Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE SITUACIN FINANCIERAAl 31 de diciembre del 2014 y 2013(Expresado en nuevos soles)
Nota20142013Nota20142013
ACTIVOPASIVOS
ACTIVO CORRIENTEPASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo64738263635Sobregiros1252000--------
Cuentas por cobrar comerciales428650021969Cuentas por pagar comerciales10340083160
Otras cuentas por cobrar 5277217821Otras cuentas por pagar1112184119014
Inventario66240124800Pasivo financieros C/P128858594031
Gastos pagados por anticipado150009284Total Pasivo Corriente265826196205
Total Activo Corriente400199427509
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivo financiero a L/P1230000088585
ACTIVO NO CORRIENTEBeneficios sociales(neto)132152416324
Inversiones mobiliarias713000028196Total Pasivo no Corriente321524104909
Propiedad, planta y equipo (neto)82314795779766
Otros activos94852215522TOTAL PASIVO587350301114
Total Activo Corriente2493317823484
PATRIMONIO
Capital916531501818
Excedente de revaluacin1230148318713
Reservas182486134
Resultados acumulados141239122214
Total Patrimonio2306166948879
TOTAL ACTIVO28935161250993TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO28935161249993
Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)2014
Ventas822469
Costo de ventas(351023)
UTILIDAD BRUTA471446
Gastos de administracin(93285)
Gastos de ventas(199881)
UTILIDAD OPERATIVA178280
Dividendos2500
Ingresos financieros69663
Utilidad venta activo fijo5000
Utilidad (perdida) venta valores14804
Gastos financieros(89391)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO180856
Impuesto a la renta(59717)
UTILIDAD NETA121139
Reserva legal(12114)
UTILIDAD DISTRIBUIBLE109025
NOTAS AL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
4.- Cuentas por cobrar comerciales 5.- Otras cuentas por cobrarAl 31 de diciembre20142013
Facturas por cobrar32500014249
Letras por cobrar--------10207
Provisin de cuentas de cobranza dudosa(38599)(2487)
TOTAL 28640121969
Al 31 de diciembre20142013
Prestamos al personal y directores*58217821
Facturas por cobrar- venta de activos21900-------
TOTAL 277217821
*CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL Y DIRECTORES
NombresSaldos inicialesAdicionesDeduccionesSaldos finales
Planilla de pers.54213000(4200)4221
Directores--------------------
Juan del riego1000500(800)700
Juan del Campo1400200(700)900
TOTAL78213700(5700)5821
6.- InventarioAl 31 de diciembre20142013
Mercaderas6240105221
Existencias por recibir-------19579
TOTAL 6240124800
7.- Inversiones MobiliariasEmisorTtulosValor nominal unitarioValor total en libros
ClaseCantidad
Minera MILIPO S.A.Acciones 100000S/. 1.00100000
BCPBonos20S/. 1000.0020000
Comercial. Venus S.A.Acciones 10S/. 1000.0010000
8.- Propiedad, planta y equipoCosto y revaluacinDepreciacinValor neto
Terrenos311534--------311534
Edificios y otras construcciones848462(370847)477615
Unidades de transporte2136030(1870748)265282
Muebles y enseres1020320(479306)541014
Trabajos en curso719350--------719350
Al 31 diciembre del 2014*5035696*(2720901)2314795
*COSTO y REVALUACION
Clase de activosSaldo al 31 Dic 2013Adiciones al costoVentasRevalua- cionesSaldos al 31 Dic 2014
Terrenos79667-----------231867311534
Edificios y otra constr.338585-----------509877848462
Unidad de transporte856426281250(115000)11133542136030
Muebles enseres472000-----(70000)6183201020320
Trabajos en curso245000109350-----365000719350
TOTALES1991678390600(185000)28384185035696
*DEPRECIACIN
Clase de activosSaldo al 31 Dic 2013DepreciacinDel ejercicioDeduccio- nes ventasRevalua- cionesSaldos finales
Edificios y otras constr.1454305817-------219600370847
Unidad de transporte84220033688(100000)10948601870748
Muebles enseres22428211214(50000)293810479306
TOTALES121191250719(150000)16082702720901
9.- Otros activosINTANGIBLES
Clase de activosSaldos inicialesAdicionesDeduccio-nesSaldos finales
Patente y Marcas1552233000------48522
10- Cuentas por pagar comerciales 11.- Otras cuentas por pagarAl 31 diciembre 20142013
Facturas por cobrar340032802
Letras por cobrar-------49053
Anticipos recibidos-------1305
TOTAL 340083160
ConceptoAl 31 diciembre
20142013
IGV10450----------
Impuesto a la renta11691---------
Instituciones pblicas4500---------
Remuneraciones por pagar-------19014
Utilidades por pagar5200--------
Dividendos por pagar90000---------
TOTAL 12184119014
12.- Pasivos financierosCorrienteNo corrienteTOTAL
Saldo inicial9403188585182616
Prestamos0300000
Sobregiros52000052000
Pagos-5446-88585-94031
Saldo final140585300000449586
13.- Beneficios socialesClase de provisionesSaldo inicialAplicadas en el ejercicioDeduccionesSaldo final
CTS16324720023524
Adelantos a cuenta(2000)(2000)
TOTALES162347200(200)21524
Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)
Nota2014
Ventas netas de mercaderas822469
Compra de mercaderas(232463)
(+/-) Variacin de existencias-118560
MARGEN COMERCIAL471446
Servicios prestados por terceros1-19750
VALOR AGREGADO451696
Gatos de personal2-133700
Tributos3-21500
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN296496
Gastos de operacin4 (93932)
Otros gastos de gestin5(24281)
RESULTADO DE EXPLOTACIN178280
Ingresos financieros672163
Ingresos excepcionales719804
Gastos financieros8-89391
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS180856
Impuesto a la renta-59717
UTILIDAD NETA121139
Reserva legal-12114
UTILIDAD DISTRIBUIBLE109025
Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)
Capital EmitidoExcedente de revaluacinReserva legalResultados acumuladasTOTAL
Saldos al 1 enero del 20145018183197136134122214949879
Distribucin de dividendos------------------------------(90000)(90000)
Aporte de capital en efectivo 95000------------------------------95000
Capitalizacin excedente de reval.319713-319713--------------------0
Utilidad del ejercicio1230148--------------------1230148
Utilidad neta------------------------------121139121139
Aplicacin reserva legal--------------------12114-121140
AUMENTO41471391043512114190251356287
Saldos al 31 diciembre del 20149165311230148182481412392306166
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
1.-Servicios prestados por terceros 2. Gastos de personalConceptoAl 31/12/2014
Mantenimiento15000
Correo y telecomunicaciones2500
Electricidad y agua2250
TOTAL 19750
ConceptoAl 31/12/2014
Sueldos128500
Utilidades5200
Retencin (ONP) -----(9154)
TOTAL 133700
ConceptoAl 31/12/2014
Depreciacin50719
CTS7200
Provisin de cobranza dudosa36013
TOTAL 93932
3.- Tributos 4.- Gastos operacionalesConceptoAl 31/12/2014
Es salud21500
TOTAL 21500
5.- Otros gastos de gestin 6. Ingresos financierosConceptoAl 31/12/2014
Intereses1500
Ganancias por diferencia de cambio68163
Dividendos percibidos2500
TOTAL 72163
ConceptoAl 31/12/2014
Seguros9284
Donaciones15000
TOTAL 24284
7.- Ingresos excepcionales 8.- Gastos financierosConceptoAl 31/12/2014
Intereses por prestamos89391
TOTAL 89391
ConceptoAl 31/12/2014
Venta activo fijo y valores58000
Costo neto de enajenacin(38196)
TOTAL 19804
COSTO DE VENTAS
Al 31/12/2014
Inventario inicial124800
Compras232463
Inventario final(6240)
TOTAL 351023
Datos adicionales para la elaboracin del estado financiero Flujos de efectivo.1. Las ventas en el ao 2014 asciende a S/. 822 469.00 afectas al impuesto general a las ventas, cuya tasa impositiva es 18%.2. La compra de mercaderas para la reventa es S/. 214 624.00, los gastos vinculados a dichas compras son: fletes: S/. 6 770.00, seguro: S/. 11 069.00. ambos afectos a las tasa impositivas del 18%.3. En el transcurso del periodo se adquiri materiales destinados para la construccin de una oficina administrativa de la empresa. Esta compras es del orden de S/. 80 000.00 ms IGV (18%). Por servicios de personal se pag S/. 29 350.00.4. En el presente ao 2014 se imputaron a cuentas de resultados S/. 9 284.00 por concepto de seguro pagado por adelantado en el ao 2013. Para el presente periodo, los seguros pagados por anticipado asciende a S/. 15 000.00.5. Los gastos devengados en el periodo por servicios de terceros domiciliados y donaciones ascienden a S/. 19 750.00 y S/. 15 000.00 respectivamente.6. La venta de bienes del activo fijo comprende:
Unidades de transporte.Valor en libros, costo histrico.S/.115 000.00
Depreciacin acumuladaS/.100 000.00
Venta transada en,S/. 30 000.00
IGVS/. 5 400.00
InteresesS/. 1 500.00
Forma de pago: contado.S/. 16 800.00
Forma de pago: crdito.S/. 20 100.00
Muebles y enseres:Valor en libros, costo histrico.S/.70 000.00
Depreciacin acumuladaS/. 50 000.00
Venta transada en,S/. 10 000.00
IGVS/. 1 800.00
Forma de pago: contado.S/. 10 000.00
7. Inversiones en valores:
Compras del periodo: Empresa Minera Milpo S.A.: se adquiere 100 000 acciones a un costo unitario de S/. 1.00. La operacin se realiz el 30 de noviembre del ao 2014 Empresa Comercial Venus S.A.: se adquiere 1 000 acciones a un valor nominal de S/. 5.00 c/u. La operacin se realiz en el mes de junio del ao 2014
Ventas del periodo: Empresa Comercial Atlantis S.A.: se vende 3 196 acciones comunes al precio de S/. 18 000. El costo (segn libros) ha sido S/. 3196.00. La empresa adopta como poltica no considerar como equivalente de efectivo los ttulos valores adquiridos y cuyo vencimiento restantes es de tres meses o menos.
8. Se ha percibido dividendos a en efectivo de la empresa Venus S.A. por un monto de S/. 2 500.00. Adems, por diferencia de cambio producto de liquidacin de certificados bancarios en moneda extranjera, se ha recibido S/. 68 163.00, abonados en cuenta corriente por el Banco.9. Los anticipos recibidos han sido aplicados a cuenta de las facturas por cobrar.10. Los prstamos realizados a trabajadores y directores fueron amortizados hasta S/.5 700.00, pero, tambin se concedi nuevos prstamos por S/.3 700.00.
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
a) Facturas por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Anticipos recibidos
Ms
menos
menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Provisin de cobranza dudosa
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
a) Prstamos al personal
menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Prstamos a directores
menos
FLUJO DE EFECTIVO
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
b) Prstamos a directores
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Suscripcin pendiente de pago
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
d) Intereses por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Cuentas por cobrar: Valores
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Facturas por cobrar - V. Activo fijo
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
g) Dividendos por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
h) Diferencia de cambio
Mas
menosSaldos al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
ESFINVENTARIO
a) Mercadera
Mas
ERMenos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Existencias por recibir
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros:
Ms:
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Saldos al 1 de enero
Ms:Compras
MenosVentas
TOTAL
MenosSaldos al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO
BGPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Saldos al 1 de enero
Ms:Excedente de revaluacin
Adiciones al costo
MenosRetiro por venta
Saldo al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO
BGDEPRECIACIN ACUMULADA
Saldos al 1 de enero
Ms:Revaluacin del periodo
Depreciacin del ejercicio
MenosRetiros por ventas
Saldo al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO0
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
OTROS ACTIVOS
Marcas y Patentes
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
a) Facturas por pagar
Ms
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
a) Impuesto general a las ventas
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Impuesto a la renta
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Instituciones pblicas
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO26154
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
d) remuneraciones por pagar
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Participaciones en la utilidades
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Dividendos por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
PASIVO FINANCIERO
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR SIN SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO
a) Intereses por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Facturas por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE
PARCIALTOTAL
c) Valores, cuentas por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
d) Beneficios sociales por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CAPITAL
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
RESERVA LEGAL
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
RESEULTADOS ACUMULADOS
Ms
Menos
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
Empresa comercial Contigo Per S.A.HOJA DE RESUMEN: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAl 31 de diciembre del 2014
AJUSTE N CONCEPTOACTIVIDAD DE OPERACINACTIVIDA DE INVERSINACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTOFLUJOS DE EFECTIVO NETO
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Prstamos al personal
Prstamos a directores
Accionistas suscripciones
Valores cuentas por cobrar
Venta de activo fijo
Dividendos por cobrar
Diferencia de cambio
Facturas por pagar, proveedores
Letras por cobrar
IGV
Impuesto a la renta
Instituciones pblicas
Remuneraciones por pagar
Prstamos
Amortizacin de prstamos
Intereses por pagar
Inversin en activo fijo
Valores, compra
Beneficios sociales
Variacin neta de efectivo
Efectivo al inicio del ao
Saldo de efectivo al finalizar el ao 2014
Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAl 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)
Al 31 de diciembre del
2014Ao 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos a tributos
Otros pagos
Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de activo fijo
Menos:
Pagos por compra de valores
Pagos por compra de activo fijo
Disminucin del efectivo proveniente de las Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prstamos bancarios
Aporte de accionistas
Menos:
Amortizacin de prstamos
Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Financiamiento
Aumento(disminucin) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al inicio del ejercicio
Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al finalizar el ejercicio
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