PENGURUSAN KEWANGANUNIVERSITI TEKNOLOGI MARA
oleh:ROSNANI ABDUL RAZAKTimbalan Bendahari Kanan
Jabatan Dasar & Kewangan Ibu PejabatCA (MIA), MAcc(UiTM), BAcc(UiTM), DIA (ITM)
1
STRUKTUR ORGANISASI PEJABAT BENDAHARI
HJ MAZLAN HASHIM BENDAHARI
TIMBALANBENDAHARI
KANAN
JABATANBELANJAWAN
UNIVERSITI
KETUA TIMBALAN
BENDAHARI
JABATANKEWANGAN KORPORAT
KETUA TIMBALAN
BENDAHARI
JABATANPENGURUSANPEROLEHAN
DAN ASET
TIMBALANBENDAHARI
KANAN
JABATANPENGURUSANKEWANGAN
PELAJAR
TIMBALAN BENDAHARI
KANAN
JABATANPENGURUSANAKAUN DAN
SISTEM KEWANGAN
TIMBALAN BENDAHARI
KANAN
JABATANGAJI DAN
KEWANGAN STAF
TIMBALAN BENDAHARI
KANAN
JABATANDASAR DAN KEWANGAN IBU PEJABAT
TIMBALAN BENDAHARI
JABATANPENGURUSAN
AKAUN AMANAH
KETUATIMBALAN
BENDAHARI
JABATANPENGURUSAN KEWANGAN
PEMBANGUNAN DAN FASILITI
KewanganKampusCawangan
(W54/W52/W48/W44)
NAIB CANSELOR
2
Carta Organisasi | Unit Kewangan Zon 1
Telah dikemaskini pada 23 Disember 2020
BENDAHARI (VK7)
MAZLAN HASHIM
TIMBALAN BENDAHARI KANAN (W52)
ROSNANI ABDUL RAZAK
PENOLONG BENDAHARI KANAN (W44)
NOOR SHAREENA AMAN
PENOLONG AKAUNTAN KANAN (W32)
NOOR HIDAYAH RUGANI
PENOLONG AKAUNTAN TERTINGGI (W36)
MARINI ABDUL GHANI
PEMBANTU TADBIR KEWANGAN KANAN (W22)
MOHD ZULHUSNI ABD HALIM
PENOLONG AKAUNTAN KANAN (W32)
RAZIFAH MUKTI
PENOLONG AKAUNTAN (W29)
NORAZREEN ABDUL KADIR
PEMBANTU TADBIR KEWANGAN (W19)
MOHAMAD SHEQAL FIRDAUS
3
BIL PUSAT KOS KETUA PUSAT KOS PEGAWAI TANGGUNGJAWAB
1. Pejabat Naib Canselor YBhg. Prof. Emeritus Datuk Ir. Dr. Mohd Azraai Kassim Naib Canselor
Dr Wan Ismahanini Ismail Timbalan Pendaftar
2. Jabatan Komunikasi Korporat En. Zulkipli Abu Bakar Pengarah Kanan
En. Zulkipli Abu Bakar Pengarah Kanan
3. Bahagian Hal Ehwal Akademik (BHEA) YBhg. Prof. Dr. Hajah Roziah Mohd Janor Timbalan Naib Canselor (Akademik & Antarabangsa)
Pn. Hajah Nor Hashimah Haji Rahmat Ketua Timbalan Pendaftar
4. Pejabat Hal Ehwal Pelajar YBhg. Prof. Dr. Azizan Abdullah Timbalan Naib Canselor
En. Armyn Fahmy Mohd Fahmy Timbalan Pendaftar Kanan
5. Bahagian Transformasi Universiti Prof. Madya Dr. Ahmad Taufek Abdul Rahman Pengarah
Prof. Madya Dr. Ahmad Taufek Abdul Rahman Pengarah
6. Pejabat TNC, Jaringan Industri, Masyarakat & Alumni (ICAN)
YBhg. Prof. Dato' Dr Rahmat Mohamad Timbalan Naib Canselor
YM. Raja Mohamad Fikri Raja Azman Timbalan Pendaftar
7. Pejabat Pendaftar Pendaftar Pn. Noriah Mohamed Ali Ketua Timbalan Pendaftar
8. Pejabat Bendahari Tn. Haji Mazlan Hashim Bendahari
Pn. Rosnani Abd. Razak Timbalan Bendahari Kanan
9. Pejabat Penasihat Undang-Undang Prof. Madya Dr. Haidar Dziyauddin Penasihat Undang-Undang
En. Shairwan Mohd Sani Saundarrajan Pegawai Eksekutif
10. PALAPES Tn. Mejar Hj. Ismail Bin Ahmad Penolong Pendaftar
Tn. Mejar Hj. Ismail Bin Ahmad Penolong Pendaftar
11. Unit Integriti En. Ridzuan Ahmad, Ketua En. Ridzuan Ahmad, Ketua
12. Institut Pemikiran & Kepimpinan Melayu (IMPAK)
Prof. Madya Dr. Amer Shakir Zainol Pengarah
En. Qamarul Anuar Mohamad Penolong Pendaftar Kanan
13. Pejabat Mengubah Destini Anak Bangsa Prof. Madya Dr. Aini Jaapar Pengarah
Prof. Madya Dr. Aini Jaapar Pengarah
14. Akademi Kepolisan UiTM - PDRM YBhg. Ts. Dr. Mohammad Noor Jalil Pengarah
En. Mohamad Zahid Ahmad Penolong Pendaftar Kanan
15. Kursi Institusi Raja-Raja Melayu YBhg. Prof. Dr. Shamrahayu Ab Aziz Penasihat Undang-Undang
En. Wan Ahmad Rahiman Wan Abd. Rahim Timbalan Pendaftar
16. Unit Pengurusan Risiko YBhg. Dr. Mohd Nizal Haniff Pengarah
Pn. Adilla Hayati Mohd Satali Penolong Pendaftar
17. Bahagian Hal Ehwal Islam Tn. Haji Hanafi Hj. Hamdani Pengarah
Ustazah Hajah Norrihah Mohd Nadzir Timbalan Pengarah 1
Senarai PTJ di Unit Kewangan Zon 1
4
KEPIMPINAN & GOVERNAN
PENGURUSAN SUMBER
PENGUKURAN DAN AMALAN TERBAIK
SISTEM DAN PROSIDUR
PENGURUSAN KEWANGAN UNIVERSITI
PELANGGAN:STAKEHOLDERS, PELAJAR, STAF, PEMBEKAL,
ORANG AWAM
PUSAT TANGGUNGJAWABFAKULTI, JABATAN, BAHAGIAN, UiTM NEGERI,
PUSAT & UNIT
SISTEM
§ FAIS§ FINEPORTAL§ EP PLUS
PIAWAIAN DAN UNDANG-UNDANG
§ AKTA I73 (AKTA UiTM)§ AKTA ACARA KEWANGAN 1957§ AKTA AUDIT 1957§ ARAHAN PERBENDAHARAAN§ PEKELILING PERBENDAHARAAN§ PEKELILING NAIB CANSELOR§ PEKELILING BENDAHARI§ STANDARD PERAKAUNAN (MASB,
MFRS, MPERS, MPSAS) § ISO 9001:2018§ AUDIT KUALITI
PENYAMPAIAN PERKHIDMATAN
§ BELANJAWAN• PEROLEHAN• BAYARAN• PENERIMAAN• AKAUN DAN SISTEM• GAJI DAN KEWANGAN STAF• PENDAHULUAN DAN TUNTUTAN• KEWANGAN PELAJAR• HARTA BENDA• KEWANGAN ZON• KEWANGAN UiTM NEGERI• AKAUN AMANAH, PENYELIDIKAN &
PERUNDINGAN
5
PENGUKURANPRESTASI
§ KEMENTERIAN§ LEMBAGA PENGARAH§ AUDIT NEGARA§ AUDIT DALAM§ AUDIT ISO § PENSIJILAN ISO
PENCAPAIAN§ SIJIL AUDIT BERSIH 20
TAHUN BERTURUT-TURUT
§ AI (5 BINTANG* -CEMERLANG)
§ PEJABAT BERINTEGRITI
GOVERNAN
§ STRATEGIK§ EKSEKUTIF§ PENGURUSAN§ OPERASI
KERANGKA PENGURUSAN KEWANGAN UNIVERSITI
KENAPA PENTINGNYAPENGURUSAN KEWANGAN?
Sumber-sumber (manusia, wang, bahan-bahan dan methodologi)
adalah terhad;Permintaan terhadap sumber-sumber tersebut tidak terhad;
Terdapat alternatif dalam memperolehi dan menggunakan sumber-sumber tersebut.
6
2607 penjawat awam terbabitkes rasuah (2015-2019)
Tangkapan 2020 (Jan-Nov) : 970 orang
Jika sabit kesalahan boleh dihukum penjara maksimum 20 tahun dan didenda tidak kurang lima kali nilai suapan jika suapan dapat dinilai atau RM10,000 mana yang lebih tinggi.
Siasatan tuntutan palsu: ketua unit agensi kerajaan diremanSPRM Kedah tahan lapan individu kemuka tuntutan palsuSuami isteri direman buat tuntutan palsu RM211,646Pengarah, penjawat awam, antara ditahan SPRM
7
01
02
03
LEGALITIü Pengurusan kewangan mestilah mematuhi
semua undang-undang dan peraturan yang digubal untuknya.
AKAUNTABILITIü Bermaksud memikul amanah untuk
menjalankan aktiviti yang ditentukan secarabertanggungjawab ke atas kejayaan ataukegagalannya. INTEGRITI
ü Telus dan tulus dalam melaksanakantanggungjawab yang diamanahkan.
PRINSIP-PRINSIP UTAMA PENGURUSAN KEWANGAN UNIVERSITI
4
LEGALITI
* Akta 173 Universiti Teknologi MARA 1976* Akta Acara Kewangan 1957* Arahan Perbendaharaan (AP)* Pekeliling / Surat Pekeliling Perbendaharaan (PP/SPP)* Pekeliling Universiti (NC, HEA, HEP, Bendahari, Pendaftar dll)* Peraturan Kewangan dan Perakaunan UiTM* Keputusan-keputusan Mesyuarat Pengurusan UiTM yang
berkaitan (LPU,MEU,JTK, dll).
9
AKAUNTABILITI
Bermaksud memikulamanah untuk menjalankan
aktiviti yang ditentukansecara bertanggungjawabke atas kejayaan ataupun
kegagalannya.
UNSUR-UNSUR PENTING DALAM AKAUNTABILITI
Amanah (Integrity)
Ketelusan (Transparency)
Mematuhi semua undang-undang dan peraturan
Menggunakan sumber-sumber dengan cekap dan berkesan
11
12
1. KW PENGURUSAN
2. KW PENYELIDIKAN
4. KW AMANAH DISATUKAN
3. KW PEMBANGUNAN
6. KW PFI
7. KW PINJAMAN DISATUKAN
-KW AMANAH AM -KW PERUNDINGAN -KW PENDAPATAN
-KW PINJAMAN KOMPUTER -KW PINJAMAN KENDERAAN
5. KW ENDOWMEN
KUMPULAN WANG UNIVERSITI
13
Penerimaan AkaundanSistem
Gaji danKemudahanStaf
Bayaran
KewanganPelajar
Perolehan
PengurusanHartaBelanjawan
4
5
6
3 7
2
8
1PENYAMPAIAN PERKHIDMATAN KEWANGAN UNIVERSITI
14
Urus kewangan kerajaan berkesan tingkat akauntabiliti
Isu pengurusan kewangan kerajaan sentiasa mendapat perhatian pengurusan tertinggi perkhidmatan awam, ahli politik, ahli akademik dan wartawan. Ia juga dibahaskan dalam laporan Ketua Audit Negara.Kementerian, jabatan dan agensi kerajaan yang terbabit hendaklah mengambil tindakan pembetulan ke atas teguran dinyatakan dalam laporan itu. Walaupun setiap tahun teguran dibuat Ketua Audit Negara berhubung pengurusan kewangan kerajaan, isu ini masih berlaku.
Justeru, beberapa strategi perlu dilakukan Ketua Jabatan, termasuk pembangunan dan peningkatan pengetahuan serta kemahiran pegawai.
15
16
STRUKTUR KUASA DALAM PENGURUSAN KEWANGAN SEKTOR AWAM
PEGAWAI PENGAWAL
KUASA UNIVERSITI
Naib Canselor adalah PegawaiPengawal dan bertanggungjawabkepada Lembaga atas semua urusankewangan Universiti.
17
* Bendahari adalah Pengawal Kewanganatau Ketua Jabatan Kewangan dalamUniversiti yang bertanggungjawabkepada Naib Canselor dalam pengurusankewangan Universiti.
* Pegawai Perakaunan ialah seorangpegawai yang ada urusan berkenaandengan wang awam/ Universiti ataubarang-barang awam/ UniversitiSeksyen 3, Akta Prosedur Kewangan1957 (disemak 1972)
18
* Semua Pegawai Universiti yang dipertanggungjawabkan dan juga yang ditugaskan memungut, menerima atau membelanjakan wang awam/ Universiti, menerima barang, jagaan dan pelupusan adalah tertakluk kepada semua peraturan yang berkaitan di bawah Akta, Statut dan Perlembagaan.
19
KAWALAN DALAMAN
* Universiti mempunyai sistem kawalandalaman yang berkesan untuk mengawal danmemantau permatuhan kepada semua polisi,peraturan dan prosedur yang telah ditetapkan.
* Peranan Audit Dalam / Garis Panduan / Peraturan/Pekeliling/Piagam Pelanggan/ KPI, dll.
20
TINDAKAN UNTUK KAWALAN DALAMAN
Kesahihan
Pemeriksaan dokumen
Ketepatan
Ketepatan amaun dan pengkelasan akaun
Kesempurnaan
Memastikan semua transaksi direkodkan
Penyelenggaraan
Memantau rekod perakaunan
Keselamatan Fizikal
Access Code/ ID, dll.
21
KITARAN PENGURUSAN KEWANGAN
BAJET
PEROLEHAN PERAKAUNAN
PEMBAYARAN
22
MENGAPA BAJET PENTING??
• Merancang keperluan serta mengurusagihan sumber dengan cekap danberkesan.
- penyediaan, pengurusan danpemantauan.
23
ISU-ISU BAJET* KAWALAN PERUNTUKAN
- peruntukan diterima, dibelanja dan diakaunkan mengikut peraturan-peraturan yang ditetapkan.- perbelanjaan tidak melebihi jumlah peruntukan yang dibenarkan- dibelanja mengikut apa yang dirancang.
* TAMBAHAN PERUNTUKAN *
24
PENGURUSAN PEROLEHANn Satu proses untuk memperolehi input-input
yang diperlukan dengan cekap pada kos yang menguntungkan untuk output berkualiti bagimemenuhi keperluan pelanggan,
n Konsep pengurusan perolehan yang cekapberasaskan;- (Konsep 6B- Betul)-kualiti yang betul - pembekal yang betul-kuantiti yang betul - tempat yang betul-masa yang betul - harga yang betul
25
PEMBAYARAN
* Ketua PTJ dan Pegawai Pembayaradalah bertanggungjawab untukmemastikan apa yang dibayar adalah sahihdan berpatutan serta hendaklah berpuashati apa yang dibayar tidak melebihi wangyang diperuntukkan.
* Penyemak Pelulus
26
PERATURAN AM
Ketua PTJ bertanggungjawab untukmemastikan semua bekalan /
perkhidmatan / kerja yang diterimaatau tanggungan lain yang telah
dilakukan dibayar dengan SEGERA atau dalam tempoh yang telah
ditetapkan. ( 14 hari)
27
BAYARAN STAF/PELAJAR* Gaji dan elaun-elaun (lebih masa dll)* Tuntutan perjalanan (luar / dalam negeri)* Tuntutan perpindahan / pertukaran* Pendahuluan (diri/pelbagai)* Tuntutan bayaran balik (pelbagai / perjalanan)* Perkhidmatan dan perundingan* Biasiswa* Bayaran Skim Khidmat Pelajar (SKP)… Elaun Pelajar Praktikal (dah mansuh)
28
BAYARAN KEPADA AGENSI LUAR
Yuran pengajian / seminar / konferensi
Perkhidmatan (perubatan, perundingan dll)
Yuran keahlian profesional
Diwajibkan mengikut perundangan (KWSP, SOCSO & LHDN)
Lain-lain29
BAYARAN ANTARA PTJ
Perkhidmatan makmal
Perkhidmatan alatan
Sewaan
Dll.
30
ISU PENTING PEMBAYARANKesahihan Pembayaran
Kuasa
Peruntukan
Tempoh : 14 hari
Dokumen-dokumen Berkaitan ( Lengkap)
Pembayaran Yang Dibenarkan/Diluluskan
Perakuan / PengesahanAkauntabiliti Pegawai Menuntut & Yang Membuat Pembayaran. 31
JENIS PEROLEHAN
* KERJA
* BEKALAN
* PERKHIDMATAN
32
CARA-CARA PEROLEHANq BELI
-merupakan satu cara memperolehi hak penggunaan barangan sepanjang tempoh hayatnya.
q SEWA- menetapkan hak penggunaan barangan pada tempoh masa yang ditetapkan.
q PAJAK- memperolehi hak memiliki dan menggunakan tanah atau harta modal yang bernilai tinggi pada tempoh yang tertentu.
33
ISU ISU PEROLEHAN
* Penentuan spesifikasi –implikasi eg.Sewa Mesin Fotostat (kes ke MAU)
* Penyediaan dokumen SH/ Tender* VO (Variation Order)* Mengawal peti tawaran.* Penilaian (Analisa- Teknikal & Harga)* Pembelian tidak melalui proses sepatutnya* Memecahkecil Pesanan Belian
34
DEFINISI ASET* DEFINISI UMUMHarta yang mempunyai nilai dan boleh dijual atau dipindah milik, serta digunakan secara optimum.* DEFINISI - UiTMAdalah harta benda atau barangan tak luak yang mempunyai jangka hayat melebihi setahun yang kos perolehan asalnya bernilai RM 3,000 atau lebih seunit.
35
JENIS ASET
* ASET TETAPØ Bangunan Ø Tanah* ASET ALIH
Harta Modal – RM3,000 ke atas* INVENTORI
-Harta benda/barangan tak luak yang kos perolehan asalnya bernilai kurang RM 3,000
36
TATACARA TINDAKAN : KEHILANGAN
PEKELILING BENDAHARI BIL. 2/2009Arahan Mengenai Tatacara Melaporkan Kehilangan Wang/Harta Benda
* Ketua Jabatan melaporkan kehilangan kepada polis (AP315-a)* Kemuka Laporan Permulaan mengikut Lampiran ‘J’ (AP316) dengan
serta merta- 24 jam* Penyiasatan oleh Bahagian Keselamatan (dalam tempoh tidak lebih 4
bulan selepas tarikh terima Laporan Permulaan)* Kemuka Laporan Siasatan* Penyiasatan diperingkat Jabatan - Laporan Akhir mengikut
Lampiran ‘K’ (AP317) * Kemuka ke Mesyuarat Lembaga Pemeriksa Pelupusan untuk beri
pandangan – boleh hapuskira/belum boleh hapuskira* Boleh hapuskira – JKP (sekarang JTK)* Tidak boleh hapuskira – MEU (ganti /bayar gantirugi / surcaj /
tatatertib)37
38
PEJABAT BENDAHARI 2020-2025
PEOPLE
PROCESS
TECHNOLOGY
EDCATION
5.0
SUSTAINABLEFINANCIAL GROWTH
RELEVANT
REFERRED
RESPECT
KESIMPULAN
1. Strategi UiTM tahun 2020-2025 ialah untuk meningkatkanpenjanaan sumber dalaman serta pelaksanaan pengurusankos yang berkesan.
2. Inisiatif Jana dan Jimat akan tercapai dengan sokongan dankerjasama yang padu dari:
• Semua peringkat staf UiTM• Pelaksanaan Pekeliling Naib Canselor (Bajet)• Sifat berminda emas di semua peringkat - bersikap super
positive, high profiling, unlearn and relearn dan sentiasaterkehadapan serta istiqomah dalam perkara yang dilakukan.
39
KESIMPULAN..Samb
3. Konsep 4S – Sihat, Selesa, Selamat dan Syukur
4. Perbelanjaan mengambil kira konsep:• Dharuriyat – Must Have• Haji’at – Good to have (Priority)• Tahsiniyat – Nice To Have
5. Mengamalkan konsep guna sama dalam penggunaanperalatan dan kemudahan.
6. Berbelanja dengan penuh Akauntabiliti dan Integriti
40
TERIMAKASIH
41
Top Related