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保險投資個股 上限維持 10%• 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導 】 2013.12.24 03:05 am • 金管會昨（ 23）日敲定保險法修正案，保險業「立即糾正措施」意外未放入，至

於保險業投資單一個股上限維持 10%、但董監改選無投票權，保險業投資寶島債及符合條件的海外併購案，不計入國外投資上限。

• 金管會昨天召開業務會報，金管會主委曾銘宗拍定保險法修正案，年底前將呈報行政院，據了解，金管會在最後一刻「意外」的拿掉處理問題金融機構的立即糾正措施，只保留過渡保險公司機制。

• 為處理問題保險公司，原本金管會規劃在這次保險法修正，引進立即糾正措施及過渡保險公司機制，對於保險業資本適足率（ RBC）低於一定比率者採取接管、監管措施，金管會高層表示，經評估後，為避免造成不必要的困擾，決定採兩階段作法，先推動過渡機制，下一階段再採立即糾正措施。

• 在國外投資方面，這次保險法修正案，也作了大幅度的放寬，包括保險業投資寶島債金額，將不計入保險業國外投資 45%上限計算，此舉將有助保險業去化人民幣資金，也有助擴大寶島債市場規模，吸引更多企業來台發債。

• 除此，為鼓勵保險業走出去，這次也在修正案中增訂，符合一定條件的海外併購案，將不計入保險業國外投資 45%上限計算，讓壽險業有更多對外併購子彈。

• 至於備受保險業者關注的保險業投資單一股票上限，金管會最後決定送出版本為，維持現行 10%上限，不予調降，但明訂保險業持股對於董監改選案，全數沒有投票權。

保險業 全面無董監投票權• 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年 12月 24日 04:10 • 保險業投資單一個股上限，確定維持 10％，但必須全面放棄董監投票權。• 金管會主委曾銘宗昨（ 23）日表示，在考量保險業資金去化需要管道，以及不希

望保險業參與個別公司經營的雙重考量下，保險法修正案呈報行政院版本，確定維持單一個股持有比例可達 10％，但未來一律不得有董監投票權。

• 備受矚目的保險法修正案，在金管會業務會報已有明確方向，對於立法院財委會立委堅持應修保險法 146-1條，將保險業投資個股上限下調至 5 ％一事，金管會權衡下未納入。

• 曾銘宗解釋，立委希望保險公司把持股上限降低至 5 ％，主要用意是不准保險業介入別人的公司經營，而現在修改後的版本，是可以達到相同效果，以後就無論持股比重多少，保險業都不能去行使投票的權力。

• 而且他認為，持股上限維持現行的 10％，對保險業者資金去化不會造成太大衝擊，是權衡之下最好的作法，也會與立委作說明、溝通，爭取更多支持。

• 同時，為增加保險業資金運用可能性，這次修正案也一併同意未來保險業進行海外併購、在國內購買外幣計價的債券，全部都不計入海外投資 45％的上限。

• 曾銘宗說，如此一來保險業不但有更多資金運用管道，海外發展也增加業務、獲利的可能性，尤其開放在國內購買外幣計價的債券，也對寶島債業務發展，預期會是正面效果。

防外國人洗錢 保險業設資料庫• 【聯合報╱記者孫中英／台北報導 】 2013.12.22 03:25 am • 為避免全球政治人物或恐怖分子拿保單洗錢，金管會要求保險業，比照銀行業，須建

立「國外」高知名度政治人物資料庫，但「國內」政治人物，除非投保保額過高，保險公司僅須「注意」即可，不宜讓這些政治人物感到不便。

• 美國發生 911恐怖事件後，全球政府加強防範恐怖分子或高知名度政治人物的洗錢行為。台灣金融市場為與國際接軌，也遵循這項防制洗錢原則。

• 金管會表示，政治人物或恐怖分子較容易拿「帳戶」洗錢，去年已要求銀行業須針對國外高知名度政治人物進行嚴格高度審查，並建立資料庫，近期則要求保險業比照辦理。

• 壽險業者說，相較於拿銀行帳戶洗錢，政治人物用保單洗錢的機率較低，畢竟投保程序比較麻煩，國外政治人物也不太可能來買台灣保單洗錢。

• 但因應官方要求，有業者考慮自建資料庫，或考慮購買國外資料庫資訊，並參照金管會不定期轉來美國在台協會（ AIT）提供的新增恐怖分子名單。

• 不過，針對「國內」政治人物，保險局表示，除非業者認為承保風險較高，須進行財務核保，不然僅須「注意」即可，不用特別再建資料庫。金管會還特別要求保險公司接受國內政治人物投保時，不能因為確認保戶身分而耽誤這些政治人物的寶貴時間。

• 壽險業者說，過去曾發生「洗錢」的保單，集中在「終身壽險、養老險及年金」，因為壽險的滿期給付金，可指定受益人是「他人」，年金給付也可以指定給別人，進行洗錢。

中信金、台壽保合併 股東點頭• 時報資訊 【時報 - 台北電 】 2013年 12月 21日 16:16 (記者陳欣文、彭禎伶／台北報導 )• 中信金控、台灣人壽 20日同步舉行股東臨時會，通過換股合併案，至於兩壽險公司合併後是否更名？台壽董事長朱炳昱表示，將會建議中信金控，保留「台灣人壽」的名稱，讓這家已有 60多年歷史的公司繼續下去，朝百年企業邁進，中信金總經理吳一揆則說，名稱至少保留兩年。

• 股東臨時會後，中信金及台壽將向金管會送件，一旦獲准，即會進行交割，中信金增加新股，以1.44股換 1 股台壽普通股，台壽下市，初期中信金旗下將有中信人壽及台壽兩子公司，兩年內完成合併。

• 朱炳昱在股東臨時會後表示：「我原則上會把棒子交出去」，他表示自己應不會出任合併後的壽險公司董事長，會將重心移回龍邦興業去發展。

• 但他也表示，私人立場希望台壽與中信人壽最好明年底完成合併，中信人壽總經理凌氤寶、執行副總莊中慶等許多中信人壽現在的主管，都曾任職台壽，朱炳昱表示，雙方合併沒有磨合期。

• 朱炳昱也首度對合併後的名稱表達意見，即建議中信金可以保留「台灣人壽」的名稱，未來存續公司是台壽，而台壽當初是承受日據時代保單而成立，已有 60多年的淵源，再 30多年即可成為台灣的百年企業，因此建議留下台壽的名稱，朱炳昱也半開玩笑說：「若中信要放棄，台灣金控會很高興。」即台銀人壽可申請更名為台灣人壽。

• 中信金股東臨時會昨日亦通過「以現金新台幣 156億元取得東京之星銀行（ The Tokyo Star Bank, Ltd. )98.16％股權案」；以及修改公司章程案，將董事席次由原 9 ～ 13席縮減為 7 ～11席。

• 吳一揆表示，日本為全球第二大經濟體，即便利差低但還是比台灣高，加上日本有健全的法規制度和高度監理，以目前東京之星 ROE約 7 ％，中信金以約半價水準（淨值比 0.53倍）買下來估算， ROE可達 14％左右，算是報酬率不錯的投資案。

• 在順利通過這兩項大型併購案後，小股東提出是否再併兆豐金控的疑問，對此吳一揆表示，目前持有兆豐金約 14.9萬張，將在兆豐金明年股東常會前全數出清。

台壽保樂觀合併無縫接軌• 2013 年 12月 21日 【黃國棟╱台北報導】• 朱炳昱：不續任董座 未來專注於龍邦• 台灣人壽（ 2833）昨開股東臨時會，順利通過併入中信金控 (2891)，董事長朱炳昱在會後接受媒體採訪說，不會擔任合併之後的董事長，且中信人壽現任總經理凌寶、執行副總莊中慶等主管都曾任職台壽保，因此雙方應該可無縫接軌，不會有磨合期。朱炳昱也透露，未來將專注於龍邦（ 2514）的房地產、生技醫療與投資等領域。

• 台壽保與中信金昨雙雙召開股東臨時會，通過換股合併案。朱炳昱表示，希望在明年底就完成合併，同時希望保留「台灣人壽」的招牌。

• 保戶權益皆維持不變• 儘管台灣人壽為存續公司，且逾 150萬張保單的保戶權益可全部獲得保障，包括原保單條款、內容

、權利義務皆維持不變。惟中信金旗下目前已有中國信託人壽（簡稱中信人壽），能否保留台壽名稱仍未確定。

• 由於台壽保併入中信金採取換股合併，由台壽保 1 股換中信金 1.44股，股份轉換基準日預定為明年 3 月 31日，在股份轉換完成後，台壽將成為中信金旗下百分百的子公司。

• 台壽保併入中信金之後，原本台壽保的大股東龍邦、台灣銀行等，股份也轉為中信金股票。朱炳昱說，未來龍邦持有中信金股份約 3.2%、台銀持有 1.8%，總計台壽保股東持有中信金股份將達8.5%。至於未來是否爭取中信金的董事席次，朱炳昱坦言，目前還未與中信金談及此議題。

• 對於退出壽險市場後的生涯規劃，朱炳昱說，將回歸龍邦本業，以不動產、生技醫療與投資為主，其中在國內不動產景氣，朱炳昱提倒，現階段房市甜蜜點已過，加上美國量化寬鬆貨幣政策將退場，須留意利率風險。

• 龍邦持股中信金 3.2% 至於在投資方面，朱炳昱也表示，受惠於持有中信金股份 3.2%，未來中信只要發放股利，龍邦就能享有配發，對龍邦獲利無疑是大補丸。台壽也提到，今年 1~11月自結保費收入為 482.97億元，營業收入總計 672.16億元，營運穩健成長。

台壽併入 中信金獲利衝 300 億• 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導 】 2013.12.22 04:59 am • 台灣人壽董事長朱炳昱昨（ 21）日表示，中信金年獲利約 200億到 250億元，合併

台壽保後，快則三年，中信金年獲利便可超過 300億元。• 中信金、台壽保上周五（ 20日）股東臨時會雙雙通過換股合併案，台灣人壽金融集團

昨天舉行 2013旺年會暨表揚大會，朱炳昱首度向 5,000多名全體內外勤員工說明整併案。

• 他在致詞時表示，中信金加台壽保總資產高達 3 兆元，而台灣人壽、中信人壽目前總資產合計約 6,000億元，預計明年底可達 7,000億元，五年可達 1 兆元，大陸事業發展力道也將是現在的三至五倍；台灣人壽的越南子公司可能快要成立了，未來員工對外展業、說話也會比較有氣勢。

• 「現在壽險業的生態，就是大的公司吃魚吃肉，小公司連骨頭都啃不到。」他說，很多人誤會他是賣掉台壽保，其實他是站在公司未來發展，並兼顧保戶、股東及員工權益，才做出換股併入中信金的決定。

• 他強調，龍邦不是賣掉台壽保，而是轉持有中信金股票，未來將是中信金第三大單一股東，仍可以照顧台壽保員工。

• 台壽保併入中信金後，龍邦整體股東將持有中信金 8.5%股權，其中龍邦將持有 3.2%。

• 按中信金最新年報，以單一股東來看，南山人壽持股 4.89%位居第一，併入台壽保後，原股東持股比率降下降，龍邦將晉升第三；若金管會頒布新規定，限制保險公司持股的投票權，龍邦對中信金影響力等同進一步提高為「第二大單一股東」

新台壽保 搶當壽險六強• 2013-12-22 01:36 工商時報 【記者彭禎伶／台北報導】• 台灣人壽加上中信人壽，明年總資產力拚逾 7,000億元，超越三商美邦人壽及全球人壽，成為國內第六大壽險公司。

• 台壽保總經理林欽淼 21日透露，在雙方股東臨時會通過後，中信金、台壽保各成立三人小組，中信金是總經理吳一揆、中信人壽總經理凌氤寶、中信人壽策略長葉栢宏；台壽保則是董事長朱炳昱、林欽淼及投資長廖國隆，雙方會定期開會，討論未來商品、投資及相關策略。

• 若以今年前 9 月的新契約保費來看，中信人壽有 395億元，台壽保則有 188億元，兩者相加已可排名業界第五大，僅次於富邦人壽、國泰人壽、南山人壽及中國人壽。

• 若再加上續期保費兩家共 500~600億元，林欽淼估計明年底兩家壽險公司資產合計應有機會破 7,000億元，應可成為國內資產第六大壽險公司。

元大准併紐約人壽 中信、山形銀行簽 MOU

• 工商時報 記者彭禎伶、張中昌、魏喬怡／台北報導 2013年 12月 25日 04:10 • 中信金昨（ 24）日宣布與日本東北地區的山形銀行簽訂合作備忘錄（ MOU），這是今年 6月以來，第十家和中信銀相互簽署 MOU的日本地方銀行。

• 金管會昨天也同意日盛銀行、新光銀行，分別可至香港、仰光設立代表人辦事處，其中日盛銀行更是首度跨出國內到海外布局。

• 此外，金管會昨天日宣布核准元大金控申請取得國際紐約人壽 100％股權，元大金也承諾，在取得 100％股權後，將儘速增資紐約人壽，將資本適足率 RBC拉高到 250％。

• 元大金今年以新台幣 1 億元取得資產逾 880億元的紐約人壽，並在 10月向金管會遞案申請，由於元大金旗下並沒有壽險公司，因此這次是以現金價購取得紐約人壽在台子公司，轉成金控 100％的壽險子公司。

• 金管會表示，目前元大金尚未確定交割基準日，初定元大金旗下壽險子公司的董事長是王正新，總經理則是原紐約人壽總經理宮郁雯，元大金也將保證紐約人壽員工的工作權兩年、承諾十年以上的長期經營、保戶權益不變、資金來源合法及財務健全等。

• 金管會指出，紐約人壽 RBC在 200％以上，但元大金希望併入後能提高到 250％以上，因此會儘速啟動增資壽險子公司的行動，整件收購案預計明年第 1 季底前會完成。

• 至於日盛銀行第一個海外據點選擇香港，主要是評估自行客戶狀況，以及掌握兩岸三地的貿易，完成設立代表人辦事處後，有助拓展未來大中華市場。

• 新光銀行則是在今年獲准於越南的「平陽」設立代表人辦事處後，昨日再獲准前進緬甸，成為旗下第三處的海外分支機構。

整併紐約人壽 元大三箭齊發• 工商時報 記者朱漢崙／台北報導 2013年 12月 26日 04:10 • 金管會核准元大金併紐約人壽後，元大金將對後續合併執行三大計畫，其中元大金已確定明年第1 季出資 20億元為紐約人壽完成現金增資，將資本適足率由現有220～ 250％的水準提高到至少 250％，該案最快在下周二（ 31日）元大金董事會通過。

• 除了上述 20億元現增計畫，相關人士表示，另兩大計畫，將包括辦公處所調整，以及人員的規劃；其中元大金併購紐約人壽，不僅不裁員，明年還將擴大徵員，而且以招募壽險業務員為主。完成股權交割轉讓等所有併購程序後，正式加入元大金控集團的紐約人壽，也將更名「元大人壽」，新裝上陣。

• 金管會限期元大金控必須在取得核准後，三個月內完成併購案，相關人士指出，由於元大金內部相當積極展開後續作業，因此不必三個月，順利的話，農曆年前就可完成，包括若經濟部投審會方面在紐約人壽總公司的股權交割轉讓的部分若能順利進展，也可能在 1 月中旬前完成相關作業。

• 紐約人壽昨天也由總經理宮郁雯具名發出給保戶的公開信，信中說明，明年1 月就會完成股權交割，後續紐約人壽將更名元大人壽，且所有客戶保單權益將不受股權移轉及更名影響。

• 相關人士指出，元大金已決定紐約人壽將搬離現在位於民生東路與敦化北路交接口的辦公大樓，並將現有的紐約人壽人員全數移轉到位於敦化南路上的元大金控總部大樓辦公。

整併紐約人壽 元大三箭齊發• 工商時報 記者朱漢崙／台北報導 2013

年 12月 26日 04:10 • 據指出，元大金高層為此已特別指示金控總部大樓騰出兩個樓層讓壽險公司專用。根據元大金規劃，由於紐約人壽現有的辦公樓原本就是承租而來，如今移回元大金總部大樓，亦可省下租金支出。

• 此外，人壽董事長未來將由元大金控總經理王正新出任，若在同棟大樓合署辦公，包括開會或業務討論等相關機動性也將更高。

• 至於明年招募更多壽險業務加入元大集團，相關高層指出，紐約人壽出售案歷時超過九個月，期間業務員流失不少，因此元大金併購紐約人壽後，不僅將全數留用現有的員工，明年還將對外展開徵員計畫，且以業務員徵求為主，至於人數規模將在併購完成後決定。

國寶 提 5 年改善計畫• 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013 年 12 月 27日 04:10 • 國寶人壽向金管會提出五年財務改善計畫，新上任的國寶人壽總經理陳來勝

昨（ 26）日表示，公司過去銷售太多高利率壽險保單，因此從明年開始，要進行商品結構大調整，改主推日額型終身醫療險，一方面讓提存責任準備金負擔會變輕，另一方面也有利逐步解決高利率保單問題。

• 他指出，目前公司虧損狀況已逐年遞減，去年虧損 31億元，但今年幅度會縮約 6 億～ 7 億元，若明年日額型終身醫療險業務表現亮眼，新契約保費能達5 億元，就有機會出現單年度小賺的情況。

• 陳來勝強調，相較於其它同業，國寶人壽因為投資項目受限，資金運用上「現金存款」的水位偏高，明年外界普遍看好景氣，如果能放寬投資，就能有更多獲利可能。陳來勝認為，壽險市場很大，但明年公司會把業務重心擺在發展終身醫療險，只要提存責任準備金較輕，帳面上呈現虧損就有機會較小，對股東而言，面臨增資壓力也相對有幫助。

• 據瞭解，國寶人壽今年底前原本預計有 5 億元的增資計畫，但提報主管機關後，尚待主管機關同意確認，因此執行時程可能會後延。

• 不過，國寶人壽向法院提告的亞洲廣場資產案，經台北地方法院民事一審判決已勝訴，雖然被告再提上訴，但公司已聲請假執行，可取回共約 14.6億元的資金，作為充實營運資金之用。

國寶新總座 首要停售不賺錢保單• 2013年 12月 27日 【黃國棟、王立德╱台北報導】• 國寶人壽新任總經理陳來勝昨表示，明年公司轉型的首要任務就是從商品改革做起，要以終身醫療險作為主力商品，把現行不賺錢的保單逐漸調整，甚至停售，同時許下明年投資報酬收益率可達 4.5%。

• 陳來勝說，截至今年 11月為止，國寶投資收益達 25億元，整體投報率約 4.36%，相較於大型壽險公司而言，表現不遑多讓，特別是整體投資規模不大，且受到主管機關的限制也較多，能有這樣的成果實屬不易

• 改攻日額型保單• 對於外界關注未來 5 年的財務改善計劃，陳來勝說，現階段仍與金管會

溝通，而接任總座後首要任務，是全面檢視現行保單，進行汰弱留強。陳來勝提到，過去國寶的保單能為公司創造獲利的比率偏低，因此會把現行不賺錢的商品進行調整，甚至不排除停售。

• 明年起國寶主力商品將改以終身醫療險的日額型保單為主，內部也初步估計，一旦新契約保費收入達 5 億元以上，就可為公司創造獲利，陳來勝說，這是因為終身醫療險的責任準備金提存金額較其他商品低，財務壓力較輕。

新壽啓動海外獵地 合庫賣宿舍 獲利 6.5 億

• 2013-12-25 01:09 工商時報 記者朱漢崙、彭禎伶／台北報導 • 合庫昨（ 24）日公告標出位於北投及民生東路的兩處首長宿舍，總交易金額 8.78億元，處分利益約 6.5億元，兩筆不動產分別以高出底價 7,000多萬及 9,000多萬元的金額標脫，平均高出總底價 7.2億元逾兩成，預估明年 1 月入帳。

• 新光人壽則啟動海外獵地行動。新壽董事會昨日通過授權，將在大陸北京、英國倫敦、日本東京都尋找適合投資的不動產，除了北京可供新光海航人壽自用，其餘地點的投報率設定 4.5％以上。

• 新壽昨天也通過多筆國內不動產投資授權，市場傳出是有意競標南港的地上權，但新壽方面不願透露標的。

• 合庫本次標出的北投宿舍位於新民國中對面，民生東路行舍則位於民生東路四段，各占地 183坪及 147坪，底價分別為 2.6億與 4.6億元，每坪底價分別在 136萬元及306萬元，各以 3.39及 5.4億元標脫，換算每坪標脫價為 185萬元及 367萬元。

• 合庫先前合併農銀後分行通路大幅擴張，轄下還有許多不動產，此次列標的首長宿舍，全是合併農銀承接而來；合庫主管指出，由於長期閒置，加上明年要增提逾 40億元以將第一類放款準備率提高至 1 ％以上，因此董事會通過出售。

• 合庫昨天也公告明年徵才內容，開出 25名職缺，主要徵求五名財務交易及 20名外匯人員，且要求兩年以上工作經驗，財務交易員起薪 42,200元，試用期滿半年後可加至 43,400元；外匯人員起薪 36,800元，試用期滿調至 38,000元。

合庫人壽 電銷做公益• 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】• 合庫金控旗下合庫人壽致力開闢第二戰線「電話行銷」，明年將大舉徵募電銷人員；除具體

的財務補助外，主打「電話不僅行銷，也可以做公益」。其中分期繳費以及保障型的商品，會是開發的重點方向。

• 除傳統的電話行銷外，合庫人壽近期開始將電話行銷結合網路活動「守護幸福籤」，為年輕的網友設計有趣的網路抽籤活動，同時搭配贈送水果茶券，以提高網友參與意願。對此，合庫人壽電話行銷業務部協理陳慧文指出，除合庫銀行的客戶外，希望透過各種不同方式吸引更多客戶。

• 合庫人壽總經理張志杰表示，目前行銷業務主要透過合作金庫銀行，但配合主管機關政策，未來將加強分期繳費、保障型商品，計劃透過電話行銷以提升相關保單。

• 張志杰說，今年底前電話行銷人員將達 42席，明年將再增添 10至 15席。• 張志杰表示，因應多元的電話行銷方式，明年度合庫人壽電話行銷將大舉徵募電話行銷人員

，不僅提供免費的職前訓練課程並輔導考取相關證照，並於新人訓練期間提供每日 1,000元的訓練津貼。

• 電話行銷人員的收入分為兩大區塊，分別是底薪、獎金，以合庫人壽為例是 2.5萬元，獎金則依業績而定。合庫人壽主管表示，新人加入公司後，若參加考照班訓練，考取後更有高額證照獎金；就工作收入而言，以合庫現職電銷人員來看，已有七成以上年收入超過百萬元以上。

• 除祭出財務補助外，合庫人壽也希望結合公益活動提升電銷人員定著率；日前安排電話行銷團走出辦公室、投入志工活動，未來也希望他們拿起話筒，關懷弱勢者，讓員工更肯定自己的工作價值。

壽險猛衝類定存保單 金管會很感冒• 〔記者廖千瑩／台北報導〕• 金管會對壽險業大賣類定存保單很感冒，祭出管制措施降溫，明年起生效。近期包括國泰、富邦

、新光、三商美邦及中信人壽等，強打二年期美元保單，趕搭停售效應猛衝業績，據了解，金管會本週將邀業者喝咖啡，了解業者的銷售狀況。所謂的類定存保單，簡單來說，就是泛指沒有什麼保障、只是透過存錢換利息，且年期短的保單，例如利率變動型年金、繳費三年期以下商品等

• 類定存保單堪稱是今年最熱賣的險種，為防壽險業利用銀行通路「吸金」，金管會近期對壽險業銷售類定存保單祭出強力管控措施；金管會主委曾銘宗甚至說，不控管類定存保單，壽險業會中風。

• 金管會近期祭出三方管制措施，包括利變年金解約金至少收 6 年且每年不低於 1 ％；繳費 3 年期以下保單責任準備金利率降到歷史低點；且明年送新商品必須符合利率計算的要求。

• 由於新措施明年起上路，壽險公司無不把握最後半個月強力衝刺，搶搭停售效應。• 將邀業者喝咖啡降溫• 近期包括國泰、富邦、新光、三商美邦及中信人壽等，強打二年期美元保單。據了解，金管會本週將邀業者喝咖啡，且要求業者備齊銷售數據，以了解業者的實際銷售情形。

• 今年類定存保單銷售有多夯？壽險公會統計，今年前三季壽險公司銷售利變型年金、利變型壽險等商品新契約保費高達 3134億元，占全體新契約保費的 41.3％；不但比去年同期大幅成長112％，其中有近 3000億元都是躉繳保費。今年以來多家壽險業者衝類定存保單，甚至還有因銷售類定存保單新契約保費大增、排名因此大躍進的例子；壽險業者說，尤其在金管會出手管制後，第四季搭停售風潮，類定存保單衝的量可能更驚人。

• 壽險業者也說，台灣的消費者喜歡保證收益的商品，透過買類定存保單，就可以拿到高於定存的報酬，因此吸引不少定存族把存款換成保單，加上免稅、不用年年續存等，才會在銀行通路造成熱賣。

管制類定存保單 金管會發函壽險業• 自由時報 -2013年 12月 27日 上午 07:36〔自由時報記者廖千瑩／台北報

導〕• 金管會管控壽險業銷售類定存保單手段一波波，除了祭出管制措施明年上路外，

昨原擬邀近期猛衝二年期美元保單的業者到金管會喝咖啡，臨時喊卡，改發函給業者，要求提供相關簽報文件。

• 類定存保單今年銷售夯，一般來說，這類保單指的就是沒有什麼保障、只是透過存錢換利息，且年期短的保單，例如儲蓄養老險和利變型年金險。

• 金管會對於壽險業今年猛衝類定存保單很感冒，近期頻祭出措施降溫，除了壽險業外，也將從銀行通路銷售端著手限制，降低類定存保單吸引力，讓類定存保單明年起逐步退燒。

• 由於金管會針對類定存保單的管制措施明年將上路，近期傳出包括國泰、富邦、新光、三商美邦及中國信託人壽等壽險業者，強打二年期繳美元還本險，企圖趕搭停售效應猛衝業績。

• 據了解，金管會原擬昨天邀請業者到金管會喝咖啡，且須備齊銷售數據，以了解業者的銷售情況。但近日改發文要求業者針對搶停售商機說明，並提供相關簽報文件。

• 金管會的態度希望明年壽險公司儘量不要賣躉繳、類定存商品，壽險業者認為，如此將對市場衝擊不小，不過既然金管會堅持，商品重心會移往分期繳以及保障型商品。

人民幣保單 保費最多便宜 15%• 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導 】 2013.12.21 03:09 • 金管會昨（ 20）日公布人民幣傳統保單的責任準備金利率，按年期不同，利率從

1.75% 至 2.5%不等，保費可望較新台幣保單便宜 5%~15%；不僅金管會拚績效，搶年底前開放人民幣傳統型保單，壽險業者更是爭著搶第一，結果由中國、新光兩家拔得頭籌，昨日正式送件。

• 國泰、富邦人壽也將人民幣傳統型保單列為明年度重點保單，相關主管表示，下周一（ 23日）將向金管會送件。

• 壽險業對人民幣傳統型保單開放期待已久，有興趣參與的壽險公司大都已設計好保單，就等金管會公布人民幣傳統保單的責任準備金利率；商品部門人員昨天更是守著電腦，就是要搶在第一時間取得訊息，以完成保單設計的「最後一哩」，苦等一天，終於等到金管會在傍晚 5 時多公布。

• 中國人壽昨天率先向金管會保險局送件審查人民幣傳統型保單 -10年期的 6 年繳養老險。

• 中壽副總黃之寧說，人民幣保單已成為繼美元保單後最受民眾矚目的外幣保險商品；中壽一旦獲得核准，將立即推出。

• 據了解，新光人壽昨天也已遞件審查。不過，相關主管相當低調，不願多談。• 中壽自許為「中國市場專家」，近幾年凡與中國有關業務幾乎都力求拔頭籌，包括前年與中國建設銀行攜手合作，參股建信人壽，另亦已取得大陸合格境外機構投資者（ QFII）額度共 2.5億美元；這回金管會開放人民幣傳統型保單，中壽也不落人後。

人民幣傳統保單送審 中壽率先遞件• 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年 12月 21日 04:09 • 金管會開放傳統型人民幣保單，中國人壽昨（ 20）日率先宣布完成遞件送審，且只要獲准銷售

後，未來也備妥其他多款商品，搭配業務員、銀行等通路，將商品齊全化。• 此外，像是新光人壽、國泰人壽、三商美邦人壽等，同樣都準備搶第一波，預估最快下周就會把商品送交給金管會審查。

• 有壽險公司則表示，保險局尚未公布人民幣保單利潤測試的利率，現在送件恐怕還得補件，萬一利率算錯還可能被退回，所以想下周詢問清楚後再送件。

• 中壽副總黃之寧表示，設計出的第 1 張傳統型人民幣保單屬於「基本款」，為繳費 6 年、 10年到期後就能領回的養老險，預定利率為 2 ％，旗下所有通路會全面開賣，目標族群不限，強打想要掌握人民幣升值商機的保戶。

• 她指出，由於金管會規定，各公司第 1 張傳統型人民幣保單，一律採「核准制」，之後第 2 張不是新型態保單，就會恢復備查，因此獲准銷售後，馬上會有第 2 、 3 張商品推出。

• 雖然初期金管會要求各公司銷售傳統型人民幣保單，都有祭出限額控管，但據瞭解，隨著國內可投資的人民幣商品越來越多樣化，額度將會進一步放寬，不會阻礙到壽險業者的銷售。

• 至於三商美邦人壽，首張傳統型人民幣保單規劃會推出「終身型」商品，繳費期別設計有6 、 10、 20年等 3 種，期滿可保障終身。

• 三商美邦人壽業務長張財源認為，發傳統型人民幣保單最大意義，是讓公司商品能夠齊全化，畢竟預定利率沒有特別的優勢，美國 QE又即將緩步退場，預期明年美元保單還是主推商品。他強調，初期傳統型人民幣保單各公司都有限額，不會快速發展，只是比起投資型人民幣保單，會更有機會推薦給客戶。

• 新光人壽也呼應，傳統型人民幣保單雖然有話題性，但對於銷售熱度，僅保持「審慎樂觀」看法，不可能像存款一樣，首年就能衝破 1,200多億，有意購買的民眾，應該都還是看好升值潛力。

QE 退場 美元保單強強滾• 中國時報 洪正吉／台北報導 2013年 12月 24日 04:10 • 金管會祭出要讓類定存保單在市場消失的政策方向後，原本年底前保險市場已掀起一波停售效應，美國聯準會 (FED)確定 QE明年開始退場，把美元保單炒的更熱。

• 壽險公司表示，美元明年將持續走強，美元保單已成年終獎金來源新利器。• 瑞士信貸亞洲區首席經濟分析師陶冬認為， FED宣布 QE明年逐步退場後，美元將一馬當先，直至歐洲、英國也明確進入貨幣緊縮程序為止。

• 換言之，從今而後一段時間，美國成長力道較強，美元升值的機會頗大。但是美元強勢，不利新興市場，對商品價格也帶來壓力，資金預估會繼續流入美元資產。

• 金管會日前宣布，外幣保單的責任準備金利率明年再度調降，保費相對調漲，以美元保單為例，明年起保費漲幅約 1~3成。因此，在現有保單停售的效應下，今年外幣傳統型保單的銷售可望突破新台幣 3000億元，創下單年新高。

• 中國人壽副總經理洪祝瑞表示，美元明年將持續走強，近期新台幣兌換美元是相對低點，長遠來看美元波動幅度也較穩定，建議有移民、子女出國留學計畫的民眾，可趁美元處於低檔時購買美元保單，增加資產配置的多元性。

• 例如，壽險公司提供的利率變動型增額終身壽險，因結合保障年年增值，以及有機會依宣告利率領取增值回饋分享金的特色，兼顧保障需求與穩健累積資產的功能，很適合上班族作為資產配置規畫，並為自己爭取更多的資產增值當年終獎金。

• 南山人壽產品發展暨行銷資深副總王瑜華也表示，如果沒有特定目標，或已規畫做退休運用，建議可選擇終身還本型的險種，年年都可以領回還本金，等於運用年終獎金幫自己加薪，還能夠提高退休後的所得替代率，給自己更好的生活品質。

壽險公會推微型保單• 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年 12月 23日 04:10 • 壽險公會將鼓勵旗下會員，力推微型保單。據統計，國內從 2009年開放保險業辦理微型保險商品後，到今年 6 月底，已有近 5 萬名消費者投保，總累積承保保額接近 150億元，但為了讓此商品推到最底層的 10％人口，壽險公會將積極鼓勵會員公司推廣，希望讓明年投保人數能有顯著增加。

• 目前包括國泰人壽、南山人壽、新光人壽、台銀人壽、三商美邦人壽等公司，都已有設計微型保險商品，藉此讓民眾有更多選擇性。

• 壽險公會解釋，微型保單實際上不是針對買不起保險的人，而是讓稍有經濟能力，但收入不穩定的近貧者能夠有基本保障，若屬於連衣食、住宿費用都付不出來的族群，就算保費再便宜，恐怕還是有困難，所以這部分應交由社會救濟處理。

• 微型保險商品特色就是保費低、保障內容簡單易懂，能提供經濟弱勢者基本保險保障。• 壽險公會認為，國內推廣這商品至今，雖然投保人數有增加，但還有不小成長空間，除

了鼓勵會員承辦，每年將持續在全國各地針對弱勢民眾，或相關社福慈善團體人員，進行微型保險商品巡迴講座，希望能藉此促進普及率。

• 據估計，國內約有 300萬人符合投保微型保險的條件，但現在民眾對重視保障的投保觀念仍需加強。

• 除了壽險公司之外，其實包括兆豐產險、泰安產險、台灣產險、華南產險等，也都有相關產品，從各家收費概況來看，定期壽險每年保費約在 700～ 800元左右；傷害險部份則多在 200元以下，甚至有些每年只要繳 132元，就可買到保額 30萬元的傷害險。

寶貝咳嗽流鼻水 終身醫療疼惜他• 2013/12/24 【聯合晚報╱記者葉憶如╱台北報導】• 氣溫驟降又忽冷忽熱，容易使人感冒。幼兒是感染流感病毒或肺炎鏈球菌的高危險群，免疫力下降時，易併發感染而引起肺炎、腦膜炎、敗血症等，尤其 6 歲以下幼兒罹患流感比例最高。專家建議家中有幼童的家長，應儘速檢視幼兒的醫療保障或提高其醫療險額度，預防感染流感或產生併發症的住院醫療風險，確保幼兒就診品質。

• 中信人壽發言人卓長興表示，民眾應依照不同年齡的需求來規畫醫療險，有些特定疾病較好發在兒童時期，因此為孩童投保終身醫療險時，建議應選擇有包含「幼童特定傷病保險金」的保單，將可大幅提高孩童的醫療保障。

• 中信人壽「健康久久終身醫療保本保險」針對 15歲以下的兒童常見疾病，例如：兒較常感染的腸病毒、腦膜炎、麻疹、百日咳，及幼兒常發生意外事故，如異物吞食、誤食傷害性化學物質等，經醫師診斷確認且於醫院治療四天（含）以上時，即可按住院給付日額的15倍申請幼童特定傷病保險金，幼童若發生食物中毒可申請可按住院給付日額的 3 倍申請幼童食物中毒保險金。

• 終身醫療保本險可同時滿足保戶「終身醫療、壽險保障、資產累積」三大需求，涵蓋保險給付及手術給付上限，不論是住院、手術、急診等都有保障。被保險人若需住院觀察療養，可據實際住院日數按每天固定保險金額申請保險給付，若住進加護病房可額外申請保險給付，確保就醫品質並彌補醫療費用及收入的雙重損失。

• 專家建議若尚無投保任何人身保險，想兼顧醫療及壽險保障，可選擇投保保本型終身醫療險，具保本設計，兼具醫療帳戶及壽險帳戶功能，繳費期間屆滿十年後還可領回滿期保險金（所繳總保費的 106%），保費增值領回，保障終身不變，領回的生存保險金可做為子女教育基金，或父母養老金。

生活理財家╱長期看護險 提早規劃• 2013/12/25 【經濟日報╱記者陳怡慈／台北報導】• 要支應老年的看護成本，可透過保險商品提前準備。 （本報系資料照片） • 一般退休會遇到的問題，不外乎健康、經濟、生病誰來照顧等。現代社會少子化、醫療成本太高、多種病症、生活費用的增加，讓退休生活的預備費用提高，老人生病的問題會成為將來退休後的一大隱憂。

• 以台灣的看護行情來說，本國看護一個月需花費 6 萬元，外籍看護 2.3萬元。一般來說，身邊若有進入需要長期看護狀態的家人，無論是經濟或精神層面，對全家人都是一種負擔，提早規劃長期看護保險有助解決經濟上的困擾。

• 以三商美邦人壽近來熱銷的「 33長期看護終身保險」為例，被保險人經專科醫師診斷確定、符合「需要長期看護狀態」者，可按保險金額的 33倍給付「長期看護關懷保險金」，獲得第一筆最即時的關懷。

• 如果持續符合「需要長期看護狀態」，往後每半年，可以按照保險金額的 12倍，給付「長期看護保險金」，但是最多不可以超過 33次，有助適時減輕家人的負擔。

• 除了給付保險金之外，有的長看險保單，還有「豁免保費」的規定。也就是說，被保險人自診斷確定日起，不必繳納應該繳的保險費，直到「需要長期看護狀態」消滅，才需要重新繳保費。

• 以 40歲男性，投保保額 1 萬元為例，每年保費大約 2 萬 9,160元。假設都沒有發生需要長期看護的狀況，可以得到的給付有「祝壽保險金（「保險費總和」的 1.05倍）」或「身故保險金（「保險費總和」的 1.05倍）」，讓所繳保費有去有回。

生活理財家／買澳幣保單 三要訣• 2013/12/24 【經濟日報╱記者 陳怡慈】• 澳洲已成為國人赴外的主要國家之一，澳幣保單順勢成為保險業開發的重點商品。 （本報系資料照）

• 近幾年，澳洲已經成為國人移民國家的前三名，據澳洲移民暨公民部統計， 2012年 7月到 2013年 6 月，澳洲政府一共發給台灣青年超過 3.5萬件的度假打工簽證，比前一年大幅成長 59%；教育部國際及兩岸教育司也統計，去年國人出國留學，澳洲是繼美國、英國之後的第三大熱門地，國人對澳幣的需求將持續攀升。

• 為了因應這股風潮，各家保險公司推出各種以澳幣計價的保單，台灣人壽建議，民眾購買澳幣保單時，應該注意三點，包括：一、保障內容是否符合自身的風險規劃需求；二、保費是否為自身財務狀況所能負擔；三、匯率風險與自身所能承受的匯兌損失有多少。

• 擔心通膨侵蝕辛苦打拚的人，可以選擇壽險保額年年增值的澳幣保單。以台灣人壽「澳世情澳幣終身壽險」為例，保額從第一保單年度起，按基本保額每年單利 5%遞增。

• 被保險人經醫師診斷，如果不幸地，生命不到六個月，保單會提前給付 70%的當年度保額，稱為「生命末期保險金」，讓被保險人有資金可以實現未完成的夢想。

• 擔心高齡社會來臨的人，可以選擇繳費期滿後，保額以基本保額每年 3.25%複利增值的澳幣保單。這類保單提供滿期保險金，只要保險年齡達到 90歲就給付，有助老年生活的資金規劃所需。

• 澳幣保單適合在澳洲留學、遊學、工作、長期旅遊、置產，或退休後計畫到澳洲長住、養老、生活的準退休族群，以及持有澳幣資產的民眾。

夫妻連生險 經濟實惠• 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】• 時序逼近年底，又到國人結婚旺季，但景氣歹歹，如何省錢也是新人們最在意的問題。保險業者表示

，成家後的家庭責任加重，可考慮買張夫妻限定的「夫妻連生險」，透過倆人共同投保，若是投資型保單，便可省下附加費用。

• 根據內政部統計， 2009年起結婚人數自谷底反彈， 2011年共約 16.5萬對新人步入禮堂，是自2004年以來的結婚高峰，累計近五年共有 70萬對新婚夫妻，其中約 49%年齡在 29歲以下。

• 值得注意的是，國內 25~44歲女性勞動參與率達 77.5%，雙薪家庭的比率大幅提升，丈夫是一家之主的情況漸趨式微，夫妻都是維繫家庭的經濟支柱，代表倆人的壽險保障同等重要。

• 不過，據行政院主計處統計，台灣 30~34歲人口平均年所得約 46.2萬元，若依雙十原則計算保障應該要有 462萬元，但國人這段年齡的平均保額僅約 200萬元左右。

• 在「全民皆省長」的氛圍下，要滿足夫妻家庭保障需求，又要省荷包，消費者可得多方比較而後定。國泰人壽今年初推出一張夫妻專屬投資型保單「好事成雙變額萬能壽險」，便是鎖定「夫妻共同投保」，可節省投資型保單的附加費用。

• 這張保單年初推出時屬創新保單，現今其他業者也可推出類似保單。但目前尚無同業跟進，使得這張保單迄今仍為業界唯一一張。

• 以一對 30歲的夫妻、定期保費每人各月繳 3,000元為例，同樣以國壽的投資型保單來看，若夫妻分別投保「卓越理財變額萬能壽險」，五年附加費用率合計 145%，等於需收取 10.4萬元附加費用。但若投保「好事成雙」只需一筆定期保費（月繳 3,000元），五年附加費用率 150%，收取 5.4萬元附加費用，相較於分別投保一張卓越理財，可省下將近一半的附加費用，但夫妻倆人皆能獲得最高576萬元壽險保障，適合需要較高家庭保障的夫妻族群。

• 國泰人壽主管提醒，夫妻投保除預算考量外，建議選擇具有雙重保險機制的「豁免危險保險費」功能，以連生保單來說，當一方發生事故，不幸身故或全殘，除給付理賠金外，也可豁免另一方壽險保額的危險保險費至一定年齡。

萬一離婚…可變更契約• 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】• 投保夫妻連生險，萬一離婚怎麼辦？國泰人壽主管表示，萬一真的得

走上離婚一途，提出終止保單的一方，可行使更約權，不需體檢，即可投保指定的變額萬能壽險。

• 台灣離婚率近十年來居高不下，去年 2.41%名列全球第三，比鄰近的日、韓還高。根據內政部戶政司統計，去年有 5 萬 5,980對夫妻離異，相登於一天就有 153對辦離婚，每 10分鐘就有一對在戶政事務所辦理離婚手續。

• 國泰人壽主管表示，以投保「好事成雙變額萬能壽險」的保戶而言，根據保單條款記載，萬一夫妻離婚，其中一方仍得保有該保單，另一方可以行使更約權，投保「指定的變額萬能壽險」。好處是，不必另行體檢。

• 目前國壽指定的變額萬能壽險是指「卓越理財變額萬能壽險」，國壽主管解釋，卓越理財與好事成雙的保單架構相同，差異僅在一張的被保險人只有一人，另一張是兩個人；不過，行使更約權的投保年齡上限仍須符合卓越理財的規定。

保旅行平安險 別忘醫療防護• 2013/12/26 【經濟日報╱記者邱煜婷／台北報導】• 北部持續低溫，讓跨年氣氛愈來愈濃，不少民眾早已請好假，準備出國享受愉快的假期。產險業者提醒，出國旅遊購買旅行平安險，應規畫完善的醫療防護，不只要有基本旅行平安險，更可加買海外突發疾病、海外急難救助等保障項目。

• 據交通部觀光局統計，台灣出國旅遊人數屢創新高，去年全台共計有超過 1,023萬人次出國，較去年成長 6.8%，十年來首次突破千萬人次。但根據外交部領事事務局統計，去年駐外館處處理旅外國人急難救助共計 5,303件，平均每日發生 14起事件，凸顯旅遊緊急事故和各項安全的重要性。

• 但華南產險副總經理張鳴文指出，許多民眾認為旅行平安險只要有保就可以，不必太講究保障內容和保險額度，其實是錯誤觀念。

• 張鳴文指出，就保障內容來說，信用卡附贈的旅行平安險，多只保障旅途中因「意外」導致的身故或殘廢。旅行業責任保險，則保障因「意外」導致的身故或體傷，兩者保障額度不高、內容陽春，都缺乏海外突發疾病、海外急難救助等特殊醫療保障。

• 張鳴文表示，除了基礎旅行平安險外，可再多加百餘元附加「海外突發疾病」。以華南產險為例，萬一在國外因疾病住院、急診或門診，只要發病前 180日未曾因該疾病就診，就享有醫療保障，扣除健保補助款後，剩餘醫療費用依據「住院、急診、門診」個別保險金額，可由保險公司負擔。

• 「海外急難救助」也是旅外必備的保障項目。他指出，「海外急難救助」限定非疾病引起的「意外傷害」導致的緊急事故才啟動，可依照保單內容，獲得國際 SOS機構可代為提供醫療、旅遊、法律方面協助。

• 目前旅平險投保相當簡便，不管是電話投保、或到機場買都可迅速取得保障。

意外醫療險保費 將調降• 2013/12/24 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】• 旅行平安險附加的意外醫療險保費可望將再調降，金管會將調降旅平

險附加的意外醫療險費率下限，費率下限調降後，保險公司將會反映在調降保費。由於近年來旅行平安險實際經驗損失率，呈現平穩狀態，為使旅平險費率更具合理性，金管會去年底已宣布從今年起調降旅平險（意外死亡及殘廢）、附加的意外醫療等費率。

• 今年再度檢視後，決定明年起再度調降附加的意外醫療險費率下限，至於旅平險主約的費率則維持不變。

• 意外醫療險的費率已自由化，主管機關為避免業者殺價競爭，只規定費率下限。這次旅行險附加的意外醫療險費率下限調降後，實際損失率較好的保險公司，就可反映調降保費，至於費率調降的幅度，可能視不同公司情況而定。

• 旅平險屬於傷害保險的一種，主要是提供被保險人在旅遊途中，因意外事故導致身體殘廢或死亡時，才有保險金請求權，不包含其他非意外產生的保險事故。

• 通常民眾出國旅遊，投保旅平險時，多會再附加意外醫療險。

明年開始 旅平險保費便宜近 2 成• 2013/12/25 【聯合報╱記者薛翔之／台北報導】• 金管會昨宣布，明年 1 月 1 日起，調降旅行平安險的意外醫療給付損失率下限。如果民眾出國旅遊 7 天，投保旅平險 1,000萬附加意外醫療保障 100萬元，現行保費約 177.6元，明年新制上路，保費約 146.3元，可省下約 31元，降幅 17％。

• 金管會指出，旅行平安險的意外醫療給付損失率下限，由原本標準費率損失率的 85％降至 70％；影響所及，民眾投保旅平險保費，可便宜約 17％。

• 旅平險分為 3 部分， 1 部分是保險主契約，若旅行途中不幸意外死亡、或殘廢都能獲得理賠；另 2 個部份是附約，分別是「意外醫療險」和「海外突發疾病醫療險」；不過，醫療險不能單獨購買，必須先投保旅平險主約後，再加價購買。

• 意外醫療和海外突發疾病醫療的保額，通常是主約保額的 1/10，若旅平險主約是 1,000萬元，意外醫療險和海外突發疾病醫療保額，各為 100萬元。

意外醫療保費 產險有望調降• 2013/12/26 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報

導】• 金管會發布修正個人投保旅行平安保險意外醫療費率下限標準，外界預期旅平險的意外醫療保費將調降。

• 不過，保險業者表示，壽險業調降旅平險意外醫療保費的意願普遍不高，產險業者調降可能性較高。消費者明年假期出遊投保前，可多多比較。

• 金管會發布個人旅平險中意外醫療給付的預期損失率下限，由標準費率損失率 85%調降為 70%，並自 2014年 1 月 1 日起實施，近日將循程序辦理修正發布事宜。

• 金管會表示，意外醫療給付費率下限標準調降後，這類保險商品的保費預期可適度降低。

生活理財家╱旅平險 可電話投保• 2013/12/27 【經濟日報╱記者 陳怡慈】• 元旦即將來臨，農曆春節連續假期也越來越近，許多民眾會選擇與家人或三、五好友

相約出國旅遊，放鬆身心充充電。國人在計劃旅遊的同時，不要忘了規劃保險保障，給自己和家人最好的保障。

• 三商美邦人壽表示，旅行平安險除了有最基本的身故、喪葬費用與殘廢給付的保障之外，還可以加保傷害醫療保險及海外突發疾病健康險，讓保障的內容與範圍，更加完整。

• 喜愛旅遊或有出差需求的民眾，可利用保險公司的電話投保機制，來購買旅平險，省時又便利。

• 以三商美邦人壽的「保平安會員電話投保旅行平安險」為例，年滿 20歲的中華民國國籍人士，可免費申辦加入成為主會員。

• 成為主會員之後，本人及附屬會員（包括：配偶、直系親屬），投保旅平險就可以享有專屬的優惠費率。會員只需要撥打免付費客服專線，就可以迅速完成旅平險的投保，同時獲得旅遊時的醫療保障。

• 以 15足歲以上、旅遊五天為例，撥打客服專線投保「保平安」，保額 500萬元，附加「傷害醫療保險金限額」 6 萬元，以及「海外突發疾病健康保險附加條款」 30萬元，總保費只需要 367元。

• 除了可以獲得身故及殘廢的保險理賠保障之外，實際醫療費用扣除全民健保給付的部分，將給付傷害醫療保險金，會員在海外，遇到條款約定的突發疾病，因而接受住院、門診或急診診療，也可以獲得海外突發疾病健康保險金，旅遊保障更全面。

綜合險 適合退休規劃• 2013/12/26 【經濟日報╱記者 陳怡慈】• 台灣人最愛儲蓄與投資，根據萬事達卡國際組織公布的調查發現，兩岸三地民眾都有存錢的習慣，其中 62%的台灣受訪者表示，儲蓄的最大目的就是為退休做準備。

• 其次，根據財金智慧教育推廣協會做的一份退休調查顯示，台灣民眾開始準備存退休金的年齡平均在 33歲，預計 61歲退休。他們希望退休後，每個月能有 2.5萬元的生活費，以國人退休後平均餘命至少 20年計算，約當需要 600萬元的退休金。

• 除了退休金可能不夠的問題之外，國內外意外事件頻傳，也讓民眾憂心：「明天與意外不知哪個先到」。為了因應這些現象，台灣人壽率同業之先，推出一張結合壽險、意外險、殘廢險等給付的「綜合險」保單，協助民眾提早作好退休規劃並兼顧意外保障。

• 市售意外險，依保障期間，可分為「定期型」與「終身型」兩種。早期的意外險多屬定期型，一年一約，保費雖然便宜，保障比較陽春，且無還本機制。另外，一般意外險在收取保費時，會依照職業類別計算保費，職業風險較高的保費較貴。

• 該張綜合險保單「龍福寶」，具有還本機制，要保人繳費期滿後，保障可自動再延長五年。以繳費 20年為例，第 21年開始，不用再繳保費，但是保障可延續到第 25年，第 25 年時，保戶可領回 1.25倍的滿期金，做為退休金的一部分。

• 此外，職業等級一到四級的族群都可投保，被保險人須繳的保費都一樣。

善選保險 退休金不求人• 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013年 12月 22日 04:09 • 低薪、低利時代下，光靠定存、養兒都不能防老，壽險業者表示，退休金準備不

足是退休族最大的煩惱，建議上班族趁早開始規畫退休金，因目前的低利及通膨可能會侵蝕辛苦大半輩子所累積的財富，選擇保本的保險商品或是投資型保單以較長期的方式規畫退休金，是較為穩健的作法。

• 中信人壽發言人卓長興指出，預期升息的氣氛之下，民眾投保利率變動型保險相對有利，因為利變型保險保單宣告利率會高於銀行牌告利率，而不受央行利率變動的影響，可以鎖住本金及孳息。利變型保險具傳統型保險的保障，又享有宣告利率帶來的增值回饋分享金，每月領取的機制很適合已小有資產的準退休族，或是已一次提領退休金的退休人士。

• 中信人壽建議，保戶可以考慮投保短年期的利率變動型養老保險，可同時鎖住利率、避開風險。另外搭配傳統壽險及養老險，不僅提供壽險保障功能，更可穩健累積退休金，額外提供增值回饋分享機會；利率回升時，保戶在保險期間每個月都有機會領回更多增值回饋分享金，靈活反映市場利率變動，適合保守穩健型的保戶作為退休規畫。

• 國泰人壽投資型商品部經理李文瑞則建議，青壯族群可善用具壽險保障及退休規畫功能的變額萬能壽險投資型保單。這類保單可同時擁有三大自動化投資機制（自動轉換、自動停利、自動加碼），結合每月配息的債券型基金，為自己打造退休金！

嘉惠弱勢 保單可做為信託標的• 2013/12/25 【聯合報╱記者陳乃綾／台北報導】• 過去保險保單不能做為信託標的，讓許多弱勢子女在父母去世後，雖領到一筆保險理賠金，卻無法有效使用。立法院昨天三讀通過「保險法第廿二條修正案」，讓保單也可以做為信託標的，保障信託受益人。

• 保險法第廿二條規定，保險費應由要保人依契約規定交付，但是要保人的信託契約中若與信託銀行約定交付保險費義務，保險費應由信託銀行代為交付，卻未將「給付的保險金 額」列為信託財產。

• 提案修法的國民黨立委賴士葆表示，目前在信託實務上，以金錢信託方式購買的股票、基金、公債或存款都可歸類為信託財產，但以金錢信託方式買的「保險」卻被排除在外，違背保險法立法理由，也與國外行之多年的保險信託制度相左。

領年終 專家：理人再理財• 2013/12/25 【聯合報╱記者邱煜婷／台北報導】• 年關將近，員工不只期待尾牙抽大獎，更期待利用年終獎金妥善理財，以俾

「加倍奉還」；壽險業者說，上班族「年終獎金」理財規畫，最好掌握「先理人、再理財」原則，先處理債務、保險，再規劃合適理財管道。

• 南山人壽產品發展暨行銷資深副總王瑜華表示，不論單身或是有家庭，都應以個人保障優先，趁機檢視醫療險和意外險的保障範圍和保額。

• 原則上，醫療險以住院日額搭配實支實付醫療險附約為基礎，再斟酌加上手術險或重大疾病險；意外險建議保障範圍要涵蓋身故、殘廢及意外醫療給付，若能挑選有連續的殘廢扶助給付或有殘障或免保費機制的商品更好。

• 王瑜華說，保險風險低、波動少，並可隨時注意投資標的波動，適合忙碌的上班族們；如果中長期內，會有整筆資金運用需求的話，可選擇利變年金險；若無特定目標或做退休規畫，可選擇終身還本險，年年可領回還本金，以最穩健方式達成預定目標。

• 若預算夠，又想保障兼具理財，可考慮還本型醫療險或意外險，投保到一定年限可整筆領回所繳保費總合，且保障持續有效。

• 王瑜華表示，若能事先訂計畫，年終獎金到手立刻按表操課，可有效降低衝動消費，為未來的生活品質打好基礎。

規畫保單業者建議：買對不買貴• 日期： 2013年 12月 26日記者張中昌／台北報導• 受到明年責任準備金利率再度調降的影響，國內部分保單又將漲價，壽險業者強調，儘管

「保險」這項商品愈來愈貴，其實保險保障更注重「買對」，建議把收入套用 136原則（ 10％保險規劃、 30％投資理財、 60％每月家庭負擔），讓每一分錢發揮最大效益，意義會更大。

• 根據保險事業發展中心統計，國人投保率超過 220％，等於平均每人擁有兩張以上的保單，但平均壽險保額卻不到 70萬元，只稍微比國民年平均所得 51萬元略高，顯示國人雖有保險觀念，保障額度仍明顯不足。

• 壽險業者建議，民眾在新購買保險時，最好以正確順序評估商品合適度，首先就是瞭解既有保單的現況，因為常有民眾買了很多保單，卻不清楚保障內容是什麼。

• 至於接下來，則應釐清自己有哪些無法承擔的風險，再透過保單設計分攤，最後才能確認現有保險是否能解決最擔心的問題。

• 壽險業者強調，如果現有的保障內容可以解決最擔心及不能承擔的問題，就沒有新買保險的需求，可以將多餘的資金做其它運用；若無法解決問題，才要重新調整保障內容。

• 此外，民眾在遇到重大變動，例如結婚、生子、保單每滿 5 周年、轉換不同形態工作，都應審視保險保障是否符合未來所需。

• 壽險業者提醒，保費支出除了應符合雙十原則，家庭財務規劃也應採 136原則來分配，就是「 10％運用在保險規劃、 30％用在投資理財、最後 60％則為每月家庭負擔所需」。

• 根據觀察，目前保險商品日趨多元化，許多人已將占比 10％的保險，以及 30％的投資理財合而為一，讓資金運用更具彈性，例如兼具保障與投資理財的投資型保單，或是兼具保障與儲蓄的增額型壽險都是例子。

挑選投資型保單 四大要訣• 2011/12/01 【經濟日報／記者李淑慧／台北報導】• ˇ要有保險需求 ˇ要懂相關費用 ˇ要能承擔風險 ˇ要有繳費能力• 許多消費者一聽到「投資型保單」，可能搞不清楚到是投資還是保險？或是面臨不知該如何選擇

投資標的問題。壽險業者提供挑選投資型保單四「要」訣，包括要有保險需求、要能承擔投資風險、要了解相關費用、要有繳費能力。

• 壽險業者解釋，投資型保單的本質是「保險」而非「投資」，保費的運用方式是先扣除壽險保障費用，再將剩餘的資金作適當的分散投資配置，並藉由長期定期定額獲取穩健的資產報酬。

• 至於挑選投資型保單，有四大要訣。首先，要有保險需求，因為投資型保單本質仍是「保險」，不能比擬為「存錢」或「賺錢」的工具。

• 如以壽險保障而言，在國人壽險保障相對偏低的狀況下，對於有保險需求的保戶，投資型保單的確是補足保險缺口的極佳選擇，運用投資型保單中變額萬能壽險採自然費率的特性，可依不同人生階段規劃保障需求做彈性調整。

• 其次是，要能承擔投資風險。投資型保單另一大特色是，投資帳戶的損益須由保戶自負盈虧。市場的漲跌隨著景氣循環更迭，沒有永遠的衰退也沒有永遠的熱潮，一般民眾資產的累積有賴長期經營，若在投保前沒有謹慎評估自身承擔投資虧損的能力，較容因追高殺低而造成損失。

• 第三是，要了解相關費用。目前市場上保戶大多都是購買費用前收型的保單，要特別提醒的是，因費用前收型保單的費用集中於前五年度收取。建議大家投保前要有長期繳費的計劃，或視自身需求選擇費用後收型的商品，以滿足個人投保規劃。

• 第四是，要有繳費能力。民眾可參考「雙十原則」，即所有保單保額合計約為年收入的 10倍，保費支出則以不超過年收入的十分之一為原則，善用定期定額平均成本效益。

• 除可有效降低因市場波動導致投資風險並享受時間複利效果外，亦可避免保費負擔太重，喪失保險本質。

新年新保障 5 大原則買絕配保單• 2013 年 12 月 26日 【王立德、廖珮君╱台北報導】• 明年類定存保單退場 優先檢視資產配置• 金管會宣布，從明年元月起，類定存的保單將退出市場，希望民眾多回歸保障為主的保單。

• 量身規劃• 明年起「類定存」保單退潮，投資理財該如何因應？法國巴黎人壽業務訓練部資深經理呂翊榮表示，可回歸檢視資產配置、確認理財目標、掌握可運用資金、確認風險、評估理財工具此 5 大原則來選擇適合自己的保單。

• 民眾買保單 5 大原則• 所謂「類定存」保單，最具代表性的是儲蓄養老險和利變型年金險。前者以

6~7年期的儲蓄養老險為主，保費先躉繳（一次付清），而投保 6~7年期滿後領回一筆保險金，保險金到手，保障也結束。

• 而近年興起的利變型年金險，資金閉鎖期僅 3 年，保戶只要捱過 3 年，就不會被收取解約金，讓民眾資金可做短期移轉。

• 利變型閉鎖期延至 6 年• 為避免保險業狂賣類定存保單，金管會擬從銀行通路銷售端和保險商品端雙

管齊下，金管會主委曾銘宗日前說，這是一整套導正措施，希望明年完成。

新年新保障 5 大原則買絕配保單• 2013 年 12月 26日 【王立德、廖珮君╱台北報導】• 據了解，保險商品端，金管會明年起將採 3 措施，首先將拉長利變型保單資金「閉鎖期

」從目前 3 年延到 6 年，保戶 6 年內解約得付 1%解約金，吃掉報酬率，降低保戶買類定存保單的意願。其次，金管會將從嚴規範保險公司保單送審的「利潤測試」，避免保險公司用太低的保費賣保單，間接降低保戶可拿到的實質報酬率，最後則是明年起，短天期台外幣保單，保費將變貴。

• 面對類定存保單退潮，呂翊榮呂說，保戶第一步要檢視資產配置，民眾常因某些投資標的熱潮，而倉卒下手，內容龐雜不僅難以管理，甚至造成資金調度選擇的困難。

• 理財目標依年限分 4 類• 其次，理財目標最好可依照投資年限分為 4 類，分別是約當於 2~3個月生活費的「緊急

預備金」，用最保守的理財方式處理；再來是運用目標介於 3~9個月的「短期投資」，用來支應出國、居家裝潢等，可選擇定存或國內外波動度小的債券型基金，將報酬率設在 2~3%；投資計劃 1~3年的「中期投資」和 3 年以上的長期投資，年化報酬率可設在4~7% 、 5~10%。

• 第 3 、也是理財最重要的一環，確認可運用資金。最好的方式就是養成記帳的習慣，倘若入不敷出，就必須將重點放在「理債」與「風險預防」。

• 第 4 、確認風險，常見風險主要分成法令風險、政策風險、通貨膨脹風險、匯率風險、商品風險等。

• 第 5 、評估適合自己的理財工具。呂翊榮表示，商品有不同期望報酬與風險，應進一步了解，以退休族為例，壽險平台的投資型保單就是不錯的選擇。

四族群 該體檢保單了• 2013/12/27 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】• 新的一年即將來臨，壽險業者建議單身、加薪、新手爸媽、退休等四大族群趁機檢視自身的保障是否有所不足，可利用年終獎金或加薪，補足保障需求以轉移風險。

• 以「單身族」而言，現階段家庭責任較輕，但個人仍有醫療支出的需求或奉養父母的責任，不能輕忽保險的重要性。中國人壽副總洪祝瑞建議，第一步是整理父母之前為自己投保的保險，如壽險、醫療險或意外險等，再來列出目前任職公司提供的團險保障。

• 了解自己的保單後，才能知道哪些不足。針對壽險不足的部分，可以定期壽險或投資型變額壽險等保險費用相對較低的保險商品補強；醫療險不足部分，可考慮專案商品或以附約商品加強。

• 蘇黎世國際人壽則提醒，已經投保投資型保單的民眾應定期檢視投資績效，才能發揮保單的效用。• 再者，每年年底是多數上班族職務晉升或加薪的時候，洪祝瑞建議，加薪族們在收入增加時，相關

保險額度應隨之調整。• 對於資產配置較保守，且收入增加屬於長期且穩定的族群，例如服務的公司每年都會固定加薪，可選擇增額終身壽險來增加保障及退休後家庭保障需求；至於每年收入增加不固定的族群，例如收入以業績獎金或年終獎金為主，即建議選擇保費繳交具彈性的投資型保單。

• 回顧 2013年，除職務升遷、加薪等喜事外，不少家庭還有新生兒降臨，洪祝瑞建議新手爸媽為新生兒先規劃醫療保障以減輕父母未來可能的醫療負擔，基本款保單為終身醫療險，可提供多樣化給付項目。

• 根據行政院衛生福利部統計，醫療花費最高的年齡層是 60歲後，而位居第二位的就是幼兒階段，因此兩大族群的醫療保障都不可輕忽。

• 屆臨退休或準備退休的族群，保單規劃首重是否足夠持續支撐前半輩子奮鬥而得的財富，以安享退休生活，其次則是財富傳承及資產分配。洪祝瑞建議，可以用年金保險生存期間終身領取年金的特性，將年金型保險做為退休規劃首選。

一年兩次 保障無死角• 2013/12/27 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】• 保單健檢多久做一次較恰當？中國人壽建議可於每年 5 月報稅時

與歲末年終時各一次，若因工作或家務繁忙，至少也要一年一次。

• 中壽副總洪祝瑞表示，保單內容須隨人生階段調整，才能有效發揮風險轉移的功能，此外，一旦家庭結構出現改變時，更是需要做保單健檢時刻。

• 對於沒做過保單健檢的民眾，她建議以四點作為檢視基礎，包括保額採雙十原則、受益人依現況調整、繳費管道要暢通、職業異動應通知保險公司。

• 雙十原則即依收入狀況或負債調整保險金額，將保費支出控制在年收入的十分之一，保險金額則約是年收入的十倍。

• 再來婚姻關係若有變動，便應依現況適時調整生存保險金、滿期保險金或身故保險金的受益人。

12 月 31 日年終保單健檢 抓緊重點 DIY• 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013年 12月 22日 04:09 • 每年年底是理財及保障做健檢的好時機，壽險業者提醒，一年一次重新檢視家庭或個人的理財規畫及保險保障，依現階做適當的規畫及調整，才能符合自己的需求。

• 重要的是，可一併了解保險列舉扣除額度、相關稅法在贈與方面的規定，並留意相關滿期保險金或生存保險金受益人的設定與金額，不要讓自身的權益「稅」著！

• 中國人壽行銷企畫部副總經理洪祝瑞表示，目前保險費每人每年最多可列舉扣除的額度為新台幣 24,000元，一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險。另外，勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費也可列入扣除額，但全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制。

• 洪祝瑞進一步指出，近來有許多父母想替子女累積資產，依現行遺產及贈與稅法的相關規定，假設要保人與受益人為同一人，因為滿期保險金與生存保險金的給付並沒有贈與的行為產生，所以不會有贈與稅的問題，但若是受益人並非要保人時，也就是要保人繳保險費、受益人領生存保險金或滿期保險金，當年度總額如超過 220萬元，就可能會有贈與稅的問題。此外，父母若於子女婚嫁時所贈與之財產，總金額未超過 100萬元，也不列入贈與總額，無需要繳納贈與稅。

12 月 31 日年終保單健檢 抓緊重點 DIY• 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013 年 12 月 22日 04:09 • 壽險業者建議民眾，首先應根據已有的保單作出三種報表。• （一）家庭保單：彙整全家保單一覽表及每張保單詳細投保項目，內容包括

利益簡表、給付內容、不賠事項等。• （二）繳費管理表：全家各年、各月應繳保費一覽表。• （三）保單檢查表：根據家中每一成員所有保單做總檢查，檢視是否漏掉哪些保障項目。同時需將各張保單服務人員聯絡方式整理好，隨時掌握自己的權益。

• 壽險業者表示，年度的理財保障健檢應從風險管理的角度檢視，包含生活費、負債（如房貸、車貸）、子女教育費等，當總需求扣掉家庭存款、社會保險（勞保、健保）後，餘額就是保障缺口，再檢視投入保險的預算有多少，若預算充裕，以終身型的保險為主；預算不足時，則以定期險來補足保障。

• 另外，以理財可以用三分法來檢視，收入的 60％列為基本生活費， 30％列為投資理財， 10％則為風險規避，其中 10％即以「保險」作為轉嫁風險的規畫。因此無論單身、結婚、規畫退休等人生階段，都可以此原則做為參考依據，再依各階段不同需求適時調整。

婦人下車被輾傷不具乘客身分　5 家保險公司只 1 家理賠

• 地方中心／桃園報導• 新北市一名許姓婦人 5 年前和先生搭公車回家，在林口文化路下車後，一個轉身就被

要離站的公車輾到腳，婦人提告要求 5 家產險公司依「大眾運輸工具意外傷殘」理賠900多萬元；最高法院認為，當時她已經下車，不具乘客身分， 25日判決婦人投保的 5 家保險公司， 4 家免賠，只有一家產險公司需要理賠她 120萬元定讞。

• 走起路來一跛一跛的，許姓婦人右腳中指已經沒了，她會被截肢全是因為 5 年前一場車禍，當時事發現場血跡斑斑，許婦為此決定向投保的 5 家保險公司提告要求「大眾運輸工具意外傷殘」理賠，沒想到吃了閉門羹。法官判決，只有一家需要賠，遭輾婦人先生（左圖）表示，「我們根本還沒離開現場啊！」

• 原來就算人還在現場，但就是因為婦人已經下車了，因此被保險公司認定不具「乘客」身分，因為 4 家拒絕理賠保單中，清楚寫著搭大眾運輸的所謂「乘客有效保險」時段，指的是自被保險人從上車那一刻到下車為止這段期間，但不包含被保險人等待搭車的時間，事發時許姓婦人已經下車，當然就不算保險的有效時段。

• 而唯一要賠償的產險公司則是因為把「乘客」定義為「進入車站至離開車站」都算，婦人被輾時還在車站，因此判賠 120萬元。

• 遭輾婦人丈夫表示，不知道有這個附件，由於判決已經定讞，許姓婦人只能無奈接受，但出了意外才發現，原來「乘客」定義還有細分，保險公司的文字遊戲，讓夫妻倆覺得好悶。（新聞來源：東森新聞）

理 財 新 聞

日圓盤中貶破 105 五年新低• 【經濟日報╱編譯劉利貞／綜合外電 】 2013.12.28 03:18 am • 日圓 27日盤中貶破 105日圓兌 1 美元大關，為 2008 年 10月來首見，由於聯準會（ Fed）已宣布啟動量化寬鬆（ QE）退場，與日本銀行持續寬鬆的貨幣政策漸行漸遠，明年美元預料也將穩步走升。

• 日圓 27日在東京早盤貶值 0.21% 至 105.03日圓兌 1 美元，打破前市寫下的五年來新低，隨後回穩在 104.82日圓左右，朝連續九周周線收挫邁進，將創2 月來最長跌勢。路透指出，這也將是 1974年來日圓兌美元持續走貶的最長紀錄。

• 日圓兌歐元 27日盤中則貶逾 1.5% 至 145.69日圓，也打破五年新低紀錄。• 岡三證券首席經濟學家保科雅之說，相較於 104日圓價位， 105日圓兌 1 美元是更難衝破的心理關卡，需要 Fed與日銀政策走向明顯背道而馳的證據，但「隨著 Fed即將開始縮減 QE，我認為周一（ 30日）美元就會突破這個障礙，在年終封關前站穩 105日圓兌 1 美元」。

• 在日銀持續寬鬆貨幣政策以抵抗通膨、提振成長的情況下，許多投資人都預期日圓將繼續走低。三井住友信託銀行交易員細川陽介說：「日圓賣壓看來很強。若明年第 1 季美元升到 110日圓的水準，我也不意外。」

• 美元兌日圓今年來已勁升 21%，兌一籃子貨幣的 WSJ美元指數也上漲近 5%。• 分析師表示，股市走穩、美債殖利率攀升，都將協助推升美元。

明年 日圓歐元最看貶• 2013/12/25 【經濟日報╱編譯莊雅婷／綜合外電】• 全球多數貨幣今年劇烈波動，明年也難免震盪，反映美國聯準會

（ Fed）縮減資產收購規模的疑慮持續發酵。分析師預測，明年美元將繼續走強，日圓和歐元兌美元在主要貨幣貶幅最重，倒是新台幣在內的東北亞貨幣表現會優於東南亞貨幣。

• CNBC報導，東方匯理銀行全球市場研究亞洲部門主管米圖（ Mitul Kotecha）表示，美國公債殖利率攀升、經濟成長表現相對出色，以及資本回流等因素，將帶動美元明年升值。

• 米圖說：「我們認為，美元兌主要貨幣與多數新興市場貨幣，將會升值，問題是美元走強， 2014年哪些貨幣會跌最慘？」主要貨幣中，他點名日圓和歐元兌美元將貶最多。

• 米圖預測，明年底前美元日圓兌將升抵 115日圓，兌歐元則將漲至1.28美元兌 1 歐元。

• 另外，米圖也指出，今年因 Fed退場疑慮升溫而面臨拋售潮的貨幣，明年兌美元仍將重挫，主要受資本外流和外部脆弱性拖累。這些貨幣包括印度盧比、印尼盾、土耳其里拉、南非蘭德與巴西里爾。

人民幣強勢對台幣站穩 5字頭• 2013-12-28 01:35 工商時報 【記者呂清郎／台北報導】• 由於人民幣強勢，新台幣趨貶，台灣銀行人民幣現鈔賣價昨（ 27）日已連 6 日站穩新台幣5 元之上，預期

正式進入5 字頭時代。至於已經連 13貶的新台幣，昨日在外資匯入、韓元等亞幣反彈帶動下，終於止跌回升，收在 30.025兌 1 美元，升值 3.5分，總成交量 9.83億美元。

• 匯銀主管表示，人民幣在亞洲貨幣兌美元匯率中，屬於相對較強，新台幣則是在中央銀行的「動態穩定」之下，盯著韓元走，加上市場對人民幣的需求擴大，外匯指定銀行（ DBU）人民幣存款餘額連續 3 個月大幅成長，並且已在 11月提前達陣今年底千億人民幣資金池目標，台銀人民幣現鈔在今年來，也三度挑戰新台幣5 元大關，昨日連 6 日站穩新台幣5 元之上，預告了5 字頭時代到來

• 匯銀主管指出，根據台銀現鈔買賣牌告匯率，今年人民幣在 6 月時，第一度挑戰新台幣5 元大關，連 2 個交易日站上5 元之後，又回到 4 字頭；7 月時第二度挑戰，同樣只有 2 個交易日在5 元之上；目前第三度挑戰，已連 6 日站穩 5 字頭。

• 匯銀主管認為，由於 6 、 7 月時面對美國量化寬鬆（ QE）退場變數，市場觀望氛圍濃厚，再者國銀的人民幣去化管道不佳， DBU人民幣存款餘額月增速度大減， 7 月更是縮小至月增不到 60億人民幣，因此，人民幣兌新台幣未順利站上5 字頭。

• 匯銀主管強調，至 9 月底中央銀行邀集主要銀行促提高人民幣存款牌告利率，使得連3 個月餘額快速成長，各大增了 118、 222、 287億人民幣， 11月底餘額已經達到 1,172億人民幣，預料本月將持續大幅成長。

• 近來新台幣連 13貶，人民幣相對持穩，使得三度挑戰且已連 6 日站上5 字頭，預期如果外資年底沒有較大動作，匯率沒有意外波動，人民幣兌新台幣將正式開啟 5 字頭時代。

• 至於昨日因韓元、人民幣偏升走勢，尤其韓元升很多，外資在韓國股市買超達 736億韓元，使得韓元兌美元大幅升值 0.5％，創 11月 18日以來最大單日升幅，帶動新台幣比價效應；同時在年終腳步已近，出口商持續拋售美元，加上外資匯入買超台股 56.77億元，並且已連 2 日買超，終結新台幣最長一波連貶。

• 匯銀主管預估，短線新台幣匯率將視韓元等亞洲貨幣走勢而定，同時，也不排除如果非美貨幣走升，新台幣也將有一段反彈格局；不過下周距年底只剩 2 個交易日，市場普遍認為，央行的新台幣偏弱匯價封關，有助出口商歲末結算，推估就算隨亞幣走強，但升幅可能相對落後。

人民幣成新寵 存款規模突破 1500 億• 2013/12/26 【聯合報╱記者羅兩莎／台北報導】• 中央銀行最新統計指出， 11月人民幣存款規模大增 318億人民幣，突破 1500億人民幣

大關，但同一時間，其他外幣存款卻縮水，顯示許多人增加人民幣存款，減碼其他外幣，人民幣已成國人「最愛」。

• 央行指出，到 11月底止，國內人民幣存款餘額為 1551.23億，與 10月底比較大增 318億人民幣（折合新台幣約 1560億元）。

• 值得注意的是，人民幣存款單月大增超過 1500億新台幣，同一時間，全體外匯存款淨增約僅 300億元新台幣，換言之，在各主要外幣，只有人民幣存款規模續增，其他外幣幾乎都是縮水的，國人加碼人民幣、減碼其他外幣，跡象明顯。

• 銀行業者說，目前人民幣定存利率普遍在 1%以上，各銀行推出人民幣優惠專案利率均在2%以上，甚至超過 3%，而歐元幾近零利率，以台銀牌告為例， 1 個月和 1 年期定存利率分別 0.1及 0.3%。

• 國人若投資人民幣，不僅利率高於美、歐、日等其他貨幣至少 1.5個百分點，再加上今年台幣貶值 3.03%，人民幣升值逾 2.6%的匯率差價，國人投資人民幣報酬率甚至超越歐元的逾 4%。銀行業者也說，過去被國人視為高息貨幣且前景看好的澳幣等，因過去數月來一路挫低，且未來還有下跌空間，讓不少外幣投資人對人民幣以外貨幣裹足不前，甚至紛紛認賠殺出。

• 中央銀行統計，到 11月底止，全體貨幣機構存款餘額進一步突破 3.4兆元大關，至 3 兆4,280億元，續創歷史新高，較 10月底增加 294億元。

• 昨天新台幣終場以 30.047收盤，創近 4 個月新低價，呈「連 12貶」貶值 0.8分；成交量 6.99億美元。

金價偏弱 反彈別追高• 2013/12/21 【經濟日報╱記者陳美君整理】楊天立 （台灣銀行貴金屬部副理）• 國際金價在聯準會結論出爐後大跌，但另一方面，由於黃金基本面也在改善中，一般認為當

Fed 的 QE退場逐步實現，預期心理所帶來的壓力將逐漸消化，使金價之長期底部開始浮現• 短期內金價的支撐價位，依序為每盎司 1,180美元、 1,120美元、 1,100美元；壓力價位依序為每盎司 1,207美元、 1,221美元、 1,250美元。

• 周一的時候，黃金市場行情偏弱，前一周的周五金價一度衝到每盎司 1,240美元，主要是亞洲實體買盤的支撐。但到了周一，市場對於 QE退場預期心理濃厚，價格開始陷入拉鋸。周二時金價震盪走高，一度站上 1,240美元，但無法持久，因為市場交易相當清淡。這兩天金價總共上漲 1.6%。周三市場等待聯準會宣布會議結果。 FOMC會議決議減碼 100億美元，一時間交易不知道該往哪走，周四亞洲市場交易清淡，歐洲買盤進場後賣壓湧現，金價下滑並下測 1,200美元。

• 周四金價大跌逾 41美元，約 3.4%，創 6 月以來最大單日跌幅，亦創下自 2010年 8 月以來，黃金期貨近月合約最低收盤水準。金價於跌破近日低點 1,211美元後，引發大量賣壓，回測 1,200美元整數關卡，稍晚在美國公布 11月領先指標上升 0.8%（高於預估值的上升0.7%）後，美元指數持續走強，金市賣壓再度湧現，最低一度下跌至 1,187.10美元，創近 6 個月以來的新低。

• 由於市場強烈預期 Fed將於明年繼續縮減 QE，短中期走勢仍舊偏空且壓力加大， 6 月低點1,180美元成為多空主要分水嶺，一旦跌破，極有可能直接下測 1,120美元技術支撐，乃至 1,100美元整數關卡。若有反彈應先以技術性回彈視之。

• 不論金價是往上還是往下，建議投資人採取觀望態度，等局勢比較明朗再介入，特別是遇到技術性反彈時不要過度追高，以免很快又再度下修。

明年經濟成長目標 政院訂 3.2%• 【聯合報╱記者林毅璋／台北報導 】 2013.12.27 03:27 am • 行政院院會昨天通過明年國家建設發展目標，其中經濟成長率（ GDP成長率）訂為百分之三點二，高於主計總處預測的百分之二點五九。政府如何達成目標，備受關注。

• 經建會昨天表示，這有賴產業、財政與貨幣相關政策發揮作用，多管齊下，才能提振經濟。

• 經建會每年年底訂定的經建目標，都會比主計總處當年十一月對隔年的 GDP成長率預測值高，兩者相差約零點六個百分點，意味想藉由政策努力，讓經濟表現比預期更好。

• 行政院會昨天通過「一○三年國家發展計畫」，經濟成長率目標設定百分之三點二、失業率低於百分之四點一、消費者物價指數上漲率不超過百分之二。行政院長江宜樺要求所有部會全力衝刺，超過目標。

• 經建會指出，振興經濟除了產業政策外，還需要財政、貨幣等相關政策配合，才能對景氣發揮短期點火效用，若輔以服貿協議、「自由經濟示範區特別條例草案」接軌通過，國內整體經濟就能活絡起來。

• 經建會主委管中閔不斷表達，希望相關排除投資障礙、促進經濟活動的法案能早日通過。

• 不過，立院已確定服貿協議最快明年三月後開始實質審查，「示範區特別條例」也恐面臨同樣處境，預估明年第二季結束前，兩項財經法案恐難實質刺激經濟。

• 另外，行政院在財政困難之際硬擠出經費，明年國內重大公共建設預算達一九二五餘億元規模，對於 GDP成長率至少有超過一個百分點的貢獻。經建會表示，重大公共建設預算應該全數落實執行，且愈早執行，帶動經濟成長的效果愈好。

台灣經濟成長 跟不上全球• 【經濟日報╱記者林安妮／台北報導 】 2013.12.26 03:32 am • 元大寶華綜合經濟研究院昨（ 25）日下修台灣明年經濟成長率預測至

2.72%，台灣經濟表現雖逐漸好轉但風險攀升。元大寶華經濟研究院董事長梁國源指出，全球經濟發生質變，政府必須留意，台灣經濟將陷入與世界經濟成長脫鉤的險境。

• 元大寶華是近期最後一家發布明年經濟成長率預測的智庫，今、明兩年經濟成長率各自下修至 1.77% 及 2.72%，略高於主計總處 11月預測的 1.74%、 2.59%。以帶動經濟成長的三頭馬車來看，「明年出口與消費表現平平，民間投資會成長，但讓人不甚滿意。」

• 梁國源表示，不論是全球還是台灣，明年經濟都將呈現「經濟逐漸好轉，但風險增加」局面，全球經濟溫和復甦，惟全球經濟成長型態發生轉變，「過去幾年，全球經濟成長來源主要是金磚四國等新興經濟體，此後將轉回已開發國家。」

• 他表示，這對台灣出口的啟示是，已開發國家注重高品質，台灣必須在價格與品質競爭上更勝南韓、日本等對手。至於開發中國家目前是台灣出口主力市場，今後台灣會面臨新興國家成長速度放緩的衝擊，將令台灣出口更為雪上加霜。

台幣連 13 貶 1989 年來最長• 2013年 12月 27日 【王立德、林巧雁、王秋燕╱綜合報導】• 台幣兌美元匯率創 1989年以來最長連貶紀錄！因應美國 QE將緩步退場，央行昨日吃了秤鐵了心，在尾盤助貶

5.5分，讓台幣兌 1 美元收貶 1.3分至 30.060元，連貶 13個交易日。• 匯市交易員昨預估，年底前台幣盤中實質交易區間應會介於 29.8~30.2間，至於今日尾盤會否繼續在央行主導下收貶，全看央行對台幣的態度，「若繼續收貶，將顯示央行促貶台幣的決心。」

• 明年底看升 2.4%• 台大財金系教授沈中華分析，台幣連 13個交易日收貶，累計貶值 4.3角，應達貶值走勢盡頭，加上台灣物價指數

低，經濟成長率也不理想，均不利台幣反彈，但考量外部因素，近期台幣應不易有大幅波動。• 相較於台幣近日貶值走勢，彭博針對外匯分析師所做調查報告則預估，明年亞洲貨幣兌美元可望揮別今年貶勢，由

台幣領軍反彈，台幣至明年底將升值 2.4%、韓元將升 1.9%、印尼盾升 1.7%、人民幣升 1.4%、泰銖升 0.9%。• 依彭博統計，今年來彭博摩根亞洲貨幣指數下挫 2.2%，為 2008年來最大跌幅。德意志銀行則預期，全球經濟回溫有利台灣出口成長，印尼利差優勢都將使亞洲貨幣更具市場吸引力，亞洲明年經濟成長潛力也優於其他地區。

• 亞洲前景勝其他區• 據 IMF預估，新興亞洲明年經濟成長率上看 6.5%，高於整體開發中國家的 5.1%。• 法國興業銀行新興市場分析師安尼指出， Fed聲明未透露出引發市場劇烈波動的措辭，亞洲貨幣不致陷入瘋狂賣超

，預估新年假期結束後，投資人會認清新興市場資產優勢。• 此外，財政部長張盛和昨面對媒體詢問台幣連貶、是否可樂觀看待 12月出口，他表示貶值和出口沒有直接關係，廠商承接外銷訂單多為 1 或 2 個月後出貨，貶值對未來有幫助，對當下沒有幫助。

台幣今年貶幅將創 12 年最大• 【經濟日報╱記者陳美君／台北報導 】 2013.12.28 04:28 am • 美國量化寬鬆（ QE）退場，新台幣匯率加速貶值；距離年底封關剩下最後兩

個交易日，新台幣今年累計貶幅已達 2.96%，封關日極可能創下近 12年來、年度最大貶幅紀錄。

• 不過，歷經連 13日貶值後，昨（ 27）日外資歸隊、重返亞洲，推升韓元與新台幣匯率。新台幣匯率昨（ 27）日收盤升值 3.5分，以 30.025元作收，終結「連 13貶」，這波史上最長貶值天數紀錄正式落幕。

• 台股昨天收盤續創 28個月新高，外資買氣回籠，促使台北股匯市趕在封關前仍能維持雙漲行情。對於新台幣匯率由升翻貶，央行官員表示，「昨天有外資匯入，所以匯率由貶值變升值了」。

• 自 2001年，新台幣兌美元匯率封關日較前一年重挫 5.73%後，近 12年來，新台幣匯率每年貶幅都沒超過 2.84%，且 2009 至 2012這四年內，新台幣匯率皆以升值封關。今年迄今累計貶值 2.96%，為逾十年來最大。

• 匯銀主管說，封關前新台幣貶多升少，並下測 30.2元。以昨天為例，相較於韓元對美元單日勁升 0.51%，新台幣匯率僅升值 0.12%，連韓元升幅的四分之一都不到，顯示央行雖放手讓新台幣升值，卻還是不忘壓制升幅，以維護出口競爭力。

明年 6月後 郵局可兌美元、人民幣• 2013/12/25 【聯合報╱記者羅兩莎／台北報導】• 中華郵政公司昨天表示，明年將開辦美元與人民幣存款業務，預計

最快明年 6 月之後，民眾就可以在郵局兌換美元或人民幣，辦理外幣定期存款了。

• 中華郵政表示，目前中華郵政已透過花旗辦理美元匯款業務，未來若開辦人民幣匯款業務，技術上問題不大，並確定與永豐銀行合作，最快明年上半年可開辦人民幣匯款，屆時民眾可以從郵局匯款給大陸的親友。

• 統計顯示， 2 月 6 日開放人民幣業務以來，到 11月底止，存款餘額達到 1,551.23億，折合台幣約 7700億元。

• 在開辦的家數方面，到 11月底止，外匯指定銀行（ DBU ）及國際金融業務分行（ OBU）辦理人民幣業務的家數分別為 64家及 5 家。

• 中華郵政通路最廣，營業據點也深入各鄉鎮地區，已經向交通部、央行和金管會等主管機構申請開辦人民幣業務，央行表示，郵局具通路等優勢，原則上支持郵局開辦人民幣存、匯款業務。

年終獎金投資 銀行建議加碼人民幣、美元

• 2013/12/25 【聯合報╱記者薛翔之／台北報導】• 銀行建議，投資人如有意將部分年終獎金投資外幣，可以加碼人民幣或美元；澳幣忽升忽貶，波動大、風險也相對較高。

• 許多銀行趁著民眾年終獎金入袋之際，推出外幣高利定存專案，以搶攻外幣定存市場。

• 在人民幣方面，台中商銀人民幣定存， 1 個月天期的利率為 1.8％，比老行庫牌告利率的 1.1％，高出不少，花旗銀行利率加碼至 2.88％、星展銀行約 2.9％。

• 在美元定存方面，目前老行庫牌告 1 個月天期約落在 0.2％，外銀的優惠利率則拉高至少 1.6個百分點，花旗銀行的專案利率高達 1.88％、星展銀行則有 1.9％的水準。

• 除美元，人民幣也看升，星展銀行消費金融處處長孫可基說，陸股雖不如預期，但是資金持續流入，預期明年底人民幣兌美元匯率可望突破 6 ，落在5.9 左右，人民幣仍有漲升空間。

• 至於澳幣，預計明年第 1 季澳幣兌美元約為 0.90 至 0.94。

一卡兩岸通 金管會放行• 自由時報 -2013年 12月 27日 上午 07:36〔自由時報記者王孟倫／

台北報導〕• 金管會昨天宣布，核准財金公司建置「一卡兩岸通」，以提供國內銀行

發行的金融卡使用銀聯卡系統的 ATM提款，或特約商店刷卡消費。• 我國從 2009年陸續開放中國銀聯卡可在台灣刷卡消費，以及 ATM提款服務，截至 10月底，中國銀聯卡在台刷卡金額有新台幣 1,334億元， ATM提款約 1,310億元。相較於銀聯卡來台使用，所謂「一卡兩岸通」，則指國人可持有本國銀行發行的金融卡，在中國當地提款或刷卡消費，其實，這項政策早從去年就提出，至今卻遲遲未上路。

• 金管會銀行局副局長張國銘表示，已同意財金公司提供國內金融機構發行的金融卡與中國銀聯系統連結，未來國人赴中國旅遊、工作與求學，可使用一張金融卡，在貼有銀聯標誌的 ATM與特約商店提領現金與刷卡消費，可降低現鈔遺失的風險，並增進消費購物方便與安全性。

• 不過，張國銘仍指出，「一卡兩岸通」正式上路，還必須要等「兩岸服貿協議」生效與中國銀聯在台設立分支機構之後，金融機構才可以向金管會申請發卡。

身心障礙信託 守護弱勢族群• 2013/12/20 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】• 愈來愈多喜憨兒等身障朋友透過社福機構的工作機會走入社會體制，但仍無法克服自行管財產的問題。除靠家庭、政府照護政策之外，各銀行推出的「身心障礙者信託」成為上百萬身障家庭「財產保障」的重要角色。

• 根據內政部最新統計，我國身心障礙者人數已達 112萬人，占人口比例約 4.8%，相較 1996年信託法實施時的約 46萬人，增加超過一倍。

• 國泰世華銀行信託部協理張齊家表示，為保障身障者財產安全，「身心障礙者權益保障法」已明訂應鼓勵信託業辦理財產信託，內政部也為了建立國人對信託的正確觀念，曾發表「信託不是富豪專有，身心障礙者更需要它」的刊物來推廣身障者信託。歸納銀行辦理的身障者信託業務，罹患智能障礙、精神障礙、腦麻及其他罕見或重大疾病等，都是社會上常見需要辦理身障信託的族群。

• 身障家庭的家長總希望辛苦存下的錢，可用於照顧身障的孩子，但孩子卻沒管理財產的能力。如何確保財產能「專款專用」在孩子身上，而不被他人挪用或侵占，是許多家長迫切解決的問題。

• 張齊家表示，「信託」最大的好處是信託財產具有獨立性，父母可與銀行簽訂「身心障礙者照顧信託」，將金錢交付信託，由銀行依契約約定支付生活費、醫療費、養護機構費及看護費等。

• 王先生（化名）的兒子雖已 20多歲，卻因罹患嚴重精神障礙而無法工作，更別說照顧自己，儘管王先生跟太太夫妻倆投保許多保險，但擔心未來的身故保險金無法用在孩子身上，便為孩子與銀行成立保險金信託，以孩子為受益人，並指定社福團體擔任信託監察人，及約定由信託專戶給付醫療及養護機構等費用，信託期間約定至孩子身故時止。

• 張齊家提醒，除將「金錢」交付信託外，鑑於國人投保率已高達 220%，父母也可辦理「保險金」信託，預先規劃未來保險金用途，確保父母不幸發生意外或病故死亡時，保險理賠金也能「專款專用」在身障孩子身上，為保險多加一層保障。

• 【記者蔡靜紋／台北報導】• 身障者信託相較於一般信託，最大不同在必須指定「信託監察人」。國泰世華銀行協理張齊家表示，信託監察

人角色吃重，自然人（親友）及社福團體都可擔任，如果以永續及專業考量，建議選擇值得信任的社福團體。• 一旦家長為子女（受益人）與銀行約定身障者信託，銀行就會執行契約，定期撥付生活費用或給付養護機構費

用，但萬一孩子生病須額外照顧，銀行無法得知，因此需要一位信託監察人幫忙。

用悠遊卡 也可搭乘高鐵• 2013/12/27 【經濟日報╱記者郭幸宜／台北報導】• 今年高鐵的春節車票將在月底開賣，每逢年節長假，不少返鄉民眾就得面臨「搶票大戰」，若是無法如願搶到車票也別洩氣，目前共有 15家銀行發行的悠遊聯名卡，提供卡友可以用直接感應閘門的方式進站，搭乘高鐵自由座，但要留意的是，春節期間可能碰上自由座客滿沒座位可坐的窘境。

• 現階段包括一銀、華南、彰銀、台北富邦、國泰世華、台新、中信、兆豐、永豐、玉山、合作金庫、上海商銀、臺企銀、聯邦和萬泰等 15家銀行，均與悠遊卡公司合作推出悠遊聯名卡，卡友毋需事先訂票或排隊買票，就能用「直接感應」的方式進站搭乘高鐵自由座。

• 利用悠遊聯名卡除了可省去買票麻煩外，刷卡購票也有折扣優惠。

稅 務 新 聞

美海外獵漏 將罰帳戶餘額 50%• 【經濟日報╱記者吳泓勳／台北報導 】 2013.12.24 03:05 am • 資誠會計師事務所表示，美國對 FATCA（肥咖）法案中的外國金融機構（ FFI）協議規範最終版

，承諾今年底前將公布，金融機構近期應密切留意最新發展。會計師也指出，依美國查核趨勢， FATCA啟動後不僅光看海外帳戶是否誠實申報，若被進一步發現惡意隱匿財產、逃漏稅等，最高可處以帳戶餘額 50%的罰款。

• 資誠會計師事務所指出，美國國稅局（ IRS）今年 10月發布通知函，除對 FTACA（外國帳戶稅收遵從法）內容更新與解釋外，並對「外國金融機構協議」的細部規範，承諾今（ 2013）年底將發布最終版本。

• 為配合 FATCA法案，台美雙方正討論簽署跨政府協議（ IGA）。雖然可減少金融機構遵循負擔。但資誠指出，金融機構並不會完全免除對不合作帳戶的扣繳責任。舉例來說，若 A 銀行為不遵循FATCA的 B 銀行買賣美股，中間獲利仍須進行懲罰扣繳。

• 資誠會計師事務所會計師周思齊進一步指出，以目前美國國稅局的稽查趨勢來說，對隱匿海外資產，不僅追查帳戶是否誠實申報，也會對自首或稽查到的逃漏稅、隱匿資產案件進行懲罰，並連帶追查金融機構是否涉入。

• 資誠以某間歐洲跨國銀行為例，曾發生理財顧問，協助客戶移轉資產並簽署不實的身份聲明書隱匿資產，銀行最終以 7.8億美元與美國達成和解。而客戶即便資產因金融海嘯大幅縮水，美國國稅局仍以資產金額最高的年度，課徵帳戶 50%罰款。

• 資誠會計師事務所指出，目前台灣尚未簽訂跨政府協議，若要配合 FATCA，金融機構必須提供美國居民的帳戶資料給美國國稅局，若帳戶持有人不願配合，金融業者則須將不合作帳戶的總戶數、餘額申報給美方，在給付給不合作帳戶可扣繳給付款項時，要代美國國稅局扣繳 30%的懲罰性稅款，甚至進一步關閉帳戶。

• 周思齊提醒，美國國稅局也知道目前 FATCA法案並不完善，未來可預期將持續修法防堵漏洞，金融機構導入因應 FATCA法案機制時，應隨時注意法規調整。

FATCA跨政府協議 金管會拚明年 3月簽定

• 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導 】 2013.12.26 03:33 am

• 因應美國肥咖條款（ FATCA），我國可望在農曆年後與美方簽訂跨政府協議，對於 FATCA後續執行工作，因主要與稅務資料有關，美方希望我方能由稅務單位出面負責溝通。

• 據了解，其他國家多數是由稅務單位與美簽訂跨政府協議，我行政院則是裁定由金管會，與美方洽商跨政府協議。

• 金管會昨（ 25）日召開跨部會的委員會議，會中由金管會報告FATCA最新進度，金管會已密集與美方展開洽商，預計在明年 3月、 4 月前與美方簽訂跨政府協議。

• 依 FATCA規定，金融機構須在明年 4 月 25日前完成登記，就可取得「免扣碼」（免扣繳 30%稅款代碼），列入合作金融機構名單，有了「免扣碼」，從明年 7 月 1 日開始，如有來自美國來源所得，就不會被扣 30%稅款。

美肥咖條款 六大商品豁免• 【經濟日報╱紀者邱金蘭／台北報導】 2013.12.26 03:33 am • 因應美國肥咖條款（ FATCA），我方與美方洽談跨政府協議有初步成果，針對業界關注的豁免商品範圍，美方尊重我方認定，業者爭取的員工持股信託等金融商品將可納入，有助減輕作業成本及免除可能被扣 30%稅款的風險。

• 列豁免商品的好處，不但可以不必報送資料給美國國稅局，減輕作業成本，也可免除在遵循 FATCA規定過程中可能被扣 30%稅款的風險，這些商品客戶的資產也不會被揭露。

• 美國政府祭出「外國帳戶稅收遵從法」（ FATCA），要求全球金融機構向美國通報美國人的金融資料，以供查稅，國內金融業者稱之為「肥咖條款」。

• FATCA影響的不僅是金融機構本身，包括國內投資人透過銀行信託資金投資境外基金，或買國內投信業者發行的海外基金，只要是投資到美國地區的投資人也會受波及，影響層面相當大。

• 行政院已裁定，比照日本模式，與美方簽訂跨政府協議因應 FATCA。金管會昨（ 25）日召開委員會議，會中報告我國因應 FATCA 最新進度，據了解，經過金管會與美方洽談後，有關金融業者關注的豁免商品範圍，美方將尊重由我方主管機關認定即可。

• 根據 FATCA規定，只要符合逃漏稅風險低、公益性質等相關條件，就可以視為豁免商品，不必計入帳戶資產逾 5 萬美元須向美申報資料的門檻內計算。

• 據了解，過去金管會彙整金融業爭取的豁免金融商品，主要有六大項，包括政府基金、公益信託、銀行員工退休金存款、政府機關存款與代收稅款帳戶、員工持股信託及不動產買賣價金信託。原本業者擔心提出的這些豁免商品，不見得會被美方照單全收，但美方尊重我方認定後，未來豁免商品範圍將更有彈性，原則上業者建議的應該都可納入，對金融業來說應是好消息。

未簽兩岸租稅協議 不利台商• 工商時報 記者張國仁／台北報導 2013 年 12月 26日 04:10 • 安侯建業（ KPMG）中國合夥人李瑾會計師指出，全球已有 100多個國家與中國簽訂雙邊稅收協定

，尚未簽訂的主要貿易地區，除較特殊的阿富汗、北韓及維京群島等外，只剩台灣，對台商在大陸的賦稅負擔相當不利。

• 據了解，兩岸租稅協議的諮商已近完成，可望在明年上半年舉行的第 10次林陳會簽署。• 李瑾昨天在 KPMG台灣所舉辦「大陸稅務及移轉訂價最新趨勢論壇」指出，租稅協定最主要是有效降

低跨境交易產生的稅負，避免雙重徵稅，加強國家間稅務資訊交流。• 稅收協定對企業可能帶來的影響至少包括轉讓訂價調查及資訊交換。李瑾指出，台灣因尚未與大陸

有租稅協議，不僅有雙重課稅情況，更可能出現三次重複課稅。• 她表示，目前，台灣企業與大陸關聯方之間的交易，如受到大陸稅務機關的轉讓訂價調整，會形成雙重納稅。倘若台灣稅務單位對台灣公司再予轉讓訂價的稅負調整，則會形成第三次重複納稅；對台商來說，兩岸不簽租稅協議，稅負風險實在太大。

• 李瑾以香港、澳門與大陸簽署租稅協定後的稅率比較，說明台商壓力很大，她說，與中國大陸沒有租稅協定的大多數國家，其企業在大陸投資獲得的股息收入，匯出時須課 10％的所得稅。

• 她指出，但港、澳因與大陸簽有租稅協定安排，如果海外的公司對大陸投資事業，直接持有 25％股份者，可降低稅率到 5 ％，對企業來說，實在影響至鉅。

• 另以財產轉讓所得為例，李瑾分析，無雙邊租稅協定的企業在大陸轉讓股權後的增值部分，要被課10％企業所得稅。但對有稅租協定的港澳企業而言，轉讓股權的比例小於 25％下，而且是非以不動產為主的企業，可以「免徵」企業所得稅，可見有沒有租稅協定，對企業來說賦稅負擔與利益的差異真是不小。

• 台灣的公司過去因政治風險等考量，大多數透過維京群島等免稅天堂，設立控股公司後轉進大陸，但維京群島與台灣一樣，都與中國沒有簽署雙邊稅收協定，稅負都比港澳兩地為重，已不利於台商的國際經貿競爭。

賦稅便民三措施 元旦上路• 【經濟日報╱記者陳美珍／台北報導 】 2013.12.26 03:33 am • 1.紙本電子發票格式一致化 • 2.申報遺產稅等免附地籍謄本 • 3.土增稅、契稅可網路申報• 三項賦稅便民措施明（ 2014）年元月啟動，包括紙本電子發票格式將全

國一致化，方便消費者保存之外，申請自用住宅優惠地價稅或辦理遺產稅申報，將免附戶籍或地籍謄本，省去多跑一趟地政或戶政機關的麻煩。

• 財政部指出，新措施具有利民、便民的好處。明年將要實施的三項新賦稅便民措施包括：

• 一、紙本電子發票格式將統一，方便民眾辨識與整理。明年 1 月 1 日起，紙本電子發票，尺寸統一為 5.7公分寬及 9 公分長。財政部表示，將更便於民眾保存。

• 另外，為提高發票的辨識度，明年 1 月以後，紙本電子發票期別與發票號碼也將加大、加粗；但為了節省紙張，交易明細將不再主動列印，需要明細表的消費者，必須事先提出要求。同時為符合電子發票雲端儲存模式，紙本電子發票也將從明年起更名為「電子發票證明聯」。

賦稅便民三措施 元旦上路• 【經濟日報╱記者陳美珍／台北報

導 】 2013.12.26 03:33 am • 二、明年 1 月起，擴大網路申報範圍

至土地增值稅及契稅。財政部並已修正「土地增值稅、契稅、印花稅電子申報作業要點」，配合土增稅與契稅亦可網路申報，其收件日亦修正為實際上傳成功日；土地增值稅及契稅送件完稅時，亦免檢附完稅繳款書。

• 三、擴大民眾免檢附戶籍及地籍謄本的申辦範圍。為減少民眾往返戶政及地政機關申請戶籍及地籍謄本的麻煩，並節省民眾繳納規費負擔，明年起向稅捐稽徵機關申辦「遺產稅申報案件」等六項賦稅業務，可免附戶籍謄本；申辦「地價稅自用住宅用地」等12項業務，亦免附地籍謄本。

扣繳憑單無紙化 拍板•中時即時 唐筱恬 2013 年 12 月 24日 13:20 •立法院院會今天三讀通過《所得稅法》部分條文，准許扣繳單位可以免經所得人同意即不再寄發扣繳憑單，等於是各式扣繳憑單全面進入無紙化，估計最快明年上路，將可省下 6400萬張紙，節省整體成本 1 億 8300萬元。

•財政部在提案說明指出， 2012年稅額試算服務及網路報稅比率合計達總申報件數的 87%，顯示多數納稅人不需紙本憑單也能完成相關申報。若順利推動各式扣繳憑單無紙化，估計可省下紙張 6400萬張，節省整體成本 1 億 8300萬元。

稅務問答／國外租屋費用 不得列報扣除

• 【經濟日報╱台南訊 】 2013.12.27 03:27 am • 善化區李小姐問：小孩於國外就學，承租房屋所支付之租金支出，能否於綜合所得稅申報列舉租金支出扣除？

• 南區國稅局新營分局答覆：依所得稅法第 17條第 1 項第 2款第 6 目規定，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國「境內」租屋供自住且非供營業或執行業務使用，其所支付之租金，每一申報戶每年扣除數額以 12萬元為限。

• 但申報有購屋借款利息者，不得扣除。• 因此，納稅義務人於申報綜合所得稅列舉租金扣除額時，不

論本人、配偶或受扶養直系親屬於國外租屋居住，因所承租的房屋不在境內，均不得列報減除。

稅務問答／出租房屋所得 須課徵綜所稅

• 【經濟日報╱新北市訊 】 2013.12.27 03:27 am • 中和區林先生問：個人間出租房屋，是否要課徵綜所稅？• 北區國稅局中和稽徵所答覆：出租房屋的所得屬租賃所得，要課綜合所得稅。

• 房屋租賃所得的計算，是把全年租金收入減除必要損耗和費用後的餘額當作所得額，損耗和費用是指折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐、財產保險費和向金融機構貸款購屋出租而支付的利息等。

• 納稅義務人如果無法舉證必要費用及損失憑證時，得適用財政部核定之費用標準，可直接減除 43%後之餘額為所得額，申報綜合所得稅。

• 出租房屋如有收取類似押金款項的話，都應把這筆款項按郵政儲金一年定期儲金固定利率，計算租賃收入。

稅務問答／賣受贈屋損益認定 減除評定標準價格

• 【經濟日報╱台南訊 】 2013.12.23 03:07 am • 台南市葉小姐問：本人今年出售一棟於 2007年受贈取得的房屋，所得稅申報計算財產交易損益時，可否減除受贈時的房屋市場價格？

• 南區國稅局安南稽徵所答覆：財產原為贈與而取得者，以交易時的成交價額，減除受贈與時該項財產的「時價」及因取得、改良及移轉該項財產而支付的一切費用後之餘額，為財產交易所得額。

• 因為贈與房屋時並不課徵受贈人的所得稅，所以，葉小姐計算財產交易損益時，應以受贈與時據以課徵贈與稅的「房屋評定標準價格」作為減除受贈與時該房屋的時價，而不是受贈時的房屋市場價格。

買公設地抵稅 只能按比例抵繳• 工商時報【記者林淑慧╱台北報導】 2013年 12月 26日 上午5:30..

• 不少人利用公共設施保留地，作為抵繳遺產稅的避稅工具，高雄國稅局昨（ 25）日表示，只要是「購買」公設地來抵繳遺產及贈與稅，只能按比例抵繳，不再享有「全額抵繳」的節稅優惠。

• 高雄國稅局近期審議遺產稅實物抵繳案件時，發現有民眾誤以為只要遺產標的有公共設施保留地，就可以拿來抵稅，卻忽略申請實物抵繳是有條件限制的，必須應納稅額在 30萬元以上，及納稅義務人有繳現困難時，才可以申請以公設地抵繳稅額。

• 財稅官員表示，如果民眾的私有地被劃定為公設地，或是繼承取得的公設地，凡是在編定為公設地前取得或繼承的，如果要用來抵繳遺產稅或是贈與稅，仍可享有全額抵繳遺贈稅的優惠。

• 不過，若以購買方式取得公設地者，未來申請抵繳遺產稅時，將無法按公設地公告現值全額抵稅，必須以「公設地公告現值占遺產總額的比率」，按比例抵稅。

稅務問答╱房屋無償給公司使用 要稅

• 【經濟日報╱ 本報訊 】 2013.12.25 03:57 am • 台中市莊小姐問：公司股東將其名下房子提供給公司無償使用，

是否要繳納綜合所得稅？• 中區國稅局民權稽徵所答覆：將財產借與他人使用，除經查明確係無償且非供營業或執行業務者使用外，應參照當地一般租金情況，計算租賃收入，繳納所得稅。所稱「他人」，是指本人、配偶及直系親屬以外之個人或法人。因此公司股東將房屋無償提供給公司營業使用，雖然未收取租金或押金，仍應按照當地一般租金標準計算租賃收入，繳納綜合所得稅。

• 該所進一步說明，房屋無償借與他人非供營業或執行業務者使用，則需提出雙方訂立之無償借用契約，經當事人以外之二人證明確係無償借用，並依公證法之規定辦竣公證，否則仍應按照當地一般租金情況，計算房屋所有權人之租賃收入。

買房一點靈 重購退稅• 2013/12/28 【經濟日報╱李珣瑛】• 賣屋應繳的稅有三個項目：土地增值稅、房屋稅及地價稅。其中，

以土地增值稅占最大宗。• 政府為減輕自住房屋者的負擔，對於出售自用住宅用地時，符合一生一次、或一生一屋適用要件者，可享受 10%的優惠稅率。

• 出售自用住宅用地後，另行購買自用住宅用地時，原出售時所繳納的土增稅，符合一定要件者，可申請退還前項土增稅全額款項。這屬自用住宅「重購退稅」的租稅優惠。

• 符合「重購退稅」的要件為：買、賣土地不論先後，只需在二年期限內，新購土地地價超過出售土地地價，且買售的土地所有權人為同一人，並且需辦妥戶籍登記。

• 凡享有「重購退稅」的房產，在未來五年內不得移轉、改作其他用途，否則退回的稅款將被追繳回國庫。

• 若是不慎，無法符合「重購退稅」規定，享有全額退稅。退而求其次，可申請「一生一次」優惠稅率來節稅。

稅務問答／生前二年贈與農地 農業使用免遺產稅

• 【經濟日報╱本報訊 】 2013.12.24 03:05 am • 中埔鄉蔡先生問：太太在死亡前二年內贈與先生農地，於申

報太太的遺產稅時能否扣除贈與農地之財產價額？• 南區國稅局嘉義縣分局答覆：被繼承人死亡前二年內贈與配偶之農地，是否須課徵遺產稅，須視受贈配偶在繼承時是否繼續作農業使用而定。依遺產及贈與稅法規定，被繼承人在死亡前二年內贈與配偶財產，應於被繼承人死亡時，視為遺產併入其遺產總額；所以太太贈與先生農地後，於二年內死亡，該筆農地應視為太太的遺產，但如果先生能取具農業用地農業使用證明，證明繼承發生時仍作農業使用者，仍可依准自遺產總額中扣除，但應自繼承發生之日起五年內繼續作農業使用，始可免徵遺產稅。

明年嚴查奢侈稅借人頭罰 2.5倍• 2013年 12月 26日 【林巧雁╱台北報導】• 高雄國稅局長吳英世昨指出，明年奢侈稅將列為國稅局查緝逃漏稅重點業務，提醒民眾千萬別利用他人名義規避奢侈稅，以免被加重處罰

• 高雄有炒房跡象• 吳英世說，大家喜歡一窩蜂，加上媒體報導，助漲助跌的效果更大，高雄國稅局過去 1 年查到的奢侈稅補稅金額排名第 3 ，顯示高雄近來有炒房跡象。

• 台北市以奢侈稅平均每件補稅金額 110萬元居冠，新北市平均每件補稅金額 77萬元居次，高雄市平均每件補稅金額 42萬元排第 3 ，台中市平均每件補稅金額 41萬元，最低是台南每件補稅金額 23萬元。

• 吳英世說，民眾最常利用贈與方式逃奢侈稅，通常事先跟別人訂好買賣契約，贈與親屬後，得到的錢又匯回贈與人的帳戶，若真的是贈與，錢應匯回受贈人。這種逃漏稅的方式最多，罰最重 2.5倍。

• 舉例甲名下已 3 筆房地，擔心被課奢侈稅，將房地贈與成年子女再出售想合法節稅，經查到是由甲君簽立買賣契約，之後售屋得 300萬匯回甲君戶頭，經查要補稅 45萬﹙稅率 15%）並處以 2.5倍罰金。