Karakteristike životnog osiguranja
• Dobrovoljnost• Solidarnost• Dugoročnost (trajanje od 5 – 40 god.)• Preuzimanje rizika• Starost osiguranika od 14 do 75 godina • Garantovana isplata osigurane svote u slučaju
doživljenja ili nastupa osiguranog slučaja• Osiguranje od negativnih posljedica nastupa nekog
događaja (različito od imovinskih osiguranja)
Vrste životnih osiguranja:
• Za slučaj smrti• Za slučaj doživljenje• Mješovito osiguranje života• Osiguranje kritičnih bolesti• Osiguranje rente• Uzajamno osiguranje života• Osiguranje povezano sa fondovima
Sredstva životnog osiguranja I
• Sredstva prikupljena kroz osiguranje ulažu se u rezerve matematička rezerva kod osiguranja života.
• Korisnici polisa životnog osiguranja prioritetno se namiruju u slučaju stečaja ili likvidacije društva prioritet od ulaganja sredstava životnog osiguranja
• Kontrola Agencije za osiguranje Republike Srpske
Sredstva životnog osiguranja I
Ulaganje imovine osiguravajućih društava po principu • sigurnosti • likvidnosti• profitabilnosti• diversifikacije
Osnovni kapital za društva za životna osiguranja 3 mil KM
Održavanje garantnog fonda od 3 mil KM
Premija životnog osiguranja RS
31.12.2006. 3.309.081,00 KM
31.12.2007. 4.937.348,00 KM
30.06.2008. 2.887.380,00 KM
31.12.2008. Preko 6 mil. KM*
• GRAWE a.d Banja Luka + Filijale društava iz Federacije BiH
• Premija životnog osiguranja BiH 30.06.2008 31.222 860 KM
Premija osiguranja Fed. BiH
Ukupna premijaPremija neživotnih
osiguranjaProcenat
Premija životnih
osiguranjaProcenat
166.996.328 138.660.849 83,03 % 28.335.480 16,97%
30.06.2008 u KM
STRUKTURA PREMIJE RS
2005. 2006. 2007. 30.06.2008
NEŽIVOTNO OSIGURANjE 97,77 96,52 95,31 94,81
Autoodgovornost 76,22 75,21 74,22 69,07
Ostala neživotna osiguranja 21,55 21,30 21,08 25,74
ŽIVOTNO OSIGURANjE 2,23 3,48 4,69 5,19
U K U P N O: 100 100 100 100
Finansijski sektor RS 2007 godina
aktiva fin. sektora % u BDP
Banke 5.378.707.000 75%
Investicioni fondovi 566.431.381 8%
Osiguravajuća društva 190.102.247 3%
Mikrokreditne organizacije 252.304.000 4%
* Izvještaj radne grupe za izradu startegije reforme penzijskih fondova
Dobrovoljni penzioni fondovi
• Prikupljaju novčana sredstva od članova radi ulaganja radi povećanja vrijednosti imovine fonda.
• Članstvo počinje prvom uplatom a može se preći iz fonda u fond.
• Članstvo prestaje najkasnije sa 70 godina života.• Pravo na povlačenje sredstava stiče se sa navršenih 58
godina ili 53 uz najmanje 5 godina ulaganja (odnosno 60 uplata)
• Izuzetno u slučaju vanrednih troškova liječenja ili trajne nesposobnosti za rad.
• Imovina dobrovoljnog penzionog fonda odvojena od imovine društva za upravljanje i u svojini je članova dobrovoljnog penzionog fonda.
Srbija
• U Srbiji je 2005. godine donijet Zakon o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima, a podzakonski akti iz nadležnosti NBS kojima se ovaj zakon sprovodi, stupili su na snagu aprila 2006. godine.
• U 2006 osnovani prvi penzioni fondovi. 15 novembar 2006
• Sredstva se mogu povući u 53 godini života, jednokratno, programiranom isplatom kupovinom rente od osiguravajuće kuće.
• Uplata je priznata u poresku olakšicu poreza na dohodak ukoliko uplatu vrši poslodavac do 3000 dinara mjesečno
Srbija II
• Društva za upravljanje DPF• 1. DELTA GENERALI • 2. RAIFFEISEN FUTURE • 3. GARANT PENZIJSKO DRUŠTVO • 4. DDOR PENZIJA PLUS • 5. NLB NOVA PENZIJA • 6. DUNAV • 7. TRIGLAV • 8. HYPO • 9. SOCIETE GENERALE PENZIJE
1. kvartal 2007 2. kvartal 2007 3. kvartal 2007 4.kvartal
2007
1. kvartal 2008
2. kvartal 2008
800,88 2.069,85 2.563,26 3.045,63 3.177,11 3.719,00
Imovina DPF u mil dinara
Srbija IIINarodna banka Srbije kreirala je indeks FONDex, pokazatelj kretanja
vrijednosti investicijskih jedinica dobrovoljnih penzionih fondova
Hrvatska I
• Proces reforme u RH je donošenjem Zakona o obaveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima 1999 godine.
• Od 1.1.2003 mlađi od 40 godina obavezni izvajati dio bruto plate (21,5 %). Dio od 5 % ide na invidualni računa a ostatak u Zavod za mirovinsko osiguranje.
• Zaposleni između 40 i 50 godina starosti mogli su da biraju da li žele da se uključe u kombinovani sistem
• Dobrovoljni fondovi uslov prebivalište u Hrvatskoj a ostvarenje prava sa 50 godina starosti.
• Dobrovoljni mirovinski fondovi osnova za poresku olakšicu 12 000 HRK i državna subvencija (poticaj) dodatnih 25% na uplaćena sredstva u jednoj kalendarskoj godini i samo po jednom dobrovoljnom mirovinskom fondu, a do ukupno uplaćenog iznosa od 5.000 kn godišnje.
Hrvatska II
2002 2003 2004 2005 2006 2007 10.2008
1 Obvezni fondovi 7 4 4 4 4 4 4
2 Otvoreni dobrovoljni fondovi
1 4 4 6 6 6 6
3 Zatvoreni dobrovoljni fondovi
4 8 10 12 14
Ukupno 8 8 12 18 20 22 24
BROJ MIROVINSKIH FONDOVA
Hrvatska III
2002 2003 2004 2005 2006 2007
1 Obvezni fondovi
2.036.920 4.677.336 7.913.238 11.714.215 15.919.423 21.001.886
2 Otvoreni dobrovoljni fondovi
3.198 29.591 95.682 206.269 397.335 692.810
3 Zatvoreni dobrovoljni fondovi
1.235 7.682 60.303 119.082
Ukupno 2.040.118 4.706.927 8.010.155 11.928.166 16.377.061 21.813.778
IMOVINA MIROVINSKIH FONDOVA (000 HRK)
Hrvatska IV
01.2008 06.2008 07.2008 08.2008 09.2008 10.20081 Obvezni
fondovi 20.576.089 22.019.731 22.602.615 22.794.898 22.485.096 21.896.004
2 Otvorenidobrovoljni fondovi 676.324 726.511 746.255 753.186 742.377 735.008
3 Zatvoreni dobrovoljni fondovi 116.414 128.088 132.646 134.427 133.399 132.287
Ukupno 21.368.828 22.874.329 23.481.516 23.682.511 23.360.872 22.763.298
IMOVINA MIROVINSKIH FONDOVA U 2008 (000 HRK)
Zakona o porezu na dohodak RS
Članu 9. stav 1. '' (1) Poreska osnovica umanjuje se za:a) godišnji lični odbitak poreskog obveznika u iznosu od 3.600
konvertibilnih maraka,b) 30 % ličnog odbitka, iz prethodne tačke, po svakom
izdržavanom članu uže porodice iv) iznos kamate plaćene na stambene krediteg) iznos uplaćenog penzijskog doprinosa za dobrovoljno
penzijsko osiguranje do 600 KM godišnje
Zakon o porezu na dohodak FBiH
• Životno osiguranje od 01.01.2009 - poreska olakšica do iznosa od 70% od osnovnog odbitka
• 70% od 3600 KM
• 2520 KM (210 KM mjesečno)
Top Related