INFORME ANUAL 20012001200120012001
maior solidez de balanço - maior eficiência - maior rentabilidade I Construímos o Futuro
Índice Grupo Santander Banespa 3
Índice 4
4
6
10
12
25
37
43
Aos Nossos Acionistas
Dados Relevantes
Carta do Presidente
Comissão Executiva País
Construímos o Futuro
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma
Gestão do Risco
Informe da Auditoria - Balanços e Conta de Resultados
6 Aos Nossos Acionistas Grupo Santander Banespa
Carta do Presidente
6 Aos Nossos Acionistas Grupo Santander Banespa
Aos Nossos Acionistas Grupo Santander Banespa 7
Março 2002
Aos acionistas:
O ano de 2001 foi o primeiro de funcionamento do Grupo Santander Banespa, terceiro grupo financeiro privado do
País.
É importante para a economia e para o setor financeiro o ressurgimento de um novo participante com tamanho
relevante, porque estimula a concorrência e fortalece suas bases. Um setor financeiro forte, rentável e vigoroso é
condição necessária para empreender o ritmo de crescimento de que a economia brasileira tanto precisa.
O Grupo se forma com a compra, pelo Santander Central Hispano, dos bancos Geral de Comércio e Noroeste (Banco
Santander Brasil), Grupo Financeiro Meridional (Banco Santander Meridional e Banco Santander S.A.) e Banco do
Estado de São Paulo S.A. - Banespa. Atua com duas bandeiras no setor de varejo. Banespa é a marca predominante
em São Paulo e Banco Santander nos demais Estados. São entidades legais separadas, mas sua atuação está
totalmente sincronizada sob uma equipe gerencial comum para todos.
O Grupo Santander Banespa tem seu foco de atuação nas regiões Sul e Sudeste, que representam 76% do PIB do
País. Dos 1.968 pontos-de-venda (agências e PABs), 98% estão localizados nessas regiões. A presença é especialmente
forte em São Paulo e no Rio Grande do Sul, onde há 1.518 e 188 pontos de serviço aos clientes, respectivamente.
Em seu negócio de varejo, o Grupo atende as pessoas físicas, as pequenas e médias empresas e os pequenos
agricultores. Grandes passos foram dados na modernização da oferta de produtos para esses clientes, com importante
expansão em vendas em cartões de crédito, crédito agrícola, fundos de investimento, financiamento de automóveis,
seguros e outros. Ao pessoal de atendimento aos clientes somaram-se 3.000 profissionais, chegando o total a 7.000 ao
final do ano.
As grandes empresas locais e multinacionais são atendidas pelo Grupo de Atacado. Novos e modernos produtos foram
lançados nas áreas de Tesouraria e de Cash Management doméstico e internacional para esses clientes.
Em 2001, o Grupo Santander Banespa apresentou um lucro líquido de R$ 1.298 milhões, um retorno sobre o patrimônio
líquido de 26,9% e um retorno sobre ativos de 2,3%. Os resultados foram essencialmente recorrentes, com um avanço
de 35,8% nas receitas de intermediação financeira e de 26,4% nas comissões. Alguns resultados extraordinários no
período ajudaram a financiar em parte os custos de transformação do Banespa. O excelente resultado financeiro foi
alcançado preservando a solidez patrimonial e o perfil de risco médio-baixo que caracterizam o Santander globalmente.
O excelente resultado financeiro permitiu uma melhora importante em nossa solidez patrimonial, medida pelo índice
8 Aos Nossos Acionistas Grupo Santander Banespa
de Basiléia, que se elevou de 11,8% em junho de 2001 para 14,7% em dezembro de 2001.
A transformação do Banespa em um banco eficiente e ágil, com dinamismo comercial focado em servir bem aos
clientes, foi o principal desafio do ano. A transformação foi feita simultaneamente nas frentes de modernização
comercial e atendimento personalizado ao cliente, de modernização tecnológica e de recursos humanos. Representou
a evolução de uma organização burocrática para outra, mais moderna, meritocrática com estímulos e oportunidades
de desenvolvimento para as pessoas que trabalham no Grupo.
Na modernização comercial abrimos 170 pontos-de-venda (agências e PABs). Segmentamos toda a base de clientes,
pessoas físicas e jurídicas, preparamos uma oferta de produtos estimulante, diferenciada e competitiva para cada
segmento. Cada cliente tem uma oferta de valor desenhada especialmente para atender às suas necessidades.
Enfatizou-se a importância do serviço personalizado ao cliente e, para tanto, aumentou-se a força de gerentes de
negócios do Banespa de 1.044 para quase 4.000. Formamos um segmento de pequena e média empresa, ao mesmo
tempo em que enriquecemos a oferta de serviços para o produtor rural.
Nossa política de recursos humanos funda-se na meritocracia e no oferecimento de formação a nossos colaboradores.
Mais de 1,5 milhão de horas de treinamento foram dadas, incluindo todos os funcionários. Um programa de demissões
voluntárias modelar, fundado na transparência e no respeito, foi implementado de forma ordenada e diferenciada.
Aderiram 8.300 funcionários que tiveram suporte profissional para abrir seus negócios ou reciclar-se, contando com
uma estrutura de onze centros de apoio que foram ativados em diferentes lugares do Estado de São Paulo.
Especialmente relevante foi a assinatura de um convênio trabalhista em outubro de 2001 com 69 entidades sindicais.
Entre as cláusulas do acordo, destaque-se a garantia de um ano de estabilidade aos funcionários, o que deu a mais de
4.500 profissionais a possibilidade de encontrar novas oportunidades de desenvolvimento dentro da empresa, assumindo
novas responsabilidades e enfrentando novos desafios.
Implementamos profunda transformação tecnológica. Em dez meses a rede de 1.359 pontos-de-venda do Banespa
recebeu nova e moderna plataforma tecnológica de atendimento, para que os funcionários possam oferecer um melhor
e mais eficiente serviço aos clientes. Para a construção dessa plataforma, foi necessária a instalação de mais de 23.000
novos equipamentos (ATMs, microcomputadores, tesoureiros automáticos e outros).
Nossas políticas de conhecimento do cliente e prevenção de lavagem de dinheiro estão entre as mais rígidas do mundo.
Todos os funcionários que participam de atividades de mercado e negociação de títulos e valores estão submetidos a
rigoroso código de conduta.
Seguimos com nossa política de riscos de crédito fundada em metodologia própria, que observa os princípios de
diversificação e de adequação de riscos, prazos e taxas de retorno. A política de riscos do mercado - Tesouraria - é
Aos Nossos Acionistas Grupo Santander Banespa 9
rigorosamente controlada por área independente, de acordo com os mais modernos métodos de acompanhamento
de riscos.
Quero agradecer a nossos clientes pela oportunidade de atendê-los e a todos os funcionários pelo extraordinário
esforço realizado. Os resultados são seu melhor tributo: 1) Clientes satisfeitos, 2) Grandes oportunidades de
desenvolvimento profissional, 3) Bons resultados para os acionistas e 4) Uma ampla atuação na área social, cultural e
esportiva nas comunidades em que estamos presentes.
Com relação a este último aspecto, quero mencionar nossa parceria com o Fundo Social de Solidariedade do Estado
de São Paulo, em seu Programa de Geração de Renda, que recebeu a doação de 1.400 padarias artesanais. O
Santander Cultural, inaugurado no ano passado, em Porto Alegre, tornou-se um centro de referência das artes e da
cultura no Rio Grande do Sul e tem abrigado exposições da maior importância. Além disso, o Santander Cultural
oferece ao público salas de cinema e de seminários, cinema, restaurante, cafeteria, livraria e várias outras facilidades.
Com 4,6 milhões de clientes, 1.968 pontos-de-venda, R$ 57,6 bilhões em ativos, R$ 15,6 bilhões em depósitos, R$ 15,4
bilhões em fundos de investimentos e um acionista controlador de projeção mundial, o Santander Central Hispano,
presente em 40 países e líder na Espanha e na América Latina, o Grupo Santander Banespa começa com uma posição
ideal para realizar o sonho de tornar-se o melhor e mais eficiente banco do Brasil.
Gabriel Jaramillo
10 Comissão Executiva País Grupo Santander Banespa
¹Prevenção à lavagem de dinheiro
Agustin Antonio Gacituaga Puente
Ana Isabel Perez
Antonio Rubens de Almeida Neto
Henry Singer Gonzalez
Irlau Machado Filho
José de Paiva Ferreira
José Tomás Otero Ubago
Luiz Carlos da Silva Cantidio Júnior
Marcelo Pereira Dourado
Mário Gomes Torós
Pedro Carlos Araújo Coutinho
Vice-Presidentes
Aurélio Velo Vallejo - Administrativo
Elvaristo Teixeira do Amaral - Varejo
Gustavo Adolfo Funcia Murgel - Atacado
Miguel Jorge - Atividades Corporativas
Vice-Presidentes Executivos
Presidente
Gabriel Jaramillo Sanint
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Comissão Executiva País
Comissão Executiva País Grupo Santander Banespa 11
Direção do Grupo Santander Banespa
A Comissão Executiva País é responsável pelas decisões de políticas ligadas à gestão dos negócios, à alocação
de capital e aos grandes projetos de infra-estrutura tecnológica e de serviços. Todas as atividades do Grupo no
Brasil estão organizadas sob uma mesma direção. A gestão dos dois grandes eixos de negócio é feita por
intermédio das Comissões Executivas de Varejo e Comissão Executiva de Atacado.
A Comissão Executiva de Riscos tem a responsabilidade de fixar políticas de riscos referentes aos processos de
admissão, acompanhamento e cobrança de créditos. Tem ainda responsabilidade sobre os riscos de
contrapartida e de mercado. A admissão e o acompanhamento dos principais riscos são baseados em modelos
proprietários do Grupo, adaptados às particularidades do mercado brasileiro.
O Comitê ALCO (Comitê de Ativos e Passivos) é responsável pela gestão operacional do balanço do Grupo
Santander Banespa, que envolve a gestão de riscos estruturais de taxas de juros, liquidez e taxa de câmbio. O
ALCO também é órgão responsável pela gestão do capital do Grupo.
O CAR (Comitê de Acompanhamento de Risco), unidade de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, tem por
responsabilidade instituir, cumprir e fazer cumprir as mais rigorosas políticas de combate à lavagem de dinheiro
que caracterizam o Grupo Santander no mundo. Todos os funcionários do banco são treinados para identificar e
reportar operações suspeitas; há unidades específicas de inteligência e investigação de contas suspeitas; há rigorosa
observância do princípio de extenso e conclusivo conhecimento das atividades de um cliente.
Ao Comitê de Compliance compete identificar riscos operacionais, examinar potenciais conflitos de interesse
e fazer cumprir rigoroso código de conduta para todos os funcionários do Grupo. Determina as políticas de
redução de riscos operacionais e examina se os controles adotados pelo Grupo estão entre as melhores
práticas da indústria financeira.
12 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
Construímos o Futuro
Rentabilidade para remunerar acionistas, servir aosclientes, oferecer oportunidades de carreira aosfuncionários e contribuir para as comunidades nas quaisoperamos. Instituições financeiras sólidas e rentáveis sãoindispensáveis para o crescimento sustentado do Brasil.Eficiência para poder prestar os melhores serviços e venderprodutos financeiros competitivos, para colocar à disposiçãodos clientes a mais moderna plataforma tecnológica do Brasil.Talento para inovar, para oferecer ao cliente um produtode qualidade, a custo competitivo. Atrair e reter osmelhores profissionais é condição essencial para crescer.
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 13
Banespa
Santander
SantanderCultural
14 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
O desempenho do Grupo Santander Banespa durante o exercício de 2001 reflete o acerto da estratégia
adotada ao longo de um ano marcado pela desaceleração da economia mundial, pelo atentado ao
World Trade Center, pelo agravamento da crise na Argentina e pelo racionamento de energia elétrica
no Brasil. Apesar das incertezas causadas pela recessão econômica, o Grupo Santander Banespa
obteve resultados mais estáveis, agregando maior valor de franquia aos negócios desenvolvidos no
Brasil. Agilidade, qualidade e eficiência permitiram que a rentabilidade, uma das metas prioritárias ao
longo de 2001, superasse as expectativas.
A eficiência pode ser comprovada com o lucro líquido de R$ 1,3 bilhão conseguido pelo Grupo
Santander Banespa em 2001. Os resultados obtidos foram essencialmente recorrentes, sem grandes
impactos de resultados extraordinários. O desempenho reflete a preocupação do Grupo em operar
com margens reduzidas de risco, procurando antecipar-se ao máximo às intempéries da economia e
buscando uma gestão de recursos com equilíbrio e retorno atrativo para os acionistas.
O desempenho ao longo de 2001 confirma a sintonia das atividades do Grupo no Brasil com a meta
de criação de valor para acionistas, clientes, funcionários e comunidades nas quais operamos. Para
atingir esse objetivo, a filosofia de trabalho que move o Grupo fundamenta-se na atenção especial ao
cliente, na qualidade das atividades profissionais, na atualização tecnológica constante e no talento
para antecipar soluções e vislumbrar oportunidades. Os resultados, por sua vez, precisam estar ancorados
em receitas estáveis (recorrência), retorno atraente sobre investimentos (rentabilidade), alto
desempenho e redução de custos (eficiência) e sólida participação no mercado (cota).
Houve realizações importantes em duas frentes. Primeiro, ocorreu uma grande transformação cultural,
comercial, tecnológica e de recursos humanos no Banespa e completou-se o processo de integração
total dos bancos Santander Brasil e Santander Meridional. Segundo, devolveu-se ao Banespa seu
histórico e reconhecido dinamismo comercial, caracterizado pela proximidade dos clientes e pelo
apoio a atividades importantes da economia nacional, como o setor de agronegócios.
Rentabilidade – Eficiência – Talento
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 15
Cliente: Investidor
10h30 13h30 15h30 19h00
Acesso ao SantanderBroker Almoço de negócios Apoio à decisão
Santander Express: Facilidade
Haroldo: “Estou com o Santander porque confio na capacidade de administração de fundos e em seus recursos técnicos e humanos”
16 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
O Santander Central Hispano S.A. é o grupo financeiro líder na Espanha, segundo maior da Europa,
com um total de US$ 316 bilhões em ativos e US$ 400 bilhões em fundos administrados, oferecendo
uma gama completa de serviços a 39 milhões de clientes, em 40 países, por meio de 9.817 agências e
115 mil funcionários. É um banco de referência na Europa, sendo um dos três maiores por capitalização
em Bolsa de Valores, contando com alianças estratégicas com bancos líderes no continente - The
Royal Bank of Scotland, no Reino Unido, Société Générale, na França, e San Paolo IMI, na Itália. O
Grupo tem filiais na Alemanha e em Portugal, além de agências na África, Ásia e Austrália.
O Santander Central Hispano é a primeira franquia de serviços financeiros na América Latina, com US$
110 bilhões em ativos e uma cota de participação de mercado de 10,6%. Está presente em 12 países,
que representam 98% do PIB da região (Argentina, Bolívia, Brasil, Colômbia, Chile, México, Panamá,
Paraguai, Peru, Porto Rico, Uruguai e Venezuela). Sua rede na região conta com mais de 4,4 mil
agências e seus 66 mil funcionários atendem 24 milhões de clientes. Possui 16 bancos, 6 fundos de
pensão, 12 fundos de investimentos, 10 companhias de seguros, 12 corretoras e 10 leasing & factoring.
O ano de 2001 significou, para o Grupo Santander Banespa, a certeza de que um dos pilares de sua
missão - agregar valor às comunidades em que opera - está ganhando sólidas raízes no Brasil. Nesse
sentido, deu-se ênfase a várias ações de cunho social, seja reforçando iniciativas já tradicionalmente
exercidas pelo Grupo no setor, seja na concretização de novas parcerias de ampla abrangência na
sociedade. Essas atividades são desenvolvidas em conjunto com outros integrantes da comunidade,
como hospitais e escolas do ensino oficial, órgãos públicos, organizações não-governamentais e
entidades assistenciais, todos de reconhecida idoneidade e competência.
Um dos destaques é a parceria firmada com o Fundo Social de Solidariedade do Estado de São Paulo,
para a concretização do projeto Padarias Artesanais, dentro do Programa Geração de Renda do
governo estadual. Pelo acordo, o Santander Banespa doou 1.400 padarias artesanais que serão
distribuídas a entidades que atendem comunidades carentes em 621 municípios paulistas. Apenas na
capital, cerca de 300 associações receberão os equipamentos.
Rentabilidade – Eficiência – Talento
Santander no
Mundo
Responsabilidade
Social
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 17
Em forma para a jornada Orientando a equipe
Valorização de talentos: Nas visitas diárias às agências,motivação constante aos jovens funcionários
Reunião com prefeito
Diretora Regional da DR 13 LimeiraZilma: “No Grupo Santander Banespa, não nos limitamos a administrar uma regional ou um departamento. Estamos ajudando a construir uma grande empresa”
7h 9h 13h45 18h30
18 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
Rentabilidade – Eficiência – Talento
O projeto Padarias Artesanais tem como objetivo principal proporcionar formação profissional aos
moradores dessas comunidades, dando-lhes opções de ingressar no mercado de trabalho. A
participação no projeto Padarias Artesanais reveste-se ainda de singular importância por reforçar a
presença do Grupo na maioria dos municípios paulistas, que sempre contaram com a participação do
Banespa em momentos importantes de seu desenvolvimento. Assim, além dos bons serviços prestados
aos clientes nessas cidades, o Grupo agrega valor à vida comunitária, contribuindo para reduzir as
diferenças sociais e facilitando o equilíbrio socioeconômico.
Outra parceria importante, esta na esfera municipal, é o Crédito Popular Solidário, desenvolvido
juntamente com a Prefeitura de São Paulo, dentro do projeto São Paulo Confia. O programa concede
créditos para interessados em ampliar micro e pequenas empresas. Na maioria, são pequenos
comerciantes com acesso restrito a financiamentos. A taxa de juros é de 0,48% ao mês, a menor do
mercado, o que torna o programa acessível à população de baixa renda. A iniciativa também se insere
no leque de ações do Grupo na área social, ao promover o desenvolvimento da sociedade e possibilitar
oportunidades de geração de renda e emprego para populações carentes. Além da contribuição
financeira, o banco participa do Conselho de Administração do São Paulo Confia.
O Grupo também desenvolve atividades em conjunto com a Fundação Estadual do Bem-Estar do Menor
de São Paulo (Febem). Na qualidade de associado, o banco colaborou com as atividades da Fundação
Abrinq pelos Direitos da Criança e do Instituto Ethos, patrocinando atividades específicas dessas instituições.
Outros programas importantes são o Click Comunidade e Inserção ao Mundo Digital, que prevêem a
doação de bens, como microcomputadores e impressoras, a comunidades carentes. Os equipamentos,
utilizados como instrumento de ensino em centros comunitários e entidades assistenciais, permitem o
acesso de crianças, jovens e adultos a uma ferramenta de inegável importância na comunicação,
educação e formação para o trabalho. Com os computadores, as entidades desenvolvem atividades
educacionais e cursos de capacitação em informática para uma oportunidade de emprego,
promovendo a integração social. Importantes associações, como a Fundação Abrinq pelos Direitos da
Criança e o Comitê de Democratização da Informática (CDI), são beneficiárias da iniciativa.
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 19
Chegada à agência Definindo aplicações
Momento de lazer: Tranqüilidade por contar com um serviço bancário eficiente e adaptado às suas necessidades
ClienteElita: “Escolhi o Banespa pelo diferencial do atendimento. Aqui recebo toda a atenção do mundo”
10h 10h5 14h 17h30
Caixa sempre à mão
20 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
Rentabilidade – Eficiência – Talento
O Grupo apóia a publicação de folhetos educativos para utilização nos cursos de informática e
para campanhas de esclarecimento da sociedade sobre projetos de cunho social. Um exemplo é o
manual O que as empresas podem fazer pela reabilitação do preso, produzido pelo Instituto
Ethos.
Para o patrocínio do Comitê de Cooperação Empresarial e Dirigentes da Fundação Getúlio Vargas
e o Programa de Inserção Social, o Grupo doou cerca de 1.000 computadores e impressoras a mais
de 300 entidades assistenciais. Uma dessas associações, a FutebolBoys, atua na periferia de Embu
(Grande São Paulo) e utiliza os microcomputadores doados pelo Santander para ensinar
informática aos jovens.
O Grupo contribui para a manutenção de duas Casas Lar em Porto Alegre, que abrigam jovens em
recuperação. Apóia ainda o Instituto Voluntários em Ação, que tem por objetivo sensibilizar e
mobilizar a sociedade para o trabalho voluntário, motivando o engajamento comunitário e
empresarial em ações que visem à solidariedade, no Estado de Santa Catarina. Registrem-se também
as contribuições para as Associações de Pais e Amigos de Excepcionais (APAEs) em suas várias
ações e localidades.
No total, os programas sociais somaram R$ 3,5 milhões, no exercício de 2001, e devem ser ampliados
no futuro.
A escolha das entidades beneficiárias também se reveste de peculiar importância para o Grupo. O
critério para a escolha das instituições, além da prospecção e identificação das necessidades de
cada uma delas, também incluiu, em alguns casos, o voto dos funcionários do banco. Com isso,
consegue-se o envolvimento dos funcionários com a missão do Grupo e desperta-se neles a
responsabilidade social.
Nessa linha, o Grupo Santander Banespa estimula a participação de seu pessoal em ações sociais,
como a campanha "Faça uma criança feliz. Doe um brinquedo", com a colaboração dos funcionários
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 21
Gerente de Large CorporateUlysses: “É preciso aprimorar sempre o relacionamento com os clientes, identificar oportunidades de negócio e trabalhar de forma pró-ativa”
8h 10h30 16h30 20h30
Clientes: contato full time
Dinamismo: Trabalho em equipe permite aperfeiçoar ações, buscar soluções e aproveitar novas idéias
Respostas rápidas Tempo para a família
22 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
Rentabilidade – Eficiência – Talento
dos edifícios administrativos e de 30% de sua rede de agências, que arrecadou brinquedos para
mais de 300 associações.
O apoio à cultura e ao esporte é igualmente relevante dentro do leque de ações do Grupo para
estreitar os vínculos com as comunidades em que atua. Desde o apoio a atividades com forte apelo
local, como feiras típicas e festas folclóricas de municípios paulistas, até o incentivo ao cinema
nacional, com o patrocínio de longas-metragens, a presença do Grupo Santander Banespa renova
o compromisso da instituição de participar ativamente da melhora da qualidade de vida da
população.
Em 2001, o apoio ao cinema brasileiro foi da ordem de R$ 3 milhões e possibilitou a realização de
filmes importantes, como Pelé - O atleta do século, O Grilo Feliz, Extremo Sul e Sonhos Tropicais.
O patrocínio ao cinema nacional, uma marca do Banespa, foi reforçado após a compra do banco
pelo Santander, indicando a preocupação do Grupo em manter e mesmo ampliar as contribuições
socioculturais que fazem parte do histórico das empresas incorporadas.
O Santander Cultural, inaugurado em Porto Alegre, em agosto de 2001, promove o acesso da
população a manifestações artísticas de qualidade. Num prédio da década de 20, totalmente
restaurado, é possível o contato permanente com atividades baseadas em quatro vertentes: artes
visuais, música, cinema e reflexão. Em menos de um ano, o Santander Cultural tornou-se referência
como pólo irradiador de cultura e já abrigou, em seus 9,5 mil metros quadrados, eventos
importantes, como a III Bienal de Artes Visuais do Mercosul.
A Bienal do Mercosul, por sinal, simboliza a amplitude do projeto, que, além da discussão dos
caminhos da arte no Brasil, se torna naturalmente um espaço para troca de experiências e
manifestações culturais entre os países integrantes do mais importante eixo econômico da América
do Sul. A criação do Santander Cultural envolveu investimentos da ordem de R$ 13 milhões.
Cultura e Esporte
Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa 23
ClienteVander: “O Santander tem serviços completos. Com alguns instrumentos posso realizar todas as operações necessárias”
8h 17h30 17h45 18H45
Resolvendo tudo pelo superlinha Programa cultural
Facilidade virtual: Comodidade por contar com serviços bancários em qualquer lugar, a qualquer hora
Express: atendimento rápido
24 Construímos o Futuro Grupo Santander Banespa
Rentabilidade – Eficiência – Talento
No campo esportivo, reforçou-se a proposta de incentivar a prática de esportes como maneira de
se chegar a uma sociedade mais sã e mais feliz. Manteve-se, assim, a participação em campeonatos,
olimpíadas, jogos regionais, bem como o patrocínio das equipes Banespa de vôlei (adulta, infanto-
juvenil e juvenil) e de futsal (principal). O patrocínio possibilitou à equipe adulta de vôlei chegar
ao bicampeonato paulista e participar com destaque na Liga Masculina nacional, na qual ficou
entre os quatro primeiros colocados. Também se deu seqüência ao trabalho de formação de novos
atletas nas categorias inferiores do vôlei, com ênfase na seleção de jovens talentos (a tradicional
"peneira" do vôlei), à qual acorrem anualmente centenas de garotos.
As clínicas de vôlei, com a participação dos atletas de ponta, também continuam levando a
comunidades carentes e cidades do interior a experiência da equipe principal. O programa esportivo
do Grupo somou recursos da ordem de R$ 5 milhões.
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 25
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma
BanespaBanco Santander Brasil S.A.Banco Santander S.A.Banco Santander Meridional
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 25
26 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
Principais Indicadores FinanceirosPrincipais Indicadores FinanceirosPrincipais Indicadores FinanceirosPrincipais Indicadores FinanceirosPrincipais Indicadores Financeiros
Balanço 31-dez-01 31-dez-00 Variação 01/00
Total de Ativos 57.577 54.477 5,7%
Empréstimos 11.286 9.471 19,2%
Recursos de Clientes 52.261 45.600 14,6%
Depósitos de Clientes (Exclusive Judiciais) 15.604 13.984 11,6%
Fundos de Investimento 15.355 13.057 17,1%
Obrigações por Empréstimos 8.152 4.621 76,4%
Outros 13.150 13.938 -5,7%
Patrimônio Líquido 5.426 4.216 28,7%
Total de Ativos Administrados 72.932 67.534 8,0%
Demonstração de Resultado do Exercício
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 4.112 3.264 26,0%
Comissões 1.377 1.089 26,4%
Resultado Operacional 1.152 (1.583) -
Lucro Líquido 1.298 (1.982) -
Indicadores
ROA - Retorno sobre Ativo 2,3% -
ROE - Retorno sobre Patrimônio 26,9% -
Margem Financeira Líquida (1) 8,3% 7,8%
Recorrência (2) 34,0% 26,0%
Eficiência (3) 67,1% 119,2%
BIS - Índice de Basiléia 14,7% 14,1%
Tier I 14,7% 14,1%
Qualidade da Carteira (4) 84,1% 61,4%
Pontos-de-Venda 9.817 10.848 -9,5%
Brasil 1.968 1.895 3,9%
Demais Países (Santander Central Hispano) 7.849 8.953 -12,3%
Funcionários 114.927 129.640 -11,4%
Brasil 21.625 28.270 -23,5%
Demais Países (Santander Central Hispano) 93.302 101.370 -8,0%
(1) Margem Financeira Líquida: (Resultado Bruto da Intermediação Financeira + Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) / (Ativo Total - Ativo Permanente)
(2) Recorrência: (Comissões) / (Despesas Administrativas)
(3) Eficiência: (Despesas Administrativas) / (Resultado Bruto da Intermediação Financeira + Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa + Comissões + Outras Receitas
Operacionais - Outras Despesas Operacionais)
(4) Qualidade da Carteira: (Categorias AA, A e B) / (Total da Carteira de Crédito)
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A., BancoSantander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 27
InInInInInffffforme Financorme Financorme Financorme Financorme Financeireireireireiro Co Co Co Co Consonsonsonsonsolidadoolidadoolidadoolidadoolidado
O primeiro ano do Grupo Santander Banespa foi marcado
pela profunda transformação interna, com o objetivo de
prestar um serviço com melhor qualidade aos seus 4,6
milhões de clientes.
Em 2001, o Grupo Santander Banespa registrou lucro líquido
de R$ 1,3 bilhão, equivalente a um retorno de 26,9% sobre
o patrimônio líquido médio.
O resultado advém das operações tradicionais e recorrentes
do Grupo, sem nenhum impacto material de itens
extraordinários.
Ao excelente resultado quantitativo, decorridos apenas 14
meses da aquisição do Banespa, some-se a expressiva melhora
nos principais indicadores qualitativos de performance:
retorno, cota de mercado, eficiência e recorrência.
O planejamento para 2001 estava baseado em um cenário
econômico moderadamente otimista. A deterioração da
economia mundial ao longo de 2001 obrigou-nos a uma
política de riscos ainda mais prudente, especialmente nos
segmentos de particulares e de pequenas empresas.
Entretanto, o Grupo mostrou capacidade de gerar resultados
expressivos mesmo em um cenário econômico adverso,
reafirmando a nossa estratégia de diversificar a linha de
negócios entre atacado e varejo, e enfatizar serviços
bancários de menor risco e maior recorrência.
A agenda de 2001 estava dividida em três frentes. Primeira,
melhorar o resultado financeiro para alinhá-lo aos objetivos
do Grupo Santander Central Hispano de uma rentabilidade
mínima de 25,0%. Segunda, proceder a uma profunda
transformação interna - gestão de recursos humanos,
modelo de atendimento ao cliente, tecnologia e produtos
- com o propósito de tornar o Grupo Santander Banespa
mais eficiente e competitivo. Terceira, iniciar a construção
de uma sólida plataforma operacional e de produtos que,
centrada no cliente, permita o crescimento sustentado e
com qualidade para os próximos anos.
Este relatório resume esta agenda de trabalho, apresenta os
principais indicadores do Grupo e os eventos mais relevantes
de 2001.
Excelente Rentabilidade, Melhorana Eficiência e Baixo Risco
A expressiva melhora no lucro líquido, no retorno sobre o
patrimônio e no retorno sobre ativos é resultado de um
incremento de 35,8% na receita de intermediação
financeira, de um aumento de 26,4% nas comissões, de
uma queda de 11,9% nos gastos de pessoal e 3,3% nos
gastos em geral.
Essas cifras refletem um aumento na penetração da base
de clientes e no número de produtos por cliente.
As despesas administrativas atingiram R$ 4,1 bilhões, em
face da despesa extraordinária do programa de demissão
voluntária, que está integralmente reconhecido na conta
de resultados de 2001.
A título de comparação, note-se que o gasto administrativo
anual em dezembro de 2000 era de R$ 4,2 bilhões - o que
faz a cifra de R$ 4,1 bilhões registrada em dezembro de
2001 significar queda de 3,3%. O programa de demissão
voluntária foi considerado modelar, ao combinar respeito
ao funcionário, infra-estrutura de apoio, treinamento e
adequado pacote de benefícios.
Em conseqüência da melhora nas linhas de receitas de
intermediação, comissões e gastos, o índice de eficiência
passou de 119,2% para 67,1%, ainda aquém do objetivo
do Grupo.
A melhor rentabilidade foi alcançada sem nenhum
sacrifício da fortaleza patrimonial e do perfil de risco
médio/baixo que caracteriza o Santander globalmente. A
cobertura para créditos duvidosos supera os 100% da
carteira vencida.
A política de riscos de Tesouraria é rigorosamente
controlada por área independente, de acordo com os mais
modernos métodos de acompanhamento de riscos.
28 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
Construção de Uma FranquiaFinanceira Líder
O Grupo Santander Banespa é o terceiro maior banco
privado do País. Atende 4,6 milhões de clientes por meio
de 1.968 pontos-de-venda, 98% deles concentrados nas
regiões Sul e Sudeste, que representam 76% do PIB brasileiro
e 54% do PIB sul-americano. Foram inaugurados 170
pontos-de-venda em 2001.
O Grupo trabalha no segmento de varejo com duas
bandeiras - Santander e Banespa-, com integral unidade de
gestão, áreas operacionais e administrativas, de produtos,
controle e auditoria.
Investimento em Tecnologia
Implementamos profunda transformação tecnológica. Em
apenas 12 meses, toda a rede Banespa foi objetivo de uma
atualização de sistemas e equipamentos: 15 mil novos
computadores, 8 mil ATMs, infra-estrutura de comunicação,
netbanking e teleatendimento. Foi revisada uma centena
de processos, de maneira a melhorar a qualidade do serviço
prestado ao cliente, sem abrir mão de controles e segurança
operacional.
Segmentação
O Grupo Santander Banespa está organizado para atender,
com produtos e serviços adequados, a custo competitivo,
distintos tipos de clientes.
Pessoas Físicas
Todo cliente pessoa física tem um gerente de negócios
encarregado de prestar atendimento e oferecer-lhe os
produtos e serviços adequados à sua necessidade.
O atendimento aos 4,6 milhões de clientes pessoas físicas é
feito por 7 mil gerentes, espalhados em 1.968 pontos-de-
venda, concentrados nas regiões Sul e Sudeste do Brasil,
com especial concentração no Estado de São Paulo e no Rio
Grande do Sul. Além do atendimento personalizado, o
Grupo oferece a seus clientes uma rede de auto-
atendimento com a mais moderna tecnologia bancária, no
Superlinha e Telebanespa e em portais de banco eletrônico
que combinam facilidade e segurança.
Private Banking
A área de private banking está organizada para prestar
serviços financeiros a famílias com potencial de investimento
superior a R$ 2,5 milhões. Temos compromisso com rigorosa
confidencialidade, personalização e oferta de produtos
diferenciados: área operacional segregada, gerente de
contas dedicado e que atende no máximo 100 clientes,
ampla oferta de produtos de investimentos nos mercados
de renda fixa e variável. O principal diferencial é a assessoria
especializada na alocação dos investimentos do cliente, de
acordo com o perfil de risco e o horizonte temporal de
aplicação dos recursos. Nosso Grupo de Private Banking
está presente em São Paulo, Rio de Janeiro, Belo Horizonte,
Porto Alegre, Curitiba, Brasília, Campinas e Ribeirão Preto.
Pequenas e Médias Empresas
O Grupo Santander Banespa está organizado para atender
empresas de pequeno e médio porte, segmentadas em três
grupos de acordo com seu faturamento anual: entre
R$ 1 milhão e R$ 10 milhões, entre R$ 10 milhões e
R$ 30 milhões e entre R$ 30 milhões e R$ 100 milhões.
Há um grupo de gerentes dedicados a uma oferta de
produtos e serviços especialmente desenhada para as
necessidades de cada um desses grupos de empresas.
Dentro deste segmento destacamos a carteira de crédito
rural do Banespa, que apresentou crescimento de 23% em
2001, atendendo mais de cinco mil empresas do setor rural
no Estado de São Paulo. Esta carteira tem uma importante
estrutura de gerentes especializados e experimentados em
operações e serviços no setor agrícola.
Corporate
As empresas com faturamento anual superior a R$ 100
milhões são atendidas por um grupo especial, presente em
São Paulo, Rio de Janeiro, Porto Alegre, Belo Horizonte e
Campinas. Os gerentes corporate dedicam-se a entender as
necessidades das empresas, estando presentes no dia-a-dia
com produtos e serviços adequados e com um atendimento
diferenciado. Esse grupo atende 1.600 empresas brasileiras
e multinacionais, com especial atenção em cash
management, comércio exterior, empréstimos e produtos
de tesouraria.
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 29
Large Corporate
As 300 maiores empresas do Brasil são atendidas por uma
área dedicada, cujo objetivo central é ajudá-las em suas
necessidades específicas de produtos e serviços bancários.
Esta área reúne especialistas em uma ampla gama de
produtos - comércio exterior, operações estruturadas,
repasse do BNDES, empréstimos, cash management local e
internacional, administração de riscos de tesouraria, gestão
de recursos, captações nos mercados locais e internacionais,
fusões e aquisições - e gerentes com ampla experiência e
conhecimento setorial.
Governos
O segmento governos dedica-se a atender as necessidades
de serviços bancários de prefeituras e governos estaduais:
folha de pagamentos, cash management, cobrança, repasses,
gestão de recursos e gestão de fundos previdenciários, entre
outros. O Grupo Santander Banespa é um dos principais
provedores do segmento, valendo-se da larga experiência
do Banespa, em especial no Estado de São Paulo, e da
presença do Santander no Rio Grande do Sul.
Produtos e Serviços
Seguros
O Grupo Santander Banespa oferece uma lista completa de
produtos de seguro de vida, autos e ramos elementares por
intermédio de seus pontos-de-venda e canais eletrônicos. O
Grupo atua como emissor de apólices nos ramos de vida e
oferece produtos de terceiros em outros segmentos.
Os prêmios arrecadados somaram R$ 320 milhões no ramo
vida, R$ 136 milhões em residência e demais ramos e R$ 155
milhões em automóveis, totalizando R$ 610 milhões,
equivalendo a uma evolução de 35% em relação a 2000. O
total de apólices emitidas supera 1,7 milhão, um incremento
de 40% em relação a 2000, e indica uma penetração superior
a 30% junto à base de clientes.
Capitalização
Os planos de capitalização de formas variadas são
instrumentos de poupança popular oferecidos aos clientes
do Grupo Santander Banespa. Hoje esses produtos são
oferecidos por intermédio do Santander Capitalização.
O Grupo emitiu mais de 800 mil títulos de capitalização e
arrecadou R$ 377 milhões - programados e de porte único.
O volume de reservas cresceu 235%, de R$ 24 milhões em
dezembro de 2000 para R$ 81 milhões em 2001.
Previdência Privada
Durante 2001 o Grupo estruturou sua área de Previdência
Privada, que passou a oferecer uma completa linha de planos
de previdência. Em seu primeiro ano o Grupo atingiu
resultados expressivos O volume de reservas atingiu R$ 223
milhões em dezembro de 2001, aumentando 117% no
período. O número de participantes aumentou 56%,
alcançando os 37 mil. A cota de mercado em PGBL subiu de
1,2% para 2,7%.
Gestão de Recursos
A área de Gestão de Recursos tem importância estratégica
para as atividades do Grupo no Brasil, pois representa
relevante fonte de comissões.
A Gestão de Recursos de terceiros é feita por equipes de
profissionais altamente especializados, que atuam de forma
independente nos mais rígidos controles de riscos
operacionais e de crédito.
A área de Gestão de Recursos oferece produtos variados a
cada um dos segmentos de clientes do Grupo.
A administração de recursos de terceiros respeita as melhores
práticas de segregação de funções. Há rigoroso e
independente monitoramento de riscos e estrito controle
de conformidade e adequação aos mandatos de gestão.
O volume de fundos administrados de terceiros aumentou
17% em 2001, atingindo o valor de R$ 15,4 bilhões, e a
receita atingiu R$ 209 milhões. O foco de atuação é o Varejo
e o segmento Corporate, além de clientes de private banking.
Corretora de Valores
O Grupo participa com destaque tanto no segmento
institucional quanto no de pessoas físicas. No segmento
institucional, tem relacionamento com clientes nacionais e
estrangeiros. No segmento de pessoas físicas, a corretora do
Grupo é a líder de mercado, com 87 salas de ações e uma
ativa operação em home broker.
30 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
Cartões de Crédito
Durante 2001 o Grupo mostrou importante crescimento na
emissão de cartões de crédito e confirmou sua presença
como um dos principais emissores no mercado brasileiro.
Além da venda dos tradicionais produtos à sua base de
clientes, o Grupo inovou com o Travel Money, que permitiu
facilidades nas compras no exterior a clientes.
O faturamento atingiu R$ 2,2 bilhões, crescendo 58% no
período, e o número de cartões de crédito e débito chegou
a seis milhões. A cota de mercado em cartões de crédito
subiu de 5% para 7% e o número de cartões cresceu 58%,
atingindo 2,3 milhões em dezembro de 2001.
Tesouraria
A área de Tesouraria do Grupo é responsável pela Gestão
da liquidez e dos riscos de balanço.
A equipe de Tesouraria é um dos líderes e atua em todos os
mercados organizados de títulos e valores.
Sua atuação destacada permite oferecer a nossos clientes
serviços e soluções estruturadas nos mercados locais e
internacionais para gestão de seus riscos e posições
financeiras.
Cash Management
O produto de Cash Management é prioritário para o Grupo,
pois permite o aprofundamento da relação com os clientes
e um aumento no volume de comissões.
O Cash Management é oferecido para todos os clientes, e
em 2001 o volume de recursos administrados cresceu 315%,
atingindo R$ 3,4 bilhões. O crescimento deste negócio
esteve baseado tanto no aprofundamento do
relacionamento com os clientes existentes quanto no
aumento da base. E os instrumentos utilizados para essa
expansão do negócio foram o aumento na força de vendas
e a melhor estruturação dos produtos.
Comércio Exterior
O produto comércio exterior é oferecido a todos os clientes
do Grupo e tem seu foco em comissões, sendo, portanto,
prioritário.
Este produto é oferecido a todos os segmentos de clientes
do Grupo, com penetração crescente em termos de número
de clientes e de volumes administrados. Um exemplo desse
aprofundamento no relacionamento é o novo produto,
Travel Money, oferecido ao cliente pessoa física e que lhe
permite sacar divisas no exterior.
Recursos Humanos
Há dezenas de brasileiros em distintas atividades do banco
no exterior. Patrocinamos programas de extensão
universitária no Brasil e exterior. Alem disso, o Grupo
mantém um programa de atração de recém-formados -
Novos Talentos - que todos os anos desperta o interesse de
mais de 10 mil estudantes de todo o país e que já recrutou
170 pessoas. Uma parcela significativa do Grupo tem
oportunidade de alcançar remuneração variável vinculada
a resultados. A formação de nossos recursos é fundamental:
em 2001 houve oferta de 1,5 milhão de horas de
treinamento.
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 31
DemonsDemonsDemonsDemonsDemonstrtrtrtrtração do Ração do Ração do Ração do Ração do Reeeeesultsultsultsultsultado Cado Cado Cado Cado Consonsonsonsonsolidado Prolidado Prolidado Prolidado Prolidado Pro Fo Fo Fo Fo Forma (R$ mil)orma (R$ mil)orma (R$ mil)orma (R$ mil)orma (R$ mil)
2001 2000 R$ mil %
Receitas da Intermediação Financeira 11.347.035 8.355.658 2.991.377 35,8%
Operações de Crédito 3.349.798 2.525.763 824.035 32,6%
Operações de Arrendamento Mercantil 723.048 590.781 132.267 22,4%
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 7.029.961 5.007.762 2.022.199 40,4%
Resultado de Operações de Câmbio 167.904 149.772 18.132 12,1%
Resultado das Aplicações Compulsórias 76.324 81.580 (5.256) -6,4%
Despesas da Intermediação Financeira (7.235.253) (5.091.499) (2.143.754) 42,1%
Operações de Captação no Mercado (5.226.778) (3.557.791) (1.668.987) 46,9%
Operações de Empréstimos e Repasses (945.830) (569.204) (376.626) 66,2%
Operações de Arrendamento Mercantil (578.392) (353.692) (224.700) 63,5%
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (484.253) (610.812) 126.559 -20,7%
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 4.111.782 3.264.159 847.623 26,0%
Outras Receitas (Despesas) Operacionais (2.959.371) (4.846.889) 1.887.518 -38,9%
Receitas de Prestação de Serviços 1.338.061 1.086.572 251.489 23,1%
Resultado de Seguros e Previdência Privada 38.825 2.831 35.994 1.271,4%
Despesas de Pessoal (2.637.967) (2.994.671) 356.704 -11,9%
Outras Despesas Administrativas (1.415.528) (1.196.275) (219.253) 18,3%
Despesas Tributárias (378.237) (300.895) (77.342) 25,7%
Resultados de Participações em Coligadas 31.623 5.307 26.316 495,9%
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 63.852 (1.449.758) 1.513.610 -104,4%
Resultado Operacional 1.152.411 (1.582.730) 2.735.141 -172,8%
Resultado Não-Operacional 128.823 (209.962) 338.785 -161,4%
Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro 1.281.234 (1.792.692) 3.073.926 -171,5%
Imposto de Renda e Contribuição Social 94.266 (155.149) 249.415 -160,8%
Participações Estatutárias (57.688) (30.913) (26.775) 86,6%
Resultado do Período Antes da 1.317.812 (1.978.754) 3.296.566 -166,6%
Participação dos Minoritários
Participações de Acionistas Minoritários (20.279) (3.563) (16.716) 469,2%
Lucro Prejuízo Líquido 1.297.533 (1.982.317) 3.279.850 -165,5%
Variação
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A., BancoSantander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
32 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
EEEEEvvvvvolução Tolução Tolução Tolução Tolução Trimerimerimerimerimessssstrtrtrtrtral (R$ mil)al (R$ mil)al (R$ mil)al (R$ mil)al (R$ mil)
31-mar-01 30-jun-01 30-set-01 31-dez-01 2001
Receitas de Intermediação Financeira 3.155.231 2.189.986 3.011.367 2.990.451 11.347.035
Operações de Crédito 735.494 911.989 987.589 714.726 3.349.798
Operações de Arrendamento Mercantil 117.297 285.729 170.597 149.425 723.048
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 2.292.952 943.928 1.724.607 2.068.474 7.029.961
Resultado de Operações de Câmbio - 31.166 118.192 18.546 167.904
Resultado das Aplicações Compulsórias 9.488 17.174 10.382 39.280 76.324
Despesas de Intermediação Financeira (2.295.553) (1.133.254) (2.611.860) (1.194.586) (7.235.253)
Despesas de Captação no Mercado (1.854.023) (574.386) (1.921.049) (877.320) (5.226.778)
Operações de Empréstimos e Repasses (310.207) (173.361) (441.109) (21.153) (945.830)
Operações de Arrendamento Mercantil (73.575) (244.234) (131.185) (129.398) (578.392)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (57.748) (141.273) (118.517) (166.715) (484.253)
Resultado Bruto de Intermediação Financeira 859.678 1.056.732 399.507 1.795.865 4.111.782
Outras Receitas (Despesas) Operacionais (669.102) (960.411) (199.580) (1.130.278) (2.959.371)
Receitas de Prestação de Serviços 270.796 306.512 456.656 304.097 1.338.061
Resultado de Seguros e Previdência Privada 9.433 14.261 10.934 4.197 38.825
Despesas de Pessoal (686.123) (989.375) (467.776) (494.693) (2.637.967)
Outras Despesas Administrativas (328.955) (343.362) (398.551) (344.660) (1.415.528)
Despesas Tributárias (85.194) (97.934) (98.370) (96.739) (378.237)
Resultados de Participacões em Coligadas 980 15.929 7.079 7.635 31.623
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 149.961 133.558 290.448 (510.115) 63.852
Resultado Operacional 190.576 96.321 199.927 665.587 1.152.411
Resultado Não-Operacional (407) 85.149 11.635 32.446 128.823
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro 190.169 181.470 211.562 698.033 1.281.234
Imposto de Renda e Contribuição Social 21.144 46.520 107.825 (81.223) 94.266
Participações Estatutárias - - - (57.688) (57.688)
Resultado do Período Antes da 211.313 227.990 319.387 559.122 1.317.812
Participação dos Minoritários
Participações de Acionistas Minoritários (72.369) 65.280 (9.160) (4.030) (20.279)
Lucro Líquido 138.944 293.270 310.227 555.092 1.297.533
Acumulado
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 33
Resultado Consolidado doGrupo Santander Banespa
O lucro l íquido atingiu R$ 1,3 bilhão, um resultado
correspondente a 26,9% de retorno sobre o patrimônio médio
e de 2,3% de retorno sobre o ativo médio.
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
O resultado bruto da intermediação financeira atingiu
R$ 4,1 bilhões em 2001, crescendo 26,0% em doze meses. Esse
aumento se baseou na expansão de 40,4% no resultado de
operações com títulos e valores mobiliários e na redução de
20,7% na provisão para créditos em liquidação duvidosa.
O resultado bruto da intermediação financeira sobre os ativos
médios cresceu 18% em 2001.
R$ milhões
Comissões
As receitas com comissões cresceram 26,4% no período, com
destaque para as receitas de seguros, com 79,4% de elevação,
passando de R$ 118 milhões em 2000 para
R$ 211 milhões em 2001.
As receitas de cartões de crédito aumentaram 39,3% e as de
corretagem 25,2%.
Comissões
R$ milhões
Resultado Bruto da
Intermediação Financeira
Resultado Bruto da
Intermediação Financeira/
Ativo Médio
%
Eficiência
O índice de eficiência apresenta uma melhora significativa no
exercício, caindo de 119,2% em 2000 para 67,1% em 2001.
Esse excelente resultado foi conseqüência da redução de 11,9%
nos gastos de pessoal, de 20,7% nas despesas de provisão em
crédito e do aumento de 26,4% nas receitas de comissões.
Eficiência
%
Resultado Operacional
O resultado operacional atingiu R$ 1,2 bilhão, com uma reversão
de R$ 2,7 bilhões em relação ao exercício de 2000. Os fatores
operacionais mais importantes para esse resultado foram o aumento
na receita de comissões (tarifas e seguros) de 26,4%, de
R$ 1,1 bilhão para R$ 1,4 bilhão, e a redução de 11,9% em despesas
de pessoal, de R$ 3,0 bilhões em 2000 para R$ 2,6 bilhões em 2001.
Lucro Líquido
O lucro líquido do Grupo Santander Banespa atingiu o expressivoresultado de R$ 1,3 bilhão, revertendo um prejuízo deR$ 2,0 bilhões em 2000, conseqüência das provisões realizadasapós a aquisição do Banespa.
Lucro Líquido
R$ milhões
Resultado
Operacional
R$ milhões
34 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
Balanço Consolidado Pro Forma
Ativo 2001 2000 R$ mil %
Circulante e Realizável a Longo Prazo 55.999.497 53.140.076 2.859.421 5,4%
Disponibilidades 2.490.451 1.474.537 1.015.914 68,8%
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 2.848.298 1.706.710 1.141.588 66,8%
Títulos e Valores Mobiliários 27.097.279 28.566.504 (1.469.225) -5,1%
Carteira Própria 14.571.287 17.870.866 (3.299.579) -18,5%
Vinculados a Compromissos de Recompra 8.517.553 9.444.551 (926.998) -9,9%
Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores:
Contratos e Prêmios a Exercer 184.264 52.278 131.986 253,9%
Vinculados a Prestação de Garantias 2.988.789 1.674.616 1.314.173 78,5%
Vinculados ao Banco Central 1.268.193 308.305 959.888 311,7%
(Provisões para Desvalorizações) (432.807) (784.112) 351.305 -44,8%
Relações Interfinanceiras e Interdependências 1.284.635 1.522.487 (237.852) -15,6%
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil 11.286.483 9.471.365 1.815.118 19,2%
Outros Créditos 10.447.285 9.950.019 497.266 5,0%
Carteira de Câmbio 1.946.389 2.271.087 (324.698) -14,3%
Negociação e Intermediação de Valores 1.371.931 672.433 699.498 104,2%
Créditos Tributários 3.182.240 2.385.967 796.273 33,4%
Diversos 4.041.843 4.863.983 (822.140) -16,9%
(Provisão para Outros Créditos) (95.118) (243.451) 148.333 -60,9%
Outros Valores e Bens 545.066 448.454 96.612 21,7%
Permanente 1.577.407 1.336.647 240.760 18,0%
Investimentos 78.856 71.683 7.173 9,7%
Imobilizado de Uso 804.038 673.999 130.039 19,3%
Diferido 694.513 590.965 103.548 17,6%
Total do Ativo 57.576.904 54.476.723 3.100.181 5,7%
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo 51.971.234 50.211.887 1.759.347 3,5%
Depósitos 15.639.904 16.867.021 (1.227.117) -7,3%
Depósitos à Vista 3.130.337 3.191.401 (61.064) -1,9%
Depósitos de Poupança 3.416.675 3.408.811 7.864 0,2%
Depósitos Interfinanceiros 35.722 78.375 (42.653) -53,9%
Depósitos a Prazo 9.057.170 10.188.434 (1.131.264) -11,1%
Captações no Mercado Aberto 7.668.777 8.614.262 (945.485) -10,8%
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 2.631.372 2.119.174 512.198 24,2%
Relações Interfinanceiras e Interdependências 275.483 309.619 (34.136) -11,0%
Obrigações por Empréstimos 8.152.705 4.621.464 3.531.241 76,4%
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais 1.384.287 1.358.441 25.846 1,8%
Outras Obrigações 16.218.706 16.321.906 (103.200) -0,6%
Carteira de Câmbio 1.095.726 1.556.387 (460.661) -29,6%
Fiscais e Previdenciárias 4.916.115 4.574.323 341.792 7,5%
Negociação e Intermediação de Valores 1.634.048 884.016 750.032 84,8%
Plano de Benefícios de Aposentadoria 4.382.930 4.332.742 50.188 1,2%
Diversas 4.189.887 4.974.438 (784.551) -15,8%
Resultados de Exercícios Futuros 41.043 20.406 20.637 105,0%
Participação dos Minoritários nas Controladas 138.877 28.663 110.214 379,3%
Patrimônio Líquido 5.425.750 4.215.767 1.209.983 28,7%
Total do Passivo 57.576.904 54.476.723 3.100.181 5,7%
Variação 2001/2000
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A., BancoSantander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 35
Captação de Recursos de Clientes
Os recursos gestionados de clientes cresceram 8,0%,
passando de R$ 45,6 bilhões em 2000 para R$ 52,3 bilhões
em 2001. Esse aumento demonstra a qualidade da base de
clientes do Grupo. Além disso, houve um aumento de 59,5%
em obrigações por empréstimos e repasses, correspondendo
a maior parte à captação de depósitos de cl ientes
estrangeiros.
Solidez de Balanço
A evolução do patrimônio líquido em 2001 foi de 28,7%. Esse
resultado foi conseqüência do expressivo lucro no período,
demonstrando a força da franquia do Grupo Santander Banespa.
O patrimônio atingiu R$ 5,4 bilhões e, por conseqüência, o
indicador de solidez financeira, Índice de Basiléia, chegou a 14,7%.
Operações de Crédito
A carteira de crédito registrou aumento de 19,2%, chegando
a R$ 11,3 bilhões. O destaque foi a carteira de crédito agrícola,
que atingiu R$ 1,2 bilhão, com crescimento de 23,2%, e a de
financiamentos de automóvel, que aumentou 24%, totalizando
R$ 1,4 bilhão.
A evolução na qualidade da carteira de crédito pode ser medida
pelo aumento sensível na proporção de créditos nas categorias
de superior qualidade, entre AA e B. Em 2000, o percentual dos
créditos nesta categoria era de 61,4%, enquanto em 2001
subiu para 84,1%.
O aumento de 37% nos empréstimos de superior qualidade
demonstra a qualidade da franquia e o resultado da política
conservadora do Grupo, tanto em processos de controle quanto
de análise de crédito.
Captação de Clientes
R$ milhões
Análise do Balanço
2001 2000 %
Recursos de Clientes 52.261 45.600 14,6%
Recursos Captados 36.906 32.543 13,4%
Depósitos (Exclusive Judiciais) 15.640 14.062 11,2%
Captações no Mercado Aberto 7.669 8.614 -11,0%
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos 2.631 2.119 24,2%
Obrigações por Repasses e Empréstimos 9.536 5.980 59,5%
Cobrança e Arrecadação de Tributos 38 46 -17,4%
Carteira de Câmbio 1.096 1.556 -29,6%
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização 296 166 78,3%
Recursos Administrados 15.355 13.057 17,6%
Patrimônio Líquido
R$ milhões
Ativo Total
R$ milhões
Qualidade da Carteira
% (Crédito AA, A e B) /
(Total da Carteira)
36 Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa
Estrutura do Balanço - Ativo
R$ milhões
Estrutura do Balanço - Passivo
R$ milhões
Estrutura do Balanço - Ativo
O Grupo apresenta um balanço sólido com investimentos ainda
concentrados em títulos públicos federais. A qualidade da base
de clientes permitiu que, mesmo em um cenário de volatilidade,
as suas operações de crédito e leasing se expandissem 12,7%,
com qualidade.
O nível de imobilização do capital é bastante reduzido, com o
ativo permanente representando apenas 2,7% do ativo total e
29,1% do patrimônio líquido.
Estrutura do Balanço - Passivo
As principais alterações na estrutura do passivo foram a
redução nas obrigações trabalhistas, de 14,4% para 12,3%
do total do passivo, e o aumento na captação de recursos de
terceiros, excluindo-se depósitos judiciais. Por decisão judicial
R$ 2,8 bilhões de depósitos judiciais foram transferidos a
bancos públicos.
STANDARD & POOR’S Curto Longo
Prazo Prazo
Brasil Escala Nacional brAA+ brA-1
Moeda Nacional BB+ B
Moeda Estrangeira BB- B
Grupo Escala Nacional brAA brA-1
Santander Moeda Nacional BB B
Banespa Moeda Estrangeira BB- B
Rating
Em seu primeiro ano, o Grupo Santander Banespa iniciou o
processo de rating de suas operações. A primeira publicação
foi da agência Standard & Poor’s e o rating de todos os
bancos do Grupo está em linha com a classificação soberana.
Todos os bancos do Grupo receberam a mesma classificação.
Disponibilidades + Aplicações Interfinanceiras deLiquidez + Títulos e Valores Mobiliários + RelaçõesInterfinanceiras e Interdependências
Operações de Crédito + Carteira de Câmbio
Crédito Tributário + Impostos
Permanente
Outros
Depósitos + Patrimônio Líquido
Captações no Mercado Aberto + Recursos deAceites + Relações Interfinanceiras eInterdependências + Obrigações por Empréstimos
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Fiscais e Previdenciárias
Outros
Gestão do Risco Grupo Santander Banespa 37Informe da Auditoria • Gestão do Risco Grupo Santander Banespa 37
Gestão do Risco
38 Gestão do Risco Grupo Santander Banespa
Gestão do Risco
Introdução
O risco é inerente à atividade bancária. Sua gestão eficaz é
condição necessária para que as instituições financeiras gerem
valor de maneira sustentável ao longo do tempo.
No Grupo Santander Banespa essa gestão é definida, em termos
conceituais e organizacionais, como um tratamento integral dos
diferentes tipos de risco (risco de crédito, risco de mercado, risco
de juros, risco de liquidez, risco operacional,etc.) em que incorrem
as unidades do Grupo no desenvolvimento de suas atividades.
Esse enfoque permite a identificação dos riscos, sua medição
sobre bases homogêneas e sua integração para conhecer e
administrar as exposições do Grupo em suas diferentes
dimensões (produtos, grupos de clientes, segmentos, setores
econômicos, áreas geográficas, negócios, etc.).
1. Organização da função de riscos
A Comissão Executiva de Riscos desempenha as seguintes funções:
• Estabelece as políticas de riscos para o Grupo de acordo com
a Comissão Executiva País;
• Fixa os limites de risco e os níveis de autoridade delegados;
• Nas reuniões periódicas uma vez por semana, no mínimo,
certifica-se de que os níveis de risco assumidos, tanto
individuais quanto globais, cumpram os objetivos fixados;
• Toma decisões sobre operações que ultrapassem os poderes
delegados em favor dos órgãos imediatamente inferiores;
• Recebe informação periódica, por meio de relatórios
concretos, sobre assuntos importantes que deva conhecer
ou sobre os quais deva decidir;
• Revisa sistematicamente as exposições com os principais
clientes, setores econômicos de atividade, áreas geográficas
e tipos de risco;
• Supervisiona o cumprimento dos objetivos de Riscos, as
ferramentas de gestão, iniciativas para a melhora da gestão do
risco e qualquer outra ação relevante relacionada com a matéria.
O enfoque acima descrito está em sintonia com as diretrizes
sugeridas pelos foros autorizados por ocasião da revisão do
Acordo de Basiléia.
Dessa maneira, os órgãos da Comissão garantem a capacidade
e a independência necessárias para supervisionar o
desenvolvimento da estratégia geral da organização, bem como
as decisões tomadas pela Diretoria que, por sua vez, estabelece
os planos de negócio, supervisiona as decisões do dia-a-dia e
garante sua congruência com os objetivos e políticas.
2. A gestão do risco de crédito nos novosbancos
Após as aquisições realizadas durante o ano de 2000, Meridional
e Banespa, foram consolidadas as organizações e equipes de
risco das novas unidades seguindo o esquema organizacional
comum para todo o Grupo.
Durante o ano de 2001, independentemente da consolidação
do modelo de riscos, continuaram os trabalhos em andamento
para dar ao Grupo na região uma plataforma tecnológica
comum (projeto ALTAIR) que, entre outras funcionalidades,
contempla a homogeneização dos aplicativos informáticos de
gestão de riscos (projeto G.A.R.R.A.).
A gestão dos riscos compartilha a cultura de riscos comum para o
Grupo Santander Central Hispano, conforme os princípios de gestão
de risco que caracterizam a matriz: independência da função,
gestão integrada do ciclo creditício nas suas diferentes etapas,
alto grau de especialização e uso eficiente, por meio da necessária
formação e investimento em tecnologia, dos recursos técnicos e
humanos. A organização da função de riscos em cada banco no
Brasil reproduz o esquema de funcionamento na Espanha.
Além de uma cultura de riscos comum, o Grupo transferiu para o
Banespa e Meridional ferramentas para a gestão do risco: sistemas
de rating e scoring na admissão, sistemas de fiscalização na etapa
de acompanhamento, centrais telefônicas de cobrança para
estimular a recuperação, etc. Quando necessário, essas
ferramentas são adaptadas à situação particular de cada mercado.
A partir desses ativos comuns, cultura de riscos, ferramentas,
plataformas tecnológicas, o Grupo pretende desenvolver
modelos internos de riscos para cumprir as exigências requeridas
pela futura legislação internacional de capital para as entidades
financeiras (BIS II).
3. Risco de crédito
A gestão do risco de crédito no Grupo Santander Banespa
trabalha na identificação, medição, integração, controle e
avaliação das diferentes exposições e da rentabilidade ajustada
ao risco tanto a partir de uma perspectiva global do Grupo
quanto dentro de cada âmbito de atividade.
A gestão do risco de crédito é desenvolvida de maneira
diferenciada para cada um dos segmentos de clientes ao longo
das sucessivas etapas do processo creditício: admissão,
acompanhamento e, se necessário, recuperação.
Gestão do Risco Grupo Santander Banespa 39
Os processos de riscos, sem prejuízo de seu caráter unificado,
diferenciam-se de acordo com as características dos clientes e
dos produtos. Basicamente, o modelo de riscos do Grupo
Santander Banespa para os bancos comerciais distingue entre
riscos de tratamento personalizado e “gestão global” (large
corporate e corporate) e riscos de tratamento padronizado
(pequenas e médias empresas e pessoas físicas).
Os clientes mais importantes ou de gestão global distribuem-se
em carteiras, ou seja, com analistas de riscos designados para
exercer sua função de maneira ativa e contínua, orientando
uma carteira adequada, cuja dimensão tenha sido
cuidadosamente medida antes de ser distribuída.
Os riscos padronizados são administrados tanto na etapa de
admissão quanto na de acompanhamento e recuperação,
contando com um importante suporte de sistemas e ferramentas
de apoio na tomada de decisões.
Para o segmento de empresas, o trabalho de gestão e
acompanhamento apóia-se nos sistemas de Vigilância Especial
(sistema FEVE) que determinam as ações a ser realizadas na
gestão do risco com as empresas classificadas nessa categoria.
FEVE %
Não FEVE 87,0%
Acompanhar 5,6%
Reduzir 5,6%
Garantir 0,0%
Extinguir 1,7%
TOTAL 100%
A gestão do risco de crédito incorpora, em sua etapa final, as
recuperações dos créditos que, eventualmente, não forem pagos.
• Sistemas internos de classificação
A gestão dos riscos de tratamento individualizado está baseada
em um sistema próprio de classificação de liquidez ou rating,
adaptado para cada segmento específico, o qual permite medir o
risco de cada cliente e de cada operação desde o início. A avaliação
do cliente, obtida após a análise dos fatores de risco relevantes,
é ajustada posteriormente de acordo com as características
concretas das operações (prazo, garantias e tipo de operação). A
classificação de risco atribuída na etapa de admissão é revisada
permanentemente durante a etapa de acompanhamento do
risco.
Cada classificação de liquidez ou rating leva consigo uma
determinada probabilidade de inadimplência em razão da
experiência histórica que, combinada com as características
da operação, permite determinar a perda esperada associada
à operação e ao cliente, custo que será lançado no cálculo da
rentabilidade ajustada ao risco sobre o capital exposto ou
RORAC. Dessa maneira, verificar-se-á se a operação em
questão atinge o mínimo de rentabilidade sobre o capital
mínimo exigido ou, em outras palavras, se a operação ou a
relação global com o cliente gera valor para nossos acionistas.
O Grupo Santander Banespa implantou há anos um sistema interno
de classificação (rating) para avaliação de empresas e pequenos
negócios que, tradicionalmente, tem sido aplicado tanto na admissão
ou seleção de riscos quanto em sua gestão e acompanhamento.
40 Gestão do Risco Grupo Santander Banespa
• Operações de financiamento para pessoas físicas
O Grupo continua a avançar na instalação e operação de
sistemas informatizados para a admissão ou seleção dos diversos
produtos de financiamento em favor de pessoas físicas.
As capacidades desses sistemas têm sido reforçadas com novas
funcionalidades que, na atualidade, facilitam automaticamente
um rating ou classificação da pessoa ou grupo de pessoas físicas
e da operação.
Essa medição bottom up permite a proteção de taxas de atraso
potenciais para cada caso e, com as medições das cobranças,
uma perda esperada das carteiras que, em suma, sirva para
fazer uma estimativa das provisões, de acordo com as
recomendações dos órgãos reguladores, e também para
determinar preços ajustados ao risco no momento da aceitação.
Esses sistemas estão sendo instalados no Banespa e serão
operacionais durante o ano de 2002.
4. Rentabilidade ajustada ao risco
A gestão de riscos do Grupo está baseada nas metodologias
RORAC (Return on Risk Adjusted Capital), tanto no conjunto
das carteiras quanto no caso de clientes específicos, com os
seguintes objetivos:
• Análise e fixação de preços no processo de tomada de decisões;
• Estimativa do consumo de capital de cada cliente, carteira ou
segmento de negócio;
• Cálculo do nível de provisões ajustado às perdas esperadas.
A implantação de metodologias RORAC está considerada para
a próxima legislação do Comitê do Banco de Pagamentos
Internacionais da Basiléia como um dos eixos fundamentais dos
modelos internos de riscos.
5. Risco de concentração
O Grupo acompanha continuamente o grau de concentração
das carteiras de risco de crédito sob diferentes dimensões
relevantes: áreas geográficas, setores econômicos, produtos e
grupos de clientes.
A Comissão Executiva de Riscos estabelece as políticas de risco
e revisa os limites de exposição apropriados para a adequada
gestão do grau de concentração das carteiras de risco de crédito.
6. Risco de contrapartida
O controle é realizado mediante um sistema integrado e em
tempo real que permite conhecer a todo instante a linha de
crédito disponível com qualquer contrapartida, para qualquer
produto e prazo.
7. Riscos de Mercado
O âmbito de atuação de Riscos de Mercado está constituído
por todas as atividades, tanto de negociação quanto de balanço
estrutural, sujeitas aos riscos de mercado e de liquidez.
• Negociação
Esta atividade inclui as carteiras de renda fixa, renda variável, as
posições de risco de câmbio e a volatilidade desses fatores de risco.
• Balanço Estrutural
Nesta atividade, distinguem-se duas categorias cuja classificação
é realizada de acordo com o objetivo final e a natureza das
posições que agrupam:
Posição Estrutural para Risco de Taxa de Juros
Caracteriza-se pela utilização de instrumentos financeiros para
alterar o gap de ativos e passivos originado, basicamente, da
operação dos bancos comerciais.
Posição Estrutural em Moedas
Refere-se à exposição do Grupo em face das variações das
taxas de câmbio derivadas dos investimentos permanentes
realizados em outras moedas que não o Real, bem como seus
respectivos financiamentos e coberturas.
7.1 Metodologias
A. Atividade de negociação
A metodologia-padrão aplicada durante o exercício de 2001
pelo Grupo para a inclusão da atividade de negociação é o
Valor em Risco VaR. Utiliza-se como base o padrão de Simulação
Histórica com um nível de confiança de 99% e um horizonte
temporário de um dia. Têm sido aplicados ajustes estatísticos
que permitam incorporar de maneira mais eficaz e rápida os
acontecimentos mais recentes que condicionam os níveis de
riscos assumidos.
Gestão do Risco Grupo Santander Banespa 41
Embora seja este o critério-padrão de medição dos riscos de
mercado, se o tamanho ou a natureza das carteiras assim o
exigirem, o Grupo pode aplicar outras metodologias: Simulação
Monte Carlo e Modelos Paramétricos.
B. Gestão de Ativos e Passivos
• Risco de Taxa de Juros
O Grupo realiza análises de sensibilidade da Margem Financeira
e do Valor Patrimonial para variações das taxas de juros. Essa
sensibilidade está condicionada pela defasagem nas datas de
vencimento e de revisão das taxas de juros produzidas entre as
diferentes partidas do balanço.
As medidas tomadas pelo Grupo para o controle do risco de
juros na Gestão de Balanço são o gap das taxas de juros e as
sensibilidades da margem financeira e do valor patrimonial às
variações nos níveis de taxas de juros.
a) Gap de Taxas de Juros de Ativos e Passivos
A análise de gaps das taxas de juros trata a defasagem entre os
prazos de reavaliação de massas patrimoniais dentro das partidas
do balanço (ativo e passivo) e também fora deles. Facilita uma
representação básica da estrutura do balanço e permite detectar
concentrações de risco de juros nos diferentes prazos.
b) Sensibilidade da Margem Financeira (NIM)
A sensibilidade da Margem Financeira mede a mudança nos
vencimentos esperados para um prazo determinado (12 meses)
com relação a um deslocamento da curva de taxas de juros.
O cálculo da sensibilidade da Margem Financeira é realizado
por meio da simulação da margem, tanto para um cenário de
movimento da curva de taxas quanto para o cenário atual. A
sensibilidade é a diferença entre as duas margens calculadas.
c) Sensibilidade do Valor Patrimonial (MVE)
Mede o risco de juros implícito no Valor Patrimonial (Recursos Próprios)
com base na incidência que tem uma variação das taxas de juros
nos valores atuais dos ativos financeiros e dos passivos exigíveis.
• Risco de Liquidez
O risco de liquidez está associado à capacidade do Grupo para
financiar os compromissos adquiridos, a preços de mercado, bem
como para executar seus planos de negócio com fontes de
financiamento estáveis. O Grupo acompanha permanentemente
os perfis máximos de defasagem temporária.
O gap de liquidez e os coeficientes de liquidez são as medidas
utilizadas no controle do risco de liquidez na gestão do balanço.
a) Gap de Liquidez
O gap de liquidez oferece informação sobre as entradas e saídas
de caixa contratuais e esperadas para um período determinado,
em cada uma das moedas com as quais o Grupo opera.
O gap mede a necessidade ou o excesso líquido de fundos em uma
data e indica o nível de liquidez mantido em condições normais de
mercado. São realizados dois tipos de análises do gap de liquidez:
1.- Gap de Liquidez Imediata: é uma medida de curto prazo
que expressa a liquidez operacional do dia-a-dia dentro de um
contexto normal de acordo com critérios conservadores,
abrangendo um período de análise de 90 dias.
2.- Gap de Liquidez Estrutural: é uma medida a médio e longo
prazos.
b) Coeficientes de Liquidez
O coeficiente de liquidez compara os ativos líquidos disponíveis
para a venda (depois de aplicados os descontos e ajustes
pertinentes) com o total dos passivos exigíveis, incluindo
contingências. Esse coeficiente mostra, por moeda não-
consolidável, a capacidade de resposta imediata da entidade
em face dos compromissos assumidos.
O coeficiente de liquidez líquida acumulada é determinado pelo
quociente entre o gap acumulado a 30 dias, obtido da análise de
liquidez imediata descrita acima, sobre o montante do passivo
exigível a 30 dias. Esse quociente mostra a liquidez a curto prazo.
C. Medidas complementares
• Back-Testing
O back-testing, ou teste de contraste a posteriori, é uma análise
comparativa entre as estimativas do Valor em Risco (VaR) e os
resultados diários efetivamente gerados. Essas provas têm por
objetivo verificar e proporcionar uma medida da precisão dos
modelos utilizados no cálculo do VaR.
As análises de back-testing realizadas pelo Grupo Santander
Central Hispano seguem, no mínimo, as recomendações do BIS
em matéria de contraste dos sistemas internos utilizados na
medição e gestão dos riscos de mercado. Em suma, o VaR
diário estimado é contrastado diariamente com os resultados
das carteiras de fechamento do dia anterior valorizadas pelos
preços do dia seguinte. Além disso, também são realizados
42 Gestão do Risco Grupo Santander Banespa
testes de hipóteses: testes de excessos, testes de
normalidade, Spearman rank correlation, medidas de excesso
médio, etc.
• Stress Test
O stress test é uma análise complementar de riscos que
consiste na geração de determinados cenários com relação
às variações financeiras e avaliação do impacto nos resultados
de uma carteira. Destacam-se aqueles concebidos em
situações extremas ou de crise.
As análises de stress test no Grupo respondem a duas grandes
categorias, de acordo com os cenários construídos a partir
da réplica de crises registradas nos mercados no passado ou,
então, aplicando hipóteses ad hoc.
a) Stress Test utilizando cenários históricos
Os cenários históricos escolhidos retratam situações passadas
de crises nos mercados financeiros, utilizando os preços e as
variações observadas, para analisar seu possível impacto no
valor das carteiras atuais.
b) Stress Test utilizando cenários ad hoc
Esta análise de stress é realizada sobre cenários extremos,
construídos a partir de movimentos das variáveis de mercado que
não necessariamente mantêm correlação com eventos históricos.
7.2 Riscos e resultados em 2001
Análise quantitativa do VaR no ano
A evolução do risco do Grupo referente à atividade de
negociação nos mercados financeiros durante o ano de 2001,
quantificado por meio do VaR, é descrita a seguir.
É possível observar que o Grupo manteve um perfil de risco
médio/baixo e com grande dinamismo quanto ã sua gestão ao
longo de todo o exercício. Essa gestão dinâmica do risco permite
que o Grupo adote mudanças de estratégia para aproveitar
oportunidades em um meio incerto e altamente volátil.
O nível de risco atingiu seu ponto mais alto em 10 de outubro
(11,6 milhões de dólares medidos em termos de VaR); e os
níveis mínimos (1,5 milhão de dólares), em 11 de janeiro. O
risco médio no ano foi de 4,2 milhões de dólares de VaR.
O seguinte histograma descreve a distribuição de freqüências
do risco medido em termos de VaR durante o ano de 2001. De
acordo com o gráfico, os níveis extremos, mínimos ou máximos,
de risco foram atingidos de maneira específica, com VaR inferior
a 2,0 milhões de dólares em apenas uma ocasião e superior a
10,0 milhões de dólares sete vezes, que ocorreram logo após o
atentado de 11 de setembro.
Histograma de risco
VaR em milhões de US$
Gestão financeira
O Comitê Operacional de Ativos e Passivos (ALCO) é responsável
pela gestão operacional do balanço estrutural do Grupo
Santander Banespa e envolve a gestão dos riscos estruturais
de taxa de juros, liquidez e taxa de câmbio. O ALCO é também
o órgão responsável pela gestão do capital do Grupo.
Gestão da liquidez estrutural
A posição de liquidez estrutural decorre de posições geradas a
longo prazo ou de posições a curto prazo de caráter
permanente. A gestão dessas posições no Santander Central
Hispano tem como objetivo a otimização, em termos de prazos
e custos, do financiamento de seus ativos. O Grupo conta com
uma presença ativa em um conjunto amplo e diversificado de
mercados de financiamento. Também conta com uma carteira
diversificada de ativos líquidos ou autofinanciáveis.
Evolução do VaR durante o ano de 2001
Milhões de US$
Informe Financeiro Consolidado Pro Forma Grupo Santander Banespa 43Informe da Auditoria • Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 43
Informe da AuditoriaBalanços e Conta de Resultados
44 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Grupo Santander BanespaBalanço Patrimonial Consolidado Pro Forma - R$ Mil - 31 de Dezembro de 2001Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial AtivoAtivoAtivoAtivoAtivo
2001 2000Circulante e Realizável a Longo Prazo 55.999.497 53.140.076
Disponibilidades 2.490.451 1.474.537Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 2.848.298 1.706.710
Aplicações no Mercado Aberto 593.613 249.333Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2.254.885 1.457.577(Provisões para Perdas) (200) (200)
Títulos e Valores Mobiliários 27.097.279 28.566.504Carteira Própria 14.571.287 17.870.866Vinculados a Compromissos de Recompra 8.517.553 9.444.551Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores
Contratos e Prêmios a Exercer 184.264 52.278Vinculados a Prestação de Garantias 2.988.789 1.674.616Vinculados ao Banco Central 1.268.193 308.305(Provisões para Desvalorizações) (432.807) (784.112)
Relações Interfinanceiras 1.279.550 1.511.689Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 8.480 5.587Créditos Vinculados
Depósitos no Banco Central 1.264.742 1.498.342SFH - Sistema Financeiro da Habitação 4.277 3.699
Correspondentes 2.051 4.061Relações Interdependências 5.085 10.798
Recursos em Trânsito de Terceiros 1.606 241Transferências Internas de Recursos 3.479 10.557
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil 11.286.483 9.471.365Operações de Crédito
Setor Público 128.601 225.992Setor Privado 12.173.901 10.408.847
(Provisão para Operações de Crédito) (1.016.019) (1.163.474)Outros Créditos 10.447.285 9.950.019
Créditos por Avais e Fianças Honrados 187 32.129Carteira de Câmbio 1.946.389 2.271.087Rendas a Receber 62.493 38.041Negociação e Intermediação de Valores 1.371.931 672.433Créditos Específicos 55.199 47.119Créditos de Operações com Seguros 5.115 15.205Diversos 7.101.089 7.117.456(Provisão para Outros Créditos) (95.118) (243.451)
Outros Valores e Bens 545.066 448.454Investimentos Temporários 316.486 317.043(Provisões para Perdas) (21.461) (42.287)Outros Valores e Bens 385.537 240.954(Provisões para Desvalorizações) (206.114) (85.425)Despesas Antecipadas 70.618 18.169
Permanente 1.577.407 1.336.647Investimentos 78.856 71.683
Participações em ControladasNo País 17.150 15.469
Outros Investimentos 92.568 76.754(Provisão para Perdas) (30.862) (20.540)
Imobilizado de Uso 804.038 673.999Imóveis de Uso 651.108 706.951Outras Imobilizações de Uso 866.034 644.809(Depreciações Acumuladas) (713.104) (677.761)
Diferido 694.513 590.965Gastos de Organização e Expansão 940.231 767.172(Amortização Acumulada) (245.718) (176.207)
Total do Ativo 57.576.904 54.476.723
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A.,Banco Santander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 45
Grupo Santander Banespa
Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Passivo Passivo Passivo Passivo Passivo
2001 2000
Circulante e Exigível a Longo Prazo 51.971.234 50.211.887Depósitos 15.639.904 16.867.021
Depósitos à Vista 3.130.337 3.191.401Depósitos de Poupança 3.416.675 3.408.811Depósitos Interfinanceiros 35.722 78.375Depósitos a Prazo 9.057.170 10.188.434
Captações no Mercado Aberto 7.668.777 8.614.262Carteira Própria 7.623.434 6.299.356Carteira de Terceiros 45.343 2.314.906
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 2.631.372 2.119.174Recursos de Letras Hipotecárias 80.646 -Recursos de Debêntures - 341Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 2.550.726 2.118.833
Relações Interfinanceiras 54.919 89.320Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 47 551Repasses Interfinanceiros 52.633 82.677Correspondentes 2.239 6.092
Relações Interdependências 220.564 220.299Recursos em Trânsito de Terceiros 207.750 213.372Transferências Internas de Recursos 12.814 6.927
Obrigações por Empréstimos 8.152.705 4.621.464Empréstimos no País - Outras Instituições 70 259Empréstimos no Exterior 8.152.635 4.621.205
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais 1.384.287 1.358.441Tesouro Nacional 1.125 1.871BNDES 514.730 602.040CEF 100.253 111.987FINAME 768.179 642.543
Outras Obrigações 16.218.706 16.321.906Cobrança e Arrecadação de Tributos 38.096 45.805Carteira de Câmbio 1.095.726 1.556.387Sociais e Estatutárias 60.079 26.019Fiscais e Previdenciárias 4.916.115 4.574.323Negociação e Intermediação de Valores 1.634.048 884.016Fundos Financeiros e de Desenvolvimento 120 5.175Provisões Técnicas de Seguros 295.420 165.960Diversas 8.179.102 9.064.221
Resultados de Exercícios Futuros 41.043 20.406Resultados de Exercícios Futuros 41.043 20.406
Participação dos Minoritários nas Controladas 138.877 28.663Patrimônio Líquido 5.425.750 4.215.767
CapitalDe Domiciliados no País 561.349 1.761.437De Domiciliados no Exterior 11.575.153 3.251.122
(Capital a Realizar) (1.581) -Reservas de Capital 6.342 153.169Reservas de Reavaliação 3.526 3.403Reservas de Lucros 2.540 48.245Prejuízos Acumulados (6.721.579) (1.001.609)
Total do Passivo 57.576.904 54.476.723
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A.,Banco Santander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
46 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Demonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do Resultado
2001 2000
Receitas da Intermediação Financeira 11.347.035 8.355.658Operações de Credito 3.349.798 2.525.763Operações de Arrendamento Mercantil 723.048 590.781Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 7.029.961 5.007.762Resultado de Operações de Cambio 167.904 149.772Resultado das Aplicações Compulsórias 76.324 81.580
Despesas da Intermediação Financeira (7.235.253) (5.091.499)Operações de Captação no Mercado (5.226.778) (3.557.791)Operações de Empréstimos e Repasses (945.830) (569.204)Operações de Arrendamento Mercantil (578.392) (353.692)Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (484.253) (610.812)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 4.111.782 3.264.159Outras Receitas (Despesas) Operacionais (2.959.371) (4.846.889)
Receitas de Prestação de Serviços 1.338.061 1.086.572Resultado de Seguros e Previdência Privada 38.825 2.831Despesas de Pessoal (2.637.967) (2.994.671)Outras Despesas Administrativas (1.415.528) (1.196.275)Despesas Tributarias (378.237) (300.895)Resultados de Participações em Coligadas 31.623 5.307Outras Receitas (Despesas) Operacionais 63.852 (1.449.758)
Resultado Operacional 1.152.411 (1.582.730)Resultado Não-Operacional 128.823 (209.962)Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 1.281.234 (1.792.692)Imposto de Renda e Contribuição Social 94.266 (155.149)Participações Estatutárias (57.688) (30.913)Resultado do Período Antes da Participação dos Minoritários 1.317.812 (1.978.754)Participações de Acionistas Minoritários (20.279) (3.563)
Lucro Prejuízo Líquido 1.297.533 (1.982.317)
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A.,Banco Santander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 47
Grupo Santander Banespa
Grupo Santander BanespaNotas Explicativas às Demonstrações Contábeis - R$ mil31 de Dezembro de 2001
01. Contexto Operacional
O Grupo Santander Banespa, controlado pelo Santander Central Hispano, opera pelas suas instituiçõesfinanceiras e desenvolve suas operações por meio das carteiras comercial, de câmbio, de investimento, decrédito e financiamento, de crédito imobiliário e de arrendamento mercantil. As operações são conduzidasno contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro.
02. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis do Grupo Santander Banespa foram elaboradas em conformidade com a Leidas Sociedades por Ações, associadas às normas e práticas contábeis do Banco Central do Brasil (BACEN),consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF.
03. Demonstrações Contábeis Consolidadas (R$ mil)
As demonstrações contábeis consolidadas foram elaboradas de acordo com os princípios de consolidaçãoestabelecidos pela Lei n.º 6.404/76. Conseqüentemente, todos os investimentos em controladas, balanços,receitas e despesas foram eliminados. O resultado e o patrimônio líquido atribuídos aos acionistas minoritáriosestão demonstrados separadamente. As demonstrações contábeis consolidadas em 31 de dezembro de 2001,incluindo os balanços dos bancos e subsidiárias direta e indiretamente controladas, estão abaixo:
Patrimônio LucroLíquido Total Prejuízo Participação
Ajustado Ativos (Líquido) %Controladas
Setor FinanceiroBanco Santander Brasil S.A. 1.248.228 24.634.376 (64.005) 95,79Banco Santander S.A. 3.356.115 6.674.319 (6.485.909) 99,99Banco do Estado de São Paulo S.A. - BANESPA 2.992.749 29.390.284 1.089.198 97,97Banco Santander Meridional S.A. 815.182 2.984.710 48.813 96,90Santander Banking Limited 80.359 80.359 4.499 100,00Banque Banespa Internacional - BBI 86.227 93.545 5.867 99,94Santander Brasil S.A. Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários 84.298 178.596 16.177 100,00Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos 42.333 397.178 63.840 99,99Santander S.A. Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários 27.369 28.232 367 99,99Santander Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. 27.215 430.211 13.989 99,99Santander Brasil Arrendamento Mercantil S.A. 63.214 545.495 (877) 99,99Santander Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil 20.793 236.579 (75.648) 99,99Banespa S.A. - Arrendamento Mercantil 320.741 561.705 51.895 100,00Meridional Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil 32.849 35.219 3.239 99,99Norchem Leasing S.A. Arrendamento Mercantil 18.955 73.361 1.091 50,00
Setor SegurosSantander Seguros S.A. 118.973 422.178 16.796 98,97Santander Capitalização S.A. 25.812 85.546 16.317 99,99Santander Brasil S.A. Corretagem e Administração de Seguros 55.764 62.614 7.661 100,00Banespa Serviços S.A. - BANESER 168.878 488.531 188.848 99,99
Outros SetoresSantander de Negócios S.A. 23.385 39.540 2.606 100,00Santander Brasil Administração de Cartões e Serviços Ltda. 25.624 27.174 6.523 100,00Santander Brasil Serviços Técnicos à Agropecuária Ltda. 2.989 3.418 554 99,99Santander Brasil Fomento Comercial Ltda. 5.935 6.512 720 100,00Santander Brasil Participações e Empreendimentos S.A. 24.535 28.851 2.193 100,00Santander Brasil Participações e Serviços Técnicos Ltda. 249.952 263.767 13.744 99,99Santander Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros 201.044 209.007 6.262 99,99Santander Brasil Asset Management Ltda. 15.361 15.631 12.742 99,96Universia Brasil S.A. 708 1.189 (539) 100,00Bozano, Simonsen Uk Limited 3.068 2.727 - 100,00Bozano, Simonsen Latin America S.A. 571 603 441 99,99
Setor de AgriculturaAgropecuária Rio Darro S.A. 11.650 11.785 317 99,85Agropecuária Tanguro S.A. 8.976 9.091 322 99,79Agropecuária Alvorada do Norte S.A. 9.158 9.309 363 99,97Agropecuária Tapirapé S.A. 1.253 1.287 104 96,00
NOTA: O Grupo Santander Banespa é formado pelos bancos: Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, Banco Santander Brasil S.A., Banco Santander Meridional S.A.,Banco Santander S.A. Os dados aqui apresentados referem-se à consolidação Pro Forma dos Demonstrativos Financeiros das instituições que constituem o Grupo.
48 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
04. Resumo das Principais Práticas Contábeis
a. Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b. Ativos e Passivos, Circulante e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e (ou) exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos evariações monetárias ou cambiais auferidos e (ou) incorridos até a data do balanço, calculados pro ratadia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos a valor de mercado ou derealização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações decrédito em aberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas e riscos específicosdas carteiras; e na política de avaliação de risco da administração do banco na constituição das provisões,inclusive, exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
c. Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995,e sua avaliação considera os seguintes aspectos:
c.1. Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades coligadas são apurados pelo método de equivalênciapatrimonial e registrados em Resultado de Participações em Controladas. Os Outros Investimentosestão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
c.2. Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:edificações 4,0%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança10,0%, sistemas de processamento de dados e veículos 20,0%.
c.3. Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando sereferem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando osprazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação.
O ágio na aquisição de investimentos está sendo amortizado pelo prazo de 10 anos, observada aexpectativa de resultados futuros.
d. Imposto de Renda e Contribuição Social
Foram calculados observando-se a legislação específica, utilizando-se as seguintes alíquotas: Imposto deRenda 15,0%, acrescido do adicional de 10,0% e Contribuição Social 9,0% (12,0% em janeiro e 9,0% defevereiro a dezembro de 2000). Os créditos tributários são registrados pelo valor provável de realizaçãoe referem-se, principalmente, às diferenças temporárias entre o resultado contábil e fiscal e sobreprejuízos fiscais.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 49
Grupo Santander Banespa
05. Índice de Basiléia (R$ mil)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco daestrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0,0 a 300,0%, conforme Resolução nº 2099/94 do Conselho Monetário Nacional e disposições complementares. O Conglomerado Financeiro Santander,cuja instituição líder é o Banco Santander Brasil, está enquadrado no referido limite operacional, apresentandono exercício de 2001 um índice de 14,7% de patrimônio em relação aos ativos ponderados (2000 - 13,4%).
(1) Índice calculado com base nas Demonstrações contábeis consolidadas das instituições financeiras.(2) Índice calculado com base nas Demonstrações consolidadas abrangendo todas as empresas controladas pelo Santander Central Hispano, inclusive empresas cujo controle
societário é representado pelo somatório das participações detidas pela instituição.
06. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (R$ mil)
Operacional (1) Econômico Financeiro (2)
Evolução dos Ativos ponderados em 2001 31.12.2001 30.06.2001 31.12.2001 30.06.2001
Fator de Ponderação:
Risco Reduzido: 20% 741.648 723.612 747.046 727.926
Risco Reduzido: 50% 2.116.297 3.042.261 2.291.930 3.242.799
Risco Normal: 100% 20.598.035 21.745.174 20.320.349 21.594.925
Risco Normal: 300% 9.485.223 9.126.975 9.546.720 9.329.895
Total do Ativo ponderado pelo risco 32.941.203 34.638.022 32.906.045 34.895.545
Percentual atribuído para cálculo da Basiléia x 11% x 11% x 11% x 11%
3.623.532 3.810.182 3.619.665 3.838.510
Risco de Crédito de Swap 17.728 22.742 17.728 22.742
Risco de Taxa de Juros Pré 426.818 436.032 426.818 436.032
Patrimônio Líquido Exigido 4.068.078 4.268.956 4.064.211 4.297.284
Patrimônio Líquido Ajustado 5.422.004 4.586.308 5.561.497 4.693.648
Margem 1.353.926 317.352 1.497.286 396.364
Índice 14,66 11,82 15,05 12,01
2001 2000
Aplicações no Mercado Aberto 593.613 249.333Posição Bancada 548.270 249.333
Notas do Tesouro Nacional 2.002 73.023Letras Financeiras do Tesouro 433.530 -Letras do Tesouro Nacional 17.166 9.967Notas do Banco Central 18.014 51.688Outros 77.558 114.655
Posição Financiada 45.343 -Letras Financeiras do Tesouro 12.510 -Letras do Tesouro Nacional 32.833 -
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2.254.685 1.457.377Moedas Estrangeiras 1.486.964 780.651Moeda Nacional 767.921 676.926Provisões para Perdas (200) (200)
Total 2.848.298 1.706.710
50 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
07. Títulos e Valores Mobiliários (R$ mil)
A carteira de títulos e valores mobiliários compõe-se como segue:
2001 2000
Carteira Própria 14.571.287 17.870.866Títulos de Renda Fixa 11.144.793 13.622.985
Notas do Banco Central 2.596.678 849.944Letras do Tesouro Nacional 205.267 798.221Notas do Tesouro Nacional 4.572.259 685.214Letras Financeiras do Tesouro 1.540.104 8.256.113Títulos Públicos Federais - Outros 1.630.422 2.193.087Debêntures 161.027 179.544Letras Hipotecárias 190.669 349.331Títulos Estaduais e Municipais 160.800 163.233Títulos da Dívida Agrária 4.135 7.184Outros 83.432 141.114
Aplicações de Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 1.793.083 2.743.489Títulos de Renda Variável 1.628.867 1.499.849
Ações de Cias. Abertas 1.273.763 1.282.758Cotas de Fundos de Renda Variável 355.104 217.091
Títulos e Valores Mobiliários em Regime Especial 4.544 4.543Vinculados a Compromissos de Recompra 8.517.553 9.444.551
Letras Financeiras do Tesouro 1.694.464 3.045.759Letras do Tesouro Nacional 1.943.583 1.777.874Notas do Tesouro Nacional 799.012 131.575Notas do Banco Central 4.080.494 4.489.343
Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores 184.264 52.278Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias 118.482 38.941Prêmios de Opções a Exercer 65.782 13.337
Vinculados ao Banco Central 1.268.193 308.305Letras do Tesouro Nacional 199.012 308.305Notas do Banco Central 1.069.181 -
Vinculados a Prestação de Garantias 2.988.789 1.674.616Títulos Dados em Garantia de Operações em Bolsas 2.750.974 1.669.637Títulos Dados em Garantia - Outros 237.815 4.979
(Provisões para Desvalorizações) (432.807) (784.112)Total 27.097.279 28.566.504
08. Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras é composto por Pagamentos e Recebimentos a Liquidar,representado, basicamente, por cheques e outros papéis remetidos ao serviço de compensação (posiçãoativa e passiva) e Créditos Vinculados representados, basicamente, por depósitos efetuados no BACENpara cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitos de poupança eoperações de câmbio.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 51
Grupo Santander Banespa
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações.(2) Outros créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, títulos e créditos a receber, rendas a receber sobre
contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação.
2001 2000
Operações de Crédito 11.607.193 9.772.127Empréstimos e Títulos Descontados 5.227.931 4.748.759Financiamentos 4.296.413 3.248.118Financiamentos Rurais e Agroindustriais 1.214.389 985.322Financiamentos Imobiliários 796.232 712.745Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários 14.220 12.174Financiamentos de Infra-Estrutura e Desenvolvimento 58.008 65.009
Operações de Arrendamento Mercantil 695.309 862.712Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio(1) 939.318 734.731Outros Créditos (2) 264.970 913.886Total 13.506.790 12.283.456
2001 2000
Setor Privado 13.378.189 12.057.464Indústria 3.120.665 3.491.047Comércio 1.334.994 886.057Instituições Financeiras 104.790 1.094.095Serviços e Outras Atividades 2.822.127 2.132.637Pessoas Físicas 3.989.666 2.749.624Habitacional 793.887 712.745Agricultura 1.212.060 991.259
Setor Público 128.601 225.992Governo Federal 68.170 89.211Governo Estadual - 14.097Governo Municipal 60.431 122.684
Total do Setor Privado e Público 13.506.790 12.283.456Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (1.111.137) (1.406.925)Total 12.395.653 10.876.531
b. Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
09. Carteira de Crédito e Provisão para Perda (R$ mil)
a. Composição da Carteira de Crédito
52 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
c. Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
d. Composição da Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosadistribuída pelos correspondentes níveis de risco (Res. CMN n° 2682 / 99)
e. Concentração de Crédito
Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
2001 2000
Saldos em 01 de Janeiro 1.406.925 2.356.902Constituição do Período:Resultado do Período 484.253 610.812Lucros Acumulados - 251.528Baixas do Período (807.817) (1.843.120)Saldos Incorporado da SIS - 4.944Variação Cambial/Outras Movimentações 27.776 25.859Saldos em 31 de dezembro 1.111.137 1.406.925Créditos Recuperados no Período 161.792 156.247
Carteira
2001 2000
Níveis de Risco Provisão Provisão Provisão
Requerida Total Requerida Total Requerida
AA - 4.992.423 - 4.057.593 -
A 0,5% 2.908.408 14.542 2.853.990 14.270
B 1,0% 3.458.841 34.587 635.425 6.354
C 3,0% 584.937 17.548 2.928.796 87.864
D 10,0% 404.567 40.456 397.847 39.785
E 30,0% 81.303 24.390 68.017 20.405
F 50,0% 76.102 38.050 164.215 82.107
G 70,0% 252.907 177.034 303.340 212.338
H 100,0% 747.302 747.302 874.233 874.233
Totais 13.506.790 1.093.909 12.283.456 1.337.356
Provisão Adicional 17.228 69.569
Provisão Contábil 1.111.137 1.406.925
% Total % Total
2001 Carteira 2000 Carteira20 maiores devedores 2.079.445 15,4% 1.600.100 13,0%50 maiores devedores 3.179.013 23,5% 2.473.195 20,1%100 maiores devedores 3.995.321 29,6% 3.234.092 26,3%
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 53
Grupo Santander Banespa
10. Carteira de Câmbio (R$ mil)
11. Negociação e Intermediação de Valores (R$ mil)
2001 2000
AtivoCâmbio Comprado a Liquidar 1.504.650 1.454.298Direitos sobre Venda de Câmbio 495.137 877.650Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (95.417) (98.341)Cambiais e Documentos a Prazo em Moeda Estrangeira 10.479 6.937Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos 31.381 30.543Rendas a Receber de Importações Financiadas 159 -
Total do Ativo 1.946.389 2.271.087Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar 471.902 863.808Obrigações por Compra de Câmbio 1.557.661 1.424.879Obrigações por Vendas Realizadas 155 52Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (939.318) (734.731)Importação Financiada - Câmbio Contratado (164) (269)Valores em Moeda Estrangeira a Pagar 5.490 2.648
Total do Passivo 1.095.726 1.556.387Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação 151.596 93.981Créditos de Exportação Confirmados 27.613 50.068
2001 2000
AtivoBolsas - Depósitos em Garantia 592.485 438.920Caixas de Registro e Liquidação 9.992 6.652Devedores Conta Liquidações Pendentes (x) 41.616 12.284Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar 272.491 38.242Swap - Diferenciais a Receber 453.639 169.496Aplicações Interfinanceiras de Terceiros a Resgatar 97 5.064Vendas a Termo a Receber - 841Outros Créditos 1.611 934
Total do Ativo 1.371.931 672.433Passivo
Caixas de Registro e Liquidação 144 5.275Comissões e Corretagens a Pagar 1.528 920Credores Conta Liquidações Pendentes (x) 56.750 25.333Prêmios de Opções Lançadas - Ações 8.104 1.042Prêmios de Opções Lançadas - Ativos Financeiros e Mercadorias 177.865 36.702Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar 34.183 20.635Swap - Diferenciais a Pagar 628.059 240.162Obrigações por Compra a Termo a Pagar 14.570 21.270Credores por Empréstimos de Ações 630.303 410.746Outras Obrigações 82.542 121.931
Total do Passivo 1.634.048 884.016
a. Saldos a receber (pagar) decorrentes de compra (venda) de ativos financeiros
54 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
12. Outras Contas (R$ mil)
a. Outros Créditos - Diversos
b. Outros Valores e BensOutros valores e bens referem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos, basicamente,por imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento no valor de R$ 370.703 (2000 - R$ 231.210).
c. Outras Obrigações - Diversas
(1)O saldo da conta Outras Provisões Trabalhistas é representado principalmente por valores a pagar aos funcionários que aderiram ao Programa de Desligamento Voluntário - PDV.
2001 2000Créditos Tributários 3.182.240 2.385.967
Impostos e Contribuição Social a Compensar 943.881 1.663.813
Adiantamentos e Antecipações Salariais 26.612 36.901
Adiantamento para Pagamento de Nossa Conta 33.925 15.965
Devedores por Compra de Valores e Bens 38.009 36.863
Devedores por Depósitos em Garantia 2.240.751 2.255.175
Para Interposição de Recursos Fiscais 1.610.663 1.606.873Para Interposição de Recursos Trabalhistas 499.871 504.062Outros 130.217 144.240
Pagamentos a Ressarcir 174.895 115.318
Títulos e Créditos a Receber 349.784 299.692
Devedores Diversos no Exterior 5.176 17.907
Outros Créditos 105.816 289.855
Total 7.101.089 7.117.456
2001 2000
Cheques Administrativos 7.494 23.632Credores por Recursos a Liberar 6.742 5.676Contratos de Assunção de Obrigações 40.326 666.798Obrigação por Aquisição de Bens e Direitos 69.119 71.891Obrigações por Convênios Oficiais 31.541 32.969Obrigação por Prestação de Serviços de Pagamento 2.528 8.281Outras Provisões Trabalhistas (1) 396.589 -Provisão para Pagamentos a Efetuar (Férias e Outros) 222.364 303.527Provisão de Licença – Prêmio e Encargos Sociais 45.473 277.351Provisão para Passivos Contingentes 831.021 1.873.831Provisão para Contingências Trabalhistas 1.152.885 1.010.941Plano de Benefícios de Aposentadoria 4.382.930 4.332.742Credores Diversos – País 978.414 436.533Credores Diversos – Exterior 6.547 7.873Outras Obrigações 5.129 12.176Total 8.179.102 9.064.221
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 55
Grupo Santander Banespa
d. Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias
Compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados judicialmente, assimresumidos:
As provisões para contingências decorrentes de riscos fiscais, trabalhistas e outros passivos sãodimensionadas com base na opinião de nossos consultores jurídicos e de escritórios técnicos especializadose consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.
e. Receitas de Serviços
f. Despesas de Pessoal
2001 2000Impostos e Contribuições a Pagar 150.823 115.726
Provisão para Riscos Fiscais
Impostos e Contribuições sobre Lucros 4.027.448 3.995.202Impostos e Contribuições sobre Salários 76.074 91.056Outros 482.581 59.457
Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 57.483 65.640
Provisão para Imposto de Renda Diferido 121.706 247.242
Total 4.916.115 4.574.323
2001 2000
Serviços de Conta Corrente 382.983 352.796Operações de Crédito 227.336 171.472Seguros 210.889 117.503Receita de Administração de Fundos 209.368 201.912Receita de Cobrança 88.017 102.238Anuidade – Cartões de Crédito 48.729 34.975Corretagens de Operações em Bolsas 37.760 30.157Rendas de Garantias Prestadas 18.351 17.202Outras 114.628 58.317Total 1.338.061 1.086.572
2001 2000
Remuneração 1.953.851 1.829.740Encargos 347.598 408.055Benefícios 312.858 745.576Treinamento 20.803 11.235Outras 2.857 65Total 2.637.967 2.994.671
56 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
g. Outras Despesas Administrativas
h. Resultado Não-Operacional
13. Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior (R$ mil)
São representados por recursos captados por meio da colocação de títulos no exterior para aplicação localcom vencimento até o ano de 2007, sujeitos a encargos financeiros que variam de 1,5% a 11,6% a.a. (2000– 1,5% a 10,4% a.a.), assim discriminados:
2001 2000
Depreciações e Amortizações 182.538 140.289Serviços do Sistema Financeiro 47.764 47.572Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros 266.347 162.321Propaganda e Publicidade 95.943 77.446Aluguéis 74.949 75.840Comunicações 130.011 108.481Transportes e Viagens 93.413 52.345Processamento de Dados 177.156 179.234Água, Energia e Gás 31.260 32.465Material 25.315 18.068Segurança e Vigilância 67.446 117.903Manutenção e Conservação de Bens 59.196 82.982Promoções e Relações Públicas 47.409 14.407Outras 116.781 86.922Total 1.415.528 1.196.275
2001 2000
Ganhos de Capital 92.734 633 Rendas de Aluguéis 4.882 3.571 Lucro ou Prejuízo na Alienação de Investimentos 547 (85) Lucro ou Prejuízo na Alienação de Valores e Bens 72.654 52.058 Lucro ou Prejuízo na Alienação de Participações Societárias 1.988 307 Reversão de Provisões Não-Operacionais 80.979 14.850 Perdas de Capital (16.131) (151.316) Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (62.568) (23.390) Provisão para Perdas em Incentivos Fiscais (41.703) (98.471) Provisão para Outras Perdas (11.945) (1.664) Outras Receitas ou Despesas 7.386 (6.455) Total 128.823 (209.962)
2001 2000
Certificados de Depósitos 485.894 530.053Notes (Bonds) 2.064.832 1.588.780Total 2.550.726 2.118.833
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 57
Grupo Santander Banespa
15. Capital SocialO capital social, inteiramente realizado, é composto de ações nominativas escriturais, sem valor nominal,assim demonstradas:
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
14. Obrigações por Empréstimos no Exterior (R$ mil)
São representadas por recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados a aplicação em operaçõescomerciais de câmbio para compra e venda de moedas estrangeiras, relativas a desconto de letras deexportação, pré-financiamento a exportação e importação e outros empréstimos, cujos vencimentos vãoaté o ano 2007, e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida dejuros que variam de 0,7% a 8,5% a.a. (2000 - 5,5% a 8,9% a.a.), assim discriminadas:
2001 2000Obrigações em Moeda Estrangeira 3.309.724 1.797.379Exportação 445.482 328.725Importação 918.746 333.406Outras Linhas de Crédito 814.428 504.977Outras Obrigações - Taxas Flutuantes 1.131.068 630.271Empréstimos no Exterior 4.842.911 2.823.826Total 8.152.635 4.621.205
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País 55.272 107.644 162.916De domiciliados no Exterior 1.788.421 1.477.463 3.265.884Total 1.843.693 1.585.107 3.428.800
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País 81.389 81.389 162.778De domiciliados no Exterior 2.393.346 2.393.346 4.786.692Total 2.474.735 2.474.735 4.949.470
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País - 483.277 483.277De domiciliados no Exterior 9.965.459 5.197.186 15.162.645Total 9.965.459 5.680.463 15.645.922
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País 18.718.771 18.702.720 37.421.491De domiciliados no Exterior 1.229 17.280 18.509Total 18.720.000 18.720.000 37.440.000
58 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
16. Plano de Benefícios de Complementação de Aposentadorias e Pensões (R$ mil)
Conglomerado Santander Brasil
A partir de 16/07/98, o Conglomerado Santander Brasil passou a patrocinar um plano de benefíciosprevidenciais a seus funcionários, por meio da SANPREV - Santander Associação de Previdência, entidadefechada de previdência privada, de acordo com a Lei Complementar n° 109 / 2001. O plano de benefíciostem as seguintes características: Patrocinadores: Banco Santander Brasil S.A., SANPREV - SantanderAssociação de Previdência, Santander Brasil S.A. - Corretagem e Administração de Seguros, SantanderBrasil Arrendamento Mercantil S.A., Santander Brasil S.A. - Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários,Santander Seguros S.A. e Santander Brasil Participações e Serviços Técnicos Ltda. - Tipos de Planos: PlanoII, que oferece coberturas de riscos, abrangendo todos os funcionários e dirigentes e custeado,exclusivamente, pelos patrocinadores, por meio de contribuições mensais correspondentes a 1,8% (2000- 1,8%) sobre as respectivas folhas de pagamento, sendo este plano estruturado na forma de "benefíciodefinido"; Plano I e III, que oferece cobertura de prazo programado e renda mensal vitalícia deaposentadoria, abrangendo os funcionários e dirigentes que fizeram a opção de contribuir, estandoestruturado na forma de "contribuição definida" para o plano III e benefício definido para o plano I, noqual as contribuições são livremente definidas pelos participantes, a partir de 2,0% para o plano III. Oplano I, em processo de extinção, não vem recebendo contribuições. - Regimes Financeiros e Atuariais:Plano II - capitalização (suplementação da aposentadoria por invalidez), repartição de capital de cobertura(suplementação da pensão temporária e pecúlio por morte) e repartição simples (suplementação doauxílio-doença e auxílio-natalidade); Plano III - capitalização (renda mensal vitalícia de aposentadoria).O percentual das contribuições dos patrocinadores em relação ao total das respectivas receitas é de38,9% (2000 - 36,4%) e o dos demais participantes é de 61,1% (2000 - 63,6%), tendo o Banco SantanderBrasil contribuído com R$ 3.068 no exercício (2000 - R$ 5.871). Em atendimento ao disposto no artigo 49- item "g" da Deliberação CVM nº. 371, nenhum ativo atuarial foi consignado nas demonstraçõescontábeis das patrocinadoras como decorrência do superávit apresentado pela SANPREV.
Conforme Deliberação CVM nº. 371/00, que determinou novos critérios de contabilização parareconhecimento de benefícios a empregados e os resultados dos planos de benefícios, segundo laudo deatuário independente, apresentam a seguinte posição em 31 de dezembro de 2001:
Ativo Líquido dos Planos 257.704
Valor presente das obrigações, por planos:
Benefício definido (Plano II) 48.763
Contribuição Definida 147.343
Total das Obrigações 196.106
Superávit 61.598
As principais premissas atuariais utilizadas no referido laudo são:Taxa de juros para cálculo do valor presente: 10,0%Taxa de rendimento esperado sobre os ativos: 10,0%Tábua de Mortalidade: IBGE-1999, com margem de segurança de 20%
Conglomerado Banespa
a. Desde 1962, o Banespa mantém um plano de benefícios de complementação de aposentadorias epensões que são concedidos aos funcionários admitidos até 22/05/1975. Para constituição do fundocontábil, os encargos decorrentes desse plano foram apurados com base em estudo atuarial realizadopor atuário independente, que observaram neste exercício o disposto na Deliberação CVM n. 371,cujo cálculo foi elaborado com taxa real de juros de 12,0% ao ano, coerente com a remuneração dostítulos mantidos em carteira (Nota 5.1), e demais premissas descritas abaixo.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 59
Grupo Santander Banespa
Os encargos de complementação de aposentadoria e pensões e benefícios de plano de saúde estãocontabilizados em Outras Obrigações - Diversas. A atualização mensal do plano de benefícios estásendo contabilizada em Outras Despesas Operacionais, com total de R$ 624.822 mil (R$ 498.100 milem 2000). Os pagamentos efetuados no exercício de 2001 totalizaram R$ 538.427 mil (R$ 530.805 milem 2000).
b. Para os funcionários admitidos a partir de 23/05/1975, o Banespa e suas controladas patrocinam oBANESPREV - Fundo Banespa de Seguridade Social, com a finalidade de conceder aposentadorias epensões complementares às concedidas pela Previdência Social, conforme definido no regulamentobásico de cada plano. O plano BANESPREV I, integralmente custeado pelo banco, abrange osfuncionários admitidos após 23/05/1975, denominados Participantes Destinatários, e aqueles admitidosaté 22/05/1975, denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao benefíciode pecúlio por morte.
A partir de 27/07/1994, com vigência do novo texto do Estatuto e Regulamentação Básica do Plano II,conforme Portaria nº. 1.266/94, publicada no D.O.U. de 27/06/1994, os participantes que optarampelo novo plano passaram a contribuir com 44,9% da taxa de custeio estipulada pelo atuário paracada exercício.
Em função do processo de privatização foi criado o Plano de Complementação de Aposentadorias ePensão do Banespa, gerido pelo Banesprev e oferecido somente para os empregados admitidos até22/05/1975, obtendo a adesão de 851 funcionários já atendidos pelo fundo interno de pensão.
Ainda como parte das medidas preparatórias para a privatização foi implementado o Plano BanesprevIII, sob a forma de um Plano de Contribuição Definida, oferecido aos empregados do ConglomeradoBanespa admitidos a partir de 23/05/1975.
As contribuições efetuadas no exercício de 2001 totalizaram R$57.614 mil (R$96.729 mil em 2000).
Conforme Deliberação CVM n.º 371, que determinou novos critérios contábeis para reconhecimentode benefícios a empregados e os resultados dos planos de benefícios, segundo laudo de atuárioindependente, apresentam a seguinte posição em 31 de dezembro de 2001:
Passivo Atuarial
Passivo Atuarial de Benefícios Concedidos (Assistidos) 904.420
Passivo Atuarial de Benefícios a Conceder (Ativos)
- Plano I e II 460.751
- Plano III 63.382
- Plano de Complementação 120.213
Total 1.548.766
Valor Justo dos Ativos dos Planos 1.564.208
Superávit 15.442
Conforme disposto no artigo 49, alínea "g" da Deliberação CVM nº 371, de 13/12/2000, o superávitacima apresentado não foi consignado nas demonstrações contábeis do Banespa.
As principais premissas atuariais utilizadas no referido laudo são:
Taxa de juros para cálculo do valor presente: 10,0%Taxa de rendimento esperado sobre os ativos: 10,0%Taxa de rotatividade esperada: 2,0% a.a.Tábua de Mortalidade: UP84 com 1 ano de agravamento
17. Outras Informações
As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação, atingiramo valor de R$ 1.936.475 (2000 - R$ 1.974.099).
Parecer dos Auditores IndependentesBanco do Estado de São Paulo S.A. - BANESPA
62 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Banco do Estado de São Paulo S.A. - BanespaBalanço Patrimonial - R$ mil - 31 de Dezembro de 2001
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial AtivoAtivoAtivoAtivoAtivo2001 2000
Circulante e Realizável a Longo Prazo 28.674.569 28.873.403Disponibilidades 807.967 470.056Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 1.253.534 647.475
Aplicações no Mercado Aberto 229.999 133.514Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 1.023.535 513.961
Títulos e Valores Mobiliários 15.563.037 16.685.118Carteira Própria 11.540.729 14.271.030Vinculados a Compromissos de Recompra 3.459.128 2.885.760Vinculados a Prestação de Garantias 496.780 80.860Contratos e Prêmios a Exercer 93.055 -Vinculados ao Banco Central 359.348 202.042(Provisões para Desvalorizações) (386.003) (754.574)
Relações Interfinanceiras 995.750 1.178.602Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 6.493 3.212Créditos Vinculados
Depósitos no Banco Central 985.641 1.171.240SFH - Sistema Financeiro da Habitação 1.586 1.452
Correspondentes 2.030 2.698Relações Interdependências 3.514 7.888
Recursos em Trânsito de Terceiros 1.606 241Transferências Internas de Recursos 1.908 7.647
Operações de Crédito 4.708.533 4.230.542Operações de Crédito
Setor Publico 58.014 168.420Setor Privado 5.157.880 4.786.286
(Provisão para Operações de Crédito) (507.361) (724.164)Operações de Arrendamento Mercantil (7.529) (2.747)
Setor Privado 193.983 216.620(Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) (189.996) (214.283)(Provisão para Crédito de Arrendamento Mercantil) (11.516) (5.084)
Outros Créditos 5.248.799 5.576.049Créditos por Avais e Fianças Honrados 116 32.090Carteira de Câmbio 338.367 681.805Rendas a Receber 28.659 25.025Negociação e Intermediação de Valores 41.723 8.459Créditos Específicos 51.755 44.201Diversos 4.851.011 4.934.227(Provisão para Outros Créditos) (62.832) (149.758)
Outros Valores e Bens 100.964 80.420Investimentos Temporários 41.631 42.296(Provisões para Perdas) (21.354) (42.287)Outros Valores e Bens 219.310 122.157(Provisões para Desvalorizações) (155.212) (45.530)Despesas Antecipadas 16.589 3.784
Permanente 1.158.485 902.220Investimentos 16.734 14.408
Participações em ControladasOutros Investimentos 34.945 27.005(Provisão para Perdas) (18.211) (12.597)
Imobilizado de Uso 593.902 428.904Imóveis de Uso 562.624 569.812Outras Imobilizações de Uso 573.342 386.105(Depreciações Acumuladas) (542.064) (527.013)
Imobilizado de Arrendamento 399.154 406.016Bens Arrendados 508.811 477.795(Depreciações Acumuladas) (109.657) (71.779)
Diferido 148.695 52.892Gastos de Organização e Expansão 198.730 94.051(Amortização Acumulada) (50.035) (41.159)
Total do Ativo 29.833.054 29.775.623
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 63
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial PassivoPassivoPassivoPassivoPassivo2001 2000
Circulante e Realizável a Longo Prazo 26.814.652 27.731.332Depósitos 9.279.278 11.969.837
Depósitos à Vista 2.708.109 2.702.692Depósitos de Poupança 2.592.429 2.484.778Depósitos Interfinanceiros - 25.811Depósitos a Prazo 3.978.740 6.756.556
Captações no Mercado Aberto 3.400.294 2.432.186Carteira Própria 3.204.662 1.941.050Carteira de Terceiros 195.632 491.136
Relações Interfinanceiras 2.270 5.928Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 31 148Correspondentes 2.239 5.780
Relações Interdependências 127.380 141.569Recursos em Trânsito de Terceiros 126.577 136.432Transferências Internas de Recursos 803 5.137Obrigações por Empréstimos 1.168.781 395.821Empréstimos no Exterior 1.168.781 395.821
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais 772.214 729.122Tesouro Nacional 1.125 1.871BNDES 171.824 221.048CEF 100.252 111.987FINAME 499.013 394.216
Outras Obrigações 12.064.435 12.056.869Cobrança e Arrecadação de Tributos 33.235 36.108Carteira de Câmbio 102.877 420.865Sociais e Estatutárias 172.920 7.959Fiscais e Previdenciárias 4.319.950 3.902.951Negociação e Intermediação de Valores 115.886 10.203Fundos Financeiros e de Desenvolvimento 120 5.175Diversas 7.319.447 7.673.608
Resultados de Exercícios Futuros 25.603 8.060Resultados de Exercícios Futuros 25.603 8.060
Participação dos Minoritários nas Controladas 50 1.959Patrimônio Líquido 2.992.749 2.034.272
CapitalDe Domiciliados no País 2.408.128 1.611.675De Domiciliados no Exterior 1.191 797.644
Reservas de Capital 153.704 150.576Reservas de Lucros 28.179 41.280Lucros Acumulados 401.547 (566.903)
Total do Passivo 29.833.054 29.775.623
64 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Demonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do Resultado
2001 2000
Receitas da Intermediação Financeira 5.281.570 4.431.437Operações de Credito 1.837.961 1.458.437Operações de Arrendamento Mercantil 204.229 174.970Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 3.096.750 2.572.529Resultado de Operações de Cambio 110.679 103.357Resultado das Aplicações Compulsórias 31.951 32.144
Despesas da Intermediação Financeira (1.895.879) (1.847.133)Operações de Captação no Mercado (1.396.493) (1.191.590)Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (204.747) (123.672)Operações de Arrendamento Mercantil (152.635) (121.409)Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (142.004) (410.462)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 3.385.691 2.494.304Outras Receitas (Despesas) Operacionais (2.260.971) (4.222.857)
Receitas de Prestação de Serviços 989.548 755.950Despesas de Pessoal (2.007.195) (2.392.921)Outras Despesas Administrativas (711.621) (574.886)Despesas Tributarias (239.063) (194.105)Outras Receitas Operacionais 1.028.626 467.661Outras Despesas Operacionais (1.321.266) (2.284.556)
Resultado Operacional 1.124.720 (1.728.553)Resultado Não-Operacional (12.672) (211.345)Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 1.112.048 (1.939.898)Imposto de Renda e Contribuição Social 34.866 (114.456)Participações no Lucro (57.688) (30.913)Participação Minoritária nas Controladas (28) (510)
Lucro Líquido (Prejuízo) 1.089.198 (2.085.777)
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 65
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Banco do Estado de São Paulo S.A. - BanespaRelatório da Administração
Submetemos à apreciação dos acionistas e da sociedade as Demonstrações Contábeis do Banco do Estadode São Paulo S.A. – Banespa e Consolidadas, relativas ao exercício de 2001, assim como relato sobre asprincipais atividades desenvolvidas no período.
01. Cenário Econômico
A expectativa positiva de crescimento econômico no início de 2001, com taxas de juros decrescentes epequena volatilidade no mercado externo, foram revertidas com o atentado nos Estados Unidos em 11 desetembro e as incertezas na Argentina. Esta piora no cenário externo levou a um aumento na percepção derisco regional, assim como uma redução na entrada de capitais.
Como conseqüência, a Taxa de Câmbio sofreu uma depreciação de R$/US$ 1,955, no fim de 2000, para R$/US$ 2,320, em 31 de dezembro de 2001. Apesar dos excelentes resultados fiscais primários no período(excedente primário de 3,8% do PIB entre janeiro e junho), a depreciação da moeda contribuiu para umaumento na relação dívida líquida / PIB de 49,3% para 53,3%.
02. Patrimônio Líquido, Capital Social e Resultado do Exercício
O patrimônio líquido atingiu R$ 2.992,7 milhões, correspondendo ao valor patrimonial de R$ 79,93 por lotede mil ações.
O capital social, totalmente subscrito e integralizado, é de R$ 2.409 milhões, representado por 37.440milhões de ações nominativas escriturais sem valor nominal, sendo 18.720 milhões de ações ordinárias e18.720 milhões de ações preferenciais.
O Banespa encerrou o exercício de 2001 com lucro líquido de R$ 1.089,2 milhões, conseguindo rentabilidadepatrimonial de 45,2% e lucro de R$ 29,09 por lote de mil ações.
O Banco Santander Central Hispano, em 28 de dezembro de 2000, formulou oferta pública para a aquisiçãoda totalidade das ações ordinárias e preferenciais do Banespa em circulação no mercado, que correspondiama aproximadamente 67,0% do capital total da entidade, processo finalizado em abril de 2001, totalizandouma participação de 97,9%.
Captação de recursos (R$ milhões)2001 2000
Depósitos à Vista 2.708 2.703Poupança 2.592 2.485Depósitos a Prazo 3.979 6.757Fundos de Investimento 8.360 7.557Total da Captação 17.639 19.502
03. Captação de Recursos
Os recursos captados pelo conglomerado Banespa, na forma de depósitos e recursos administrados deterceiros, totalizaram R$ 17.639 milhões, conforme detalhado no quadro abaixo.
A redução do volume dos depósitos a prazo reflete a transferência dos recursos de depósitos judiciais paraoutra instituição financeira conforme determinação judicial. Desconsiderando-se da base de comparaçãoos depósitos judiciais transferidos, o total dos recursos captados (depósitos e fundos de investimentos) teveno exercício uma evolução de 5,1%.
66 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
04. Operações de Crédito
O conglomerado Banespa encerrou o exercício com R$ 4,709 milhões em operações de crédito, das quais98,9% vinculadas ao setor privado com crescimento de 11,3% em relação ao exercício anterior.
Política de crédito
O Banespa vem cumprindo seus objetivos de ampliação do volume aplicado, de forma pulverizada,contemplando a liquidez, segurança e rentabilidade das operações. A flexibilização das taxas praticadas,de acordo com o perfil da clientela tomadora, e o aumento e renovação da base de clientes foramfatores determinantes para a consecução desses objetivos. Apontem-se também os esforçosempreendidos para a recuperação de créditos e composições de dívidas, com o recebimento de R$ 125,4milhões, no exercício.
Crédito rural e repasses
O saldo da carteira de crédito rural alcançou o montante de R$ 1.012,0 milhões, apresentando aumentode 19,3% em relação ao exercício anterior. A atuação do Banespa nesta área tem privilegiado ofinanciamento ao pequeno e médio produtor, buscando a pulverização da Carteira (cerca de 23.112 miloperações no exercício), com o valor médio por volta de R$ 32,0 mil por contrato. Além disso, a qualidadedas operações tem acarretado baixa taxa de inadimplência. O saldo da carteira de desenvolvimentoatingiu o valor de R$ 327,7 milhões.
Crédito imobiliário
O banco tem mantido a política das aplicações de crédito imobiliário ao montante previsto pelas normasde direcionamento obrigatório da captação de poupança. O saldo da carteira de crédito/financiamentoimobiliário atingiu R$ 515,8 milhões em 31/12/01.
Principais linhas da carteira de crédito geral (milhões)2001 2000
Cheque especial/conta corrente garantida 774 699Crédito pessoal 1.113 793Capital de giro/vendor 221 305Desconto de recebíveis 337 197
Crédito geral
As operações de Crédito Geral totalizaram R$ 2.530,6 milhões no final do exercício, apresentando umaevolução de 14,8% no período.
O quadro a seguir destaca as principais linhas de crédito geral:
05. Área Internacional
A Área Internacional do Banco está reformulando a estrutura de dependências no exterior devido à sinergiacom o Grupo Santander Central Hispano.
06. Estrutura de Processamento de Dados
As Agências e Postos Bancários contam com 4.505 caixas e 4.668 autocaixas, equipamentos operando online e em tempo real. Também durante esse ano foram adquiridos e incorporados à rede de auto-atendimento153 ATM’s e 30 Cash Dispenser, completando 783 equipamentos disponíveis 24 horas. Os investimentos edispêndios com recursos e sistemas de informática totalizaram R$ 331 milhões no exercício.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 67
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Com o objetivo de melhorar a qualidade de prestação de serviços aos clientes, está em andamento umprograma de modernização, principalmente nas agências, que abrange mudanças no layout, nas instalações,na troca da plataforma tecnológica e na maior disponibilidade de terminais de auto-atendimento. Entreesses projetos, existem alguns referentes às novas transações no auto-atendimento que permitirão, mesmoa não-correntistas, pagar contas utilizando os canais complementares.
07. Recursos Humanos
O Banespa implementou um Programa de Demissão Voluntária com o intuito de adequar a estrutura decustos e focar na nova estratégia de atuação, na qual o cliente vem em primeiro lugar. A proposta foi aceitapor aproximadamente 8.300 funcionários, com desligamento gradual, reduzindo o número de funcionáriospara 14.723. No ano de 2001, a área de treinamento dedicou-se a atividades internas e externas para oaperfeiçoamento e melhora da qualificação profissional, voltadas para a administração de negócios,atendimento ao cliente, efetividade na comunicação, decisão de crédito, economia e finanças, ética, gestãode pessoas, informática, mercado financeiro e tendências, motivação, mudanças e cenários, produtos eserviços.
08. Agradecimentos
A Administração do Banespa agradece aos clientes e acionistas, pela confiança depositada, e aos funcionários,pelo empenho e dedicação que tornaram possíveis os resultados obtidos no exercício.
68 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Banco do Estado de São Paulo S.A. - BanespaNotas Explicativas às Demonstrações Contábeis - R$ mil31 de Dezembro de 2001
01. Contexto Operacional e Reestruturação Societária
O Banco do Estado de São Paulo S.A. – Banespa, instituição ligada ao Grupo Santander Banespa, opera comobanco múltiplo e desenvolve suas operações por intermédio das carteiras comercial, de câmbio, deinvestimento, de crédito e financiamento, de crédito imobiliário e de arrendamento mercantil. As operaçõessão conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro.
a. Controladas
Conforme deliberação dos acionistas em Assembléia Geral Extraordinária - AGE, datada de 30/03/2001,foi efetuada a incorporação da Banespa S.A. Corretora de Seguros pela sua controladora Banespa S.A.Serviços Técnicos e Administrativos, que teve sua razão social alterada para Banespa S.A. Serviços Técnicos,Administrativos e de Corretagem de Seguros.
Conforme deliberação dos acionistas em Assembléia Geral Extraordinária – AGE, datada de 12/04/2001,foi efetuada a incorporação da empresa Banespa S.A. Administradora de Cartões de Crédito e Serviçospela Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de Seguros, controladas peloBanespa.
Em 06/07/2001 foi efetuada a compra das ações da Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos, depropriedade da CABESP, passando o Banespa a ser controlador de 99,9% da sociedade.
Conforme deliberação dos acionistas em Assembléia Geral Extraordinária – AGE, datada de 30/07/2001,foi efetuada a cisão parcial da controlada Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos, com versão dopatrimônio líquido cindido para o Banespa. Os saldos integrantes do acervo líquido vertido, na data-basede 30/06/2001, estão assim resumidos, em R$ mil:
Em 31 de outubro de 2001, os acionistas da Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagemde Seguros aprovaram a redução de capital da sociedade em R$ 157.000 mil, nos termos da proposta daDiretoria. Com isso, o acionista Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa recebeu bens e direitos atítulo de devolução de sua participação no capital social dessa sociedade, os quais correspondem aosativos líquidos representados por: dinheiro (R$ 56.554 mil); créditos de operações de cartão de crédito(R$ 87.827 mil); outros ativos (R$ 12.619 mil).
b. Controlador
Em 29/05/2001, o Banco Santander Central Hispano comunicou à Comissão de Valores Mobiliários - CVM,na qualidade de acionista controlador do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, sua decisão deaumentar o capital da Santander Holding Ltda., mediante contribuição da totalidade de ações de emissãodo Banespa de sua titularidade. Em decorrência do aporte acima, passou a deter quotas da SantanderHolding Ltda., as quais foram utilizadas para aumentar o capital social da Meridional Holding Ltda., em30/05/2001.
Em 29/06/2001, foi realizada Assembléia Geral Extraordinária - AGE dos acionistas do Banco Santander S.A.e Reunião dos Sócios Quotistas da Meridional Holding Ltda., que deliberaram pela incorporação destaúltima sociedade pelo Banco Santander S.A.. Como resultado desse evento, o Banco Santander S.A. passoua deter as quotas de emissão da Santander Holding Ltda., anteriormente detidas pela Meridional Holding Ltda.
Ativo PassivoAplicações Interfinanceiras de Liquidez 526.924 Outras Obrigações 28.118
Parcela do Patrimônio Cindido 498.806Total do Ativo 526.924 Total do Passivo 526.924
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 69
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
Por deliberação dos acionistas em Assembléia Geral Extraordinária – AGE, datada de 30/07/2001, foiefetuada a incorporação da Santander Holding Ltda. pela sua controlada Banespa. Os saldos Ativos ePassivos da Santander Holding Ltda., na data-base de 30/06/2001, estão assim resumidos, em R$ mil:
Ativo PassivoCirculante 1 Exigível a Longo Prazo 7.462.068
Disponibilidades 1 Provisão para Manutenção da Integridade doPatrimônio Líquido dos Acionistas da Incorporadora 7.462.068
Permanente 9.671.515 Patrimônio Líquido 2.209.448Investimento 2.209.447 CapitalÁgio na aquisição de investimentos 7.462.068 De Domiciliados no País 9.574.901
Prejuízos Acumulados (7.365.453)Total do Ativo 9.671.516 Total do Passivo 9.671.516
Em virtude da incorporação da Santander Holding Ltda. pelo Banespa, a Santander Holding Ltda.constituiu provisão para manutenção da integridade do patrimônio dos acionistas da incorporadora nomontante de R$ 7.462.068 mil, a qual corresponde ao valor do ágio do investimento no Banespa,fundamentado na expectativa de resultados futuros.
A referida provisão foi constituída tendo em vista que o ágio originado na aquisição das ações doBanespa é custo da Santander Holding Ltda. e, portanto, sua amortização onera apenas este acionista.Esta provisão preserva a integridade dos direitos dos atuais acionistas do Banespa nos resultados geradosnormalmente por este.
02. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis individuais do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa que incluem asagências no país e no exterior (Banespa) e as consolidadas do banco e empresas controladas (Consolidado),conforme apresentadas na Nota 10, foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis emanadasda legislação societária brasileira, normas e instruções do BACEN – Banco Central do Brasil e da CVM –Comissão de Valores Mobiliários.
03. Principais Práticas Contábeis
a. Regime de Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b. Ativos e Passivos, Circulante e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e (ou) exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos evariações monetárias ou cambiais auferidos e (ou) incorridos até a data do balanço, calculados pro ratadia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes de ativos a valor de mercado ou de realização.
As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações de crédito emaberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas e riscos específicos das carteiras;e na política de avaliação de risco da Administração do Banco na constituição das provisões, inclusive,exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no Ativo e Passivo Circulante,respectivamente.
70 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
c. Ativo Permanente
Demonstrado ao valor de custo, corrigido monetariamente até 31/12/1995, e considera:
c.1. Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades controladas são apurados pelo método de equivalênciapatrimonial e registrados em Resultado de Participações em Controladas. Os Outros Investimentosestão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
c.2. Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:edificações 4,0%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança10,0%, sistemas de processamento de dados e veículos 20,0%.
c.3. Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando sereferem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando osprazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação. O ágio na aquisição deinvestimentos e sua respectiva conta redutora, provisão para manutenção da integridade dopatrimônio líquido dos acionistas da incorporadora, são amortizados pelo prazo de até 10 anos.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2001, o ágio relacionado com o evento de incorporaçãoe a provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas da incorporadoramontavam a R$ 6.911.464 mil líquidos da amortização do ágio e a respectiva reversão da provisãopara integridade do patrimônio líquido ao valor de R$ 550.603 mil.
d. Imposto de Renda e Contribuição Social
O encargo do imposto de renda é calculado à alíquota de 15,0% mais adicional de 10,0% e a contribuiçãosocial à alíquota de 9,0% (12,0% em janeiro/2000), após efetuados os ajustes determinados pelalegislação. Os créditos tributários são calculados basicamente sobre diferenças temporárias.
e. Consolidação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem as demonstrações de agências no país e no exteriore das empresas controladas (Nota 10). Foram eliminados os saldos relevantes a receber e a pagar e asreceitas e despesas decorrentes de transações entre dependências no país, dependências no exterior econtroladas, e destacada a participação dos acionistas minoritários no patrimônio líquido e no resultadodas controladas.
04. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (R$ mil)
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Aplicações no Mercado Aberto 229.999 133.514 229.999 133.514
Letras do Tesouro Nacional - 8.803 - 8.803
Notas do Tesouro Nacional - 73.023 - 73.023
Notas do Banco Central 229.999 51.688 229.999 51.688
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 946.632 493.369 1.023.535 513.961
Moeda Nacional 946.632 493.369 1.023.535 513.961Total 1.176.631 626.883 1.253.534 647.475
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 71
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
05. Títulos e Valores Mobiliários (R$ mil)
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Carteira Própria 10.796.269 12.956.957 11.195.159 13.546.154Títulos Públicos Federais – Tesouro Nacional (1) 5.821.016 8.344.992 5.982.022 8.613.054(Provisão para Desvalorização) (1.050) (185.391) (1.050) (185.391)Títulos Públicos Federais – Banco Central 2.287.751 122.397 2.287.751 122.397(Provisão para Desvalorização) (4.037) (2.582) (4.037) (2.582)CFT - Certificados Financeiros do Tesouro (2) 1.616.648 1.481.476 1.616.648 1.481.476Outros Títulos Públicos Federais 13.774 711.611 13.774 711.611(Provisão para Desvalorização) (4.853) (4.604) (4.853) (4.604)Títulos Municipais - 163.233 - 163.233(Provisão para Desvalorização) - (163.233) - (163.233)Letras Hipotecárias 161.758 204.280 161.758 204.280Títulos de Renda Variável (3) 932.421 924.865 933.525 943.092(Provisão para Desvalorização) (259.177) (269.843) (259.177) (269.843)Bradies 271.026 365.698 271.026 365.698(Provisão para Desvalorização) (63.573) (77.326) (63.573) (77.326)Global Bonds - 1.057.290 - 1.057.290Samurai Bonds 14.210 13.940 14.210 13.940Cotas de Fundos de Investimentos - - 236.781 227.171Outros 23.187 287.498 23.234 367.788(Provisão para Desvalorização) (12.832) (17.344) (12.880) (21.897)
Vinculados a Compromissos de RecompraTítulos Públicos Federais – Tesouro Nacional 3.459.128 2.858.799 3.459.128 2.885.760(Provisão para Desvalorização) (24.528) (26.549) (24.528) (26.549)Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores 93.055 - 93.055 -(Provisão para Desvalorização) (1.303) - (1.303) -
Vinculados ao Banco CentralTítulos Públicos Federais – Banco Central 359.348 202.042 359.348 202.042
Vinculados a Prestação de GarantiasTítulos Públicos Federais – Tesouro Nacional 150.966 76.829 200.867 76.829Títulos Públicos Federais – Banco Central 280.419 280.419Títulos de Renda Variável 15.494 4.031 15.494 4.031
(Provisão para Desvalorização) (14.602) (3.149) (14.602) (3.149)Total 15.114.246 16.068.960 15.563.037 16.685.118
(1) Em 2001, R$ 4.581.004 mil referem-se às NTN-C, atualizáveis por IGPM mais 12,0% a.a., com pagamento semestral de juros, vencíveis até 01/01/2031.(2) Os CFT - Certificados Financeiros do Tesouro estão custodiados na CETIP, atualizáveis pelo IGP-DI mais juros de 12,0% a.a. e resgatáveis em 242 parcelas mensais.(3) Referem-se principalmente às ações da CESP – Cia. Energética de São Paulo R$ 771.600 mil (R$ 776.539 mil em 2000) e Cia.de Geração de Energia Elétrica Tietê R$ 52.873
mil (R$ 52.873 mil em 2000).
06. Carteira de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos (R$ mil)
a. Classificação das Operações de Crédito
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Operações de Crédito 5.215.895 4.905.585 5.215.895 4.954.706
Adiantamentos a Depositantes 13.548 8.643 13.548 11.115
Empréstimos 2.531.253 2.487.726 2.531.253 2.487.729
Títulos Descontados 212.508 238.168 212.508 239.683
Financiamentos 872.076 636.908 872.076 682.039
Financiamentos Rurais e Agroindustriais 1.012.091 844.235 1.012.091 844.235
Financiamentos Imobiliários 515.870 624.896 515.870 624.896
Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários 541 - 541 -
Financiamentos de Infra-Estrutura e Desenvolvimento 58.008 65.009 58.008 65.009
Operações de Arrendamento Mercantil - - 215.613 216.620
Outros Créditos (1) 404.333 346.980 404.333 381.430
Total 5.620.228 5.252.565 5.835.841 5.552.756
(1) Referem-se a Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio R$ 248.309 mil (R$ 245.559 mil em 2000), Títulos e Créditos a Receber R$ 123.496 mil (R$ 48.399 mil em 2000 -Consolidado R$ 56.409 mil) e Devedores por Compra de Valores e Bens R$ 14.323 mil (R$ 10.975 mil em 2000 - Consolidado R$ 11.567 mil) e Outros R$ 18.205 mil(R$ 42.047 mil em 2000 – Consolidado R$ 67.895 mil).
72 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
b. Operações de Crédito por Setor e Atividade
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Setor Público 58.013 139.619 58.013 168.017
Federal - 68.488 - 88.808
Estadual - 6.019 - 14.097
Municipal 58.013 65.112 58.013 65.112
Setor Privado 5.562.215 5.112.946 5.777.828 5.384.739
Rural 1.012.091 848.172 1.012.091 848.172
Indústria 847.232 1.247.053 903.101 1.313.282
Comércio 290.632 289.838 311.060 312.374
Intermediários Financeiros 183.343 93.396 183.343 111.628
Outros Serviços 408.592 544.942 455.463 597.521
Pessoas Físicas 2.304.455 1.464.649 2.396.900 1.576.866
Habitação 515.870 624.896 515.870 624.896
Total 5.620.228 5.252.565 5.835.841 5.552.756
Banespa Consolidado
Nível Saldo Provisão Saldo Provisão
de Risco Provisão 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000AA - 557.102 522.856 - - 584.941 571.621 - -
A 0,5% 646.035 430.175 3.230 2.150 774.013 625.908 3.870 3.129
B 1,0% 3.197.139 305.497 31.972 3.054 3.221.790 328.763 32.218 3.287
C 3,0% 373.389 2.790.956 11.202 83.729 389.018 2.802.427 11.671 84.073
D 10,0% 295.444 356.366 46.378 35.637 301.270 358.209 46.961 35.821
E 30,0% 9.377 6.077 2.813 1.823 12.974 6.786 3.892 2.036
F 50,0% 15.738 85.396 7.869 42.698 18.130 86.609 9.065 43.304
G 70,0% 197.582 215.971 138.307 151.180 198.909 216.922 139.236 151.845
H 100,0% 328.422 539.271 328.422 539.271 334.796 555.511 334.796 555.511
Total 5.620.228 5.252.565 570.193 859.542 5.835.841 5.552.756 581.709 879.006
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Saldos em 01 de janeiro 859.542 1.620.255 879.006 1.672.599
Constituições no exercício 119.155 394.447 142.004 410.462
Baixas no exercício (437.876) (1.299.004) (465.872) (1.348.251)
Variação Cambial/Outras Movimentações 29.372 25.136 26.571 25.399
Ajuste de Exercício Anterior - 118.708 - 118.797
Saldos em 31 de dezembro 570.193 859.542 581.709 879.006
c. Classificação dos créditos por nível de risco e provisões
O Grupo Banespa tem implementado novos processos de análise, concessão e de gestão de crédito, os quaisvêm resultando em melhora no perfil de risco da carteira.
d. Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
e. Do total da carteira de créditos, R$ 4.696.493 mil - Consolidado R$ 4.904.411 mil correspondem aoperações em curso normal (R$ 4.009.148 mil em 2000 – Consolidado R$ 4.292.093 mil), R$ 30.078 mil –Consolidado R$ 31.341 mil, a operações com atraso inferior a 15 dias (R$ 474.499 mil em 2000 –Consolidado R$ 474.904 mil) e R$ 893.657 mil – Consolidado R$ 900.089 mil com atraso igual ou superiora 15 dias (R$ 768.918 mil em 2000 – Consolidado R$ 785.759 mil).
Foram recuperados créditos baixados como prejuízo no valor de R$ 120.195 mil – ConsolidadoR$ 125.486 mil (R$ 78.383 mil em 2000 – Consolidado R$ 78.559 mil).
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 73
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
07. Carteira de Câmbio (R$ Mil)Banespa
2001 2000
AtivoCâmbio Comprado a Liquidar 280.616 269.478Direitos Sobre Vendas de Câmbio 57.563 412.575Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (16.597) (17.067)Outros 16.785 16.819
Total do Ativo 338.367 681.805Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar 54.396 412.035Obrigações por Compras de Câmbio 294.788 254.024Adiantamentos Sobre Contratos de Câmbio (248.309) (245.559)Outros 2.002 365
Total do Passivo 102.877 420.865Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação 131.130 41.478Créditos de Exportação Confirmados 3.289 39.751
Banespa Consolidado
2001 2000 2001 2000
Adiantamentos e Antecipações Salariais 16.105 25.955 16.995 29.106 Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta 20.376 10.597 20.376 10.616 Créditos Tributários (1) 1.522.636 1.467.932 1.530.104 1.539.494 Contribuição Social a Compensar – Diferença de Alíquota 638.492 568.535 638.492 568.535 Devedores por Compra de Valores e Bens 14.323 10.975 15.024 11.567 Devedores por Depósitos em Garantia (2) 1.616.180 1.534.268 1.653.979 1.622.816 Impostos e Contribuições a Compensar (3) 716.840 871.900 831.702 905.730 Pagamentos a Ressarcir 1.961 2.725 2.238 78.997 Títulos e Créditos a Receber 123.496 48.399 123.496 56.409 Outros Créditos 29.317 35.173 18.605 110.957Total 4.699.726 4.576.459 4.851.011 4.934.227
08. Outros Créditos – Diversos (R$ mil)
(1) São decorrentes de adições temporárias, compostos por: Provisão para Desvalorização de Títulos de Renda Fixa R$ 18.535 mil (R$ 115.968 mil em 2000), Provisão paraDesvalorização de Títulos de Renda Variável R$ 64.794 mil (R$ 67.461 mil em 2000), Provisão para Créditos R$ 77.647 mil – Consolidado R$ 80.329 mil (R$ 97.213 mil em 2000),Provisão para Licença-Prêmio R$ 4.777 mil (R$ 51.878 mil em 2000), Provisão para Passivos Trabalhistas e Contenciosos R$ 277.975 mil – Consolidado R$ 282.761 mil (R$ 126.348mil em 2000), Provisão para Riscos Fiscais R$ 108.502 mil (R$ 87.089 mil em 2000), Provisão para Autos de Infração da Secretaria da Receita Federal R$ 900.846 mil (R$ 892.432mil em 2000) e Outras adições R$ 69.560 mil – Consolidado R$ 69.560 mil (R$ 29.543 mil em 2000 – Consolidado R$ 101.105 mil).
(2) Do total, R$ 1.303.812 mil (R$ 1.297.396 em 2000) referem-se aos depósitos judiciais decorrentes da autuação pela SRF – Secretaria da Receita Federal referente ao planode benefícios de complementação de aposentadorias e pensões, R$ 158.432 mil (R$ 139.770 mil em 2000) às ações judiciais da dedutibilidade das despesas de contribuiçãosocial no cálculo do imposto de renda e R$ 153.936 mil - Consolidado R$ 191.735 mil (R$ 97.102 mil em 2000 – Consolidado R$ 185.650 mil) de outros depósitos judiciais.
(3) Do total, R$ 143.590 mil – Consolidado R$ 151.155 mil (R$ 219.070 mil em 2000) referem-se à diferença de alíquota do fim social do período de outubro/1989 a março/1992reconhecida por decisões judiciais obtidas em 1998, R$ 448.030 mil – Consolidado R$ 468.163 mil (R$ 439.646 mil em 2000) ao pagamento efetuado a maior do PIS no períodode junho/1989 a maio/1994 conforme decisão definitiva da Justiça Federal, R$ 109.110 mil – Consolidado R$ 130.939 mil (R$ 78.741 mil em 2000) às antecipações do Impostode Renda e Contribuição Social e R$ 16.110 mil – Consolidado R$ 81.445 mil (R$ 846 mil em 2000 – Consolidado R$ 34.676 mil) a Outros Impostos. Em 2000, R$ 133.597 milreferem-se à Contribuição Social vinculada à realização da obrigação descrita na Nota 12.
74 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
09. Transações com Partes Relacionadas (R$ mil)
As transações entre as empresas do Grupo Santander Banespa, Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos– Banescor, Banespa S.A. Arrendamento Mercantil, Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e deCorretagem de Seguros e demais empresas do Grupo Santander estão descritas abaixo.
2001 2000Ativos Receitas Ativos Receitas
(Passivos) (Despesas) (Passivos) (Despesas)Aplicações em Operações Compromissadas 229.999 2.836 - -
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 505.297 3.297 - -
Contrato de Opções 18.513 - - -
Financiamentos 153.325 1.981 - -
Direitos por Empréstimos de Ações 590 - - -
Dividendos e Bonificações em Dinheiro a Receber 64.281 - 9.546 -
Operações de Swap – Diferencial a Receber 14.745 14.230 - -
Valores a Receber de Sociedades Ligadas 11.320 - 8.191 -
Depósitos à Vista (510) - (1.445) -
Depósitos Interfinanceiros (153.592) (15.599) (115.250) (15.504)
Depósitos a Prazo - (1.043) (22.873) (2.198)
Operações Compromissadas (440.163) (141.690) (893.238) (48.891)
Contrato de Opções (59.088) - - -
Operações de Swap – Diferencial a Pagar (24.925) (26.656) (7.976) (5.890)
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (52) - - -
Recuperação de Encargos e Despesas - 123.161 - 146.437
Outras Rendas Operacionais - 74.550 - 1.437
Despesas de Serviços de Terceiros - (44.188) - (79.063)
Banescor Banespa Banespa BBILeasing Serviços
Capital Social 23.000 160.000 15.486 65.783Patrimônio Líquido2001 42.333 320.741 168.878 86.2272000 549.691 323.107 39.388 71.938Lucro (Prejuízo) Líquido2001 63.840 51.895 188.848 5.8672000 66.391 37.466 (69.915) 4.217Qtde. de Ações Detidas (mil)ON 6.718.398 10.000 50.425.195 28PN 6.718.298 - - -Percentual de Participação 99,9993 99,9998 100 99,9436
Investimentos2001 42.333 320.741 168.878 86.1772000 549.025 323.107 39.388 71.897Equivalência Patrimonial2001 38.722 24.240 178.629 5.8622000 68.717 38.385 (69.915) 4.035Juros sobre o Capital Próprio - 2001 28.607 29.028 11.293 -
10. Investimentos (R$ mil)
a. Estão registradas em Resultado de Participações em Controladas as variações patrimoniais nãodecorrentes de resultado, tais como incentivos fiscais, atualização de títulos patrimoniais e outrasvariações. O resultado da Banespa S.A. Administradora de Cartões de Crédito e Serviços, incorporadapela Banespa Serviços, foi de R$ 7.191 mil (R$ 11.958 mil em 2000).Em 2000, o valor do investimento na Banespa Cartões, incorporada pela Banespa Serviços conformeNota 1, totalizava R$ 143.175 mil.
b. A Administração do Banespa está desenvolvendo um processo de reestruturação da rede de agênciasno exterior, ao final do qual permanecerão as agências de Tóquio e Grand Cayman.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 75
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
c. O Banque Banespa International S.A. - BBI, subsidiária com sede em Luxemburgo, foi negociado comvalor próximo ao Patrimonial, conforme contrato particular firmado em outubro/2001 com o GrupoBradesco, e será transferido tão logo as autoridades governamentais brasileiras e daquele Grão-ducadohomologuem a operação.
d. Durante o exercício de 2001 foram encerradas as atividades das agências de Frankfurt, Londres, Madri,Miami, Santiago e subagência de Cidade do Leste (Paraguai), sendo os saldos em 31/12/2001 referentesàs agências de Tóquio, Grand Cayman, Nova Iorque, Assunção, Buenos Aires, apresentados abaixo:
2001 2000R$ mil US$ mil R$ mil US$ mil
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 1.214.475 523.390 2.822.559 1.443.469Ativo Permanente 1.761 759 7.997 4.090Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo 616.932 265.873 2.206.126 1.128.223Resultados de Exercícios Futuros 1.369 590 372 190Patrimônio Líquido 597.935 257.686 624.058 319.146Lucro Líquido (Prejuízo) (31.776) (13.694) 29.872 15.276
11. Obrigações por Empréstimos no Exterior (R$ mil)
São representados por recursos captados com a colocação de títulos no exterior para aplicação local com vencimentoaté o ano de 2005, sujeitos a encargos financeiros que variam de 2,7% a 4,2% a.a., assim discriminados:
Banespa
2001 2000Obrigações em Moedas Estrangeiras 691.632 315.096Exportação 132.277 113.362Importação 44.165 41.683Outras Linhas de Crédito 258.126 63.932Outras Obrigações- Taxas Flutuantes 257.064 96.119Empréstimos no Exterior 477.148 93.194Total 1.168.780 408.290
Banespa Consolidado
2001 2000 2001 2000Fiscais e Previdenciárias 4.051.256 3.702.184 4.319.950 3.902.951
Impostos e Contribuições a Recolher 49.921 44.225 58.479 57.727Provisão para Imposto de Renda Diferido - 37.771 25.070 57.460Provisão para Riscos Fiscais (1) 3.982.148 3.620.034 4.193.579 3.712.145Outras Provisões 19.187 154 42.822 75.619
Diversas 6.962.485 7.084.595 7.319.447 7.673.608Provisão de Férias e Encargos Sociais 72.413 99.498 75.080 107.498Provisão de Licença-Prêmio e Encargos Sociais 45.473 277.351 45.473 277.351Plano de Benefícios de Aposentadoria (Nota 20.a) 4.273.401 4.153.375 4.273.401 4.153.375Outras Provisões Trabalhistas (2) 394.570 - 396.589 -Obrigações por Convênios Oficiais 24.382 21.794 24.382 21.794Provisão para Contingências Trabalhistas 931.341 718.233 1.069.621 853.756Provisão para Outros Passivos Contingentes (3) 791.740 1.682.197 794.133 1.849.189Credores por Antecipação de Valor Residual - - 188.724 169.846Credores Diversos – País 336.036 55.069 357.022 161.770Outras Obrigações 93.129 77.078 95.022 79.029
Total 11.013.741 10.786.779 11.639.397 11.576.559
12. Outras Obrigações (R$ Mil)
(1) Do total, R$ 912.791 mil – Consolidado R$ 1.040.584 mil (R$ 829.510 mil em 2000) são decorrentes de Imposto de Renda e Contribuição Social não recolhidos por força deliminares concedidas em mandados de segurança, R$ 2.950.949 mil (R$ 2.748.862 mil em 2000) referem-se à Provisão para Riscos Fiscais relacionada à autuação pela SRF –Secretaria da Receita Federal sobre os efeitos fiscais do plano de aposentadorias e pensões e R$ 118.408 mil – Consolidado R$ 202.046 mil (R$ 41.662 mil em 2000 – ConsolidadoR$ 133.773 mil) refere-se a Outras Provisões.
As provisões para contingências decorrentes de riscos fiscais, trabalhistas e outros passivos são dimensionadas com base na opinião de nossos consultores jurídicos e deescritórios técnicos especializados e consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.(2) O saldo da conta Outras Provisões Trabalhistas é representado principalmente por valores a pagar referentes ao Programa de Desligamento Voluntário.(3) Em 2001, valores registrados na conta de Outros Passivos Contingentes foram reclassificados para as contas de Provisões Trabalhistas e Provisão para Riscos Fiscais. Emdecorrência de procedimentos fiscais adotados, inclusive com retificação da declaração de rendimentos de exercícios anteriores, foram eliminados riscos fiscais potenciais,que resultaram na reversão de provisões (Nota 16).
76 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
13. Patrimônio Líquido (R$ mil)
a. Capital Social
O capital social inteiramente realizado é composto de 37.440.000 mil ações nominativas escriturais semvalor nominal, assim demonstradas:
b. Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25,0% do lucro líquido decada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais não têm direito a voto e nãopoderão ser convertidas em ações ordinárias, mas conferem todos os demais direitos e vantagensconcedidos às ações ordinárias, além da prioridade na distribuição dos dividendos e adicional de 10,0%sobre os dividendos pagos às ações ordinárias. Abaixo apresentamos o cálculo para a apuração dosdividendos a serem distribuídos:
O saldo do resultado do exercício mantido em lucros acumulados será justificado em assembléia deacionistas por orçamento de capital.
14. Despesas de Pessoal
Como parte do processo de reestruturação das empresas do grupo financeiro Banespa, foi oferecido umPrograma de Desligamento Voluntário, cujo custo está integralmente registrado neste grupo de contas.
15. Outras Despesas Administrativas (R$ mil)
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no país 18.718.771 18.702.720 37.421.491
De domiciliados no exterior 1.229 17.280 18.509
Total 18.720.000 18.720.000 37.440.000
Lucro Líquido do Exercício 1.089.198Prejuízos Acumulados (566.903)Reversão da Reserva Legal 10.059Realização da Reserva de Lucros a Realizar 31.221Constituição da Reserva Legal (28.179)Base de Cálculo 535.396Dividendos (25%): 133.849ON (em R$/lote mil ações) 3,40PN (em R$/lote mil ações) 3,75
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Água, Energia e Gás 20.427 20.359 20.679 20.664Aluguéis 36.627 33.097 37.662 34.355Comunicações 84.468 57.516 85.709 60.133Manutenção e Conservação de Bens 28.355 49.784 28.579 50.225Processamento de Dados 114.770 118.359 114.912 118.975Propaganda e Publicidade 64.924 34.279 65.088 36.638Serviços do Sistema Financeiro 30.777 28.461 33.003 30.777Serviços de Terceiros 97.549 84.100 69.647 7.004Serviços de Vigilância e Segurança 53.267 84.653 53.448 84.851Depreciação e Amortização 62.304 43.626 63.201 46.900Outras 127.922 77.137 139.693 84.364Total 721.390 631.371 711.621 574.886
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 77
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
16. Outras Receitas e Despesas Operacionais (R$ mil)
17. Resultado Não-Operacional (R$ mil)
18. Imposto de Renda e Contribuição Social (R$ mil)
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Outras Receitas Operacionais 1.115.334 489.053 1.028.626 467.661Recuperação de Encargos e Despesas 230.644 231.667 122.238 80.077
Reversão de Provisão para Contingência Fiscal (Nota 12) 417.284 - 423.522 -
Reversão de Outras Provisões Operacionais 179.619 7.096 245.469 24.167
Atualização de Impostos a Compensar 58.309 91.056 67.438 113.914
Variação Cambial de Dependências no Exterior 123.283 46.436 123.283 46.436
Outras 106.195 112.798 46.676 203.067
Outras Despesas Operacionais 1.251.307 2.082.087 1.321.266 2.284.556Atualização do Plano de Benefícios 624.822 498.100 624.822 498.100
Constituição (Atualização) de Impostos, Contribuições e Contingências 524.177 1.489.435 537.321 1.499.201
Outras 102.308 94.552 159.123 287.255
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Receitas Não-Operacionais 60.199 17.863 81.921 31.430
Lucro nas Transações com Valores e Bens 11.077 3.656 22.113 7.624
Reversão de Provisões Não-Operacionais 32.755 3.409 38.599 3.984
Ganhos de Capital 9.174 988 10.598 2.011
Outras Receitas Não-Operacionais 7.193 9.810 10.611 17.811
Despesas Não-Operacionais (78.889) (218.200) (94.593) (242.775)
Prejuízo nas Transações com Valores e Bens (8.951) (728) (9.316) (881)
Desvalorização de Outros Valores e Bens (20.700) (3.403) (20.700) (3.403)
Perdas em Investimentos por Incentivos Fiscais (24.407) (78.537) (39.199) (96.929)
Perdas de Capital (9.778) (122.788) (9.964) (123.402)
Outras Despesas Não-Operacionais (15.053) (12.744) (15.414) (18.160)
Resultado Não-Operacional (18.690) (200.337) (12.672) (211.345)
Banespa Consolidado2001 2000 2001 2000
Resultado antes dos tributos 1.026.394 (2.062.880) 1.112.048 (1.939.898)
IR e CS às alíquotas vigentes (348.974) 716.165 (378.096) 674.011
Resultado das adições e (exclusões) 431.174 (788.801) 380.652 (856.308)
Participações em controladas 86.579 18.081 - -
Resultado das dependências no exterior (10.804) 10.816 (10.804) 10.816
Participação dos empregados no lucro 18.703 9.634 19.614 10.152
Provisões indedutíveis temporariamente 85.427 (14.934) 95.246 (74.345)
Provisão para manutenção da integridade do PL dos acionistas 187.205 - 187.205 -
Despesas e provisões indedutíveis (3.640) (838.346) (5.605) (833.622)
Outras adições e exclusões 67.704 25.948 94.996 30.691
Contabilização de ativo/passivo fiscal diferido 35.614 77.489 32.310 67.841
Imposto de Renda e Contribuição Social 117.814 4.853 34.866 (114.456)
78 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
19. Instrumentos Financeiros (R$ mil)
a. Derivativos
O Banespa realiza operações com instrumentos financeiros com a finalidade de atender às solicitaçõesdos clientes e necessidades próprias, atuando nos mercados derivativos para minimizar riscos, equalizartaxas e proteger os ativos próprios das oscilações dos mercados de taxas de juros, moedas e mercadorias.O controle desses riscos é efetuado em área responsável pela Administração de instrumentos derivativospor meio de sistemas que atendem às necessidades específicas do Banespa, tendo como política evitarposições que o exponham a riscos inerentes aos mercados derivativos.
Os contratos de derivativos estão registrados na CETIP ou na BM&F, envolvendo índices e taxas permitidosregistrados em contas de compensação e os respectivos valores a receber ou a pagar em contaspatrimoniais.
Os saldos das operações com derivativos e os respectivos valores a receber e a pagar são:
Banespa
Valor Referencial Valor a Receber (Recebido)(Valor a Pagar (Pago))
2001 2000 2001 2000Contratos de Swap (18.182) (11.042)
Posição Ativa 2.966.387 402.014 16.250 33.428
Moeda Estrangeira 474.400 5.541 67 10
Mercado Interfinanceiro 2.229.961 8.097 14.745 617
Prefixados 221.841 386.165 1.407 32.790
Índices 40.185 2.211 31 11
Posição Passiva 2.984.569 413.056 (34.432) (44.470)
Moeda Estrangeira 478.397 5.529 (4.065) 3
Mercado Interfinanceiro 2.240.142 188.265 (24.925) (28.886)
Prefixados 225.860 - (5.426) -
Índices 40.170 219.262 (16) (15.587)
Contratos de Futuros 80.659 896
Cupom Cambial (DDI) (617.532) - 6.395 -
Posição Ativa 253.964 - 8.532 -
Posição Passiva (871.496) - (2.137) -
Taxa de Juros (DI1 e DIA) (5.756.119) (54.424) 67.954 1.190
Posição Ativa 1.635.872 145.576 74.592 1.190
Posição Passiva (7.391.991) (200.000) (6.638) -
Dólar (611.782) 131.066 6.310 (294)
Posição Ativa - 134.500 - 6
Posição Passiva (611.782) (3.434) 6.310 (300)
Contrato de Opções
Compromissos de Compra 286.518 - 17.210 -
Moeda Estrangeira 286.518 - 17.210 -
Compromissos de Venda 1.180.268 - (61.466) -
Moeda Estrangeira 1.180.268 - (61.466) -
Vencimento dos contratos SWAP - Posição FUTUROS - Posição
Ativa Passiva Ativa PassivaAté 90 dias 2.071.867 2.080.467 1.093.201 6.207.136
De 91 até 180 dias 80.011 81.749 334.090 2.030.513
De 181 até 360 dias 619.618 627.074 385.431 28.336
Acima de 360 dias 194.891 195.279 77.114 609.284
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 79
Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa
b. Outros Instrumentos Financeiros
O valor contábil dos demais instrumentos financeiros equivale, aproximadamente, ao valor que seobteria em negociações nos respectivos mercados. Quando o valor de mercado, apurado com base emcotações do BACEN, ANDIMA, pesquisas de mercado ou modelos de precificação de ativos, é inferior aovalor contábil, constitui-se provisão conforme requerido pelo artigo 183 da Lei nº 6.404/1976.
20. Plano de Benefícios de Complementação de Aposentadorias e Pensões (R$ mil)
a. Desde 1962, o Banespa mantém um plano de benefícios de complementação de aposentadorias e pensõesque são concedidos aos funcionários admitidos até 22/05/1975. Para constituição do fundo contábil, apartir de 1987, os encargos decorrentes desse plano são apurados com base em estudo atuarial realizadopor atuário independente, que observaram neste exercício o disposto na Deliberação CVM n.º 371, cujocálculo foi elaborado com taxa real de juros de 12,0% ao ano, coerente com a remuneração dos títulosmantidos em carteira, e demais premissas descritas abaixo. Os encargos de complementação deaposentadoria e pensões e benefícios de plano de saúde estão contabilizados em Outras Obrigações –Diversas. A atualização mensal do plano de benefícios está sendo contabilizada em Outras DespesasOperacionais, com total de R$ 624.822 mil (R$ 498.100 mil em 2000). Os pagamentos efetuados noexercício de 2001 totalizaram R$ 538.427 mil (R$ 530.805 mil em 2000).
b. Para os funcionários admitidos a partir de 23/05/1975, o Banespa e suas controladas patrocinam oBANESPREV - Fundo Banespa de Seguridade Social, com a finalidade de conceder aposentadorias epensões complementares às concedidas pela Previdência Social, conforme definido no regulamentobásico de cada plano. O plano BANESPREV I, integralmente custeado pelo banco, abrange os funcionáriosadmitidos após 23/05/1975, denominados Participantes Destinatários, e aqueles admitidos até22/05/1975, denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao benefício depecúlio por morte.
A partir de 27/07/1994, com vigência do novo texto do Estatuto e Regulamentação Básica do Plano II,conforme Portaria n.º 1.266/94, publicada no D.O.U. de 27/06/1994, os participantes que optaram pelonovo plano passaram a contribuir com 44,9% da taxa de custeio estipulada pelo atuário para cadaexercício.
Em função do processo de privatização foi criado o Plano de Complementação de Aposentadorias ePensão do Banespa, gerido pelo Banesprev e oferecido somente para os empregados admitidos até 22/05/1975, obtendo a adesão de 851 funcionários já atendidos pelo fundo interno de pensão.
Ainda como parte das medidas preparatórias para a privatização, foi implementado o Plano BanesprevIII, sob a forma de um Plano de Contribuição Definida, oferecido aos empregados do ConglomeradoBanespa admitidos a partir de 23/05/1975.
Passivo AtuarialPassivo Atuarial de Benefícios Concedidos (Assistidos) 904.420Passivo Atuarial de Benefícios a Conceder (Ativos)Plano I e II 460.751Plano III 63.382Plano de Complementação 120.213Total 1.548.766Valor Justo dos Ativos dos Planos 1.564.208Superávit 15.442
80 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Conforme disposto no artigo 49, alínea “g” da Deliberação CVM nº 371, de 13/12/2000, o superávitacima apresentado não foi consignado nas demonstrações contábeis do Banespa.
As principais premissas atuariais utilizadas no referido laudo são:
Taxa de juros para cálculo do valor presente: 10,0%Taxa de rendimento esperado sobre os ativos: 10,0%Taxa de rotatividade esperada: 2,0% a.a.Tábua de Mortalidade UP84 com 1 ano de agravamento
21. Acordo de Basiléia (Limite Operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de riscoda estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0,0 a 300,0%, conforme Resolução nº2.099/94 do Conselho Monetário Nacional e disposições complementares. O Conglomerado FinanceiroSantander Banespa, cuja instituição líder é o Banco Santander Brasil S.A., está enquadrado no referidolimite operacional, apresentando um índice de 14,7% de patrimônio em relação aos ativos ponderados(2000 – 15,2%).
22. Alteração de Normativos Contábeis
O Banco Central do Brasil, pelas Circulares nº 3.068 de 08/11/2001 e 3.082 de 30/01/2002, estabeleceu novoscritérios para registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeirosderivativos, respectivamente. Os efeitos decorrentes dessas novas práticas estão sendo avaliados e deverãoser adotados no exercício de 2002.
23. Outras Informações
a. As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação,atingiram o valor de R$ 901.152 mil – Consolidado R$ 901.182 mil (R$ 816.957 mil em 2000 – ConsolidadoR$ 824.048 mil).
b. O valor total do patrimônio líquido dos fundos de investimentos administrados pelo Banespa é deR$ 8.359.939 mil (R$ 7.557.399 mil em 2000).
Parecer dos Auditores IndependentesBanco Santander Brasil S.A.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 83
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Brasil S.A.Balanço Patrimonial - R$ mil - 31 de Dezembro de 2001Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial Ativo Ativo Ativo Ativo Ativo
2001 2000Circulante e Realizável a Longo Prazo 23.484.299 19.364.837
Disponibilidades 1.178.744 835.598Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 4.626.489 3.208.153
Aplicações no Mercado Aberto 2.491.785 1.957.365Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2.134.904 1.250.988(Provisão para Perdas) (200) (200)
Títulos e Valores Mobiliários 8.577.987 8.134.523Carteira Própria 2.364.472 2.221.995Vinculados a Compromissos de Recompra 3.267.515 4.500.001Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores:
Contratos e Prêmios a Exercer 90.875 49.404Vinculados ao Banco Central 772.845 52.082Moedas de Privatização 1.811 1.560
Vinculados a Prestação de Garantias 2.116.767 1.321.546(Provisões para Desvalorizações) (36.298) (12.065)
Relações Interfinanceiras 166.284 177.337Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 1.416 1.449Créditos Vinculados:
Depósitos no Banco Central 162.642 174.107Sistema Financeiro da Habitação 2.226 1.781
Relações Interdependências 176 2.910Transferências Internas de Recursos 176 2.910
Operações de Crédito 4.925.359 4.001.681Operações de Crédito
Setor Público 70.587 57.572Setor Privado 5.145.598 4.139.651
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (290.826) (195.542)Operações de Arrendamento Mercantil 142.388 142.323
Oper. de Arrendamento e Subarrendamento a ReceberSetor Privado 142.388 142.323
Outros Créditos 3.801.953 2.843.639Créditos por Avais e Fianças Honrados 42 9Carteira de Câmbio 1.562.247 1.481.562Rendas a Receber 40.293 11.614Negociação e Intermediação de Valores 1.418.411 638.557Créditos Específicos 3.444 2.918Diversos 793.289 715.276(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (15.773) (6.297)
Outros Valores e Bens 64.919 18.673Outros Valores e Bens 33.009 20.903(Provisões para Desvalorizações) (18.571) (7.960)Despesas Antecipadas 50.481 5.730
Permanente 1.150.077 1.063.412Investimentos 540.956 457.269
Participações em Coligadas e Controladas no País 528.647 452.330Outros Investimentos 13.766 6.396(Provisões para Perdas) (1.457) (1.457)
Imobilizado de Uso 142.396 133.817Imóveis de Uso 27.565 22.575Outras Imobilizações de Uso 219.813 195.238(Depreciações Acumuladas) (104.982) (83.996)
Diferido 466.725 472.326Gastos de Organização e Expansão 629.328 584.199(Amortizações Acumuladas) (162.603) (111.873)
Total do Ativo 24.634.376 20.428.249
84 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Passivo Passivo Passivo Passivo Passivo
2001 2000
Circulante e Exigível a Longo Prazo 23.372.176 19.115.279Depósitos 6.521.550 4.348.749
Depósitos à Vista 310.741 332.987Depósitos de Poupança 272.456 286.880Depósitos Interfinanceiros 961.459 579.402Depósitos a Prazo 4.976.894 3.149.480
Captações no Mercado Aberto 4.857.306 6.275.187Carteira Própria 3.122.073 4.427.133Carteira de Terceiros 1.735.233 1.848.054
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 1.635.520 1.134.441Recursos de Letras Hipotecárias 144.484 -Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 1.491.036 1.134.441
Relações Interfinanceiras 15 2Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 15 2
Relações Interdependências 81.903 78.342Recursos em Trânsito de Terceiros 69.896 76.552Transferência Interna de Recursos 12.007 1.790
Obrigações por Empréstimos 6.745.426 4.061.968Empréstimos no Exterior 6.745.426 4.061.968
Obrigações por Repasses no País - Instituições Oficiais 517.193 468.913BNDES 334.901 369.531FINAME 182.292 99.382
Outras Obrigações 3.013.262 2.747.677Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.339 3.873Carteira de Câmbio 994.451 1.101.112Sociais e Estatutárias 9.565 9.577Fiscais e Previdenciárias 119.641 131.707Negociação e Intermediação de Valores 1.573.468 669.619Diversas 312.798 831.789
Resultados de Exercícios Futuros 13.973 1.727Resultados de Exercícios Futuros 13.973 1.727
Patrimônio Líquido 1.248.228 1.311.243Capital:
De Domiciliados no País 63.682 63.682De Domiciliados no Exterior 1.276.593 1.276.593
Lucro (Prejuízos) Acumulados (92.047) (29.032)
Total do Passivo 24.634.376 20.428.249
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 85
Banco Santander Brasil S.A.
Demonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do Resultado
2001 2000
Receitas da Intermediação Financeira 3.707.123 2.827.165Operações de Crédito 1.130.723 735.282Operações de Arrendamento Mercantil 16.519 13.549Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 2.520.778 1.992.554Resultado de Operações de Câmbio - 51.445Resultado das Aplicações Compulsórias 39.103 34.335
Despesas da Intermediação Financeira (3.128.348) (2.269.799)Operações de Captação no Mercado (2.479.016) (1.921.608)Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (431.449) (262.480)Resultado de Operações de Câmbio (17.098) -Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (200.785) (85.711)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 578.775 557.366Outras Receitas (Despesas) Operacionais (676.993) (440.782)Receitas de Prestação de Serviços 211.933 185.198Despesas de Pessoal (403.581) (353.342)Outras Despesas Administrativas (373.618) (263.398)Despesas Tributárias (63.153) (54.262)Resultado de Participações em Coligadas e Controladas 55.704 66.916Outras Receitas Operacionais 84.348 51.523Outras Despesas Operacionais (188.626) (73.417)
Resultado Operacional (98.218) 116.584Resultado Não-Operacional (11.219) (5.381)Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro (109.437) 111.203Imposto de Renda e Contribuição Social 45.432 (15.482)Lucro Líquido (Prejuízo) (64.005) 95.721
N.º de ações: 3.428.800.560 3.428.800.560Lucro Líquido (Prejuízo) por lote de mil ações: R$ (18,67) 27,92
86 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
01. Contexto Operacional
O Banco Santander Brasil S.A. opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações por intermédio dascarteiras comercial, de câmbio, de investimento, de crédito e financiamento, de crédito imobiliário e dearrendamento mercantil. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições queatuam integradamente no mercado financeiro.
02. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis do Banco Santander Brasil S.A., incluindo sua dependência no exterior, foramelaboradas em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e práticas contábeisdo Banco Central do Brasil (BACEN), consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema FinanceiroNacional – COSIF.
03. Principais Práticas Contábeis
a. Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b. Ativos e Passivos, Circulante e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos evariações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados pro ratadia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos a valor de mercado ou derealização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações decrédito em aberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas e riscos específicosdas carteiras; e na política de avaliação de risco da administração do Banco na constituição das provisões,inclusive, exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
c. Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995,e considera:
c.1. Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades controladas são apurados pelo método de equivalênciapatrimonial e registrados em Resultado de Participações em Controladas. Os Outros Investimentosestão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
c.2. Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:edificações 4,0%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança10,0%, sistemas de processamento de dados e veículos 20,0%.
Banco Santander Brasil S.A.Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis - R$ mil31 de Dezembro de 2001
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 87
Banco Santander Brasil S.A.
c.3. Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando sereferem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando-se os prazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação.
O ágio na aquisição de investimentos está sendo amortizado pelo prazo de 10 anos, observada aexpectativa de resultados futuros. No exercício findo em 31 de dezembro de 2001, o ágio relacionadocom a aquisição de investimento totalizava R$ 445.341 (2000 – R$ 445.341) e sua respectivaamortização acumulada R$ 99.046 (2000 – R$ 70.264), tendo sido apropriado ao resultado o valorde R$ 28.782 (2000 – R$ 24.194) relativo à amortização no exercício.
d. Imposto de Renda e Contribuição SocialForam calculados observando-se a legislação específica, utilizando-se as seguintes alíquotas: Imposto deRenda 15,0%, acrescido do adicional de 10,0% e Contribuição Social 9,0% ( 12,0% em janeiro e 9,0% defevereiro a dezembro de 2000). Os créditos tributários referem-se, principalmente, às diferençastemporárias entre o resultado contábil e fiscal e sobre prejuízos fiscais.
04. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
2001 2000
Aplicações no Mercado Aberto 2.491.785 1.957.365Posição Bancada 756.538 109.270
Notas do Tesouro Nacional 47.595 32.465Letras Financeiras do Tesouro 433.530 5.001Letras do Tesouro Nacional 17.166 40.192Notas do Banco Central 182.170 31.612Outros 76.077 -
Posição Financiada 1.735.247 1.848.095Notas do Tesouro Nacional 90.987 47.091Letras Financeiras do Tesouro 230.458 155.189Letras do Tesouro Nacional 32.833 166.161Notas do Banco Central 1.380.969 1.479.654
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 2.134.704 1.250.788Moedas Estrangeiras 1.574.143 727.191Moeda Nacional 560.761 523.797Provisão para Perdas (200) (200)
Total 4.626.489 3.208.153
88 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
06. Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras é composto por Pagamentos e Recebimentos a Liquidar, representado,basicamente, por cheques e outros papéis remetidos ao serviço de compensação (posição ativa e passiva) eCréditos Vinculados representados, basicamente, por depósitos efetuados no BACEN para cumprimento dasexigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitos de poupança e operações de câmbio.
07. Carteira de Crédito e Provisão para Perda
a. Composição da Carteira de Crédito
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações.(2) Outros créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos
decorrentes de contratos de exportação.
2001 2000
Operações de Crédito 5.216.185 4.197.223Empréstimos e Títulos Descontados 1.733.819 1.463.567Financiamentos 3.149.686 2.533.020Financiamentos Rurais e Agroindustriais 136.867 104.265Financiamentos Imobiliários 182.134 84.198Financtos. de Títulos e Valores Mobiliários 13.679 12.173
Operações de Arrendamento Mercantil 142.388 142.323Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio(1) 651.819 416.292Outros Créditos (2) 84.132 572.593Total 6.094.524 5.328.431
05. Títulos e Valores Mobiliários2001 2000
Carteira Própria 2.364.472 2.221.995Títulos de Renda Fixa 1.709.749 1.756.281
Notas do Banco Central 308.928 712.473Letras do Tesouro Nacional 92.796 149.225Notas do Tesouro Nacional 36.714 269.162Letras Financeiras do Tesouro 31.469 43.896Bônus do Tesouro Nacional 12.033 -Debêntures 51.567 60.025Letras Hipotecárias 10.607 7.105Títulos Emitidos pelo Governo de Países Soberanos 946.450 507.790Certificados de Depósitos em ME 6.194 -Notes / Bonds 188.558 -Cotas de Fundos de Investimentos no Exterior 10.699 -Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social 2.330 2.061Outros 11.404 4.544
Títulos de Renda Variável 654.723 465.714Ações ADR’s 233.674 145.013Ações Moeda Estrangeira 119.399 31.873Ações de Cias. Abertas 296.234 283.500Cotas de Fundos de Renda Variável 5.416 5.328
Vinculados a Compromissos de Recompra 3.267.515 4.500.001Letras do Tesouro Nacional 463.278 1.553.948Notas do Tesouro Nacional 314.829 -Notas do Banco Central 2.489.408 2.946.053
Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores 90.875 49.404Compras a Termo a Receber - Ativos Financeiros e Mercadorias 43.606 37.046Prêmios de Opções a Exercer 47.269 12.358
Vinculados ao Banco Central do Brasil 772.845 52.082Letras do Tesouro Nacional 20.617 52.082Letras Financeiras do Tesouro 1.208 -Notas do Tesouro Nacional 69.178 -Notas do Banco Central 681.842 -
Vinculados a Prestação de Garantias 2.116.767 1.321.546Notas do Banco Central 1.917.544 26.047Letras do Tesouro Nacional 88.112 1.295.499Notas do Tesouro Nacional 108.209 -Letras Financeiras do Tesouro 2.902 -
Moedas de Privatização 1.811 1.560(Provisões para Desvalorizações) (36.298) (12.065)Total 8.577.987 8.134.523
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 89
Banco Santander Brasil S.A.
b. Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
2001 2000
Setor Privado 6.023.937 5.270.859Indústria 1.819.163 2.272.543Comércio 831.224 438.826Instituições Financeiras 60.584 161.983Serviços e Outras Atividades 1.785.695 1.569.004Pessoa Física 1.198.575 627.866Financiamento de Títulos e Valores Mobiliários 13.679 12.174Habitacional 180.242 84.198Agricultura 134.775 104.265
Setor Público 70.587 57.572Municipal 2.417 -Federal 68.170 57.572
Total do Setor Privado e Público 6.094.524 5.328.431Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (306.599) (201.839)Total 5.787.925 5.126.592
2001 2000
Saldos em 01 de Janeiro 201.839 268.312Constituição do Período:
Resultado do Período 200.785 85.711Lucros Acumulados (Res. n° 2682/99) - 95.222Baixas do Período (97.230) (247.866)Variação Cambial 1.205 460
Saldos em 31 de dezembro 306.599 201.839Créditos Recuperados no Período 27.382 33.541
c. Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
O ajuste da Resolução CMN n° 2682/99 foi registrado, no ano de 2000, a débito de “Lucros Acumulados”no patrimônio líquido, conforme disposto na Circular n° 2974/2000 do Banco Central do Brasil, nomontante de R$ 131.612, incluindo R$ 37.558 de empresas controladas.
d. Composição da Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosadistribuída pelos correspondentes níveis de risco (Res. CMN n° 2682 / 99)
Carteira
2001 2000Níveis Provisão Provisão Provisãode Risco Requerida Total Requerida Total Requerida
AA - 3.825.287 - 3.658.899 -
A 0,5% 1.560.676 7.803 1.105.544 5.528
B 1% 156.562 1.566 228.180 2.282
C 3% 127.852 3.835 69.751 2.093
D 10% 75.896 7.590 19.567 1.957
E 30% 47.120 14.136 21.531 6.459
F 50% 35.851 17.925 49.226 24.613
G 70% 39.281 27.497 63.745 44.622
H 100% 225.999 225.999 111.998 111.998
Totais 6.094.524 306.351 5.328.431 199.542
Provisão Adicional - 248 - 2.297
Provisão Contábil - 306.599 - 201.839
Do total da carteira de créditos, R$ 570.573 correspondem a operações com parcelas vencidas e a vencer.
90 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
08. Carteira Câmbio
2001 2000
Ativo
Câmbio Comprado a Liquidar 1.181.901 1.084.561
Direitos sobre Venda de Câmbio 438.830 453.109
Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (77.726) (69.561)
Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos 19.009 13.379
Outros 233 74
Total do Ativo 1.562.247 1.481.562
Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar 418.762 349.623
Obrigações por Compra de Câmbio 1.223.854 1.165.665
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (651.819) (416.292)
Outros 3.654 2.116
Total do Passivo 994.451 1.101.112
Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação 20.378 50.300
Créditos de Exportação Confirmados 24.324 3.257
2001 2000
Ativo
Swap - Diferenciais a Receber 583.352 173.566
Operações com Ativos Financeiros a Liquidar 183.601 25.090
Devedores Conta Liquidação Pendentes 24.342 981
Bolsas Depósitos em Garantia 592.485 438.920
Outros Créditos por Negociação e Intermediação de Valores 34.631 -
Total do Ativo 1.418.411 638.557
Passivo
Credores Conta Liquidação Pendentes 17.827 12.154
Swap - Diferenciais a Pagar 696.072 179.402
Prêmios de Opções Lançadas 124.503 36.609
Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar 26.580 17.425
Credores por Empréstimos de Ações 616.621 406.553
Obrigações por Compras a Termo a Pagar 8.021 17.377
Obrigações por Aquisição de TVM no Exterior 1.307 -
Outras Obrigações 82.537 99
Total do Passivo 1.573.468 669.619
a. Outros Créditos - Diversos2001 2000
Créditos Tributários 454.847 390.319
IR sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 125.369 96.961
CS sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 38.895 28.668
IR sobre Diferenças Temporárias - Outras 59.696 33.782
CS sobre Diferenças Temporárias - Outras 14.656 2.977
IR sobre Prejuízos Fiscais 67.182 77.533
Contribuição Social a Compensar 149.049 150.398Impostos e Contribuição Social a Compensar 45.059 54.098Devedores por Compra de Valores e Bens 5.034 4.859Títulos e Créditos a Receber 90.849 94.349Devedores por Depósitos em Garantia 148.303 138.305
Outros Créditos 49.197 33.346
Total 793.289 715.276
09. Negociação e Intermediação de Valores
10. Outros Créditos e Outras Obrigações
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 91
Banco Santander Brasil S.A.
Créditos tributários correspondentes à contribuição social no montante de R$ 149.049 ( 2000 –R$ 150.398) estão consignados à alíquota de 18,0% sobre as bases de cálculo, amparados pelas disposiçõesestabelecidas na Medida Provisória nº 2158-35 de 24 de agosto de 2001 (EC n° 32/2001-art.2°).
b. Outras Obrigações - Diversas2001 2000
Provisão para Pagamentos a Efetuar (Férias e Outros) 99.639 91.181Credores por Recursos a Liberar 3.497 3.268Contratos de Assunção de Obrigações 40.326 666.798Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 5.481 -Provisão para Passivos Contingentes 50.953 32.121Obrigações por Convênios Oficiais 6.242 4.753Fornecedores 11.152 21.848Intercâmbio Nacional a Pagar – Cartões de Crédito 72.465 -Outras Obrigações 23.043 11.820Total 312.798 831.789
2001 2000
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 8.796.458 4.718.067Total do Ativo 8.796.458 4.718.067Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo 8.303.610 4.575.791Resultado de Exercícios Futuros 93 545Patrimônio Líquido 492.755 141.731Total do Passivo 8.796.458 4.718.067
Lucro Líquido do Exercício 324.567 34.170
2001 2000Certificados de Depósitos 485.894 513.092
Notes (Bonds) 1.005.142 621.349
Total 1.491.036 1.134.441
As provisões para contingências decorrentes de riscos fiscais, trabalhistas e outros passivos sãodimensionadas com base na opinião de nossos consultores jurídicos e de escritórios técnicos especializadose consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.
11. Outros Valores e BensReferem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos, basicamente, por imóveis e veículosrecebidos em doação de pagamento no valor de R$ 29.897 (2000 – R$ 18.637).
12. Dependência no ExteriorA posição financeira resumida da Dependência no Exterior (Grand Cayman), convertida à taxa de câmbiovigente na data do balanço e incluída nas demonstrações contábeis do banco, compreende:
13. Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
São representados por recursos captados com a colocação de títulos no exterior para aplicação local comvencimento até o ano de 2007, sujeitos a encargos financeiros que variam de 1,5% a 11,6% a.a. (2000 –1,5% a 10,2% a. a), assim discriminados:
92 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
15. Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias
Compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados judicialmente, assim resumidos:
14. Obrigações por Empréstimos no Exterior
São representadas por recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados a aplicação em operaçõescomerciais de câmbio para compra e venda de moedas estrangeiras, relativas a desconto de letras deexportação, pré-financiamento a exportação e importação e outros empréstimos, cujos vencimentos vãoaté o ano de 2007, e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida dejuros que variam de 0,7% a 8,5% a. a (2000 – 5,5% a 8,9% a. a.), assim discriminadas:
2001 2000Obrigações em Moeda Estrangeira 2.375.981 1.372.320
Exportação 271.196 177.024Importação 962.622 265.515Outras Linhas de Crédito 271.323 400.620Outras Obrigações – Taxas Flutuantes 870.840 529.161
Empréstimos no Exterior 4.369.445 2.689.648
Total 6.745.426 4.061.968
2001 2000
Impostos e Contribuições a Recolher 15.806 15.837Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 5.950 3.516Provisão para Riscos Fiscais:Impostos e Contribuições sobre Lucros 82.986 95.696Impostos e Contribuições sobre Salários 14.899 13.720Outros - 2.938Total 119.641 131.707
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País 55.272 107.644 162.916De domiciliados no Exterior 1.788.421 1.477.463 3.265.884Total 1.843.693 1.585.107 3.428.800
16. Patrimônio Líquido
a. Capital Social
O capital social, inteiramente realizado, é composto de 3.428.800 mil ações nominativas escriturais,sem valor nominal, assim demonstradas:
b. Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25,0% do lucro líquido decada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais não têm direito a voto e nãopoderão ser convertidas em ações ordinárias, mas conferem todos os demais direitos e vantagensconcedidos às ações ordinárias, além da prioridade na distribuição dos dividendos e adicional de 10,0%sobre os dividendos pagos às ações ordinárias.
17. Acordo de Basiléia (limite operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de riscoda estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0 a 300%, conforme Resolução nº 2099/94 do Conselho Monetário Nacional e disposições complementares. O Conglomerado Financeiro Santander,cuja instituição líder é o Banco Santander Brasil, está enquadrado no referido limite operacional, apresentandoum índice de 14,7% de patrimônio em relação aos ativos ponderados (2000 – 15,2%).
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 93
Banco Santander Brasil S.A.
18. Transações entre Partes Relacionadas
Os principais saldos e resultados de transações conduzidas com empresas do Grupo Santander Banespasão como segue:
2001 2000Ativos Receitas Ativos Receitas
(Passivos) (Despesas) (Passivos) (Despesas)Aplicações em Operações Compromissadas 2.241.710 318.653 - -Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 92.815 48.170 310.797 76.438Títulos e Valores Mobiliários - 5.358 - -Financiamentos em Moeda Estrangeira - - - 29Câmbio Comprado a Liquidar 26.327 - 90.186 -Direitos sobre Venda de Câmbio 2.245 - - -Dividendos a Receber 24.465 24.636 3.282 -Negociação e Intermediação de Valores 203.069 344.347 22.080 28.414Valores a Receber de Sociedades Ligadas 1.330 24.568 5.600 27.473Depósitos à Vista (9.025) - (15.851) -Depósitos Interfinanceiros (927.397) (20.846) (8) (5.196)Depósitos a Prazo (199.413) (125.066) (72.801) (7.341)Captação no Mercado Aberto (426.204) (72.614) (161.217) (42.182)Letras Hipotecárias (63.838) (1.941) - -Negociação e Intermediação de Valores (270.540) (358.187) (31.400) (36.561)Câmbio Vendido a Liquidar (2.243) - (106.740) -Obrigações p/ Compra de Câmbio (813) - - -Obrigações em Moeda Estrangeira (277.019) (40.468) (856.674) (24.738)Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (1.505) (1.190) (206) (1.949)
94 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
19. Participações em Coligadas e Controladas
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Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 95
Banco Santander Brasil S.A.
20. Outras Despesas Administrativas2001 2000
Depreciações e Amortizações 80.180 65.571
Serviços do Sistema Financeiro 2.637 5.057
Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros 77.927 48.428
Propaganda e Publicidade 21.354 8.975
Aluguéis 34.710 29.389
Comunicações 33.278 22.133
Transportes e Viagens 32.764 21.718
Processamento de Dados 22.887 13.833
Manutenção e Conservação de Bens 16.275 12.504
Promoções e Relações Públicas 25.755 6.420
Outras 25.851 29.370
Total 373.618 263.398
2001 2000Reversão de Provisões Operacionais 11.242 2.003
Variação Cambial Agência no Exterior 27.237 10.793
Recuperação de Encargos e Despesas 22.880 13.991
Juros Selic sobre Impostos a Compensar 3.147 4.777
Outras 19.842 19.959
Total 84.348 51.523
2001 2000CPMF/IOF Concedidos 2.642 1.475
Despesas com Serasa 4.640 2.786
Descontos Concedidos 55.255 18.296
Despesas Judiciais e Custas 15.631 7.489
Corretagens e Emolumentos 22.090 11.147
Emissões de Papéis 11.249 3.173
Taxas de Expediente e Avaliação de Imóveis 1.515 217
Taxas CCF 1.867 1.643
Tarifas Intebancárias COMPE 2.017 10
Tecnologia Bancária - Tecban 3.666 2.933
Fundos Conta Reserva Bancária 1.188 626
Constituição (Atualização) de Passivos Cíveis 25.918 1.365
Constituição (Atualização) de Passivos Contingenciais 16.358 2.685
Outras 24.590 19.572
Total 188.626 73.417
2001 2000Lucro na Alienação de Investimentos 555 1.093
Lucro (Prejuízo) na Alienação de Valores e Bens 3.397 (438)
Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (14.881) (4.655)
Outras Receitas ou Despesas (290) (1.381)
Total (11.219) (5.381)
21. Outras Receitas Operacionais
22. Outras Despesas Operacionais
23. Resultado Não-Operacional
96 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
24. Instrumentos Financeiros Derivativos
Os contratos de derivativos estão registrados na CETIP ou na BM&F, envolvendo índices e taxas permitidospelo BACEN, tendo seus valores referenciais registrados em contas de compensação e os respectivos valoresa receber ou a pagar em contas patrimoniais.Os saldos ativos e passivos decorrentes de operações de swap estão apresentados na Nota 9 nas rubricasem swap diferenciais a receber e a pagar.Os saldos ativos e passivos decorrentes de operações de Futuros estão apresentados na Nota 9 nas rubricasoperações com ativos financeiros e mercadorias a liquidar.Os saldos das operações com derivativos são:
Valor de Referência(“notional”)(a)
2001 2000
Contratos de Swap
Posição Ativa 17.546.211 16.216.162Taxa de juros prefixada em moeda local 2.401.561 6.176.635Taxa de juros prefixada em moeda estrangeira 8.308.438 2.472.016Taxa de juros pós-fixada – CDI 6.027.003 7.280.606Índice de preço 809.209 286.905
Posição Passiva 17.658.933 16.221.998Taxa de juros prefixada em moeda local 2.170.733 4.953.907Taxa de juros prefixada em moeda estrangeira 4.943.514 3.562.103Taxa de juros pós-fixada – CDI 10.142.915 7.586.071Índice de preço 401.771 119.917
Contratos de FuturosPosição Comprada
Cupom cambial – DDI 4.389.024 4.020.320Taxa de juros em moeda local – DI1 e DIA 4.765.066 3.974.656Dólar – Dol 791.858 1.324.940Índice Ibovespa – IND 64.522 6.938Non Deliverable forward - NDF 329.497 -
Posição VendidaCupom cambial – DDI 9.264.290 5.588.070Taxa de juros em moeda local – DI1 e DIA 10.495.073 10.149.494Dólar – Dol 1.301.785 312.627Índice Ibovespa – IND 32.157 29.140
Non Deliverable forward – NDF 918.878 -
Contrato de Opções
Posição Comprada em opções de compraDólar 9.751 793Índice Ibovespa 1.648 7.431
Posição Vendida de opções de compraDólar 56.162 -Índice Ibovespa 179 -
Posição Comprada em opções de vendaDólar 52.622 9.456Índice Ibovespa 783 15.214
Posição Vendida de opções de vendaDólar 17.154 1.128
Índice Ibovespa 1.992 -
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 97
Banco Santander Brasil S.A.
Os saldos ativos decorrentes de operações de opções estão apresentados na Nota 5, na rubrica prêmios deopções a exercer, e os saldos passivos na Nota 9 na rubrica prêmios de opções lançadas.
(a) Para a posição de swaps, o valor de referência equivale ao valor originalmente destacado no contrato, acrescido dos correspondentes encargos apropriados atéas datas dos balanços.Para a posição de futuros, o valor de referência equivale ao PU de ajuste do último dia do exercício multiplicado pela quantidade de contratos em aberto na mesmadata.Para as posições de opções, o valor de referência equivale ao preço à vista do ativo contratado na data dos balanços, multiplicados pela correspondente quantidadeobjeto da compra ou venda.Os contratos de futuros, opções e swap têm seus vencimentos, basicamente, em até um ano.
25. Plano de Previdência Privada
A partir de 16/07/98, o Conglomerado Santander Brasil passou a patrocinar um plano de benefíciosprevidenciais a seus funcionários, pelo SANPREV – Santander Associação de Previdência, entidade fechadade previdência privada, de acordo com a Lei Complementar n° 109 / 2001. O plano de benefícios tem asseguintes características: Patrocinadores: Banco Santander Brasil S.A., SANPREV – Santander Associaçãode Previdência, Santander Brasil S.A. – Corretagem e Administração de Seguros, Santander BrasilArrendamento Mercantil S.A., Santander Brasil S.A. – Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários, Bozano,Simonsen Seguradora S.A., em processo de alteração da razão social para Santander Seguros S.A. e SantanderBrasil Participações e Serviços Técnicos Ltda. – Tipos de Planos: Plano II, que oferece coberturas de riscos,abrangendo todos os funcionários e dirigentes e custeado, exclusivamente, pelos patrocinadores, por meiode contribuições mensais correspondentes a 1,8% (2000 – 1,8%) sobre as respectivas folhas de pagamento,sendo este plano estruturado na forma de “benefício definido”; Plano I e III, que oferece cobertura deprazo programado e renda mensal vitalícia de aposentadoria, abrangendo os funcionários e dirigentes quefizeram a opção de contribuir, estando estruturado na forma de “contribuição definida” para o plano III ebenefício definido para o plano I, no qual as contribuições são livremente definidas pelos participantes, apartir de 2,0% para o plano III. O plano I, em processo de extinção, não vem recebendo contribuições. -Regimes Financeiros e Atuariais: Plano II – capitalização (suplementação da aposentadoria por invalidez),repartição de capital de cobertura (suplementação da pensão temporária e pecúlio por morte) e repartiçãosimples (suplementação do auxílio-doença e auxílio-natalidade); Plano III – capitalização (renda mensalvitalícia de aposentadoria). O percentual das contribuições dos patrocinadores em relação ao total dasrespectivas receitas é de 38,9% (2000 – 36,4%) e o dos demais participantes é de 61,0% (2000 – 63,6%),tendo o Banco Santander Brasil contribuído com R$ 3.068 no exercício (2000 – R$ 5.871). Em atendimentoao disposto no artigo 49 – item “g” da Deliberação CVM no 371, nenhum ativo atuarial foi consignado nasdemonstrações contábeis das patrocinadoras como decorrência do superávit apresentado pela SANPREV.
Conforme Deliberação CVM no. 371/00, que determinou novos critérios de contabilização parareconhecimento de benefícios a empregados, e os resultados dos planos de benefícios, segundo laudo deatuário independente, apresentam a seguinte posição em 31 de dezembro de 2001:
Contratos de Forward 154.071 -Contratos de Empréstimos de Ações 2.024.084 72.013
Ativo líquido dos planos 257.704Valor presente das obrigações, por planos:Benefício definido (Plano II) 48.763Contribuição definida 147.343Total das obrigações 196.106Superávit 61.598
As principais premissas atuariais utilizadas no referido laudo são:
Taxa de juros para cálculo do valor presente: 10,0%Taxa de rendimento esperado sobre os ativos: 10,0%Tábua de mortalidade: IBGE-1999, com margem de segurança de 20%
98 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
26. Outras Informações
a. As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação,atingiram o valor de R$ 636.052 (2000 – R$913.774).
b. O valor total do patrimônio líquido dos fundos de investimentos administrados pelo Banco SantanderBrasil é de R$ 7.141.310 (2000 – R$5.220.000).
27. Alterações de Normativos Contábeis
O Banco Central do Brasil, com as Circulares n°s 3068 de 08/11/01 e 3082 de 30/01/02, estabeleceu novoscritérios para registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários e derivativos. Os efeitos decorrentesdessas novas práticas estão sendo avaliados e deverão ser adotados a partir de junho de 2002.
Parecer dos Auditores IndependentesBanco Santander S.A.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 101
Banco Santander S.A.
Grupo Santander S.A.Balanço Patrimonial Consolidado - R$ mil - 31 de Dezembro 2001
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial Ativo Ativo Ativo Ativo Ativo
2001 2000
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 3.624.436 4.758.561Disponibilidades 12.124 64.939Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 412.785 221.444
Aplicações no Mercado Aberto 47.930 114.656Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 364.855 106.788
Títulos e Valores Mobiliários 2.114.338 2.871.626Carteira Própria 135.298 577.585Vinculados a Compromissos de Recompra 1.706.956 2.032.743Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores
Contratos e Prêmios a Exercer 334 2.874Vinculados ao Banco Central 5.603Moedas de Privatização 62.920Vinculados a Prestação de Garantias 212.853 270.621(Provisões para Desvalorizações) (9.626) (12.197)
Relações Interfinanceiras 2.162 12.366Créditos Vinculados
Depósitos no Banco Central 993 9.510Correspondentes 1.169 2.856
Operações de Crédito 642.349 1.198.446Setor Privado 685.155 1.281.524(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (42.806) (83.078)
Outros Créditos 410.075 366.258Carteira de Câmbio 12.016 46.421Rendas a Receber 144.592 360Negociação e Intermediação de Valores 145.779 188.125Diversos 113.068 170.990(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (5.380) (39.638)
Outros Valores e Bens 30.603 23.482Outros Valores e Bens 32.541 32.585(Provisões para Desvalorizações) (4.278) (11.580)Despesas Antecipadas 2.340 2.477
Permanente 3.049.883 239.400Investimentos 3.042.195 235.192
Participações em Coligadas e Controladasno País 2.961.601 171.049no Exterior 80.359 63.908
Outros Investimentos 1.362 1.362(Provisões para Perdas) (1.127) (1.127)
Imobilizado de Uso 828 1.543Imóveis de Uso 25 25Outras Imobilizações de Uso 16.926 16.949(Depreciações Acumuladas) (16.123) (15.431)
Diferido 6.860 2.665Gastos de Organização e Expansão 12.192 6.803(Amortizações Acumuladas) (5.332) (4.138)
Total do Ativo 6.674.319 4.997.961
102 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial Passivo Passivo Passivo Passivo Passivo
2001 2000
Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo 3.318.099 4.752.239Depósitos 122.519 696.895
Depósitos à Vista 2.028 19.360Depósitos Interfinanceiros 120.488 676.705Depósitos a Prazo 3 830
Captações no Mercado Aberto 1.662.359 2.002.492Carteira Própria 1.661.328 2.002.492Carteira de Terceiros 1.031
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 1.059.690 984.392Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 1.059.690 984.392
Relações Interdependências 23 -Recursos em Trânsito de Terceiros 19 -Transferência Interna de Recursos 4 -
Obrigações por Empréstimos 102.075 513.432Empréstimos no Exterior 102.075 513.432
Obrigações por Repasses no País - Instituições Oficiais 58.836 121.982FINAME 58.836 121.982
Outras Obrigações 312.597 433.046Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 1 2.205Carteira de Câmbio 644 22.373Sociais e Estatutárias 36 46Fiscais e Previdenciárias 41.469 43.186Negociação e Intermediação de Valores 177.369 261.893Diversas 93.078 103.343
Resultados de Exercícios Futuros 105 823Resultados de Exercícios Futuros 105 823
Patrimônio Líquido 3.356.115 244.899Capital:
De Domiciliados no País 323.405 247.619De Domiciliados no Exterior 9.523.595 620
Capital a Realizar (1.635)Reservas de Capital - 230Reservas de Lucros - 49.648Lucro/(Prejuízos) Acumulados (6.489.250) (53.218)
Total do Passivo 6.674.319 4.997.961
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 103
Banco Santander S.A.
Demonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do ResultadoDemonstração do Resultado
2001 2000 Receitas da Intermediação Financeira 1.919.362 726.468
Operações de Crédito 189.960 265.857 Operações de Arrendamento Mercantil - 2.552 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 1.731.852 451.257 Resultado das Aplicações Compulsórias (2.450) 6.802
Despesa da Intermediação Financeira (1.750.910) (710.855) Operações de Captação no Mercado (1.742.794) (478.292) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (37.557) (179.827) Operações de Arrendamento Mercantil - (2.178) Resultado de Operações de Câmbio (57) (14.148) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 29.498 (36.410)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 168.452 15.613
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais 838.954 (125.136) Receitas de Prestação de Serviços 6.212 24.139 Despesas de Pessoal (31.754) (38.755) Outras Despesas Administrativas (24.636) (73.828) Despesas Tributárias (8.089) (9.673) Resultado de Participações em Coligadas e Controladas 857.499 (76.578) Outras Receitas Operacionais 59.259 88.963 Outras Despesas Operacionais (19.537) (39.404)
Resultado Operacional 1.007.406 (109.523)
Resultado Não- Operacional 2.466 (30.646)
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro 1.009.872 (140.169)
Imposto de Renda e Contribuição Social (33.729) (9.479)
Lucro (Prejuízo) Antes do Resultado Extraordinário 976.143 (149.648)
Resultado Extraordinário (Nota 25) (7.462.052) -
Lucro Líquido (6.485.909) (149.648) N.º de ações: 4.949.470.194 163.175.260 Lucro Líquido/(Prejuízo) por lote de mil ações: R$ (1.310,43) 0,92
104 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
01. Contexto Operacional e Reestruturações Societárias (R$ mil)
O Banco Santander S.A. opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações por intermédio dascarteiras comercial, de câmbio, de investimento e de crédito e financiamento. As operações são conduzidasno contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro. Em 18 de janeiro de 2000, por um Contrato de Compra e Venda, a Bozano, Simonsen Financial Holdings Ltd.alienou para o Santander Central Hispano S.A., banco estabelecido na Espanha, por intermédio de suacontrolada Santander Investment Serviços Ltda., situada no país, 15.162.645.069 ações nominativas, sendo9.965.459.479 ações ordinárias e 5.197.185.590 ações preferenciais, representando 96,9% do capital socialdo Banco Meridional S.A., bem como do capital de suas controladas diretas e indiretas, entre elas o BancoBozano, Simonsen S.A.. A razão social do Banco foi alterada de Banco Bozano, Simonsen S.A. para BancoSantander S.A., pela AGE de 14 de julho de 2000, homologada pelo BACEN em 21 de setembro de 2000.
Reestruturações Societárias
Em 29/05/2001, o Santander Central Hispano comunicou à Comissão de Valores Mobiliários – CVM, naqualidade de acionista controlador do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, sua decisão deaumentar o capital da Santander Holding Ltda., mediante contribuição da totalidade de ações deemissão do Banespa de sua titularidade. Em decorrência do aporte acima, o Santander Central Hispanopassou a deter quotas da Santander Holding Ltda., as quais foram utilizadas para aumentar o capitalsocial da Meridional Holding Ltda., em 30/05/2001.
Em 29/06/2001, em Assembléia Geral Extraordinária os Acionistas aprovaram a incorporação daMeridional Holding Ltda. pelo Banco Santander S.A., tendo como data-base 31/05/2001, justificada pelaracionalização que tal incorporação irá trazer às atividades operacionais, administrativas e financeirasde ambas as sociedades. Os principais saldos incorporados estão demonstrados na Nota 26. Comoresultado desse evento, o Banco Santander S.A. passou a deter as quotas de emissão da SantanderHolding Ltda., anteriormente detidas pela Meridional Holding Ltda..
Em 12/07/2001, os administradores do Banespa e da Santander Holding Ltda., ambas subsidiárias doBanco Santander S.A., firmaram protocolo de incorporação e instrumento de justificação contemplandoos termos, condições e justificativas da incorporação da Santander Holding Ltda. pela sua controladaBanespa, os quais foram submetidos à apreciação dos, e aprovados pelos, respectivos acionistas equotistas em 30/07/2001.
Em virtude da incorporação da Santander Holding Ltda. pelo Banespa, na data-base de 30/06/2001, aSantander Holding Ltda. constituiu provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dosacionistas da incorporadora no montante de R$ 7.462.068, que está sendo revertida proporcionalmenteà amortização do ágio que a gerou, fundamentado na expectativa de resultados futuros, preservandodessa forma os direitos relativos à participação nos resultados dos atuais acionistas do Banespa. Oregistro dessa provisão foi efetuado nos termos do disposto na Circular nº 3.017/2000, do Banco Centraldo Brasil, e na Instrução n° 319/1999, alterada pela Instrução n° 349/2001, ambas da Comissão deValores Mobiliários.
Em 30 de outubro de 2000, a Assembléia Geral Extraordinária de Acionistas aprovou a incorporação dacontrolada Bozano, Simonsen – Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários pelo Banco Santander S.A.,tendo como data-base 30 de setembro de 2000.
Banco Santander S.A.Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis - R$ mil31 de Dezembro de 2001
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 105
Banco Santander S.A.
02. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis do Banco Santander S.A., incluindo sua dependência no exterior, foramelaboradas em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e práticas contábeisdo Banco Central do Brasil (BACEN), consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema FinanceiroNacional – COSIF.
03. Principais Práticas Contábeis
a. Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b. Ativos e Passivos, Circulante e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos evariações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados pro ratadia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos a valor de mercado ou derealização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações decrédito em aberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas e riscos específicosdas carteiras; e na política de avaliação de risco da administração do banco na constituição das provisões,inclusive, exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
c. Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995,e considera:
c.1. Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades controladas são apurados pelo método de equivalênciapatrimonial e registrados em Resultado de Participações em Coligadas e Controladas. Os OutrosInvestimentos estão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
c.2. Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:edificações 4,0%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança10,0%, sistemas de processamento de dados e veículos 20,0%.
c.3. Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando sereferem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando-se os prazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação.
d. Imposto de Renda e Contribuição Social
Foram calculados observando-se a legislação específica, utilizando-se as seguintes alíquotas: Imposto deRenda 15,0%, acrescido do adicional de 10,0% e Contribuição Social 9,0% (12,0% em janeiro e 9,0% defevereiro a dezembro de 2000). Os créditos tributários referem-se, principalmente, às diferençastemporárias entre o resultado contábil e fiscal e sobre prejuízos fiscais.
106 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
05. Títulos e Valores Mobiliários (R$ mil)
04. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (R$ mil)2001 2000
Aplicações no Mercado Aberto 47.930 114.656Posição Bancada 46.899 114.656
Notas do Banco Central 46.899Outros - 114.656
Posição Financiada 1.031 -Letras do Tesouro Nacional 1.031 -
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 364.855 106.788Moedas Estrangeiras 44.088 -Moeda Nacional 320.767 106.788
Total 412.785 221.444
2001 2000
Carteira Própria 135.298 577.585Títulos de Renda Fixa 114.880 576.218
Notas do Banco Central - 14.468Letras do Tesouro Nacional - 1.558Notas do Tesouro Nacional 2.816 55.528Títulos da Dívida Agrária 4.135 7.184Debêntures 89.410 99.464Letras Hipotecárias 18.304 -Aplicações de TVM no Exterior - 274.100Créditos Securitizados - 122.918Outros 215 998
Títulos de Renda Variável 20.418 1.367Ações de Cias. Abertas 20.184 522Cotas de Fundos de Renda Variável 234 845
Vinculados a Compromissos de Recompra 1.706.956 2.032.743Letras Financeiras do Tesouro 519 155.007Letras do Tesouro Nacional - 223.926Notas do Tesouro Nacional 115.351 110.520Notas do Banco Central 1.591.086 1.543.290
Vinculados a Negociação e Interm. de Valores 334 2.874Compras a Termo a Receber - Ativos Financeiros e Mercadorias 334 1.896Prêmios de Opções a Exercer - 978
Vinculados ao Banco Central do Brasil 5.603 -Notas do Tesouro Nacional 5.603 -
Vinculados a Prestação de Garantias 212.853 270.621Notas do Banco Central 41.728 107.543Letras do Tesouro Nacional 49.793 68.479Notas do Tesouro Nacional 119.209 66.101Letras Financeiras do Tesouro 2.123 28.498
Moedas de Privatização 62.920 -(Provisões para Desvalorizações) (9.626) (12.197)Total 2.114.338 2.871.626
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 107
Banco Santander S.A.
06. Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras é composto por Pagamentos e Recebimentos a Liquidar,representado, basicamente, por cheques e outros papéis remetidos ao serviço de compensação (posiçãoativa e passiva) e Créditos Vinculados representados, basicamente, por depósitos efetuados no BACENpara cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista e operações de câmbio.
07. Carteira de Crédito e Provisão para Perdas (R$ mil)
a. Composição da Carteira de Crédito
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações.(2) Outros Créditos compreendem, principalmente, devedores por compra de valores e bens e rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos
de exportação.
b. Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
c. Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
2001 2000
Operações de Crédito 685.155 1.281.524Empréstimos e Títulos Descontados 486.651 62.681Financiamentos 198.504 1.218.843
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio(1) 3.306 15.423Outros Créditos (2) 6.274 245.402Total 694.735 1.542.349
2001 2000
Setor PrivadoIndústria 216.041 205.638Comércio 70.978 31.484Instituições Financeiras 104.637 987.752Serviços e Outras Atividades 300.056 309.791Pessoa Física 3.023 7.684
Total do Setor Privado 694.735 1.542.349Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (48.186) (122.716)Total 646.549 1.419.633
2001 2000
Saldos em 01 de Janeiro 122.716 164.049Constituição (Reversão) de Provisão no Período (29.498) (36.410)Baixas do Período (45.032) (77.743)
Saldos em 31 de dezembro 48.186 122.716Créditos Recuperados no período 2.258 20.619
d. Composição da Carteira de Crédito e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosadistribuída pelos correspondentes níveis de risco ( Res. CMN n° 2682 / 99)
Carteira
2001 2000Níveis de Risco Provisão Provisão Provisão
Requerida Total Requerida Total RequeridaAA - 623.099 - 1.106.322 -A 0,5% 20.700 103 307.479 1.537B 1,0% 1.989 19 324 3C 3,0% 101 3 945 28D 10,0% 45 4 749 75E 30,0% 1.027 308 83 25F 50,0% 33 16 12.501 6.251G 70,0% 26 18 4.534 3.175H 100,0% 47.715 47.715 109.412 109.412
Totais 694.735 48.186 1.542.349 120.506Provisão Adicional - - - 2.210Provisão Contábil - 48.186 - 122.716
Do total da carteira de créditos, R$ 645.599 correspondem a operações com parcelas vencidas e a vencer.
108 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
08. Carteira de Câmbio (R$ mil)
09. Negociação e Intermediação de Valores (R$ mil)
2001 2000
AtivoCâmbio Comprado a Liquidar 8.555 40.815Direitos sobre Venda de Câmbio 110 -Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (110) -Outros 3.461 5.606
Total do Ativo 12.016 46.421Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar 110 -Obrigações por Compra de Câmbio 3.943 37.796Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (3.306) (15.423)Outros (103) -
Total do Passivo 644 22.373Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação - 157
2001 2000
AtivoSwap - Diferenciais a Receber 117.475 173.867Operações com Ativos Financeiros a Liquidar 12.796 8.483Devedores Conta Liquidação Pendentes - 401Aplicações Interfinanceiras de Terceiros a Resgatar 97 5.064Outros Devedores - CETIP 7.435 -Ajuste Operação Mercado a Termo 7.976 -Outros - 310
Total do Ativo 145.779 188.125Passivo
Credores Conta Liquidação Pendentes 1.644 -Swap - Diferenciais a Pagar 156.865 131.557Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar 4.802 3.209Credores por Empréstimos de Ações 13.681 -Prêmios de Opções Lançadas - 1.319Obrigações por Compra de Ações - 121.914Outras Obrigações 377 3.894
Total do Passivo 177.369 261.893
10. Outros Créditos e Outras Obrigações (R$ mil)
a. Outros Créditos - Rendas a Receber
Referem-se, basicamente, a dividendos a receber de controladas, no valor de R$ 141.207 (2000 – Serviçosprestados a receber, no valor de R$ 360) .
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 109
Banco Santander S.A.
b. Outros Créditos - Diversos
c. Outras Obrigações - Diversas
As provisões para contingências decorrentes de riscos fiscais, trabalhistas e outros passivos sãodimensionadas com base na opinião de nossos consultores jurídicos e de escritórios técnicos especializadose consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.
11. Outros Valores e Bens (R$ mil)
Referem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos, basicamente, por imóveis e veículosrecebidos em dação de pagamento no valor de R$ 32.541 (2000 – R$ 32.585).
12. Dependência no Exterior (R$ mil)
A posição financeira resumida da Dependência no Exterior (Grand Cayman), convertida à taxa de câmbiovigente na data do balanço e incluída nas demonstrações contábeis do banco, compreende:
2001 2000
Créditos Tributários 73.333 105.278IR sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 15.604 31.512CS sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 5.618 11.344IR sobre Diferenças Temporárias - Outras 14.260 15.794CS sobre Diferenças Temporárias - Outras 6.577 9.202IR sobre Prejuízos Fiscais 14.272 20.049Contribuição Social a Compensar 17.002 17.377
Impostos e Contribuição Social a Compensar 4.408 4.359Devedores por Compra de Valores e Bens 2.824 3.957Títulos e Créditos a Receber - 20.854Devedores por Depósitos em Garantia 22.514 23.334Outros Créditos 9.989 13.208Total 113.068 170.990
2001 2000Provisão para Pagamentos a Efetuar (Férias e Outros) 11.353 17.483Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 45.317 44.412Provisão para Passivos Contingentes 26.553 35.755Outras Obrigações 9.855 5.693Total 93.078 103.343
2001 2000
AtivoCirculante e Realizável a Longo Prazo 49.708 717.067
Total do Ativo 49.708 717.067Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo 4.891 702.251Resultado de Exercícios Futuros - 474Patrimônio Líquido 44.817 14.342
Total do Passivo 49.708 717.067Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício 27.798 (4.334)
Créditos tributários correspondentes à contribuição social no montante de R$ 17.002 (2000 – R$ 17.377)estão consignados à alíquota de 18,0% sobre as bases de cálculo, amparados pelas disposições estabelecidasna Medida Provisória nº 2158-35, de 24 de agosto de 2001 (EC n° 32/2001-art.2°).
110 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
13. Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior (R$ mil)
São representados por recursos captados com a colocação de títulos no exterior para aplicação local comvencimento até o ano de 2005, sujeitos a encargos financeiros que variam de 8,3% a 10,7% a.a. (2000 –8,3% a 10,4% a.a.), assim discriminados:
14. Obrigações por Empréstimos no Exterior (R$ mil)
São representadas por recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados a aplicação em operaçõescomerciais de câmbio para compra e venda de moedas estrangeiras, relativas a desconto de letras deexportação, pré-financiamento à exportação e importação e outros empréstimos, cujos vencimentos vãoaté o ano de 2002, e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida dejuros que variam de 3,0% a 7,5% a. a., assim discriminadas:
15. Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias (R$ mil)
Compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados judicialmente, assim resumidos:
16. Patrimônio Líquido (R$ mil)
a. Capital Social
O capital social, inteiramente realizado, é composto de 4.949.470 mil ações nominativas escriturais, semvalor nominal, assim demonstradas:
2001 2000
Certificados de Depósitos - 16.961Notes (Bonds) 1.059.690 967.431Total 1.059.690 984.392
2001 2000
Obrigações em Moeda EstrangeiraImportação 8.271 16.400Outras Linhas de Crédito 93.804 497.032
Total 102.075 513.432
2001 2000
Impostos e Contribuições a Recolher 3.125 1.788Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 11.104 -Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 1.375 -Provisão para Riscos Fiscais 8.593 8.593Provisão para Imposto de Renda Diferido 17.272 32.805Total 41.469 43.186
Em milhares de ações
Ordinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País 81.389 81.389 162.778De domiciliados no Exterior 2.393.346 2.393.346 4.786.692Total 2.474.735 2.474.735 4.949.470
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 111
Banco Santander S.A.
b. Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25,0% do lucro líquido decada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais sem direito a voto garantema seus portadores um dividendo mínimo, não-cumulativo, de 6,0% sobre o capital representado poressas ações, mesmo que este seja superior ao dividendo mínimo obrigatório.
17. Acordo de Basiléia (limite operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de riscoda estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0,0 a 300,0%, conforme Resolução nº2099/94 do Conselho Monetário Nacional e disposições complementares. O Conglomerado FinanceiroSantander, cuja instituição líder é o Banco Santander Brasil, está enquadrado no referido limite operacional,apresentando um índice de 14,7% de patrimônio em relação aos ativos ponderados (2000 – 15,2%).
18. Transações entre Partes Relacionadas (R$ mil)
2001 2000Ativos Receitas Ativos Receitas
(Passivos) (Despesas) (Passivos) (Despesas)
Disponibilidades 1 - 5.725 -Aplicações em Operações Compromissadas 47.930 (333) - 12.821Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 445.209 40.465 677.308 122.262Títulos e Valores Mobiliários 388 4.776 - 1.281Rendas a Receber - Dividendos 141.177 11.768 - -Financiamentos 67.619 116.844 - -Negociação e Intermediação de Valores 115.522 287.246 41.331 87.192Valores a Receber de Sociedades Ligadas 373 - - 1.073Depósitos à Vista (41) - (1.350) -Depósitos Interfinanceiros (120.488) (38.443) (106.184) (1.188)Depósitos de Poupança - - (192) -Depósitos a Prazo - - - (387)Captação no Mercado Aberto (1.662.358) (293.902) (1.951.200) (123.151)Negociação e Intermediação de Valores (23.629) (293.632) (164.386) (123.304)Debêntures - - - (439)Obrigações em Moeda Estrangeira (92.815) (5.358) (1.334.385) (139.622)Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no exterior - (3.577) - -Valores a Pagar Sociedades Ligadas - - - (2.094)
112 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
19. Participações em Coligadas e Controladas (R$ mil)
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Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 113
Banco Santander S.A.
20. Outras Despesas Administrativas (R$ mil)
21. Outras Receitas Operacionais (R$ mil)
22. Outras Despesas Operacionais (R$ mil)
23. Resultado Não-Operacional (R$ mil)
2001 2000
Depreciações e Amortizações 2.017 7.925Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros 2.925 9.361Aluguéis 28 651Comunicações 1.334 14.063Transportes e Viagens 1.723 4.017Processamento de Dados 11.432 27.931Manutenção e Conservação de Bens 2.509 2.790Indenizações Trabalhistas - 361Outras 2.668 6.729Total 24.636 73.828
2001 2000
Reversão de Provisões Operacionais 38.842 39.854Variação Cambial 1.413 17.011Recuperação de Encargos e Despesas 1.307 1.606Resultado de Operações a Termo - 1.335Confissão de Dívida - 1.647Juros Recebidos 16.429 -Outras 1.268 27.510Total 59.259 88.963
2001 2000
Descontos Concedidos 479 4.267Financiamento de Moedas de Privatização 7.736 5.906Obrigação por Compra de Posição - 11.320Resultado de Operação a Termo - 7.378Desvalorização de Empréstimos de Ações 7.850 1.493Outras 3.472 9.040Total 19.537 39.404
2001 2000
Lucro (Prejuízo) na Alienação de Investimentos - 151Lucro (Prejuízo) na Alienação de Valores e Bens - (18.706)Reversão (Despesas) de Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (7.286) (11.284)Outras Receitas (Despesas) (4.820) (807)Total 2.466 (30.646)
114 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
24. Instrumentos Financeiros (R$ mil)
Os saldos ativos e passivos decorrentes de operações de swap estão apresentados na Nota 9 nas rubricasnegociação e intermediação de valores.Os saldos ativos e passivos decorrentes de operações de futuros estão apresentados na Nota 9 nas rubricasoperações com ativos financeiros a liquidar.Os valores nominais dos instrumentos financeiros registrados em contas de compensação resumem-secomo segue:
(1) Para a posição de swaps, o valor de referência equivale ao valor originalmente destacado no contrato, acrescido dos correspondentes encargos apropriados até as datasdos balanços.Para a posição de futuros, o valor de referência equivale ao PU de ajuste do último dia do exercício multiplicado pela quantidade de contratos em aberto na mesma data.Os contratos de futuros e swap têm seus vencimentos, basicamente, em até um ano.
Valor de Referência (“notional”) (1)
2001 2000
Contratos de SwapPosição Ativa 2.334.733 5.369.509
Taxa de juros prefixada em moeda local 134.530 2.322.384Taxa de juros prefixada em moeda estrangeira 217.877 729.820Taxa de juros pós-fixada – CDI 1.417.806 1.777.664Índice de preço 564.520 539.641
Posição Passiva 2.374.123 5.327.199Taxa de juros prefixada em moeda local 83.302 1.396.730Taxa de juros prefixada em moeda estrangeira 1.868.598 1.438.454Taxa de juros pós-fixada – CDI 328.103 1.504.912Índice de preço 94.120 987.103
Contratos de FuturosPosição Comprada
Cupom cambial – DDI 23.164 409.785Taxa de juros em moeda local – DI1 e DIA 103.655 158.331Dólar – Dol - 74.442
Posição VendidaCupom cambial – DDI 747.483 1.477.973Taxa de juros em moeda local – DI1 e DIA 226.862 1.154.097Dólar – Dol 577.631 -
Contratos de Empréstimos de Ações 91.100 145.581
25. Resultado Extraordinário (R$ mil)
Foi classificado como resultado extraordinário o resultado de equivalência patrimonial da controladaSantander Holding Ltda. no montante de R$ 7.462.052, gerado pelo processo de reestruturação societáriadescrito na Nota 1, a fim de possibilitar a adequada análise das demonstrações contábeis do exercício.
26. Incorporação da Meridional Holding Ltda. (R$ mil)
Os atos societários da incorporação da Meridional Holding Ltda., anteriormente denominada MeridionalAdministradora de Cartões de Crédito Ltda., estão baseados em laudo de avaliação patrimonial, quetomou por base o valor patrimonial contábil do acervo líquido da Meridional Holding Ltda., em 28 de junhode 2001. As variações patrimoniais ocorridas após 31 de maio de 2001 estão refletidas nas demonstraçõescontábeis da incorporadora.
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 115
Banco Santander S.A.
27. Outras Informações (R$ mil)
a. As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação,atingiram o valor de R$ 142.786 (2000 – R$ 134.387).
b. O valor total de recursos de terceiros administrados pelo Banco Santander S.A. é de R$ 158.940(2000 – R$ 388.543.).
28. Alterações de Normativos Contábeis
O Banco Central do Brasil, pelas Circulares nos 3068 de 08/11/01 e 3082 de 30/01/02, estabeleceu novoscritérios para registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários e derivativos. Os efeitos decorrentesdessas novas práticas estão sendo avaliados e deverão ser adotados a partir de junho de 2002.
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo 32Disponibilidades 27Outros Créditos 5
Permanente 9.593.134Investimentos – Santander Holding Ltda. 9.593.134
Total do Ativo 9.593.166
PassivoCirculante e Exigível a Longo Prazo 20
Outras Obrigações 20Patrimônio Líquido 9.593.146
Capital Social 9.574.919Lucros Acumulados 18.227
Total do Passivo 9.593.166
Demonstração de ResultadoReceitas Operacionais 18.166Resultado Operacional 18.166Resultado Não-Operacional 56Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro 18.222Imposto de Renda e Contribuição Social (301)Lucro Líquido do Período 17.921
Os principais saldos da Meridional Holding Ltda. resumem-se como segue:
Parecer dos Auditores IndependentesBanco Santander Meridional S.A.
118 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Banco Santander Meridional S.A.Balanço Patrimonial - R$ mil - 31 de Dezembro 2001
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial Ativo Ativo Ativo Ativo Ativo
2001 2000
Circulante e Realizável a Longo Prazo 2.718.738 3.201.917Disponibilidades 86.749 38.506Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 35.707 990.693
Aplicações no Mercado Aberto - 4.003Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 35.707 986.690
Títulos e Valores Mobiliários 492.773 294.668Carteira Própria 139.964 218.226Vinculados a Compromissos de Recompra 83.952 26.048Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores
Vinculados ao Banco Central 130.398 54.181Moedas de Privatização 2.366 -Vinculados a Prestação de Garantias 139.874 -
(Provisões para Desvalorizações) (3.781) (3.787)Relações Interfinanceiras 116.504 144.851
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 571 926Créditos Vinculados
Depósitos no Banco Central 115.932 143.439Sistema Financeiro da Habitação - 466
Correspondentes 1 20Relações Interdependências 1.396 -
Transferências Internas de Recursos 1.396 -Operações de Crédito 612.216 512.530
Operações de CréditoSetor Privado 710.044 556.422
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (97.828) (43.892)Outros Créditos 1.070.016 922.039
Créditos por Avais e Fianças Honrados 29 29Carteira de Câmbio 65.497 61.300Rendas a Receber 12.276 5.811Negociação e Intermediação de Valores 10.759 952Diversos 991.721 890.022(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (10.266) (36.075)
Outros Valores e Bens 303.377 298.630Investimentos Temporários 274.748 274.748Outros Valores e Bens 46.227 38.886(Provisões para Desvalorizações) (18.674) (16.854)Despesas Antecipadas 1.076 1.850
Permanente 265.972 469.579Investimentos 154.516 351.077
Participações em Coligadas e Controladasno País 149.130 311.006no Exterior 3.639 38.346
Outros Investimento 8.424 8.402(Provisões para Perdas) (6.677) (6.677)
Imobilizado de Uso 45.575 63.419Imóveis de Uso 42.257 66.869Outras Imobilizações de Uso 21.821 34.399(Depreciações Acumuladas) (18.503) (37.849)
Diferido 65.881 55.083Gastos de Organização e Expansão 86.854 69.123(Amortizações Acumuladas) (20.973) (14.040)
Total do Ativo 2.984.710 3.671.496
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 119
Banco Santander Meridional S.A.
Balanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço PatrimonialBalanço Patrimonial Passivo Passivo Passivo Passivo Passivo
2001 2000
Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo 2.169.521 2.905.027Depósitos 1.505.054 1.441.689
Depósitos à Vista 118.165 162.906Depósitos de Poupança 551.789 637.345Depósitos Interfinanceiros 457.277 157.224Depósitos a Prazo 377.823 484.214
Captações no Mercado Aberto 81.363 25.819Carteira Própria 81.363 25.819
Relações Interfinanceiras 714Recebimentos e Pagamentos a Liquidar - 401Correspondentes - 313
Relações Interdependências 11.258 388Recursos em Trânsito de Terceiros 11.258 388
Obrigações por Empréstimos 80.076 68.796Empréstimos no Exterior 80.076 68.796
Obrigações por Repasses no País - Instituições Oficiais 36.043 38.424BNDES 8.004 11.461FINAME 28.039 26.963
Outras Obrigações 455.727 1.329.197Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 1.521 3.553Carteira de Câmbio 29.491 12.037Fiscais e Previdenciárias 221.665 236.168Negociação e Intermediação de Valores 308 1.432Diversas 202.742 1.076.007
Resultados de Exercícios Futuros 7 100Resultados de Exercícios Futuros 7 100
Patrimônio Líquido 815.182 766.369Capital:
De Domiciliados no País 37.080 37.080De Domiciliados no Exterior 1.163.385 1.163.385
Reservas de Capital - 239Lucro/(Prejuízos) Acumulados (385.283) (434.335)
Total do Passivo 2.984.710 3.671.496
120 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Demonstração do Resultado2001 2000
Receitas da Intermediação Financeira 429.597 384.517Operações de Crédito 255.440 190.187Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 134.021 176.658Resultado de Operações de Câmbio 32.417 9.366Resultado das Aplicações Compulsórias 7.719 8.306
Despesas da Intermediação Financeira (270.811) (190.467)Operações de Captação no Mercado (165.530) (162.697)Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (33.039) (13.568)Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (72.242) (14.202)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 158.786 194.050Outras Receitas (Despesas) Operacionais (32.278) (266.107)
Receitas de Prestação de Serviços 81.657 85.892Despesas de Pessoal (178.767) (174.435)Outras Despesas Administrativas (153.960) (225.353)Despesas Tributárias (24.148) (17.869)Resultado de Participações em Coligadas e Controladas 35.193 (196.908)Outras Receitas Operacionais 313.113 360.796
Outras Despesas Operacionais (105.366) (98.230)
Resultado Operacional 126.508 (72.057)
Resultado Não-Operacional 22.439 (2.156)
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e Participações 148.947 (74.213)
Imposto de Renda e Contribuição Social 62.954 66.323Lucro (Prejuízo) Antes do Resultado Extraordinário 211.901 (7.890)Resultados Extraordinários (Nota 23) (163.088) -
Lucro Líquido (Prejuízo) 48.813 (7.890)N.º de ações 15.645.922.000 15.645.922.000
Lucro Líquido (Prejuízo) por lote de mil ações: R$ 3 (1)
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 121
Banco Santander Meridional S.A.
01. Contexto Operacional e Reestruturações Societárias (R$ mil)
O Banco Santander Meridional S.A. opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações por intermédiodas carteiras comercial, de câmbio, de investimento, de crédito e financiamento e de crédito imobiliário. Asoperações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente nomercado financeiro.
Reestruturações Societárias
a.Incorporação da Santander Investment Serviços Ltda. - Em janeiro de 2000, o Santander Central HispanoS.A. (Espanha), por intermédio da Santander Investment Serviços Ltda. (SIS), firmou contrato de comprae venda do Banco Meridional S.A. com a Bozano, Simonsen Financial Holdings. A diferença entre o valorpago e o valor patrimonial, no montante de R$ 854.550, foi contabilizada como ágio na aquisição deinvestimentos da SIS, tendo como fundamento a expectativa de rentabilidade futura, sendo esse ágioreclassificado para o ativo diferido da controlada, por ocasião da incorporação da mesma pelo BancoSantander Meridional S.A., ocorrida em 30 de novembro de 2000, tendo como data-base 01 denovembro de 2000, sendo os principais saldos incorporados, avaliados segundo seus valores patrimoniais,como segue:
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo 581.849
Investimentos em Controlada 1.547.276
Outros Ativos 507
Total Ativos 2.129.632
Provisão para Ágio (1) 854.550
Provisão para Despesas Contratuais 355.028
Outros Passivos Circulantes e Exigíveis a Longo Prazo 227.328
Patrimônio Líquido 692.726
Total de Passivos 2.129.632
(1) A administração da Santander Investment Serviços Ltda. reconheceu provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas da controladoraBanco Meridional S.A., no montante integral do ágio. Tal provisão foi, por ocasião da incorporação, transferida para conta redutora do ativo diferido, sendo que a reversãodessa provisão será realizada proporcionalmente à amortização do ativo diferido que a originou.
b. Incorporação da Meridional Holding Ltda. pelo Banco Santander S.A. - O Banco Santander MeridionalS.A., por possuir participação minoritária no Banco Santander S.A., reconheceu no resultado do primeirosemestre de 2001 os efeitos do resultado extraordinário auferido por essa investida. Tais efeitosforam classificados na rubrica Resultados Extraordinários e são decorrentes da reestruturação societáriadescrita a seguir:
Em 29/05/2001, o Santander Central Hispano S.A. comunicou à Comissão de Valores Mobiliários - CVM,na qualidade de acionista controlador do Banco do Estado de São Paulo S.A. - Banespa, sua decisão deaumentar o capital da Santander Holding Ltda., mediante contribuição da totalidade de ações deemissão do Banespa de sua titularidade. Em decorrência do aporte acima, o SCH passou a deter quotasda Santander Holding Ltda., as quais foram utilizadas para aumentar o capital social da MeridionalHolding Ltda., em 30/05/2001.
Em 29/06/2001, em Assembléia Geral Extraordinária, os Acionistas do Banco Santander S.A. aprovarama incorporação da controlada Meridional Holding Ltda., tendo como data-base 31 de maio de 2001.Como resultado desse evento, o Banco Santander S.A. passou a deter as quotas de emissão da SantanderHolding Ltda., anteriormente detidas pela Meridional Holding Ltda..
Em 12/07/2001, os administradores do Banespa e da Santander Holding Ltda., ambos subsidiárias doBanco Santander S.A., firmaram protocolo de incorporação e instrumento de justificação contemplandoos termos, condições e justificativas da incorporação da Santander Holding Ltda. pela sua controlada
Banco Santander Meridional S.A.Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis - R$ mil31 de Dezembro de 2001
122 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
Banespa, os quais foram submetidos à apreciação dos, e aprovados pelos, respectivos acionistas equotistas em 30/07/2001.
Em virtude da incorporação da Santander Holding Ltda. pelo Banespa, na data-base de 30/06/2001, aSantander Holding Ltda. constituiu provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquidodos acionistas da incorporadora no montante de R$ 7.462.068, que está sendo revertidaproporcionalmente à amortização do ágio, fundamentado na expectativa de resultados futuros,preservando dessa forma os direitos relativos à participação nos resultados dos atuais acionistas doBanespa. O registro dessa provisão foi efetuado nos termos do disposto na Circular nº 3.017/2000, doBanco Central do Brasil, e na Instrução n° 319/1999, alterada pela Instrução n° 349/2001, ambas daComissão de Valores Mobiliários.
02. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis do Banco Santander Meridional S.A. foram elaboradas em conformidade coma Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e práticas contábeis do Banco Central do Brasil(BACEN), consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF.
03. Principais Práticas Contábeis (R$ mil)
a. Apuração do ResultadoO regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b. Ativos e Passivos, Circulante e a Longo PrazoSão demonstrados pelos valores de realização e (ou) exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos evariações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados pro ratadia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos a valor de mercado ou derealização. As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações decrédito em aberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas e riscos específicosdas carteiras; e na política de avaliação de risco da administração do banco na constituição das provisões,inclusive, exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
c. PermanenteDemonstrado pelo valor do custo de aquisição, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995,e considera:
c.1. InvestimentosOs ajustes dos investimentos em sociedades controladas são apurados pelo método de equivalênciapatrimonial e registrados em Resultado de Participações em Controladas. Os Outros Investimentosestão avaliados ao custo, reduzidos ao valor de mercado, quando aplicável.
c.2. ImobilizadoA depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:edificações 4,0%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação e segurança10,0%, sistemas de processamento de dados e veículos 20,0%.
c.3. DiferidoOs gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando sereferem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais gastos, observando-se os prazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação.
O ágio na aquisição de investimentos está sendo amortizado pelo prazo máximo de 10 anos. Noexercício findo em 31 de dezembro de 2001, o ágio relacionado com evento de incorporação e aprovisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas montavam aR$ 761.193 (2000 - R$ 847.429). A amortização do ágio e a respectiva reversão da provisão paraintegridade do patrimônio líquido totalizaram R$ 86.236 (2000 - R$ 7.121).
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 123
Banco Santander Meridional S.A.
d. Imposto de Renda e Contribuição Social
Foram calculados observando-se a legislação específica, utilizando-se as seguintes alíquotas: Imposto deRenda 15,0%, acrescido do adicional de 10,0% e Contribuição Social 9,0% (12,0% em janeiro e 9,0% defevereiro a dezembro de 2000). Os créditos tributários referem-se, principalmente, às diferençastemporárias entre o resultado contábil e fiscal e sobre prejuízos fiscais .
04. Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (R$ mil)
05. Títulos e Valores Mobiliários (R$ mil)
2001 2000
Aplicações no Mercado Aberto - 4.003Notas do Banco Central - 4.003
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 35.707 986.690Moedas Estrangeiras 5.636 -Moeda Nacional 30.071 986.690
Total 35.707 990.693
2001 2000
Carteira Própria 139.964 218.226Títulos de Renda Fixa 125.190 203.593
Notas do Tesouro Nacional 59.328 10.696Letras Financeiras do Tesouro 1.796 39.393Debêntures 228 36Letras Hipotecárias 63.838 137.946Outros - 15.522
Títulos de Renda Variável 14.774 14.633Ações de Cias. Abertas 3.831 3.966Cotas de Fundos de Renda Variável 10.943 10.667
Vinculados a Compromissos de Recompra 83.952 26.048Letras Financeiras do Tesouro 7.811 4.992Notas do Tesouro Nacional 76.141 21.056
Vinculados ao Banco Central do Brasil 130.398 54.181Letras Financeiras do Tesouro 9.572 46.712Notas do Tesouro Nacional 44.560 7.469Letras do Tesouro Nacional 48.276 -Notas do Banco Central 27.990 -
Vinculados a Prestação de Garantias 139.874 -Letras Financeiras do Tesouro 127.676 -Notas do Tesouro Nacional 12.152 -Outros 46 -
Moedas de Privatização 2.366 -(Provisões para Desvalorizações) (3.781) (3.787)Total 492.773 294.668
124 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
06. Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras - Créditos Vinculados é representado, basicamente, por depósitosefetuados no BACEN para cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitosde poupança e operações de câmbio.
07. Carteira de Crédito e Provisão para Perdas (R$ mil)
a. Composição da Carteira de Crédito
c. Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
2001 2000
Operações de Crédito 710.044 556.422Empréstimos e Títulos Descontados 317.769 367.315Financiamentos 228.616 148.635Financiamentos Rurais e Agroindustriais 65.431 36.822Financiamentos Imobiliários 98.228 3.650
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio(1) 61.404 57.457Outros Créditos (2) 15.437 60.430Total Geral 786.885 674.309
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações.(2) Outros Créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, títulos e créditos a receber, rendas a receber sobre contratosde câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação.
b. Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
2001 2000
Setor PrivadoIndústria 135.414 183.357Comércio 70.932 98.017Instituições Financeiras 1.054 -Serviços e Outras Atividades 135.357 141.888Pessoa Física 281.159 208.574Habitacional 97.775 3.651Agricultura 65.194 38.822
Total do Setor Privado 786.885 674.309Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (108.094) (79.967)Total 678.791 594.342
2001 2000
Saldos em 01 de Janeiro 79.967 128.385Constituição do Período 72.242 14.202Saldos Incorporados da SIS - 4.944Baixas do Período (44.115) (67.564)
Saldos em 31 de dezembro 108.094 79.967Créditos Recuperados no Período 943 5.122
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 125
Banco Santander Meridional S.A.
d. Composição da Carteira de Crédito e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosadistribuída pelos correspondentes níveis de risco ( Res. CMN n° 2682 / 99)
09. Negociação e Intermediação de Valores (R$ mil)
08. Carteira de Câmbio (R$ mil)2001 2000
AtivoCâmbio Comprado a Liquidar 62.116 59.445Direitos sobre Venda de Câmbio 27.281 11.966Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos (26.464) (11.713)Outros 2.564 1.602
Total do Ativo 65.497 61.300Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar 27.274 11.964Obrigações por Compra de Câmbio 63.621 57.580Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (61.404) (57.457)Outros - (50)
Total do Passivo 29.491 12.037Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação 88 1.022
2001 2000
AtivoSwap - Diferenciais a Receber 9.342 949Devedores Conta Liquidação Pendentes - 3Outros Créditos – CETIP 1.417 -
Total do Ativo 10.759 952Passivo
Swap - Diferenciais a Pagar 305 1.432Outras Obrigações - CETIP 3 -
Total do Passivo 308 1.432
Carteira
2001 2000Níveis de Risco Provisão Provisão Provisão
Requerida Total Requerida Total RequeridaAA - 119.995 - 19.435 -A 0,5% 424.002 2.120 499.143 2.495B 1,0% 53.318 533 42.068 421C 3,0% 48.771 1.463 22.715 681D 10,0% 17.029 1.702 7.482 748E 30,0% 13.779 4.133 12.520 3.756F 50,0% 17.146 8.573 4.853 2.426G 70,0% 10.914 7.639 7.453 5.217H 100,0% 81.931 81.931 58.640 58.640
Totais 786.885 108.094 674.309 74.384Provisão Adicional - - - 5.583Provisão Contábil - 108.094 - 79.967
Do total da Carteira de Crédito, R$ 594.487 correspondem a operações com parcelas vencidas e a vencer.
126 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
10. Outros Créditos e Outras Obrigações (R$ mil)
a. Outros Créditos - Diversos
(1) O Banco Santander Meridional, na qualidade de sucessor das instituições financeiras que o antecederam, é o patrocinador das caixas assistenciais, plano de complementaçãode aposentadoria e pensões de funcionários associados, constituídas sob a modalidade de benefício definido. O saldo dessa provisão equivale a 100,0% do montante dasobrigações atuariais, definidas por consultor atuarial independente.
As principais premissas atuariais utilizadas nos referidos cálculos são:
Taxa de juros: 12,0%
Tábua de Mortalidade: UP-84 (agravada em 1 ano)(2) Os valores a pagar a sociedades ligadas no ano de 2000 correspondem, principalmente, à compra a prazo de participação na Embraer - Empresa Brasileira de AeronáuticaS.A. O valor foi atualizado pela TJLP (Taxa de Juros de Longo Prazo), até 28 de maio de 2001, quando foi liquidado com deságio de R$ 91.849, representativo do ajuste a valorpresente do débito, considerando-se as taxas de juros futuras praticadas em condições normais de mercado na data da liquidação antecipada.
2001 2000
Créditos Tributários 393.271 283.840IR sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 36.918 33.902CS sobre Diferenças Temporárias Provisão para Créditos 13.291 12.205IR sobre Diferenças Temporárias 91.268 21.203CS sobre Diferenças Temporárias 60.845 40.403IR sobre Prejuízos Fiscais 152.372 176.127Contribuição Social a Compensar 38.577 -
Impostos e Contribuição Social a Compensar 2.640 40.241Pagamentos a Ressarcir 149.897 33.010Devedores por Compra de Valores e Bens 13.190 15.519Títulos e Créditos a Receber - 6.194Cessão de Créditos 12.081 16.709Valores a Receber de Sociedades Ligadas 1.104 1.633Devedores por Depósitos em Garantia 390.426 430.605Adiantamentos de Numerários para Caixas Eletrônicos 16.132 51.734Outros Créditos 12.980 10.537Total 991.721 890.022
Créditos tributários correspondentes à contribuição social no montante de R$ 38.577 estão consignados àalíquota de 18,0% sobre as bases de cálculo, amparados pelas disposições estabelecidas na Medida Provisórianº 2158-35, de 24 de agosto de 2001 (EC n° 32/2001 - art.2°).
b. Outras Obrigações - Diversas2001 2000
Provisão para Caixas Assistenciais (1) 109.568 179.367
Provisão para Pagamentos a Efetuar (Férias e Outros) 28.410 31.868
Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (2) - 700.747
Provisões Trabalhistas 27.994 95.476
Provisões para Outros Passivos Contingentes 14.464 10.649
Cheques Administrativos 4.768 18.973
Obrigações por Convênios Oficiais 917 6.422
Obrigações por Serviços Prestados 2.330 8.168
Outras Obrigações 14.291 24.337
Total 202.742 1.076.007
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 127
Banco Santander Meridional S.A.
11. Outros Valores e Bens (R$ mil)
a. Investimentos Temporários - Referem-se à participação no capital da Bozano, Simonsen CentrosComerciais S.A., avaliada ao custo, no valor de R$ 274.748 (2000 - R$ 274.748), transferido do AtivoPermanente - Investimentos, devido à existência de opção de compra e venda dessa participação pelaBozano, Simonsen Financial Holdings Ltd.
b. Outros Valores e Bens - Referem-se, principalmente, a bens não de uso próprio, compostos, basicamente,por imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento no valor de R$ 45.569 (2000 - R$ 22.033).
12. Obrigações por Empréstimos no Exterior (R$ mil)
São representadas por recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados à aplicação em operaçõescomerciais de câmbio para compra e venda de moedas estrangeiras, relativas a desconto de letras deexportação, pré-financiamento a exportação e importação e outros empréstimos, cujos vencimentos vãoaté o ano de 2002, e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida dejuros que variam de 2,7% a 6,0% a.a (2000 - 7,1% a.a. a 8,0% a.a.), assim discriminadas:
13. Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias (R$ mil)
Compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados judicialmente, assim resumidos:
As provisões para contingências decorrentes de riscos fiscais, trabalhistas e outros passivos são dimensionadascom base na opinião de nossos consultores jurídicos e de escritórios técnicos especializados e consideradassuficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.
14. Patrimônio Líquido
a. Capital Social
O capital social, inteiramente realizado, é composto de 15.645.922 mil ações nominativas escriturais,sem valor nominal, assim demonstradas:
2001 2000Obrigações em Moeda Estrangeira
Exportação 42.010 50.808
Importação 4.329 9.841
Outras Linhas de Crédito 30.574 3.155
Outras Obrigações – Taxas Flutuantes 3.163 4.992
Total 80.076 68.796
2001 2000
Impostos e Contribuições a Recolher 7.708 5.691Provisão para Riscos Fiscais: 206.057 230.477
Impostos e Contribuições sobre Lucros 164.485 164.485IR sobre Ganhos de Capital 24.421 48.841Outros 17.151 17.151
Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 1.339 -Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 6.561 -
Total 221.665 236.168
Em milhares de açõesOrdinárias Preferenciais Total
De domiciliados no País - 483.277 483.277De domiciliados no Exterior 9.965.459 5.197.186 15.162.645Total 9.965.459 5.680.463 15.645.922
128 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
b. Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25,0% do lucro líquido decada exercício, ajustado de acordo com a legislação. Às ações preferenciais, sem direito a voto, é garantidoum dividendo mínimo nunca inferior ao concedido às ações ordinárias.
15. Acordo de Basiléia (limite operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de riscoda estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0,0 a 300,0%, conforme Resolução nº2099/94 do Conselho Monetário Nacional e disposições complementares. O Conglomerado FinanceiroSantander, cuja instituição líder é o Banco Santander Brasil, está enquadrado no referido limite operacional,apresentando um índice de 14,7% de patrimônio em relação aos ativos ponderados (2000 - 15,2%).
16. Transações entre Partes Relacionadas (R$ mil)
2001 2000Ativos Receitas Ativos Receitas
(Passivos) (Despesas) (Passivos) (Despesas)
Disponibilidades - - 5.093 -Aplicações em Operações Compromissadas - 2.268 4.003 7.035Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 30.071 44.112 633.422 3.378Títulos e Valores Mobiliários 63.838 1.941 127.110 21.496Relações Interfinanceiras - - 1.512 -Câmbio Comprado a Liquidar 2.134 - - -Direitos sobre Venda de Câmbio 813 - - -Dividendos a Receber 2.012 1.456 - -Negociação e Intermediação de Valores 8.591 8.032 1.371 1.587Valores a Receber de Sociedades Ligadas 1.104 - 700.569 67.035Depósitos à Vista (1.468) - (307) -Depósitos Interfinanceiros (457.277) (39.167) (509.486) (78.455)Depósitos a Prazo (76.877) (11.269) - -Captação no Mercado Aberto (33.808) (5.307) (5.001) (12.794)Negociação e Intermediação de Valores - (496) (11) (497)Câmbio Vendido a Liquidar (26.327) - - -Obrigações em Moeda Estrangeira (2.136) - (33) -Deságio na Liquidação de Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (Nota 19) - 91.849 - -Valores a Pagar a Sociedades Ligadas - (25.349) (1.950) (9.832)
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 129
Banco Santander Meridional S.A.
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2001
17. Participações em Coligadas e Controladas (R$ mil)
130 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
18. Outras Despesas Administrativas (R$ mil)
19. Outras Receitas Operacionais (R$ mil)
(1) Em 2001, as principais reversões de provisões operacionais referem-se à provisão para riscos fiscais, no valor de R$ 16.658, relativa ao ganho de ações fiscais, reavaliaçãode riscos fiscais e provisão para caixas assistenciais, no valor de R$ 69.799, conforme laudo do atuário independente (Nota 10-a).(2) No ano de 2000, com o objetivo de registrar compromissos contratuais discriminados no contrato de compra e venda citado na Nota 1 - a, a administração da SantanderInvestment Ltda. constituiu certas provisões em suas demonstrações contábeis, registradas na rubrica Provisão para Despesas Contratuais. Subseqüentemente à incorporação,a parcela dessas provisões relacionada às controladas foi revertida nas demonstrações contábeis do banco, sendo seus efeitos registrados na rubrica Reversão de ProvisõesOperacionais e constituída diretamente nas demonstrações contábeis das controladas que originaram tais obrigações contratuais. Conseqüentemente, os efeitos dessasconstituições foram refletidos na demonstração do resultado do banco, daquele exercício, na rubrica Resultado de Equivalência Patrimonial.(3) Deságio apurado na liquidação de operação da compra a prazo de participação na Embraer - Empresa Brasileira de Aeronáutica S.A., representativo do ajuste a valorpresente do débito, considerando as taxas de juros futuras praticadas em condições normais de mercado na data da liquidação antecipada.
2001 2000Depreciações e Amortizações 14.420 10.089
Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros 28.677 52.383
Propaganda e Publicidade 9.199 32.918
Promoções e Relações Públicas 4.539 2.499
Serviços do Sistema Financeiro 5.300 2.529
Aluguéis 4.215 7.519
Comunicações 9.352 9.310
Transportes e Viagens 22.653 17.249
Processamento de Dados 26.955 16.657
Manutenção e Conservação de Bens 11.474 14.354
Serviços de Segurança e Vigilância 5.031 5.842
Pagamento de Indenizações Trabalhistas - 41.518
Outras 12.145 12.486
Total 153.960 225.353
2001 2000Reversão de Provisões Operacionais (1)(2) 125.600 332.108
Variação Monetária sobre Ativos 21.895 4.043
Recuperação de Encargos e Despesas 18.638 13.820
Dividendos e Bonificações 26.955 -
Deságio na Liquidação de Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (3) 91.849 -
Outras 28.176 10.825
Total 313.113 360.796
20. Outras Despesas Operacionais (R$ mil)2001 2000
Provisões Operacionais 38.034 15.201
Atualização Valores a Pagar a Sociedades Ligadas 25.349 67.035
Descontos Concedidos 18.226 3.535
Comissões Pagas 2.101 -
Concessão CPMF e IOF 1.147 -
Tecnologia Bancária 1.387 -
Despesas Judiciais e Cartorárias 685 263
Outras 18.437 12.196
Total 105.366 98.230
Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa 131
Banco Santander Meridional S.A.
21. Resultado Não-Operacional (R$ mil)
(1) Refere-se à reversão de provisão pela eliminação de riscos fiscais relacionada a imposto de renda.
22. Instrumentos Financeiros (R$ mil)
Os valores nominais dos instrumentos financeiros registrados em contas de compensação resumem-secomo segue:
Os contratos de futuros, opções e swap têm seus vencimentos, basicamente, em até um ano.
2001 2000Prejuízo na Alienação de Investimentos - (1.926)
Lucro (Prejuízo) na Alienação de Valores e Bens 2.103 (11.150)
Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens (14.080) (696)
Reversão de Provisão para Perdas 11.356 11.049
Reversão de Provisão para Contingência Fiscal (1) 24.421 -
Outras Receitas (Despesas) (1.361) 567
Total 22.439 (2.156)
Valor Global Posição LíquidaPosição Ativa 2001 2000 2001 2000
Contratos de Swap 102.398 95.216 56.710 57.721
Moeda Estrangeira 19.157 14.700 - -
Índice 3.989 1.185 776 -
Mercado Interfinanceiro 76.962 18.300 55.934 -
Prefixados 2.290 61.031 - 57.721
Posição Passiva
Contratos de Swap 93.360 95.696 47.672 58.201
Moeda Estrangeira 38.831 14.700 19.674 -
Índice 3.213 1.200 - 15
Mercado Interfinanceiro 21.028 76.486 - 58.186
Prefixados 30.288 3.310 27.998 -
23. Resultado Extraordinário (R$ mil)
Foram classificados como Resultado Extraordinário os eventos resultantes da reestruturação societáriadescrita na Nota 1, a fim de possibilitar a adequada análise das demonstrações contábeis do exercício,assim resumidos:
(1) Corresponde ao ganho de capital sobre a variação no percentual de participação no capital do Banco Santander S.A..(2) Refere-se ao efeito da provisão para manutenção da integridade do patrimônio dos acionistas da incorporadora constituída na Santander Holding Ltda., decorrente do
protocolo de incorporação e instrumento de justificação da incorporação da Santander Holding Ltda. pela sua controlada Banespa, firmado em 12/07/01.
24. Outras Informações (R$ mil)
a. As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação,atingiram o valor de R$ 23.700 (2000 - R$ 13.536).
b. O valor total de recursos de terceiros administrados pelo banco, registrado em contas de compensação,é de R$ 32.497 (2000 - R$ 31.967).
25. Alterações de Normativos Contábeis
O Banco Central do Brasil, com as Circulares nos 3068 de 08/11/01 e 3082 de 30/01/02, estabeleceu novoscritérios para registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários e derivativos. Os efeitos decorrentesdessas novas práticas estão sendo avaliados e deverão ser adotados a partir de junho de 2002.
2001
Ganho de capital (1) 81.988
Equivalência patrimonial sobre o Banco Santander S.A. (2) (245.076)
Total (163.088)
132 Balanços e Conta de Resultados Grupo Santander Banespa
I www.santander.com.br II www.banespa.com.br I
Tel: +55 11 5538-8791
Fax: +55 11 5538-8754
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