0 0 繼承調帳

C222222222 張大 1,585 1,585 1,585 179 179 174 -5 畸零股合併

D333333333 魏仁 932 932 932 104 104 102 -2 畸零股合併

E444444444 周全 0 0 1,377

1,377

160

313 473 151 -322 掛失溢配

F555555555 萬安 2,480 2,480

2,480

13,887

13,887

1,070

2,599 3,669 1,527 -2,142 掛失溢配

88888888 地院 32 32 11 1 1 1 0 法院扣押

99999999 畸零股認購戶 227,516 227,516 227,516 102,488 102,488 25,026 -77,462 特定人

電腦程式設定畸零股自動歸入認購畸零股之特定股東帳

戶股務單位未再檢核配發股數是否為認購股

數

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壹、案例 -無實體作業(續 )案例三 辦理繼承過戶作業未依繼承人之股份分配協議書內容辦理繼承轉讓

股東帳務不正確影響股東權益

產生影響 改善措施

落實覆核機制

小叮嚀

訂定風險預警值

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壹、案例 -委託書作業

案例一 產生影響

改善措施

1.違反委託書 規則第 22 條第 1 項規定。 2. 不合格件之委託書計入徵求人出 席 股數及表決權數。 .

1. 不合格委託書應 另行保管備查，不 得送交統計驗證機構或股務單位。2. 統計驗證機構應確實檢核徵求人交 付之委託書 。

徵求人徵得之委託書發現有不合格件，仍併入其徵得之委託書送交統計驗證機構

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壹、案例 -委託書作業 (續 )• 96.4.27金管證三字第 0960018743號

股東於交付股東會委託書 時除應於委託書上 親自簽名或蓋章外

並應親自填具徵求人或受託代理人 姓名違者依委託書 規則第 22 條規定表決權不予計算

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壹、案例 -委託書作業(續 )

案例二 產生影響

改善措施

1.違反 94.3.31金管證二字 第 0940104998號函規定。 2. 所收取之委託書 表決權不予計算。 .

禁止所屬從業人員收取非該公司受託徵求之委託書

證券商從業人員於該公司股東會有董監事選舉議案，仍代為收取該公司股東會之委託書 。

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壹、案例 -委託書作業 (續 ) 94.3.31金管證二字第 0940104988號

證券經紀商受股務代理機構或信託業之委託，得於其 營業處所從事委託書徵求及收受委託書之代收件業務 。證券經紀商辦理本項代收件業務應保持中立，要注意利益衝突之迴避及權利義務之明訂，且本身開股東會而有董監事選舉案時，不得以其營業處所作為委託書徵求場所。

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壹、案例 -委託書作業(續 )

案例三產生影響

改善措施

1.違反委託書 規則第 11 及 22 條規定2.所收取之委託書 表決權不予計算。

1. 代為處理徵求事務之公司，應確實 要求所屬業務人員依委託書 規則相 關規定取得委託書 。2. 不得給付他公司之股東會紀念品。

公司股東會未發放紀念品，代為處理委託書徵求事務之公司以其他紀念品為條件取得委託書 。

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貳、宣導事項一、證券交易法第 178 條第 1 項第 5款修正 違反主管機關依第 25 條之 1所定規則有

關徵求人、受託代理人與代為處理徵求事務者之資格條件、委託書徵求與取得之方式、召開股東會公司應遵守之事項及對於主管機關要求提供之資料拒絕提供之規定。

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貳、宣導事項（續）二、委託書 規則第 23-1 條書表格式修正

「徵求人徵求資料彙總表冊」，免揭露徵求人之身分證字號及統一編號，另「徵求人擬刋登之書面及廣告內容定稿」格式仍應保留欄位，惟於徵求場所揭示之內容，其身分證字號及法人之統一編號得不予揭露。

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修正後修正前

20

A123＊＊＊＊＊＊888＊＊＊＊＊

徵求場所揭示

21

A123＊＊＊＊＊＊

徵求場所揭示

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貳、宣導事項 (續 )

三、依無實體作業配合事項 第 23 條 規定，「法院拍賣專戶」有價 證券之孳息，應撥入發行人 登錄專戶之「代保管明細」。

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‘4’：法院拍賣專戶

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貳、宣導事項 (續 )

四、公開發行公司及代辦股務機構，於辦 理股票過戶前，應注意投資人是否已 完成證券交易稅繳納事項。

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