Recogida de datos contables de las empresas

y XBRL

Depósito digital de los Registros Mercantiles

Cuestionarios electrónicos de la Central de Balances del Banco del España.

Josep Almer

Adhoc Synectic Systems S.A.

Cuestionarios Electrónicos de la Central de Balances del Banco de España.

• Aplicación de recogida de datos contables proporcionada por el Banco de España a las empresas colaboradoras de la Central de Balances.

• Permite el relleno, depuración y envío de los datos.

• Incluye generación y lectura de XBRL, según taxonomía del Banco, derivada de PGC2007.

• Aplicación VB6 del 2003-2007, incluyendo la generación y lectura de XBRL en 2006 y 2007

• En 2008 aplicación .NET

• http://www.bde.es/cenbal/cba/descar.htm

Depósito Digital de los Registros Mercantiles

• Aplicación proporcionada por el Colegio de Registradores a las empresas españolas.

• Permite el relleno, validación y generación de los formatos de envío digital de los depósitos de cuentas.

• Aplicación en producción desde el año 2000, implementada en VC++ 6

• En 2008: Reimplementación en .NET, incluyendo la generación y lectura de XBRL según taxonomía PGC2007.

• https://www.registradores.org/mercantil/jsp/estaticas/descargas.jsp?TipoAcceso=0

Requerimientos de los aplicativos

• Aplicaciones destinadas al público en general, lo que provoca:– La imposibilidad de uso de componentes que requieran

licencia run-time.

– La preferencia por no usar componentes externos que compliquen la instalación.

• Lo cual condiciona el diseño arquitectónico de la solución.

Arquitectura de la generación XBRL• Se parte de:

– Lista de los valores de los campos que componen el formulario (claves), identificados por su código.

– Metadatos con información de la relación entre los códigos de clave y los conceptos XBRL.

– Plantillas XBRL (tantas como tipos de cuestionario se traten) con todos los conceptos incluidos y vacíos.

• Se genera la instancia XBRL correspondiente.

Arquitectura de la lectura XBRL

• Se parte de:– Instancia XBRL.– Metadatos con información de la relación entre los códigos de

clave y los conceptos XBRL.

• Se genera la lista de valores de claves.

Notas sobre la arquitectura

• No se accede a la taxonomía, ni se validan las instancias.

• Todos los accesos de lectura y modificación de instancias y plantillas se realizan con la infraestructura estándar .NET de acceso a XMLs. No se requieren componentes externos.

• La modificación y versionado de taxonomías XBRL requiere la modificación de plantillas y de los metadatos de relación. No del aplicativo.

Ventajas e inconvenientes del uso de XBRL

• Ventajas:– Recogida de información correcta en origen.

– Posibilidad de intercambio de información entre aplicativos cuando se estandarice el XBRL.

• Inconvenientes:– Impide la flexibilidad en cuanto a la recogida de datos:

deben ser correctos.

– La generación de aplicativos se ve retrasada por el proceso de publicación de taxonomías o nuevas versiones de estas.

Gracias por su atención.

Josep Almer

Adhoc Synectic Systems S.A.