MANUAL PROSEDUR KERJA
1GFMAS
JABATAN AKAUNTAN NEGARA
MALAYSIA
MODUL
LMS –External Loan
(LMS EL)
KEMASKINI PADA SEPTEMBER 2017
KERAJAAN MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS
MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM
– EXTERNAL LOAN (LMS EL)
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
SENARAI ISI KANDUNGAN
BIL. NO. RUJUKAN
DOKUMEN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT
1.
SINGKATAN
SINGKATAN MPK iGFMAS
3 - 7
2.
MPK LMS EL-01
PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN
8 - 10
3.
MPK LMS EL-02
PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
11 - 17
4.
MPK LMS EL-03
BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK
18 - 20
5.
MPK LMS EL-04
PROSESAS AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
21 - 23
6.
MPK LMS EL-05
PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
24 - 26
2
SINGKATAN MPK IGFMAS
ABT Akaun Belum Terima
ABC Activity-Based Costing
ADP / AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction)
ANM Akauntan Negara Malaysia
AO Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM Negeri / Cawangan)
AP Arahan Pembayaran / Authorised Personnel / Arahan Perbendaharaan (redundant)
APG Arahan Potongan Gaji
APK / SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop Instruction)
APP Pengguna Aplikasi
AR Account Receivable
BA Bahagian Akaun Kementerian
BB Baucar Bayaran
BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BNM Bank Negara Malaysia
BP Business Partner
BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPOPA Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPOPP Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPPP Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPTM Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPD Borang Pergerakan Dokumen
BW / BI Business Warehouse / Business Intelligence
BWTD Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
3
SINGKATAN MPK IGFMAS
CA Certified Authority
CAA Carta Akaun Akruan
CM Cash Management
COGSTR Certified under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil Pelepasan GST
CPC Certificate of Practical Completion
CTL Cek Tak Laku
DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)
DTB Desktop Banking
EC Laporan Penyata Pendapatan
ECC Enterprise Central Component
Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)
EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)
EFT Electronic Fund Transfer
EG Electronic Government
eP ePerolehan
GPKI Government Public Key Infrastructure
GTS Government Travel System
HCM Human Capital Management
HO Ibu Pejabat
HR Human Resource
HRMIS Human Resource Management Information System
iA Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai System Integrator (SI)
ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM
4
SINGKATAN MPK IGFMAS
IPN Institut Perakaunan Negara, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
Jab Jabatan
JANM Neg Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri
JANM Neg / Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan
JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan
JKP Jawatankuasa Pemandu Akruan
JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian
JSM Job Schedule Management
KA Desktop Banking
Kem Kementerian
KEW.8 Borang Penyata Perubahan Gaji
KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji
KEW310E Borang Wujud / Batal / Kemas kini Akaun Pukal
KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal
KEW311 Borang Kemas Kini Akaun Pukal
KGT Kenaikan Gaji Tahunan
KnowA Knowledge Article
KP Kad Pengenalan
KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja
LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan
LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri
LoA Limit of Amount
LPC Sijil Gaji Akhir
5
SINGKATAN MPK IGFMAS
LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)
LUH Laporan Urus niaga Harian
MM Material Management
MP Manual Pengguna iGFMAS
MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan
MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan
NPB / GRN Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods / Services Received Notes)
NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)
OTC One Time Customer
PAT Penutupan Akhir Tahun
PBH Kementerian
PC Borang Penyata Perubahan Gaji
PCB Borang Perubahan Gaji
Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia
Peraku I Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I
Peraku II Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II
PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial
PK / PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order)
PP Pejabat Pemungut
PPPA Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
Pre DME Pre Data Medium Exchange
PTJ Pusat Tanggungjawab
RA Registration Authority
6
SINGKATAN MPK IGFMAS
SA Sub Admin
SAP System Application and Product
SAPGUI SAP Graphical User Interface
SBP Sistem Bayaran Pukal
SFTP Secured File Transfer Protocol
SOLMAN Solution Manager
SPA Sistem Pengurusan Aset
SST Surat Setuju Terima
TK / CO Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract Order)
TJ (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)
TP1 Personal Tax Waive Able Claims
TT Telegraphic Transfer
USB Universal Serial Bus
VO Perubahan Tanggungan Kontrak
WebI Web Intelligence
WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order)
WJP Wang Jaminan Pelaksanaan
WPUA Waran Perjalanan Udara Awam
iGFMAS Integrated Government Financial Management and Accounting System
iSPLN Integrated Sistem Perakaunan Luar Negeri
7
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-01 MUKA SURAT : 1/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan untuk mengurus dan mewujudkan kontrak pinjaman projek / domestik.
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai oleh Bahagian Pelaburan Strategik, Kementerian Kewangan bagi
mewujudkan kontrak pinjaman projek / domestik yang telah ditandatangani.
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Business Partner Pihak yang terlibat dalam urusan pinjaman iaitu:
- Pemberi Pinjaman - Bank
2. AO Pejabat Perakaunan
3. PTJ Pusat Tanggungjawab
8
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-01 MUKA SURAT : 2/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
MEWUJUDKAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN Terima makluman kelulusan pinjaman projek / domestik. Semak kewujudan maklumat pemberi pinjam dalam data Business Partner. Jika tiada, wujudkan maklumat pemberi pinjam dalam data Business Partner. (Rujuk MP LM3-13110) External Loan (Rujuk MP LM4-13110) Domestic Loan Masukkan maklumat asas kontrak pinjaman. (Rujuk MP LM3-13120) External Loan (Rujuk MP LM4-13120) Domestic Loan Semak maklumat asas kontrak pinjaman. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan maklumat asas kontrak. Cetak dan failkan maklumat asas pinjaman.
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyemak
Penyedia
Penyemak
Penyedia
9
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-01 MUKA SURAT : 3/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pelanggan bagi modul LMS-EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA
5.2 Proses pengwujudan maklumat asas dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.
5.3 Maklumat asas terdiri dari terma-terma pinjaman seperti had pengeluaran, kadar faedah, tempoh pengeluaran, tempoh bayaran balik dan lain-lain.
6.0 LAMPIRAN
Tiada
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)
7.2 Akta Pinjaman (Bank Antarabangsa) 1958 [Akta 411]
7.3 Akta Pinjaman Luar Negeri 1963 [Akta 403]
7.4 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Asia) 1968 [Akta 410]
7.5 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Islam) 1977 [Akta 187]
7.6 Arahan Perbendaharaan (AP)
7.7 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - GLOMIS
7.7.1 MP LM3-13110 Pengwujudan Business Partner External Loan
7.7.2 MP LM4-13110 Pengwujudan Business Partner Domestic Loan
7.7.3 MP LM3-13110 Pengwujudan Kontrak External Loan
7.7.4 MP LM4-13110 Pengwujudan Kontrak Partner Domestic Loan
10
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 1/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan pengeluaran dan
perakaunan pinjaman projek / domestik.
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan
Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi memproses
pengeluaran pinjaman yang dikemukakan oleh Kementerian Pelaksana.
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Credit Advice Laporan transaksi kredit akaun bank.
2. EPintas Sistem pengurusan bayaran BNM.
3. Off-setting Pemadanan terimaan dan maklumat di subsidiary.
4. Kementerian Pelaksana Kementerian / Agensi yang menguruskan projek berkenaan.
5. AO Pejabat Perakaunan
6. PTJ Pusat Tanggungjawab
11
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 2/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
A
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
PEMBAYARAN MELALUI AKAUN KHAS BNM
Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan jumlah pengeluaran dari pihak pemberi pinjaman, Kementerian pelaksana dan BNM. Sediakan resit dan proses serahan wang di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Semak serahan wang. Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan dan peraku Serahan Wang. Sediakan penyata pemungut di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Sediakan baucar jurnal bagi memperakaunkan pembayaran kepada kontraktor. (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Peraku I
Penyedia
Peraku I
Penyedia
Penyedia
Penyedia
12
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 3/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
11. 12. 13. 14.
15.
16.
Semak : a) Penyata Pemungut (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan b) Baucar Jurnal (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan / Luluskan penyata pemungut dan baucar jurnal. Pastikan off-setting terimaan dan customer berjaya dilakukan. (Rujuk MP LM3- 23143) External Loan (Rujuk MP LM4- 23143) Domestic Loan Cetak dan failkan resit, penyata pemungut dan baucar jurnal. Semak Lejar Subsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3- 40002) External Loan (Rujuk MP LM4- 40002) Domestic Loan
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Penyedia
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Penyedia
Penyedia / Penyemak
13
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 4/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
B
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
IMBUHAN SEMULA MELALUI AKAUN KHAS BNM Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan jumlah pengeluaran dari pihak pemberi pinjaman, Kementerian pelaksana dan BNM. Sediakan resit dan proses serahan wang di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Semak serahan wang. Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan dan peraku Serahan Wang. Sediakan penyata pemungut di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Semak: a) Penyata Pemungut (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Peraku I
Penyedia
Peraku I
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Penyedia
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
14
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 5/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
11.
12.
13.
14.
15.
Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan / Luluskan penyata pemungut. Pastikan off-setting terimaan dan customer berjaya dilakukan. (Rujuk MP LM3-23143) External Loan (Rujuk MP LM4-23143) Domestic Loan Cetak dan failkan resit dan penyata pemungut. Semak Lejar Subsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3-40002) External Loan (Rujuk MP LM4-40002) Domestic Loan
Penyedia
Peraku I /
Semak AO / Peraku II
Peraku I /
Semak AO / Peraku II
Penyedia
Penyedia / Penyemak
15
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 6/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
C
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
PEMBAYARAN TERUS KE AKAUN KONTRAKTOR
Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak amaun pengeluaran dengan surat permohonan pengeluaran pinjaman daripada Agensi Pelaksana Jika berbeza, dapat pengesahan jumlah pengeluaran sebenar. Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Sediakan baucar jurnal bagi memperakaunkan pembayaran kepada kontraktor. (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan Semak dan Peraku: a) Baucar Jurnal (Rujuk MP-LM3-23141) External Loan (Rujuk MP-LM4-23141) Domestic Loan Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan / Luluskan transaksi pengeluaran dan baucar jurnal. Cetak dan failkan baucar jurnal. Semak Lejar Susbsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3- 40002) External Loan (Rujuk MP LM4- 40002) Domestic Loan
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Penyedia
Peraku I / Semak AO /
Peraku II
Penyedia Penyemak / Peraku
16
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 7/7
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pelanggan bagi modul LMS-EL adalah di PTJ dan AO BPOPA.
5.2 Proses pengeluaran pinjaman dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.
5.3 Proses pengeluaran adalah bermula dengan permohonan pengeluaran oleh pihak Kementerian pelaksana berdasarkan perbelanjaan sebenar.
6.0 LAMPIRAN
Tiada
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran
7.2 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)
7.3 Akta Pinjaman (Bank Antarabangsa) 1958 [Akta 411]
7.4 Akta Pinjaman Luar Negeri 1963 [Akta 403]
7.5 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Asia) 1968 [Akta 410]
7.6 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Islam) 1977 [Akta 187]
7.7 Arahan Perbendaharaan (AP)
7.8 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - GLOMIS
7.8.1 MP LM3-23110 Proses Terimaan Pengeluaran External Loan
7.8.2 MP LM4-23110 Proses Terimaan Pengeluaran Domestic Loan
7.8.3 MP LM3-23121 Kemaskini Pengeluaran External Loan
7.8.4 MP LM4-23121 Kemaskini Pengeluaran Domestic Loan
7.8.5 MP LM3-23141 Baucar Jurnal External Loan
7.8.6 MP LM4-23141 Baucar Jurnal Domestic Loan
7.8.7 MP LM3-23143 Proses Offsetting External Loan
7.8.8 MP LM4-23143 Proses Offsetting Domestic Loan
7.8.9 MP LM3-40002 Lejar Subsidiari External Loan
7.8.10 MP LM4-40002 Lejar Subsidiari Domestic Loan
17
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-03 MUKA SURAT : 1/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan bayaran balik pinjaman projek /
domestik.
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan Pinjaman,
Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi memproses bayaran balik pinjaman
projek / domestik yang dikemukakan oleh Kementerian Pelaksana.
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Post Menghantar maklumat dokumen ke Jurnal Am
2. Debit Advice Laporan transaksi debit akaun bank
3. OB08 Jadual kadar tukaran mata wang asing dalam sistem
4. ePintas Sistem pengurusan bayaran BNM
5. Payment Run Menghantar maklumat Baucar Bayaran yang telah diluluskan untuk pembayaran
6. MOF Kementerian Kewangan
7. AO Pejabat Perakaunan
8. PTJ Pusat Tanggungjawab
18
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-03 MUKA SURAT : 2/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK Proses pembayaran menggunakan borang MT202 BNM berdasarkan surat arahan bayaran MOF. Semak status dan maklumat pembayaran ePintas dengan Debit Advice / maklumat transaksi. Jika ada perbezaan, dapatkan pengesahan amaun sebenar dengan BNM. Kemaskini kadar tukaran mata wang asing di Jadual Kadar Tukaran Wang (OB08) berdasarkan maklumat pembayaran . Lakukan post due di lejar subsidiari pinjaman. (Rujuk MP LM3-33110) External Loan (Rujuk MP LM4-33110) Domestic Loan Sediakan Arahan Pembayaran bagi bayaran pokok dan lain-lain caj. (Rujuk MP LM3-40013) External Loan (Rujuk MP LM4-40011) Domestic Loan Semak Arahan Pembayaran. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan / luluskan Arahan Pembayaran. Buat larian bayaran. (Rujuk MP LM3-33130) External Loan (Rujuk MP LM4-33130) Domestic Loan Cetak dan failkan Arahan Pembayaran dokumen berkaitan. Semak dan cetak Lejar Subsidiari. (Rujuk MP LM3-40002) External Loan (Rujuk MP LM4-40002) Domestic Loan
Penyedia
Penyedia
Penyedia
Penyemak
Penyemak /
Pelulus
Penyemak / Pelulus
Penyemak / Pelulus
Penyemak / Penyedia
Peraku I/
Semak AO / Peraku II
Peraku I/ Peraku II
Penyedia
Penyedia
19
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-03 MUKA SURAT : 3/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pelanggan bagi modul LMS EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA
5.2 Proses bayaran balik dibuat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.
5.3 Proses bayaran balik boleh dibuat setelah mendapat arahan bertulis daripada MOF.
5.4 Kadar tukaran mata wang asing transaksi perlu diselaraskan dengan kadar sebenar yang digunakan oleh BNM semasa pembayaran.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Borang Pergerakan Dokumen (BPD)
Tiada 6.2 Borang Senarai Semak
Tiada 6.3 Lain-lain Borang
6.3.1 MT202
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran
7.2 MPSAS 5 Kos Pinjaman
7.3 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)
7.4 Akta Pinjaman (Bank Antarabangsa) 1958 [Akta 411]
7.5 Akta Pinjaman Luar Negeri 1963 [Akta 403]
7.6 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Islam) 1977 [Akta 187]
7.7 Arahan Perbendaharaan (AP)
7.8 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - GLOMIS
7.8.1 MP LM3-33110 Proses Post-Due External Loan
7.8.2 MP LM4-33110 Proses Post-Due Domestic Loan
7.8.3 MP LM3-40013 Arahan Bayaran External Loan
7.8.4 MP LM4-40011 Arahan Bayaran Domestic Loan
7.8.5 MP LM3-33130 Larian Bayaran External Loan
7.8.6 MP LM4-33130 Larian Bayaran Domestic Loan
7.8.7 MP LM3-40002 Lejar Subsidiari External Loan
7.8.8 MP LM4-40002 Lejar Subsidiari Domestic Loan
20
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PROSES AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-04 MUKA SURAT : 1/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan untuk menguruskan prosesan akhir bulan bagi Pinjaman Luar
Negeri.
2.0 SKOP Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan Pinjaman,
Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi melaksanakan dan memperakaunkan
faedah terakru dan penilaian semula kadar tukaran mata wang asing bagi pinjaman luar negeri.
3.0 TERMINOLOGI
BIL.
TERMA
PENERANGAN
1. Job Schedule Management (JSM)
Proses tugasan berjadual yang ditetapkan di sistem
2. OB08 Jadual kadar tukaran mata wang asing dalam sistem
3. Offsetting Pemadanan terimaan dan maklumat di subsidiari
4. Kementerian Pelaksana Kementerian / Agensi yang menguruskan projek berkenaan
5. AO Pejabat Perakaunan
6. PTJ Pusat Tanggungjawab
21
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PROSES AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-04 MUKA SURAT : 2/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
BIL. TINDAKAN TANGGUNGJAWAB CARTA ALIRAN
1.
2.
3. 4.
PROSESAN AKHIR BULAN Pastikan kadar tukaran mata wang asing telah dikemaskini di Jadual Kadar Tukaran Wang (OB08) berdasarkan kadar BNM pada hari terakhir bekerja bulan berkenaan. Pastikan tiada notifikasi transaksi tidak berjaya diterima daripada team JSM bagi memastikan faedah terakru dan offsetting terimaan pinjaman serta penilaian semula kadar tukaran mata wang asing pinjaman berjaya di proses secara bulanan mengikut jadual dalam modul LMS. Jika proses JSM tidak berjaya dan notifikasi proses JSM diterima, lakukan proses berikut secara manual:
a) Proses Offsetting (Rujuk MP LM3-23120) External Loan (Rujuk MP LM4-23120) Domestic Loan
b) Proses Mengakaunkan Faedah Terakru
(Rujuk MP LM3-33120) External Loan (Rujuk MP LM4-33120) Domestic Loan
c) Proses Penilaian Semula Kadar Mata Wang Asing (Rujuk MP LM3-33140) External Loan
Semak posting log month-end JSM bagi memastikan faedah terakru, offsetting terimaan pinjaman serta penilaian semula kadar tukaran mata wang asing pinjaman adalah betul dan tepat. (Rujuk MP LM3-13120) External Loan (Rujuk MP LM4-13120) Domestic Loan
Penyedia / Penyemak
Penyedia / Penyemak
Penyedia
Penyemak / Peraku I / Peraku II
22
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PROSES AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-04 MUKA SURAT : 3/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pelanggan bagi modul LMS EL adalah di PTJ dan AO BPOPA.
5.2 Proses pengeluaran pinjaman dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.
5.3 Proses post due dan offsetting dilaksanakan oleh sistem secara auto setiap hari.
5.4 Proses mengakaunkan faedah terakru dilaksanakan oleh sistem secara auto pada setiap bulan.
5.5 Sekiranya proses ini gagal dilaksanakan oleh sistem secara auto prosedur diatas adalah terpakai.
6.0 LAMPIRAN
Tiada
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 MPSAS 4 Kesan Perubahan Kadar Pertukaran Asing
7.2 MPSAS 5 Kos Pinjaman
7.3 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran
7.4 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)
7.5 Akta Pinjaman (Bank Antarabangsa) 1958 [Akta 411]
7.6 Akta Pinjaman Luar Negeri 1963 [Akta 403]
7.7 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Asia) 1968 [Akta 410]
7.8 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Islam) 1977 [Akta 187]
7.9 Arahan Perbendaharaan (AP)
7.10 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Managemement System (LMS) - GLOMIS
7.10.1 MP LM3-23210 Proses Offsetting External Loan
7.10.2 MP LM4-23210 Proses Offsetting Domestic Loan
7.10.3 MP LM3-13120 Penyelenggaran Kontrak External Loan
7.10.4 MP LM4-13120 Penyelenggaraan Kontrak Domestic Loan
23
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-05 MUKA SURAT : 1/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara pelaporan pinjaman projek dan pinjaman
domestik.
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan
Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi melaporkan pinjaman
projek dan pinjaman domestik sebagai sebahagian daripada Hutang Persekutuan.
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. BW Modul Business Warehouse
2. AO Pejabat Perakaunan
3. PTJ Pusat Tanggung Jawab
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
24
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-05 MUKA SURAT : 2/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK/ DOMESTIK Jana Laporan Ringkasan Pinjaman dan Laporan Urus niaga Pinjaman. (Rujuk MP LM3- 40001) External Loan (Rujuk MP LM4- 40001) Domestic Loan (Rujuk MP LM3- 40005) External Loan (Rujuk MP LM4- 40005) Domestic Loan Semak maklumat transaksi dan buat perbandingan baki pinjaman dengan maklumat subsidiari. (Rujuk MP LM3- 13120) External Loan (Rujuk MP LM4- 13120) Domestic Loan Jika terdapat kesalahan kenalpasti punca dan buat tindakan pembetulan. Pastikan pelaporan Hutang Persekutuan di modul LMS adalah selari dengan Laporan Hutang Persekutuan di modul BW. Sahkan laporan. Cetak dan kemukakan laporan kepada pihak berkaitan. Failkan salinan laporan.
Penyedia
Penyedia / Penyemak
Penyedia / Penyemak
Penyedia / Penyemak
Penyemak / Pelulus
Penyedia
Penyedia
25
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)
TAJUK : PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK
RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-05 MUKA SURAT : 3/3
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pengguna bagi modul LMS EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA.
5.2 Proses pelaporan adalah dibuat di peringkat AO.
5.3 Pelaporan Hutang Persekutuan di LMS hanya melibatkan item pinjaman projek dan domestik. Pelaporan Hutang Persekutuan keseluruhan adalah di BW.
6.0 LAMPIRAN
Tiada
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 MPSAS 1 Pembentangan Penyata Kewangan
7.2 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran
7.3 MPSAS 5 Kos Pinjaman
7.4 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)
7.5 Akta Bil Perbendaharaan (Tempatan) 1946 [Akta 188]
7.6 Akta Pendanaan Kerajaan 1983 [Akta 275]
7.7 Arahan Perbendaharaan (AP)
7.8 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - GLOMIS
7.8.1 MP LM3-40001 Laporan Ringkasan Pinjaman External Loan
7.8.2 MP LM4-40001 Laporan Ringkasan Pinjaman Domestic Loan
7.8.3 MP LM3-40005 Laporan Urusan Pembayaran External Loan
7.8.4 MP LM4-40005 Laporan Urus niaga Pembayaran Domestic Loan
7.8.5 MP LM3-13120 Penyelenggaran Kontrak External Loan
7.8.6 MP LM4-13120 Penyelenggaraan Kontrak Domestic Loan
26
Top Related