ANALISIS PENYALURAN MODAL KERJA PADA PT BANK
JABAR BANTEN (BJB) SYARIAH TBK
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
CEPI SETIAWAN
61140084
Program Studi Akuntansi
Akademi Manajemen Keuangan BSI Jakarta
Jakarta
2017
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis dapat
menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis sajikan dalam
bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang penulis ambil sebagai
berikut, “Analisis Penyaluran Modal Kerja Pada PT.Bank Jabar Banten Syariah
TBK.”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
program Diploma III Institusi. Sebagai bahan penulisan diambil berdasarkan hasil
penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur yang mendukung
penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan dorongan dari semua
pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan lancar. Oleh karena itu pada
kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Direktur Akademi Manajemen Keuangan BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Akuntansi Akademi Manajemen Keuangan BSI Jakarta.
3. Bapak H. Sofyan Marwansyah, SE, MM selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.
4. Ibu Sugiarti, SE, MM selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.
5. Bapak Aries Yogaswara Sukandi selaku Pimpinan Cabank Bank BJB Syariah Kantor
Cabang Banjar.
6. Bapak Robby Gustaman selaku Account Officer Bank BJB Syariah Kantor Cabang
Banjar
7. Semua dosen dari Perbankan Diploma tiga (D.III) yang telah memberikan penulis
dengan semua bahan yang diperlukan.
vii
ABSTRAK
Cepi Setiawan (61140084), Analisis Penyaluran Modal Kerja Pada PT.Bank
Jabar Banten (BJB) Syariah TBK.
PT.Bank Jabar Banten adalah lembaga keuangan bank berbasis syariah. Jenis
kegiatannya meliputi: menghimpun dana, dan menyalurkan dana,salah satunya
penyaluran modal kerja. Penelitian ini berfokus pada penyaluran modal kerja
berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah. Metode pengumpulan
yang digunakan adalah metode observasi dan studi dokumentasi dengan metode
analisisnya analisis kualitatif. Berdasarkan hasil analisis disimpulkan
pembiayaan akad mudharabah didominasi oleh penyaluran modal kerja,yaitu
dari tahun 2012 samapai dengan 2016 mencapai angka lebih dari 90% , pada
akad musyarakah tahun 2012 dan 2016 didominasi oleh penyaluran modal kerja
yaitu lebih dari 90%, namun pada tahun 2015 hanya sebesar 39,88% saja, dalam
perbandingan penyaluran dana modal kerja antara akad mudharabah dan akad
musyarakah didominasi oleh akad musyarakah, kemudian perkembangannya
pada akad mudharabah tahun 2012-2014 naik yaitu 85,79%,13,54%,pada tahun
2015-2016turun sebesar 34,86% dan 30,62% hal ini terjadi karena beberapa fakor
salah satunya kurang promosi,sedangkan pada akad musyarakah mengalami
penurunan pada tahun 2012-2015 turun sebesar 5,11%,5,76%,57,38%salah
satunya dikarenakan nasabah memilih pembiayaan lainya seperti investasi, pada
tahun 2016 naik sebesar 128,90% hal ini menunjukan perbaikan kinerja BJB
Syariah dalam menyalukan dana dari masyarakat (nasabah)
Kata Kunci: Penyaluran Modal kerja, Akad Mudharabah, Akad musyarakah
ix
ABSTRACT
Cepi setiawan ( 61140084 ), Analysis Distribution Working Capital in PT.Bank
West Java Banten ( BJB ) Syariah TBK.
PT.Bank West Java banten bank financial institutions are based syariah .The
nature of the activity includes: raised funds , and disbursing funds , one of them
distribution working capital .This research focus on the distribution of working
capital based on do not mudharabah and do not musyarakah .Collection method
used is the method observation and study documentation with the methods the
analysis qualitative analysis. Based on analysis agreement concluded financing
mudharabah dominated by the working capital , in 2014 of 99,88 % of the
financing mudharabah agreement , 2015 99,92 % and year 2016 of 99,96 % , on
musyarakah agreement in 2014 and 2016 dominated by the working capital a
month 92,71 % and 86,86 % , but in 2015 of working capital was only 39,88 %
course , in comparison funds working capital agreement between mudharabah
and musyarakah do not always dominated by musyarakah agreement , then
progress on mudharabah agreement decline in a row, By 34,86 % and 30,62 %
this was due to a lack of interest customers by the profits not too favorable to
customers in agreement musyarakah decline in 2015 of 57,38 % and has
increased in 2016 of 71,52 % this is because supply and systems the profits
interesting and the certainty repayments larger for customers and in accordance
with the needs of customers , so that it can increasing significant.
Keywords: Of Working Capital, Mudharabah Agreement, Musyarakah
Agreement
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir ....................................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir............................................................... ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ......................................... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir .................................................. iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir .............................................................................. v
Kata Pengantar ......................................................................................................... vii
Abstrak ..................................................................................................................... ix
Daftar Isi ........................................................................................................................ xi
Daftar Gambar .......................................................................................................... xiii
Daftar Tabel xiv
Daftar Lampiran ....................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN 1
1.1. Latar Belakang 1
1.2. Perumusan Masalah 2
1.3. Tujuan dan Manfaat ....................................................................... 2
1.4. Metode Pengumpulan Data ............................................................ 3
1.5. Ruang Lingkup ............................................................................... 3
1.6. Sistematika Penulisan 4
BAB II LANDASAN TEORI 6
2.1. Bank 6
2.1.1. Pengertian Kredit 6
2.1.2. Jenis-Jenis Bank 7
2.1.3. Pengertian Bank Syariah ...................................................... 11
2.1.4. Kegiatan Bank Syariah ......................................................... 12
2.1.5. Prinsip Bentuk Usaha Bank Syariah .................................... 13
2.2. Pembiayaan .................................................................................... 18
2.2.1. Pengertian Pembiayaan ........................................................ 18
2.2.2. Unsur-Unsur Pembiayaan .................................................... 19
2.2.3. Jenis-Jenis Pembiayaan ........................................................ 20
2.2.4. Pembiayaan Modal Kerja ..................................................... 24
xi
BAB III PEMBAHASAN ....................................................................................... 24
3.1. Tinjauan Umum PT. Bank Jabar Banten Tbk ......................................................... 24
3.1.1. Sejarah dan Perkembangan PT. Bank Jabar Banten Tbk ............................. 24
3.1.2. Struktur dan Uraian Tugas PT.Bank Jabar Banten Tbk (KCP Banjar) ........ 27
3.1.3. Kegiatan Usaha ............................................................................................ 36
3.2. Hasil Penelitian .................................................................................................... 40
3.2.1. Data Penyaluran Modal Kerja pada PT.Bank BJB Syariah Berdasarkan
Akad Mudharabah dan Musyarakah.......................................................... 40
3.2.2. Data Perbandingan Penyaluran/Pembiayaan Modal Kerja Berdasarkan
Akad Mudharabah dan Musyarakah.......................................................... 44
3.2.3. Perkembangan Modal Kerja yang Disalurkan PT.Bank BJB Syariah Tbk
Berdasarkan Akad Mudharabah dan Musyarakah ..................................... 47
BAB IV PENUTUP ................................................................................................. 50
4.1. Kesimpulan .......................................................................................................... 50
4.2. Saran .................................................................................................................... 51
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................................. 53
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................................... 54
SURAT KETERANGAN PKL .................................................................................. 55
LAMPIRAN-LAMPIRAN ......................................................................................... 56
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar III.1 Struktur Organisasi .........................................................................28
Gambar III.2 Data Annual Report tahun 2015 berdasarkan akad Musyarakah... 44
Gambar III.3 Data Annual Report tahun 2015 berdasarkan akad Musyarakah... 49
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III.1 Data Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad Mudaharabah tahun
2014-2016 .................................................................................................. 40
Tabel III.2 Data Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad Musyarakah tahun
2014-2016 .................................................................................................. 42
Tabel III.3 Data Perbandingan Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad
Mudaharabah dan Musyarakahtahun 2014-2016 ...................................... 45
Tabel III.4 Data Perkembangan Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad
mudaharabah tahun 2014-2016 ................................................................. 47
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
A1.Data Annual Report (Pembiayaan Mudaharabah dan Pembiayaan Musyarakah)
2012-2016 ...........................................................................................................57
A2.Formulir Permohonan Pembiayaan. ............................................................. 75
xv
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Tugas pokok dari perbankan adalah sebagai lembaga perantara dari pihak yang
memiliki kelebihan dana (surplus of funds) dengan pihak yang kekurangan dana (lack
of funds) memiliki fungsi sebagai perantara keuangan masyarakat (financial
intermediary).
Di Bank konvensional kegiatan penyaluran dana disebut dengan kredit,
sedangkan di Banksyariah kegiatan penyaluran dana disebut dengan pembiayaan.
Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas
penyediaan dan untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit
unit.
Pada PT. Bank BJB Syariah pembiayaan dibagi menjadi dua jenis yaitu,
pembiayaan produktif dan pembiayaan konsumtif, menurut keperluannya pembiayaan
produktif terbagi menjadi dua yaitu, pembiayaan modal kerja dan pembiaayan
investasi. Dimana pada praktiknya PT.Bank BJB Syariah melakukan pembiayaan
modal kerja dengan akan mudharabah dan akad musyarakah.
Pada penyalurannya seperti peneliti lihat, pada annual repot yang telah
diterbitkan bank PT.Bank Jabar Banten Syariah terdapat kenaikan dan penurunan
jumlah penyaluran, dari hal tersebut peneliti ingin mengetahui penyebab terjadinya
kenaikan dan penurunan pada jumlah penyaluran pada pembiayaan modal kerja. dari
1
2
hal tersebut kemudian peneliti memilih judul “ANALISIS PENYALURAN
MODAL KERJA PADA PT BANK JABAR BANTEN (BJB) SYARIAH TBK.”.
1.2. Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah diatas, maka perumusan masalah yang
terbentuk dalam penelitian ini , yaitu:
1. Berapakah penyaluran modal kerja yang telah disalurkan oleh Bank BJB Syariah
berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah
2. Bagaimana perbandingan penyaluran modal kerja pada Bank BJB Syariah
berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah
3. Bagaimana perkembangan penyaluran modal kerja pada Bank BJB Syariah
berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah
1.3. Tujuan dan Manfaat
Adapun tujuan dari penelitian Tugas Akhir ini , antara lain:
1. Untuk mengetahui jumlah modal kerja berdasarkan akad mudharabah dan akad
musyarakah yang telah disalurkan oleh PT.Bank BJB Syariah
2. Untuk mengetahui perbandingan penyaluran modal kerja PT. Bank BJB Syariah
berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah
3. Untuk mengetahui perkembangan penyaluran modal kerja yang dikeluarkan oleh
PT.Bank BJB Syariah berdasarkan akad mudharabah dan akad musyarakah
Sedangkan manfaat dari penelitian Tugas Akhir ini, adalah:
3
1. Bagi Peneliti, Untuk menambah wawasan, pengetahuan tentang penyaluran
modal kerja yang dilaksanakan oleh PT.Bank BJB Syariah
2. Perusahaan, Penelitian ini dapat menjadi masukan yang berguna bagi dunia
perbankan , khususnya Bank BJB Syariah, dan dapat mengetahui kekurangan dan
kelebihan dalam penyaluran modal kerja agar dapat dijadikan perbaikan kinerja
khususnya dalam strategi penyaluran modal kerja
3. Bagi pembaca, Dapat dijadikan tambahan litelatur dan dapat dijadikan referensi
dan informasi bagi mahasiswa maupun dosen dalam informasi mengenai analisis
penyaluran modal kerja pada PT BJB Syariah
1.4. Metode Pengumpulan Data
Adapun mengenai metode pengumpulan data yang peneliti gunakan dalam
penyusunan Tugas Akhir ini, yaitu:
1. Observasi
Peneliti melakukan pengamatan secara langsung di PT.Bank BJB Syariah
2. Studi Dokumentasi
Penyusun mencari dan menelaah sumber-sumber referensi tentang yang berkaitan
dengan materi yang berkaitan dengan judul yang disusun oleh peneliti. Seperti
buku,artikel, makalah, dan jurnal maupun website resmi Bank BJB Syariah.
1.5. Ruang Lingkup
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini, peneliti hanya membahas mengenai
penyaluran modal kerja pada PT Bank BJB Syariah berdasarkan akad mudharabah
4
dan akad musyarakah. Data yang digunakan adalah data annual report (laporan
tahunan) dalam laporan neraca PT.Bank BJB Syariah periode 2012-2016”.
1.6. Sistematika Penelitian
Dalam penelitian Tugas Akhir ini, sistematika penelitian merupakan hal yang
utama. Maka dari itu peneliti akan menjelaskan terlebih dahulu secara garis besar
mengenai sistematika penelitiannya, yaitu :
Bab I PENDAHULUAN
Bab pendahuluan ini berisi latar belakang, maksud dan tujuan, metode
penelitian, ruang lingkup serta sistematika penelitian laporan yang
peneliti buat.
Bab II LANDASAN TEORI
Bab ini berisi landasan teori yang berhubungan dengan konsep dasar
mengenai Banksyariah, produk pembiayaan, dan berbagai hal yang
berhubungan dengan analisis penyaluran modal kerja pada PT Bank
BJB Syariah.
Bab III PEMBAHASAN
Bab ini menjelaskan mengenai umum yang berisi tinjauan perusahaan
yang berisi sejarah dan perkembangan perusahaan, visi misi
perusahaan, stuktur dan tata kerja perusahaan,serta kegiatan
perusahaan. Dalam bab ini juga menjelaskan analisis penyaluran
modal kerja pada PT Bank BJB Syariah.
5
Bab IV PENUTUP
Bab ini merupakan bab terakhir dari laporan yang peneliti buat yang
berisi kesimpulan dari seluruh analisis penyaluran modal kerja pada
PT Bank BJB Syariah dan juga saran yang dapat peneliti berikan dari
hasil analisis tersebut.
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Bank
2.1.1. Pengertian Bank
Menurut Kasmir (2009:25) mengenai pengertian bank yaitu: “bank merupakan
perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan, artinya perbankan selalu berkaitan
dalam bidang keuangan”.
Menurut Ismail (2011:30), “bank merupakan lembaga yang dipercaya oleh
masyarakat dari berbagai macam kalangan dalam menempatkan dananya secara
aman”.
Sedangkan menurut Undang-Undang RI Nomor 10 tahun 1998 dalam Kasmir
tentang Perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannnya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk bentuk lainya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Menurut G.M Verryn Stuart dalam Abdullah dkk (2013a:2),”bank adalah suatu
badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit, baik dengan alat-alat
pembayaran sendiri atau dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun
dengan jalan memperedarkan alat-alat penukar dan tempat uang giral”.
Menurut A.Abdurahman dkk dalam Abdullah dkk (2013b:2) yaitu :
Bank adalah suatu jenis lmbaga keuangan yang melaksanakan berbagai macam
jasa, seperti memberikan pinjaman, mengedarkan mata uang, pengawasan
6
7
terhadap mata uang, bertindak sebagai tempat penyimpanan benda-benda
berharga, membiayai usaha perusahaan –perusahaan dan lain-lain.
2.1.2. Jenis-Jenis Bank
Menurut Kasmir (2008:34), Jenis-jenis perbankan dapat ditinjau dari berbagai
segi antara lain :
1. Jenis Bank Dilihat dari Segi Fungsinya
Menurut Undang-Undang Pokok Perbankan No.10 Tahun 1998,jenis perbankan
menurut fungsinya terdiri dari :
a. Bank Umum, adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalulintas pembayar. Sifat jasa yang diberikan adalah
umum, dalam arti dapat memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Begitu
juga dengan wilayah operasinya dapat dilakukan di seluruh wilayah
b. Bank Perkreditan Rakyat (BPR), adalah bank yang melaksanakan usaha secara
konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran, artinya disini kegiatan BPR jauh
lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum
2. Jenis Bank Dilihat dari Segi Kepemilikannya
Ditinjau dari segi kepemilikannya maksudnya adalah siapa yang memiliki bank
tersebut. Kepemilikan ini dapat dilihat dari akte pendirian dan penguasaan saham
yang dimiliki bank yang bersangkutan. Jenis bank tersebut adalah sebagai berikut:
8
a. Bank milik pemerintah, artinya akte maupun modalnya dimiliki oleh pemerintah
sehingga seluruh keuntungan bank ini dimiliki oleh pemerintah pula. Contoh
bank milik pemerintah antara lain :
1) Bank Negara Indonesia 46 (BNI)
2) Bank Rakyat Indonesia (BRI)
3) Bank Tabungan Negara (BTN)
Sedangkan bank milik pemerintah daerah (Pemda) terdapat di daerah tingkat I dan
tingkat II masing-masing Provinsi. Sebagai contoh :
1) BPD DKI Jakarta
2) BPD Jawa Barat
3) BPD Jawa Tengah
4) BPD Jawa Timur
5) BPD Sumatera Utara
6) BPD lainnya
b. Bank milik swasta nasional, Bank jenis ini seluruh atau sebagian besarnya
dimiliki oleh swasta nasional serta akte pendiriannya pun didirikan oleh swasta,
begitu pula pembagian keuntungannya untuk keuntungan swasta pula. Contoh
bank swasta nasional antara lain :
1) Bank Muamalat
2) Bank Central Asia
3) Bank Bumi Putra
4) Bank Danamon
5) Bank Duta
9
c. Bank milik koperasi, artinya kepemilikian saham-saham bank ini dimiliki oleh
perusahaan yang berbadan hukum koperasi. Sebagi contoh : Bank Umum
Koperasi indonesia
d. Bank Milik Asing, Bank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada diluar
negeri, baik milik swasta asing atau pemerintah asing. Jelas kepemilikannya
dimiliki oleh pihak luar negeri. Contoh bank asing antara lain :
1) Deutche Bank
2) American Express Bank
3) Bank of America
4) Bank of Tokyo
5) Bankok Bank
6) Hongkong Bank
e. Bank milik campuran, artinya kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh
pihak asing dan pihak nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas
dipegang oleh warga negara Indonesia. Contoh bank campuran antara lain:
1) Bank Sakura Swadarma
2) Bank Finconesia
3) Mitsubishi Buana Bank
4) Interpacific Bank
3. Jenis Bank Dilihat dari Segi Status
Dilihat dari segi kemampuannya dalam melayani masyarakat, maka bank dapat
dibagi ke dalam dua macam. Pembagian jenis ini disebut juga pembagian berdasarkan
kedudukan atau status bank tersebut. Kedudukan atau status bank ini menunjukan
10
ukuran kemampuan bank dalam melayani masyarakat baik dari segi jumlah produk,
modal maupun kualitas pelayanannya. Status bank yang dimaksud adalah sebgai
berikut:
a. Bank Devisa,merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi ke luar negeri,
inkaso ke luar negeri, travellers cheque, pembukaan dan pembayaran letter of
credit dan transaksi lainnya.
b. Bank Non Devisa, merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk
melaksanakan transaksi sebagai bank devisa sehingga tidak dapat melaksanakan
transaksi seperti halnya bank devisa.
4. Jenis bank dilihat dari cara menentukan harga
Jenis bank jika dilihat dari segi atau cara dalam menentukan harga jual maupun
harga beli terbagi dalam dua kelompok.
a. Bank yang berdasarkan prinsip konvensional, mayoritas bank yang berkembang
di Indonesia dewasa ini adalah bank yang berorientasi pada prinsip konvensional.
Dalam mencari keuntungan dan menentukan harga kepada para nasabahnya,
bank yang berdasarkan prinsip konvensional menggunakan dua metode, yaitu:
1) Menetapkan bunga sebagai harga, baik untuk produk simpanan seperti giro,
tabungan maupun deposito. Demikian pula dengan harga untuk produk
pinjamannya (kredit) juga ditentukan berdasarkan tingkat suku bunga
tertentu. Penentuan harga ini dikenal dengan istilah based
2) Untuk jasa-jasa bank lainnya pihak perbankan barat menggunakan atau
menerapkan berbagai biaya-biaya dalam nominal atau persentase tertentu.
Sistem pengenaan biaya ini dikenal dengan istilah fee based
11
b. Bank yang berdasarkan prinsip syariah, Bank yang berdasarkan syariah dalam
penentuan harga produknya sangat berbeda dengan bank yang berdasarkan
prinsip konvensional. Bank yang berdasarkan hukum Islam antara bank dengan
pihak lain untuk menyimpan dana atau kegiatan perbankan lainnya.
2.1.3. Pengertian Bank Syariah
Menurut Sudarsono (2008:27) pengertian bank syariah adalah: “ bank syariah
adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain
dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan
dengan prinsip-prinsip syariah”.
Menurut Muhammad (2005:13),”bank Islam atau biasa disebut bank tanpa
bunga adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan
jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta perendaran uang yang
pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat”
Menurut Ismail (2011:32) Bank Syariah adalah bank yang kegiatannya
mengacu pada hukum islam, dan dalam kegiatan transaksinya tidak terdapat
pembebanan bunga maupun membayar bunga. Dan besarnya imbalan yang
didapatkan oleh bank maupun nasabah tergantung pada perjanjian yang
dilakukan antara nasabah dan pihak bank. Seluruh perjanjian yang terdapat
pada perbankan syariah harus tunduk pada syarat dan rukun di dalam syariah
Islam.
2.1.4. Kegiatan Bank Syariah
Bank Syariah merupakan Bank yang banyak dibutuhkan oleh masyarakat baik
dalam kegiatan transaksi keuangan maupun dalam melakukan transaksi perbankan
lainnya.
12
Menurut Ismail (2011:51) kegiatan bank syariah secara garis besar dapat dibagi
menjadi tiga fungsi utama yaitu :
1. Menghimpun Dana dari Masyarakat
Bank umum syariah menghimpun dana dari masyarakat dengan cara menawarkan
berbagai jenis produk pendanaan antara lain giro wadiah, tabungan
wadiah,tabungan mudharabah, deposito mudharabah,dan produk pendanaan
lainnya yang diperbolehkan sesuai dengan syariah Islam. Penghimpunan dana dari
masyarakat dapat dilakukan dengan akad wadiah dan mudharabah. Dengan
menghimpun dana dari masyarakat, maka bank syariah akan membayar biaya
dalam bentuk bonus untuk akad wadiah dan bagi hasil untuk akad mudharabah.
2. Penyaluran Dana Kepada Masyarakat
Bank umum syariah perlu menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan
dana, agar tidak terjadi idle fund (dana yang masih menganggur). Bank Unum
Syariah dapat menyalurkan dananya dalam bentuk pembiayaan serta dalam bentuk
penempatan dana lainnya. Dengan aktivitas penyaluran dana ini Bank Syariah
akan memperoleh pendapatan dalam bentuk margin keuntungan bila
menggunakan akad jual beli, bagi hasil bila menggunakan akad kerja sama usaha,
dan sewa bila menggunakan sewa menyewa.
3. Pelayanan Jasa
Bank Umum Syariah juga menawarkan produk pelayanan jasa untuk membantu
transaksi yang dibutuhkan oleh pengguna jasa bank syariah, hasil yang diperoleh
bank atasn pelayanan jasa bank syariah yaitu berupa pendapatan fee (penghasilan)
dan komisi
13
Sama halnya dengan bank umum atau konvensional melakukan kegiatan
mengumpulkan dana, menyalurkannya melalui kredit serta memberikan pelayanan
jasa kepada nasabah dalam hal kegiatan transaksi keuangan.
2.1.5. Prinsip Bentuk Usaha Bank Syariah
Menurut Muhammad dalam Rivai dkk (2013:34), prinsip bentuk usaha bank
syariah adalah:
1. Prinsip Simpanan. Dalam prinsip simpanan ini dikenal dengan istilah Al-Wadiah,
yang maknanya adalah penjanjian antara pemilik barang (termasuk uang), dimana
pihak penyimpan bersedia dan menjaga keselamatan barang yang dititipkan
kepadanya. Prinsip ini dikembangkan dalam bentuk produk simpanan, yaitu :
Giro Wadi’ah dan Tabungan Wadi’ah.
2. Prinsip Bagi Hasil. Dalam prinsip ini dikenal tiga istilah yaitu:
a. Musyarakah,perjanjian kerja sama antara dua pihak atau lebih pemilik modal
(uang atau barang) untuk membiayai suatu usaha. Keuntungan usaha tersebut
dibagi dengan perjanjian antara pihak-pihak tersebut, yang tidak harus sama
dengan pangsa modal masing masing pihak. Dalam hal kerugian dilakukan
sesuai dengan pangsa modal masing-masing
b. Mudharabah, perjanjian antara pemilik modal (uang atau barang) dengan
pengusaha. Dalam perjanjian ini membiayai sepenuhnya suatu proyek atau
usaha dan pengusaha setuju untuk mengelola proyek tersebut dengan perjanjian
bagi hasil sesuai dengan penjanjian. Pemilik modal tidak dibenarkan membuat
14
usulan dan melakukan pengawasan. Apabila, usaha yang diawasi mengalami
kerugian ,maka kerugiaan tersebut sepenuhnya ditanggung pemilik modal,
kecuali kerugian itu terjadi karena penyelewengan atau penyalahgunaan
penguasaha
c. muzaroah, memberikan lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami
dan dipelihara denagn imbalan tertentu (persentase) dari hasil panen. Prinsip
mudharabah dijadikan dasar produk tabungan dan deposito. Sememtara prinsip
musyarakah dan muzaroah dugunakan sebagai dasar pengembangan produk
pembiayaan.
3. Prinsip Pengembalian Keuntungan, yang dapat disederhanakan dengan istilah
jual beli, yaitu hak proses pemindahan hak milik barang atau aset dengan
menggunakan uang sebgai media. Macam-macam dari jual beli ini adalah :
a. Al Musawamah, jual beli biasa dimana penjual memasang harga tanpa
memberi tahu si pembeli tentang berapa margin keuntungan yang diambilnya
b. At Tahuilah, yaitu menjual dengan harga beli tanpa mengambil keuntungan
sedikitpun, seolah si pejual menjadikan si pembeli sebagai walinya (tauhilah)
atas barang atau aset
c. Al Murabahah, yaitu menjual dengan harga asal ditambah dengan margin
keuntungan yang telah disepakati
d. Al Muwadhaah, yaitu menjual dengan harga yang lebih rendah dari harga beli,
atau dengan kata lain Al Muwadhaah merupakan bentuk kebalikan dari Al
murabahah
15
e. Al Muqayadhah, merupakan bentuk awal dari transaksi dimana barang
diitukar dengan barang (barter)
f. Al Mutlak, yaitu jual beli biasa dimana ditukar dengan uang
g. Ash Sharf, adalah jual beli valuta asing dimana uang ditukar dengan barang
(money exchange)
h. Ba’i Bithaman ajil, menjual dengan harga asal ditambah dengan dengan
margin keuntungan yang telah disepakati dan dibayar secara kredit
i. Ba’i As-salam, proses jual beli dimana pembayaran dilakukan secara advance
manakala penyerahan barang dilakukan kemudian
j. Ba’i Al-Istishna, yaitu kontrak order yang ditandatangani bersama antara
pemesan dengan produsen untuk pembuatan suatu jenis barang tertentu.
Prinsip ini dijadikan dasar pengembangan produk pembiayaan.
4. Prinsip Sewa (ijarah), yaitu perjanjian antara pemilik barang dengan penyewa
yang memperbolehkan penyewa untuk memanfaatkan barang tersebut denagn
membayar sewa sesuai perjanjian kedua pihak . Setelah masa sewa berakhir maka
barang akandikembalikan kepada pemilik. Ada tiga jenis dari ijarah ini :
a. Ijarah Mutlaqah (leasing), proses sewa-menyewa yang sering kita temuai
dalam kegiatan perekonomian sehari-hari
b. Ba’i Ut Ta’jiri (Hire Purcase), suatu kontrak yang diakhiri dengan penjualan.
Dalam kontrak ini pembayaran sewa telah diperhitungkan sedemikian rupa
sehingga sebagian daripadanya merupakan pembelian terhadap barang secara
berangsur
16
c. Musyarakah Mutanaqisah (decreassing Partipation), kombiansi ntara
musyarakah dengan ijarah/perkongsian dengan sewa. Prinsip ini dijadiakn
dasar pengembangan produk pembiayaan.
5. Prinsip Pengambilan Fee (upah) yang dapat dibagi menjadi empat :
a. Al Kafalah (guarantee), yakni sebuah jaminan yang diberikan oleh
penanggung (kafil) kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak
kedua yang ditanggungnya . Jenis-jenis kafalah adalah :
1) Kafalah bi An Nafs, jaminan dari si penjamin ( bank sebagai juridical
personality dapat memberikan jaminan untuk maksud-maksud tertentu)
2) Kafalah bi Al Mal, jaminan pembayaran barang atau utang
3) Kafalah bi Taslim, dilakukan untuk menjamin dikembailakannya barang
sewaan pada akhir masa kontrak (dapat dilakukan antar bank dengan
leasing company terkait atas nama nasabah dengan mempergunakan
depositnya di bank dan mengambil feenya)
4) Kafalah bi Munjazah, jaminan mutlak yang tidak dibatasi oleh kurun
waktu tertentu atau dihubungkan dengan maksud-maksud tertentu
5) Kafalah Al Mualaqagh, merupakan penyederhanaan dari kafalah al
munjazah, diamana diamana jaminan dibatai oleh kurun waktu dan tujuan-
tujuan tertentu
b. Al Wakalah, perjanjian pemberian kuasa pada pihak lain yang ditunjuk untuk
mewakilinya dalam melaksanakan suatu tugas/kerja atas nama pemberi kuasa.
Jenis Al Wakalah ada tiga :
17
1) Wakalah Al mutlaqah, mewakilkan secara mutlak tanpa batasan waktu
atau urusan-urusan tertentu
2) Wakalah Al Muqayyadah, dalam kontrak ini pihak pertama menunjuk
puhak kedua sebagai wakilnya untuk bertindak atas namanya dalam
urusan-urusan tertentu
3) Wakalah Al Aamah, bentuk wakalah yang lebih luas dari Al Muqayyadah
tetapi lebih sederhana dari Al Mutlaqah.
c. Hiwalah, pengalihan suatu kewajiban dari suatu pihak yang mempunyai
kewajiban kepada pihak lain
d. Al Ja’alah, suatu kontrak pihak pertama menjanjikan imbalan tertentu kepada
pihak kedua atas pelaksanaan usaha atau tugas. Prinsip ini dijadikan dasar
pengembangan produk jasa layanan (service)
6. Prinsip Biaya Administrasi ( Al Qard Al Hasan/benevolent loan), yakni perjanjian
pinjam meminjam uang atau barang dengan tujuan untuk membantu penerimaan
pinjaman. Penerima pinjaman wajib mengembalikan utangnya dalam jumlah yang
sama dan apabila peminjam tidak mampu mengembalikan pada waktunya maka
peminjam tidak boleh dikenakan sanksi. Atas kerelaannya peminjam
diperbolehkan memberikan imbalan kepada pemilik barang/uang
2.2. Pembiayaan
2.2.1. Pengertian Pembiayaan
Menurut Muhammad (2005:34) bahwa pengertian pembiayaan adalah :
“Pembiayaan adalah pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan, seperti
18
bank syariah dan dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan
kepada nasabah”.
Menurut Kasmir (2014:82) menyatakan:
Pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu,berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak
lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau
tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Sedangkan menurut Ismail (2011:105) menyatakan, “pembiayaan adalah
aktivitas bank syariah dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank
berdasarkan prinsip syariah.
2.2.2. Unsur-Unsur Pembiyaan
Menurut Ismail (2011:107) unsur-unsur dalam pembiayaan yaitu meliputi:
1. Bank Syariah, merupakan badan usaha yang memberiakan pembiayaan kepada
pihak lain yang membutuhkan dana
2. Mitra Usaha/Patner, merupakan pihak yang mendapatkan pembiayaan dari bank
syariah, atau pengguna dana yang disalurkan oleh bank syariah
3. Kepercayaan (Trust), bank syariah memberikan kepercayaan kepada pihak yang
menerima pembiayaan bahwa mitra akan memenuhi kewajiban untuk
mengembalikan dana bank syariah sesuai dengan jangka waktu tertentu yang
dioerjanjikan. Bank syariah memberikan pembiayaan kepada mitra usaha sama
artinya dengan bank memberikan kepercayaan kepada pihak penerima
pembiayaan, bahwa pihak penerima pembiayaan akan dapat memenuhi
kewajibannya
19
4. Akad, akad merupakan suatu kontrak perjanjian atas kesepakatan yang dilakukan
antara bank syariah dan pihak nasabah/mitra
5. Risiko, setiap dana yang disalurkan diinvestasikan oleh bank syariah selalu
mengandung risiko tidak kembalinya dana. risiko pembiayaan merupakan
kemungkinan kerugiann yang akan timbul karena dana yang disalurkan tidak dapat
kembali
6. Jangka waktu, merupakan periode waktu yang diperlukan oleh nasabah untuk
membayar kembali pembiayaan yang telah diberikan oleh bank syariah. Jangka
waktu dapat bervariasi antara lain jangka pendek, jangka menengah, dan jangka
penjang. Jangka pendek adalah jangka waktu pembayaran kembali pembiayaan
hingga 1 tahun. Jangka menengah merupakan jangka waktu yang diperlukan
dalam melakukan pembayaran kembali antara 1 hingga 3 tahun. Jangka panjang
adalah jangka waktu pembayaran kembali pembiayaan yang lebih dari 3 tahun.
7. Balas jasa, sebagai balas jasa atas dana yang disalurkan oleh bank syariah, maka
nasabah mebayar sejumlah tertentu sesuai dengan akad yang telah disepakati
antara bank dan nasabah.
2.2.3. Jenis-Jenis Pembiayaan
Pembiayaan dapat dibedakan menjadi beberapa jenis menurut Ismail
(2011:113) :
1. Dilihat dari tujuan penggunaanya,jika dilihat dari tujuan penggunaannya
pembiayaan dapat dibagi menjadi tiga jenis :
20
a. investasi, pada pembiayaan ini bank syariah akan memberikan pengadaan
modal-modal (aset tetap) yang mempunyai nilai ekinnomis selama satu
tahun,secara terperinci modal kerja, dan konsumsi. Dari perbedaan tujuan
pengunaannya tersebut, maka akan berpengaruh pada cara pencairan,
pembayaran angsuran, dan jangka waktunya
b. Modal kerja, digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja yang
biasanya habis dalam satu siklus kerja. Pembiayaan modal kerja diberikan
dalam jangka pendek yaitu paling lama satu tahun. Beberapa jenis modal kerja
antara lain : bahan baku, biaya upah, pembeliah barang dagang dan barang
lainnya yang hanya diguanakan satu tahun
c. Konsumsi, diberikan kepada nasabah yang memerlukan guna membeli barang
keperluan pribadi.
2. Pembiayaan yang dilihat dari jangka waktunya, antara lain :
a. Pembiayaan jangka pendek, diberikan dalam jangka waktu maksimal 1 tahun.
Diberikan untuk perusahaan yang mempunyai siklus kerja satu tahun, dan
pengembalian pembiayaannya di sesuaikan dengan kemampuan nasabah
b. Pembiayaan jangka menengah, diberikan dalam jangka waktu 1≥3 tahun.
Pembiayaan ini dapat diberikan dalam bentuuk pembiayaan investasi, modal
kerja, dan konsumsi
c. Pembiayaan jangka panjang, pembiayaan yang diberikan dalam jangka waktu
lebih dari 3 tahun. Biasanya diberikan dalam bentuk investai, misalnya untuk
pembelian gedung, pembangunan proyek, pengadaan mesin dan peralatan,
21
yang nominalnya besar , juga dapat diberikan dalam bentuk konsumsi yang
nilai nominalnya besar , contohnya pembelian rumah
3. Pembiayaan dilihat dari sektor usaha, diantaranya :
a. Sekor Industri, yaitu pembiayaan yang diberiakan pada sekto usaha yang
mengubah bentuk dari bahan baku menjadi barang jadi atau pun barang
lainnya yang lebih baik dari sebelumnya dan memiliki manfaat. Contohnya:
pertambangan, tekstil, kimia, dan lain lain
b. Sektor perdagangan, diperuntukan kepada pengusaha kecil, menengah, dan
besar.pembiayaan ini diberikan dengan tujuan agar nasabah mampu
mengembangkan usahanya
c. Sektor pertanian, peternakan, perikanan dan perkebunan, diberikan agar dapat
meningkatkan hasil
d. Sektor jasa, berikut ini beberapa sektor jasa yang dapat di berikan
peembiayaan oleh bank syariah : jasa pendidikan, jasa rumah sakit, jasa
angkutan, dan jasa lainnya (misal pembiayaan untuk profesi, pengacara,
dokter, insinyur, dan akuntan.
e. Sektor perumahan, diberikan kepada mitra yang usahanya bergerak di bidang
perumahan, cara pembayaran pembiayaan ini dapat dilakukan dengan
memotong dari rumah yang sudah terjual.
4. Pembiayaan dilihat dari segi jaminan, pembiayaan yang didukung dengan
jamianan (agunan), dapat digolongkan menjadi dua jenis yaitu :
a. Pembiayaan dengan jaminan, dapat digolongkan menjadi :
22
1) Jaminan perorangan, jenis pembiayaan yang diberikan dengan adanya
pihak ke 3 yang akan menjamin peminjam. Jika terjadi wanprestasi maka
pihak ke 3 tersebut akan menjadi penjamin
2) Jaminan benda berwujud, yaitu jaminan berupa benda yang tidak bergerak
misalnya : motor, mesin, inventaris kantor
3) Jaminan benda tidak berwujud, yaitu berupa promes, obligasi, saham,
surat berharga lainnya. Dapat diikat dengan pemindahtanganan.
b. Pembiayaan tanpa jaminan, pembiayaan ini diberikan bank atas dasar
kepercayaan, pembiayaan ini memiliki resiko yang sangat tinggi,tetapi untuk
mengurangi resiko tersebutdengan cara bank memiliki sumber pembayaraan
ke dua.
5. Pembiayaan yang dilihat dari jumlahnya, dapat dibagi menjadi :
a. pembiayaan retail pembiayaan yang diberiakan kepada individu dan
pengusaha yang memiliki usaha tingkat kecil (jumlahnya hingga Rp
350.000.000) dapat diberikan dengan tujuan konsumsi, investasi kecil, Dan
pembiayaan modal kerja
b. Pembiayaan menengah, diberikan kepada pengusahal level menengah, dengan
batas pemberian pembiayaan (Rp 350.000.000>5.000.000.000)
c. Pembiayaan korporasi, pembiayaan iini diberikan kepada nasabah besar
(korporasi) dengan jumlah nominal besar (hingga melebihi Rp
5.000.000.000). Pada praktiknya bank mengelompokan tingkatan besarnya
korporasi dan pemberian pembiayaannya juga berbeda beda, sehingga tidak
23
adanya kepastian yang jelas mengenai batasan pemberian pembiayaan pada
korporasi.
2.2.4. Pembiayaan Modal Kerja
Menurut Adiwarman Karim (2007:234), “pembiayaan modal kerja adalah
pembiayaan jangka pendek yang diberikan kepada perusahaan untuk membiayai
kebutuhan modal kerja,usahanya berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Jangka waktu
pembiayaan modal kerja maksimum 1 (satu) tahun dan diperpanjang sesuai
kebutuhan”.
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Umum PT.Bank Jabar Banten Syariah Tbk.
3.1.1. Sejarah dan Perkembangan PT.Bank Jabar Banten SyariahTbk.
Pendirian bank bjb syariah diawali dengan pembentukan Devisi/Unit Usaha
Syariah oleh PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Pada
tanggal 20 Mei 2000, dengan tujuan untuk memenuhi kebutuhan masyarakat Jawa
Barat yang mulai tumbuh keinginannya untuk menggunakan jasa perbankan syariah
pada saat itu.
Setelah 10 (sepuluh) tahun operasional Divisi/Unit Usaha Syariah, manajemen
PT.Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Berpandangan bahwa
untuk mempercepat pertumbuhan usaha syariah serta mendukaung program Bank
Indonesia yang menghendaki peningkatan share perbankan syariah,maka dengan
persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk. Diputuskan untuk menjadi Devisi/Unit Usaha Syariah
menjadi Bank Umum Syariah. Sebagai tindak lanjut keputusan Rapat Umum
Pemegang saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. maka
pada tanggal 15 Januari 2010 didirikan bank bjb syariah berdasarkan Akta Pendirian
No. 4 yang dibuat oleh notaris Fathiah Helmi dan telah mendapat pengesahaan dari
Kementrian Hukum dan Hak Asaasi Manusia Nomor AHU.04317.AH.01.01 Tahun
2010 tanggal 26 Januari 2010.
24
25
Pada saat pendirian bank BJB Syariah memiliki modal disetor sebesar
Rp.500.000.000.000 (lima ratus milyar rupiah), kepemilikan saham bank bjb syariah
dimiliki oleh PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. dan PT
Global Banten Development, dengan komposisi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk. sebesar Rp.495.000.000.000 (empat ratus sembilan puluh lima
milyar rupiah) dan PT Banten Global Development sebesar Rp.5.000.000.000 (lima
milyar rupiah).
Pada tanggal 6 Mei 2010 bank bjb syariah memulai usahanya, setelah
diperoleh Surat Ijin Usaha dari Bank Indonesia Nomor 12/629/DPbS tertanggal 30
April 2010, dengan terlebih dahulu dilaksanakan cut off dari Devisi/Unit Usaha
Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. yang menjadi
cikal bakal bank bjb syariah.
Kemudian, pada tanggal 21 Juni 2011,berdasarkan akta No 10 tentang
penambahan modal disetor yang dibuat oleh Notaris Popy Kuntari Sutresna dan telah
mendapat pengesahaan dari Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia nomor
AHU-AH.01.10-23713 Tahun 2011 tanggal 25 Juli 2011, PT Banten Global
Depelopment menambahkan modal disetor sebesar Rp.7.000.000.000 (tujuh milyar
rupiah),sehingga saham total seluruhnya menjadi Rp.507.000.000.000 (lima ratus
tujuh milyar rupiah), dengan komposisi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk. sebesar Rp.495.000.000.000 (empat ratus sembilan puluh lima
milyar rupiah) dan PT Banten Global Development sebesar Rp.12.000.000.000 (dua
belas milyar rupiah).
26
Pada tanggal 31 juli 2012, berdasarkan akta nomor 27 perihal Pelaksanaan
Putusan RUPS lainnya Tahun 2012, PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk. dan PT Banten Global Development menambah modal disetor sehingga
total modal PT Bank Jabar Banten Syariah menjadi sebesar Rp.609.000.000.000
(enam ratus sembilan milyar rupiah) dengan komposisi PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. sebesar Rp.595.000.000.000 (lima ratus
sembilan puluh lima milyar rupiah) dan PT Banten Global Development sebesar
Rp.14.000.000.000 (empat belas milyar rupiah).
Akta Pendirian PT.Bank Jabar Banten Syariah terakhir diubah dengan berita
acara Rapat Umum Pemegang Saham Lainnya nomor 03 tanggal 19 Febuari 2014
yang dibuat dihadapan Notari Maryati Tirtowijiyo, S.H, M.kn,dan disahkan dengan
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia nomor AHU-AH-04317.AH.01.10-10438.
Hingga saat ini Bank BJB Syariah berkedudukan dan berkantor pusat di Kota
Bandung, Jalan Braga No 135,dan telah memiliki 8 (delapan) kantor cabang, 44
(empat puluh empat) kantor cabang pembantu, 54 (lima puluh empat) jaringan
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) yang tersebar di daerah Provinsi Jawa Barat, Banten
dan DKI Jaringan ATM bersama, Pada tahun 2013 diharapkan bank BJB semakin
memperluas jangkauan pelayanannya yang tersebar di daerah Provisi Jawa Barat,
Banten dan DKI, yang didalamnya terdapat kantor cabang, dan kantor cabang
pembantu, termasuk KCP kota Banjar.
27
marketing
3.1.2. Struktur Organisasi dan Uraian Tugas PT.Bank Jabar Banten Syariah
Tbk. (KCP Banjar)
Sumber : Bank BJBS KCP Banjar
Uraian Tugas :
Gambar III.1.
Struktur Organisasi Bank BJB Syariah KCP Banjar
1. Pimpinan Cabang (Aries Yogaswara Sukandi)
Tugas pemimpin kantor cabang pembantu adalah :
a. Mengelola pelaksanaan sistem dan prosedur bidang pemasaran, perkreditan,
dan dana jasa bank
b. Memasarkan kredit kepaada nasabah/bukan nasabah
c. Melakuakan penjualan silang ( cross selling ) produk dan jasa bank
d. Memasarkan dana jasa bank kepada nasabah/bukan nasabah
e. Mengelola pelayanan produk dan jasa
f. Mengelola pembinaan kepada nasabah prima
Manager Operasional
Pimpinan Cabang
Costumer Service BO/Admin Teller
Operasional
FO AO 02 AO
01
AO l
28
g. Mengelola pelaksanaan istem dan prosedur dibidang pelayanan nasabah dan
operasional bank
h. Merencanakan, mengembangkan, melaksanakan, mengelola pelayanan produk
dan jasa
i. Mengelola pelayanan kartu ATM
j. Mengelola pelayanan transaksi kas
k. Mengelola kas ATM
l. Melaksanakan kepatuhan terhadap sistem prosedur,peraturan BI, serta
peraturan perundang-undangan lainnya yang berlaku
m. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokok, fungsi, dan kegiatannya
2. Manager Operasional (Neti Widiarti Dewi)
a. Mengawasi serta melakukan koordinasi kegiatan operasional .
Manager bank harus melakukan koordinasi untuk pengawasan semua aktivitas
yang dilaakukan oleh staff perbankan di kantor cabang. Koordinasi tersebut
dilakukan agar kegiatan operasional perbankan bisa berjalan dengan maksimal
dan tidak ada kegiatan operasional yang sia-sia.
b. Memimpin kegiatan pemasaran dalam perbankan .
Pemasaran perbankan sangat penting dilakukan, hal ini untuk memaksimalkan
pendapatan bank. Manager bank harus bisa memimpin kegiatan pemasaran
produk-produk perbankan. Kegiatan pemasaran tersebut bisa menggunakan
dana yang seefektif dan seefisien mungkin agar program pemasaran yang
direncanakan bisa dijalankan dengan baik.
29
c. Memonitor kegiatan operasional perusahaan.
Monitoring kegiatan operasional perusahaan bisa dilakukan dengan menyusun
Rencana Bisnis Bank (RBB). Setelah penyusunan tersebut maka manager
bank menjalankan RBB yang sesuai bersama dengan staf-stafnyadi kantor
cabang. Penyusunan RBB bukan hanya disusun dan dijalankan saja, namun
dijalankan dengan baik oleh staffnya atau tidak.
d. Memantau prosedur operasional manajemen resiko.
Sebagai seorang manager cabang, tugasnya bukan hanya mengawasi kegiatan
operasional perbankan, namun manager juga harus memantau prosedur dalam
hal manajemen resiko. Dalam kegiatannya,tentu banyak resiko yang harus
diambil oleh manager selaku pimpinan, hal ini bisa diminimalkan dengan
pemantauan manajemen resiko perbankan secara tepat.
e. Melakukan pengembangan kegiatan operasional.
Kegiatan operasional kantor cabang juga harus dikembangkan, apakah itu
pelayanannya ataupun produk-produk perbankan yang dimiliki.
Pengembangan kegiatan dalam hal pelayanan bisa dilakukan manager cabang
dengan mengadakan training secara rutin. Kegiatan lain yang juga bisa
dilakukan oleh pihak perbankan adalah dengan mengadakan rapat kinerja staff
secara rutin.
f. Observasi atas kinerja karyawan.
30
Manager cabang bank bisa melakukan observasi langsung terhadap kinerja
bawahannya. Hal ini penting dilakukan untuk mengetahui sejauh mana
karyawan melakukan pekerjaan yang ditugaskan oleh manager .
g. Memberikan solusi terhadap semua masalah.
Manager cabang bukan hanya memerintah bawahannya saja, namun manager
cabang juga wajib memberikan solusi terhadap semua masalah yang dihadapi
karyawannya, baik masalah dengan nasabah ataupun masalah dengan sesama
karyawan.
h. Memberi penilaian terhadap kinerja karyawan.
Manager cabang bank berhak untuk memberikan penilaian terhadap kinerja
yang dilakukan oleh karyawannya.
3. Bagian operasional, terdiri dari :
a. Teller ( Lisna Dwi), tugasnya :
1) Melayani penarikan, transfer dan penyetoran uang dari pelanggan.
2) Melakukan pemeriksaan kas dan menghitung transaksi harian
menggunakan komputer, kalkulator, atau mesin penghitung.
3) Pemeriksaan Kas dan membayarkan penarikan uang pelanggan setelah
memverifikasi data, jumlah uang dan memastikan akun pelanggan
memiliki dana yang cukup untuk penarikan.
4) Menerima cek dan uang tunai untuk deposit, memverifikasi jumlah, dan
periksa keakuratan slip setoran.
31
5) Memeriksa cek untuk dukungan dan untuk memverifikasi informasi lain
seperti tanggal, nama bank, identifikasi orang yang menerima pembayaran
dan legalitas dokumen.
6) Memasukkan transaksi nasabah kedalam komputer untuk mencatat
transaksi dan mengeluarkan tanda terima yang dihasilkan komputer.
7) Membantu dan melayani pelanggan terkait transaksi keuangan.
8) Mengidentifikasi kesalahan transaksi ketika debit dan kredit tidak
seimbang.
9) Menyiapkan dan memverifikasi cek kasir.
10) Mengatur uang yang diterima dalam kotak kas dan dispenser koin menurut
denominasi.
11) Memproses transaksi seperti deposito, kontribusi rencana tabungan
pensiun, transaksi teller otomatis, dan deposit email.
12) Menerima hipotek, pinjaman atau pembayaran tagihan utilitas publik,
verifikasi tanggal pembayaran dan hutang.
13) Menyelesaikan masalah dan perbedaan mengenai rekening nasabah.
14) Menjelaskan, mempromosikan, atau menjual produk atau jasa seperti cek
perjalanan, obligasi tabungan, wesel, dan cek kasir, menggunakan
informasi terkomputerisasi tentang pelanggan untuk menyesuaikan
rekomendasi.
15) Melakukan tugas-tugas administrasi seperti mengetik, pengarsipan, dan
fotografi mikrofilm.
16) Memantau brankas bank untuk memastikan saldo kas yang benar.
32
17) Memesan pasokan uang tunai untuk memenuhi kebutuhan sehari-hari.
18) Menerima dan menghitung persediaan harian kas, draft dan cek
perjalanan.
19) Memproses dan memelihara catatan kredit pelanggan.
20) Menghitung, memverifikasi.
21) Melaksanakan layanan khusus bagi pelanggan, seperti memesan kartu
bank dan cek.
22) Mendapatkan dan memproses informasi yang diperlukan untuk
penyediaan jasa, seperti pembukaan rekening baru, rencana tabungan, dan
obligasi pembelian.
23) Menginformasikan Nasabah tentang peraturan mata uang asing, dan
menghitung biaya transaksi untuk pertukaran mata uang.
24) Mempersiapkan jadwal kerja untuk staff.
b. Tugas Back Office /BO/Admin (Irfan Perdiana)
1) Memberikan laporan yang sudah tersaji lengkap dengan menggunakan
komputer lewat sodtware khusus.
2) Melakukan urusan utang – piutang.
3) Memiliki tanggung jawab untuk melaksanakan pengecekkan barang yang
kurang laku kemudian diganti.
4) Mempunyai tanggung jawab terhadap penyelenggaraan pemesanan barang
terhadap supplier.
5) Mempunyai tanggung jawab untuk melaksanakan pengecekkan barang
terhadap barang yang telah mendekati kadaluarsa.
33
6) Mempunyai tanggung jawab untuk melaksanakan pengecekkan stock
barang yang nyaris habis.
c. Tugas Customer Service/CS (Rima Rachmitilah)
1) Sebagai seorang penerima tamu
Artinya costumer service harus bisa berperan sebagai repsionis bagi
nasabah atau calon nasabah yang datang ke bank bersangkutan. Karena itu
seorang CS bank mesti dipilih dari mereka-mereka yang berpembawaan
ramah, menyenangkan, simpatik dan enak dilihat. Seorang costumer
service bank wajib memberikan perhatian penuh terhadap nasabah yang
berkunjung ke bank. Bisa berbicara menggunakan tutur kata yang lembut
dan paling penting adalah sanggup memberikan penjelasan dan solusi
terhadap semua masalah yang sedang dialamai para nasabah. Tentunya
menggunakan penjelasan yang dapat dipahami oleh nasabah.
2) Sebagai seorang deskman
Tugas seorang costumer service bank yang ini yaitu menjadi perwakilan
bank yang tangkas dalam menangani segala macam aplikasi yang
dikehendaki oleh nasabah atau calon nasabah. Seorang CS pun mampu
berperan menjadi penyedia informasi berkenaan dengan bermacam produk
bank yang kemudian menawarkan saran produk bannk yang dirasa pas
dengan kebutuhan nasabah. Sesudah itu mereka pun harus mampu
menjelaskan tentang gamblang setiap pertanyaan dari nasabah mengenai
34
produk bank. Tak terkecuali saat nasabah mengalami kesulitan ketika
mengisi formulir aplikasi pendaftaran suatu produk perbankan.
3) Sebagai seorang tenaga penjual
Termasuk juga tugas costumer service bank adalah sebagai salesman yang
mampu memasarkan berbagai produk dan layanan bank. Di sini bisa
diartikan bahwa mereka harus mampu mendatangkan para nasabah baru
dan juga dapat menjaga agar nasabah selalu loyal dengan bank
bersangkutan. Costumer service pun harus bisa mengatasi setiap
permasalahan yang terjai seperti misalnya nasabah yang mengajukan
komplain.
4) Sebagai seorang Relation officer
Tugas costumer service bank ini artinya yakni seseorang yang mampu
membina relasi yang baik dengan para nasabah.
5) Sebagai seorang juru bicara bank
Yakni seseorang yang mesti menemui nasabah dan selanjutnya
memberikan penjelasan tentang setiap hal terkait aktifitas bank.
4. Bagian Marketing terdiri dari :
a. Account Officer/AO (Hesty Rahmayanty,Robby Gustaman) tugasnya
1) Mencari calon debitur untuk kredit dan tabungan serta deposito.
2) Interview dan wawancara calon debitur serta pengisian aplikasi
permohonan kredit.
3) Menjelaskan perhitungan kredit kepada calon debitur.
35
4) Memberikan penjelasan tentang peraturan dan ketentuan umum kredit
yang berlaku di bank.
5) Mengumpulkan dan melengkapi seluruh dokumen yang diperlukan dari
calon debitur untuk proses kredit.
6) Memberikan informasi kepada bagian transaksi untuk melakukan
penilaian jaminan kredit.
7) Melakukan kunjungan peninjauan langsung ketempat tinggal atau tempat
usaha dari calon debitur.
8) Memastikan seluruh data informasi yang diterima telah diyakini
kebenaran nya dan seluruh copy dokumen – dokumen yang diterima telah
sesuai dengan aslinya.
9) Menganalisa keuangan, arus kas, kebutuhan kredit serta tujuan
penggunaan kredit dari calon debitur.
10) Melakukan trade checking dan BI checking calon debitur
11) Membuat memorandum persetujuan kredit.
12) Mengajukan memorandum kepada Loan Komite Kredit (LKK)
13) Menyampaikan kepada Loan Komite Kredit apabila terjadi
penyimpangan wewenang kredit dengan memperhatikan resiko kredit.
14) Melakukan order kebagian administrasi kredit.
15) Menghubungi calon debitur untuk melakukan pengikatan kredit.
16) Menginformasikan kepada debitur mengenai pencairan kreditnya.
17) Memonitoring pembyaran kredit dan kolektibilitas pembayaran debitur.
18) Memonitoring pending dokumen.
36
19) Membuat laporan aktivitas harian.
20) Membuat laporan target market untuk bulan berikutnya.
21) Membuat laporan bulanan pencapaian kredit yang terealisasi.
b. Funding Officer/FO (Andy Hardiansyah, Efi Sofia, Asep Purnomo Sidiq)
tugasnya yaitu :
1) Untuk mencari nasabah (pihak ketiga) yang mampu mempunyai dana
lebih agar mau untuk menyimpannya ke dalam bentuk produk yang
ditawarkan oleh bank itu sendiri. Produk bank yang dimaksud dibagi
menjadi tiga kategori, yaitu dalam bentuk simpanan tabungan, simpanan
giro, dan simpanan deposito.
2) Memperkenalkan, mempromosikan, memasarkan produk perbankan, dan
memperluas jaringan atau relasi antar perbankan atau dengan dunia diluar
perbankan itu sendiri.
3.1.3. Kegiatan Usaha
PT.BJB Syariah atau PT.Bank Jabar Banten Syariah merupakan lembaga
keuangan bank yang bergerak dibidang pelayanan jasa keuangan yang berbasis
syariah. Jenis pelayanan yang ditawarkan PT.BJB Syariah meliputi:
1. Menghimpun Dana
Dalam menghimpun dana PT.Bank BJB Syariah membagi produknya menjadi :
a. Tabungan IB Maslahah, yaitu produk simpanan yang menggunakan prinsip
Al-waidah Yadh Dhamanah dan Mudharabah Mutlaqah, yang diperuntukan
37
bagi perorangan dan badan hukum (Perseroan Terbatas, yayasan, koperasi)
serta Badan Usaha (CV dan Firma) yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat tertentu yang disepakati.
b. Giro IB Maslahah, yaitu produk yang memberikan kemudahan dan
kenyamanan dalam berbisnis. Fasilitas simpanan ini berupa mata uang rupiah
yang sewaktu waktu dapat dilakukan penarikan menggunakan cek atau bilyet
giro. Pengelolaan dana giro iB maslahah menggunakan prinsip Al-Wadiah
Yadh Dhamanah yang diberlakukan dana giro ini sebagai titipan yang harus
dijaga dan dijamin keamanan serta ketersediaan dananya setiap saat, guna
kelancaran transaksi bisnis.
c. Deposito IB Maslahah, merupakan investasi dengan prinsip mudharabah
Mutlaqah (bagi hasil) dalam mata uang rupiah,yang penarikannya dilakukan
sesuai dengan pilihan jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan. Daana yang
diinvestasikan akan dikelola secara produktif dan profesional ke dalam bentuk
pembiayaan untuk masyarakat atau dalam bentuk harta produktif lainnya,
sesuai dengan prinsip syariah. Hasil usaha yang diperoleh akan dibagihasilkan
antara nasabah deposito dan bank sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang telah
disepakati.
d. Tabungan Haji IB Maslahah, merupakan produk tabungan khusus untuk
persiapan biaya ibadah haji, yang dikelola secara profesional dan aman, sesuai
syariah. Dilengkapi dengan layanan online siskohat (sistem koordinasi haji
terpadu), memungkinkan nasabah mendapatkan kepastian keberangkatan dari
38
departemen agama setelah saldo tabungan haji anda telah memenuhi nominal
persyaratan.
e. Simpel IB (simpanan pelajar iB yang selanjutnya disebut simpel iB), adalah
simpanan berupa tabungan perorangan yang diperuntukan siswa dengan
persyaratan mudah dan sederhana serta fitur yang menarik dalam rangka
edukasi dan inklusi keuangan untuk mendorong budaya menabung sejak dini.
Adapun siswa yang dimaksud yakni siswa PAUD, TK, SMP, SMA, Madrasah
(MI, MTs, MA) atau sederajat, yaang berusia dibawah 17 tahun dan belum
memiliki KTP dalam mata uang rupiah dengan prinsip syariah mudharabah
mutlaqah.
2. Pembiayaan
a. Pembiayaan produktif
1) Pembiayaan modal kerja, pembiayaan yang diberikan perusahaan yang
memerlukan pembiayaan modal kerja. Jenis pembiayaan ini dibagi
menjadi tiga jenis: 1) pembiayaan modal kerja kontraktual jasa
pemborongan, 2) pembiayaan modal kerja menurun (aflofend), 3)
pembiayaan modal kerja fluktuatif/ seasonal
2) Pembiayaan investasi, merupakan fasilitas pembiayaan yang diberikan
untuk pembelian barang barang modal beserta jasa yang diperlukan untuk
pendirian proyek baru, rehabilitasi, modernisasi, ekspansi atau relokasi
proyek yang sudah ada.
39
b. Pembiayaan konsumtif
1) Dana talangan haji IB maslahah, pembiayaan kepada nasabah untuk
melaksanakan ibadah haji
2) Pembiayaan pemilikan kendaraan bermotor IB Maslahah, fasilitas
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah individu untuk membeli
kendaraan bermotor
3) Pembiayaan pemilikan rumah IB maslahah, pembiayaan yang diberikan
kepada nasabah untuk membeli, membangun, dan merenovasi (ruko,
rukan, apartemen, dan sejenisnya)
4) Pembiayaan serbaguna,pembiayaan yang bersifat konsumtif untuk
berbagai keperluan. Pembiayaan ini dibagi menjadi dua, yaitu:
pembiayaan multiguna (kebutuhan dalam rangka memperoleh barang),
pembiayaan multijasa (kebutuhan dalam rangka memperoleh manfaat
atau jasa)
5) Mitra emas IB maslahah, fasilitas untuk nasabah yang membutuhkan dana
tanpa harus kehilangan barang
6) Pembiayaan kepemilikan emas, fasilitas pembelian emas sebagai investasi
berharga dengan cara diangsur
3. Alt Delivery Channel
Cash management sistem, merupakan salah satu fasilitas elektronis delivery
channel yang ditunjukan untuk memudahkan perusahaan untuk bertransaksi dan
memonitoring transaksi perusahaan
40
4. Layanan dan Jasa
a. Transfer, mempermudah kegiatan transfer antar bank BJB Syariah maupun
bank yang lain
b. Kliring, layanan pembayaran untuk memperlancar transaksi pertukaran warkat
c. Layanan PPOB (Paymen Point Online Bank), sistem pembayaran tagihan
biller (seperti PLN,Telkom,dan lain-lain) yang dikelola oleh perorangan atau
badan yang telah bermitra kerja dengan bank BJB syariah
5. Program Bank BJB Syariah
Program Bank BJB Syariah yaitu tabungan setara deposito.
3.2. Hasil Penelitian
3.2.1. Data Penyaluran Modal Kerja pada PT.Bank BJB Syariah Berdasarkan
Akad Mudharabah dan Musyarakah
Dibawah ini penulis menyajikan data penyaluran dana pembiayaan modal kerja
PT. BJB Syariah berasarkan akad mudharabah dan musyarakah dalam bentuk tabel.
A. Data Penyaluran/Pembiayaan Mudharabah
Berikut ini pemaparan data penyaluran pembiayaan modal kerja dari total akad
mudharabah : Tabel III.1.
Data Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad Mudharabah tahun 2012-2016
2012
2013
2014
2015
2016
PMK
234.392.902
435.489.550
494.468.572
322.076.166
223.443.798
41
Total
Penyaluran
236.138.115
436.525.803
495.084.830
322.319.218
223.542.596
Persentasi
99,26%
99,76%
99,88%
99,92%
99,96%
Sumber : Data Annual Report PT.BJB Syariah 2013, 2015 dan 2016
Keterangan : PMK (Pembiayaan Modal Kerja)
Data diatas diambil dengan cara perhitungan :
PMK
Total Penyaluran
X 100
Dapat dijabarkan bahwa pada penyaluran dana modal kerja dengan akad
mudharabah:
1 Tahun 2012 dengan jumlah penyaluran modal kerja Rp234.392.902,-
sebesar 99,26% lebih besar dibandingkan dengan penyaluran/pembiayaan
yang lainnya pada pembiayaan berdasarkaan akad mudharabah
2 Tahun 2013 terjadi kenaikan sebesar 0,50% sebesar Rp201.096.648,-
sehingga total penyaluran modal kerjanya menjadi Rp435.489.550,- dengan
prosentase 99,76% dari total pembiayaan mudharabah
3 Tahun 2014 terjadi kenaikan sebesar 0,12% atau sebesar Rp58.979.022,-
sehingga total penyaluran modal kerjanya menjadi Rp494.468.572,- dengan
prosentase 99,88% dari total pembiayaan mudharabah
4 Tahun 2015 terjadi penurunan jumlah penyaluran moal kerja sebesar
Rp172.392.406.- namun untuk prosentasenya naik sebesar 0,04%
sehingga total penyaluran modal kerjanya menjadi Rp322.076.166,- dengan
prosentase 99,92% dari total pembiayaan mudharabah
42
5 Tahun 2016 terjadi penurunan jumlah penyaluran modal kerja sebesar
Rp98.632.368.- namun untuk prosentasenya naik sebesar 0,04% sehingga
total penyaluran modal kerjanya menjadi Rp223.443.798,- dengan
prosentase 99,96% dari total pembiayaan mudharabah
B. Data Penyaluran/Pembiayaan Musyarakah
Selanjutnya, tabel di bawah ini merupakan data penyaluran pembiayaan modal
kerja berdasarkan akad musyarakah:
Tabel III.2
Data Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad Musyarakah tahun 2012-2016
2012
2013
2014
2015
2016
PMK
826.985.126
784.763.074
739.553.088
315.213.473
721.525.202
Total
Penyaluran
859.700.636
842.323.654
797.702.266
790.330.600
830.645.185
Persentasi
96,19%
93,17%
92,71%
39,88%
86,86%
Sumber : Data Annual Report PT.BJB Syariah 2013, 2015 dan 2016
Perhitungan yang dipakai adalah : PMK
Total Penyaluran
X 100
Dapat dijabarkan bahwa pada penyaluran dana modal kerja dengan akad
musyarakah :
43
1 Tahun 2012 dengan jumlah penyaluran modal kerja Rp826.985.126,-
sebesar 96,19% lebih besar dibandingkan dengan penyaluran/pembiayaan
yang lainnya pada pembiayaan berdasarkaan akad musyarakah
2 Tahun 2013 terjadi penurunan sebesar 3,02% dengan jumlah penyaluran
modal kerjanya sebesar Rp42.222.052,- sehingga total penyaluran modal
kerjanya menjadi Rp784.763.074,- dengan prosentase 93,17% dari total
pembiayaan musyarakah
3 Tahun 2014 terjadi penurunan sebesar 0.46% dengan jumlah penyaluran
modal kerjanya sebesar Rp45.209.986,- sehingga total penyaluran modal
kerjanya menjadi Rp739.553.088,- dengan prosentase 92,71% dari total
pembiayaan musyarakah
4 Tahun 2015 terjadi penurunan yang signifikan jumlah penyaluran moal
kerja sebesar Rp424.339.615.- namun untuk prosentasenya turun 52,83%
sehingga total penyaluran modal kerjanya menjadi Rp315.213.473,- dengan
prosentase 39,88% dari total pembiayaan musyarakah
Hal ini dikarenakan nasabah lebih banyak memilih pembiayaan investasi
seperti data dibawah ini yang diambil dari data annual report tahun 2015
berdasarkan akad musyarakah dibawah ini:
44
Sumber : Annual Report tahun 2015
Gambar III.2
Data Annual Report tahun 2015 berdasarjkan akad Musyarakah
5 Tahun 2016 terjadi kenaikan jumlah penyaluran modal kerja sebesar
Rp406.311.729.- untuk prosentasenya naik sebesar 46,98% sehingga total
penyaluran modal kerjanya menjadi Rp721.525.202,- dengan prosentase
86,86% dari total pembiayaan musyarakah
3.2.2. Data Perbandingan Penyaluran/Pembiayaan Modal Kerja Berdasarkan
Akad Mudharabah dengan Akad Musyarakah
Perbandingan banyaknya penyaluran modal kerja antara akad mudharabah
dan musyarakah dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
45
Tabel III.3
Data Perbandingan Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan akad mudharabah dan akad
musyarakah tahun 2012-2016
PMK
2012
%
2013
%
2014
%
Akad
Mudharabah
234.392.902
22,08%
435.489.550
35,69%
494.468.572
40,07%
Akad
Musyarakah
826.985.126
77,92%
784.763.074
64,31%
739.553.088
59,93%
Total Pembiayaan
1.061.378.028
100%
1.220.252.624
100%
1.234.021.660
100%
Sumber : Data Annual Report PT.BJB Syariah 2013, 2015 dan 2016
Tabel III.3(lanjutan)
Data Perbandingan Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan akad mudharabah dan akad
musyarakah tahun 2012-2016
PMK
2015
%
2016
%
Akad Mudharabah
322.076.166
50,54%
223.443.798
23,65%
Akad Musyarakah
315.213.473
49,46%
721.525.202
76,35%
Total Pembiayaan
637.289.639
100%
944.969.000
100%
Sumber : Data Annual Report PT.BJB Syariah 2013, 2015 dan 2016
Data perbandingan di atas, dihitung dengan cara :
Akad mudharabah/Musyarakah
Penjumlahan akad mudharabah dan
musyarakah
x 100
46
Dari data di atas maka didapat besarnya perbandingan penyaluran modal kerja
antara akad mudharabah dan musyarakah dari tahun 2012 sampai 2016 :
1 Pada tahun 2012 22,08% : 77,92%
2 Pada tahun 2013 35,69% : 64,31%
3 Pada tahun 2014 40,07% : 59.93%
4 Pada tahun 2015 50,54% : 49,46%,
5 Pada tahun 2016 23,65% : 76,35%
Terlihat akad musyarakah lebih mendominasi. Hal ini disebabkan pada akad
musyarakah, nasabah dan bank secara bersama-sama membiayai dan menjalankan
suatu usaha baik rugi maupun laba dengan kontibusi yang sama antara modal dan
keahlian, dalam operasionalnya pihak bank dan nasabah sama-sama mengawasi
secara langsung semua kegiatan yang dilaksanakan dalam usaha yang dijalankan
sehingga bisa mengurangi resiko kecurangan sebelah pihak, dalam bagi hasil akad
musyarakah lebih jelas dan lebih adil. Berbeda dengan akad mudharabah seringkali
pihak bank mematok nisbah (porsi bagi hasil) lebih besar untuk pihak bank dan terasa
lebih mahal dibandingan dengan bank konvensional karena dalam akad ini rentan
terjadi kecurangan akibat kurangnya pengawasan yang dilakukan terhadap usaha
yang dijalankan oleh nasabah karena dalam perjanjiannya pemilik modal/ bank dapat
mengawasi kegiatan operasional peminjam namun pihak bank tidak di perkenankan
untuk mencampuri kegiatan operasionalnya.
Sehingga hal tersebut mengurangi minat nasabah untuk mengajukan
pembiayaan modal kerja berdasarkan akad mudharabah, dan lebih memilih akad
musyarakah karena diangkap lebih transparan dan lebih adil untuk kedua belah pihak.
47
3.2.3. Perkembangan Modal Kerja yang Disalurkan PT.Bank BJB Syariah Tbk.
Berdasarkan Akad Mudharabah dan Musyarakah
Berikut ini tabel data perkembangan penyaluran modal kerja pada PT.BJB
Syariah berdasarkan akad mudharabah dan musyarakah pada tahun 2012-2016 :
Tabel III.4
Data Perkembangan Penyaluran Modal Kerja Berdasarkan Akad mudharabah
dan Akad musyarakah Tahun 2012-2016
PMK
Tahun Jumlah
Penyaluran
Persentasi
perkembangan
Keterangan
Akad
Mudharabah
2012 234.392.902 - -
2013 435.489.550 185,79% 85,79% naik
2014 494.468.572 113,54% 13,54% naik
2015 322.076.166 65,14% -34,86% turun
2016 223.443.798 69,38% -30,62% turun
Akad
Musyarakah
2012 826.985.126 - -
2013 784.763.074 94,89% -5,11% turun
2014 739.553.088 94,24% -5,76% turun
2015 315.213.473 42,62% -57,38% turun
2016 721.525.202 228,90% 128,90% naik
Sumber : Data Annual Report PT.BJB Syariah 2013, 2015 dan 2016
Dari data diatas pada akad mudharabah mengalami kenaikan dan penurunan
dapat dilihat :
1. Pada akad mudharabah tahun 2012-2014 terjadi kenaikan sebesar 85,79%
dan 13,54%, kemudian pada tahun 2015- 2016 terus mengalami
penurunan yaitu 34,86% (2014-2015), 30,62% (2015-2016), penurunan
tersebut disebabkan faktor, seperti turunya kualitas kerja pegawai dalam
penyaaluran modal kerja berdasarkan akad mudharabah yang di
48
karenakan terlalu besarnya target yang harus dicapai. Banyaknya
penawaran - penawaran produk yang lebih menarik, yang diberikan bank
lain dibandingkan dengan produk pembiayaan modal kerja PT. BJB
Syariah sehigga menurunkan minat nasabah untuk melakukan
pembiayaan modal kerja berdasarkan akad mudharabah, misalanya dalam
pembagian margin/bagi yang lumayan besar. Jika peneliti lihat pada
PT.BJB Syariah (KCP Banjar), adanya pengalihan akad yang lebih
banyak dipakai untuk pembiayaan modal kerja pada akad lain yaitu akad
murabahah , karena kebanyakan nasabah pembiayaan hanya membutukan
modal kerja untuk pembelian peralatan yang dibutuhkan. Kurangnya
sosialisasi (promosi) dalam penyampaian produk yang dikeluarkan.
2. Pada akad musyarakah tahun 2012 hingga tahun 2015 terus mengalami
penurunan , tetapi pada taahun berikutnya yaitu tahun 2016 mengalami
kenaikan yang signifikan. Pembiayaan modal kerja pada akad ini meski
pada tahun 2012 hingga tahun 2015 mengalami penurunan secara berturut
- turut yaitu 5,11% (2012-2013), 5,76% (2013-2014), 57,38% (2014-
2015) tetapi jumlah tersebut masih lebih besar dari jumlah yang
digunakan dalam penyaluran modal kerja pada akad mudharabah.
Penurunan tersebut disebabkan oleh beberapa faktor, sama halnya seperti
pada akad Mudharabah adanya penurunan kualitas kinerja pegawai dalam
menyalurkan dana pembiayaan modal kerja karena target yang harus
dicapai terlalu tinggi. Dapat kita lihat pada data tahun 2015 ini :
49
Sumber : Annual Report tahun 2015
Gambar III.3
Data Annual Report tahun 2015 berdasarkan akad Musyarakah
Banyak Nasabah yang lebih memilih pembiayaan lain pada akad
Musyarakah, khususnya pada tahun 2015 nasabah lebih banyak memilih
pembiayaan investasi dibandingkan dengan pembiayaan modal kerja dan
konsumsi. Promosi yang kurang maksimal menjadikan turunnya minat
masyarakat terhadap produk pembiayaan modal kerja. kemudian tahun
2016 naik sebesar 128,90% hal ini menujukan perbaikan kinerja PT BJB
Syariah dalam menyalukan dana masyarakat (nasabah) dan lebih
maksimal.
BAB IV
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Dari hasil analisis yang dilakukan penulis terhadap penyaluran modal kerja
berdasarkan akad mudharabah dan musyarakah yang dilakukan menggunakan data
annual report dari tahun 2012 – 2016, penulis dapat menyimpulkan beberapa hal,
sebagai berikut:
1. Pada akad mudharabah tahun 2012-2014 terjadi kenaikan sebesar 85,79%
dan 13,54%, kemudian pada tahun 2015- 2016 terus mengalami
penurunan yaitu 34,86% (2014-2015), 30,62% (2015-2016), penurunan
tersebut disebabkan faktor, seperti turunya kualitas kerja pegawai dalam
penyaluran modal kerja berdasarkan akad mudharabah yang di karenakan
terlalu besarnya target yang harus dicapai. Banyaknya penawaran -
penawaran produk yang lebih menarik, yang diberikan bank lain
dibandingkan dengan produk pembiayaan modal kerja PT. BJB Syariah
sehigga menurunkan minat nasabah untuk melakukan pembiayaan modal
kerja berdasarkan akad mmudharabah. Jika peneliti lihat pada PT.BJB
Syariah (KCP Banjar), adanya pengalihan akad yang lebih banyak dipakai
untuk pembiayaan modal kerja pada akad lain yaitu akad murabahah ,
karena kebanyakan nasabah pembiayaan hanya membutukan modal kerja
untuk pembelian peralatan yang dibutuhkan.
50
51
2. Pada akad musyarakah tahun 2012 hingga tahun 2015 terus mengalami
penurunan , tetapi pada taahun berikutnya yaitu tahun 2016 mengalami
kenaikan yang signifikan. Pembiayaan modal kerja pada akad ini meski
pada tahun 2012 hingga tahun 2015 mengalami penurunan secara berturut
- turut yaitu 5,11% (2012-2013), 5,76% (2013-2014), 57,38% (2014-
2015) tetapi jumlah tersebut masih lebih besar dari jumlah yang
digunakan dalam penyaluran modal kerja pada akad mudharabah.
Penurunan tersebut disebabkan oleh beberapa faktor, sama halnya seperti
pada akad Mudharabah adanya penurunan kualitas kinerja pegawai dalam
menyalurkan dana pembiayaan modal kerja karena target yang harus
dicapai terlalu tinggi. Banyak Nasabah yang lebih memilih pembiayaan
lain pada akad Musyarakah, khususnya pada tahun 2015 nasabah lebih
banyak memilih pembiayaan investasi dibandingkan dengan pembiayaan
modal kerja dan konsumsi. Kurangnya promosi yang menyebabkan
turunnya minat masyarakat.
4.2. Saran
Berdasarkan hasil penelitian, penulis mencoba untuk memberikan beberapa
saran dan mudah-mudahan bermanfaat dan sebagai bahan pertimbangan bagi PT.BJB
Syariah dan peneliti selanjutnya, antara lain:
1. Dengan zaman yang serba canggi seperti sekarang ini, PT. Bank BJB Syariah
seharusnya lebih memaksimalkan promosi produk produknya agar masyarakat
52
lebih mengetahui dan tertarik akan produk yang di keluarkan Bank BJB
Syariah, seperti media iklan di stasiun televisi. Selain dengan promosi pada
webnya dan adanya banner di kantor serta promosi dengan mendatangi
kantor-kantor/institusi langsung. Tetapi disesuaikan dengan budget yang telah
disediakan.
2. Dari segi fleksibilitas persyaratan yang diajukan PT BJB Syariah lebih di
kembangkan lagi agar lebih baik sehingga masyarakat bisa lebih mudah dalam
proses pengajuan pembiayaan modal kerja khususnya modal kerja dengan
akad mudharabah dan akad musyarahakah, namun juga harus mengutamakan
prinsip kehati-hatian agar tidak banyak nasabah yang cidera janji.
3. PT. BJB Syariah harus lebih meningkatkan performa kinerja kemampuan
dalam menyalurkan produknya supaya pendapatan yang di dapat lebih
maksimal, kegiatan operasional bank pun akan terjaga kelancarannya, dana
yang didapat dari penyaluran tersebut akan mampu mengembangkan
kelangsungan berdirinya PT Bank BJB syariah.
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah,T., dan Francis Tantri. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta:
PT.Raja Grafindo Persada
Adiwarman, A. Karim.2007. Bank Islam: analisis Fiqih dan Keungan Edisi Ketiga.
Jakata: PT.Raja Grafindo Persada
https://www.dropbox.com/s/f8v50ybygyw2fau/AR%20BJBS%20FULL.pdf?n=5590
3823&oref=e/ www.bjbsyariah.co.id. (23,Mei,2017)
https://drive.google.com/file/d/0B3FggdzBmQjuWG02cWhuejVSZnM/view/
www.bjbsyariah.co.id. (23,Mei,2017)
Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group
Kasmir. 2008. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada
Kasmir. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT.Raja Grafindo
Persada
Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan
Percetakan AMP YKN
Rivai, Veithzal, dan Rifki Ismail. 2013. Islamic Risk Management For Islamic Bank.
Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama
Sudarsono, Heri.2008. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan
Ilustrasi.Yogyakarta: Ekonosia
53
Top Related