Základní právní předpisy EU týkající se pojišťovnictví
1. úroveň:
• Směrnice Evropského Parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II)
• Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2002/92/ES o zprostředkování pojištění (IMD) [bude nahrazena Směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2016/97 o distribuci pojištění (IDD) od 23.2.2018]
• Nařízení Evropského Parlamentu a Rady č. 1286/2014 o sděleních klíčových informací týkajících se strukturovaných retailových investičních produktů a pojistných produktů s investiční složkou (PRIIPs)
• Další: Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/51/EU (Omnibus II), a jiné…
Základní právní předpisy EU týkající se pojišťovnictví
• 2. a 2.5 úroveň:
Solvency II: 19 prováděcích nařízení Evropské komise, 4 rozhodnutí Evropské komise v přenesené pravomoci
IDD: 3 prováděcí nařízení Evropské komise
PRIIPs: 2 prováděcí nařízení Evropské komise
EIOPA Guidance
• 3. úroveň:
Solvency II: 29 materiálů obsahující obecné pokyny (Guidelines) + Q&As (Questions and Answers)
IDD: 3 materiály obsahující obecné pokyny + Q&As
PRIIPs: prozatím 3 sety Q&As
Další: EIOPA stanoviska (Opinions), doporučení (Recommendations), varování (Warnings), zákazy a omezení (Prohibitions and Restrictions), aj. – ve vymezených oblastech
Základní právní předpisy ČR týkající se pojišťovnictví
Pojišťovny:
• Zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví
• Vyhláška ČNB č. 305/2016 Sb., o předkládání výkazů pojišťovnami a
zajišťovnami
• Vyhláška ČNB č. 306/2016 Sb., kterou se provádí některá ustanovení
zákona o pojišťovnictví
• Vyhláška ČNB č. 307/2016 Sb., o žádostech podle zákona o pojišťovnictví
Pojišťovací zprostředkovatelé:
• Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích
• Vyhláška č. 205/1999 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o
pojišťovacích zprostředkovatelích
Stručná historie dohledu
• 1.4.2006 byl výkon dohledu na finančním trhu spojen v rámci jediné instituce – ČNB
• Z organizačního hlediska byly dohledové aktivity rozděleny do 3 sektorů: Bankovní regulace a dohled (zahrnoval banky, pobočky zahraničních bank a družstevní záložny) Regulace a dohled kapitálového trhu (včetně penzijních fondů) Regulace a dohled pojišťovnictví (pojišťovny, zajišťovny, pojišťovací zprostředkovatelé, samostatní likvidátoři pojistných událostí)
• Od roku 2008 byl tento sektorový organizační model nahrazen tzv. funkčním modelem zajišťovaným 3 sekcemi:
Regulace a mezinárodní spolupráce na finančním trhu Dohledu nad finančním trhem (od roku 2016 také sekce dohledu II) Licencí a sankcí
Cíle ČNB
Hlavními úkoly ČNB jako centrální banky a sjednoceného orgánu dohledu jsou:
• péče o cenovou stabilitu a bezpečné fungování finančního systému v České republice, určování měnové politiky, vydávání bankovek a mincí
• řízení peněžního oběh, platebního styku a zúčtování bank, zahraničních bank vykonávajících bankovní činnosti na území České republiky prostřednictvím své pobočky a spořitelních a úvěrních družstev, péče o jejich plynulost a hospodárnost a podílení se na zajištění bezpečnosti, spolehlivosti a efektivnosti platebních a vypořádacích systémů a na jejich rozvoji
• výkon dohledu nad osobami působícími na finančním trhu
• rozpoznávání, sledování a posuzování rizika ohrožení stability finančního systému a v zájmu předcházení vzniku nebo snižování těchto rizik přispívání prostřednictvím svých pravomocí k odolnosti finančního systému a udržování finanční stability a vytváření tak makroobezřetnostní politiky; v případě potřeby spolupráce na tvorbě makroobezřetnostní politiky s orgány státu, jejichž působnosti se tato politika týká
• provádění dalších činností podle zákona o ČNB a podle jiných právních předpisů
Úloha ČNB v dohledu nad finančním trhem
Regulační činnosti: zejména určuje pravidla obezřetnosti a odborné péče v případě přijímání prováděcích právních předpisů a ve spolupráci s Ministerstvem financí se podílí na přípravě zákonů v této oblasti
Licenční, registrační a povolovací činnosti: zejména pokud se týká udělení povolení vstoupit na regulovaný segment finančního trhu
Vlastní výkon dohledu: dohled na dálku a kontrola na místě u finančních institucí, provádění (finančních a jiných) analýz a průzkumu trhu, zajištění compliance s pravidly ochrany spotřebitele
Ukládání nápravných opatření, a v případě potřeby, ukládání peněžitých a jiných sankcí v případě nedostatku v činnosti dohlížených subjektů
Shromažďování, zpracování a analýza informací podporujících výkon dohledu a informování veřejnosti o podmínkách a vývoji finančního trhu České republiky
Vedení centrálního registru úvěrů
Mezinárodní spolupráce
Posilování stability a transparentnosti finančních trhů v návaznosti na Evropskou legislativu
12
Činnosti dohledu v pojišťovnictví
Výkon přímého dohledu nad finančním trhem zahrnuje:
- Dohled na dálku (off-site) – usnadňující vytvořit ucelený obraz o (finanční a nefinanční) situaci dohlíženého subjektu - Kontroly na místě (on-site) – podle zákona o státní kontrole - Komunikaci s dohlíženými subjekty a vyřizování podání veřejnosti (př. dotazy nebo stížnsoti)
Ostatní aktivity v oblasti vstupu na trhu nebo ukončení výkonu činnosti: - licence, schválení, autorizace činností - činnosti související s notifikacemi (tzv. jednotným evropským pasem) - registrační činnosti - vedení správních řízení a ukládání pokut (sankcí) - nestandardní činnosti (agenda po odnětí oprávnění nebo v přůběhu likvidace, případně v insolvenčním řízení)
13
Předmět dohledu v pojišťovnictví dodržování právních předpisů v rozsahu, v jakém se vztahují k provozování pojišťovací a zajišťovací činnosti,
zejména:
a) soulad provozovaných činností s uděleným povolením nebo právem zakládat pobočky nebo svobodou dočasně poskytovat služby,
b) hospodaření tuzemské pojišťovny nebo tuzemské zajišťovny z hlediska zabezpečení splnitelnosti jejích závazků a pojišťovny z třetího státu nebo zajišťovny z třetího státu z hlediska zabezpečení splnitelnosti jejích závazků z její činnosti na území České republiky; v případě pojišťovny z třetího státu také z hlediska zabezpečení splnitelnosti jejích závazků z její činnosti na území jiných členských států, jestliže je Česká národní banka orgánem dohledu,
c) způsob tvorby a použití technických rezerv, finanční umístění a solventnost tuzemské pojišťovny, pojišťovny z třetího státu, tuzemské zajišťovny nebo zajišťovny z třetího státu,
d) plnění povinností uložených rozhodnutím České národní banky,
e) vedení účetnictví,
f) řídicí a kontrolní systém,
g) doplňkový dohled nad činností pojišťovny ve skupině.
Prostředky (nástroje) dohledu • Informační povinnosti – pravidelné (výkazy) + ad hoc
• Předchozí souhlas / schválení
• Kontrola na místě
• Opatření k nápravě (snížení ZK, předběžné opatření, ozdravný plán, zavedení nucené správy, pozastavení oprávnění k uzavírání pojistných nebo zajistných smluv a rozšiřování závazků již převzatých, převod pojistného kmene,…)
• Odnětí povolení
• Pokuta
Veřejnoprávní povinnosti • Povinnost jednat s odbornou péčí a postupovat obezřetně, zejména neprovádět
tyto činnosti způsobem, který poškozuje majetek jí svěřený třetími osobami nebo ohrožuje její bezpečnost a stabilitu nebo bezpečnost a stabilitu osob s ní propojených
• Povinnost vytvořit a po celou dobu své činnosti udržovat funkční a efektivní řídicí a kontrolní systém, pravidelně z něj vyhodnocovat informace a včas přijímat odpovídající opatření
• Povinnost při zprostředkování pojištění a při likvidaci pojistných událostí využívat služeb pouze:
a) pojišťovacího zprostředkovatele nebo
b) samostatného likvidátora pojistných událostí, který svoji činnost vykonává v souladu s podmínkami zákona upravujícího činnost pojišťovacích zprostředkovatelů a samostatných likvidátorů pojistných událostí
• Pravidla pro outsourcing – nesmí docházet ke zkreslování účetnictví nebo ohrožování stability jejího hospodaření
Řídící a kontrolní systém a) předpoklady řádné správy a řízení pojišťovny nebo zajišťovny, a to vždy
1. zásady a postupy řízení tuzemské pojišťovny nebo tuzemské zajišťovny,
2. organizační uspořádání s řádným, průhledným a uceleným vymezením působnosti a rozhodovací pravomoci, v jehož rámci se současně vymezí funkce, jejichž souběžný výkon je neslučitelný, a postupy pro zamezení vzniku možného střetu zájmů,
3. řádné administrativní postupy a postupy účtování,
b) řízení rizik, které vždy zahrnuje
1. pravidla přístupu pojišťovny nebo zajišťovny k rizikům, kterým je nebo může být vystavena, včetně rizik vyplývajících z vnějšího prostředí a rizika likvidity,
2. účinné postupy rozpoznávání, vyhodnocování, měření, sledování a ohlašování rizik,
3. účinné postupy přijímání opatření vedoucích k omezení případných rizik a
c) systém vnitřní kontroly, jehož součástí je vždy
1. vnitřní audit a
2. průběžná kontrola dodržování právních povinností pojišťovny, včetně postupu pro vyřizování stížností.
Řídicí a kontrolní systém musí být ucelený a přiměřený charakteru, rozsahu a složitosti činností tuzemské pojišťovny.
Personální předpoklady
• Obchodní vedení společnosti:
- Důvěryhodnost – trestněprávní bezúhonnost
- Zamezení střetu zájmů
- Dosažené vzdělání
- Dosavadní zkušenosti a praxe
• Požadavky na další klíčové osoby: pojistný matematik, compliance, vnitřní audit, …
• zaměstnanci, kteří se přímo podílejí na uzavírání pojistných nebo zajišťovacích smluv - povinnost zabezpečit splnění podmínek důvěryhodnosti a odborné způsobilosti nejméně pro její základní stupeň
Technické rezervy
• Povinnost vytvářet k plnění závazků z jí provozované
pojišťovací činnosti, které jsou pravděpodobné nebo jisté, ale
nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou,
technické rezervy
(vztahuje na veškerou provozovanou pojišťovací)
• Povinnost o každé technické rezervě účtovat odděleně od
svých ostatních závazků
Stanovení výše pojistného
• Povinnost stanovit výši pojistného na základě reálných pojistně
matematických předpokladů tak, aby byla zajištěna trvalá splnitelnost
všech jejích závazků z provozované pojišťovací činnosti
• Povinnost zabezpečit, že rozdílnost pohlaví (jako určujícího faktoru při
stanovení rozdílné výše pojistného a rozdílného výpočtu pojistného
plnění), je založena na přesných, pojistně matematických a statistických
údajích a je přiměřená (statistika, pravidelná aktualizace)
Solventnost
• Povinnost udržovat k zabezpečení schopnosti uhradit závazky
vyplývající z uzavřených pojistných a zajišťovacích smluv po
celou dobu své činnosti disponibilní míru solventnosti
(upravená výše vlastních zdrojů) nejméně ve výši požadované
míry solventnosti, a to s ohledem na celý rozsah své činnosti
• Účetnictví, audit, atd.
Odborné péče
• Jednání čestné, kvalifikované a v nejlepším zájmu zákazníků
• Zahrnuje pravidla týkající se:
a) Poskytování informací,
b) Komunikace se zákazníkem,
c) Pravidla pro správu a řízení produktu,
d) Postupy pro vyřizování stížností,
e) Další pravidla jednání (př. posouzení požadavků a potřeb, postupy pro řízení střetu zájmů, aj.)
Distribuce produktů
• Interní distribuční síť – zaměstnanci
• Externí distribuční síť – pojišťovací zprostředkovatelé:
a) Pojišťovací makléř – smlouva s klientem
b) Pojišťovací agent – smlouva s pojišťovnou
c) Výhradní pojišťovací agent
d) Vázaný zástupce
e) Podřízený pojišťovací zprostředkovatel
f) Pojišťovací zprostředkovatel z jiného členského státu
Top Related