PROYECTO INMOBILIARIO
GESTION DE EMPRESAS DE LA CONSTRUCCION2012
FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIALTRABAJO ESCALONADODOCENTE:LILIAN IVONNE CUEVA CACHI
CURSO:COSTOS Y PRESUPUESTOS
ESCUELA: INGENIERIA CIVIL
INTEGRANTES:1. TORRES ESTRADA, Anais.2. ORDOEZ SALDAA, Sheyla.3. RODRIGUEZ RUIZ, Erik.
ING. IVN PILCO CASTAEDAPgina 1 de 27
I. CONSTITUCIN DE LA EMPRESA 1. NOMBRE DE LA EMPRESAJASS CONTRATISTAS SAC
2. GIRO DEL NEGOCIO
CONSTRUCCION
3. MISIN DE LA EMPRESADesarrollar, disear, construir y comercializar para empresas y clientes individuales proyectos con altos estndares de calidad, excelente diseo, identificando las oportunidades especficas para cada uno; logrando as superar sus expectativas y cubrir sus necesidades para vivir y trabajar en un ambiente de seguridad y bienestar.4. VISIN DE LA EMPRESASer una empresa lder en el mercado de la construccin que se distinga por nuestra seriedad y solvencia reconocida en nuestros diseos, por la calidad de los proyectos, el cumplimiento de los tiempos establecidos, por su tica profesional, capacidad tecnolgica siempre actualizada, respetando los altos estndares de seguridad y proteccin del medio ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocacin de servicio para nuestros clientes, proveedores y colaboradores; y el cumplimiento cabal de todos nuestros compromisos que asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, la seriedad y la eficiencia. Todo ello en busca de maximizar el valor de las inversiones de nuestros clientes y la total satisfaccin de sus necesidades.5. ORGANIGRAMA
6. FUNCIONES DE LOS RGANOS CONSTITUTIVOSA. GERENTE GENERAL: Designar todas las posiciones gerenciales. Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobacin de los gerentes corporativos. Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus anlisis se estn ejecutando correctamente.B. ASESOR CONTABLE: Elaborar la informacin financiera que refleja el resultado de la gestin. Examinar y evaluar los resultados de la gestin, con la finalidad de expresar una opinin objetiva sobre los estados financieros y la gestin que los gener apegados a una tica del ejercicio profesional. Disear sistemas de informacin (contable y gerencial) mejorndolos y documentndolos. Analizar los resultados econmicos, detectando reas crticas y sealando cursos de accin que permitan lograr mejoras. Llevar a cabo estudios de los problemas econmicos y financieros que aquejen las empresas y las instituciones. Asesorar a la gerencia en planes econmicos y financieros, tales como presupuestos. Asesorar en aspectos fiscales y de financiamientos sanos a la gerencia. Crear un banco de informacin bsica que haga posible darle seguimiento econmico actualizado a las instituciones, sus planes y cumplimiento de metas.C. JEFE DE COMPRAS: Encargarse de la adquisicin, manejo, almacenamiento, stock y seguridad de los insumos. Controlar que las reas de almacenamiento estn bien ubicadas, limpias y ordenadas. Velar por el abastecimiento de materia prima los restaurantes. Buscar, seleccionar y mantener proveedores competentes. Realizar el control de garantas. Proponer e implementar procedimientos para la realizacin de compras. Realizar localizacin de nuevos producto, materiales y fuentes de suministros.D. INGENIERO RESIDENTE: Asegurarse que los materiales que ingresan a la obra satisfacen las Especificaciones. Mantener un estricto control en la calidad de ejecucin de obra. Ordenar la suspensin del componente de la obra que no se est ejecutando de acuerdo a lo indicado en los planos de proyecto. Definir el Sistema Constructivo ms adecuado para el tipo de tareas a ejecutar en la obra. Garantizar que los elementos terminados dentro de la obra no sufrirn deterioro. Comprender a cabalidad la informacin contenida en los planos, memoria descriptiva y especificaciones del proyecto. Conocer y comprender los alcances de las Especificaciones y Normas Tcnicas. Asegurarse que los rendimientos de ejecucin de las tareas en la obra se mantienen dentro de las variaciones mximas aceptables.E. CAPATAZ: Planificar, organizar y dirigir un equipo que garantice un proceso de produccin que genere resultados que cumplan con los requerimientos de calidad establecidos en el proyecto. Debe conocer los materiales en crudo que atiendan con los estndares de calidad para ejecutar la instruccin. Asegurarse de abastecer a los proyectos que se le asignen las cantidades necesarias para el buen funcionamiento del mismo. Mantener y mejorar los indicadores de produccin de acuerdo a la proyeccin de los Ingenieros Residentes. Debe realizar revisiones constantes del buen funcionamiento de los equipos, herramientas y maquinaria.F. OPERARIO: Empujar, repartir, nivelar o mover tierra escombros u otros materiales. Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado funcionamiento. Efectuar las reparaciones sencillas e informar de los daos graves del equipo. Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo. Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que le sean asignados. Manejar y velar la adecuada utilizacin de la maquinaria, equipos y trabajos a su cargo.G. OFICIAL: Cumplir trabajos especficos de mejoramiento y apoyo del operario Seguir normas de seguridad pertinentes para evitar accidentes en el trabajo. Aprendizaje de los trabajos realizados por el operario. Ser personal de apoyo del operario. Realizar trabajos de dificultad media con asesora del operario.H. PEON: Limpiar y recuperar materiales usados y realizar otras tareas simples en obras de demolicin. Eliminar obstrucciones de conformidad con las instrucciones recibidas. Personal de apoyo para operarios y oficiales. Retirar escombros. Familiarizarse con el tipo de trabajo a realizar, el uso de materiales y sus herramientas. Realizacin de trabajos pesados y afines.
7. APORTES DE LOS SOCIOSLa empresa se constituye con el aporte de 3 socios, los cuales contribuyen con bienes que conformaran el capital de apertura. Socia Torres Estrada Anais, aport con un total de: s/. 10,200.00 01 laptop Hp x16 Core i5 ...s/. 2,500.00 01 trompo con motor de 13 hp .....s/. 4,000.00 01 Escritorio..s/. 700.00 Efectivo......s/. 3,000.00 Socia Ordoez Saldaa Sheyla, aport con un total de: s/. 8,600.00 01 oficina en Covicorti Mz V Lt. 17 por un ao..............s/. 3,600.00 Efectivo .s/. 3,500.00 01 Computadora ..s/. 1,500.00 Socio Rodrguez Ruiz Erik, aport con un total de: s/. 5,300.00 Efectivo ....s/. 5,000.00 01 impresora Hp .....s/. 300.00
II. ELEMENTOS DEL COSTO POR FABRICACION O ELABORACION DEL PRODUCTOELEMENTOSUNDPRECIO c/u
- Acerokg.S/. 2.50
- Alambre 16kg.S/. 3.39
- CementobolS/. 19.20
- Arena gruesam3S/. 20.00
- Piedra chancada de m3S/. 32.00
- Aguam3S/. 6.00
- Sika antisolgalS/. 17.00
- Madera tornillopie2S/. 5.25
- Clavos 3kgS/. 3.62
- Clavos 4kgS/. 3.65
- Alambre 8kgS/. 3.65
- GasolinagalS/. 14.00
- Ingeniero residenteh/hS/. 17.00
- Capatazh/hS/. 15.00
- Operarioh/hS/. 14.50
- Oficialh/hS/. 12.50
- Penh/hS/. 10.50
- Trompoh/maquinaS/. 4,000.00
III. CANTIDAD DE PRODUCTOS A FABRICAR VEINTE COLUMNASIV. DESARROLLO PARA LA ELABORACION DEL PRODUCTO1. IDENTIFICACION DE LOS ELEMENTOS DEL COSTO
ELEMENTOSUNDSELECCIN
- Acerokg.MPD
- Alambre 16kg.CIF
- CementobolMPD
- Arena gruesam3MPD
- Piedra chancada de m3MPD
- Aguam3MPD
- Sika antisolgalCIF
- Madera tornillopie2CIF
- Clavos 3kgCIF
- Clavos 4kgCIF
- Alambre 8kgCIF
- GasolinagalCIF
- Ingeniero residenteh/hCIF
- Capatazh/hMOD
- Operarioh/hMOD
- Oficialh/hMOD
- Penh/hMOD
- Trompoh/maquinaCIF
2. DETERMINACION DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA (MPD) METODO PEPSACERO
FechaConceptoUnidades FsicasUnidades Monetarias
Cantidades (kg)ValorValores
IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo
26-febINV. INICIAL90.002.50225.00
02-marCompras627.75717.752.501,569.381,794.38
03-marconsumo300.20417.552.50750.501,043.88
10-marconsumo298.14119.412.50745.35298.53
16-marcompras488.25607.662.501,220.632,264.50
17-marconsumo299.12308.542.50747.801,516.70
25-marconsumo299.738.812.50749.33767.38
TOTAL1197.192,992.98
CEMENTO
FechaConceptoUnidades FsicasUnidades Monetarias
Cantidades (bol)ValorValores
IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo
26-febINV. INICIAL7.0019.20134.40
02-marCompras40.0047.0019.20768.00902.40
07-marconsumo17.0030.0019.20326.40576.00
15-marconsumo16.0014.0019.20307.20268.80
16-marcompras35.0049.0019.20672.001,248.00
21-marconsumo17.0032.0019.20326.40921.60
29-marconsumo16.0016.0019.20307.20614.40
TOTAL66.001,267.20
ARENA GRUESA
Unidades FsicasUnidades Monetarias
FechaConceptoCantidades (m3)ValorValores
IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo
26-febINV. INICIAL0.5020.0010.00
02-marCompras1.502.0020.0030.0040.00
07-marconsumo0.671.3320.0013.4026.60
15-marconsumo0.680.6520.0013.6013.00
16-marcompras1.502.1520.0030.0056.60
21-marconsumo0.661.4920.0013.2043.40
29-marconsumo0.690.8020.0013.8029.60
TOTAL2.7054.00
PIEDRA CHANCADA DE 1/2"
Unidades FsicasUnidades Monetarias
FechaConceptoCantidades (m3)ValorValores
IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo
26-febINV. INICIAL0.5032.0016.00
02-marCompras1.502.0032.0048.0064.00
07-marconsumo0.671.3332.0021.4442.56
15-marconsumo0.680.6532.0021.7620.80
16-marcompras1.502.1532.0048.0090.56
21-marconsumo0.661.4932.0021.1269.44
29-marconsumo0.690.8032.0022.0847.36
TOTAL2.7086.40
AGUA
Unidades FsicasUnidades Monetarias
FechaConceptoCantidades (m3)ValorValores
IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo
26-febINV. INICIAL0.706.004.20
02-marCompras1.502.206.009.0013.20
07-marconsumo0.551.656.003.309.90
15-marconsumo0.611.046.003.666.24
16-marcompras2.003.046.0012.0021.90
21-marconsumo0.602.446.003.6018.30
29-marconsumo0.571.876.003.4214.88
TOTAL2.3313.98
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA =S/. 4,414.56
3. DETERMINACION DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)CdigoNombre del TrabajadorHORAS LABORADAS
HOHE1HE2HDDOM
C01Pablo Castillo20800032
OP01Rafael Benites20800032
OP02Ricardo Cbito20800032
OF01Alejandro Sanchez20800032
P01Steven Cabrera20800032
P02Oscar Cabanillas20800032
CLCULOS POR HORAS
CdigoNombre del TrabajadorBsicoHOHE1HE2HDHdominic.
C01Pablo CastilloS/. 1,800.007.509.3810.1315.007.50
OP01Rafael BenitesS/. 1,500.006.257.818.4412.506.25
OP02Ricardo CbitoS/. 1,500.006.257.818.4412.506.25
OF01Alejandro SanchezS/. 1,000.004.175.215.638.334.17
P01Steven CabreraS/. 850.003.544.434.787.083.54
P02Oscar CabanillasS/. 850.003.544.434.787.083.54
HORAS LABORADAS
CdigoNombre del TrabajadorHOHE1HE2HDDOM
C01Pablo Castillo1560.00000240.00
OP01Rafael Benites1300.00000200.00
OP02Ricardo Cbito1300.00000200.00
OF01Alejandro Sanchez866.67000133.33
P01Steven Cabrera736.67000113.33
P02Oscar Cabanillas736.67000113.33
DATOS: SNP (ONP): 13% Essalud: 9% Senati: 0.75% AFP: Aporte obligatorio: 10%Comisin: 1.5%Prima de seguros: 1.35%PROYECTO INTEGRADOR
COSTOS Y PRESUPUESTOS2015
19
Mg. LILIAN IVONNE CUEVA CACHI
PLANILLACdigoNombre del TrabajadorCargoHaber BrutoDescuentosTotal de DescuentosNeto a PagarAportacionesTotal Aportes
SNPFondoComisinSegurosEssaludSenati
C01Pablo Castillocapataz1800.00234.000.001,800.00162.0013.50175.50
OP01Rafael Benitesoperario1500.00150.0022.5020.25192.751,307.25135.0011.25146.25
OP02Ricardo Cbitooperario1500.00150.0022.5020.25192.751,307.25135.0011.25146.25
OF01Alejandro Sanchezoficial1000.00100.0015.0013.50128.50871.5090.007.5097.50
P01Steven Cabrerapeon850.0085.0012.7511.48109.23740.7876.506.3882.88
P02Oscar Cabanillaspeon850.0085.0012.7511.48109.23740.7876.506.3882.88
7500.00234.00570.0085.5076.95732.456,767.55675.0056.25731.25
PROVISION DE PLANILLACdigoNombre del TrabajadorHABER BRUTOGRATIFIC.CTSPROVISION
C01Pablo Castillo1800.00300.00150.00450.00
OP01Rafael Benites1500.00250.00125.00375.00
OP02Ricardo Cbito1500.00250.00125.00375.00
OF01Alejandro Sanchez1000.00166.6783.33250.00
P01Steven Cabrera850.00141.6770.83212.50
P02Oscar Cabanillas850.00141.6770.83212.50
7500.001250.00625.001875.00
COSTO DE MANO DE OBRA =10,106.25
4. DETERMINACION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION (CIF)
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
Costos indirectos de fabricacin variables
materiales indirectos S/. 2,034.57
mano de obra indirecta S/. 2,000.00
combustible para equipos S/. 69.60
Total S/. 4,104.17
Costos indirectos de fabricacin fijos
Depreciacin del equipo S/. 6.67
Total S/. 6.67
CIF = S/. 4,110.83
5. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTACOSTOSS/.GASTOSS/.
Materia Prima Directa:Administrativos:
MPD consumida2,992.98
Sub - Total--------------------->2,992.98Depreciacin de computadoras13.33
Salario de Gerente General1,200.00
Mano de Obra Directa:Salario del asesor contable300.00
Mano de Obra Directa utilizada10,106.25Salario del jefe de compras850.00
Servicios Bsicos70.00
Sub - Total--------------------->10,106.25
CIF:
Materia Prima Indirecta:2,034.57Sub - Total--------------------->2,433.33
Mano de Obra Indirecta2,000.00Ventas:
Publicidad100.00
Otros CIFComisin de personal de ventas1,000.00
combustible para equipos69.60
Depreciacin del equipo6.67Sub - Total--------------------->1,100.00
Sub - Total--------------------->4,110.83
Financieros:
Sub - Total--------------------->0.00
Total: S/.17,210.06Total: S/.3,533.33
DETERMINADO EL VALOR DE VENTA AL PBLICOCosto Unitario
COSTO DE PRODUCCIN17,210.06860.50
COSTOS DE OPERACON3,533.33
COSTO TOTAL20,743.391,037.17
Margen de Ganancia 20%207.43
VALOR DE VENTA AL PBLICO1,244.60
IGV (18%)224.03
PRECIO DE VENTA AL PBLICO1468.63
COSTO DEL PRODUCTO UNITARIO860.50
VALOR DE VENTA UNITARIO1,244.60
DATOS: Se fabricaron 20 columnas Se vendieron 20 columnas
6. COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIONORDEN DE TRABAJO Nro. 1
Producto :Columnas
Cantidad :20
Modelo :cuadrada
COSTO DE M.P.COSTO DE MODCIF APLICADOS
FECHAIMPORTEFECHAIMPORTEFECHAIMPORTE
2,992.9810,106.254,110.83
Costo de Materia Prima2,992.98Valor Venta24,892.06
Costo de Mano de Obra10,106.25Costo de Fabricacin17,210.06
CIF.aplicados4,110.83Utilidad Bruta7,682.01
Costo Total17,210.06Costo Unitario860.50
7. ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE RESULTADOS
SITEMA COSTEO POR ABSORCION
Ventas26,494.28
Costo de Ventas18,545.24
Utilidad Bruta7,949.04
Gastos de Operacin
G.de Administracin2,433.33
G.de Ventas1,100.00
Utilidad de Operacin4,415.71
Gastos Financieros0.00
Utilidad antes de p. e imp.4,415.71
Participacin a trabajad.0.00
Utilidad antes de impuest.4,415.71
Imp. a la Renta1,236.40
Utilidad Neta3,179.31
COSTO DE VENTAS
inv inicial de productos termindos0
costo deproduccion 18545.24
inv final de pt0
18,545.24
ESTADO DE RESULTADOS
SITEMA COSTEO DIRECTO
Ventas26,494.28
Costo de Ventas18,468.97
Utilidad Bruta8,025.31
CIF FIJOS76.27
Gastos de Operacin
G.de Administracin2,433.33
G.de Ventas1,100.00
Utilidad de Operacin4,415.71
Gastos Financieros0.00
Utilidad antes de p. e imp.4,415.71
Participacin a trabajad.0.00
Utilidad antes de impuest.4,415.71
Imp. a la Renta1,236.40
Utilidad Neta3,179.31
COSTO DE VENTAS
inv inicial de productos termindos0
costo deproduccion 18468.97
inv final de pt0
18,468.97
CIF FIJO=76.27
8. PUNTO DE EQUILIBRIOCOSTOS FIJOS TOTALES3,609.60
PVU1,324.71
CVU927.26
Utilidad=5,000.00
Utilidad=10%ventas
MC =1,324.71-927.26=397.45
RMC =1-927.26=30%
1,324.71
A. Enfoque Margen de Contribucin
PE=3,609.60=9.08unidades
397.45
PE=3,609.60=12,030.84soles
30%
B. Enfoque Ecuacin o Mtodo Algebraico
Ingresos=Ctos Variables+Ctos Fijos
12,030.84=8,421.24+3,609.60
12,030.84=12,030.84
ANALISIS DEL COSTO-VOLUMEN-UTILIDAD
Utilidad=Ingresos-Ctos Variables-Ctos Fijos
Utilidad=26,494.28-18,545.24-3,609.60
Utilidad=4,339.45
DETERMINACION DEL NIVEL DE VENTAS
Nivel de Ventas =8,609.60=21.66unidades
397.45
Nivel de Ventas =3,609.60=13.62unidades
264.98
Nivel de Ventas =8,609.60=28,695.91soles
30%
9. PRESUPUESTO OPERARIOVALOR VENTA POR UNIDAD1,324.71
PRESUPUESTO DE VENTAS
Precio promedio de venta :
ZONAMarzoAbrilMayo
1688
En 2689
Unidades3788
Total192425
1 S/. 7,948.28 S/. 10,597.71 S/. 10,597.71
En 2 S/. 7,948.28 S/. 10,597.71 S/. 11,922.43
Soles3 S/. 9,273.00 S/. 10,597.71 S/. 10,597.71
Total S/. 25,169.57 S/. 31,793.14 S/. 33,117.85
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MarzoAbrilMayo
Presupuesto de Ventas en unidades192425
( + ) Inventario Final en Unidades131314
Sub Total323739
( - ) Inventario Inicial en unidades121413
Unidades de produccin requeridas202326
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
MarzoAbrilMayo
Produccin requerida unidades202326
( + ) inventario final deseado 11.51312
Sub Total323638
( - ) Inventario Inicial deseado1011.5013
Compras requeridas unidades222525
Precio por unidad S/. 927.26 S/. 927.26 S/. 927.26
Costo de la compra S/. 19,936.13 S/. 22,717.92 S/. 23,181.55
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
MarzoAbrilMayo
Unidades Requeridas de Mat.Directo202326
( x ) Costo Unitario de Material Directo S/. 927.26 S/. 927.26 S/. 927.26
Costo de Consumo de Mat. Directo S/. 18,545.24 S/. 21,327.02 S/. 24,108.81
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MarzoAbrilMayo
Unidades de produccin requerida202326
Horas de MOD por unidad444
Sub Total8092104
Valor por hora de MOD S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
Costo de MOD S/. 160.00 S/. 184.00 S/. 208.00
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
80.0092.00104.00
FijoVariableFijoVariableFijoVariable
Mat.Indirectos2,0352,0352,035
MOI. 2,0002,0002,000
Mantenimiento 24.0027.6031.20
Depreciacin6.676.676.67
Varios40.0018.4031.20
Total4,04164.004,04146.004,04162.40
Enero S/. 4,105.23 Febrero S/. 4,087.23 Marzo S/. 4,103.63
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADESXC.U.=VALOR
Inventario de Mat.Directos
Marzo ( Inv.Final )11.5X S/. 927.26 = S/. 10,663.51
Abril ( Inv.Final )13X S/. 927.26 = S/. 12,054.40
Mayo ( Inv.Final )12X S/. 927.26 = S/. 11,127.14
01 de Marzo ( Inv. Inicial )10X S/. 927.26 = S/. 9,272.62
Inventario de Art.Termin.
Marzo ( Inv.Final )13X S/. 1,140.52 = S/. 14,826.81
Abril ( Inv.Final )13X S/. 1,112.97 = S/. 14,468.58
Mayo ( Inv.Final )14X S/. 1,093.09 = S/. 15,303.31
01 de Marzo ( Inv. Inicial )12X S/. 1,010.50 = S/. 12,126.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
MarzoAbrilMayo
Inventario Inicial de Artculos Terminados S/. 12,126.00 S/. 14,826.81 S/. 14,468.58
(+) Costo de Produccin S/. 22,810.47 S/. 25,598.26 S/. 28,420.44
MP S/. 18,545.24 S/. 21,327.02 S/. 24,108.81
MOD S/. 160.00 S/. 184.00 S/. 208.00
CIF S/. 4,105.23 S/. 4,087.23 S/. 4,103.63
Disponible para la venta S/. 34,936.47 S/. 40,425.06 S/. 42,889.02
(-) Inventario Final de Art. Terminados S/. 14,826.81 S/. 14,468.58 S/. 15,303.31
Costo de Ventas S/. 20,109.66 S/. 25,956.48 S/. 27,585.71
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
A) Presupuesto de Gastos de Ventas
MarzoAbrilMayo
FijoVariableFijoVariableFijoVariable
Varios282128
Comisiones1,000.001,000.001,000.00
Publicidad 100.00100.00100.00
1,100.0028.001,100.0021.001,100.0028.00
Total S/. 1,128.00 Total S/. 1,121.00 Total S/. 1,128.00
B) Presupuesto de Gastos de Administracin
Enero, febrero, Marzo
Sueldos (asesor contable)300
Sueldos (ejecutivos)1,200
Sueldo (jefe de compras)850
Depreciacion13
Servicios Basicos42
Total S/. 2,405.33
ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS ( EG Y P )
Presupuesto de ApoyoENEROFEBREROMARZO
Ventas S/. 25,169.57 S/. 31,793.14 S/. 33,117.85
Costo de Ventas S/. 20,109.66 S/. 25,956.48 S/. 27,585.71
Utilidad Bruta S/. 5,059.90 S/. 5,836.66 S/. 5,532.15
Gastos Operativos
Gastos de Ventas S/. 1,128.00 S/. 1,121.00 S/. 1,128.00
Gastos de Administracin S/. 2,405.33 S/. 2,405.33 S/. 2,405.33
Total Gastos Operativos
Utilidad ant.deimpuestos S/. 1,526.57 S/. 2,310.33 S/. 1,998.82
part. 10%
Utilidad ant.deimpuestos S/. 1,526.57 S/. 2,310.33 S/. 1,998.82
Impuesto a la renta 28%427.44646.89559.67
Utilidad Neta S/. 1,099.13 S/. 1,663.43 S/. 1,439.15
10. PRESUPUESTO FINANCIEROEMPRESA : JASS SAC
1 PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y VENTAS AL CREDITO
DATOSMARZOABRILMAYO
Ventas Totales25169.5731793.1433117.85
Ventas Contado17,618.7022,255.2023,182.50
Ventas Credito7,550.879,537.949,935.36
2 PRESUPUESTO DE COBRANZAS AL CONTADO Y AL CREDITO
DATOSMARZOABRILMAYOJUNIO
CONTADO22,255.2023,182.500.00
CREDITO7,550.879,537.949,935.36
TOTALES29,806.0732,720.449,935.36
3 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
DATOSABRILMAYOTOTALES
Ventas Totales31793.1433117.8564,910.99
Costo de Ventas19,075.8819,870.7138,946.59
4 PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTOABRILMAYOJUNIO
INGRESOS
Saldo de caja mes anterior11,500.0027,516.4746,289.84
Cobros de ventas al contado29,806.0732,720.449,935.36
TOTAL INGRESOS41,306.0760,236.9056,225.20
EGRESOS
Pagos a proveedores1,831.031,809.021,723.03
Pago de Sueldos3,350.003,350.003,350.00
Servicios Basicos70.0070.0070.00
Pago de Publicidad100.00100.00100.00
Tributo8,368.978,546.548,736.85
Otros gastos69.6071.5072.00
TOTAL EGRESOS13,789.6013,947.0614,051.88
Saldo Negativo de caja
Financiamiento
Pago de interes
SALDO FINAL DE CAJA27,516.4746,289.8442,173.32
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
AL 30.06.2015
VENTAS64,910.99
COSTO DE VENTAS38,946.59
UTILIDAD BRUTA25,964.40
GASTOS:
Interes de Prestamo0.00
Sueldos10,050.00
Publicidad300.00
Sevicios Basicos210.00
Otros gastos213.10
Depreciacion20.00
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP15,171.30
10% Part. De trab.
UTILIDAD ANTES DE IMP15,171.30
28% Tercera Cat.4,247.96
UTILIDAD NETA10,923.33
JASS SAC
BALANCE DE SITUACIN AL 30.06.2015
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVOSPASIVOS
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo42,173.32Cuentas por pagar diversas0.00
Cuentas por cobrar comerciales0.00IGV por pagar8,368.97
Materia Prima1,473.62Renta de tercera4,247.96
Total activo corriente43,646.93TOTAL PASIVO12,616.93
Activo no corrientePATRIMONIO
Inmuebles, maquinarias y equipos4,000.00Capital24,100.00
Depreciacin acumulada6.67Resultados acumulados10,923.33
Total activo no corriente3,993.33TOTAL PATRIMONIO35,023.33
TOTAL ACTIVO S/.47,640.27TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 47,640.27
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