Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
| 1
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan
Perwakilan Provinsi Maluku
Laporan Kinerja Tahun 2020
Nomor: LKIN-8/PW25/6/2021
14 Januari 2021
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Daftar Isi | iii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .................................................................................................................. ii
DAFTAR ISI .............................................................................................................................. iii
DAFTAR TABEL ....................................................................................................................... iv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................................................... v
DAFTAR GRAFIK ..................................................................................................................... vi
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................................... vii
RINGKASAN EKSEKUTIF.......................................................................................................viii
BAB I PENDAHULUAN .......................................................................................................... 1
TUGAS DAN FUNGSI ............................................................................................ 1
STRUKTUR ORGANISASI ..................................................................................... 2
SUMBER DAYA ...................................................................................................... 4
ASPEK STRATEGIS ORGANISASI ....................................................................... 6
KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI ............................................................. 8
SISTEMATIKA LAPORAN ...................................................................................... 9
BAB II PERENCANAAN KINERJA ........................................................................................ 12
A. TARGET KINERJA ............................................................................................... 14
PERJANJIAN KINERJA ........................................................................................ 14
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ...................................................................................... 18
A CAPAIAN KINERJA TAHUN 2020-2024 .............................................................. 18
1. Ringkasan Kinerja ................................................................................................... 18
2. Uraian Kinerja .......................................................................................................... 20
KINERJA LAINNYA TAHUN 2020 ........................................................................ 55
AKUNTABILITAS KEUANGAN............................................................................. 55
PENUTUP ................................................................................................................................ 59
A. SIMPULAN PENCAPAIAN KINERJA ................................................................... 59
FAKTOR PENDUKUNG CAPAIAN TARGET KINERJA ...................................... 59
FAKTOR PENGHAMBAT CAPAIAN TARGET KINERJA .................................... 60
RENCANA TINDAK .............................................................................................. 61
LAMPIRAN ............................................................................................................................... 66
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Daftar Tabel | iv
DAFTAR TABEL
Tabel 1 : Jumlah SDM berdasarkan Pangkat/Golongan ........................................... 4
Tabel 2 : Jumlah SDM berdasarkan Jabatan ........................................................... 4
Tabel 3 : Jumlah SDM berdasarkan Strata Pendidikan ............................................ 5
Tabel 4 : Jumlah SDM berdasarkan Usia ................................................................. 5
Tabel 5 : Jumlah Sarana dan Prasarana .................................................................. 6
Tabel 6 : Target Kinerja ......................................................................................... 12
Tabel 7 : Perjanjian Kinerja Tahun 2020 ................................................................ 15
Tabel 8 : Ringkasan Kinerja Tahun 2020 ............................................................... 18
Tabel 9 : Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 1 ................................ 20
Tabel 10: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 2 ................................ 25
Tabel 11: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 3 ................................ 27
Tabel 12: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 4 ................................ 33
Tabel 13: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 5 ................................ 37
Tabel 14: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 6 ................................ 46
Tabel 15: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut Jenis Belanja . 56
Tabel 16: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut
.Program/Kegiatan ................................................................................... 56
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Daftar Gambar | v
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1: Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku ........................... 3
Gambar 2: Sistematika Laporan.............................................................................. 10
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Daftar Grafik | vi
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1: Jumlah BUMD dengan Kinerja Sehat ....................................................... 29
Grafik 2: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat ........................................................ 31
Grafik 3: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat ........................................................ 33
Grafik 4: Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3 ...... 38
Grafik 5: Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3.................. 41
Grafik 6: Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan Pertanggungjawaban
Keuangan Desa ....................................................................................... 44
Grafik 7: Jumlah APIP Yang Mengimplementasikan Siswaskeudes ........................ 45
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Daftar Lampiran | vii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Target, Realisasi, dan Capaian Sasaran Program/ Sasaran Kegiatan .............. 66
Lampiran 2: Perbandingan Realisasi Sasaran Program/ Sasaran Kegiatan ......................... 68
Lampiran 3: Target, Realisasi, dan Capaian Indikator Output Kegiatan (IOK) ...................... 70
Lampiran 4: Perbandingan Realisasi Indikator Output Kegiatan (IOK) .................................. 71
Lampiran 5: Maturitas SPIP Pemerintah Daerah .................................................................... 72
Lampiran 6: Tingkat Kesehatan BUMD ................................................................................... 73
Lampiran 7: Tingkat Kesehatan BLUD .................................................................................... 74
Lampiran 8: Capaian Level Kapabilitas APIP ......................................................................... 75
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Ringkasan Eksekutif | viii
RINGKASAN EKSEKUTIF
erwakilan BPKP Provinsi Maluku merupakan unit organisasi mandiri yang
mendukung dan melaksanakan kebijakan BPKP Pusat. Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku memiliki visi, misi, tujuan sasaran strategis yang sama
dengan BPKP, serta sasaran program dan kegiatan yang mendukung pencapaian
tujuan sasaran strategis BPKP.
Visi BPKP adalah “Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia dan Trusted
Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance Sektor Publik dalam
rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan Wakil Presiden ‘Indonesia Maju yang
Berdaulat, Mandiri, dan Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong”. Melalui
pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku turut berperan
meningkatkan akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pengelolaan korporasi,
pembinaan penyelenggaraan SPIP dan peningkatan kapabilitas APIP, mewujudkan
tata kelola pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan
pemberantasan korupsi.
Untuk mewujudkan visi, BPKP memiliki dua misi, yaitu:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan
dan pembangunan nasional; dan
2. Membangun sumber daya pengawasan yang berkualitas.
Untuk menyelenggarakan dua misi BPKP, ditetapkan tujuan untuk masing-masing
misi tersebut, berupa kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2024 yaitu:
1. Terwujudnya akuntabilitas keuangan dan pembangunan nasional; dan
2. Terwujudnya tata kelola pengawasan yang unggul, akuntabel dan sehat.
Untuk mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPKP, dalam Renstra 2020-2024
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku diamanahkan enam sasaran program yang harus
dicapai dan dirinci lebih lanjut sebagai target tahunan dalam perjanjian kinerja.
Laporan kinerja ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai
sasaran program dan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku, menyajikan
informasi realisasi kinerja dibandingkan dengan target yang telah diperjanjikan,
disertai analisis efisiensi penggunaan sumber daya.
P
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Ringkasan Eksekutif | ix
Laporan kinerja tahun 2020 disampaikan dengan pembandingan capaian sasaran
program dan kegiatan beserta indikator kinerja program dan kegiatan dengan tahun
2019 dan tahun 2020.
Dari enam sasaran program, dua sasaran program yaitu sasaran program
“meningkatnya pengawasan pembangunan atas akuntabilitas keuangan
negara/daerah” dan “meningkatnya pengawasan pembangunan atas efektivitas
pengendalian korupsi” rata-rata capaiannya telah melebihi 100,00% dan empat
sasaran program capaiannya masih dibawah 100,00%. Dari 29 indikator kinerja utama
(IKU), sebanyak 19 IKU berhasil mencapai target, sedangkan 10 IKU belum mencapai
target. Sebanyak satu capaian IKU tahun 2020 yang meningkat dan tiga IKU yang
capaiannya menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2019.
Pada Tahun 2020, terdapat kinerja lain di luar yang diperjanjikan dalam perjanjian
kinerja yaitu jumlah proyek strategis nasional yang diawasi oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku sebanyak 8 proyek strategis nasional. Capaian indikator kinerja
“jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tercapai sebanyak 100,00% dari
target 2020.
Capaian sasaran dan indikator kinerja program tahun 2020 didukung dengan realisasi
dana sejumlah Rp19.590.218.886,00 atau mencapai 96,33% dari anggaran sebesar
Rp20.336.175.000,00.
Secara garis besar, faktor yang mendukung capaian target kinerja tahun 2020 yaitu:
1. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan
stakeholders;
2. Adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan K/L/P dari hasil
bimbingan teknis terkait kegiatan SPIP, penyusunan daftar risiko dan pengelolaan
keuangan desa;
3. Adanya monitoring pada proses pelaksanaan pengelolaan keuangan dan
monitoring atas proses penyelesaian laporan pengawasan.
Walaupun berbagai strategi dan upaya telah dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku untuk mencapai kinerja tahun 2020, beberapa indikator kinerja belum dapat
mencapai target, karena adanya kendala-kendala sebagai berikut:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Ringkasan Eksekutif | x
1. Kurangnya komitmen kepala daerah, manajemen PDAM dan manajemen RSUD
dr. M. Haulussy Provinsi Maluku untuk melaksanakan tindak lanjut atas
rekomendasi hasil pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;
2. Adanya kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi serta pembebasan
denda;
3. Tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dan evaluasi HKP dari K/L atau
Instansi terkait;
4. Prinsip tata kelola perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54
tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah belum diimplementasikan oleh
PDAM;
5. Tingkat cakupan pelayanan PDAM masih berada di bawah target akses air bersih
nasional 100%;
6. Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku
tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah;
7. Dewan Pengawas BLUD RSUD dr. M. Haulussy belum melaksanakan peran
sebagaimana tugas dan fungsinya;
8. Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait dengan peningkatan
kapabilitas APIP;
9. Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan anggaran
pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT;
10. Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan COVID-19 yang
berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan komitmen minimal dengan
penetapan IKU pada Dokumen RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan
Kinerja APIP;
11. Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam Negeri pada
akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;
12. APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk mengimplementasikan
aplikasi siswaskeudes;
13. Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop terkait
pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).
Berdasarkan faktor yang menghambat capaian target kinerja yang telah diidentifikasi
sebelumnya, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merumuskan upaya perbaikan dalam
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Ringkasan Eksekutif | xi
evaluasi kinerja untuk setiap sasaran program agar target kinerja yang telah
ditetapkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dapat tercapai, yaitu:
1. Berkoordinasi dengan K/L/P mengenai:
a. Penyelesaian tindak lanjut atas hasil pengawasan yang telah dilakukan oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;
b. Permintaan audit penyesuaian harga dan evaluasi HKP;
c. Pelaksanaan kegiatan prioritas;
d. Penetapan tarif air minum.
2. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan yang
telah dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku;
3. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta
menjaga hubungan baik dengan stakeholders;
4. Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi Good Corporate
Governance;
5. Memberikan bimbingan teknis mengenai:
a. Sistem Pengendalian Intern dan Good Corporate Governance kepada PDAM;
b. Peningkatan kapabilitas Satuan Pengawas Internal.
c. Pembinaan kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis risiko;
d. Penilaian maturitas SPIP;
e. Aplikasi Siswaskeudes.
6. Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program strategis
pemerintah daerah;
7. Mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang nilainya masih rendah
untuk dilakukan perbaikan;
8. Memperbaharui struktur satgas SPIP sesuai dengan komposisi pegawai yang ada.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Ringkasan Eksekutif | xii
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 1
BAB I PENDAHULUAN
istem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) pada dasarnya
merupakan sistem manajemen berorientasi pada hasil yang merupakan
salah satu instrumen untuk menjadikan instansi pemerintah akuntabel, dapat
beroperasi secara efisien, efektif dan responsif terhadap aspirasi masyarakat dan
lingkungannya; mewujudkan transparansi pada instansi pemerintah; mewujudkan
partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan nasional; dan memelihara
kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Hal ini dimungkinkan karena dengan
menerapkan SAKIP setiap instansi pemerintah harus menyelenggarakan Rencana
Strategis (Strategic Plan), Perjanjian Kinerja (Performance Agreement), Pengukuran
Kinerja, Pengelolaan Data Kinerja, Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (Performance
Accountability Report), dan Reviu/Evaluasi Kinerja yang secara sistematis akan
mengarahkan instansi pemerintah dalam pencapaian tujuannya, pelaksanaan
tupoksinya sampai dengan pertanggungjawaban atas hasil kinerjanya.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020 merupakan
perwujudan kinerja dalam mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan
pencapaian tujuan dan program yang telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun
2020 dan Rencana Strategis 2020-2024. Laporan ini juga digunakan sebagai umpan
balik untuk memicu perbaikan kinerja di masa yang akan datang.
TUGAS DAN FUNGSI
Sesuai Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan
(BPKP) Nomor 1 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, maka sebagai instansi vertikal
BPKP di daerah, tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku adalah melaksanakan
pengawasan keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di
daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Dalam menyelenggarakan tugasnya itu, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
mempunyai fungsi:
1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;
2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara
dan pengurusan barang milik/kekayaan negara;
S
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 2
3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah
dan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan
daerah;
4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintah yang bersifat
strategis dan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;
5. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi
pemerintah pusat dan daerah;
6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan
daerah;
7. Pemeriksaan terhadap badan usaha milik negara, kontrak kerja sama, badan-
badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah,
pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, dan badan
usaha milik daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan yang berlaku;
8. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan
akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, kontrak kerja sama,
badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan
badan usaha milik daerah, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan yang berlaku;
9. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan
negara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya
terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan
kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi
penyidik dan instansi pemerintah lainnya;
10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta
pengendalian mutu pengawasan;
11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.
STRUKTUR ORGANISASI
Berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan
(BPKP) nomor 5 tahun 2019 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku, struktur organisasi di Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
terdiri dari:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 3
1. Kepala Perwakilan;
2. Bagian Tata Usaha;
a. Sub Bagian Umum;
b. Sub Bagian Kepegawaian;
c. Sub Bagian Keuangan.
3. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Instansi
Pemerintah Pusat (IPP);
4. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntabilitas
Pemerintah Daerah (APD);
5. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Akuntan Negara
(AN);
6. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Pengawasan Bidang Investigasi;
7. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Program dan Pelaporan serta
Pembinaan APIP (P3A);
Secara grafis, struktur organisasi di Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
tersaji sebagai berikut:
Gambar 1: Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 4
SUMBER DAYA
1. Sumber Daya Manusia
Sumber daya manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merupakan
faktor penentu dalam mencapai keberhasilan organisasi. Pencapaian kinerja
tahun 2020 merupakan wujud nyata atas komitmen yang disepakati,
dicanangkan, dan diterapkan secara konsekuen mulai jajaran pimpinan sampai
pelaksana. SDM Perwakilan BPKP Provinsi Maluku per 31 Desember 2020 dan
2019 adalah:
a. Berdasarkan Pangkat/Golongan
Tabel 1: Jumlah SDM berdasarkan Pangkat/Golongan
No Pangkat/Golongan Tahun 2020 Tahun 2019
Jumlah % Jumlah %
1 Pembina Utama Madya/IVd 0 0,00 1 1,27
2 Pembina Utama Muda/IVc 1 1,35 -
3 Pembina Tingkat I/IVb 5 6,76 5 6,33
4 Pembina/IVa 6 8,11 3 3,80
5 Penata Tingkat I/IIId 4 5,41 10 12,65
6 Penata/IIIc 10 13,51 5 6,33
7 Penata Muda Tingkat I/IIIb 14 18,92 24 30,37
8 Penata Muda/IIIa 14 18,92 16 20,26
9 Pengatur Tingkat I/IId 0 0,00 1 1,27
10 Pengatur/IIc 20 27,03 14 17,72
Jumlah 74 100,00 79 100,00
b. Berdasarkan Jabatan
Tabel 2: Jumlah SDM berdasarkan Jabatan
No Jabatan Tahun 2020 Tahun 2019
Jumlah % Jumlah %
1 Pejabat Struktural
- Eselon II 1 1.35 1 1,26
- Eselon III 1 1.35 6 7,59
- Eselon IV 1 1.35 3 3,80
2 Pejabat Fungsional Auditor
- Auditor Madya 10 13.51 6 7,59
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 5
No Jabatan Tahun 2020 Tahun 2019
Jumlah % Jumlah %
- Auditor Muda 9 12,16 8 10,12
- Auditor Pertama 19 25,68 26 32,91
- Auditor Penyelia 1 1,35 3 3,80
- Auditor Pelaksana Lanjutan 2 2,70 3 3,80
- Auditor Pelaksana 13 17,57 10 12,65
3 Staf/Fungsional Umum 17 22,97 13 16,45
Jumlah 74 100,00 79 100,00
c. Berdasarkan Strata Pendidikan
Tabel 3: Jumlah SDM berdasarkan Strata Pendidikan
No Strata Pendidikan Tahun 2020 Tahun 2019
Jumlah % Jumlah %
1 Sarjana Strata 2 5 6,76 2 2,53
2 Sarjana Strata 1/Diploma IV 42 56,76 53 67,09
3 Sarjana Muda/Diploma III 19 25,68 15 18,99
4 Sekolah Lanjutan Tingkat Atas 6 8,11 7 8.86
5 Sekolah Lanjutan Tingkat Pertama
2 2,70 2 2,53
Jumlah 74 100,00 79 100,00
d. Berdasarkan Usia
Tabel 4: Jumlah SDM berdasarkan Usia
No Usia Pegawai Tahun 2020
Jumlah %
1 Sampai dengan 30 tahun 25 33.78
2 Di atas 30 tahun s.d. 40 tahun 19 25.68
3 Di atas 40 tahun s.d. 50 tahun 14 18.92
4 Di atas 50 tahun 16 21.62
Jumlah 74 100,00
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 6
2. Sarana Prasarana
Sarana prasarana yang digunakan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku per 31
Desember 2020 dan 2019 untuk menunjang pelaksanaan tugas dan fungsi,
sebagai berikut:
Tabel 5: Jumlah Sarana dan Prasarana
No Uraian Tahun 2020 Tahun 2019
1 Tanah 29.671.631.000 29.671.631.000
2 Peralatan dan Mesin 6.512.158.894 5.441.927.371
3 Gedung dan Bangunan 21.791.940.155 24.876.078.305
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 61.560.000 90.576.000
5 Aset Tetap Lainnya 12.815.000 12.815.000
6 Aset Tetap yg tdk digunakan dalam operasi pemerintahan
693.230.517 693.230.517
7 Software 50.274.000 50.274.000
8 Akumulasi Penyusutan (9.225.881.214) (8.829.687.923)
9 Akumulasi Amortisasi (31.421.250) 0
Jumlah 49.536.307.102 52.006.844.270
ASPEK STRATEGIS ORGANISASI
Dalam rangka meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas pengelolaan
pembangunan nasional dan pelaksanaan anggaran pendapatan dan belanja
negara/daerah guna mempercepat peningkatan kesejahteraan rakyat, Presiden
menerbitkan Inpres nomor 9 tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem
Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan Intern
dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:
1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah
dalam pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;
2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam rangka
meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam pengelolaan
keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional serta meningkatkan
upaya pencegahan korupsi; dan
3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan
negara/daerah serta efisiensi dan efektivitas anggaran pengeluaran
negara/daerah.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 7
Sesuai dengan Renstra BPKP tahun 2020-2024, dengan memperhatikan peran
BPKP dalam Peraturan Pemerintah nomor 60 tahun 2008 tentang SPIP, Peraturan
Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi Presiden nomor 9 tahun 2014,
BPKP diberi amanat untuk melakukan pengawasan intern dan pembinaan SPIP.
Peran BPKP tersebut menuntut sinergitas dan koordinasi dengan APIP lain dalam
rangka meningkatkan efektivitas pengawasan. Hakikat pengawasan intern adalah
hasil pengawasannya berperan penting dalam meningkatkan tata kelola,
memperbaiki manajemen risiko dan menguatkan sistem pengendalian intern.
Selain itu, terdapat faktor penunjang dari keberhasilan strategis yaitu (1)
keterlibatan dalam perencanaan program prioritas pembangunan nasional dan
program lintas sektor, (2) keterlibatan dalam perencanaan dan studi kelayakan
Proyek Strategis Nasional (PSN), (3) lebih proaktif dalam mengawal pengelolaan
kekayaan negara yang dipisahkan, dan (4) optimalisasi peran audit investigasi.
Kondisi ini akan dilakukan pengawasannya oleh BPKP melalui kegiatan
pengawasan bertujuan untuk meningkatkan (1) akuntabilitas keuangan negara
dan daerah, (2) akuntabilitas pembangunan nasional, (3) meningkatkan
akuntabilitas badan usaha, (4) meningkatnya efektivitas pengendalian korupsi, (5)
meningkatnya kualitas pengendalian intern K/L/Pemda.
Dalam rangka mewujudkan akuntabilitas kinerja dan pengawasan yang handal,
efektif dan berintegritas, BPKP berkontribusi pada:
1. Sinergi dengan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK RI)
untuk mendukung kesuksesan pencapaian seluruh target pembangunan
nasional yang ditetapkan dalam RPJMN;
2. Pengawasan terhadap pelaksanaan program prioritas nasional pada K/L;
3. Akuntabilitas atas program lintas sektoral yang difokuskan pada penilaian
efisiensi dan efektivitas pelaksanaan program/kegiatan yang mendukung
prioritas pembangunan nasional;
4. Pengawasan dari aspek optimalisasi penerimaan negara baik dari penerimaan
bea cukai, pajak atau lainnya sesuai dengan kesepakatan dengan Bendahara
Umum Negara;
5. Pengawasan terhadap bantuan luar negeri pada K/L/P;
6. Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada K/L/P;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 8
7. Peningkatan kapabilitas APIP pada K/L/P;
8. Pengawasan terhadap peran BUMN/D dalam pemberian kontribusi pada
RPJMN;
9. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran di K/L/P;
10. Pengawasan terhadap pengadaan barang dan jasa;
11. Pengawasan terhadap pengelolaan keuangan desa;
12. Pengawasan dari aspek pengelolaan risiko;
13. Kerja sama dengan pihak aparat penegak hukum;
14. Pengawasan terhadap kegiatan yang bersifat insidentil;
15. Pembangunan dan implementasi Indeks Komposit Akuntabilitas Korporasi
(KOMPAK) untuk meningkatkan dan mengukur akuntabilitas kekayaan negara
yang dipisahkan;
16. Pengamanan keuangan negara/daerah yang efektif melalui debottlenecking
dan clearing house, pengawasan represif dan preventif serta pencegahan dan
pemberantasan tindak pidana korupsi;
KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI
BPKP sebagai aparat pengawas intern pemerintah sebagaimana yang diatur
dalam PP nomor 60 tahun 2008 pasal 49 ayat 2 mempunyai tugas dan fungsi untuk
melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas
kegiatan tertentu, maka Perwakilan BPKP Provinsi Maluku melaksanakan
kegiatan sebagai berikut:
1. Pendampingan penerapan aplikasi SIMDA;
2. Pendampingan penyusunan laporan keuangan daerah;
3. Pendampingan penerapan SPIP;
4. Pendampingan penyusunan LAKIP pemerintah daerah;
5. Pendampingan Optimalisasi Penerimaan Daerah (OPAD);
6. Pendampingan reviu laporan keuangan pemerintah daerah;
7. Pendampingan peningkatan tata kelola Badan Usaha Milik Daerah;
8. Sosialisasi, asistensi dan assessment penerapan Good Corporate Governance
pada BUMD.
9. Asistensi penerapan Sistem Informasi Akuntansi (SIA) berbasis komputer pada
PDAM.
10. Penyiapan administrasi RSUD menjadi Badan Layanan Umum Daerah;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 9
11. Pengawasan terhadap BUMD;
12. Pencegahan KKN;
a. Sosialisasi program anti korupsi pada organisasi.
b. Pengkajian peraturan perundang-undangan yang bernuansa KKN.
13. Bantuan kepada Aparat Penegak Hukum;
a. Audit investigasi.
b. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara.
c. Pemberian Keterangan Ahli.
14. Pelatihan dan reviu proses pengadaan barang/jasa;
15. Sosialisasi peningkatan sumber daya manusia bidang akuntansi dan
pengawasan.
a. Sosialisasi pendidikan dengan kurikulum khusus di bidang akuntansi dan
keuangan daerah;
b. Sosialisasi Diklat Sertifikasi Jabatan Fungsional Auditor Tingkat Terampil
dan Tingkat Ahli;
c. Sosialisasi Diklat Teknis Substansi Bagi Auditor dan Pegawai Lainnya.
SISTEMATIKA LAPORAN
Laporan Kinerja tahun 2020 Perwakilan BPKP Provinsi Maluku menyajikan
informasi terkait capaian kinerja Perwakilan selama tahun 2020 yang diukur
berdasarkan Perjanjian Kinerja tahun 2020. Capaian kinerja tahun 2020
menggambarkan keberhasilan tahunan organisasi.
Sistematika penyajian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku tahun 2020 dapat diilustrasikan dalam gambar
berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 10
Gambar 2: Sistematika Laporan
Pendahuluan
Memuat uraian tugas dan fungsi,
struktur organisasi dan aspek-
aspek strategis organisasi terkait
dengan Tugas dan Fungsi.
Perencanaan Kinerja
Memuat rencana dan target
kinerja guna menyelesaikan
aspek-aspek strategis.
Akuntabilitas Kinerja
Memuat pencapaian target kinerja
dalam menyelesaikan aspek-
aspek strategis, beserta analisis
mengenai kendala dan strategi
peningkatan kinerja.
Penutup
Memuat kesimpulan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku dalam menyelesaikan aspek-aspek strategis.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Pendahuluan | 11
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 12
BAB II PERENCANAAN KINERJA
TARGET KINERJA
Merujuk pada Renstra BPKP Tahun 2020-2024, kegiatan yang menjadi tanggung
jawab Perwakilan BPKP adalah kegiatan pelaksanaan pengawasan
pembangunan dengan sasaran atas kegiatan berupa:
1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah;
2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional;
3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha;
4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi;
5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/P/BU; serta
6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja.
Untuk mengetahui dan dapat menilai keberhasilan atau kegagalan pencapaian
sasaran strategis ditetapkan target kinerja sebagai berikut:
Tabel 6: Target Kinerja
No Indikator Kinerja Utama Target
Satuan 2020 2021 2022 2023 2024
Sasaran Program 1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah
1.1 Nilai optimalisasi penerimaan
negara/daerah yang terealisasi
Rp
(juta) 53 204 255 255 255
1.2 Nilai Potensi penerimaan negara/daerah
yang dioptimalisasi
Rp
(juta) 106 339 424 424 424
1.3 Nilai efisiensi pengeluaran negara dan
daerah
Rp
(juta) 1.123 186.779 154.487 136.270 112.930
1.4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan
Daerah
Rp
(juta) 27.124 40.679 49.715 56.500 51.982
1.5 Nilai penyelamatan pengelolaan dana
transfer
Rp
(juta) 0 118 120 122 125
1.6 Nilai penyelamatan pembiayaan daerah
Rp
(juta) 0 59 60 61 62
Sasaran Program 2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional
2.1 Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang
diawasi KP 7 7 7 7 7
2.2 Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai
sesuai target KP 7 7 7 7 7
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 13
No Indikator Kinerja Utama Target
Satuan 2020 2021 2022 2023 2024
2.3 Jumlah program lintas sektoral
pembangunan daerah yang tercapai sesuai
target
Program 0 1 1 1 1
2.4 Persentase desa yang diaudit kinerja
dengan hasil baik % 0 12,50 18,75 31,25 37,50
2.5 Persentase hambatan pelaksanaan
pembangunan yang diselesaikan % 75,00 80,00 85,00 85,00 85,00
Sasaran Program 3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha
3.1 Jumlah BUMD dengan pengelolaan
korporasinya baik BUMD 0 0 0 0 1
3.2 Jumlah BUMD dengan kinerja sehat BUMD 3 3 3 4 5
3.3 Jumlah BLUD dengan kinerja sehat BLUD 1 1 1 1 1
3.4 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun
laporan BUMDes 22 28 35 43 49
Sasaran Program 4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi
4.1 Persentase hasil pengawasan represif
yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 100 100 100 100 100
4.2 Persentase hasil pengawasan preventif
dan edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
% 70 75 80 85 90
4.3 Jumlah Pemerintah Daerah dengan
efektivitas pengendalian korupsi baik
Pemerintah
Daerah 0 0 2 3 4
4.4 Jumlah badan usaha dengan efektivitas
pengendalian korupsi baik Badan usaha 0 0 1 1 2
Sasaran Program 5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU
5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
APIP 3 5 7 8 9
5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
Pemerintah Daerah
5 6 7 8 8
5.3 Jumlah Pemerintah Daerah Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3
Pemerintah Daerah
0 1 2 3 3
5.5 Persentase Pemerintah Daerah yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja daerah
% 0,00 0,18 0,18 0,55 0,92
5.6 Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota
Rekomendasi 1 1 1 1 1
5.7 Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa
% 34,97 39,98 44,99 50,00 55,01
5.8 Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai
Desa 0 24 59 120 237
5.9 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes
APIP 1 3 4 6 6
5.10 Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3 BUMD 0 0 0 0 1
5.11 Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3 BLUD 0 0 1 1 2
5.12 Jumlah BUMD dengan kapabilitas satuan pengawas intern ≥ Level 3
BUMD 0 0 0 0 1
5.13 Jumlah BLUD dengan kapabilitas satuan pengawas intern ≥ Level 3
BLUD 0 0 0 0 1
Sasaran Program 6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja Skor skala 100
75 76 77 78 79
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 14
No Indikator Kinerja Utama Target
Satuan 2020 2021 2022 2023 2024
6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi
% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja
% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)
Skor skala 100
86 87 88 89 90
6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu % 90,00 91,00 92,00 93,00 95,00
6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)
% 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)
Baik Baik Baik Baik Baik
6..9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala
100 80 81 82 83 84
6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5
Level 3
Level 3 Level 3 Level 3 Level 4
6.11 Indeks MR Unit Kerja Level 1-5 - Level 3 Level 3 Level 3 Level 4
6.12 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Indeks skala
100 70 76 80 81 82
6.13 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)
Indeks skala
100 70 73 76 80 81
PERJANJIAN KINERJA
Perjanjian kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan dari
pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah
untuk melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja.
Melalui perjanjian kinerja, terwujudlah komitmen penerima amanah dan
kesepakatan antara penerima dan pemberi amanah atas kinerja terukur tertentu
berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta sumber daya yang tersedia.
Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang dihasilkan atas kegiatan
tahun bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang seharusnya terwujud
akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan demikian target kinerja yang
diperjanjikan juga mencakup outcome yang dihasilkan dari kegiatan tahun-tahun
sebelumnya, sehingga terwujud kesinambungan kinerja setiap tahunnya.
Sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja tahun 2020 Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku telah menetapkan lima Sasaran Program Teknis dan satu Sasaran
Program Dukungan Teknis Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit
Kerja Perwakilan BPKP. Penyajian target kinerja tahun 2020 dapat dilihat pada
tabel berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 15
Tabel 7: Perjanjian Kinerja Tahun 2020
No Indikator Kinerja Utama Satuan Target
Sasaran Program 1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah
1.1 Nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang terealisasi Rp (juta) 53
1.2 Nilai Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi Rp (juta) 106
1.3 Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah Rp (juta) 1.123
1.4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan Daerah Rp (juta) 27.124
Sasaran Program 2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional
2.1 Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi KP 7
2.2 Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target KP 7
2.3 Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang
diselesaikan % 75,00
Sasaran Program 3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha
3.1 Jumlah BUMD dengan kinerja sehat BUMD 3
3.2 Jumlah BLUD dengan kinerja sehat BLUD 1
3.3 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan BUMDes 22
Sasaran Program 4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi
4.1 Persentase hasil pengawasan represif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 100
4.2 Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti % 70
Sasaran Program 5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/Pemda/BU
5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3 APIP 3
5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3 Pemerintah
Daerah 5
5.3 Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota
Rekomendasi 1
5.4 Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa
% 34,97
5.5 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes APIP 1
Sasaran Program 6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja Skor skala 100 75
6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi % 100,00
6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu % 100,00
6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja % 100,00
6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) Skor skala 100 86
6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu % 90,00
6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)
% 100,00
6.8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) Baik
6.9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala 100 80
6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level
3
6.11 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja Indeks skala 100 70
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 16
No Indikator Kinerja Utama Satuan Target
6.12 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)
Indeks skala 100 70
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Perencanaan Kinerja | 17
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 18
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
CAPAIAN KINERJA TAHUN 2020-2024
1. Ringkasan Kinerja
Hasil pengukuran kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku atas 6 sasaran
strategis yang dijabarkan dalam 29 indikator kinerja, menunjukkan bahwa 19
indikator kinerja (65,52%) telah mencapai target, 10 indikator kinerja (34,48%)
belum mencapai target. Ringkasan capaian kinerja masing-masing indikator
kinerja pada setiap sasaran strategis sebagaimana tercantum pada tabel III.1.
Tabel 8: Ringkasan Kinerja Tahun 2020
No Sasaran Program/IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
I
Meningkatnya
Pengawasan
Pembangunan atas
Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah
1.1
Nilai optimalisasi
penerimaan negara/daerah
yang terealisasi
Rp 53.000.000 45.414.601,37 85,69
1.2
Nilai Potensi penerimaan
negara/daerah yang
dioptimalisasi
Rp 106.000.000 378.801.693,37 357,36
1.3 Nilai efisiensi pengeluaran
negara dan daerah Rp 1.123.000.000 1.055.400.098,00 93,98
1.4
Nilai penyelamatan
keuangan negara dan
Daerah
Rp 27.124.000.000 251.704.417.363 927,98
II
Meningkatnya
Pengawasan
Pembangunan atas
Pembangunan Nasional
2.1 Jumlah kegiatan prioritas
(KP) yang diawasi KP 7 10 142,86
2.2 Jumlah kegiatan prioritas
yang tercapai sesuai target KP 7 2 28,57
2.3
Persentase hambatan
pelaksanaan pembangunan
yang diselesaikan
% 75,00 0 0
III
Meningkatnya
Pengawasan
Pembangunan atas
Akuntabilitas Badan
Usaha
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 19
No Sasaran Program/IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
3.1 Jumlah BUMD dengan
kinerja sehat BUMD 3 0 0,00
3.2 Jumlah BLUD dengan
kinerja sehat BLUD 1 0 0,00
3.3 Jumlah BUMDes yang
mampu menyusun laporan BUMDes 22 10 45,45
IV
Meningkatnya
Pengawasan
Pembangunan atas
Efektivitas Pengendalian
Korupsi
4.1
Persentase hasil
pengawasan represif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
% 100 100 100,00
4.2
Persentase hasil
pengawasan preventif dan
edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
% 70 100 142,86
V
Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU
5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
APIP 3 0 0
5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
Pemerintah Daerah
5 5 100,00
5.3 Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota
Rekomendasi 1 1 100,00
5.4
Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa
% 34,97 40,00 114,38
5.5 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes
APIP 1 0 0
VI Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja
Skor skala 100
75 77,80 100,00
6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi
% 100,00 70,27 70,27
6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
% 100,00 100,00 100,00
6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja
% 100,00 100,00 100,00
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 20
No Sasaran Program/IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
6.5 Skor IKPA Unit Kerja Skor skala
100 86 96,58 100,00
6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu
% 90,00 98,05 108,94
6.7 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP
% 100,00 100,00 100,00
6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja
Baik Baik 100,00
6..9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala
100 80 83,41 100,00
6.10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level 3 Level 3 100,00
6..1 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Indeks skala
100 70 72,05 100,00
6..2 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja
Indeks skala
100 70 88,33 100,00
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
2. Uraian Kinerja
Realisasi kinerja tahun 2020 berdasarkan sasaran program Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku dalam menjalankan fungsi utamanya sebagai auditor intern
pemerintah diuraikan di bawah ini:
a. Sasaran Program 1: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah
Tabel 9: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 1
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
1.1
Nilai optimalisasi
penerimaan negara/daerah
yang terealisasi
Rp 53.000.000 45.414.601,37 85,69
1.2
Nilai Potensi penerimaan
negara/daerah yang
dioptimalisasi
Rp 106.000.000 378.801.693,37 357,36
1.3 Nilai efisiensi pengeluaran
negara dan daerah Rp 1.123.000.000 1.055.400.089,37 93,98
1.4
Nilai penyelamatan
keuangan negara dan
Daerah
Rp 27.124.000.000 251.704.417.363 927,98
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
Pencapaian sasaran program 1: Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah diukur dengan
menggunakan 4 (empat) indikator kinerja yaitu:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 21
1) Nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang terealisasi;
2) Nilai potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi;
3) Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah;
4) Nilai penyelamatan keuangan negara dan Daerah.
Uraian kinerja atas 4 (empat) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah” adalah sebagai berikut:
1) Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi
Indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang
terealisasi” diukur dengan menghitung jumlah realisasi penerimaan
negara/daerah yang dapat dioptimalisasi melalui kegiatan pengawasan
oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku. Target kinerja ini pada tahun
2020 sebesar Rp53.000.000,00.
Pada tahun 2020, telah dilakukan evaluasi optimalisasi pendapatan asli
daerah pada kota Ambon untuk tahun 2019 sampai dengan 31 Agustus
2020 dengan hasil terdapat potensi penerimaan daerah sebesar
Rp378.801.693,37 dan telah ditindaklanjuti sebesar Rp45.414.601,37
sehingga capaian indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan
negara/daerah yang terealisasi” adalah sebesar 85,69% dari target
tahun 2020.
Indikator kinerja “nilai optimalisasi penerimaan negara/daerah yang
terealisasi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga
tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
a) Hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2019 tidak
merekomendasikan adanya penyetoran pajak atau retribusi ke kas
daerah sehingga tidak ada tindak lanjut atas hasil pengawasan
optimalisasi daerah tahun 2019;
b) Pada tahun 2020 terjadi penurunan penerimaan pajak dan retribusi
salah satunya dikarenakan pandemi COVID-19 sehingga kepala
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 22
daerah membuat kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi
serta pembebasan denda;
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan meningkatan koordinasi dengan pemerintah daerah terkait
tindak lanjut atas hasil pengawasan optimalisasi daerah.
2) Nilai Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi
Indikator kinerja “nilai potensi penerimaan negara/daerah yang
dioptimalisasi” diukur dari jumlah perkiraan potensi penerimaan
negara/daerah yang dapat meningkat melalui rekomendasi hasil
pengawasan. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar
Rp106.000.000,00.
Pada tahun 2020, jumlah perkiraan potensi penerimaan daerah yang
dapat meningkat melalui rekomendasi hasil pengawasan adalah
sebesar Rp378.801.693,37 atau mencapai 357,36% dari target tahun
2020.
Nilai perkiraan potensi penerimaan daerah tersebut merupakan hasil
pengawasan evaluasi optimalisasi pendapatan asli daerah pada kota
Ambon untuk tahun 2019 sampai 31 Agustus tahun 2020 dengan hasil
evaluasi terdapat potensi penerimaan daerah yang belum disetor
sebanyak Rp378.801.693,37.
Indikator kinerja “nilai potensi penerimaan negara/daerah yang
dioptimalisasi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019
sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan melakukan koordinasi dengan
pemerintah daerah untuk meningkatkan kesadaran masyarakat dalam
memenuhi kewajiban membayar pajak dan retribusi daerah serta
meningkatkan pelaksanaan pengawasan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 23
3) Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah
Indikator kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” diukur
dengan:
a) Jumlah nilai anggaran/rencana belanja yang berpotensi menjadi
lebih efektif dan efisien dikarenakan:
(1) Dialihkan ke proyek/kegiatan/program yang lebih berdampak
atau lebih hemat;
(2) Rincian atau metodologi kegiatan diperbaiki sehingga lebih
berdampak atau lebih hemat;
(3) Ukuran/indikator keberhasilan diperbaiki sehingga lebih terukur
dan berorientasi hasil.
b) Jumlah nilai rupiah yang dapat dihemat melalui hasil pengawasan
BPKP yang bersifat non-investigatif seperti audit klaim/verifikasi
tagihan, koreksi cost-recovery, audit penyesuaian harga, audit cost-
saving.
Target kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” pada
tahun 2020 sebesar Rp1.123.000.000,00.
Pada tahun 2020, nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah yang
dihasilkan dari hasil pengawasan BPKP adalah sebesar
Rp1.055.400.089,37 atau mencapai 93,98% dari target tahun 2020.
Nilai tersebut merupakan hasil atas kegiatan sebagai berikut:
a) Reviu atas tunggakan pembayaran pembangunan jembatan Wai Lo;
b) Reviu atas pembayaran penyelesaian sisa pekerjaan pembangunan
embung pulau Kisar dan embung Sangliat Krawain;
Indikator kinerja “nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah tidak ada
permintaan audit penyesuaian harga dari K/L atau Instansi terkait.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan melakukan koordinasi dengan K/L dan instansi terkait.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 24
4) Nilai Penyelamatan Keuangan Negara dan Daerah
Indikator kinerja “nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah”
diukur dari jumlah nilai belanja yang dikembalikan ke kas negara
termasuk denda yang dikenakan dari hasil pengawasan BPKP dan nilai
aset yang dipulihkan. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar
Rp27.124.000.000,00.
Pada tahun 2020, jumlah nilai penyelamatan keuangan negara dan
daerah adalah sebesar Rp251.704.417.363,18 atau mencapai 927,98%
dari target tahun 2020.
Nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah tersebut merupakan
hasil temuan Audit PKKN atas 8 kasus dengan total nilai kerugian
keuangan negara sebesar Rp249.980.945.545,00 dan Audit Investigasi
atas 1 kasus dengan nilai kerugian keuangan negara sebesar
Rp1.723.471.818,18.
Indikator kinerja “nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung antara
lain:
a) Koordinasi dengan instansi penyidik baik;
b) Penetapan target penyelesaian laporan;
c) Pembagian dan kerjasama tim yang baik.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan manajemen waktu
penugasan dan penyelesaian laporan serta menjaga hubungan baik
dengan instansi penyidik.
Rata-rata capaian sasaran program 1 sebesar 366,25%, telah mencapai/
melampaui target tahun 2020, sehingga perlu dilakukan analisis efisiensi.
Capaian sasaran program 1 didukung dengan dana sebesar
Rp1.926.285.741,53 atau 85,35% dari anggaran sebesar
Rp2.256.933.692,31 dan indikator output kegiatan (IOK) sebanyak 57
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 25
laporan atau 111,76% dari rencana sebanyak 51 laporan, serta OH
sebanyak 2.216 OH atau 107,05% dari rencana sebanyak 2.070 OH.
Dari sisi penggunaan dana, realisasi kinerja sasaran program 1 telah
dicapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian output sebesar 111,76%,
lebih besar daripada capaian penggunaan dana sebesar 85,35%.
Dari sisi penggunaan SDM, realisasi kinerja sasaran program 1 telah
dicapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian output sebesar 111,76%,
lebih tinggi daripada capaian penggunaan OH sebesar 107,05%.
b. Sasaran Program 2: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Pembangunan Nasional
Tabel 10: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 2
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
2.1 Jumlah kegiatan prioritas
(KP) yang diawasi KP 7 10 142,86
2.2 Jumlah kegiatan prioritas
yang tercapai sesuai target KP 7 2 28,57
2.3
Persentase hambatan
pelaksanaan pembangunan
yang diselesaikan
% 75,00 0 0
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
Pencapaian sasaran program 2: Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Pembangunan Nasional diukur dengan menggunakan
3 (tiga) indikator kinerja yaitu:
1) Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi;
2) Jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target;
3) Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan.
Uraian kinerja atas 3 (tiga) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional”
adalah sebagai berikut:
1) Jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi
Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi” diukur
dengan menghitung jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi pada
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 26
tahun 2020. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 7 kegiatan
prioritas (KP).
Pada tahun 2020, telah dilakukan pengawasan terhadap 10 kegiatan
prioritas atau mencapai 142,86% dari target tahun 2020.
Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas (KP) yang diawasi” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah dukungan sumber
daya manusia dari segi jumlah dan kompetensi.
Untuk mempertahankan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku akan melakukan pengawasan berkelanjutan melalui
kegiatan assurance dan consulting.
2) Jumlah Kegiatan Prioritas yang Tercapai Sesuai Target
Indikator kinerja “jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target”
diukur dari jumlah kegiatan prioritas yang tercapai targetnya sesuai
target kinerja pada dokumen perencanaan yang sah. Target kinerja ini
pada tahun 2020 sebanyak 7 kegiatan prioritas.
Pada tahun 2020, jumlah kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target
adalah sebanyak 2 kegiatan atau mencapai 28,57% dari target tahun
2020.
Indikator kinerja “kegiatan prioritas yang tercapai sesuai target” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah belum terjalinnya
hubungan kerja yang baik dengan para stakeholders.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan
prioritas dan peningkatan kualitas hubungan kerja sama.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 27
3) Persentase Hambatan Pelaksanaan Pembangunan yang
Diselesaikan
Indikator kinerja “persentase hambatan pelaksanaan pembangunan
yang diselesaikan” diukur dengan rumus:
𝑃𝑒𝑟𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠𝑒 ℎ𝑎𝑚𝑏𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑙𝑎𝑘𝑠𝑎𝑛𝑎𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑢𝑛𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝐸𝐻𝐾𝑃 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑘𝑒𝑠𝑒𝑝𝑎𝑘𝑎𝑡𝑎𝑛𝑛𝑦𝑎 𝑡𝑒𝑟𝑙𝑎𝑘𝑠𝑎𝑛𝑎
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑢𝑔𝑎𝑠𝑎𝑛 𝐸𝐻𝐾𝑃 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛𝑥 100%
Pada tahun 2020, belum ada capaian atas indikator “persentase
hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan”.
Indikator kinerja “persentase hambatan pelaksanaan pembangunan
yang diselesaikan” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019
sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja adalah tidak ada target
Evaluasi HKP dalam PKPT dan tidak ada permintaan dari K/L atau
Instansi terkait;
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan melakukan koordinasi dengan K/L dan instansi terkait.
Rata-rata capaian sasaran program 2 sebesar 57,14%. Capaian sasaran
program 2 didukung dengan dana sebesar Rp509.187.137,68 atau 87,53%
dari anggaran sebesar Rp581.701.655,98 dan indikator output kegiatan
(IOK) sebanyak 57 laporan atau 98,28% dari rencana sebanyak 58 laporan,
serta OH sebanyak 2.799 OH atau 144,50% dari rencana sebanyak 1.937
OH.
c. Sasaran Program 3: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Badan Usaha
Tabel 11: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 3
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
3.1 Jumlah BUMD dengan
kinerja sehat BUMD 3 0 0,00
3.2 Jumlah BLUD dengan
kinerja sehat BLUD 1 0 0,00
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 28
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
3.3 Jumlah BUMDes yang
mampu menyusun laporan BUMDes 22 10 45,45
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
Pencapaian sasaran program 3: Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha diukur dengan
menggunakan 3 (tiga) indikator kinerja yaitu:
1) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat;
2) Jumlah BLUD dengan kinerja sehat;
3) Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan.
Uraian kinerja atas 3 (tiga) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan
Usaha” adalah sebagai berikut:
1) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat
Indikator kinerja “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” diukur dengan
menghitung jumlah BUMD atas hasil evaluasi kinerja yang dilakukan
oleh BPKP ataupun assessor lainnya berdasarkan kriteria penilaian
mencapai kategori "sehat". Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak
3 BUMD.
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
Evaluasi Kinerja terhadap 8 PDAM tahun buku 2019 dengan hasil 4
PDAM mendapat kategori “kurang sehat’ dan 4 PDAM mendapat
kategori “sakit”. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah BUMD
dengan kinerja sehat” adalah sebesar 0,00%
Capaian indikator “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” mengalami
penurunan dibandingkan realisasi tahun 2019 dengan capaian indikator
“jumlah BUMD dengan kinerja sehat” sebanyak 3 BUMD.
Perkembangan jumlah BUMD dengan kinerja sehat tahun 2019-2020,
dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024
disajikan pada grafik berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 29
Grafik 1: Jumlah BUMD dengan Kinerja Sehat
Dari grafik di atas, indikator “jumlah BUMD dengan kinerja sehat”
capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan dengan target
akhir Renstra tahun 2024.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
a) Harga jual air PDAM belum dapat menutupi biaya dasarnya (full cost
recovery) sebanyak 5 PDAM. Sehingga PDAM mengalami kerugian;
b) Tingkat kehilangan air (non revenue water) melewati ambang batas
20% sebanyak 6 PDAM;
c) Tidak adanya komitmen manajemen PDAM dalam menindaklanjuti
saran/rekomendasi atas hasil evaluasi kinerja BPKP;
d) Operasional PDAM belum dilaksanakan sesuai dengan prinsip tata
kelola perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54
tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah;
e) Tingkat cakupan pelayanan masih berada di bawah target akses air
bersih nasional 100% sebanyak 8 PDAM.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
a) Berkoordinasi dengan pemerintah daerah terkait penetapan tarif air
minum;
8
3 3 3
4
5
3
0 0 0 0 00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target BUMD Realisasi BUMD
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 30
b) Mengambil langkah strategis dalam membantu PDAM untuk
meningkatkan pelayanan kepada masyarakat;
c) Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil
evaluasi kinerja yang telah dilaksanakan;
d) Memberikan bimbingan teknis Sistem Pengendalian Intern dan Good
Corporate Governance kepada PDAM agar tercapai tata kelola
bisnis yang sehat;
e) Mendorong PDAM untuk mengikuti Program Hibah Air Minum APBN
dengan sasaran meningkatkan cakupan pelayanan penyediaan air
minum.
2) Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat
Indikator kinerja “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” diukur dengan
menghitung jumlah BLUD atas hasil evaluasi kinerja yang dilakukan oleh
BPKP ataupun assessor lainnya berdasarkan kriteria penilaian
mencapai kategori "sehat". Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak
1 BLUD.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
Evaluasi Kinerja terhadap RSUD dr. M. Haulussy dengan hasil kategori
"sedang" dalam kelompok "BBB" dengan skor 62,30. Sehingga capaian
indikator kinerja “jumlah BUMD dengan kinerja sehat” adalah sebesar
0,00%.
Indikator kinerja “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” tidak terdapat
pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Perkembangan jumlah BLUD dengan kinerja sehat tahun 2019-2020,
dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024
disajikan pada grafik berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 31
Grafik 2: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat
Dari grafik di atas, indikator “jumlah BLUD dengan kinerja sehat” capaian
kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan dengan target akhir
Renstra tahun 2024.
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
a) Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi
Maluku tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum
Daerah;
b) Dewan Pengawas belum melaksanakan perannya yaitu tidak
melaporkan pelaksanaan tugasnya secara berkala, minimal satu
tahun sekali kepada Kepala Daerah;
c) Satuan Pengawas Internal belum aktif melaksanakan tugasnya
dalam membantu manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi
Maluku;
d) Rendahnya kinerja rekam medik yang berdampak terhadap capaian
aspek keuangan dan aspek pelayanan.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
a) Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi
Good Corporate Governance;
0
1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 00
0.2
0.4
0.6
0.8
1
1.2
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target BLUD Realisasi BLUD
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 32
b) Melakukan bimbingan teknis peningkatan kapabilitas Satuan
Pengawas Internal;
c) Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil
evaluasi kinerja yang telah dilaksanakan.
3) Jumlah BUMDes yang Mampu Menyusun Laporan
Indikator kinerja “jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan” diukur
dengan menghitung jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan
keuangan setelah adanya kegiatan pendampingan penyusunan laporan
keuangan dari BPKP. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 22
BUMDes.
Pada tahun 2020, telah dilakukan bimbingan teknis pengelolaan
keuangan kepada BUMDes dan pemantauan perkembangan BUMDes
dalam menyusun laporan keuangan dengan hasil 10 BUMDes di
Kabupaten Buru telah menyusun laporan keuangan BUMDes dengan
lengkap. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah BUMDes yang
dapat menyusun laporan” adalah sebesar 45,45% dari target tahun
2020.
Indikator kinerja “jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Perkembangan jumlah BUMDes yang dapat menyusun laporan
keuangan pada tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun
2020 dengan target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 33
Grafik 3: Jumlah BLUD dengan Kinerja Sehat
Dari grafik di atas, indikator “jumlah BUMDes yang dapat menyusun
laporan” capaian kinerjanya sebesar 20,41% apabila dibandingkan
dengan target akhir Renstra tahun 2024.
Rata-rata capaian sasaran program 3 sebesar 15,15%. Capaian sasaran
program 3 didukung dengan dana sebesar Rp225.880.131,34 atau 98,96%
dari anggaran sebesar Rp228.258.324,79 dan indikator output kegiatan
(IOK) sebanyak 25 laporan atau 125,00% dari rencana sebanyak 20
laporan, serta OH sebanyak 1.307 OH atau 74,54% dari rencana sebanyak
1.754 OH.
d. Sasaran Program 4: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Efektivitas Pengendalian Korupsi
Tabel 12: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 4
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
4.1
Persentase hasil pengawasan
represif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
% 100 100 100,00
4.2
Persentase hasil pengawasan
preventif dan edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
% 70 100 142,86
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
0
53
204
255 255 255
010
0 0 0 00
50
100
150
200
250
300
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target BLUD Realisasi BLUD
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 34
Pencapaian sasaran program 4: Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi diukur dengan
menggunakan 2 (dua) indikator kinerja yaitu:
1) Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/
ditindaklanjuti;
2) Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti.
Uraian kinerja atas 2 (dua) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi” adalah sebagai berikut:
1) Persentase Hasil Pengawasan Represif yang
Dimanfaatkan/Ditindaklanjuti
K/L/P/BU yang menindaklanjuti hasil pengawasan represif adalah
K/L/P/BU dan atau instansi penegak hukum yang meminta penugasan
menindaklanjuti rekomendasi yang diberikan sebagaimana tertuang di
dalam laporan hasil audit.
Dalam hal penerimaan penugasan bersumber dari APH, tindak lanjut
dimaksud adalah digunakannya laporan hasil audit sebagai bukti surat
dalam berkas penyidikan/penuntutan. Dalam hal penerimaan
penugasan bersumber dari K/L/P/BU, tindak lanjut dimaksud adalah
tindakan korektif dan/atau tindak lanjut hukum sebagaimana dinyatakan
dalam rekomendasi.
Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan represif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti” diukur dengan rumus:
Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐾𝐿𝑃𝐵𝑈/ 𝐴𝑃𝐻 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑚𝑒𝑛𝑖𝑛𝑑𝑎𝑘𝑙𝑎𝑛𝑗𝑢𝑡𝑖 𝑟𝑒𝑘𝑜𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠𝑖
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑢𝑔𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑎𝑤𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑟𝑒𝑝𝑟𝑒𝑠𝑖𝑓𝑥 100%
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar 100%.
Pada tahun 2020, indikator kinerja “persentase hasil pengawasan
represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tercapai sebesar 100,00%
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 35
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan audit PKKN
sebanyak 8 kasus, audit investigatif sebanyak 1 kasus dan audit tujuan
tertentu atas hambatan/penyimpangan dalam pelaksanaan program
penanganan COVID-19 dan Pemulihan Ekonomi Nasional sebanyak 1
kasus dan pemberian keterangan ahli baik dihadapan penyidik maupun
di persidangan sebanyak 12 kasus.
Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan represif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tidak terdapat pada perjanjian kinerja
tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung antara
lain:
a) Koordinasi yang baik antara penyidik dengan Tim Audit sehingga
kasus dapat segera dilanjutkan ke Pemberian Keterangan Ahli;
b) Penyelesaian laporan tepat waktu.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan manajemen waktu
penugasan dan penyelesaian laporan serta menjaga hubungan baik
dengan instansi penyidik.
2) Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang
dimanfaatkan/ditindaklanjuti
Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif
yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” diukur dengan membandingkan
jumlah K/L/P/BU yang telah menindaklanjuti rekomendasi hasil
pengawasan edukatif dan preventif dengan jumlah KLPBU sasaran
pengawasan edukatif dan preventif. Target kinerja ini pada tahun 2020
sebesar 70,00%.
Pada tahun 2020, indikator kinerja “persentase hasil pengawasan
preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tercapai
sebesar 100,00%.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan kegiatan
Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK) sebanyak 1 kali, kegiatan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 36
Fraud Risk Assesment (FRA) sebanyak 1 kali, kegiatan fraud control
plan (FCP) sebanyak 1 kali dan sosialisasi Indeks Efektivitas
Pengendalian Korupsi (IEPK) sebanyak 1 kali.
Indikator kinerja “persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif
yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti” tidak terdapat pada perjanjian kinerja
tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung adalah
K/L dan/atau instansi terkait dapat memahami dengan baik materi yang
disampaikan dan telah memulai mengimplementasikan pembuatan
peta risiko di instansi masing-masing.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan berkomunikasi dengan instansi-
instansi terkait untuk memantau perkembangan implementasi peta risiko
dan penilaian risiko yang ada.
Rata-rata capaian sasaran program 4 sebesar 121,43%, telah mencapai/
melampaui target tahun 2020, sehingga perlu dilakukan analisis efisiensi.
Capaian sasaran program 4 didukung dengan dana sebesar
Rp71.183.984,45 atau 122,19% dari anggaran sebesar Rp58.258.326,92
dan indikator output kegiatan (IOK) sebanyak 15 laporan atau 136,36% dari
rencana sebanyak 11 laporan, serta OH sebanyak 547 OH atau 148,19%
dari rencana sebanyak 369 OH.
Dari sisi penggunaan dana, realisasi kinerja sasaran program 4 telah
dicapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian output sebesar 136,36%,
lebih besar daripada capaian penggunaan dana sebesar 122,19%.
Dari sisi penggunaan SDM, realisasi kinerja sasaran program 4 belum
dicapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian output sebesar 136,36%,
lebih tinggi daripada capaian penggunaan OH sebesar 148,19%.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 37
e. Sasaran Program 5: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU
Tabel 13: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 5
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
5.1 Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
APIP 3 0 0
5.2 Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
Pemerintah Daerah
5 5 100,00
5.3 Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota
Rekomendasi 1 1 100,00
5.4
Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa
% 34,97 40,00 114,38
5.5 Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes
APIP 1 0 0
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
Pencapaian sasaran program 5: Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU diukur
dengan menggunakan 5 (lima) indikator kinerja yaitu:
1) Jumlah APIP Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3;
2) Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3;
3) Tersedianya rekomendasi strategis kepada provinsi/kabupaten/kota;
4) Persentase jumlah desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban
keuangan desa;
5) Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes.
Uraian kinerja atas 5 (lima) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian
Intern K/L/Pemda/BU” adalah sebagai berikut:
1) Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥
Level 3
Indikator kinerja “jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas
APIP ≥ Level 3” diukur dengan menghitung jumlah APIP Pemerintah
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 38
Kabupaten/Kota yang telah mencapai kapabilitas level 3 atas hasil QA
dari BPKP. Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 3 APIP.
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
penjaminan kualitas atas hasil penilaian mandiri kapabilitas APIP level 3
pada Inspektorat Kabupaten Maluku Tengah, namun sampai dengan 31
Desember 2020 hasil penjaminan kualitas tersebut masih dalam proses
reviu oleh rendal. Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah APIP
pemerintah daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3” adalah sebesar
0,00%.
Capaian indikator “jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas
APIP ≥ Level 3” tidak mengalami perubahan dibandingkan tahun 2019
yaitu belum ada capaian atas indikator tersebut.
Perkembangan jumlah APIP pemerintah daerah dengan Kapabilitas
APIP ≥ Level 3 tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020
dengan target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.
Grafik 4: Jumlah APIP Pemerintah Daerah dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
Dari grafik di atas, indikator “jumlah APIP pemerintah daerah dengan
Kapabilitas APIP ≥ Level 3” capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila
dibandingkan dengan target akhir Renstra tahun 2024.
9
3
5
7
8
9
0 0 0 0 0 00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target(APIP)
Realisasi(APIP)
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 39
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
a) Faktor internal
(1) Keterbatasan jumlah personel bidang P3A yang memahami
parameter-parameter kapabilitas APIP dalam proses
peningkatan kapabilitas APIP;
(2) Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan
anggaran pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT atas
kegiatan peningkatan kapabilitas APIP dari semula berjumlah 30
PP menjadi 13 PP.
b) Faktor eksternal
(1) Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan
COVID-19 yang berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan
komitmen minimal dengan penetapan IKU pada Dokumen
RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan Kinerja APIP
(2) Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait
dengan peningkatan kapabilitas APIP yang tergambar pada
kondisi-kondisi berikut ini:
(a) Pergantian Inspektur di beberapa APIP yang berdampak pada
rendahnya tingkat penyesuaian dan pemahaman atas materi
dan substansi peningkatan kapabilitas APIP;
(b) Adanya kekosongan jabatan struktural pada beberapa APIP
yang menghambat kinerja Inspektorat;
(c) Kurangnya kompetensi SDM APIP dalam melakukan audit
secara profesional;
(d) Penetapan capaian level kapabilitas APIP level 3 sebagai
Indikator kinerja utama Inspektorat baru berproses secara
efektif pada 3 APIP dari 12 APIP yaitu Inspektorat Kabupaten
Maluku Tengah, Inspektorat Kabupaten Maluku Tenggara dan
Inspektorat Kabupaten Buru;
(e) Jenis pengawasan intern yang dilakukan oleh APIP baru
sebatas pada audit ketaatan;
(f) Inspektorat tidak memiliki PFA yang kompetensinya memadai
dalam menunjang pelaksanaan kegiatan pengawasan;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 40
(g) Perubahan personil pada satuan tugas peningkatan
kapabilitas APIP pada Inspektorat.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan:
a) Mendorong APIP untuk meningkatkan kompetensi auditor dalam
bentuk mengikuti diklat-diklat teknis substantif secara online dan
atau seminar dan atau forum diskusi melalui webinar atau aplikasi
zoom meeting bagi APIP di Level 2 dan Level 3 dalam upaya
meningkatkan kapabilitas APIP;
b) Meningkatkan kinerja Liaison Officier (LO) untuk mendorong dan
memantau progress capaian level APIP pemerintah daerah;
c) Melakukan diseminasi pedoman/bantuan/kebijakan teknis
pembinaan kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis
risiko kepada seluruh APIP sewilayah Provinsi Maluku;
d) Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program
strategis pemerintah daerah.
2) Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
Indikator kinerja “jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥
level 3” diukur dengan menghitung jumlah pemerintah daerah dengan
level maturitas penyelenggaraan SPIP level 3 atas hasil QA dari BPKP.
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 5 pemerintah daerah.
Pada tahun 2020, indikator kinerja “jumlah pemerintah daerah dengan
maturitas SPIP ≥ level 3” tercapai sebanyak 5 pemerintah daerah atau
100% dari target.
Pemerintah daerah di Provinsi Maluku dengan level maturitas
penyelenggaraan SPIP level 3 adalah Pemerintah Provinsi Maluku, Kota
Ambon, Kabupaten Maluku Tengah, Maluku Tenggara dan Kepulauan
Tanimbar. Rincian skor pada lampiran V.
Capaian indikator “jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥
level 3” mengalami peningkatan dibandingkan tahun 2019 yaitu dari 4
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 41
Pemerintah daerah menjadi 5 pemerintah daerah dengan level
kematangan SPIP level 3.
Perkembangan jumlah pemerintah daerah dengan maturitas SPIP ≥
level 3 tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan
target tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.
Grafik 5: Jumlah Pemerintah Daerah dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
Dari grafik di atas, indikator “jumlah pemerintah daerah dengan
maturitas SPIP ≥ level 3” capaian kinerjanya telah mencapai 62,50%
apabila dibandingkan dengan target akhir Renstra tahun 2024.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung dengan
adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan pemerintah
daerah dari hasil bimbingan teknis sehingga mampu melakukan validasi
dan pengujian bukti maturitas SPIP secara mandiri.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan kegiatan
pendampingan melalui bimibingan teknis dan reviu penilaian maturitas
SPIP.
9
5
6
7
8 8
4
5
0 0 0 00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target Pemerintah Daerah Realisasi Pemerintah Daerah
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 42
3) Tersedianya Rekomendasi Strategis Kepada Provinsi/
Kabupaten/Kota
Indikator kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada
provinsi/kabupaten/kota” diukur dari jumlah rekomendasi strategis yang
bisa dihasilkan kepada stakeholders terkait dengan perbaikan
akuntabilitas dan tata kelola keuangan pemerintahan desa.
Pada tahun 2020, telah dilakukan kegiatan evaluasi atas penyaluran dan
penggunaan dana desa pada Kabupaten Maluku Tengah dan telah
disampaikan rekomendasi kepada Bupati Maluku Tengah agar
menetapkan Peraturan Bupati tentang Pengadaan Barang/Jasa di
Desa/Negeri dan disosialisasikan, sehingga capaian atas indikator
kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada
provinsi/kabupaten/kota” tercapai sebesar 100,00% dari target tahun
2020.
Indikator kinerja “tersedianya rekomendasi strategis kepada
provinsi/kabupaten/kota” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun
2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung dengan
adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan pemerintah
daerah mengenai pengelolaan keuangan desa sehingga timbul
kesadaran untuk meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan
desa.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku berkoordinasi dengan Kepala Daerah
untuk melakukan monitoring atas pelaksanaan pengelolaan keuangan
desa.
4) Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan
Pertanggungjawaban Keuangan Desa
Indikator kinerja “persentase jumlah desa yang menyusun laporan
pertanggungjawaban keuangan desa” diukur dengan membandingkan
antara jumlah desa yang telah menyusun laporan pertanggungjawaban
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 43
sesuai ketentuan dibandingkan dengan jumlah desa se-Provinsi Maluku.
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 34,97%.
Pada tahun 2020, jumlah desa yang menyusun laporan
pertanggungjawaban keuangan desa sebanyak 480 desa dari 1200
desa di Provinsi Maluku, sehingga indikator kinerja “persentase jumlah
desa yang menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan desa”
tercapai sebanyak 40% atau 114,38% dari target.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyelenggarakan kegiatan
bimbingan teknis pengelolaan keuangan desa dengan menggunakan
aplikasi siskeudes sebanyak dua kali dan kegiatan asistensi reviu
penyusunan APBDesa satu kali. Hasil dari kegiatan tersebut adalah
meningkatnya pemahaman peserta bimtek dalam melakukan
penatausahaan keuangan desa serta meningkatnya kemampuan
penyusunan laporan pertanggungjawaban menggunakan aplikasi
siskeudes.
Indikator kinerja “persentase jumlah desa yang menyusun laporan
pertanggungjawaban keuangan desa” tidak terdapat pada perjanjian
kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Perkembangan persentase jumlah desa yang menyusun laporan
pertanggungjawaban keuangan desa tahun 2019-2020, dan
perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target tahun 2021-2024
disajikan pada grafik berikut.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 44
Grafik 6: Persentase Jumlah Desa yang Menyusun Laporan Pertanggungjawaban Keuangan Desa
Dari grafik di atas, indikator “persentase jumlah desa yang menyusun
laporan pertanggungjawaban keuangan desa” capaian kinerjanya telah
mencapai 72,71% apabila dibandingkan dengan target akhir Renstra
tahun 2024.
Capaian kinerja yang cukup tinggi melampaui target didukung dengan
adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan pemerintah
daerah dari hasil bimbingan teknis sehingga memahami pengelolaan
keuangan desa dan mampu menyusun laporan pertanggungjawaban
keuangan desa.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku berkoordinasi dengan Kepala Desa
agar mewajibkan seluruh desa melakukan penatausahaan keuangan
desa dengan aplikasi siskeudes dan secara berkala menyampaikan
softcopy laporan pertanggungjawaban keuangan desa beserta
database aplikasi siskeudes ke dinas terkait untuk dilakukan kompilasi
secara aplikasi.
5) Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes
Indikator kinerja “jumlah APIP yang mengimplementasikan
siswaskeudes” diukur dengan menghitung jumlah APIP Pemerintah
0
34.97
39.98
44.99
50
55.01
0
40
0 0 0 00
10
20
30
40
50
60
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target % Realisasi %
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 45
Kabupaten/Kota yang telah mengimplementasikan Siswaskeudes.
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebanyak 1 APIP.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan kegiatan bimbingan
teknis aplikasi siswaskeudes di Pemerintah Kabupaten Seram Bagian
Barat, namun sampai akhir tahun 2020 aplikasi siswaskeudes tersebut
belum diimplementasikan dikarenakan APIP belum memiliki infrastruktur
yang dibutuhkan untuk mengimplementasikan aplikasi tersebut.
Sehingga capaian indikator kinerja “jumlah APIP yang
mengimplementasikan siswaskeudes” adalah sebesar 0,00%.
Capaian indikator “jumlah APIP yang mengimplementasikan
siswaskeudes” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019
sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Perkembangan jumlah APIP yang mengimplementasikan siswaskeudes
tahun 2019-2020, dan perbandingan realisasi tahun 2020 dengan target
tahun 2021-2024 disajikan pada grafik berikut.
Grafik 7: Jumlah APIP Yang Mengimplementasikan Siswaskeudes
Dari grafik di atas, indikator “jumlah APIP yang mengimplementasikan
siswaskeudes” capaian kinerjanya sebesar 0,00% apabila dibandingkan
dengan target akhir Renstra tahun 2024.
0
1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 00
0.2
0.4
0.6
0.8
1
1.2
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Target(APIP)
Realisasi(APIP)
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 46
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
a) Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam
Negeri pada akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;
b) APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk
mengimplementasikan aplikasi siswaskeudes.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan melaksanakan kegiatan bimbingan teknis aplikasi
Siswaskeudes serta menginstruksikan kepada inspektur agar dalam
melaksanakan pengawasan keuangan desa, dapat
mengimplementasikan penggunaan aplikasi siswaskeudes.
Rata-rata capaian sasaran program 5 sebesar 62,88%. Capaian sasaran
program 5 didukung dengan dana sebesar Rp292.121.100,00 atau 93,68%
dari anggaran sebesar Rp311.842.000,00 dan indikator output kegiatan
(IOK) sebanyak 20 laporan atau 90,91% dari rencana sebanyak 22 laporan,
serta OH sebanyak 587 OH atau 128,73% dari rencana sebanyak 456 OH.
f. Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan
Unit Kerja
Tabel 14: Ringkasan Kinerja Tahun 2020 Sasaran Program 6
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
6.1 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja
Skor skala 100
75 77,80 100,00
6.2 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi
% 100,00 70,27 70,27
6.3 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
% 100,00 100,00 100,00
6.4 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja
% 100,00 100,00 100,00
6.5 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)
Skor skala 100
86 96,58 100,00
6.6 Persentase SPM yang terbit tepat waktu
% 90,00 98,05 108,94
6.7
Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)
% 100,00 100,00 100,00
6..8 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)
Baik Baik 100,00
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 47
No IKU Satuan Target Realisasi Capaian
% Notifikasi
6..9 Nilai SAKIP Unit Kerja Skor skala
100 80 83,41 100,00
6..10 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 1-5 Level 3 Level 3 100,00
6..11 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Indeks skala
100 70 72,05 100,00
6..12 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)
Indeks skala
100 70 88,33 100,00
Keterangan: = mencapai/melampaui target; = belum mencapai target.
Pencapaian sasaran program 6: Meningkatnya Kualitas Layanan
Ketatausahaan Unit Kerja diukur dengan menggunakan 12 (dua belas)
indikator kinerja yaitu:
1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja;
2) Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi;
3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu;
4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja;
5) Skor IKPA Unit Kerja;
6) Persentase SPM yang terbit tepat waktu;
7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP;
8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja;
9) Nilai SAKIP Unit Kerja;
10) Maturitas SPIP Unit Kerja;
11) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja;
12) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja.
Uraian kinerja atas 12 (dua belas) indikator kinerja pada sasaran program
“Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja” adalah sebagai
berikut:
1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja
Indikator kinerja “nilai skor zona integritas unit kerja” diukur dengan
menghitung skor zona integritas sesuai dengan kertas kerja penilaian
mandiri pembangunan zona integritas yang mengacu pada Peraturan
Menteri PAN RB nomor 10 tahun 2019. Target kinerja ini pada tahun
2020 adalah mendapatkan skor 75 dari skala 100.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 48
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah
melaksanakan penilaian mandiri terkait zona integritas dan mendapat
nilai 77,80 sehingga capaian indikator kinerja “nilai skor zona integritas
unit kerja” telah mencapai target atau sebesar 100,00%.
Capaian indikator “nilai skor zona integritas unit kerja” tidak terdapat
pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu adanya komitmen
dari pimpinan dalam upaya pengawasan dan pembinaan pegawai untuk
meniadakan perilaku koruptif di lingkungan perwakilan BPKP Provinsi
Maluku.
2) Persentase Pegawai yang Mengikuti Peningkatan Kompetensi
Indikator kinerja “persentase pegawai yang mengikuti peningkatan
kompetensi” diukur dengan rumus:
Persentase pegawai yang mengikuti peningkatan kompetensi =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑚𝑖𝑛𝑖𝑚𝑎𝑙 80 𝑗𝑎𝑚 𝑝𝑒𝑛𝑖𝑛𝑔𝑘𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑘𝑜𝑚𝑝𝑒𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖 𝑑𝑎𝑙𝑎𝑚 𝑠𝑒𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑔𝑎𝑤𝑎𝑖× 100%
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar 100%.
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
upaya peningkatan kompetensi pegawai dalam bentuk diklat, Program
Pelatihan Mandiri, dan keikutsertaan workshop. Jumlah pegawai yang
telah mengikuti peningkatan kompetensi dalam setahun sebanyak 66
pegawai dari 74 pegawai. Dari 66 pegawai tersebut, 52 pegawai telah
memenuhi jam minimal peningkatan kompetensi (80 jam) sehingga
capaian indikator kinerja “persentase pegawai yang mengikuti
peningkatan kompetensi” adalah sebesar 70,27%.
Capaian indikator “persentase pegawai yang mengikuti peningkatan
kompetensi” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga
tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 49
Kondisi yang menghambat pencapaian kinerja yaitu:
1) Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop
terkait pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara
(BMN);
2) Penetapan indikator pemenuhan jam minimal peningkatan
kompetensi yang terlalu tinggi yaitu sebesar 80 jam dalam satu tahun
apabila dibandingan dengan yang ditetapkan dalam Peraturan
Pemerintah nomor 11 tahun 2017 tentang manajemen PNS yaitu
minimal jam peningkatan kompetensi sebanyak 20 jam.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan berkoordinasi dengan Biro Umum terkait penyelenggaraan
diklat pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).
3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
Indikator kinerja “persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat
waktu” diukur dengan rumus:
Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
=𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑠𝑖 𝑆𝐷𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑠𝑖 𝑆𝐷𝑀× 100%
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar 100%.
Pada tahun 2020, capaian indikator kinerja “persentase administrasi
SDM yang diselesaikan tepat waktu” adalah sebesar 100,00%.
Capaian indikator “persentase administrasi SDM yang diselesaikan
tepat waktu” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga
tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu
Indikator kinerja “persentase penyusunan RKA tepat waktu” diukur
dengan rumus:
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 50
Persentase penyusunan RKA tepat waktu =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑅𝐾𝐴 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑎𝑚𝑝𝑎𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑅𝐾𝐴 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑢𝑠𝑢𝑛 𝑑𝑎𝑙𝑎𝑚 𝑠𝑎𝑡𝑢 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛× 100%
Target kinerja ini pada tahun 2020 sebesar 100%.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyusun
RKA sebanyak 9 kali yaitu 1 RKA awal dan 8 RKA revisi dan
keseluruhan RKA tersebut disampaikan tepat waktu. Sehingga capaian
indikator kinerja “persentase penyusunan RKA tepat waktu” adalah
sebesar 100,00%.
Capaian indikator “persentase penyusunan RKA tepat waktu” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu:
1) Biro Keuangan sebagai rendal telah membuat timeline penyampaian
RKA yang harus ditaati oleh semua perwakilan;
2) Tersedianya template yang mendukung percepatan penyusunan
RKA.
5) Skor IKPA Unit Kerja
Indikator kinerja “skor IKPA unit kerja” diukur dari hasil penilaian IKPA
oleh Kementerian Keuangan. Target kinerja pada tahun 2020 adalah
mendapat skor 86 dari skala 100.
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku mendapat skor
IKPA 96,58. Sehingga capaian indikator kinerja “skor IKPA unit kerja”
telah memenuhi target.
Capaian indikator “Skor IKPA Unit Kerja” tidak terdapat pada perjanjian
kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya monitoring
atas pelaksanaan 13 indikator kinerja yang dilakukan secara manual
maupun melalui tools yang dapat mengurangi hambatan dalam
pelaksanaan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 51
6) Persentase SPM yang Terbit Tepat Waktu
Indikator kinerja “persentase SPM yang terbit tepat waktu” diukur
dengan rumus:
Persentase SPM yang terbit tepat waktu =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑆𝑃𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑆𝑃𝑀 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡× 100%
Target kinerja pada tahun 2020 adalah sebesar 90,00%.
Pada tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menerbitkan
101 SPM tepat waktu atau 98.05% dari total 103 SPM. Sehingga
capaian indikator kinerja “persentase SPM yang terbit tepat waktu”
adalah sebesar 108,94% dari target tahun 2020.
Capaian indikator “persentase SPM yang terbit tepat waktu” tidak
terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya check and
recheck atas dokumen SPM sebelum disampaikan ke KPPN.
7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan Sesuai SAP
Indikator kinerja “persentase penyusunan laporan keuangan sesuai
SAP” diukur dengan rumus:
Persentase penyusunan laporan keuangan sesuai SAP =
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐾𝑒𝑢𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛 𝑠𝑒𝑠𝑢𝑎𝑖 𝑑𝑒𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑆𝐴𝑃
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐿𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐾𝑒𝑢𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑏𝑖𝑡𝑘𝑎𝑛× 100%
Target kinerja pada tahun 2020 adalah 100%.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah menyusun
laporan keuangan sesuai SAP, sehingga capaian indikator kinerja
“persentase penyusunan laporan keuangan sesuai SAP” adalah
sebesar 100%.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 52
Capaian indikator “persentase penyusunan laporan keuangan sesuai
SAP” tidak terdapat pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak
dapat diperbandingkan capaiannya.
8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja
Indikator kinerja “nilai pengelolaan BMN unit kerja” diukur dari penilaian
yang dilakukan secara self assessment dan kemudian divalidasi oleh
Biro Umum. Target kinerja pada tahun 2020 adalah mendapatkan
kriteria “baik”.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah
melaksanakan penilaian mandiri terkait pengelolaan BMN unit kerja dan
mendapatkan kriteria “baik”, sehingga capaian indikator kinerja “nilai
pengelolaan BMN unit kerja” adalah sebesar 100,00%.
Capaian indikator “nilai pengelolaan BMN unit kerja” tidak terdapat pada
perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan
capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu koordinasi yang baik
antara perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan Biro Umum dan
adanya rekon internal antara sub bagian umum dan sub bagian
keuangan.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan menjaga dan meningkatkan koordinasi dengan Biro
Umum.
9) Nilai SAKIP Unit Kerja
Indikator kinerja “nilai SAKIP unit kerja” diukur dari nilai penilaian mandiri
atas implementasi SAKIP yang telah dievaluasi oleh Inspektorat BPKP.
Target kinerja pada tahun 2020 adalah mendapat skor 80 dari skala 100.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
self assesment atas implementasi SAKIP dan telah dievaluasi oleh
Inspektorat BPKP untuk periode tahun 2019 dengan nilai 83,41
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 53
(memuaskan). Sehingga capaian indikator kinerja “nilai SAKIP unit
kerja” telah melebihi target.
Capaian indikator “Nilai SAKIP Unit Kerja” tidak terdapat pada perjanjian
kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja yaitu:
1) Dokumen perencanaan telah disusun sesuai peraturan yang berlaku;
2) Capaian kinerja diukur berdasarkan indikator kinerja yang telah
ditetapkan dan telah dipublikasikan;
3) Telah dilaksanakan evaluasi terhadap program dan kegiatan.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang
nilainya masih rendah untuk dilakukan perbaikan.
10) Maturitas SPIP Unit Kerja
Indikator kinerja “maturitas SPIP unit kerja” diukur dari penilaian mandiri
atas penerapan SPIP yang telah dilakukan penjaminan kualitas oleh
Inspektorat BPKP. Target kinerja pada tahun 2020 adalah level 3.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah
melaksanakan penilaian mandiri penerapan SPIP dengan hasil
penilaian level 3, sehingga capaian indikator kinerja “maturitas SPIP unit
kerja” adalah sebesar 100,00%.
Capaian indikator “maturitas SPIP unit kerja” tidak terdapat pada
perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan
capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah adanya komitmen
pimpinan dalam penerapan SPIP dan telah dibentuk satuan tugas SPIP.
Untuk meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku akan memperbarui struktur satgas SPIP sesuai dengan
komposisi pegawai yang ada.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 54
11) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Indikator kinerja “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja”
diukur menggunakan survei kepuasan layanan ketatausahaan. Target
kinerja pada tahun 2020 adalah 70 dari skala 100.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
pengukuran untuk mengetahui peningkatan kualitas layanan
ketatausahaan unit kerja menggunakan survei kepuasan layanan
ketatausahaan. Dari hasil penilaian tersebut, diperoleh indeks kualitas
layanan ketatausahaan unit kerja sebesar 72,05. Sehingga capaian
indikator kinerja “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja” telah
melebihi target.
Capaian indikator “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja”
mengalami penurunan dibandingkan tahun 2019 dengan capaian
indikator “indeks kualitas layanan ketatausahaan unit kerja” sebesar
72,70.
12) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja
Indikator kinerja “indeks kepuasan layanan unit kerja” diukur
menggunakan survei layanan perwakilan. Target kinerja pada tahun
2020 adalah 70 dari skala 100.
Pada Tahun 2020, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku telah melakukan
pengukuran untuk mengetahui peningkatan kualitas layanan Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku pada unit kerja stakeholders menggunakan
survei layanan perwakilan. Dari hasil penilaian tersebut, diperoleh
indeks kepuasan layanan unit kerja sebesar 88,33. Sehingga capaian
indikator kinerja “indeks kepuasan layanan unit kerja” telah melebihi
target
Capaian indikator “indeks kepuasan layanan unit kerja” tidak terdapat
pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat
diperbandingkan capaiannya.
Rata-rata capaian sasaran program 6 sebesar 98,27%. Capaian sasaran
program 6 didukung dengan dana sebesar Rp16.565.560.791,00 atau
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 55
98,03 % dari anggaran sebesar Rp16.899.181.000,00 dan indikator output
kegiatan (IOK) sebanyak 71 laporan atau 96,76% dari rencana sebanyak
69 laporan, serta OH sebanyak 2.545 OH atau 81,96% dari rencana
sebanyak 3.105 OH.
KINERJA LAINNYA TAHUN 2020
Kinerja lainnya memuat uraian kinerja lain di luar yang diperjanjikan dalam
perjanjian kinerja. Pada Tahun 2020, jumlah proyek strategis nasional yang
diawasi oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sebanyak 8 proyek strategis
nasional, yaitu:
1. Proyek Bendungan Way Apu;
2. Proyek Jalan Trans Maluku;
3. Proyek Tanah Obyek Reforma Agraria (TORA) ATR/ BPN;
4. Proyek Tanah Obyek Reforma Agraria (TORA) KLHK;
5. Proyek Sertifikasi Lahan;
6. Proyek Kegiatan Peremajaan Perkebunan Rakyat;
7. Proyek Program Perhutanan Sosial;
8. Proyek Pembangunan PLTMG Ambon Peaker 30 MW.
Sehingga indikator kinerja “jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tercapai
sebanyak 100,00% dari target 2020.
Indikator kinerja “jumlah proyek strategis nasional yang diawasi” tidak terdapat
pada perjanjian kinerja tahun 2019 sehingga tidak dapat diperbandingkan
capaiannya.
Kondisi yang mendukung pencapaian kinerja adalah dukungan sumber daya
manusia dari segi jumlah dan kompetensi.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja di tahun 2021, Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku akan meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan
pengawasan proyek strategis nasional.
AKUNTABILITAS KEUANGAN
Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sampai dengan 31 Desember 2020
sebesar Rp19.590.218.886,00 atau sebesar 96,33 % dibandingkan dengan anggaran
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 56
tahun 2020 sebesar Rp20.336.175.000,00. Rincian per jenis belanja dan per program
dapat dilihat pada tabel III.8 dan tabel III.9
Tabel 15: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut Jenis
Belanja
No Jenis Belanja Anggaran Realisasi Capaian (%)
1 Belanja Pegawai 12.310.300.000,00 12.117.323.482,00 98,43
2 Belanja Barang 6.470.370.000,00 5.920.940.354 ,00 91,51
3 Belanja Modal 1.555.505.000,00 1.551.955.050,00 99,77
Jumlah 20.336.175.000,00 19.590.218.886 ,00 96,33
Tabel 16: Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2020 Menurut
Program/Kegiatan
No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Capaian (%)
I
Program Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas
Teknis Lainnya
1 Layanan Sarana dan
Prasarana Internal 1.555.505.000,00 1.551.955.050,00 99,77
2 Layanan Manajemen
Organisasi 482.250.000,00 431.275.700,00 89,43
3 Layanan Perkantoran 14.861.426.000,00 14.582.330.041,00 98,12
Jumlah I 16.899.181.000,00 16.565.560.791,00 98,03
II
Program Pengawasan
Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan
Pembangunan Nasional
Serta Pembinaan
Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern
Pemerintah
1
Kegiatan Pengawasan
Penugasan Presiden di
Perwakilan BPKP
129.948.000 ,00 118.614.662,00 91,28
2
Kegiatan Pengawasan
Program Prioritas/Bidang
Pembangunan di
Perwakilan BPKP
505.237.000,00 488.321.435,00 96,65
3 Kegiatan pembinaan SPIP
dan manajemen risiko
145.286.000,00 143.787.900,00 98,97
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 57
No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Capaian (%)
4 Kegiatan pembinaan APIP
Pemda
166.556.000,00 148.333.200,00 89,06
5
Kegiatan Pengawasan
Akuntabilitas dan Tata
Kelola KLDK
275.403.000,00 261.007.943,00 94,77
6
Kegiatan Pengawasan
Percepatan Penanganan
COVID-19 dan PEN di
Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku
2.214.564.000,00 1.864.592.955,00 84,20
Jumlah II 3.436.994.000,00 3.024.658.095,00 88,00
Jumlah I dan II 20.336.175.000,00 19.590.218.886,00 96,33
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Akuntabilitas Kinerja | 58
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 59
PENUTUP
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku sebagai salah satu unit kerja BPKP melakukan
pembinaan SPIP dan pengawasan intern terhadap kegiatan lintas sektoral,
kebendaharaan umum, dan kegiatan pengawasan lain atas permintaan Presiden.
Fungsi pengawasan intern dilakukan melalui kegiatan assurance yang meliputi audit,
reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya serta kegiatan
consulting yang meliputi pendampingan, bimbingan teknis, asistensi, sosialisasi, dan
kegiatan konsultansi lainnya. Pengawasan intern terutama diarahkan untuk
membantu pimpinan instansi vertikal Kementerian/Lembaga, Gubernur, dan
Bupati/Walikota di wilayah Provinsi Maluku dalam rangka memperkuat dan
menunjang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.
SIMPULAN PENCAPAIAN KINERJA TAHUN 2020
Dari enam sasaran program terdapat dua sasaran program dengan rata-rata
capaian 100% atau lebih yaitu sasaran program “Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah” dan “Meningkatnya
Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi” dan empat
sasaran program dengan rata-rata capaian dibawah 100% yaitu sasaran program
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan Nasional”,
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha”,
“Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/Pemda/BU” dan “Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja”.
Dari 29 (dua puluh sembilan) indikator kinerja, Sebanyak 19 (sembilan belas)
indikator kinerja dengan capaian 100% atau lebih dan 10 (sepuluh) IKU dengan
capaian dibawah 100%.
FAKTOR PENDUKUNG CAPAIAN TARGET KINERJA
Secara garis besar, faktor yang mendukung capaian target kinerja tahun 2020
yaitu:
1. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan
stakeholders;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 60
2. Adanya transfer of knowledge dan peningkatan kemampuan K/L/P dari hasil
bimbingan teknis terkait kegiatan SPIP, penyusunan daftar risiko, pengelolaan
keuangan desa;
3. Koordinasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dengan Biro
Keuangan terkait penyusunan RKA;
4. Adanya monitoring pada proses pelaksanaan pengelolaan keuangan;
5. Adanya monitoring atas proses penyelesaian laporan pengawasan.
FAKTOR PENGHAMBAT CAPAIAN TARGET KINERJA
Walaupun berbagai strategi dan upaya telah dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku untuk mencapai kinerja tahun 2020, beberapa indikator kinerja belum
dapat mencapai target, karena adanya kendala-kendala sebagai berikut:
1. Hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2019 tidak merekomendasikan
adanya penyetoran pajak atau retribusi ke kas daerah;
2. Adanya kebijakan mengenai keringanan pajak dan retribusi serta pembebasan
denda;
3. Belum ada tindak lanjut atas hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2020;
4. Tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dari K/L atau Instansi terkait;
5. Tidak ada target Evaluasi HKP dalam PKPT dan tidak ada permintaan dari K/L
atau Instansi terkait;
6. Tidak adanya komitmen manajemen PDAM dalam menindaklanjuti
saran/rekomendasi atas hasil evaluasi kinerja BPKP;
7. Operasional PDAM belum dilaksanakan sesuai dengan prinsip tata kelola
perusahaan yang baik sesuai Peraturan Pemerintah nomor 54 tahun 2017
tentang Badan Usaha Milik Daerah;
8. Tingkat cakupan pelayanan PDAM masih berada di bawah target akses air
bersih nasional 100%;
9. Kelemahan pemahaman manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku
tentang mekanisme pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah;
10. Dewan Pengawas BLUD RSUD dr. M. Haulussy belum melaksanakan
perannya yaitu tidak melaporkan pelaksanaan tugasnya secara berkala,
minimal satu tahun sekali kepada Kepala Daerah;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 61
11. Satuan Pengawas Internal belum aktif melaksanakan tugasnya dalam
membantu manajemen RSUD dr. M. Haulussy Provinsi Maluku;
12. Rendahnya kinerja rekam medik yang berdampak terhadap capaian aspek
keuangan dan aspek pelayanan;
13. Keterbatasan jumlah personel bidang P3A yang memahami parameter-
parameter kapabilitas APIP dalam proses peningkatan kapabilitas APIP;
14. Kondisi pandemi COVID-19 yang mengakibatkan pengurangan anggaran
pengawasan sehingga terjadi pengurangan PKPT atas kegiatan peningkatan
kapabilitas APIP dari semula berjumlah 30 PP menjadi 13 PP;
15. Pengalihan prioritas sasaran dan kegiatan ke penanganan COVID-19 yang
berdampak pada kesulitan untuk mendapatkan komitmen minimal dengan
penetapan IKU pada Dokumen RPJMD, Renstra, dan Perjanjian/Penetapan
Kinerja APIP;
16. Kurangnya pemahaman dan komitmen kepala daerah terkait dengan
peningkatan kapabilitas APIP;
17. Aplikasi siswaskeudes baru dilaunching oleh Kementerian Dalam Negeri pada
akhir tahun, yaitu tanggal 7 Desember 2020;
18. APIP belum memiliki infrastruktur yang dibutuhkan untuk
mengimplementasikan aplikasi Siswaskeudes;
19. Belum ada kegiatan diklat, program pelatihan mandiri dan workshop terkait
pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).
RENCANA TINDAK
Berdasarkan faktor yang menghambat capaian target kinerja yang telah
diidentifikasi sebelumnya, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku merumuskan upaya
perbaikan dalam evaluasi kinerja untuk setiap sasaran program agar target kinerja
yang telah ditetapkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku dapat tercapai, yaitu:
1. Sasaran 1: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas
Keuangan Negara/Daerah
a. Meningkatan koordinasi dengan pemerintah daerah terkait tindak lanjut atas
hasil pengawasan optimalisasi daerah tahun 2020.
b. Melakukan koordinasi dengan pemerintah daerah untuk meningkatkan
kesadaran masyarakat dalam memenuhi kewajiban membayar pajak dan
retribusi daerah serta meningkatkan pelaksanaan pengawasan;
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 62
c. Berkoordinasi dengan K/L/P untuk permintaan audit penyesuaian harga;
d. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta
menjaga hubungan baik dengan instansi penyidik;
2. Sasaran 2: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Pembangunan
Nasional
a. Melakukan pengawasan berkelanjutan melalui kegiatan assurance dan
consulting;
b. Meningkatan koordinasi terkait pelaksanaan kegiatan prioritas dan
peningkatan kualitas hubungan kerja sama;
c. Melakukan koordinasi dengan K/L/P untuk pelaksanaan kegiatan Evaluasi
HKP.
3. Sasaran 3: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas
Badan Usaha
a. Berkoordinasi dengan Pemerintah Daerah terkait penetapan tarif air minum;
b. Mengambil langkah strategis dalam membantu PDAM untuk meningkatkan
pelayanan kepada masyarakat;
c. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil evaluasi
kinerja yang telah dilaksanakan;
d. Memberikan bimbingan teknis Sistem Pengendalian Intern dan Good
Corporate Governance kepada PDAM agar tercapai tata kelola bisnis yang
sehat;
e. Mendorong PDAM untuk mengikuti Program Hibah Air Minum APBN
dengan sasaran meningkatkan cakupan pelayanan penyediaan air minum;
f. Mendorong peningkatan tata kelola BLUD melalui implementasi Good
Corporate Governance;
g. Melakukan Bimbingan teknis peningkatan kapabilitas Satuan Pengawas
Internal.
h. Melakukan pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi hasil evaluasi
kinerja BLUD yang telah dilaksanakan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 63
4. Sasaran 4: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas
Pengendalian Korupsi
a. Meningkatan manajemen waktu penugasan dan penyelesaian laporan serta
menjaga hubungan baik dengan instansi penyidik;
b. Berkoordinasi dengan instansi-instansi terkait untuk memantau
perkembangan implementasi peta risiko dan penilaian risiko yang ada.
5. Sasaran 5: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas
Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU
1. Mendorong APIP untuk meningkatkan kompetensi auditor dalam bentuk
mengikuti diklat-diklat teknis substantif secara online dan atau seminar dan
atau forum diskusi melalui webinar atau aplikasi zoom meeting bagi APIP
di Level 2 dan Level 3 dalam upaya meningkatkan kapabilitas APIP;
2. Meningkatkan kinerja pendamping Liaison Officier (LO) untuk mendorong
dan memantau progress capaian level APIP pemerintah daerah;
3. Melakukan diseminasi pedoman/bantuan/kebijakan teknis pembinaan
kapabilitas APIP dan materi pengawasan intern berbasis risiko kepada
seluruh APIP sewilayah Provinsi Maluku;
4. Mendorong APIP untuk melakukan audit kinerja pada program strategis
pemerintah daerah;
5. meningkatan kegiatan pendampingan melalui bimibingan teknis dan reviu
penilaian maturitas SPIP;
6. berkoordinasi dengan Kepala Desa agar mewajibkan seluruh desa
melakukan penatausahaan keuangan desa dengan aplikasi siskeudes dan
secara berkala menyampaikan softcopy laporan pertanggungjawaban
keuangan desa beserta database aplikasi siskeudes ke dinas terkait untuk
dilakukan kompilasi secara aplikasi;
7. melaksanakan kegiatan bimbingan teknis aplikasi Siswaskeudes serta
menginstruksikan kepada Inspektur agar dalam melaksanakan
pengawasan keuangan desa, dapat mengimplementasikan penggunaan
aplikasi siswaskeudes.
6. Sasaran 6: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
1. Berkoordinasi dengan Biro Umum terkait penyelenggaraan diklat
pengelolaan arsip dan pengelolaan Barang Milik Negara (BMN);
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 64
2. Berkoordinasi dengan Biro Umum terkait pedoman penilaian pengelolaan
BMN;
3. Mengidentifikasi hasil penilaian implementasi SAKIP yang nilainya masih
rendah untuk dilakukan perbaikan;
4. Berkordinasi dengan Biro MKOT terkait pedoman atau petunjuk teknis
penilaian mandiri penerapan SPIP;
5. Memperbaharui struktur satgas SPIP sesuai dengan komposisi pegawai
yang ada.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 65
Lam
pir
an I
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW25
/6/2
021
Tan
ggal
: 14
Jan
uar
i 202
1
Satu
anTa
rge
tR
eal
isas
ica
pai
an
%P
agu
(Rp
)R
eal
isas
i (R
p)
%Ta
rge
t (O
H)
Re
alis
asi (
OH
)%
34
56
78
91
01
11
2
1
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Keu
anga
n
Neg
ara/
Dae
rah
1.1
Nila
i op
tim
alis
asi p
ener
imaa
n
neg
ara/
dae
rah
yan
g te
real
isas
iR
p5
3,0
00
,00
0.0
0
45
,41
4,6
01
.37
8
5.6
9
1.2
Pote
nsi
pen
erim
aan
neg
ara/
dae
rah
yan
g d
iop
tim
alis
asi
Rp
10
6,0
00,
00
0.0
0
37
8,8
01,
69
3.3
7
3
57.
36
1.3
Nila
i efi
sien
si p
enge
luar
an n
egar
a
dan
dae
rah
Rp
1,1
23,0
00,0
00.0
0
1
,055
,400
,089
.37
93
.98
1.4
Nila
i pen
yela
mat
an k
euan
gan
neg
ara
dan
Dae
rah
Rp
27
,12
4,0
00
,00
0.0
0
25
1,7
04,
41
7,3
63.
00
9
27.
98
36
6.2
52
,25
6,9
33,
692
.31
1,9
26
,28
5,7
41.5
3
8
5.3
5%
2,0
70
2
,21
6
10
7.0
5%
2
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pem
ban
gun
an a
tas
Pem
ban
gun
an N
asio
nal
2.1
Jum
lah
ke
giat
an p
rio
rita
s (K
P) y
ang
dia
was
iK
P7
10
14
2.8
6
2.2
Jum
lah
ke
giat
an p
rio
rita
s ya
ng
terc
apai
ses
uai
tar
get
KP
72
28
.57
2.3
Pers
enta
se h
amb
atan
pel
aksa
naa
n
pem
ban
gun
an y
ang
dis
eles
aika
n%
75
00
.00
57
.14
58
1,7
01,6
55
.98
5
09,
187
,13
7.6
8
87
.53
%1
,93
7
2,7
99
1
44.
50
%
3
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Bad
an U
sah
a
3.1
Jum
lah
BU
MD
den
gan
kin
erja
seh
atB
UM
D3
00
.00
3.2
Jum
lah
BLU
D d
enga
n k
iner
ja s
ehat
BLU
D1
00
.00
3.3
Jum
lah
BU
MD
es y
ang
mam
pu
me
nyu
sun
lap
ora
nB
UM
Des
22
10
45
.45
15
.15
22
8,2
58,3
24
.79
2
25,
880
,13
1.3
4
98
.96
%1
,75
4
1,3
07
7
4.5
4%
4
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pem
ban
gun
an a
tas
Efek
tivi
tas
Pen
gen
dal
ian
Ko
rup
si
4.1
Pers
enta
se h
asil
pen
gaw
asan
rep
resi
f ya
ng
dim
anfa
atka
n/d
itin
dak
lan
juti
%1
00
10
01
00.
00
4.2
Pers
enta
se h
asil
pen
gaw
asan
pre
ven
tif
dan
ed
uka
tif
yan
g
dim
anfa
atka
n/d
itin
dak
lan
juti
%7
01
00
14
2.8
6
12
1.4
35
8,2
58,
326
.92
71
,18
3,9
84.4
5
1
22.
19
%3
69
54
7
1
48.
19
%
5
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pem
ban
gun
an a
tas
Ku
alit
as
Pen
gen
dal
ian
Inte
rn
K/L
/Pem
da/
BU
5.1
Jum
lah
API
P Pe
md
a d
enga
n
Kap
abili
tas
API
P ≥
Leve
l 3A
PIP
30
0.0
0
5.2
Jum
lah
Pem
erin
tah
Dae
rah
den
gan
Mat
uri
tas
SPIP
≥ L
evel
3Pe
mer
inta
h D
aera
h5
51
00.
00
5.3
Ters
edia
nya
rek
om
en
das
i str
ateg
is
kep
ada
pro
vin
si/k
abu
pat
en/k
ota
Rek
om
end
asi
11
10
0.0
0
5.4
Pers
enta
se ju
mla
h d
esa
yan
g
me
nyu
sun
lap
ora
n
per
tan
ggu
ngj
awab
an k
eu
anga
n d
esa
%3
4.9
74
01
14.
38
5.5
Jum
lah
API
P ya
ng
me
ngi
mp
lem
enta
sika
n
Sisw
aske
ud
es
API
P1
00
.00
62
.88
31
1,8
42,0
00
.00
2
92,
121
,10
0.0
0
93
.68
%4
56
58
7
1
28.
73
%
21
TAR
GET
, REA
LISA
SI, D
AN
CA
PA
IAN
SA
SAR
AN
PR
OG
RA
M/
SASA
RA
N K
EGIA
TAN
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Kin
erja
Pro
gram
/Keg
iata
nA
ngg
aran
SDM
Ind
ikat
or
Kin
erja
Ke
giat
anSa
sara
n P
rogr
am
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 1
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 2
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 3
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 4
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 5
Lam
pir
an I
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW25
/6/2
021
Tan
ggal
: 14
Jan
uar
i 202
1
Satu
anTa
rge
tR
eal
isas
ica
pai
an
%P
agu
(Rp
)R
eal
isas
i (R
p)
%Ta
rge
t (O
H)
Re
alis
asi (
OH
)%
34
56
78
91
01
11
22
1
TAR
GET
, REA
LISA
SI, D
AN
CA
PA
IAN
SA
SAR
AN
PR
OG
RA
M/
SASA
RA
N K
EGIA
TAN
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Kin
erja
Pro
gram
/Keg
iata
nA
ngg
aran
SDM
Ind
ikat
or
Kin
erja
Ke
giat
anSa
sara
n P
rogr
am
6
Men
ingk
atn
ya K
ual
itas
Laya
nan
Ket
atau
sah
aan
Un
it
Ker
ja
6.1
Nila
i Sko
r Zo
na
Inte
grit
as U
nit
Ker
jaSk
or
skal
a 1
00
75
77
.81
00.
00
6.2
Pers
enta
se P
egaw
ai y
ang
men
giku
ti
pen
ingk
atan
Ko
mp
eten
si%
10
07
0.2
77
0.2
7
6.3
Pers
enta
se a
dm
inis
tras
i SD
M y
ang
dis
eles
aika
n t
ep
at w
aktu
%1
00
10
01
00.
00
6.4
Pers
enta
se P
enyu
sun
an R
KA
Tep
at
Wak
tu U
nit
Ke
rja
%1
00
10
01
00.
00
6.5
Sko
r IK
PA
Un
it K
erja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
Sko
r sk
ala
10
08
69
6.5
81
00.
00
6.6
Pers
enta
se S
PM
yan
g te
rbit
tep
at
wak
tu%
90
98
.05
10
8.9
4
6.7
Pers
enta
se P
enyu
sun
an L
apo
ran
Keu
anga
n s
esu
ai S
AP
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
%1
00
10
01
00.
00
6..
8N
ilai P
enge
lola
an B
MN
Un
it K
erja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
Bai
kB
aik
10
0.0
0
6..
9N
ilai S
AK
IP U
nit
Ker
jaSk
or
skal
a 1
00
80
83
.41
10
0.0
0
6..
10
Mat
uri
tas
SPIP
Un
it K
erja
Leve
l 1-5
Leve
l 3Le
vel 3
10
0.0
0
6..
11
Ind
eks
Ku
alit
as L
ayan
an
Ket
atau
sah
aan
Un
it K
erj
aIn
de
ks s
kala
10
07
07
2.0
51
00.
00
6..
12
Ind
eks
Kep
uas
an L
ayan
an U
nit
Ker
ja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja P
erw
akila
n)
Ind
eks
ska
la 1
00
70
88
.33
10
0.0
0
98
.27
16
,89
9,1
81,0
00
.00
1
6,5
65,
560
,79
1.0
0
98
.03
%3
,10
5
2,5
45
8
1.9
6%
12
0.1
92
0,3
36,
175
,00
0.0
0
19
,59
0,2
18,8
86
.00
9
6.3
3%
9,6
91
1
0,0
01
1
03.
20
%
Cap
aian
rat
a-ra
ta S
asar
an P
rogr
am 6
Tota
l
Lam
pir
an II
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
021
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Satu
anR
eal
isa
si
20
20
Re
alis
asi
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Cap
aian
20
20
cap
aian
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Targ
et
20
24
% R
eal
isa
si
terh
adap
Targ
et
20
24
34
56
78
91
01
1
1
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pe
mb
angu
nan
ata
s
Aku
nta
bili
tas
Ke
uan
gan
Neg
ara/
Dae
rah
1.1
Nila
i op
tim
alis
asi p
en
erim
aan
neg
ara/
dae
rah
yan
g te
real
isas
iR
p4
5,4
14,
601
.37
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an8
5.6
9N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an2
55,
000
,00
0.0
0
17
.81
1.2
Po
ten
si p
en
erim
aan
neg
ara/
dae
rah
yan
g d
iop
tim
alis
asi
Rp
37
8,80
1,6
93.
37
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an3
57.
36
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an4
24,
000
,00
0.0
0
89
.34
1.3
Nila
i efi
sien
si p
en
gelu
aran
neg
ara
dan
dae
rah
Rp
1,0
55,
400
,08
9.3
7
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an9
3.9
8N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
12,
930
,00
0,00
0.0
0
0.9
3
1.4
Nila
i pe
nye
lam
atan
keu
anga
n n
egar
a
dan
Dae
rah
Rp
25
1,70
4,4
17,
363
.00
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an9
27.
98
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an5
1,9
82,
000
,00
0.0
0
48
4.2
1
-
2
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pe
mb
angu
nan
ata
s
Pe
mb
angu
nan
Nas
ion
al
2.1
Jum
lah
keg
iata
n p
rio
rita
s (K
P)
yan
g
dia
was
iK
P1
0.0
0
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
42.
86
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an7
14
2.8
6
2.2
Jum
lah
keg
iata
n p
rio
rita
s ya
ng
terc
apai
ses
uai
tar
get
KP
2.0
0
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an2
8.5
7N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an7
28
.57
2.3
Pe
rsen
tase
ham
bat
an p
ela
ksan
aan
pem
ban
gun
an y
ang
dis
eles
aika
n%
-
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an0
.00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an8
5-
-
3
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pe
mb
angu
nan
ata
s
Aku
nta
bili
tas
Bad
an U
sah
a
3.1
Jum
lah
BU
MD
den
gan
kin
erja
seh
atB
UM
D-
3.0
0-3
0.0
03
7.5
-37
.55
-
3.2
Jum
lah
BLU
D d
enga
n k
iner
ja s
ehat
BLU
D-
1.0
0-1
0.0
05
0-5
01
-
3.3
Jum
lah
BU
MD
es y
ang
mam
pu
men
yusu
n la
po
ran
BU
MD
es1
0.0
0
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an4
5.4
5N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an4
92
0.4
1
-
4
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pe
mb
angu
nan
ata
s E
fekt
ivit
as
Pe
nge
nd
alia
n K
oru
psi
4.1
Pe
rsen
tase
has
il p
enga
was
an
rep
resi
f ya
ng
dim
anfa
atka
n/d
itin
dak
lan
juti
%1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00
10
0.0
0
4.2
Pe
rsen
tase
has
il p
enga
was
an
pre
ven
tif
dan
ed
uka
tif
yan
g
dim
anfa
atka
n/d
itin
dak
lan
juti
%1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
42.
86
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an9
01
11.
11
-
5
Men
ingk
atn
ya P
enga
was
an
Pe
mb
angu
nan
ata
s K
ual
itas
Pe
nge
nd
alia
n I
nte
rn
K/L
/Pem
da/
BU
5.1
Jum
lah
AP
IP P
emd
a d
en
gan
Kap
abili
tas
AP
IP ≥
Lev
el 3
AP
IP-
0.0
00
0.0
00
09
-
5.2
Jum
lah
Pe
mer
inta
h D
aera
h d
enga
n
Mat
uri
tas
SPIP
≥ L
evel
3P
em
erin
tah
Dae
rah
5.0
0
4
.00
11
00.
00
68
.18
31
.82
86
2.5
0
12
Kin
erj
a P
rogr
am/K
egi
ata
n
PER
BA
ND
ING
AN
RE
ALI
SASI
SA
SAR
AN
PR
OG
RA
M/
SASA
RA
N K
EGIA
TA
N
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Sasp
rog/
Sask
eg
Ind
ikat
or
Kin
erj
a K
egi
ata
n
Lam
pir
an II
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
021
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Satu
anR
eal
isa
si
20
20
Re
alis
asi
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Cap
aian
20
20
cap
aian
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Targ
et
20
24
% R
eal
isa
si
terh
adap
Targ
et
20
24
34
56
78
91
01
11
2
Kin
erj
a P
rogr
am/K
egi
ata
n
PER
BA
ND
ING
AN
RE
ALI
SASI
SA
SAR
AN
PR
OG
RA
M/
SASA
RA
N K
EGIA
TA
N
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Sasp
rog/
Sask
eg
Ind
ikat
or
Kin
erj
a K
egi
ata
n
5.3
Ters
edia
nya
rek
om
end
asi s
trat
egis
kep
ada
pro
vin
si/k
abu
pat
en/k
ota
Rek
om
end
asi
1.0
0
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
10
0.0
0
5.4
Pe
rsen
tase
jum
lah
des
a ya
ng
men
yusu
n la
po
ran
per
tan
ggu
ngj
awab
an k
euan
gan
des
a
%4
0.0
0
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
14.
38
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an5
5.0
17
2.7
1
5.5
Jum
lah
AP
IP y
ang
men
gim
ple
men
tasi
kan
Sis
was
keu
des
AP
IP-
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an0
.00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an6
-
6
Men
ingk
atn
ya K
ual
itas
Laya
nan
Ket
atau
sah
aan
Un
it
Ker
ja
6.1
Nila
i Sko
r Zo
na
Inte
grit
as U
nit
Ker
jaSk
or
skal
a 1
00
-
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an7
90
6.2
Pe
rsen
tase
Peg
awai
yan
g m
engi
kuti
pen
ingk
atan
Ko
mp
eten
si%
70
.27
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an7
0.2
7N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00
70
.27
6.3
Pe
rsen
tase
ad
min
istr
asi S
DM
yan
g
dis
ele
saik
an t
epat
wak
tu%
10
0.0
0
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00
10
0.0
0
6.4
Pe
rsen
tase
Pen
yusu
nan
RK
A T
epat
Wak
tu U
nit
Ker
ja%
10
0.0
0
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00
10
0.0
0
6.5
Sko
r IK
PA
Un
it K
erja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
Sko
r sk
ala
10
09
6.5
8
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an9
0m
emen
uh
i
targ
et
6.6
Pe
rsen
tase
SP
M y
ang
terb
it t
epat
wak
tu%
98
.05
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
08.
94
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an9
51
03.
21
6.7
Pe
rsen
tase
Pen
yusu
nan
Lap
ora
n
Keu
anga
n s
esu
ai S
AP
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
%1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an1
00
10
0.0
0
6..
8N
ilai P
enge
lola
an B
MN
Un
it K
erja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja M
and
iri)
Bai
kN
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
anb
aik
-
6..
9N
ilai S
AK
IP U
nit
Ker
jaSk
or
skal
a 1
00
83
.41
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an8
4
bel
um
mem
enu
hi
targ
et
6..
10
Mat
uri
tas
SPIP
Un
it K
erja
Leve
l 1-5
Leve
l 3N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
anle
vel 4
0
6..
11
Ind
eks
Ku
alit
as L
ayan
an
Ket
atau
sah
aan
Un
it K
erja
Ind
eks
skal
a 1
00
72
.05
7
2.7
0-
0.6
5
10
0.0
09
0.8
3-9
.17
82
bel
um
mem
enu
hi
targ
et
Lam
pir
an II
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
021
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Satu
anR
eal
isa
si
20
20
Re
alis
asi
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Cap
aian
20
20
cap
aian
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Targ
et
20
24
% R
eal
isa
si
terh
adap
Targ
et
20
24
34
56
78
91
01
11
2
Kin
erj
a P
rogr
am/K
egi
ata
n
PER
BA
ND
ING
AN
RE
ALI
SASI
SA
SAR
AN
PR
OG
RA
M/
SASA
RA
N K
EGIA
TA
N
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Sasp
rog/
Sask
eg
Ind
ikat
or
Kin
erj
a K
egi
ata
n
6..
12
Ind
eks
Kep
uas
an L
ayan
an U
nit
Ker
ja
(kh
usu
s U
nit
Ker
ja P
erw
akila
n)
Ind
eks
skal
a 1
00
88
.33
N
/Ati
dak
dap
at
dip
erb
and
ingk
an1
00.
00
N/A
tid
ak d
apat
dip
erb
and
ingk
an8
1m
emen
uh
i
targ
et
Lam
pir
an I
II
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
02
0
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
021
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Ind
ikat
or
Ou
tpu
t K
egi
atan
(IO
K)
Satu
anTa
rge
tR
eal
isas
i%
Pag
u
(Rp
)
Re
alis
asi
(Rp
) %
Targ
et
(OH
)
Re
alis
asi
(OH
)%
Efis
ien
Tid
ak
Efis
ien
Efis
ien
tid
ak
Efis
ien
23
45
67
89
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Pen
gaw
asan
ata
s
op
tim
alis
asi p
ener
imaa
n
dae
rah
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tat
a K
elo
la K
LDK
(A
PD
)La
po
ran
22
10
0.0
0%
10
,59
2,4
23.
08
9,4
91,
19
7.9
3
89
.60
%4
8
7
3
1
51.
89
%
Pen
gaw
asan
ata
s ef
isie
nsi
pen
gelu
aran
neg
ara
dan
dae
rah
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pen
uga
san
Pre
sid
en d
alam
ran
gka
Pen
anga
nan
Co
vid
19
Lap
ora
n4
34
41
02.
33
%2
,21
4,5
64,
00
0.0
0
1
,86
4,5
92,
95
5.0
0
84
.20
%1
,35
0
17
421
29.
04
%
Pen
gaw
asan
pen
yela
mat
an k
euan
gan
neg
ara
dan
Dae
rah
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tat
a K
elo
la K
LDK
(in
v)La
po
ran
61
11
83.
33
%3
1,7
77,
26
9.2
3
5
2,2
01,
58
8.6
0
1
64.
27
%6
72
40
1
59
.67
%
Lap
ora
n5
15
71
11.
76
%2
,25
6,9
33,6
92
.31
1,9
26
,285
,74
1.5
3
8
5.3
5%2
,07
0
2,2
16
10
7.0
5%
26
.42%
4.7
2%
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pen
gaw
asan
pen
uga
san
Pre
sid
enLa
po
ran
98
88
.89
%1
29,
94
8,0
00.
00
1
18,
61
4,6
62.
00
91
.28
%2
09
42
92
05.
26
%
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tat
a K
elo
la K
LDK
Lap
ora
n2
72
17
7.7
8%
14
2,9
97,
71
1.5
4
99
,65
7,5
78.
24
69
.69
%8
00
76
6
95
.69
%
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pro
gram
Pri
ori
tas
Lap
ora
n2
22
81
27.
27
%3
08,
75
5,9
44.
44
2
90,
91
4,8
97.
45
94
.22
%9
28
16
041
72.
88
%
Lap
ora
n5
85
79
8.2
8%5
81,
70
1,6
55.
98
5
09,
18
7,1
37.
68
8
7.5
3%1
,93
7
2,7
99
14
4.5
0%
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pro
gram
Pri
ori
tas
Lap
ora
n1
41
91
35.
71
%1
96,
48
1,0
55.
56
1
97,
40
6,5
37.
55
10
0.4
7%
1,4
94
1
089
72
.87
%
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tat
a K
elo
la K
LDK
Lap
ora
n6
61
00.
00
%3
1,7
77,
26
9.2
3
2
8,4
73,
59
3.7
8
8
9.6
0%
26
0
2
19
8
4.1
3%
Lap
ora
n2
02
51
25.
00
%2
28,
25
8,3
24.
79
2
25,
88
0,1
31.
34
9
8.9
6%1
,75
4
1,3
07
74
.54%
4
Men
ingk
atn
ya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Efek
tivi
tas
Pen
gen
dal
ian
Ko
rup
si
12
1.4
3
Pen
gaw
asan
ata
s
Efek
tivi
tas
Pen
gen
dal
ian
Ko
rup
si
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tat
a K
elo
la K
LDK
(In
ves)
Lap
ora
n1
11
51
36.
36
%5
8,2
58,
32
6.9
2
7
1,1
83,
98
4.4
5
1
22.
19
%3
69
54
7
14
8.1
9%
Lap
ora
n1
11
51
36.
36
%5
8,2
58,
32
6.9
2
7
1,1
83,
98
4.4
5
1
22.
19
%3
69
54
7
14
8.1
9%
14
.18%
11
.83%
Pem
bin
aan
SP
IP d
an
Man
ajem
en R
isik
o
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pem
bin
aan
SP
IP
dan
man
ajem
en r
isik
oLa
po
ran
97
77
.78
%1
45,
28
6,0
00.
00
1
43,
78
7,9
00.
00
98
.97
%2
09
21
51
02.
87
%
Pem
bin
aan
Pen
ingk
atan
Kap
abili
tas
AP
IP
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pen
ingk
atan
kap
abili
tas
API
PLa
po
ran
13
13
10
0.0
0%
16
6,5
56,
00
0.0
0
14
8,3
33,
20
0.0
0
8
9.0
6%
24
7
3
72
15
0.6
1%
Lap
ora
n2
22
09
0.9
1%3
11,
84
2,0
00.
00
2
92,
12
1,1
00.
00
9
3.6
8%4
56
58
71
28.
73
%
6
Men
ingk
atn
ya
Ku
alit
as L
ayan
an
Ke
tata
usa
haa
n U
nit
Ke
rja
98
.27
Du
kun
gan
man
ajem
en
dan
pel
aksa
naa
n t
uga
s
tekn
is la
inn
ya
Jum
lah
laya
nan
Du
kun
gan
Man
ajem
en
dan
Pel
aksa
naa
n T
uga
s Te
knis
Lai
nn
yaLa
po
ran
69
71
10
2.9
0%
16
,89
9,1
81,
00
0.0
0
1
6,5
65,
56
0,7
91.
00
98
.03
%3
,10
5
25
458
1.9
6%
Lap
ora
n6
97
11
02.
90
%1
6,8
99,
18
1,0
00.
00
1
6,5
65,
56
0,7
91.
00
98
.03%
3,1
05
2
545
81
.96%
23
12
45
10
6.0
6%
20
,33
6,1
75
,00
0.0
0
19
,59
0,2
18
,88
6.0
0
9
6.3
3%9
,69
1
10
,00
1
10
3.2
0%
9.7
3%
2.8
6%
Jum
lah
SP
3
Jum
lah
SP
4
Jum
lah
SP
5
Jum
lah
SP
6
Tota
l
62
.88
Men
ingk
atn
ya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Ku
alit
as P
enge
nd
alia
n
Inte
rn K
/L/P
emd
a/B
U
5
sasa
ran
ou
tpu
t/ke
giat
an
Ou
tpu
t K
egi
atan
An
ggar
an
Pen
gaw
asan
ata
s
Aku
nta
bili
tas
Bad
an
Usa
ha
36
6.2
5
57
.14
15
.15
Jum
lah
SP
1
Jum
lah
SP
2
Men
ingk
atn
ya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Bad
an
Usa
ha
3
Tid
ak d
ihit
un
g
(Rat
a-r
ata
cap
aian
sas
aran
pro
gram
< 1
00%
)
Tid
ak d
ihit
un
g
(Rat
a-r
ata
cap
aian
sas
aran
pro
gram
< 1
00%
)
Tid
ak d
ihit
un
g
(Rat
a-r
ata
cap
aian
sas
aran
pro
gram
< 1
00%
)
Tid
ak d
ihit
un
g
(Rat
a-r
ata
cap
aian
sas
aran
pro
gram
< 1
00%
)
TAR
GE
T, R
EA
LISA
SI, D
AN
CA
PA
IAN
IND
IKA
TOR
OU
TPU
T K
EGIA
TAN
(IO
K)
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Men
ingk
atn
ya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Ke
uan
gan
Neg
ara/
Dae
rah
1
Men
ingk
atn
ya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Pem
ban
gun
an
Nas
ion
al
2
1
SDM
Efis
ien
si D
ana
Efis
ien
si S
DM
Sasa
ran
pro
gram
Ra
ta-r
ata
cap
aian
sasa
ran
pro
gram
Pen
gaw
asan
ata
s
kegi
atan
pri
ori
tas
Lam
pir
an IV
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
02
0
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
02
1
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Ind
ikat
or
Ou
tpu
t K
egi
atan
(IO
K)
Satu
anR
eal
isas
i
20
20
Re
alis
asi
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
Cap
aian
20
20
Cap
aian
20
19
Nai
k
(Tu
run
)
23
45
67
89
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tata
Kel
ola
KLD
K (
AP
D)
Lap
ora
n2
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an1
00
.00
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pen
uga
san
Pre
sid
en
dal
am r
angk
a P
enan
gan
an C
ovi
d1
9La
po
ran
44
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an1
02
.33
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tata
Kel
ola
KLD
K (
inv)
Lap
ora
n1
1N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an1
83
.33
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pen
gaw
asan
pen
uga
san
Pre
sid
enLa
po
ran
8N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an8
8.8
9%
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tata
Kel
ola
KLD
KLa
po
ran
21
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an7
7.7
8%
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pro
gram
Pri
ori
tas
Lap
ora
n2
8N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an1
27
.27
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Pro
gram
Pri
ori
tas
Lap
ora
n1
9N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an1
35
.71
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tata
Kel
ola
KLD
KLa
po
ran
6N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an1
00
.00
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
4M
enin
gkat
nya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Efek
tivi
tas
Pen
gen
dal
ian
Ko
rup
si
Jum
lah
Lap
ora
n H
asil
Pen
gaw
asan
Aku
nta
bili
tas
dan
Tata
Kel
ola
KLD
K (
Inve
s)La
po
ran
15
N/A
tid
ak d
apat
dib
and
ingk
an1
36
.36
%N
/Ati
dak
dap
at
dib
and
ingk
an
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pem
bin
aan
SP
IP d
an m
anaj
emen
risi
koLa
po
ran
73
2-2
57
7.7
8%
10
3.2
0%
-25
.42
%
Jum
lah
Lap
ora
n h
asil
pen
ingk
atan
kap
abili
tas
AP
IPLa
po
ran
13
25
-12
10
0.0
0%
10
4.2
0%
-4.2
0%
6M
enin
gkat
nya
Ku
alit
as L
ayan
an K
etat
ausa
haa
n U
nit
Ker
ja
Jum
lah
laya
nan
Du
kun
gan
Man
ajem
en d
an
Pel
aksa
naa
n T
uga
s Te
knis
Lai
nn
yaLa
po
ran
71
82
-11
10
2.9
0%
11
8.8
0%
-15
.90
%
PER
BA
ND
ING
AN
REA
LISA
SI IN
DIK
ATO
R O
UTP
UT
KEG
IATA
N (
IOK
)
PER
WA
KIL
AN
BP
KP
PR
OV
INSI
MA
LUK
U
Sasa
ran
pro
gram
Ou
tpu
t K
egi
atan
5M
enin
gkat
nya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Ku
alit
as
Pen
gen
dal
ian
Inte
rn K
/L/P
emd
a/B
U
3M
enin
gkat
nya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Bad
an U
sah
a1
1M
enin
gkat
nya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Aku
nta
bili
tas
Keu
anga
n N
egar
a/D
aera
h
2M
enin
gkat
nya
Pen
gaw
asan
Pem
ban
gun
an a
tas
Pem
ban
gun
an N
asio
nal
Lam
pir
an V
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
02
0
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
02
1
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Se
lf
as
se
sm
en
t
QA
Pe
rwa
kila
n
Re
viu
Re
nd
al
1P
em
erinta
h P
rovin
si M
alu
ku
3.0
38
33.1
89
3.0
75
3.0
38
2K
ota
Am
bo
n3.0
38
33.0
73
.03
63
.03
8
3K
ota
Tua
l2.7
09
23.0
38
2.8
29
-
4K
abu
pa
ten
Malu
ku T
eng
ah
3.0
03
3.1
50
3.2
53
.00
5K
abu
pa
ten
Malu
ku T
eng
ga
ra3.0
03
3.3
01
3.0
03
.00
6K
abu
pa
ten
Kep
ula
ua
n T
an
imba
r3.0
15
33.0
36
3.1
25
3.0
15
7K
abu
pa
ten
Buru
2.3
65
23.3
73
3.1
50
2.4
46
8K
abu
pa
ten
Sera
m B
ag
ian
Tim
ur
-2
3.1
43
2.7
09
-
9K
abu
pa
ten
Sera
m B
ag
ian
Bara
t-
--
0.5
65
-
10
Ka
bu
pa
ten
Kep
ula
ua
n A
ru-
--
0.9
61
-
11
Ka
bu
pa
ten
Malu
ku B
ara
t D
aya
-2
3.0
02
.99
1-
12
Ka
bu
pa
ten
Buru
Sela
tan
--
-0
.26
4-
Matu
rita
s S
PIP
Pe
meri
nta
h D
ae
rah
Se
-Pro
vin
si M
alu
ku
Sam
pai
Den
ga
n T
ah
un
20
20
No
Na
ma P
em
da
Sk
or
Le
vel
Sta
tus
Te
rak
hir
Lam
pir
an V
I
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25/6
/202
1
Tan
ggal
: 14
Jan
uar
i 20
21
Sk
or
Tin
gkat
Keseh
ata
nS
ko
rT
ing
kat
Kin
erj
aS
ko
rT
ing
kat
Keseh
ata
nS
ko
rT
ing
kat
Kin
erj
a1
PD
AM
Ko
ta A
mbo
n2.0
0S
akit
50
.37
Cukup
2.2
5K
ura
ng
Se
ha
t56
.27
Cukup
2P
DA
M M
are
n K
ota
Tua
l1.2
0S
akit
15
.23
Tid
ak B
aik
1.8
9S
akit
39
.62
Ku
rang
3P
DA
M K
abu
pa
ten B
uru
2.9
2S
eha
t51
.16
Cukup
2.4
1K
ura
ng
Se
ha
t48
.70
Cukup
4P
DA
M K
abu
pa
ten M
alu
ku T
en
ga
h3.0
0S
eha
t47
.74
Cukup
2.1
6S
akit
45
.94
Cukup
5P
DA
M K
abu
pa
ten M
alu
ku T
en
gg
ara
2.3
4K
ura
ng
Se
ha
t53
.21
Cukup
2.0
8S
akit
49
.09
Cukup
6P
DA
M K
abu
pa
ten M
alu
ku T
en
gg
ara
Ba
rat
1.6
6S
akit
26
.64
Tid
ak B
aik
1.0
7S
akit
22
.40
Tid
ak B
aik
7P
DA
M K
abu
pa
ten K
epu
lau
an
Aru
3.2
9S
eha
t68
.59
Ba
ik2.6
6K
ura
ng
Se
ha
t58
.95
Cukup
8P
DA
M K
abu
pa
ten M
alu
ku B
ara
t D
aya
1.8
4S
akit
35
.18
Ku
rang
2.2
1K
ura
ng
Se
ha
t44
.75
Ku
rang
9P
D P
anca
Ka
rya
28
.30
Tid
ak B
aik
N/A
N/A
Tid
ak d
ilaku
kan
Eva
lua
si
Tin
gkat
Keseh
ata
n B
UM
D
Se
-Pro
vin
si M
alu
ku
Sam
pai D
en
gan
Tah
un
20
20
No
Nam
a B
UM
DT
ah
un
Bu
ku
201
8T
ah
un
Bu
ku
201
9
Lam
pir
an V
II
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
02
0
No
mo
r: L
KIN
- 8
PW
25
/6/2
02
1
Tan
ggal
: 1
4 J
anu
ari 2
02
1
Sk
or
Tin
gk
at
Ke
se
ha
tan
Sk
or
Tin
gk
at
Kin
erj
a
1B
LU
D R
SU
D d
r. M
. H
aulu
ssy
62
.60
Se
da
ng
62
.30
Se
da
ng
2B
LU
D R
SU
D K
are
l Sats
uitu
bun
68
.49
Ba
ikT
ida
k d
ilaku
ka
n E
va
lua
si
Tin
gk
at
Ke
se
ha
tan
BL
UD
Se
-Pro
vin
si M
alu
ku
Sam
pai
Den
ga
n T
ah
un
20
20
No
Na
ma B
LU
D
Tah
un
Bu
ku
201
8T
ah
un
Bu
ku
20
19
Lam
pir
an V
III
Lap
ora
n K
iner
ja T
ahu
n 2
020
No
mo
r: L
KIN
- 8P
W2
5/6
/202
1
Tan
ggal
: 14
Jan
uar
i 20
21
Self
assesm
en
tQ
A P
erw
akil
an
Reviu
Ren
dal
1P
em
erinta
h P
rovin
si
Malu
ku2 P
lus
700.0
4/5
6.a
-Itp
rov/2
018
1 N
ovem
ber
2018
LQ
AP
IP-5
68/P
W25/6
/2018
Tanggal 9 N
ovem
ber
2018
SP
-236/D
3/0
1/2
018
12 D
ese
mber
2018
2P
em
erinta
h K
ota
A
mbon
2 P
lus
700/1
76-I
nsp
eko
t21 S
epte
mber
2017
LLW
AS
-492/P
W25/6
/2017
Tanggal 3 O
ktober
2017
LA
P-2
00/D
3.0
1/2
017
22 D
ese
mber
2017
3P
em
erinta
h K
ota
Tual
2800/1
62-I
nsp
/V/2
018 T
anggal 31
Mei 2018
LQ
AP
IP-4
01/P
W25/6
/2018
Tanggal 16 A
gust
us
2018
S-2
324/D
3/0
1/2
018
12 D
ese
mber
2018
4P
em
erinta
h K
abupate
n
Malu
ku T
engah
2 P
lus
700/1
70/IN
SP
/2020 T
anggal 07
Okt
ober
2020
LQ
AP
IP-3
74/P
W25/6
/2020
Tanggal 15 D
ese
mber
2020
Masi
h d
ala
m P
rose
s R
eviu
Rendal
5P
em
erinta
h K
abupate
n
Malu
ku T
enggara
2700/4
96.a
/IT
KA
B/2
019 T
anggal 14
Agust
us
2019
LQ
AP
IP-3
61/P
W25/6
/2019
Tanggal 10 D
ese
mber
2019
Belu
m d
ilaku
kan R
eviu
R
endal, k
are
na h
asi
l Q
A
Perw
aki
lan M
asi
h L
evel
2
6P
em
erinta
h K
abupate
n
Kepula
uan T
anim
bar
2700/1
80.b
/VII
I/2018 T
anggal 14
Agust
us
2018
LQ
AP
IP-4
77/P
W25/6
/2018
Tanggal 03 O
ktober
2018
S-2
248/D
3/0
1/2
018
07 D
ese
mber
2018
7P
em
erinta
h K
abupate
n
Malu
ku B
ara
t D
aya
2700/2
70.a
/IN
SP
EK
-MB
D/2
018
Tanggal 31 J
uli
2018
LQ
AP
IP-4
21/P
W25/6
/2018
Tanggal 31 A
gust
us
2018
S-2
246/D
3/0
1/2
018
06 D
ese
mber
2018
8P
em
erinta
h K
abupate
n
Kepula
uan A
ru2 P
lus
700/1
36.1
Tanggal 22 O
ktober
2018
LQ
AP
IP-5
57/P
W25/6
/2018
Tangggal 05 N
ovem
ber
2018
S-2
463/D
3/0
1/2
018
20 D
ese
mber
2018
9P
em
erinta
h K
abupate
n
Sera
m B
agia
n B
ara
t1 P
lus
700/3
7.a
, T
anggal 23 A
pril 2018
LQ
AP
IP-2
13/P
W25/6
/2018
Tanggal 15 M
ei 2018
Belu
m d
ilaku
kan R
eviu
R
endal, k
are
na h
asi
l Q
A
Perw
aki
lan M
asi
h L
evel
1 P
lus
10
Pem
erinta
h K
abupate
n
Sera
m B
agia
n T
imur
1 P
lus
700/2
6.a
-Itk
ab.S
BT
/2018, T
anggal
05 F
ebru
ari
2018
LQ
AP
IP-2
64/P
W25/6
/2018
Tanggal 31 M
ei 2018
Belu
m d
ilaku
kan R
eviu
R
endal, k
are
na h
asi
l Q
A
Perw
aki
lan M
asi
h L
evel
1 P
lus
11
Pem
erinta
h K
abupate
n
Buru
2700.x
/92/L
AP
.PM
KA
/IT
KA
B/2
019
Tanggal 05 A
gust
us
2019
LQ
AP
IP-2
86/P
W25/6
/2019
Tanggal 16 O
ktober
2019
Belu
m d
ilaku
kan R
eviu
R
endal, k
are
na h
asi
l Q
A
Perw
aki
lan M
asi
h L
evel
2
12
Pem
erinta
h K
abupate
n
Buru
Sela
tan
1 P
lus
700/5
1/X
/2018, T
anggal 15 A
pri
l 2018
LQ
AP
IP-2
74/P
W25/6
/2018
Tanggal 31 M
ei 2018
Belu
m d
ilaku
kan R
eviu
R
endal, k
are
na h
asi
l Q
A
Perw
aki
lan M
asi
h L
evel
1 P
lus
Cap
aia
n L
evel
Kap
ab
ilit
as A
PIP
Se-P
rovin
si M
alu
ku
Sam
pai D
en
gan
Tah
un
2020
No
Nam
a P
em
da
Level
Sta
tus T
era
kh
ir
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Tahun 2020
Lampiran | 66
LAMPIRAN
Top Related