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经济调整下的融资通关与风险

控制

光大银行总行公司部 魏建祥

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光大银行介绍关税融资与风险控制银关保系列产品产品优势

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光大银行介绍关税融资与风险控制银关保系列产品产品优势

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•光大银行成立于 1992 年 8 月•资产总额 7300 亿•主要股东–光大集团–亚洲开发银行–其它 224 家股东组成

•汇金公司注资等值 200 亿人民币

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网上银行大客户名单

• 财政部、银监会、海关总署等• 国家电网公司等• 航天科技、航天科工、兵工集团等• 海南航空财务公司等• 光大证券、海通证券等• 中国烟草总公司等

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光大银行的优势

• 国内第一家实现账户、资金大集中

• 资金结算无在途，实时抵用

• 365 天 * 24 小时 不间断服务

• E 路阳光—光大银行网上现金管理品牌

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网上现金管理所获奖项

• 著名财经网“和讯网”举办的“ 2006 年度财经风云榜”活动中，荣获年度中国银行业杰出创新奖 - 电子银行

• CFCA 联合 14 家商业银行对网银评选中荣获2006 年度“中国最佳网上银行客户体验奖”

• 首家推出、首家全国推广网上税费支付担保• 与花旗银行签订网上现金管理协议• 在电子商务协会举办的 2006 中国中小企业最

喜爱的网上银行评比中荣获最佳网上支付创新奖

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光大银行介绍关税融资与风险控制银关保系列产品产品优势

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2005 年关税 5000 亿2006 年关税 6104 亿2007 年关税 7500 亿2008 年？2009 年？

近几年海关税收情况

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企业增加成本减少收益关税保证金影响企业现金流（每年千亿？）

税金核定过程影响货物的通关速度

缴纳关税对企业的影响

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企业在缴纳关税前，其订货、进口、报关等手续均已完成，贸易背景真实

关税税值一般为货值的 20 ％左右，对企业来说，不缴纳 20 ％货值的关税，影响货物的进口，违规成本高

海关与企业为行政管理关系。企业如果未按照规定缴纳关税，在海关的信用记录不良，海关可能对其进行行政处罚，对企业的正常运作影响较大，企业违规的机会成本大

关税融资的风险控制

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生产型企业的利润来源在于产品销售，关税是成本的一小部分，企业风险相对较小

关税融资期限内，如果有一笔税出现垫款，银行系统自动冻结企业后续融资的使用，银行风险可控

目前在海关获得“先放后税”优惠政策的企业，基本上为生产型 AA 类企业

关税融资的风险控制

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光大银行介绍关税融资与风险控制银关保系列产品产品优势

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阳光 168 报关一点通系列

银关通、银关保、 银关贷首家推出、首家全国推广

产品介绍

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• 产品概述• （ 1 ）海关总署、光大银行联合开发的网

上税费支付与担保系统• （ 2 ）用于进出口企业缴纳有关税费（海

关税款和行政事业性费款）• （ 3 ）通过海关电子口岸系统，将海关系

统和光大银行系统相直连，为客户提供方便、快捷的网上缴纳税费服务

一、“报关一点通”业务概述（ 1/2）

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• 网上税费支付与担保的种类• 进出口关税、反倾销税、特别关税、进口

增值税、进口消费税以及缓税利息，监管手续费；及今后规定可以实行网上支付的其他税、费

• 海关实行网上支付的所有税费，光大银行都可办理

一、“报关一点通”业务概述（ 2/2）

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传 统 支 付

1 、 货 物 到 港 ， 企 业 报 关

2 、 企 业 交 单 ， 海 关 审 单 ， 打 出 税

单

3 、 企 业 到 银 行 柜 台 办 理 税 费 缴 纳

4 、 企 业 持 缴 税 凭 证 、 提 单 等 ， 办

理 货 物 通 关 放 行传 统 支 付

1 、 货 物 到 港 ， 企 业 报 关

2 、 企 业 交 单 ， 海 关 审 单 ， 打 出 税

单

3 、 企 业 到 银 行 柜 台 办 理 税 费 缴 纳

4 、 企 业 持 缴 税 凭 证 、 提 单 等 ， 办

理 货 物 通 关 放 行

先缴税 后放行先缴税 后放行

二、支付方式比较

先放行 后缴税先放行 后缴税

银 关 保

1 、 货 物 到 港 ， 企 业 报 关

2 、 企 业 利 用 光 大 银 行 “ 银 关 保 ” ， 进

行 网 上 支 付 操 作 ， 提 前 办 理 货 物 通 关

放 行

3 、 缴 款 、 扣 账 、 划 转 国 库 等 后 续 工 作

均 由 光 大 “ 银 关 保 ” 系 统 自 动 完 成

4 、 税 费 凭 证 由 光 大 代 企 业 领 取

银 关 保

1 、 货 物 到 港 ， 企 业 报 关

2 、 企 业 利 用 光 大 银 行 “ 银 关 保 ” ， 进

行 网 上 支 付 操 作 ， 提 前 办 理 货 物 通 关

放 行

3 、 缴 款 、 扣 账 、 划 转 国 库 等 后 续 工 作

均 由 光 大 “ 银 关 保 ” 系 统 自 动 完 成

4 、 税 费 凭 证 由 光 大 代 企 业 领 取

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• 1 、突破时间限制 --365 天 ×24 小时• 一年 365 天，全天 24 小时，为客户提供网

上税费缴纳服务—独家特点• 2 、突破空间限制 --异地报关，异地支付• 不同隶属海关之间和不同关区的口岸之间，

统一网上税费支付—独家特点• 3 、独家实现了“属地报关、口岸验放”

三、报关一点通产品突出优势

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• 1 、用户—电子口岸： IC 智能卡加密技术实现 CA身份认证、数字加密、数字签名

• 2 、电子口岸—光大银行：应用军用高级加密机对双方传送 的数据加密

• 3 、税费安全—资金在光大银行与海关之间封闭运转

四、安全保证机制

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五、银关通业务发展趋势

网上税费支付，是国家“十五”科技攻关项目“金关工程”的重要组成部分；是今后海关总署大力推广的业务模式

+

海关总署目标：至少 80％比例的税费通过网上支付

银关保是“先放后征”缴纳关税的主要形式

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银关通

报关一点通系列产品的基础

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““ 银关通”业务流程银关通”业务流程（企业部分）（企业部分）

企业企业

直属海关直属海关

1申报

8办理验放手续

4发布支付指令

3查询税费通知

中国电子口岸数据中心

2发布税费通知 光大银行

5预扣款通知

6预扣成功回执

7预扣成功回执

7预扣成功回执

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““ 银关通”业务流程（全程）银关通”业务流程（全程）

企业企业

10实扣通知

10货物放行直属海关直属海关

1申报

8办理验放手续

4发布支付指令

3查询税费通知

中国电子口岸数据中心

2发布税费通知

光大银行

5预扣款通知

12取纸制凭证

9打印纸制凭证

6预扣成功回执

国库国库

14税款划转国库

11实扣成功回执

13税单核销7预扣

成功回执

7预扣成功回执

14费款划转海关

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银关通产品优势

• 1 、突破时间限制 --365 天 ×24 小时• 一年 365 天，全天 24 小时，为客户提供网

上税费缴纳服务—独家特点• 2 、突破空间限制 --异地报关，异地支付• 不同隶属海关之间和不同关区的口岸之间，

统一网上税费支付—独家特点• 3 、独家实现了“属地报关、口岸验放”

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银关保

“ 先放后税”的先进产品

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•2007 年 3月 1日，海关总署批准，全国 32个关区全面推广•累计支付担保缴税全国第一•已经为汽车、石化、航空、电子等行业 700余家客户提供了相关服务•已申请商标专利

银关保情况

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“ 银关保”—光大银行为企业进出口业务中发生的海关税费所提供的

网上担保业务“ 银关保”的制度保障 --总署四十

号公告

一、“银关保”—首家推出、首家全国推广的产品

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•“ 先放后征”—海关法的最优惠政策•A 类企业向海关与银行申请并获得批准后，货物先办理通关手续，然后在通关后 15天内向海关补缴税费的优惠政策•光大银行“银关保”客户都可优先获得“先放后征”资格

二、“银关保”对企业的特殊优惠

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•关税安全 --企业所需交纳的海关税费由光大银行承诺按时交纳 -创新•企业信誉 --由银行专业人员把关•减轻海关官员的劳动强度•光大银行的庄严承诺

三、“银关保”对海关的益处

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•企业是光大银行的“银关通”客户•签署光大银行“银关保”协议

•中小企业客户也可取得“先放后征”资格

三、“银关保”银企合作条件

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网上申请，先放后税；一次审批 ，循环使用；不分时间，不论地点；“ 银关保”助您，通关成功。

银关保 ---- 先放后征

四、光大“银关保”的优点

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•难点：国结、风险、核心、业务系统联动

“ 银关保”系统难点

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银关贷

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“ 银关贷”产品定义

法人帐户透支： 客户得我行授信额度后，在约定的网上支付税费专用账户、约定的限额内以透支形式提供的网上支付业务。

银关贷 ＝ 银关通 ＋ 法人帐户透支

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•企业是光大银行“银关通”客户•签署光大银行综合授信协议、法人帐户透支协议

“ 银关贷”合作条件

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•透支额度循环使用，无人工干预•90天之内的短期融资， 6个月流贷利率

有钱，银关通；无钱，银关贷

三、“银关贷”产品特色

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银关产品比较

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银关系列产品比较

产品 是否授信

费用 融资期限

额度控制

银关通 否 无 无 无

银关贷 是 有 ≦90天 自动

银关保 是 有 ≦15天 自动

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系列产品之间的关系

自动循环，无需人工干预 依据企业的事前一次申请，平时自动运行

三个产品可以组合使用 组合使用时担保优先，优先次序是担保支付、直

接支付、贷款支付；满足企业灵活调度资金需求

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银关系列产品的开通步骤

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银关保业务开通步骤

第一步：银行开立保函 根据授信、担保协议，在国际结算系统开立保函，

并把保函信息发送银关通系统。

第三步：保函启用生效 保函海关备案成功后，持备案成功通知书到

柜台办理保函启用手续。

第二步：海关保函备案 客户持保函正本到海关关税职能部门申请关税保函

备案。

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企业受益情况介绍

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一、企业受益之处• “ 自营报关”类企业的受益之处• 实现真正意义上的电子商务：资金、信息、

物流同步• 节省时间，减少奔波劳累之苦• 异地报关、异地支付• 随时转帐 、缴税，资金使用效率高

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二、“报关行代理报关企业”的受益之处• 企业资金集中使用，减少闲置资金• 银行充当电子信用中介，企业和海关“先

提货、后纳税” ;而不是“先交钱给 报关行，后收货”，减少不必要的麻烦

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三、“报关、货代公司”的受益之处• 不受银行柜台工 作时间限制，随时缴税，

及时通关• 银行所担保的贷物由贷代公司监管，贷代

公司收取监 管费• 取得“先放后征”资格• — 物流现金池、货物监管

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光大银行介绍关税融资与风险控制银关保系列产品网上现金管理产品

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网上现金管理产品概貌

银财通

集团现金管理

网络安全防范措施

系统优势

网上理财

银企通

•“ 母实子实”账户结构• “ 母 实 子 虚 ” ( 虚 账户 ) 型账户结构• “ 母虚子实”账户结构

•通过互联网与企业 ERP或财务软件直连

• 通知存款 • 定活互转 • 基金、外汇、理财计划• 代发工资• 资产负债一表清

• 365 天 X24 小时服务 • 全国账户大集中• 实时到账、实时抵用 • 个性化设置一键通

•通过网银代理中央部委“非税”收入收缴•财政授权支付、代理支付

• 中国金融认证中心 CFCA 证书身份认证 • VeriSign 服务器设备证书认证 • 128 位 SSL 数据加密 • 电子钥匙（ USB KEY ）• IDS 入侵检测防范系统

网上银行

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企业对现金管理的需求

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银财通

1、概述将财政系统与光大系统对接，为财政部门提供一揽子金融服务2、主要品种代理中央财政直接支付 、授权支付 、非税收入收缴 ３、网上预算额度管理业内唯一具有三项资格的银行

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总行公司部：魏建祥（ 010-68098281 ）david57318@gmail.comhttp://hi.baidu.com/david57318

业务联系人：

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谢 谢