FinancieelJaarverslag 2016
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 2
8 maart 2017Stichting CJG RijnmondWestblaak 1713012 KJ Rotterdam
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 3Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 2
Voorwoord 71.1 Over CJG Rijnmond 81.2 Governance 101.3 Organogram 111.4 Kerngetallen 121.5 Resultaten 131.6 Personeel en Organisatie 151.7 Continuïteit 161.8 Verslag van de Raad van Toezicht 19
2.1 Balans 31-12-2016 vóór resultaatbestemming 222.2 Staat van baten en lasten 2016 242.3 Kasstroomoverzicht 2016 252.4 Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling 262.5 Toelichting op de balans 282.6 Toelichting staat van baten en lasten 36
3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 463.2 Gebeurtenissen na balansdatum 50
Inhoud
Verslag van het bestuur1
Jaarrekening2
Overige gegevens3
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 4
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 5Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 4
Verslag van het bestuur1
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 6
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 7Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 6
CJG Rijnmond heeft een goed jaar achter de rug. Naast het optimaal uitvoeren van de preventieve basistaken jeugdgezondheidszorg (JGZ) is veel aandacht besteed aan de ontwikkeling en innovatie van onze toekomstige dienst-verlening. Onze doelstelling hierbij is om nog beter aan te sluiten op de (lokale) behoeften van ouders en jeugdigen. Ondanks de beperkt beschikbare ontwikkelgelden zijn er wederom mooie stappen gezet in het verbeteren van onze dienstverlening en het efficiënter organiseren van de onder-steunende processen. Door een intensievere samenwerking met ketenpartners krijgt CJG Rijnmond de kinderen in zijn werkgebied steeds beter ’in beeld’. Een mooie ontwikkeling, geheel in lijn met de missie en visie van CJG Rijnmond.
Het jaar 2016 is gestart met een zogenaamde nul-begroting, zonder compensatie van de werkelijke kostenontwikkeling. Hierdoor moest CJG Rijnmond noodgedwongen bezuinigen op de overheadkosten. Mede door deze situatie is ingezet op een cao-akkoord waarbij behoud van werkgelegenheid voorop stond. In het eerste kwartaal is een akkoord bereikt met de vakbonden waarbij de stijging van personele kosten in 2016 minimaal is. Door deze beperking van de salarislasten en de gerealiseerde verlaging van overheadkosten is het boekjaar afgesloten met een nagenoeg neutraal resultaat van afgerond € 21.000 positief (nettomarge 0,05%).
Naast de uitvoering van de consulten is binnen de kaders van het basispakket JGZ een succesvolle, eerste stap gezet in de ontwikkeling van de beleid- en adviestaak waarbij per individuele gemeente de gezondheid van kinderen op diverse sociaal-medische aspecten in kaart wordt gebracht. Het afgelopen jaar is tevens geïnvesteerd in nieuwe vormen van dienstverlening zoals een online Puberchallenge voor opvoeders, de invoering van de digitale vragenlijst Jij en je gezondheid om de ontwikkeling van adolescenten beter in kaart te brengen, en de realisatie van het CJG Ouderportaal. Via dit e-portaal kunnen ouders van kinderen van 0 tot 4 jaar dossiergegevens raadplegen en afspraken verzetten. Deze online diensten worden komend jaar verder ontwikkeld voor de gehele doelgroep 0 tot 18 jaar.
Voor een uitgebreide toelichting op onze maatschappelijke resultaten, kerncijfers en de ontwikkeling van onze dienst-verlening, wordt verwezen naar het online jaarverslag 2016 dat via de website van CJG Rijnmond te benaderen is. In het voorliggend financieel verslag is nader verantwoor-ding afgelegd overde resultaten en de besteding van midde-len in relatie tot de ontvangen subsidiegelden.
Maart 2017
Raad van Bestuur,Hans Butselaar en Pieter Stenger
Voorwoord
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 8
Doel en activiteitenStichting CJG Rijnmond bestaat sinds 1 januari 2010 en is statutair gevestigd in Rotterdam. CJG Rijnmond is een organisatie zonder winstdoelstelling en verricht in betrokken gemeenten in de regio Rijnmond activiteiten op het gebied van jeugdgezondheidszorg (JGZ). De stichting geeft uitvoering aan de wettelijke basistaken jeugdgezondheidszorg en het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) met als doel om de gezondheid en veiligheid van onze jeugd te bevorderen.
In opdracht van gemeenten biedt CJG Rijnmond preventieve gezondheidszorg aan ten behoeve van jeugdigen van 0 tot 18 jaar. Door reguliere contactmomenten met jeugdigen en ouders en contacten met ketenpartners wordt de lichamelijke, psychosociale en cognitieve ontwikkeling van jeugdigen gevolgd. Op deze wijze worden mogelijke gezondheids bedreigingen vroegtijdig gesignaleerd en kan tijdig passende ondersteuning worden ingezet. In het verlengde van de basistaken JGZ wordt per individuele gemeente een aanvullend aanbod vormgegeven en afgestemd op de lokale behoefte. In dezelfde gemeenten wordt, in opdracht van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) het RVP uitgevoerd. CJG Rijnmond vaccineert kinderen tegen een aantal veel voorkomende infectieziekten en voert de hielprikscreening uit, als instrument voor het opsporen van een aantal ernstige erfelijke aandoeningen. De uitvoering van deze activiteiten is geïntegreerd in het basispakket JGZ.
Onder de noemer Jeugd & Gezin verricht en coördineert CJG Rijnmond activiteiten die betrekking hebben op het organiseren van de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. In 2016 bestond dit onder andere uit het inzetten van wijkteamleiders in de gemeente Rotterdam en het coördineren en het op verzoek van derden uitvoeren van consultatie en diagnostiek wanneer sprake is van meer complexe problematiek bij kinderen.
Over CJG Rijnmond1.1
Missie
‘Op tijd voor ieder kind.’
Dit vormt de essentie van ons werk. Wij zijn er voor ieder kind en zetten in op het vroegtijdig signaleren om eventuele problemen in een later stadium te voorkomen. De gezond-heid en veiligheid van het kind staan altijd voorop bij ons handelen.
Visie
‘In beeld en in de buurt.’
Wij hebben alle kinderen in beeld en organiseren de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. Wij ondersteunen de opvoeders en jeugdigen om hun eigen kracht en netwerk te mobiliseren. Hiervoor zetten wij ons professionele netwerk in en volgen wij nauwlettend de maat-schappelijke ontwikkelingen.
Kernwaarden• Deskundig• Verantwoordelijk• Transparant• Samenwerken• Innovatief
In aansluiting op de visie en als inspiratiebron voor de wijze waarop CJG Rijnmond zich wil profileren zijn gedragsregels geadopteerd die kenmerkend zijn voor de bedrijfscultuur. Deze kernwaarden richten zich niet alleen op de taak als zorgverlener, maar hebben ook betrekking op de inter-collegiale werkwijze die wordt voorgestaan.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 9Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 8
Ridderkerk
Maassluis
Hoek van Holland
Krimpen
a/d IJssel
Middelharnis
Zuidland
Spijkenisse
Heenvliet
Bergschenhoek
Brielle
Rockanje
Zwartewaal
Bleiswijk
Berkel en Rodenrijs
Ooltgensplaat
Ouddorp
Dirksland
Oude Tonge
Hellevoetsluis
Nissewaard
Albrandswaard
Hoogvliet
Pern
is
Rozenburg
Barendrecht
Goeree-Overflakkee
Brielle
Vlaardingen
Schiedam
Overschie
Noord
Delfshaven
Charlois IJsselmonde
Rij
nm
ond
Centrum
Hillegersberg-Schiebroek
Prin
s-A
lexa
nde
r
Kralingen-Crooswijk
Lansingerland
Westvoorne
VerzorgingsgebiedCJG Rijnmond heeft in 2016 activiteiten uitgevoerd in de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Goeree-Overflakkee, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Westvoorne.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 10
Raad voor het Publiek BelangBij de oprichting van CJG Rijnmond is een Raad voor het Publiek Belang ingesteld als hoogste gezagsorgaan van de stichting. Deze raad treedt op als belangenbehartiger van alle bij de stichting aangesloten gemeenten en ziet erop toe dat het publiek belang in de aan CJG Rijnmond verstrekte dienstverleningsopdracht gewaarborgd blijft. Het aantal leden van de raad is gelijk aan het aantal betrokken gemeenten. Elke in de stichting participerende gemeente wordt in de raad vertegenwoordigd door een burgemeester of wet-houder. In 2016 was Hugo de Jonge, wethouder Onderwijs, Jeugd en Zorg van de gemeente Rotterdam, voorzitter.
Raad van Toezicht Hoewel volgens de statuten de formele benoeming van de leden van de Raad van Bestuur een taak is van de Raad voor het Publiek Belang, treedt de Raad van Toezicht op als feitelijk werkgever van de Raad van Bestuur. Deze stelt onder andere de beloning van de bestuurders vast in over-eenstemming met het door de Raad voor het Publiek Belang geformuleerde beloningsbeleid. De Raad van Toezicht oefent controle uit op de algemene gang van zaken ten aanzien van de voortgang en continuïteit van de onderneming en adviseert het bestuur op beleidsmatige aspecten.
Samenstelling 2016• Aad van Nes - voorzitter • Martine Visser • Chantal Gill’ard - afgetreden op eigen verzoek
per oktober 2016• Jeroen Gebben - aangetreden per september 2016• Eric Hisgen - afgetreden wegens beëindiging tweede
termijn per december 2016
Raad van BestuurDe Raad van Bestuur is eindverantwoordelijk voor en belast met het besturen van de organisatie, waaronder de kwaliteit en veiligheid van zorg, de risicobeheersing en de financiering (continuïteit) van de stichting. Bij de vervulling van deze taken richt het bestuur zich naar het belang van de samen-leving en dienstverlening (maatschappelijke doelstelling),
het belang van haar medewerkers en de stichting in het algemeen. Het bestuur legt over zijn taakuitoefening periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht. Minimaal viermaal per jaar informeert het bestuur de Raad voor het Publiek Belang over de ontwikkelingen en resultaten van de stichting.
Samenstelling 2016• Hans Butselaar - voorzitter• Pieter Stenger
Governance1.2
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 11Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 10
Raad van Bestuur
Sector J&GSector JGZ
Raad van Toezicht
Centra voor Jeugd en Gezin14 gemeenten,
51 locaties
Raad voorhet Publiek Belang
Stafdiensten
Kennis- en Service-
Centrum voorDiagnostiek
Consultatie- en
Diagnoseteams
WijkteamsRotterdam
(aansturing en ondersteuning)
Organogram1.3
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 12
Kerngetallen1.4
Realisatie 2016 Realisatie 2015 Begroting 2016
Klanten/afnemers
Aantal kinderen in zorg 254.424 258.145 -
Aantal contactmomenten 284.850 289.832 -
Bereik contactmomenten 0 - 4 jaar 98,9% 98,5% ≥ 97%
Bereik contactmomenten 4 - 18 jaar 97,9% 98,0% ≥ 95%
Tijdigheid geplande consulten 94,2% 91,5% ≥ 95%
No-show 10,5% 9,8% ≤ 9%
KTO-score opvoeders en jongeren - 7,3 ≥ 7,3
KTO-score stakeholders 7,1 - Nulmeting
Interne bedrijfsvoering
Gemiddelde bezetting in fte 547 540 551
Gemiddeld aantal medewerkers 730 731 746
Personeel: % overhead/totaal 14,5% 14,1% ≤ 15%
Ziekteverzuim totaal % 5,1% 4,7% ≤ 5,8%
langdurig verzuim % 3,3% 3,1% ≤ 3,5%
Financiën (euro x 1.000)
Resultaat 21 325 5
Liquiditeit; quick ratio 1,1 1,0 0,9
Solvabiliteit; EV/TV 16,8% 17,3% 17,9%
Omzet per fte (vast) 87 87 87
Goed
Aandacht
Neutraal
Risico
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 13Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 12
BereikCJG Rijnmond nodigt kinderen uit op vaste contactmomenten om de lichamelijke en psychisch-sociale ontwikkelingen van ieder kind te kunnen volgen. Deze contactmomenten vinden plaats op belangrijke leeftijden in de ontwikkeling van het kind. CJG Rijnmond is in 2016 in staat geweest het hoge bereik van kinderen op deze leeftijden van voorgaande jaren te continueren. Het blijft een uitdaging om ook bijzondere doelgroepen, zoals kinderen die thuisonderwijs volgen, in beeld te houden.
Tijdigheid van zorgOmdat de vaste contactmomenten worden aangeboden op belangrijke momenten in de ontwikkeling van het kind is het van belang deze consulten op het juiste moment te plannen en uit te voeren. Eventuele problematiek kan zo vroegtijdig worden gesignaleerd waarna de juiste ondersteuning kan worden ingezet. Dit aspect is afgelopen jaar breed onder de aandacht gebracht in de organisatie en er zijn functio-naliteiten ontwikkeld in het Digitaal Dossier JGZ om deze tijdigheid van zorg te waarborgen. Het resultaat is dat het aantal consulten dat gepland is binnen de bandbreedtes van de optimale leeftijd voor het consult, is toegenomen van 91,5% naar 94,2%.
No-showHet aantal consulten waarbij klanten zonder berichtgeving niet verschijnen is, in tegenstelling tot voorgaande jaren, licht toegenomen. Dit is vooral gerelateerd aan het JGZ- aanbod in de bovenbouw van het basisonderwijs. Door een meer individuele benadering is het bereik bij deze doel-groep weliswaar toegenomen maar betekent deze methode anderzijds een toename van no show. De no show bij andere doelgroepen is nagenoeg gelijk gebleven. Komend jaar zal het terugdringen van no show in met name het basisonderwijs veel aandacht krijgen.
KlanttevredenheidCJG Rijnmond wil structureel inzicht hebben in de beleving van ouders als zij in contact komen met het CJG. In 2016 zijn voorbereidende stappen gezet om continue klantmeting in
de organisatie te implementeren. Dat houdt in dat klanten actief digitaal worden benaderd na een contact met onze organisatie en navraag wordt gedaan naar de tevredenheid van de klant en eventuele verbeterpunten. Begin 2017 wordt gestart met de eerste fase van het klanttevredenheids-onderzoek.
Ook onder haar stakeholders (gemeenten, welzijn, zorg, onderwijs) voert CJG Rijnmond onderzoek uit naar de tevredenheid. Uit de resultaten blijkt dat stakeholders CJG Rijnmond ervaren als een toegankelijke en gelijkwaardige partner met maatschappelijke meerwaarde. Op het gebied van haar coördinerende rol en het outreachend werkend is er anderzijds ruimte voor verbetering. CJG Rijnmond erkent de aanbevelingen uit het rapport en constateert dat het op veel gebieden al nadenkt en experimenteert met een andere werkwijze om haar maatschappelijke meerwaarde te bestendigen.
VaccinatiesHet realiseren van een hoge vaccinatiegraad heeft als doel ‘groepsimmuniteit’ te creëren en te behouden, waardoor veel voorkomende infectieziekten geen kans krijgen zich te verspreiden. Des te meer mensen in een populatie zijn ingeënt, hoe beter ook de kwetsbare mensen in die groep, bijvoorbeeld baby’s die nog te jong zijn om te vaccineren, zijn beschermd. CJG Rijnmond heeft in 2016 veel tijd geïnvesteerd in het goed informeren van klanten over het RVP, vanwege de negatieve landelijke publiciteit die het RVP heeft gekregen.
De door het RIVM in 2016 gepubliceerde vaccinatie-percentages voor alle vaccinaties in het verzorgingsgebied van CJG Rijnmond liggen ruim boven de 90%. Voor zuigelingen ligt het percentage zelfs boven de 95%. De doelstelling van het Global Vaccine Action Plan van de World Health Organization (WHO) om te komen tot een nationale vaccinatie graad van minimaal 90% voor alle vaccinaties, wordt daarmee ruimschoots gehaald. De lichte daling van de DTP- en BMR-vaccinatiegraad voor schoolkinderen blijft een aandachtspunt. De vaccinatiegraad blijft achter bij de gewenste WHO-norm van 95%, die noodzakelijk wordt geacht voor de eliminatie van mazelen. Ook de deelname
Resultaten1.5
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 14
aan de HPV-vaccinatie tegen baarmoederhalskanker wijkt af: van de meisjes geboren in 2001 is 57,3% volledig gevaccineerd tegen HPV. Hiermee blijft de vaccinatiegraad nog achter bij het landelijk gemiddelde van 61%, maar nam de deelname wel met 2,5% toe.
VluchtelingenAlhoewel binnen het basispakket JGZ rekening was gehouden met een bepaald volume extra contactmomenten ten behoeve van nieuwkomers (statushouders), is de impact van de hoge toestroom van vluchtelingen naar Nederland op de dienstverlening van CJG Rijnmond merkbaar geweest. Niet alleen is door de toestroom van vluchtelingen de omvang van het aantal nieuwkomers toegenomen, ook het type aan-bod waaraan behoefte is, is anders van aard. Naast de extra contactmomenten voor nieuwkomers waarbij onderzoek wordt gedaan naar de vaccinatiestatus en eventuele risico’s in de ontwikkeling van de jeugdige, is er ook meer behoefte gebleken aan specifieke voorlichting en opvoedondersteuning voor deze kwetsbare doelgroep.
Naast het aanbieden van JGZ aan statushouders verzorgt CJG Rijnmond ook een specifiek aanbod ten behoeve van asielzoekers, die niet over een verblijfsvergunning beschikken. In de aanvullende opvanglocatie De Stuw in Krimpen aan den IJssel en in de tijdelijke opvanglocatie Beverwaard in Rotterdam heeft CJG Rijnmond JGZ-diensten verleend met een speciaal hiervoor geformeerd team.
KwaliteitCJG Rijnmond is sinds 2012 HKZ gecertificeerd. Medio 2016 heeft de certificerende instelling KIWA bij CJG Rijnmond de jaarlijkse audit uitgevoerd om de organisatie te toetsen aan de voor HKZ-certificering vereiste normen. De auditor sprak veel waardering uit voor de prettige en open gesprekken met deskundige professionals, de professionaliteit in de bedrijfsvoering en de innovatieve ontwikkelingen. Het HKZ-certificaat is zonder bemerkingen verlengd tot de volgende audit in 2017.
Thematisch toezicht IGZDe Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) is onderdeel van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en verzorgt het overheidstoezicht op kwaliteit, veiligheid en toegankelijkheid van de gezondheidszorg. Begin dit jaar is door IGZ een groot aantal instellingen getoetst, waaronder gemeentelijke gezondheidsdiensten (GGD’en) en thuiszorg- en JGZ-instellingen. Ook CJG Rijnmond is in dit kader onder de loep genomen. IGZ toetst een aantal vaste JGZ-kwaliteits-normen en onderzoekt diverse medische- en psychosociale thema’s per instelling. Bij CJG Rijnmond heeft IGZ het beleid ten aanzien van geboortezorg en rookpreventie nader onderzocht. In het bevindingenrapport van IGZ is de kwaliteit van de instelling per onderdeel beoordeeld. CJG Rijnmond heeft op alle onderzochte aspecten een positieve beoordeling gekregen.
ICT toepassing professionalsDe in 2015 ingezette vernieuwing van de ICT-omgeving is in 2016 afgerond. Alle werkplekken zijn vervangen door meer flexibele werkplekken, waarmee professionals met notebooks in staat zijn ook op scholen of bij klanten thuis hun activiteiten volledig ondersteund te kunnen uitvoeren.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 15Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 14
CaoBegin 2016 zijn CJG Rijnmond en de werknemersorganisaties Abvakabo FNV, Publieke Zaak en NU ’91 tot een akkoord gekomen over een nieuwe cao. De cao is ingegaan per 1 januari 2016 en heeft een geldigheid van twee jaar. De in de voorgaande cao overeengekomen arbeids-voorwaarden blijven behouden. Aanvullend is onder andere een werk gelegenheidsgarantie voor 2016 afgegeven en is een initiële loonsverhoging overeengekomen van 1,25% per 1 januari 2017.
ScholingEén van de instrumenten om de deskundigheid en vaardig-heden van professionals te behouden en te vergroten is de jaarlijkse carrouseldag. Medio 2016 is deze bijeenkomst, waarop de professionals op een interactieve wijze kennis met elkaar delen, wederom een groot succes gebleken. De deelnemers waren bijzonder te spreken over de work-shops, die niet alleen gericht waren op het vergaren van kennis, maar waarin vooral aandacht werd besteed aan de praktische toepassing ervan.
VerzuimIn het afgelopen jaar heeft CJG Rijnmond een ziekteverzuim gekend van gemiddeld 5,1%. Hoewel dit een lichte stijging betekent ten opzichte van het voorgaand jaar, is het verzuim in vergelijking met eerdere jaren bij CJG Rijnmond nog steeds relatief laag en in lijn met de cijfers van de branche Zorg & Welzijn. De verzuimfrequentie van medewerkers van CJG Rijnmond was gemiddeld 1,1 in 2016 en ligt daarmee iets lager dan in 2015. Een zorg is het toenemende verzuim in het laatste kwartaal. Naast de gebruikelijke toename van het kort verzuim is in deze periode namelijk ook het langdurig verzuim toegenomen. Mede door te investeren op duurzame inzetbaarheid tracht CJG Rijnmond het langdurig verzuim zoveel mogelijk te beperken.
Personeel en Organisatie1.6
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 16
1.7.1 Begroting 2017
staat van baten en lasten Begroting 2017 Begroting 2016
Baten
Productsubsidies 41.756.800 44.609.200
Overige subsidies 917.900 693.000
Vergoedingen RIVM 2.201.300 2.179.600
Overige opbrengsten 738.300 703.800
Totaal bedrijfsopbrengsten 45.614.300 48.185.600
Lasten
Salarissen 25.636.200 27.810.500
Sociale lasten 4.178.800 4.269.400
Pensioenpremies 2.470.900 2.756.000
Overige personeelskosten 1.819.700 1.632.500
Extern personeel 784.700 727.200
Afschrijvingen 695.000 1.076.100
Huisvesting 5.445.000 5.383.500
Automatisering 2.725.900 2.764.000
Overige kosten 1.834.400 1.763.600
Totaal bedrijfslasten 45.590.600 48.182.800
Financiële baten en lasten 5.000 2.500
Resultaat boekjaar 28.700 5.300
Continuïteit1.7
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 17Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 16
1.7.2 Risicomanagement
Voor het realiseren van de doelstellingen van de organisatie is het van belang risico’s te identificeren en te beoordelen. In 2016 hebben zich geen significante risico’s voorgedaan. Onderstaand zijn de voornaamste risico’s van de organisatie weergegeven. Om deze risico’s af te dekken en de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen dient de organisatie te beschikken over een bepaalde weerstandscapaciteit, afgestemd op de potentiële financiële omvang van de bedrijfsrisico’s. De weerstandscapaciteit wordt gevormd door het eigen vermogen, langlopende voorzieningen en eventuele ruimte op de begroting. Om bedrijfsrisico’s af te dekken is in 2012 door de Raad voor het Publiek Belang besloten het eigen vermogen van de stichting te versterken door hier rekening mee te houden in de te hanteren tarieven voor de uitvoering van JGZ. Deze systematiek zou gehand-haafd blijven tot het moment dat het eigen vermogen van de stichting op een financieel gangbaar aanvaard niveau was gekomen. Echter, de met de Raad voor het Publiek Belang in 2013 overeengekomen indexeringssystematiek voor kost-prijstarieven beperkt de mogelijkheid tot het versterken van het eigen vermogen. Afgezet tegen de totale omvang van de bedrijfsrisico’s is CJG Rijnmond momenteel onvoldoende geëquipeerd om zware financiële tegenvallers op te vangen.
Strategische risico’s Onvoldoende eigen vermogenDe stichting beschikt over een zeer beperkt eigen vermogen om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De huidige financierings- en indexeringssystematiek van de dienstverlening is niet toereikend om marktconforme kostenstijgingen op te vangen. Hierdoor worden gerealiseerde kostenverlagingen in de bedrijfsvoering en meevallers in het resultaat gebruikt om het eigen vermogen in stand te houden en is er geen ruimte om dit te versterken. Het risico is meerdere malen voorgelegd aan de Raad voor het Publiek Belang. Op basis van het huidig bestuurlijk beleid worden geen aanvullende maatregelen genomen om het eigen vermogen te laten toenemen.
Kans middelgrootImpact grootFinancieel risico € 1.500.000
Vaardigheden personeelDe voorgenomen koers van CJG Rijnmond betekent dat het profiel van medewerkers deels aan het verschuiven is. Met name op het gebied van ICT-vaardigheden, het meer vraaggericht werken en het kunnen omgaan met meer ruimte én verantwoordelijkheden, is een richting gekozen die niet altijd even goed past bij het profiel van een deel van het personeelsbestand. De voorgenomen ontwikkeling vraagt niet alleen andere competenties maar ook veran-deringen in gedrag en in de bedrijfscultuur. CJG Rijnmond besteedt in 2017 meer aandacht en geld aan het trainen en ondersteunen van de professionals en het management. Het financieel risico op dit vlak is voor de korte termijn te overzien. Ten aanzien van de kwaliteit van de dienstverlening, de interne beheersing en mogelijke personele gevolgen kan de impact op lange termijn (ook financieel) echter groot zijn.
Kans grootImpact middelgrootFinancieel risico € 200.000
Krappe arbeidsmarkt zorgprofessionalsHet afgelopen jaar is in de arbeidsmarkt een kanteling waarneembaar in de verhouding vraag en aanbod van jeugdartsen en -verpleegkundigen. Dit vraagt meer onder-scheidend vermogen om succesvol en tijdig goed personeel te werven. Ook is een tendens zichtbaar dat de jeugdartsen steeds sneller uitstromen door de toenemende vraag vanuit de zorgbranche. Als gevolg van deze ontwikkeling dreigt een personeelstekort. Om de continuïteit van zorg te borgen moet de benodigde capaciteit in dat geval met extern personeel worden aangevuld. Ter ondersteuning van de werving- en selectiefunctie zal er meer worden geïnvesteerd in arbeidsmarktcommunicatie. Het risico bestaat naast de financiële impact vooral uit de gevolgen van een eventueel personeelstekort voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening.
Kans grootImpact middelgrootFinancieel risico € 200.000
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 18
Operationele risico’sOnzekerheid omvang subsidieEr bestaat onzekerheid over de feitelijke subsidieverlening. Deze onzekerheid is vooral van toepassing op de opdrach-ten en in relatie tot de activiteiten die betrekking hebben op het organiseren van de best beschikbare en passende hulp in de buurt van het gezin. Wanneer de subsidieomvang lager blijkt dan is begroot, kunnen de kosten niet tijdig in overeen-stemming worden gebracht met de beschikbare middelen en kan een dekkingstekort ontstaan. In de begroting 2017 is, als gevolg van een verwachte krimp, een afbouw voorzien van de centrale bedrijfskosten van € 400.000. CJG Rijnmond blijft voortdurend in gesprek met opdrachtgevers over toekomstige ontwikkelingen zodat tijdig kan worden geanticipeerd.
Kans middelImpact middelgrootFinancieel risico € 500.000
Beveiliging persoonsgegevensDe laatste jaren is landelijk veel aandacht besteed aan het elektronisch uitwisselen van dossiergegevens om de zorgoverdracht zo effectief mogelijk te laten verlopen. Het Digitaal Dossier JGZ van CJG Rijnmond is eind 2016 aangesloten op het landelijk schakelpunt (LSP). Tegelijkertijd is de wetgeving op het gebied van privacy en datalekken aangescherpt; dit betekent dat CJG Rijnmond een forse investering moet plegen op de aanpassing en beveiliging van de ICT-systemen. Niet alleen op het gebied van ICT, maar ook de handelingsvaardigheid van onze professionals vraagt de komende jaren veel inzet en investeringen.
Kans grootImpact middelFinancieel risico € 300.000
Onverwachte kostenstijgingen door overheids maatregelenOverheidsmaatregelen zoals aanpassingen van de belasting- en premiedruk kunnen leiden tot kostenstijgingen. Deze worden niet automatisch gecompenseerd door een over-heidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling (OVA) met als gevolg dat gemeentelijke opdrachtgevers geen compensatie kunnen bieden. Dit betekent dat onvoorziene maatregelen slechts kunnen worden opgevangen met behulp van het (beperkt) eigen vermogen. Indien zich ontwikkelingen voordoen die van invloed zijn op de financiële positie van de stichting, worden mogelijke herstelmaatregelen zo spoedig mogelijk voorgelegd aan de Raad voor het Publiek Belang.
Kans kleinImpact middelgrootFinancieel risico € 500.000
Niet realiseerbare subsidievereistenHet aantal door opdrachtgevers gestelde eisen aan subsidie-verantwoordingen neemt in een aantal gevallen steeds verder toe. Doordat deze vereisten niet in verhouding staan tot het beoogde doel en de beschikbare tijd van professionals om de gevraagde informatie vast te leggen kan CJG Rijnmond mogelijk niet voldoen aan alle vereisten. Door in gesprek te gaan met opdrachtgevers wordt getracht om hierin tot een juiste balans en doelmatige subsidieverantwoording te komen.
Kans grootImpact middelgrootFinancieel risico € 500.000
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 19Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 18
In 2016 heeft de Raad van Toezicht van CJG Rijnmond met de Raad van Bestuur vijf reguliere besprekingen gevoerd en zijn twee extra overleggen gepland, gericht op de strategische koers, de bedrijfsvoering en mogelijke risico’s inzake de continuïteit van de organisatie. In een besloten vergadering is het functioneren van de Raad van Bestuur en de rolinvulling van de Raad van Toezicht geëvalueerd. Om de verbinding te behouden met hetgeen zich afspeelt binnen de organisatie is tevens de ondernemingsraad van de stichting geconsulteerd over lopende zaken. Deze ontmoetingen waren altijd constructief en open van aard.
De Raad van Toezicht heeft – samen met de Raad van Bestuur - veel aandacht voor het maatschappelijk doel van de stichting (het belang van het kind) bij de te maken strategische keuzes van de organisatie.
Ten aanzien van de interne organisatie is aan de hand van de kwartaalrapportages met het bestuur van gedachten gewisseld over onder andere personele ontwikkelingen, het bereik van ouders en kinderen, de kwaliteit van dienst-verlening en de beveiliging van dossiergegevens. Belangrijke onderwerpen die aan de orde zijn geweest:
• Strategisch beleidsplan 2017-2020 • Kwaliteit en veiligheid van zorg• Evaluatie van een zorgincident• Periodieke rapportages (inhoudelijk en financieel)• Cao-akkoord 2016/2017• Voorstel nieuw governance model• Ontwikkelplan in samenwerking met de gemeente
Rotterdam• Vaststelling van het financieel jaarverslag 2015• Vaststelling van de begroting 2017• Management letter Deloitte• Werving en voordracht nieuw lid van de Raad
van Toezicht
De Raad van Toezicht dankt de medewerkers van CJG Rijnmond voor hun inspanningen. De resultaten van 2016 en plannen voor komende jaren in ogenschouw genomen ziet de Raad van Toezicht de toekomst van CJG Rijnmond met vertrouwen tegemoet.
Verslag van de Raad van Toezicht1.8
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 20
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 21Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 20
Jaarrekening2
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 22
Activa (€) 2016 2015 Passiva (€) 2016 2015
Vaste activa Eigen vermogen
Immateriële vaste activa Algemene reserve 1.382.773 1.057.376
Software 211.555 540.590 Resultaat boekjaar 20.974 325.397
211.555 540.590 Totaal eigen vermogen 1.403.747 1.382.773
Materiële vaste activa
Verbouwingen 96.048 265.781 Voorzieningen
Inventaris 270.022 365.627 Voorzieningen 399.213 317.640
Automatisering 318.778 508.911 Totaal voorzieningen 399.213 317.640
684.848 1.140.319
Totaal vaste activa 896.403 1.680.909
Vlottende activa Kortlopende schulden
Vorderingen en overlopende activa Crediteuren 487.173 575.664
Debiteuren 54.388 197.314 Aanspraken personeel 1.923.542 1.711.626
Personeel 33.632 48.075 Loonheffing en pensioenpremie 2.033.569 1.990.588
Subsidies 339.098 206.830 Terug te betalen subsidies 960.638 1.340.500
Opbrengsten RIVM 146.262 148.602 Overige schulden 1.151.080 656.623
Overige vorderingen 382.653 402.058 Totaal kortlopende schulden 6.556.002 6.275.001
956.033 1.002.879
Liquide middelen
Kas 4.885 7.122
Bank 6.501.641 5.284.504
6.506.526 5.291.626
Totaal vlottende activa 7.462.559 6.294.505
Totaal activa 8.358.962 7.975.414 Totaal passiva 8.358.962 7.975.414
Balans 31-12-2016 vóór resultaatbestemming2.1
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 23Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 22
Activa (€) 2016 2015 Passiva (€) 2016 2015
Vaste activa Eigen vermogen
Immateriële vaste activa Algemene reserve 1.382.773 1.057.376
Software 211.555 540.590 Resultaat boekjaar 20.974 325.397
211.555 540.590 Totaal eigen vermogen 1.403.747 1.382.773
Materiële vaste activa
Verbouwingen 96.048 265.781 Voorzieningen
Inventaris 270.022 365.627 Voorzieningen 399.213 317.640
Automatisering 318.778 508.911 Totaal voorzieningen 399.213 317.640
684.848 1.140.319
Totaal vaste activa 896.403 1.680.909
Vlottende activa Kortlopende schulden
Vorderingen en overlopende activa Crediteuren 487.173 575.664
Debiteuren 54.388 197.314 Aanspraken personeel 1.923.542 1.711.626
Personeel 33.632 48.075 Loonheffing en pensioenpremie 2.033.569 1.990.588
Subsidies 339.098 206.830 Terug te betalen subsidies 960.638 1.340.500
Opbrengsten RIVM 146.262 148.602 Overige schulden 1.151.080 656.623
Overige vorderingen 382.653 402.058 Totaal kortlopende schulden 6.556.002 6.275.001
956.033 1.002.879
Liquide middelen
Kas 4.885 7.122
Bank 6.501.641 5.284.504
6.506.526 5.291.626
Totaal vlottende activa 7.462.559 6.294.505
Totaal activa 8.358.962 7.975.414 Totaal passiva 8.358.962 7.975.414
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 24
(Bedragen in €) 2016 begroting 2015
Baten
Subsidieopbrengsten 2.6.1 44.178.594 45.302.200 43.444.722
Opbrengsten RIVM 2.6.2 2.202.582 2.179.600 2.259.720
Overige opbrengsten 2.6.3 1.119.428 703.800 1.080.984
Totaal baten 47.500.604 48.185.600 46.785.426
Lasten
Lonen en salarissen 2.6.4 27.311.231 27.810.500 26.553.454
Sociale- en pensioenlasten 2.6.5 6.915.071 7.025.400 6.705.232
Overige personeelskosten 2.6.6 1.586.567 1.632.500 1.418.080
Extern personeel 2.6.7 764.791 727.200 761.574
Afschrijvingen 2.6.8 1.015.346 1.076.100 1.213.877
Huisvestingskosten 2.6.9 5.184.809 5.383.500 5.267.732
Automatisering 2.6.10 2.789.843 2.764.000 2.726.036
Overige kosten 2.6.11 1.918.269 1.763.600 1.827.855
Totaal bedrijfslasten 47.485.927 48.182.800 46.473.840
Bedrijfsresultaat 14.677 2.800 311.586
Financiële baten en lasten 2.6.12 6.297 2.500 13.811
Resultaat voor belastingen 20.974 5.300 325.397
Vennootschapsbelasting 2.6.13 - - -
Resultaat na belastingen 20.974 5.300 325.397
Staat van baten en lasten 20162.2
ResultaatbestemmingHet voorstel is om het resultaat ten gunste te laten komen van het eigen vermogen.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 25Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 24
(Bedragen in €) 2016 begroting 2015
Baten
Subsidieopbrengsten 2.6.1 44.178.594 45.302.200 43.444.722
Opbrengsten RIVM 2.6.2 2.202.582 2.179.600 2.259.720
Overige opbrengsten 2.6.3 1.119.428 703.800 1.080.984
Totaal baten 47.500.604 48.185.600 46.785.426
Lasten
Lonen en salarissen 2.6.4 27.311.231 27.810.500 26.553.454
Sociale- en pensioenlasten 2.6.5 6.915.071 7.025.400 6.705.232
Overige personeelskosten 2.6.6 1.586.567 1.632.500 1.418.080
Extern personeel 2.6.7 764.791 727.200 761.574
Afschrijvingen 2.6.8 1.015.346 1.076.100 1.213.877
Huisvestingskosten 2.6.9 5.184.809 5.383.500 5.267.732
Automatisering 2.6.10 2.789.843 2.764.000 2.726.036
Overige kosten 2.6.11 1.918.269 1.763.600 1.827.855
Totaal bedrijfslasten 47.485.927 48.182.800 46.473.840
Bedrijfsresultaat 14.677 2.800 311.586
Financiële baten en lasten 2.6.12 6.297 2.500 13.811
Resultaat voor belastingen 20.974 5.300 325.397
Vennootschapsbelasting 2.6.13 - - -
Resultaat na belastingen 20.974 5.300 325.397
Kasstroomoverzicht 20162.3
(Bedragen in €) 2016 2015
Bedrijfsresultaat 14.677 311.586
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 1.015.346 1.078.430
Voorzieningen 81.573 116.248
Veranderingen in werkkapitaal:
Vorderingen 39.851 172.718
Kortlopende schulden 281.002 -278.770
320.853 -106.052
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.432.449 1.400.212
Ontvangen interest 13.292 13.812
Kasstroom uit operationele activiteiten 1.445.741 1.414.024
Investeringsactiviteiten
Investeringen vaste activa -230.841 -249.971
Desinvesteringen vaste activa - 135.447
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -230.841 -114.524
Mutatie liquide middelen 1.214.900 1.299.500
Toelichting op de geldmiddelen
Liquide middelen op 1 januari 2016 5.291.626 3.992.126
Mutatie liquide middelen 1.214.900 1.299.500
Liquide middelen 31 december 2016 6.506.526 5.291.626
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 26
Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling
2.4
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
AlgemeenDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door de Raad voor Jaarverslaggeving opgestelde richtlijn RJ-640, die van toepassing is op organisaties zonder winst-streven. Alle bedragen zijn verantwoord in euro’s.
Vergelijking met voorgaand jaarDe cijfers op de balans en opgenomen in de staat van baten en lasten worden vergeleken met de cijfers in het vooraf-gaande boekjaar. Aanvullend worden de gerealiseerde baten en lasten vergeleken en toegelicht aan de hand van de vastgestelde begroting 2016.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
AlgemeenVoor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa (softwarelicenties) worden geactiveerd op basis van gemaakte kosten voor het aankopen en gebruiksklaar maken van de software en worden gewaardeerd verminderd met cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Materiële vaste activaDe materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met afschrijvingen, bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en bijzondere waarde-verminderingen. Afschrijvingen worden lineair ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht op basis van de geschatte gebruiksduur van een actief. De geschatte gebruiksduur van materiële vaste activa varieert en is voor de verschillende categorieën als volgt:
Inrichting en verbouwing 5 – 10 jaarComputer en randapparatuur 3 – 5 jaarOverige vaste bedrijfsmiddelen 5 jaar
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen hebben allen een looptijd korter dan een jaar.
Liquide middelenLiquide middelen, bestaande uit kas, banksaldi en direct opvraagbare deposito’s, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden worden opgenomen als bankkredieten onder de kortlopende verplichtingen.
Voorzieningen algemeenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die voor de afwikkeling noodzakelijk zijn.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 27Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 26
PensioenregelingenCJG Rijnmond heeft voor zijn werknemers een pensioenrege-ling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De rege-lingen zijn ondergebracht bij het ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) en het PFZW (Pensioenfonds Zorg en Welzijn). De dekkingsgraad per 31 december 2016 bedraagt voor het ABP 96,6% en voor PFZW 90,1%. CJG Rijnmond heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij de pensioen-fondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioen-uitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
SchuldenSchulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Resultaatbepaling
AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als zijnde het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de onder de balans vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord wanneer deze zijn gerealiseerd. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtig-heidsprincipe, het matchingprincipe en het egalisatieprincipe. Nagekomen baten en lasten uit voorgaande boekjaren worden toegerekend aan het verslagjaar.
SubsidiesSubsidies voor het basispakket JGZ zijn voorcalculatorisch bepaald op basis van normtijden, uurtarieven tegen kostprijs en de kindaantallen volgens de CBS-inwonerstatistiek. De afrekengrondslag is een gerealiseerde productie van 95% of hoger. Voor subsidies ter dekking van kosten voor aanvullende preventieve dienstverlening op de JGZ, geldt afrekening op basis van de voorcalculatorische kostprijs per product en de gerealiseerde aantallen. De opbrengsten vanuit de subsidies zijn bepaald op basis van de afgegeven beschikkingen. Indien de totale kosten lager liggen dan de voorwaardelijk toegezegde subsidies, worden de gerealiseerde opbrengsten gelijk gesteld aan de gerealiseerde kosten.
KasstroomoverzichtVoor het opstellen van het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit de liquide middelen.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 28
Toelichting op de balans2.5
2.5.1 Immateriële vaste activa
Onder de immateriële vaste activa worden uitsluitend investeringen in software verantwoord. Deze niet tastbare duurzame bedrijfsmiddelen worden als regel lineair afge-schreven in vijf jaar. In 2016 is gestart met de implementatie van een Customer Relationship Management (CRM) systeem om de samenwerking met opdrachtgevers en ketenpartners beter te borgen.
Voor het gebruik van het Digitaal Dossier JGZ is een nieuw contract overeengekomen, waarbij nieuwe modules en functionaliteiten niet langer meer voor rekening komen van de gebruikersorganisatie, maar deze tot de standaarddienst-verlening van de leverancier behoren. Omdat ook de door CJG Rijnmond gedane investeringen in het Digitaal Dossier JGZ hiermee onderdeel zijn geworden van de standaard-dienstverlening van de leverancier, zijn de in het verleden geactiveerde ontwikkelkosten versneld ten laste van het resultaat gebracht in 2016 voor een bedrag van € 116.850.
Immateriële vaste activa
Cumulatieve aanschafwaarde begin boekjaar 1.415.465
Cumulatieve afschrijving begin boekjaar -874.875
Boekwaarde 01-01-2016 540.590
Investering 2016 57.983
Afschrijving 2016 -387.018
Desinvestering 2016 -
Boekwaarde 31-12-2016 211.555
Cumulatieve investering 1.473.448
Cumulatieve afschrijving -1.261.893
Systeem/applicatieBoekwaarde
1-1-2016Investering
2016Afschrijving
2016Desinvest.
2016Boekwaarde31-12-2016
Digitaal Dossier JGZ (Kidos) 212.460 - -212.460 - -
Datawarehouse 177.856 - -73.602 - 104.254
TOP 71.755 - -49.170 - 22.585
Exact Financials 19.509 - -7.804 - 11.705
ServiceDesk 11.750 - -8.755 - 2.995
Formatietool 19.156 - -10.269 - 8.887
Personeelsinformatiesysteem 11.932 - -7.955 - 3.977
VCD Crediteuren 3.347 - -3.347 - -
Kwaliteitshandboek 4.066 - -3.545 - 521
CRM - 57.983 -5.798 - 52.185
Overige systemen 8.759 - -4.313 - 4.446
540.590 57.983 -387.018 - 211.555
Specificatie immateriële vaste activa per systeem/applicatie:
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 29Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 28
2.5.2 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur en hebben in de regel een lineaire afschrijvingstermijn van vijf jaar; voor smartphones, laptops, notebooks, tablets en direct hiermee verbonden ondersteunende communicatiemiddelen geldt een afschrijvingstermijn van drie jaar. De aangekochte inven-taris 2016 betreffen medicinale koelkasten en apparatuur ten behoeve van de uitvoering van de neonatale screening. Voor betere regulatie van dataverkeer is geïnvesteerd in firewall technologie om de belasting van het netwerk zo goed mogelijk te spreiden en overbelasting tot een minimum te beperken.
2.5.3 Debiteuren
De post debiteuren betreft het saldo aan openstaande posten voor uitgaande facturen. Het gaat hierbij voornamelijk om vergoedingen voor het gebruik van bedrijfsruimte door derden. Voor mogelijke oninbaarheid is een voorziening getroffen op basis van een individuele beoordeling. Deze voorziening is in mindering gebracht op het debiteurensaldo en bedraagt ultimo 2016 € 1.800.
Materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris Automatisering Totaal
Cumulatieve aanschafwaarde 1.278.488 1.263.567 1.376.846 3.918.901
Cumulatieve afschrijving -1.012.707 -897.940 -867.935 -2.778.582
Boekwaarde 01-01-2016 265.781 365.627 508.911 1.140.319
Investering 2016 - 83.204 89.654 172.858
Afschrijving 2016 -169.733 -178.809 -279.787 -628.329
Desinvestering 2016 - - - -
Boekwaarde 31-12-2016 96.048 270.022 318.778 684.848
Cumulatieve investering 1.278.488 1.346.771 1.466.500 4.091.759
Cumulatieve afschrijving -1.182.440 -1.076.749 -1.147.722 -3.406.911
2.5.4 Personeel
De vorderingen op personeel betreffen de voorschotten die aan personeelsleden zijn verstrekt, waaronder ook de voor-financiering in het kader van het fietsenplan.
2.5.5 Subsidies
Het onder de vorderingen opgenomen bedrag aan subsidies is het saldo aan nog niet ontvangen subsidie van de in de staat van baten en lasten verantwoorde subsidiebaten van de in CJG Rijnmond participerende gemeenten en de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond, een vertegenwoordiging van de gezamenlijke gemeenten.
De niet gerealiseerde subsidies 2016, eventueel verhoogd met terug te betalen subsidie uit voorgaande jaren is op de balans gespecificeerd onder de post ‘terug te betalen subsidie’ onder de kortlopende schulden. Op grond van de tussen de gemeenten en CJG Rijnmond gemaakte afspraak dat de subsidieverlening voor huisvesting niet limitatief is, kan het voorkomen dat het totaal van de gerealiseerde subsidie per gemeente hoger of lager uitkomt dan toegezegd. Een uit deze afspraak voortkomende vordering of schuld is in onderstaand overzicht opgenomen onder de noemers ‘nog te ontvangen subsidie’, respectievelijk ‘terug te betalen subsidie’.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 30
Begroting2016
Basispakket JGZAanvullende/
overige subsidiesHuisvesting
Aangevraagd/Beschikt
Aan verslaglegging toegerekende subsidie
Ontvangensubsidie voorschotten
Nog te ontvangen subsidie voorschotten
Vooruit ontvangen subsidie voorschotten
Gemeentelijke subsidies
Albrandswaard 652.500 548.300 47.786 56.700 652.786 651.623 652.786 1.163
Barendrecht 1.328.500 1.100.000 126.697 88.100 1.314.797 1.312.623 1.313.997 1.374
Brielle 419.200 288.600 47.434 83.200 419.234 413.367 419.234 5.867
Goeree-Overflakkee 1.363.300 976.100 290.033 129.921 1.396.054 1.385.775 1.386.614 839
Hellevoetsluis 870.800 723.000 81.625 65.800 870.425 868.091 870.425 2.334
Krimpen aan den IJssel 849.400 599.000 115.478 134.900 849.378 846.771 849.378 2.607
Lansingerland 1.814.600 1.523.200 113.357 168.400 1.804.957 1.798.761 1.804.957 6.196
Maassluis 803.400 611.800 191.533 52.100 855.433 853.504 855.433 1.929
Nissewaard 2.139.000 1.604.700 224.700 265.838 2.095.238 2.099.561 2.094.638 4.923
Ridderkerk 1.128.300 798.600 161.574 166.700 1.126.874 1.115.314 1.123.674 8.360
Rotterdam 26.691.900 12.971.100 11.260.342 2.548.400 26.779.842 26.116.515 26.756.018 639.285
Schiedam 1.799.100 1.553.300 202.353 43.800 1.799.453 1.799.453 1.619.507 179.946
Vlaardingen 2.091.000 1.392.676 409.388 273.100 2.075.164 2.066.791 2.075.318 8.527
Westvoorne 283.700 218.100 29.858 35.700 283.658 283.452 283.659 207
GR Jeugdhulp Rijnmond 2.374.500 2.083.000 0 2.083.000 1.925.650 1.775.420 150.230
44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.058 335.099 678.688
Voorgaande jaren:
Nog te ontvangen subsidies 3.999
Nog terug te betalen subsidies 47.250 47.250
44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.057 725.938 725.938
Overige subsidies
Stagefonds 2016 9.627
VWS Jeugdartsen 2016 693.000 930.369 930.369 630.543 865.243 234.700 234.700
VWS Jeugdartsen 2015 955
693.000 930.369 930.369 641.125 865.243 234.700 234.700
Totaal 45.302.200 24.908.476 16.315.527 4.112.659 45.336.662 44.178.594 44.746.301 339.098 960.638
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 31Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 30
Begroting2016
Basispakket JGZAanvullende/
overige subsidiesHuisvesting
Aangevraagd/Beschikt
Aan verslaglegging toegerekende subsidie
Ontvangensubsidie voorschotten
Nog te ontvangen subsidie voorschotten
Vooruit ontvangen subsidie voorschotten
Gemeentelijke subsidies
Albrandswaard 652.500 548.300 47.786 56.700 652.786 651.623 652.786 1.163
Barendrecht 1.328.500 1.100.000 126.697 88.100 1.314.797 1.312.623 1.313.997 1.374
Brielle 419.200 288.600 47.434 83.200 419.234 413.367 419.234 5.867
Goeree-Overflakkee 1.363.300 976.100 290.033 129.921 1.396.054 1.385.775 1.386.614 839
Hellevoetsluis 870.800 723.000 81.625 65.800 870.425 868.091 870.425 2.334
Krimpen aan den IJssel 849.400 599.000 115.478 134.900 849.378 846.771 849.378 2.607
Lansingerland 1.814.600 1.523.200 113.357 168.400 1.804.957 1.798.761 1.804.957 6.196
Maassluis 803.400 611.800 191.533 52.100 855.433 853.504 855.433 1.929
Nissewaard 2.139.000 1.604.700 224.700 265.838 2.095.238 2.099.561 2.094.638 4.923
Ridderkerk 1.128.300 798.600 161.574 166.700 1.126.874 1.115.314 1.123.674 8.360
Rotterdam 26.691.900 12.971.100 11.260.342 2.548.400 26.779.842 26.116.515 26.756.018 639.285
Schiedam 1.799.100 1.553.300 202.353 43.800 1.799.453 1.799.453 1.619.507 179.946
Vlaardingen 2.091.000 1.392.676 409.388 273.100 2.075.164 2.066.791 2.075.318 8.527
Westvoorne 283.700 218.100 29.858 35.700 283.658 283.452 283.659 207
GR Jeugdhulp Rijnmond 2.374.500 2.083.000 0 2.083.000 1.925.650 1.775.420 150.230
44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.058 335.099 678.688
Voorgaande jaren:
Nog te ontvangen subsidies 3.999
Nog terug te betalen subsidies 47.250 47.250
44.609.200 24.908.476 15.385.158 4.112.659 44.406.293 43.537.469 43.881.057 725.938 725.938
Overige subsidies
Stagefonds 2016 9.627
VWS Jeugdartsen 2016 693.000 930.369 930.369 630.543 865.243 234.700 234.700
VWS Jeugdartsen 2015 955
693.000 930.369 930.369 641.125 865.243 234.700 234.700
Totaal 45.302.200 24.908.476 16.315.527 4.112.659 45.336.662 44.178.594 44.746.301 339.098 960.638
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 32
2.5.6 Opbrengsten RIVM
Deze opbrengsten zijn vergoedingen te ontvangen van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) voor het vaccineren en screenen van kinderen op een aantal ernstige, goed behandelbare, erfelijke aandoeningen. De uitvoering geschiedt in het kader van het RVP. De per 31 december 2016 nog van het RIVM te ontvangen vergoedingen voor uitgevoerde vaccinaties en screeningen worden geraamd op € 146.262.
2.5.7 Overige vorderingen
Ultimo 2016 was het opgebouwde rentetegoed van de door CJG Rijnmond bij ING ondergebrachte tegoeden nog niet ontvangen. De vooruitbetaalde crediteuren betreffen met name vooraf in rekening gebrachte huurkosten en ICT-licentiekosten 2017.
2.5.8 Liquide middelen
Tot meerdere zekerheid zijn aan een aantal verhuurders van bedrijfsruimten, bankgaranties verstrekt tot een bedrag van € 272.000. De overige liquide middelen, voornamelijk bank-tegoeden bij ING, staan ter vrije beschikking.
2.5.9 Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit het saldo per 1 januari 2016 vermeerderd met het resultaat over het boekjaar 2016. Het eigen vermogen is vrij besteedbaar.
31-12-2016 31-12-2015
Nog te ontvangen rente 4.759 12.778
Nog te factureren bedragen 25.829 22.466
Vooruitbetaalde crediteuren 306.912 358.065
Overig 45.153 8.749
Totaal 382.653 402.058
31-12-2016 31-12-2015
Kas 4.885 7.122
Spaarrekeningen 3.600.187 4.108.033
Rekening-courant 2.901.454 1.176.471
Totaal 6.506.526 5.291.626
31-12-2016 31-12-2015
Stand per 1 januari 1.382.773 1.057.376
Resultaat boekjaar 20.974 325.397
Totaal 1.403.747 1.382.773
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 33Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 32
2.5.10 Voorzieningen
JubileaDe voorziening voor jubilea is getroffen voor toekomstige uitkeringen in overeenstemming met de in de cao opgenomen bepalingen, waarbij uitkeringen voor jubilea zijn toegezegd bij het bereiken van het 25e, 40e en 50e dienstjaar. De ver-plichtingen zijn per individuele medewerker bepaald, waarbij de toekomstige uitkeringen contant zijn gemaakt. Hierbij is rekening gehouden met een jaarlijkse disconteringsvoet van 0,43% en indexatie van 1,80% per jaar. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening is geen rekening gehouden met sterftekansen en arbeidsongeschiktheidskansen. Wel wordt rekening gehouden met de blijfkans. Door de verwachte kosten voor jubileumuitkeringen te verwerken in de begroting wordt voorkomen dat tekorten ontstaan.
PersoneelVoor het kunnen afwikkelen van dienstverbanden is een voorziening getroffen op grond van de nieuwe wettelijke kaders. De verwachting is dat alle gereserveerde middelen volgend jaar zullen worden aangewend.
2.5.11 Crediteuren
Deze post vertegenwoordigt het saldo van alle geaccordeerde in de administratie opgenomen inkoopfacturen voor goederen en diensten die ultimo december 2016 nog niet betaald zijn.
Verloop voorzieningen Jubilea Personeel Totaal
Stand per 1 januari 2016 251.150 66.490 317.640
Bij: Dotatie 2016 53.689 105.352 159.041
Af: Aanwendingen 2016 -10.185 -51.342 -61.527
Af: Vrijval 2016 -15.941 0 -15.941
Stand per 31 december 2016 278.713 120.500 399.213
Verwachte afwikkeling voorzieningen Jubilea Personeel Totaal
Verwachte afwikkeling binnen 1 jaar 12.736 120.500 133.236
Verwachte afwikkeling binnen 1-5 jaar 63.930 63.930
Verwachte afwikkeling > 5 jaar 202.047 202.047
278.713 120.500 399.213
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 34
2.5.12 Aanspraken personeel
De post ‘te betalen netto salarissen’ betreft in januari 2017 te betalen bedragen voor (over)uren, declaraties, reiskosten en andere nagekomen correcties over 2016. De te betalen vakantie bijslag betreft het in mei 2017 uit te betalen opgebouwd recht over de periode juni tot en met december 2016. Voor opgebouwde maar nog niet genoten verlofuren is een reservering opgebouwd; deze is gebaseerd op het uurloon, inclusief sociale lasten.
2.5.13 Loonheffing en pensioenpremie
De onder deze post verantwoorde posten betreffen voor-namelijk de af te dragen loonheffingen, sociale lasten en pensioenpremies ABP over december. De verschuldigde pensioenpremies voor het pensioenfonds PFZW zijn opgenomen in de post crediteuren voor € 331.000.
2.5.14 Terug te betalen subsidies
Het onder de kortlopende schulden opgenomen bedrag aan subsidies is het saldo van al ontvangen, maar niet gerealiseerde subsidies (zie ook toelichting ‘Subsidies’ 2.5.5).
31-12-2016 31-12-2015
Te betalen nettosalarissen 55.910 54.202
Te betalen vakantiebijslag 1.080.536 1.075.061
Reservering vakantiedagen 787.096 582.363
Totaal 1.923.542 1.711.626
31-12-2016 31-12-2015
Loonheffing 1.943.870 1.883.348
Pensioenpremie 89.699 107.240
Totaal 2.033.569 1.990.588
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 35Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 34
2.5.15 Overige schulden
Onder de overige schulden zijn feitelijke bedragen of schat-tingen opgenomen voor financiële verplichtingen waarvoor per jaareinde nog geen factuur was ontvangen. In het saldo zijn ook vooruit ontvangen bedragen verwerkt voor diensten, die nog dienen te worden geleverd.
Niet uit de balans blijkende verplichtingenCJG Rijnmond is met de Belastingdienst in overleg omtrent de vennootschapsbelastingpositie van de organisatie in 2016. Hierbij is het de vraag of er sprake is van een fiscale onderneming in de zin van de vennootschapsbelasting. Op dit moment is nog onduidelijk of sprake is van een fiscale onderneming, een en ander is onder meer afhankelijk van
31-12-2016 31-12-2015
Jaarrekening controle 74.592 63.700
ICT kosten 153.659 162.966
Huisvestingskosten 142.445 208.032
Inleen personeel 21.424 13.906
Omzetbelasting 534.581 21.750
Overige 224.379 186.269
Totaal 1.151.080 656.623
<1 jaar 1-5 jaar >5 jaar
Huurverplichtingen huisvesting 3.287.202 6.533.360 894.949
Leaseverplichting laptops 236.521 250.511 -
Leaseverplichtingen auto’s 36.501 33.707 -
Afgegeven bankgaranties 278.128 - -
Totaal 3.838.352 6.817.577 894.949
eventuele toepassing van het zogenoemde subsidiebesluit. Mocht er sprake zijn van een fiscale onderneming dan is de verwachting dat CJG Rijnmond op een groot deel van haar activiteiten een vrijstelling (samenwerkingsvrijstelling en/of dienstverleningsovereenkomstvrijstelling) kan toepassen. De financiële afdracht zal ook in die situatie derhalve (zeer) beperkt zijn.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 36
Gemeentelijke subsidies 2016 Begroting 2016 2015
Albrandswaard 651.623 652.500 650.781
Barendrecht 1.312.623 1.328.500 1.282.973
Brielle 413.367 419.200 392.806
Goeree-Overflakkee 1.385.775 1.363.300 1.384.765
Hellevoetsluis 868.091 870.800 901.581
Krimpen aan den IJssel 846.771 849.400 846.877
Lansingerland 1.798.761 1.814.600 1.770.252
Maassluis 853.504 803.400 759.552
Nissewaard 2.099.561 2.139.000 2.096.688
Ridderkerk 1.115.314 1.128.300 1.110.045
Rotterdam 26.116.733 26.691.900 25.649.525
Schiedam 1.799.453 1.799.100 1.795.616
Vlaardingen 2.066.791 2.091.000 2.053.294
Westvoorne 283.452 283.700 280.128
GR Jeugdhulp Rijnmond 1.925.650 2.374.500 1.875.834
43.537.469 44.609.200 42.850.717
Toelichting staat van baten en lasten2.6
AlgemeenHet jaar 2016 wordt afgesloten met een positief saldo van € 20.974. Dit resultaat is volledig in lijn met de begroting.
2.6.1 Subsidieopbrengsten
De in de staat van baten en lasten opgenomen opbrengst betreft alleen het gerealiseerde deel van de toegezegde subsidiebedragen. Voor een aantal activiteiten is de door gemeenten beschikbaar gestelde subsidie niet volledig aangewend en wordt deze subsidie als niet gerealiseerd beschouwd. Eventuele onderbesteding op de subsidie-verleningen is in de jaarrekening verwerkt als schuld. Dit voor zover de bevoorschotting tot een hoger niveau dan de toezegging heeft plaatsgevonden. In paragraaf 2.5.5 van dit verslag is een nadere specificatie opgenomen van de wijze waarop de subsidie in de jaarrekening is verwerkt. De subsidies 2016 zijn nog niet vastgesteld.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 37Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 36
Personele subsidiesDe subsidie is een tegemoetkoming voor het opleiden van basisartsen en consultatiebureau-artsen tot jeugdarts en arts M&G (maatschappij en gezondheid) en een tegemoet-koming in de kosten voor het begeleiden van stagiaires.
2.6.2 Opbrengsten RIVM
Onder deze post zijn de vergoedingen verantwoord voor het RVP en de hielprikscreening die in opdracht van het RIVM worden uitgevoerd.
2.6.3 Overige opbrengsten
De hogere opbrengst ten opzichte van de begroting is met name het gevolg van extra huurinkomsten voor bedrijfs-ruimtes in de gemeente Rotterdam. Deze extra opbrengst is onderdeel van de reguliere subsidie en wordt verrekend met de bruto huisvestingslasten. Daarnaast is er meer aan aanvullende opdrachten in rekening gebracht dan geraamd. Het gaat met name om vergoedingen voor het uitlenen van personeel aan andere organisaties. De post overige opbrengsten betreft voornamelijk inkomsten uit extra JGZ-opdrachten zoals de uitvoering van het basispakket JGZ in asielzoekerscentra en bijdragen aan academische onderzoeken.
2016 Begroting 2016 2015
Personele subsidies 641.125 693.000 594.005
Personele subsidies 641.125 693.000 594.005
Totaal subsidieopbrengsten 44.178.594 45.302.200 43.345.722
2016 Begroting 2016 2015
Gebruiksvergoeding bedrijfsruimtes 679.661 428.800 594.547
Uitgeleend personeel 154.321 - 216.945
Overige opbrengsten 285.446 275.000 269.492
Totaal 1.119.428 703.800 1.080.984
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 38
2.6.4 Lonen en salarissen
In 2016 zijn gemiddeld 547 fte in dienst geweest van CJG Rijnmond. Door een ongunstige spreiding van reguliere schoolvakanties in 2016 is het aantal niet opgenomen verlofuren gestegen. De dotatie aan de benodigde voorziening is hier een direct gevolg van. De gemiddelde kosten per fte zijn in lijn met de begroting.
2016 Begroting 2016 2015
Salaris 24.243.102 24.371.600 23.402.458
Eindejaaruitkering 1.427.185 1.467.300 1.393.405
Vakantiebijslag 1.917.080 1.956.600 1.869.992
Dotatie verplichting verlofuren 271.176 - 91.358
Mutatie voorziening jubileumuitkering 27.563 - 49.758
Overig 4.342 15.000 82.606
27.890.448 27.810.500 26.889.577
Ontvangen zwangerschapsgelden -579.217 - -336.123
Totaal 27.311.231 27.810.500 26.553.454
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 39Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 38
2.6.5 Sociale lasten en pensioenlasten
Naam
/functie
Van
Tot
Belo
ning
Belaste vaste en variab
ele o
nkostenverg
oed
ing
Vo
orziening
en t.b.v. b
eloning
en b
etaalbaar o
p term
ijn
Totaal b
ezold
iging
Toep
asselijk WN
T maxim
umo
p jaarb
asis
J.J.H. Butselaar | vz. Raad van Bestuur 01-2016 12-2016 133.745 4.681 10.780 149.206 179.000
P.G. Stenger | lid Raad van Bestuur 01-2016 12-2016 120.854 - 10.754 131.608 179.000
A. van Nes | vz. Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 8.265 - - 8.265 26.850
E. Hisgen | lid Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 5.785 - - 5.785 17.900
M.K. Visser | lid Raad van Toezicht 01-2016 12-2016 5.785 - - 5.785 17.900
C.D.M. Gill’ard | lid Raad van Toezicht 01-2016 09-2016 - - - - 17.900
J. Gebben | lid Raad van Toezicht 09-2016 12-2016 1.928 - - 1.928 17.900
276.362 4.681 21.534 302.577 456.450
Wet normering topinkomens (WNT)
Er zijn geen uitkeringen toegekend aan topfunctionarissen wegens beëindiging van het dienstverband. Bovenstaande bedragen zijn verantwoord binnen de daarvoor geldende rubrieken in de staat van baten en lasten.
2016 Begroting 2016 2015
Sociale lasten 4.296.264 4.269.400 4.123.040
Pensioenlasten 2.618.807 2.756.000 2.582.192
Totaal 6.915.071 7.025.400 6.705.232
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 40
2.6.6 Overige personeelskosten
De lagere kosten van bijeenkomsten en activiteiten is het gevolg van uitstel van de geplande medewerkersbijeenkomst in 2016. De overschrijding op opleidingskosten is het gevolg van extra activiteiten gericht op de deskundigheid van professionals, onder andere op het gebied van nieuwe JGZ-richtlijnen en digitale vaardigheden.
2.6.7 Extern personeel
De overschrijding op de inhuur van zorgprofessionals wordt gecompenseerd door aanvullende subsidieopbrengsten en lagere kosten van eigen personeel. Het overig extern personeel betreft voornamelijk vervanging van ondersteunende functies bij ziekte en inhuur ten behoeve van projecten.
2016 Begroting 2016 2015
Reis- en verblijfkosten 662.378 630.200 647.669
Opleidingen 579.211 491.600 487.004
Werving en selectie 51.645 55.500 22.767
Arbokosten 104.313 132.400 89.019
Bijeenkomsten en activiteiten 129.387 192.000 120.390
Overige 59.633 130.800 51.231
Totaal 1.586.567 1.632.500 1.418.080
2016 Begroting 2016 2015
Zorgprofessionals 233.912 150.000 127.231
Overig extern personeel 530.879 577.200 634.343
Totaal 764.791 727.200 761.574
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 41Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 40
2.6.8 Afschrijvingen
Door de zeer beperkte investeringsomvang en een aantal versnelde afschrijvingen de afgelopen jaren zijn de kosten lager dan begroot. In de afschrijvingen is € 116.850 versneld afgeschreven op software voor het Digitaal Dossier JGZ.
2.6.9 Huisvestingskosten
Huisvesting wordt afgerekend op basis van werkelijke kosten. Eventuele meer- of lagere kosten worden, onder aftrek van eventuele onderverhuur aan derden, met de desbetreffende gemeente verrekend. De lagere huur- en servicekosten zijn het gevolg van meerdere locatie-wijzigingen in verschillende gemeenten, de overschrijding op de onderhoudskosten is hier een direct gevolg van.
2016 Begroting 2016 2015
Software (IVA) 387.018 342.000 405.695
Verbouwingen 169.732 178.100 211.822
Inventaris 178.809 148.000 185.878
ICT 279.787 408.000 410.482
Totaal 1.015.346 1.076.100 1.213.877
2016 Begroting 2016 2015
Huur en service 4.170.805 4.491.800 4.219.445
Schoonmaak 540.765 529.600 507.430
Beveiliging & bewaking 94.738 75.400 144.783
Onderhoud 215.603 112.000 196.861
Verhuiskosten 19.612 15.000 21.449
Overig 143.286 159.700 177.764
Totaal 5.184.809 5.383.500 5.267.732
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 42
2.6.10 Automatisering
De totale kosten voor automatisering zijn overeenkomstig de begroting. De onder ICT-Infrastructuur verantwoorde kosten zijn kosten voor huur van netwerkverbindingen, huur van laptops en overige algemene ICT-gerelateerde kosten. Onder de post overige applicaties zijn software-kosten opgenomen voor het gebruik van Jij en je gezondheid; een digitale methode om de sociaal-medische en sociaal- emotionele ontwikkeling van jongeren in kaart te brengen. De lagere kosten voor kopieerapparaten zijn het gevolg van een gunstige overeenkomst waarbij kopieerapparatuur meer flexibel kan worden ingezet en wordt gestuurd op minder printen en kopiëren.
2016 Begroting 2016 2015
ICT Infrastructuur algemeen 757.302 698.500 882.505
Digitaal dossier JGZ (Kidos) 627.637 575.000 548.699
TOP 235.881 270.000 163.092
Personeels- & salarisadministratie 64.179 70.000 67.758
Kwaliteitshandboek 10.225 10.000 17.670
Financiële administratie 22.819 19.000 16.620
Tijdregistratie 20.506 25.000 21.505
Overige applicaties 441.852 360.000 248.331
Devices - ICT middelen 90.275 139.500 147.085
Telecommunicatie 382.110 399.000 422.212
Kopieerapparatuur 137.057 198.000 190.559
Totaal 2.789.843 2.764.000 2.726.036
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 43Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 42
2.6.11 Overige kosten
De overschrijding communicatiekosten laat zich onder andere verklaren door extra inzet ten behoeve van het toegankelij-ker maken van de websites voor tablets en smartphones, het bereiken van klanten via social media en het ontwerp van het CJG Ouderportaal. Een deel van deze activiteiten is uitgevoerd in het kader van aanvullende opdrachten. De overschrijding op tolkendiensten wordt verrekend met extra subsidieopbrengsten.
2.6.12 Financiële baten en lasten
Onder deze baten zijn de rentebaten op de bij ING gestalde banktegoeden opgenomen.
2.6.13 Vennootschapsbelasting
De beoordeling van de verplichting tot het afdragen van vennootschapsverplichting is op het moment van opstellen van de jaarrekening nog in behandeling van de Belasting-dienst. In afwachting van de uitspraak is het standpunt gehanteerd dat CJG Rijnmond niet belastingplichtig is voor de uitgevoerde activiteiten.
2016 Begroting 2016 2015
Dienstverlening derden 268.744 259.500 264.420
Kantoor- en kantinebenodigdheden 167.317 179.700 153.054
Drukwerk/folders 211.640 209.800 218.944
Accountancy en advies 243.064 207.500 231.748
Verzending 220.383 207.800 213.390
Communicatie 308.546 222.500 248.633
Verzekeringspremies 59.220 58.800 50.109
Lidmaatschappen en contributies 19.254 20.000 13.872
Medische verpleegartikelen 110.873 100.000 112.450
Tokendiensten 80.157 50.000 71.898
Overig algemene kosten 229.071 248.000 249.337
Totaal 1.918.269 1.763.600 1.827.855
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 44
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 45Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 44
Overige gegevens3
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 46
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
3.1
2017.011884/MdV - 1
Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de raad van toezicht van Stichting CJG Rijnmond
VERKLARING OVER DE IN HET FINANCIEEL VERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2016
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting CJG Rijnmond te Rotterdam gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting CJG Rijnmond op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT.
De jaarrekening bestaat uit:
1. De balans per 31 december 2016 voor resultaatbestemming 2. De staat van baten en lasten over 2016 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
toelichtingen
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting CJG Rijnmond zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
VERKLARING OVER DE IN HET FINANCIEEL VERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het financieel verslag andere informatie, die bestaat uit:
Het jaarverslag De overige gegevens
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 47Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 46
2017.011884/MdV - 2
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat Alle informatie bevat die op grond van RJ 640 organisaties zonder winststreven is vereist
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in RJ 640 organisaties zonder winststreven en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Naast de controleverklaring bij de jaarrekening, geven wij tevens diverse controleverklaringen en assurance-rapportages af ten behoeve van uw subsidieverstrekkers. Wij stellen bij deze controles en onderzoeken vast dat voldaan is aan de van toepassing zijnde subsidievoorwaarden. Deze controles en onderzoeken zijn gelijktijdig met de jaarrekeningcontrole uitgevoerd en afgerond. Vanuit deze controles en onderzoeken volgen geen bevindingen die invloed hebben op de strekking van de controleverklaring bij de jaarrekening 2016.
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens, in overeenstemming met RJ 640 organisaties zonder winststreven.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur voor de jaarrekening
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJ 640 organisaties zonder winststreven. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 48
2017.011884/MdV - 3
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het controleprotocol WNT, de ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.
Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven.
Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 49Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 48
2017.011884/MdV - 4
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Rotterdam, 9 maart 2017
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. J.A. Walhout RA
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 50
Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op de jaarrekening 2016.
Gebeurtenissen na balansdatum3.2
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 51Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 50
Financieel Jaarverslag 2016 - CJG Rijnmond | 52
Top Related