UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SARTENES DE TEFLÓN CON SISTEMA DE PROTECCIÓN
INCORPORADO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico De
Bachiller en las siguientes carreras:
NECTOR BRANDO MARIN GAMARRA –
Ingeniería Industrial
MIGUEL ANTONIO JANAMPA SALVATIERRA –
Administración de Empresas
JUAN HUMBERTO PARIONA MARIÑO –
Ingeniería Industrial
KATIA MARILYN ROSALES ALCARRAZ –
Ingeniería Industrial
CARLOS ALBERTO SOTO ORTEGA –
Administración de Empresas
Asesor:
Mg. Carlos Antonio Flores Bashi
Lima – Perú
2018
INDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 3
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación .................................................. 3
1.1.1. Razón Social. .................................................................................................. 3
1.1.2. Razón Comercial ............................................................................................. 3
1.1.3. Horizonte de Evaluación. ................................................................................. 4
1.1.3.1. Vida Útil Activos. ........................................................................................ 4
1.1.3.2. Capacidad de Pago (Financiamiento Externo). ........................................... 5
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ......................................... 7
1.2.1. Actividad Económica ....................................................................................... 7
1.2.2. Código CIIU ..................................................................................................... 7
1.2.3. Partida Arancelaria .......................................................................................... 8
1.3. Definición del Negocio – Design Thinking y Modelo CANVAS ................................ 8
1.3.1. Definición del negocio. ..................................................................................... 8
1.3.2. Design Thinking ............................................................................................. 10
1.3.3. Modelo CANVAS ........................................................................................... 11
1.4. Descripción del Producto o Servicio ..................................................................... 12
1.4.1. Estructura de nuestro producto. ..................................................................... 12
1.4.2. Beneficios otorgados. .................................................................................... 14
1.5. Oportunidad del Negocio ...................................................................................... 14
1.6. Estrategia Genérica .............................................................................................. 14
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ...................................................................... 16
2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 16
2.1.1. Del País. ........................................................................................................ 16
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, N° de habitantes. .................... 16
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita. PEA. ............... 22
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportación. .................................... 29
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País. .... 32
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 38
2.1.2. Sobre el Sector. ............................................................................................. 39
2.1.2.1. Mercado Internacional. ............................................................................. 39
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ......................................................................... 42
2.1.2.3. Mercado del proveedor. ............................................................................ 44
2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................ 44
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................ 45
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................... 46
2.2. Análisis del Micro Entorno .................................................................................... 47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 47
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 48
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 49
2.2.4. Amenaza de productos Sustitutos. ................................................................ 49
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 50
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 52
3.1. Visión y Misión de la empresa .............................................................................. 52
3.1.1. Visión ............................................................................................................ 52
3.1.2. Misión ............................................................................................................ 52
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 52
3.3. Objetivos de la empresa ....................................................................................... 54
3.3.1. Objetivos Generales. ..................................................................................... 54
3.3.2. Objetivos Específicos. ................................................................................... 54
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 55
4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 55
4.1.1. Criterios de Segmentación ............................................................................. 55
4.1.1.1. Segmentación Geográfica ........................................................................ 55
4.1.1.2. Segmentación Demográfica ..................................................................... 55
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica: ............................................................... 56
4.1.1.4. Segmentación Psicográfico: ..................................................................... 56
4.1.1.5. Segmentación Conductual: ....................................................................... 57
4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 57
4.1.2.1. Distrito de Ubicación de nuestro Público objetivo. .................................... 58
4.1.2.2. Cálculo de la población al año 2018 (año 0): ............................................ 59
4.1.2.3. Aplicación de los filtros de segmentación a la población........................... 60
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 63
4.1.4. Focus Group .................................................................................................. 67
4.1.5. Encuesta ....................................................................................................... 73
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 95
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ................................................................ 95
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ............................................................ 104
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ................................................................ 112
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ................................................................ 129
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................ 134
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda: ........................................................... 136
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 141
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 144
4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 154
4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 154
4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 157
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 159
4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 163
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento: ..................................................................... 163
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................. 164
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL.............................................. 168
5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 168
5.1.1. Forma Societaria. ........................................................................................ 168
5.1.1.1. Actividades. ............................................................................................ 168
5.1.1.2. Valorización. ........................................................................................... 171
5.1.2. Registro de marcas. ..................................................................................... 172
5.1.2.1. Actividades. ............................................................................................ 172
5.1.2.2. Valorización. ........................................................................................... 174
5.1.3. Registro De Patente. ................................................................................... 174
5.1.3.1. Actividades. ............................................................................................ 174
5.1.3.2. Valorización: ........................................................................................... 175
5.1.4. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 175
5.1.4.1. Actividades ............................................................................................. 175
5.1.4.2. Valorización ............................................................................................ 177
5.1.5. Legislación laboral. ...................................................................................... 177
5.1.5.1. Actividades. ............................................................................................ 177
5.1.6. Legislación tributaria .................................................................................... 179
5.1.6.1. Actividades. ............................................................................................ 179
5.1.7. Otros aspectos legales. ............................................................................... 182
5.1.7.1. Actividades ............................................................................................. 182
5.1.8. Resumen del capítulo. ................................................................................. 183
5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 184
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 184
5.2.2. Servicios Tercerizados. ............................................................................... 184
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 185
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 189
5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 190
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 190
5.2.5.2. Régimen Laboral de los puestos de trabajo ............................................ 190
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 192
5.2.5.4. Gastos por Servicios Tercerizados por todos los años del proyecto ....... 205
5.2.5.5. Horario de Trabajo de puestos de trabajo: .............................................. 207
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 208
6.1. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 208
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 208
6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................. 208
6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 208
6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................... 208
6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................. 208
6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 209
6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 210
6.3.1.1. Criterios. ................................................................................................. 210
6.3.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 210
6.2. Procesos ............................................................................................................ 210
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ............................................ 212
6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 214
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos. .................................................. 224
6.2.4. Programa de Compra Materia Prima e Insumos. ......................................... 236
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 238
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 238
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 238
6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 239
6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 240
6.3.4. Mobiliario. .................................................................................................... 240
6.3.5. Útiles de limpieza y oficina. .......................................................................... 241
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 243
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 245
6.3.8. Programa de compras posteriores ............................................................... 248
6.4. Localización ....................................................................................................... 250
6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 250
6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 252
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 254
6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 255
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 257
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 258
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 258
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 258
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 259
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 259
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 266
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 266
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 266
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 266
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 267
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 271
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 274
7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 279
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 280
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 280
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 280
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 281
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 282
7.3. Ingresos Anuales. ............................................................................................... 283
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 283
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 287
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 288
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 289
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 289
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 289
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 291
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 293
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 294
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 296
7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 297
7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 297
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 298
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 299
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 301
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 303
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................................... 305
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 305
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 305
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 307
8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 309
8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 310
8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 310
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 311
8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 311
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................... 313
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 313
9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 313
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 313
9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 313
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 314
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 315
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 315
9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 315
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 316
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................... 317
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 318
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 319
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 319
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)..................................................... 320
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 321
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 321
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 321
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 322
9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 322
9.3.3. Variables criticas del proyecto. .................................................................... 322
9.3.4. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 324
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 326
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 328
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 329
ANEXOS ....................................................................................................................... 334
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Depreciación Contable de activos fijos. ................................................................. 5
Tabla 2 Cuadro resumen Financiamiento Bancario............................................................ 6
Tabla 3 Denominación de la CIIU por tipo de producto producido...................................... 7
Tabla 4 Composición del producto final ........................................................................... 12
Tabla 5 Extensión Superficial del Territorio Peruano, según tipo ..................................... 18
Tabla 6 Extensión. Superficial, Pob. Proyect., Densidad Poblacional, según Dpto. 2017 . 19
Tabla 7 Perú Población Estimada al 30 de junio, según departamento, 2012 - 2017 ....... 21
Tabla 8 Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades entre
25-54 años. ...................................................................................................... 24
Tabla 9 Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades entre
25-39 años (Sin considerar adulto mayor) ....................................................... 25
Tabla 10 Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares) ........................................ 29
Tabla 11 Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares) ........................................ 30
Tabla 12 Balanza Comercial en (Millones de Dólares) ..................................................... 31
Tabla 13 Producto Bruto Interno. Trimestral por Grandes Actividades Económicas. 2012 –
2017 ................................................................................................................ 33
Tabla 14 Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018. ................................ 36
Tabla 15 Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018. ................................ 37
Tabla 16 Proveedores de metales ................................................................................... 44
Tabla 17 Análisis de Competidores Actuales ................................................................... 47
Tabla 18 Análisis de la Fuerza Negociadora de los Clientes ............................................ 48
Tabla 19 Análisis de la Fuerza Negociadora de los Proveedores .................................... 49
Tabla 20 Competidores potenciales. ................................................................................ 50
Tabla 21 Segmentación Demográfica. ............................................................................. 55
Tabla 22 Segmentación Socioeconómica ........................................................................ 56
Tabla 23 Segmentación Psicográfico ............................................................................... 56
Tabla 24 Segmentación Conductual ................................................................................ 57
Tabla 25 Zonificación de distritos ..................................................................................... 58
Tabla 26 Cálculo De La Tasa De Crecimiento ................................................................. 59
Tabla 27 Porcentaje de habitantes de los NSE B y C, por Distritos. ................................. 61
Tabla 28 Entrevista a Jorge Dett ...................................................................................... 63
Tabla 29 Entrevista a Antonio Cruz .................................................................................. 65
Tabla 30 Entrevista a Diego Zegarra ............................................................................... 66
Tabla 31 Ficha técnica del Focus Group 1 ....................................................................... 67
Tabla 32 Ficha técnica de Focus Group 2 ........................................................................ 69
Tabla 33 De la aceptación del producto ........................................................................... 72
Tabla 34 Ficha técnica del estudio ................................................................................... 73
Tabla 35 Número de encuestas según distritos y zonas .................................................. 74
Tabla 36 ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos? .............. 79
Tabla 37 ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén? ................................................ 88
Tabla 38 Valores Constantes Para Cada Año De Evaluación Del Proyecto ..................... 96
Tabla 39 Estimación del mercado potencial para el año 0, según Zona y distritos. .......... 97
Tabla 40 Estimación del mercado potencial para el año 1, según Zona y distritos. .......... 98
Tabla 41 Estimación del mercado potencial para el año 2, según Zona y distritos. .......... 99
Tabla 42 Estimación del mercado potencial para el año 3, según Zona y distritos. ........ 100
Tabla 43 Estimación del mercado potencial para el año 4, según Zona y distritos. ........ 101
Tabla 44 Estimación de mercado potencial para el año 5, según Zona y distritos. ......... 102
Tabla 45 Resumen Mercado Potencial desde el año 2019 al 2023 ................................ 103
Tabla 46 Estimación del mercado disponible para el año 1, según Zona y distritos ....... 105
Tabla 47 Estimación del mercado disponible para el año 2, según Zona y distritos. ...... 106
Tabla 48 Estimación del mercado disponible para el año 3, según Zona y distritos. ...... 107
Tabla 49 Estimación del mercado disponible para el año 4, según Zona y distritos. ...... 108
Tabla 50 Estimación del mercado disponible para el año 5, según Zona y distritos. ...... 109
Tabla 51 Resumen Mercado Disponible desde el año 2019 al 2023 .............................. 110
Tabla 52 Estimación del mercado efectivo para el año 1, según Zona y distritos ........... 113
Tabla 53 Estimación del mercado efectivo para el año 2, según Zona y distritos ........... 114
Tabla 54 Estimación del mercado efectivo para el año 3, según Zona y distritos. .......... 115
Tabla 55 Estimación del mercado efectivo para el año 4, según Zona y distritos. .......... 116
Tabla 56 Estimación del mercado efectivo para el año 5, según Zona y distritos. .......... 117
Tabla 57 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023 .................................. 118
Tabla 58 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023 .................................. 121
Tabla 59 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023 .................................. 124
Tabla 60 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023. ................................. 127
Tabla 61 Resumen del Mercado Efectivo de 2019 al 2023, según tipo de producto ...... 128
Tabla 62 Tasa de crecimiento anual, según zonas y distritos. ....................................... 130
Tabla 63 Datos para el cálculo del Mercado Objetivo .................................................... 131
Tabla 64 Mercado objetivo para el producto de tamaño pequeño .................................. 131
Tabla 65 Mercado objetivo para el producto de tamaño mediano. ................................. 132
Tabla 66 Mercado objetivo para el producto de tamaño grande ..................................... 133
Tabla 67 Resumen de Mercado objetivo para las 3 líneas de productos ....................... 134
Tabla 68 ¿Con qué frecuencia anual renueva su sartén? .............................................. 134
Tabla 69 ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano? ............. 135
Tabla 70 ¿Con qué frecuencia anual compraría nuestro producto tamaño grande? ...... 135
Tabla 71 Frecuencia anual............................................................................................. 135
Tabla 72 Demanda desde el año 2019 al 2023 .............................................................. 136
Tabla 73 Demanda desde el año 2019 al 2023 .............................................................. 138
Tabla 74 Demanda desde el año 2019 al 2023 .............................................................. 140
Tabla 75 Cuantificación de la demanda ......................................................................... 141
Tabla 76 ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? .............................. 142
Tabla 77 ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? .............................. 143
Tabla 78 Estacionalidad del proyecto ............................................................................ 144
Tabla 79 Cronograma de ventas para el primer año según tamaño de producto (2019).
...................................................................................................................... 144
Tabla 80 Cronograma de ventas para el segundo año según tamaño de producto (2020)
...................................................................................................................... 145
Tabla 81 Cronograma de ventas para el tercer año según tamaño de producto (2021) . 145
Tabla 82 Cronograma de ventas para el cuarto año según tamaño de producto (2022) 146
Tabla 83 Cronograma de ventas para el quinto año según tamaño de producto (2023) 146
Tabla 84 Precio de venta, según tamaño de producto ................................................... 147
Tabla 85 Tabla de Precios sugeridos Supermercados ................................................... 147
Tabla 86 Programa de Ventas Valorizado Año 2019 ..................................................... 148
Tabla 87 Programa de Ventas Valorizado Año 2020 ..................................................... 148
Tabla 88 Programa de Ventas Valorizado Año 2021 ..................................................... 149
Tabla 89 Programa de Ventas Valorizado Año 2022 ..................................................... 149
Tabla 90 Programa de Ventas Valorizado Año 2023 ..................................................... 150
Tabla 91 Resumen de Ingresos 2019-2023 por el canal supermercados ....................... 150
Tabla 92 Tabla de Precios sugeridos de Tiendas de Mejoramiento para el Hogar ......... 151
Tabla 93 Programa de Ventas Valorizado Año 2019 ..................................................... 151
Tabla 94 Programa de Ventas Valorizado Año 2020 ..................................................... 152
Tabla 95 Programa de Ventas Valorizado Año 2021 ..................................................... 152
Tabla 96 Programa de Ventas Valorizado Año 2022 ..................................................... 153
Tabla 97 Programa de Ventas Valorizado Año 2023 ..................................................... 153
Tabla 98 Resumen de Ingresos por el canal de Tiendas de Mejoramiento Para el Hogar.
...................................................................................................................... 154
Tabla 99 Resumen de Ingresos Totales 2019-2023 ....................................................... 154
Tabla 100 Resumen de precios sugeridos según Focus Group ..................................... 158
Tabla 101 Resumen de precios según competidores potenciales .................................. 159
Tabla 102 Ubicación de canales .................................................................................... 160
Tabla 103 Campaña de lanzamiento (Año 2018) ........................................................... 163
Tabla 104 Actividades promocionales para el Año 1. ..................................................... 164
Tabla 105 Actividades promocionales para el Año 2. ..................................................... 164
Tabla 106 Actividades promocionales para el Año 3. ..................................................... 165
Tabla 107 Actividades promocionales para el Año 4. ..................................................... 165
Tabla 108 Actividades promocionales para el Año 5. ..................................................... 166
Tabla 109 Valorización de la empresa. .......................................................................... 171
Tabla 110 Derechos laborales según régimen MYPE .................................................... 178
Tabla 111 Pago a cuentas mensuales ........................................................................... 179
Tabla 112 Impuesto a la renta anual .............................................................................. 179
Tabla 113 Descripción y perfil del puesto – Gerente General. ....................................... 185
Tabla 114 Descripción y perfil del puesto – Supervisor de planta .................................. 186
Tabla 115 Descripción y perfil del puesto – Coordinador comercial ............................... 187
Tabla 116 Descripción y perfil del puesto – Coordinador Logístico. ............................... 187
Tabla 117 Descripción y perfil del puesto – Operario. .................................................... 188
Tabla 118 Descripción y perfil del puesto – Asistente de Ventas. .................................. 188
Tabla 119 Derechos laborales ....................................................................................... 191
Tabla 120 Planilla de todos los años del proyecto ......................................................... 192
Tabla 121 Planilla para el área administrativa ................................................................ 193
Tabla 122 Costo laboral mensual para área administrativa en Nuevos Soles (S/.) para el
año 1.............................................................................................................. 194
Tabla 123 Costo laboral anualizado para el área Administrativa .................................... 195
Tabla 124 Planilla para el área comercial ...................................................................... 196
Tabla 125 Costo laboral mensual para área comercial en Nuevos Soles (S/.) para el año 1
...................................................................................................................... 197
Tabla 126 Costo laboral anualizado para el área comercial ........................................... 198
Tabla 127 Planilla para el área de producción – supervisor de producción .................... 199
Tabla 128 Planilla para el área de producción – operarios ............................................. 199
Tabla 129 Costo laboral mensual para área de producción – supervisor de producción en
Nuevos Soles (S/.) para el año 1 ................................................................... 200
Tabla 130 Costo laboral mensual para área de producción operadores en Nuevos Soles
(S/.) para el año 1 .......................................................................................... 201
Tabla 131 Costo del área de producción – supervisor de producción ............................ 202
Tabla 132 Costo del área de producción –operarios ...................................................... 203
Tabla 133 Resumen del costo laboral mensual según áreas para el primer año en Nuevos
Soles.............................................................................................................. 204
Tabla 134 Resumen de los costos laborales anualizado ............................................... 204
Tabla 135 Resumen anualizado VENTAS VS PAGO DE PLANILLA ............................. 205
Tabla 136 Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias mensuales para el
primer año en Nuevos Soles. ......................................................................... 206
Tabla 137 Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias para todos los años del
proyecto en Nuevos Soles. ............................................................................ 206
Tabla 138 Horario de puestos de trabajo ....................................................................... 207
Tabla 139 Capacidad instalada ...................................................................................... 208
Tabla 140 Demanda anual según tamaño de producto .................................................. 209
Tabla 141 Capacidad utilizada para todos años del proyecto en (%) ............................. 209
Tabla 142 Capacidad máxima ....................................................................................... 210
Tabla 143 Programa de Producción de Sartenes tamaño pequeño ............................... 214
Tabla 144 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el primer año (2019)
...................................................................................................................... 214
Tabla 145 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el segundo año
(2020) ............................................................................................................ 215
Tabla 146 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el tercer año (2021)
...................................................................................................................... 215
Tabla 147 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el cuarto año (2022)
...................................................................................................................... 216
Tabla 148 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el quinto año (2023)
...................................................................................................................... 216
Tabla 149 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para los 5 años .......... 217
Tabla 150 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano. .................................. 217
Tabla 151 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el primer año (2019)
...................................................................................................................... 218
Tabla 152 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el segundo año
(2020) ............................................................................................................ 218
Tabla 153 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el tercer año (2021)
...................................................................................................................... 219
Tabla 154 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el cuarto año (2022)
...................................................................................................................... 219
Tabla 155 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el quinto año (2023)
...................................................................................................................... 220
Tabla 156 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para todos los 5 años 220
Tabla 157 Programa de Producción de Sartén tamaño grande ...................................... 221
Tabla 158 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el primer año (2019)
...................................................................................................................... 221
Tabla 159 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el segundo año
(2020) ............................................................................................................ 222
Tabla 160 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el tercer año (2021)
...................................................................................................................... 222
Tabla 161 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el cuarto año (2022)
...................................................................................................................... 223
Tabla 162 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el quinto año (2023)
...................................................................................................................... 223
Tabla 163 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para los 5 años............. 224
Tabla 164 Resumen de producción total ........................................................................ 224
Tabla 165 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE pequeña ................... 225
Tabla 166 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén pequeña
para el primer año (2019)............................................................................... 226
Tabla 167 Requerimiento anual de Materia prima e insumos para Sartén pequeña ...... 227
Tabla 168 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE mediana ................... 228
Tabla 169 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén mediana
para el primer año (2019)............................................................................... 229
Tabla 170 Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén mediana para los 5
años ............................................................................................................... 230
Tabla 171 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE grande ..................... 231
Tabla 172 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén grande
para el primer año (2019)............................................................................... 232
Tabla 173 Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén grande para los 5 años
...................................................................................................................... 233
Tabla 174 Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales para el
primer año (2019) .......................................................................................... 234
Tabla 175 Resumen Necesidad de Materia Prima e Insumos Totales para todos los años
...................................................................................................................... 235
Tabla 176 Programa de compras mensual de materia prima e insumos para el primer año
(2019) ............................................................................................................ 236
Tabla 177 Programa de compras anual de materia prima e insumos para todos los 5
años ............................................................................................................... 237
Tabla 178 Capacidad anual en unidades de 1 operario ................................................. 238
Tabla 179 Requerimiento de MO ................................................................................... 238
Tabla 180 Costo de equipos de producción en Nuevos Soles ....................................... 239
Tabla 181 Costo de equipos de oficina en Nuevos Soles .............................................. 239
Tabla 182 Costo de herramientas en Nuevos Soles ...................................................... 240
Tabla 183 Costo de Mobiliario de oficina en Nuevos Soles ............................................ 240
Tabla 184 Costo de Mobiliario de producción en Nuevos Soles ..................................... 241
Tabla 185 Costo de Útiles de Limpieza en Nuevo Soles ................................................ 241
Tabla 186 Costo de Útiles de Oficina en Nuevo Soles ................................................... 242
Tabla 187 Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción en Nuevo
Soles.............................................................................................................. 243
Tabla 188 Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de oficina en Nuevo Soles
...................................................................................................................... 244
Tabla 189 Programa de reposición de herramientas por año en Nuevo Soles ............... 245
Tabla 190 Programa de Reposición de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el
primer año (2019) .......................................................................................... 246
Tabla 191 Programa de Reposición de útiles de limpieza anual para todos los años del
proyecto en Nuevo Soles ............................................................................... 247
Tabla 192 Programa de Compras posteriores de útiles de limpieza mensual en Nuevo
Soles para el primer año (2019) ..................................................................... 248
Tabla 193 Programa de Compras de útiles de oficina para todos los años del proyecto en
Nuevo Soles .................................................................................................. 249
Tabla 194 Calificación del 1 al 10 (Siendo 10 el mayor puntaje) .................................... 253
Tabla 195 Gastos de adecuación................................................................................... 254
Tabla 196 Gastos en servicios según áreas para todos los años en Nuevos Soles ....... 255
Tabla 197 Cronograma de actividades. ......................................................................... 262
Tabla 198 Inversión en activo fijo (reporte en nuevos soles). ......................................... 266
Tabla 199 Inversión en activo intangible (reporte en nuevos soles). .............................. 267
Tabla 200 Inversión en gastos pre-operativos (reporte en nuevos soles). ...................... 268
Tabla 201 Inventario de sartén pequeño (reporte en nuevos soles). .............................. 271
Tabla 202 Inventario de sartén mediano (reporte en nuevos soles) ............................... 272
Tabla 203 Inventario de sartén grande (reporte en nuevos soles) ................................. 273
Tabla 204 Resumen de inventarios (reporte en nuevos soles) ....................................... 273
Tabla 205 Inversión en capital de trabajo (reporte en nuevos soles) .............................. 274
Tabla 206 Liquidación del IGV (reporte en nuevos soles) .............................................. 279
Tabla 207 Resumen de Inversiones (reporte en nuevos soles). ..................................... 280
Tabla 208 Estructura de Financiamiento (reporte en nuevos soles). .............................. 280
Tabla 209 Estructura del Financiamiento ...................................................................... 281
Tabla 210 Aportes de Socios ......................................................................................... 281
Tabla 211 Financiamiento de capital de trabajo (reporte en nuevos soles) .................... 282
Tabla 212 Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019 (En Soles).
...................................................................................................................... 283
Tabla 213 Ingreso de ventas de supermercados anualmente (reporte en nuevos soles).
...................................................................................................................... 284
Tabla 214 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar correspondientes al
año 2019(En Soles) ....................................................................................... 284
Tabla 215 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar anualmente (reporte
en nuevos soles). ........................................................................................... 285
Tabla 216 Ingreso de ventas totales, según tamaño y por año para los 5 años (en soles).
...................................................................................................................... 285
Tabla 217 Precios por canal .......................................................................................... 286
Tabla 218 Tabla recuperación capital de trabajo (reporte en nuevos soles). .................. 287
Tabla 219 Valor de desecho del activo fijo (reporte en nuevos soles). ........................... 288
Tabla 220 Presupuesto de materias primas e insumos 2019 (reporte en nuevos soles).
...................................................................................................................... 289
Tabla 221 Presupuesto de materias primas e insumos anualizado para los 5 años (En
Soles) ............................................................................................................ 290
Tabla 222 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa (reporte en nuevos soles) ....... 291
Tabla 223 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa, para los 5 años (En nuevos
soles) ............................................................................................................. 292
Tabla 224 Tabla Presupuestos de Costos Indirectos (en nuevos soles) ........................ 293
Tabla 225 Presupuesto de gastos de administración (en soles). ................................... 294
Tabla 226 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 296
Tabla 227 Tabla de Depreciación Activos fijos depreciables año 0 (reporte en soles). .. 297
Tabla 228 Total intangibles (reporte en soles) ............................................................... 298
Tabla 229 Tabla de Amortización Intangibles (reporte en soles) .................................... 298
Tabla 230 Tabla de Amortización de intangibles (reporte en soles). .............................. 299
Tabla 231 Amortización de gastos pre operativos (reporte en soles) ............................. 299
Tabla 232 Tabla de Gastos Por Activos Fijos No Depreciables ..................................... 299
Tabla 233 Costo de producción unitario y costo total unitario para los 5 años. ............. 301
Tabla 234 Costo de Producción Unitario Para una Sartén Pequeña para los 5 años. .... 302
Tabla 235 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Mediana para los 5 años. ... 302
Tabla 236 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Grande para los 5 años. ..... 303
Tabla 237 Costos Variables Unitarios (reporte en soles) ............................................... 303
Tabla 238 Tabla de costo de fijo unitario (reporte en soles) ........................................... 304
Tabla 239 Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (En Soles) 305
Tabla 240 Estado De Ganancias Y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (En
soles) ............................................................................................................. 307
Tabla 241 Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo
fiscal Análisis Vertical (reporte en soles). ....................................................... 308
Tabla 242 Tabla de Flujo de caja operativo (reporte en soles) ....................................... 309
Tabla 243 Tabla de Flujo de Capital (reporte en soles). ................................................. 310
Tabla 244 Flujo de caja económico (reporte en soles) ................................................... 310
Tabla 245 Flujo de Caja Servicio De La Deuda (reporte en soles) ................................. 311
Tabla 246 Flujo de caja financiero (reporte en soles) ..................................................... 311
Tabla 247 Liquidación de impuestos (reporte en soles) ................................................. 312
Tabla 248 CAPM. .......................................................................................................... 313
Tabla 249 COK Propio ................................................................................................... 314
Tabla 250 Costo de la Deuda ........................................................................................ 314
Tabla 251 WACC ........................................................................................................... 314
Tabla 252 Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 315
Tabla 253 VANE ............................................................................................................ 315
Tabla 254 VANF ............................................................................................................ 316
Tabla 255 TIRE y TIRF .................................................................................................. 316
Tabla 256 TIRME y TIRMF ............................................................................................ 317
Tabla 257 Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico ......................... 317
Tabla 258 Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero .......................... 318
Tabla 259 Relación Costo Beneficio .............................................................................. 318
Tabla 260 Costos variables y fijos.................................................................................. 319
Tabla 261 Costeo Directo .............................................................................................. 320
Tabla 262 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 321
Tabla 263 Punto de equilibrio en soles .......................................................................... 321
Tabla 264 Variables de Entrada ..................................................................................... 322
Tabla 265 Variables de Salida ....................................................................................... 322
Tabla 266 Variable Demanda ....................................................................................... 323
Tabla 267 Variable Precio .............................................................................................. 323
Tabla 268 Variable Costo de materia prima ................................................................... 324
Tabla 269 Perfil de riesgo .............................................................................................. 324
Tabla 270 Probabilidades de Ocurrencia ....................................................................... 325
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Figura 1. Diseño de la Marca Corporativa. ......................................................................... 3
Figura 2. Elaboración del Design Thinking. ...................................................................... 10
Figura 3. Modelo CANVAS .............................................................................................. 11
Figura 4. Modelo gráfico de una tapa anti salpicaduras ................................................... 12
Figura 5. Modelo gráfico de una sartén de aluminio ......................................................... 12
Figura 6. Modelo gráfico de la tapa incorporada .............................................................. 13
Figura 7. Vista isométrica del prototipo final en reposo .................................................... 13
Figura 8. Vista lateral del prototipo final en acción ........................................................... 13
Figura 9. Población total y tasa de crecimiento promedio anual. ...................................... 20
Figura 10. Población estimada al 30 de junio, según departamentos, 2017 ..................... 22
Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1940 – 2017. .............. 23
Figura 12. Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2007-2017. ............... 26
Figura 13. Lima Metropolitana: Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2016 - 2017 ............. 27
Figura 14. Lima metropolitana ......................................................................................... 28
Figura 15. Exportaciones anuales. 2013 – 2018 .............................................................. 30
Figura 16. Importaciones anuales. 2013 – 2018 .............................................................. 31
Figura 17. Balanza Comercial. 2013 – 2018 .................................................................... 32
Figura 18. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2008-2017 ................................... 33
Figura 19. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses) .......................................... 34
Figura 20. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses) .......................................... 38
Figura 21. Logo TRAMONTINA ....................................................................................... 39
Figura 22.T Store Carlos Barbosa - Rio Grande do Sul – Brasil ....................................... 39
Figura 23. Juego de panelas (ollas) Córdoba TRAMONTINA .......................................... 40
Figura 24. Logo LE CREUSET ........................................................................................ 40
Figura 25. Productos diversos LE CREUSET .................................................................. 41
Figura 26. Logo de BUYER.............................................................................................. 41
Figura 27. Productos de BUYER ..................................................................................... 42
Figura 28. Ilustración. Ingreso estimado en base al gasto. .............................................. 42
Figura 29. Perfil de Hogares según NSE - LIMA METROPOLITANA, 2017 ..................... 43
Figura 30. Distribución (%) Verticales de NSE Por Zona- Lima Metropolitana, 2017........ 43
Figura 31. Competidores Actuales y sus características. ................................................. 45
Figura 32. Matriz FODA ................................................................................................... 53
Figura 33. Fórmula para el cálculo de la muestra ............................................................ 57
Figura 34. Resultado del tamaño de la muestra ............................................................... 58
Figura 35. Fórmula para el cálculo de la tasa de crecimiento ........................................... 59
Figura 36. Población proyectada al 2018 ......................................................................... 60
Figura 37. Número de encuestas según distritos y zonas. ............................................... 61
Figura 38. Marco Muestral del proyecto según distritos y zonas ...................................... 62
Figura 39. Jorge Dett ....................................................................................................... 63
Figura 40. Focus Group 1 ................................................................................................ 68
Figura 41. Focus Group 2 ................................................................................................ 70
Figura 42. LOGO 1 .......................................................................................................... 71
Figura 43. LOGO 2 .......................................................................................................... 71
Figura 44. ¿En qué distrito vive actualmente? ................................................................. 75
Figura 45. ¿En qué distrito vive actualmente? ................................................................. 75
Figura 46. ¿Indique su género? ....................................................................................... 76
Figura 47. Pregunta: ¿Indique su género? ....................................................................... 76
Figura 48. ¿Actualmente con quienes vive? .................................................................... 76
Figura 49. ¿Actualmente con quienes vive? .................................................................... 77
Figura 50. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales? ............................................... 77
Figura 51. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales? ............................................... 78
Figura 52. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén? ................................................. 78
Figura 53. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén? ................................................. 79
Figura 54. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos? ........... 80
Figura 55. ¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos? ............ 80
Figura 56. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén de cualquier tipo? ...................... 81
Figura 57. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?................................................................. 81
Figura 58. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?................................................................. 82
Figura 59. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro? ...................... 82
Figura 60. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro? ...................... 82
Figura 61. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus
alimentos? ....................................................................................................... 83
Figura 62. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus
alimentos? ....................................................................................................... 83
Figura 63. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente? ......................................................... 84
Figura 64. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente? ......................................................... 84
Figura 65. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar
una sartén? ...................................................................................................... 84
Figura 66. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar
una sartén? ...................................................................................................... 85
Figura 67. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió? ................ 85
Figura 68. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió? ................ 86
Figura 69. ¿Cuántas sartenes tiene usted actualmente? ................................................. 86
Figura 70. ¿Qué marcas de satén usted tiene? ............................................................... 86
Figura 71. ¿Dónde suele comprar las sartenes? .............................................................. 87
Figura 72. ¿Qué marcas de satén usted tiene? ............................................................... 87
Figura 73. ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén? .............................................. 88
Figura 74. Prototipo de la sartén POWELE ...................................................................... 89
Figura 75. ¿Comprarías el Producto indicado? ................................................................ 89
Figura 76. ¿Comprarías el Producto indicado? ................................................................ 89
Figura 77. ¿Qué tamaño compraría prioritariamente? ...................................................... 90
Figura 78. ¿Comprarías el Producto indicado? ................................................................ 90
Figura 79. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño? ......................... 91
Figura 80. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ......................... 91
Figura 81. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ......................... 91
Figura 82. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ......................... 92
Figura 83. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande? ............................ 92
Figura 84. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande? ............................ 92
Figura 85. LOGOS Propuestos. ....................................................................................... 93
Figura 86. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto? ............... 93
Figura 87. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto? ............... 93
Figura 88. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto? ........................................ 94
Figura 89. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto? ........................................ 94
Figura 90. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? ............................. 94
Figura 91. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? ............................. 95
Figura 92. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente? .................. 119
Figura 93. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño? ....................... 119
Figura 94. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente? .................. 122
Figura 95. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ....................... 122
Figura 96. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente? .................. 125
Figura 97. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ....................... 125
Figura 98. Participación de mercado .............................................................................. 129
Figura 99. Logo A .......................................................................................................... 155
Figura 100. Logo B ........................................................................................................ 155
Figura 101. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto según su tamaño? ......................... 158
Figura 102. Canal usado para la distribución de los productos. ..................................... 159
Figura 103. Informativo de Sociedad Anónima Cerrada. ................................................ 168
Figura 104. Accionistas de COOKWARE PERÚ S.A.C .................................................. 168
Figura 105. Impuesto a La Renta ................................................................................... 170
Figura 106. Marca a registrar ......................................................................................... 173
Figura 107. Valorización registro de marca .................................................................... 174
Figura 108. Valorización registro de patente .................................................................. 175
Figura 109. Requisitos para solicitar permiso municipal ................................................. 177
Figura 110. Marca a registrar ......................................................................................... 180
Figura 111. Marca a registrar ......................................................................................... 180
Figura 112. Marca a registrar ......................................................................................... 181
Figura 113. Marca a registrar ......................................................................................... 181
Figura 114. Marca a registrar ......................................................................................... 182
Figura 115. Valorizaciones totalizadas ........................................................................... 183
Figura 116. Organigrama funcional COOKWERE SAC. ................................................. 184
Figura 117. Diagrama de análisis de proceso. ............................................................... 212
Figura 118. Diagrama de Análisis de proceso. ............................................................... 213
Figura 119. Mapa de la zona. ........................................................................................ 250
Figura 120. Mapa de la zona. ........................................................................................ 251
Figura 121. Mapa de la zona. ........................................................................................ 251
Figura 122. Resultados del análisis de punto. ................................................................ 252
Figura 123. Local Los Olivos .......................................................................................... 254
Figura 124. Local Los Olivos .......................................................................................... 257
Figura 125. Cronograma de actividades. ....................................................................... 261
Figura 126. De la estructura de inversiones. .................................................................. 280
Figura 127. Porcentaje de aportes ................................................................................. 281
1
RESUMEN EJECUTIVO Actualmente vivimos en un mundo donde las actividades, responsabilidades tanto de
hombres como mujeres son equitativos. Dentro de ellas existe una actividad común y
cotidiana que es realizada por todos, la cual consiste en “Cocinar”. Esta actividad
conlleva no solo para principiantes sino también personas experimentadas a sufrir
accidentes si es que no se tiene el cuidado respecto a la buena manipulación de dicha
actividad, así como en utilizar los utensilios correctos.
Dentro de todas esas actividades hay una que según estudios realizados por la
empresa RIMAC SEGUROS, así como estudios propios in house, es la que trae
constantemente mayores riesgos de causar accidentes, y es al momento de FREIR los
alimentos. Se ha detectado que esto es causado mayormente debido a que no se cuenta
con un utensilio que minimice ese riesgo es decir que sea amigable, practico y que aporte
algún cuidado en su mayoría a personas que no están familiarizadas con esta actividad.
Ante lo mencionado, es que surge la idea de crear un producto innovador bajo la
marca POWELE, la cual consiste en ser una Sartén de base de teflón con sistema de
protección incorporado , donde el usuario al momento de usarlo para freír sus alimentos
tendrá la facilidad de con solamente apretar el gatillo de protección(ubicado en la parte
superior de la sartén) automáticamente la tapa se levantará y esto evitara que el aceite
expedido por la misma cocción de la comida llega a impactarlo siendo “protegido” por
dicha tapa , además otro beneficio que tiene este producto es que evita que se pierda la
tapa en alguna parte de la cocina ya que viene incorporada en la sartén.
Contamos con 3 tamaños diferentes según el tipo de alimento que se desea freír.
Tiene un precio competitivo (por modelo) con respecto al mercado ya que se dirige al
NSE B Y C de Lima metropolitana, en un principio deseamos ingresar al canal moderno
ya que consideramos que es donde mayormente el público objetivo adquiere este tipo de
productos, así como tomando en consideración la proliferación de este tipo de canal en
nuestro país (desplazando poco a poco las compras en el canal tradicional).
La estrategia de nuestro producto es la Diferenciación ya que contiene un valor
adicional que es su diseño practico.
Para la elaboración de este proyecto de negocio hemos considerado una
inversión total s/138,099 de las cuales S/. 120 000 serán aportes de los 5 socios (S/. 24
000 por cada uno) y el monto de S/. 18 099 será financiado a través de terceros,
exactamente por medio de la institución financiera MIBANCO con una TEA del 39.70% a
1 año.
2
ITEMS Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Activo Intangible S/. 3,459.61 S/. 3,459.61
Gastos pre-operativos S/. 96,847.73 S/. 96,847.73
Inventarios S/. 6,070.15 S/. 6,070.15
Capital de trabajo S/. 24,221.01 S/. 18,098.50 S/. 6,122.50
S/. 138,099 S/. 18,099 120,000
13.106% 86.894%
Las ventas proyectadas del negocio son las siguientes (para los 3 modelos y en todos los
canales presentes):
INGRESOS TOTALES PARA AMBOS CANALES (Expresado en Soles)
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño 192290.00 209825.00 228970.00 249865.00 272720.00
Sartén tamaño mediano 554529.66 605059.32 660279.66 720572.03 786432.20
Sartén tamaño grande 254576.27 277754.24 303093.22 330805.08 361016.95
TOTAL VENTA 1001395.93 1092638.56 1192342.88 1301242.12 1420169.15
I.G.V. de Ventas 180251.27 196674.94 214621.72 234223.58 255630.45
VENTA CON I.G.V. 1181647.20 1289313.50 1406964.60 1535465.70 1675799.60
El punto de equilibrio que deberá alcanzar nuestro negocio año tras año es la siguiente: Punto de Equilibrio (En unidades) 24,614 24,853 25,769 26,393 26,146
Sartén tamaño pequeño 5,193 5,243 5,436 5,568 5,516
Sartén tamaño mediano 13,743 13,877 14,388 14,736 14,599
Sartén tamaño grande 5,678 5,734 5,945 6,089 6,032
Punto de Equilibrio (En Soles) 946455 955645 990855 1014842 1005373
Sartén tamaño pequeño 199663 201602 209030 214090 212092
Sartén tamaño mediano 528449 533580 553240 566633 561346
Sartén tamaño grande 218343 220463 228586 234119 231935
Dentro de los indicadores económicos que respaldan la viabilidad del producto tenemos
lo siguiente
INDICADOR UNIDAD V. ECONOMICO V.FINANCIERO
VAN s/ 83,753 83,666
TIR % 55% 57%
T. de Recuperación anual 3 años 0.05 meses 3 años 0.02 meses
Beneficio/Costo s/ 1.61 1.7
Es importante indicar a modo de resumen que el proyecto dentro de todos los parámetros
evaluados resulta RENTABLE aunque es preciso mencionar que resulta sensible ante
algún impacto en las variables que son críticas para el negocio (precio , demanda ,
materia prima) por lo que se recomienda un adecuado seguimiento año tras año al
desempeño del negocio.
3
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación
1.1.1. Razón Social.
El presente proyecto que tiene como finalidad la creación de una nueva
empresa en el mercado peruano cuenta con la razón social COOKWARE PERÚ
S.A.C. la cual se encuentra debidamente registrada en los entes correspondientes
(SUNARP).
De acuerdo a la ley N°26887 – “Ley General de Sociedades”, y basándonos
en la composición de nuestra empresa se ha decidido tener la siguiente
denominación societaria: “SOCIEDAD ANONIMA CERRADA – S.A.C”, las
características de este tipo de sociedad elegida son detalladas en la referida ley
general de sociedades – Sección Sétima – TITULO 1 –Art.234-248.
1.1.2. Razón Comercial
La razón comercial con el cual deseamos que nuestro consumidor nos
identifique es bajo la marca <POWELE easy and safe>. La idea de crear esta
marca nace con la convicción de transmitir desde un inicio los beneficios que brinda
nuestro producto y el fin con el cual fue creado. Por ello podemos identificarlo de la
siguiente manera.
Figura 1. Diseño de la Marca Corporativa.
Fuente: Elaboración Propia.
4
El tipo de identificador gráfico que tendrá nuestra marca es un ISOLOGO,
la cual es definido como “la representación visual de una marca que unifica
imagen y tipografía en un mismo elemento” (somoswaka.com, 2015).
Con lo indicado se desea transmitir lo siguiente:
Slogan: “Easy & Safe” que es fácil y seguro, con el slogan directamente
brindamos los beneficios del producto (fácil de usar y seguro como producto).
La parte textual está acompañada de una “sartén” y de una especie de “gorra de
chef” con el fin de lograr ser identificados a primera instancia por el consumidor
como un producto de cocina de la categoría de sartenes
1.1.3. Horizonte de Evaluación.
Para determinar el tiempo de evaluación del proyecto estamos
considerando las siguientes premisas:
1.1.3.1. Vida Útil Activos.
Es el lapso durante el cual se espera que la propiedad, planta y
equipo, contribuya a la generación de ingresos; para la norma internacional
de contabilidad – NIC 16 la vida útil es el periodo durante el cual se espera
utilizar el activo depreciable por parte de la empresa, o bien el número de
unidades de producción o similares que se espera obtener del mismo por
parte de la empresa (gerencie.com, 2018).
Debido a que todo el trabajo es manual, ya que se trata de la
actividad “ensamble” el cual será ejecutado por los obreros, y para ello
usarán herramientas las cuales no superan el cuarto de 1 UIT; el único
activo fijo que hemos identificado serán las computadoras personales.
Para determinar la vida útil de dichos productos contamos con la siguiente
tabla de depreciación (Sunat.gob, s.f).
5
Tabla 1
Depreciación Contable de activos fijos.
Nota: Porcentajes anuales máximos basados en los datos de la SUNAT. Fuente: Revista de
Investigación y Negocios Actualidad Empresarial N° 385.
Teóricamente nuestros principales activos fijos tienen una vida útil
de 10 años (porque se deprecia 10% anual) pero considerando que la
tecnología actualmente está cambiando constantemente y que en
determinado tiempo aparezcan en el mercado maquinas más sofisticadas
que nos permitan tener un proceso productivo más eficiente hemos optado
por considerar que su utilidad sea de 5 años, es decir 50% de su vida útil
teórico, para efectos de tributación se considerara su porcentaje normal de
depreciación pero para la evaluación del negocio optamos por valorar en 5
años.
1.1.3.2. Capacidad de Pago (Financiamiento Externo).
Es muy importante tomar en cuenta para el financiamiento externo
la capacidad de pago que tengamos para cubrir dicha deuda, ya que al ser
colocados en un menor plazo las cuotas tienden a ser elevadas y como
son costos fijos al igual que otros gastos propios del negocio cabe la
posibilidad que no contemos con suficiente liquidez para su pago y esto
nos perjudique para futuros financiamientos, por ello hemos proyectado
aproximadamente en cuanto tiempo estaríamos colocando dicho plazo en
función a las siguiente premisa:
BIENES %
1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25%
2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en
general 20%
3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y
de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina 20%
4. Equipos de procesamiento de datos 25%
5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%
6. Otros bienes del activo fijo 10%
6
Entidad financiera para el préstamo: Según las visitas realizadas
son las cajas y micro financieras quienes nos otorgan mayores facilidades
para el préstamo y según las simulaciones realizadas tenemos lo siguiente
en promedio: En este caso hemos optado por:
Tabla 2
Cuadro resumen Financiamiento Bancario.
Nota: Resumen del monto anual a pagar por las obligaciones contraídas.
Hemos determinado con los integrantes del equipo que sería
adecuado un financiamiento externo a 4 años (48 meses) ya que el monto
de pago es adecuado entre las otras 2 opciones que tenemos de plazos(si
son a 3 años la cuota de pago es elevada y si lo evaluamos a 5 años
extendemos el plazo de pago y retrasaríamos los ingresos netos de la
empresa), por ello se recomienda evaluar el proyecto a 5 años ya que a
partir del 5to año no tendríamos ninguna deuda de por medio y estaríamos
generando ingresos netos.
Por lo expuesto en las premisas indicadas hemos determinado que
el periodo de evaluación para ver claramente el desarrollo del proyecto es
5 años desde el periodo 2019 -2023 donde para efectos de orden el último
cuatrimestre (set-dic) del año 2018 es considerado año 0. Con dicho
horizonte de evaluación podremos trabajar tranquilamente impulsando el
crecimiento del negocio evitando caer en deudas de corto plazo, así como
no ver realmente el desempeño del negocio sin créditos vigentes.
FINANCIAMIENTO BANCARIO
(Expresado En Soles)
Monto Plazo (meses) Cuota Monto anual de pago
150,000.00 60 4,505.68 54,068.16
150,000.00 48 5,289.72 63,476.64
150,000.00 36 6,057.00 72,684.00
7
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
1.2.1. Actividad Económica
Según la tabla de actividades económicas con CIIU (clasificación industrial
internacional uniforme) de revisión última 4.0 emitida por la dirección nacional de
cuentas del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI) en enero del
2010 nuestro negocio se encuentra clasificada con la siguiente actividad
económica: “FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS ELABORADOS DE
METAL N.C.P.”
Genéricamente podemos describir la actividad económica de nuestro
negocio como: “Elaboración y Comercialización de Sartenes con tapa de
protección incorporada las cuales vienen en 3 presentaciones: tamaño pequeño,
mediano y grande”. Productos que tiene como finalidad la mantener y/o mejorar la
calidad de vida de nuestros usuarios.
1.2.2. Código CIIU
Para identificar correctamente el CIIU de nuestro negocio debemos
basarnos en lo indicado en la tabla de actividades económicas emitidas por el
INEI en enero del 2012 (revisión 04) donde indican que el código CIIU está
compuesto por 4 elementos siendo en nuestro caso el siguiente:
Tabla 3
Denominación de la CIIU por tipo de producto producido
Nota: Tabla de clasificación internacional uniforme (CIIU). Fuente: INEI
La clasificación hallada contiene: Fabricación de artículos de metal de uso
doméstico: vajilla: platos, etcétera; baterías de cocina: cacerolas, recipientes para
CLASIFICACION INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME (CIIU)
Sección D Industrias Manufactureras
División 25 Fabricación de productos elaborados de metal, excepto maquinaria y
equipo
Grupo 259 Fabricación de otros productos elaborados de metal; actividades de
servicios de trabajo de metales
Clase 2599 Fabricación de otros productos elaborados de metal n.c.p
8
hervir agua, etcétera; servicio de mesa: boles, bandejas, etcétera; cazos, sartenes
y otros utensilios no eléctricos para usar en la mesa o en la cocina; pequeños
aparatos y accesorios manuales de cocina; y estropajos de metal (INEI, s.f).
1.2.3. Partida Arancelaria
Según la SUNAT, es requisito indispensable para toda empresa del
mercado identificar correctamente la partida arancelaria del producto que fabrica
y/o comercializa, de no hacerlo correctamente esto supone una infracción y es
multado. Basándonos en ello la partida arancelaria de nuestro producto es:
7615102000 – “demás artículos de cocina de aluminio” (Sunat, s.f).
1.3. Definición del Negocio – Design Thinking y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
COOKWARE PERÚ S.A.C es una empresa ensambladora dedicada a la
elaboración y comercialización de utensilios para la cocina, exactamente la
categoría SARTENES en una presentación: teflón (base de material de aluminio),
bajo la marca Powele. Ambos productos a diferencia de los ya existentes en el
mercado cuentan con dos funcionalidades importantes los cuales permitirán ser
valorados rápidamente por nuestro público objetivo por su Practicidad y
Seguridad, dichas funcionalidades a grandes rasgos (los cuales serán descritos
en la parte de producto y servicio del presente proyecto) son Tapa Protectora.
COOKWARE PERÚ S.A.C tiene un modelo de negocio B2C ya que
nuestra propuesta de valor tiene como público objetivo al consumidor final
(persona natural) ya que es en base a ellos, en sus necesidades, sentir, pensar,
que hemos hecho de un producto básico como es la sartén algo más sofisticado.
Consideramos que es preciso aclarar que por temas de costos y de
mercado tendremos a otras empresas dentro de nuestro canal como “socios
estratégicos” para llegar lo más cerca posible al consumidor final y satisfacerlos.
Nuestra empresa tiene como objetivo principal el cuidado de la salud de
las personas al margen del NSE que puedan pertenecer, por tal motivo hemos
introducido al mercado 3 presentaciones del producto que primordialmente van a
tener como beneficio básico el cuidado de la salud. Dicho mercado presenta las
siguientes características:
9
Hombres y Mujeres de edades comprendidas entre 25 y 54 años
pertenecientes a los NSE B y C de Lima metropolitana, son personas que residen
en los distritos que pertenecen a las siguientes zonas (Apeim 2017, data ENAHO
2016), zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) , zona 4
(Cercado, Rímac, Breña, La victoria), Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre ,
Magdalena, San Miguel), zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
molina), zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San juan de Miraflores), son
personas que se caracterizan por tener familias de 4 a 5 integrantes, también
parejas que viven juntas en departamentos, y en algunos casos solteros. Son
personas que tienen un nivel de estudio promedio medio es decir han acabado el
colegio y tienen mayormente estudios técnicos, otros tienen estudios universitarios
y de postgrado.
Respecto a su perfil psicográfico son personas de estilo de vida “Moderna”,
tanto hombres como mujeres hoy en día buscan su realización personal y el de su
familia, se caracterizan por que ambos suelen cocinar y si no saben no tienen
problemas en aprender y ya se deja de lado en este perfil de consumidor el : “Solo
las mujeres cocinan”, suelen estudiar y trabajar a la vez y desean cosas prácticas
que les “ayuden” a ahorrar tiempo” con la finalidad de tener calidad de vida (sea
con ellos mismos o pasar tiempo con su familia), son muy acoplados a la
tecnología , no están pendientes de lo último que sale al mercado pero si son
seguidores y compradores de dichos productos ya que es parte de ser
reconocidos dentro de su entorno social los hay en todo los niveles
socioeconómicos ,en algunos casos en abundancia y en otros aun minoría (SON
ASPIRACIONALES) , son buscadores de beneficios , es decir esperan que algo
caro sea “calidad y seguridad” ya que es su dinero, su tiempo invertido.
Respecto al canal de distribución que vamos a utilizar será un canal
INDIRECTO es decir utilizaremos intermediarios para poder llegar hacia el
consumidor final. Nos basaremos en tener presencia en el canal moderno, es
decir tiendas por departamento, tiendas de mejoramiento para el hogar, respecto
a la intensidad del canal será selectiva ya que por el costo y características de
nuestro producto priorizaremos la presencia en canal moderno.
10
1.3.2. Design Thinking
Figura 2. Elaboración del Design Thinking.
Fuente: Elaboración Propia
11
1.3.3. Modelo CANVAS
Figura 3. Modelo CANVAS
Fuente: Elaboración Propia.
12
1.4. Descripción del Producto o Servicio
COOKWARE PERÚ S.A.C se encargará de fabricar y comercializar utensilios para
la cocina, exactamente la línea de SARTENES. Para un mejor entendimiento de nuestros
productos pasaremos a desarrollar los siguientes puntos.
1.4.1. Estructura de nuestro producto.
Tabla 4
Composición del producto final
Nota: Elaboración propia
Figura 4. Modelo gráfico de una tapa anti salpicaduras
Fuente: Internet
Figura 5. Modelo gráfico de una sartén de aluminio
Fuente: Internet
CARACTERISTICAS SARTEN PRODUCTO A
Tapa Antisalpicadura con accionar manual incorporado (Fig. 4) Si
Material base de fabricación (Fig. 5) Aluminio
Revestimiento Teflón antiadherente
Base de sartén de aluminio con recubrimiento de teflón
Tapa clásica para sartenes
13
Producto final (Vista superior):
Figura 6. Modelo gráfico de la tapa incorporada
Fuente: Elaboración Propia.
Producto final (Vista isométrica):
Figura 7. Vista isométrica del prototipo final en reposo
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 8. Vista lateral del prototipo final en acción
Fuente: Elaboración Propia
Palanca de accionamiento
14
1.4.2. Beneficios otorgados.
Prevenir Accidentes domésticos.
Nuestro producto cuenta con un sistema manual incorporado en la parte
inferior del mango de la sartén, la cual al momento de pulsarla, la tapa que viene
incorporada toma la posición deseada (inicialmente en reposo), esta característica
nace con la idea de evitar que nuestros usuarios al estar manipulando sus
alimentos no tengan contacto con la tapa (una tapa cualquiera que normalmente
se usa) evitando quemarse la mano o que al momento de alzarla de forma manual
sufra quemadoras por el mismo vapor de la cocción.
1.5. Oportunidad del Negocio
La oportunidad nace desde la perspectiva vivencial que se ve en el consumidor en
su día a día basado en una actividad que es rutinaria: Cocinar
Existe una tendencia no solo a nivel local sino mundial en el cuidado de la salud y
medio ambiente, por ello el consumidor demanda en demasía productos que le sean
saludables (Gestión.pe, s.f).
Según MAPFRE, compañía de seguros, dentro de los accidentes más comunes
en el hogar se encuentran las quemaduras en la cocina (Mapfre.com, 2018).
En base a la información anterior podemos concluir que, a pesar de la existencia de
sartenes y ollas con tapa, los accidentes siguen ocurriendo, en especial las quemaduras
por contacto con el aceite caliente o vapores inesperados.
Desde esta perspectiva hemos visto propicio introducir un producto que se
encargará de aliviar la problemática anteriormente mencionada.
1.6. Estrategia Genérica
El producto que ofrecemos al mercado es parte de una oferta innovadora y
práctica, como marca estamos tratando de hacer una actividad común que es el cocinar
algo seguro, menos riesgoso y práctico. Es preciso indicar que todo nuestro proceso
productivo comenzando desde la selección de nuestros proveedores para la materia
prima cuenta con altos estándares de calidad.
La estrategia genérica que utilizaremos para nuestro plan de negocio es
ENFOQUE –DIFERENCIACIÓN, sustentando ello con lo siguiente:
15
Diferenciación
Dentro del mercado al cual ingresaremos a competir no existe un producto que
tenga las características más allá del producto básico que representa la categoría (una
sartén), nos diferenciamos netamente de la competencia ya que no solo nos limitamos a
ofrecer lo básico que es un producto para cocinar sino también en brindar seguridad al
usuario en todo ese proceso, Dentro de nuestra comunicación en el plan de marketing
tomaremos la seguridad y salud como pilar fundamental para posicionarnos en la mente
del consumidor.
Enfoque
Dentro de nuestra segmentación hemos priorizado el comportamiento psicográfico
de nuestros potenciales clientes. Según la evaluación pertenecen a los NSE B y C de
Lima metropolitana, en cada zona elegida como potencial existen hombres y mujeres que
buscan practicidad, seguridad, conciencia ambiental en un solo producto dentro de una
actividad común que realizan (cocinar) y es ahí donde queremos enfocarnos, donde lo
que varía es el acabado mas no el beneficio principal (proteger con la tapa incorporada)
es porque entendemos que dentro de ese tipo de público detectado hay quienes valoran
también la parte estética del producto.
16
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, N° de habitantes.
Capital:
La República del Perú tiene como capital a la Ciudad de Lima. La
cual está situada en la costa central del país, a orillas del océano Pacífico,
conformando una extensa área urbana conocida como Lima Metropolitana,
rodeada por el desierto costero y extendida sobre los valles de los ríos
Chillón, Rímac y Lurín. (Municipalidad de Lima)
Este año, El Comercio publicó que:
Lima es una de las ciudades más económicas para que un
extranjero pueda vivir en Sudamérica, de acuerdo al ránking anual de
costo de vida, elaborado por Mercer. Este año, la capital peruana
descendió 28 puestos, hasta el puesto 132.
El estudio consideró a las ciudades a nivel empresarial, midiendo el
costo en más de 200 rubros, incluidos los costos de vivienda, transporte,
comida, vestimenta, artículos para el hogar y entretenimiento.
Del artículo publicado por el Comercio, se concluye que el costo de
vida en Lima ha bajado, el cual permite que los extranjeros no solo visiten
nuestra capital, sino también se queden a vivir. Esto podría considerarse
como una oportunidad más de negocio ya que tenemos más posibilidades
de ofrecerlo.
Ciudades Importantes:
“Entre las ciudades más importantes tenemos a Lima, como capital
del Perú. Por otro lado, están las provincias de Ilo, Tacna y Huancayo que,
a pesar de estar separadas por varios kilómetros, comparten un aspecto
positivo; el de ser consideradas entre las diez mejores ciudades del Perú
con mejor calidad vida; al mismo tiempo, reflejan el despegue, lo cual es
notorio en el interior del país gracias a su desarrollo económico. Gracias a
ello, Arequipa es la provincia más representativa de todas ellas. Ocupa el
segundo puesto y compite con Lima, que está en primer lugar. Cabe
resaltar que uno de los factores importantes en el crecimiento económico
17
de la Ciudad Blanca, son los supermercados y la creciente expansión de
servicios financieros otorgados por bancos y cajas. Después de la Ciudad
Blanca, tenemos a Trujillo, ubicada en el tercer lugar. La cual logra su
desarrollo gracias a sus atractivos turísticos y sus platos típicos”.
(perueconómico,2012)
La cadena BBC Mundo resaltó hoy que Arequipa haya sido designada
como la quinta ciudad "más cool" en el mundo a visitar este 2018. Esta
calificación fue dada por la revista Forbes Igualmente, ponderó que
Arequipa sea situada por Forbes entre las cinco ciudades más geniales de
América Latina. (andina.pe,2018).
Otra de las razones por el cual se eligió a Lima para desarrollar
nuestro proyecto, es el crecimiento económico, el movimiento turístico,
porque no solo visitan la capital sino también se quedan a vivir. Sin
embargo, en caso se logre expandir a nivel nacional nuestro producto,
tendremos en cuenta a las ciudades que tienen constante movimiento
económico, tales como Arequipa y Trujillo.
Superficie:
La superficie territorial del Perú es 1 285 215,60 km², cuya
superficie continental es de 1 280 085,92 km² que representa el 99,60%
del total de la superficie nacional; asimismo, cuenta con una superficie
lacustre de 4 996,28 km² (0,39%), y una superficie insular de 133,40 km²
(0,01%). (INEI, 2013)
La Selva es la región más extensa de nuestro país, ocupa el 60,3%
del territorio peruano y alberga al 14,0% de la población total, está
conformada por dos zonas definidas: la Selva Alta o Ceja de Montaña, y el
llano amazónico o Selva Baja.
La Costa es la región más densamente poblada, tiene 11,7% del territorio y
contiene al 56,3% de la población. La Sierra cubre el 27,9% del territorio
nacional incluyendo al 29,7% de la población. (INEI, 2015)
18
Tabla 5
Extensión Superficial del Territorio Peruano, según tipo
TIPO EXTENSIÓN SUPERFICIAL APROXIMADA
(KILÓMETROS CUADRADOS)
Total 1 285 215,6
Superficie Continental 1 280 085,9
Superficie Lacustre Lago
Titicaca
4 996,3
4 996,3
Superficie Insular
Marítima
Lacustre
133,4
94,4
39,0
Nota: Información histórica oficial aproximada. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Dirección Nacional de Censos y Encuestas.
Somos el decimonoveno (19) país más extenso del mundo con: 1
millón 285 mil 216 Km2. (INEI, 2015)
Los cinco departamentos con más extensión territorial, Loreto,
Ucayali, Madre de Dios, Puno y Cusco, abarcan la mayor parte del
territorio nacional, 55% de la superficie total del país. Los tres más
extensos se ubican en la Selva, en esta región por lo inhóspito de su
territorio hay una escasa concentración poblacional. Si dividimos la
superficie de estos departamentos entre su población actual, resulta que a
cada persona le corresponde cerca de 33 hectáreas. En el otro extremo
tenemos la Provincia Constitucional del Callao, donde cada persona
tendría solo 144 m2. (INEI, 2015).
19
Tabla 6
Extensión. Superficial, Pob. Proyect., Densidad Poblacional, según Dpto.
2017
Departamento Extensión superficial
aproximada
(Kilómetros cuadrados)
Población proyectada
30/Jun/2017 (Habitantes)
Densidad poblacional
(Habitantes por
kilómetro cuadrado)
Total 1 280 085,9 31 826 018 24,76
Amazonas 39 249,1 424 952 10,83
Áncash 1/ 35 877,7 1 160 490 32,33
Apurímac 20 895,8 462 791 22,15
Arequipa 2/ 63 343,9 1 315 528 20,77
Ayacucho 43 814,8 703 628 16,06
Cajamarca 33 304,3 1 537 172 46,16
Cusco 71 986,5 1 331 758 18,50
Huancavelica 22 131,5 502 084 22,69
Huánuco 37 021,1 873 134 23,43
Ica 3/ 21 305,5 802 610 37,63
Junín 44 328,8 1 370 141 30,91
La Libertad 4/ 25 495,4 1 905 301 74,72
Lambayeque 5/ 14 461,5 1 280 788 88,46
Lima 6/ 34 823,4 10 139 213 291,12
Loreto 368 799,5 1 058 946 2,87
Madre de Dios 85 300,5 143 687 1,68
Moquegua 7/ 15 733,9 184 187 11,71
Pasco 25 025,8 308 723 12,34
Piura 8/ 35 656,2 1 873 025 52,53
Puno 9/ 66 963,7 1 442 930 20,04
San Martín 51 305,8 862 822 16,82
Tacna 10/ 16 075,7 350 105 21,78
Tumbes 11/ 4 657,3 243 362 52,12
Ucayali 102 399,9 506 145 4,95
Provincia Constitucional del Callao 12/
128,3 1042 496 7144,8
Nota: 1/ Incluye: 12,23 km2 de superficie insular oceánica. 2/ Incluye: 1,46 km2 de superficie insular oceánica. 3/ Incluye: 22,32 km2 de superficie insular oceánica. 4/ Incluye: 4,48 km2 de superficie insular oceánica. 5/ Incluye: 18,00 km2 de superficie insular oceánica. 6/ Incluye: 4,73 km2 de superficie insular oceánica. 7/ Incluye: 0,09 km2 de superficie insular oceánica. 8/ Incluye: 1,32 km2 de superficie insular oceánica. 9/ Incluye: 39,04 km2 de superficie insular lacustre y 4 996,28 km2 de la parte peruana del lago Titicaca. 10/ Incluye: 0,16 km2 de superficie insular oceánica. 11/ Incluye: 11,94 km2 de superficie insular oceánica. 12/ Provincia Constitucional, según Ley S/N del 22 de abril de 1857. Incluye 17,63 km2 de superficie insular oceánica. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
20
Se concluye que a pesar de que la superficie territorial de la Región
Selva es mayor, es la que menos habitantes tiene. En el caso de la Costa,
sucede todo lo contrario y ello se debe a que en la ciudad de Lima se
concentra la mayor cantidad de habitantes en comparación con los demás
departamentos del Perú.
Número de habitantes:
Según el ranking de población en América del Sur al año 2017, el
Perú es el quinto país más poblado y a nivel de América Latina, nuestro
país ocupa el sexto lugar.
Según el informe, la población total del Perú llegó a 31'237,385
habitantes, en los que se considera a la población censada y la población
omitida durante el empadronamiento. El Jefe del INEI, Francisco Costa,
resaltó que la población en el último periodo intercensal ha tenido un
crecimiento promedio anual de 1%, lo que "demuestra una tendencia
decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los últimos 56 años".
(RPP Noticias. 2018, 25 de junio)
Figura 9. Población total y tasa de crecimiento promedio anual.
Fuente: INEI, Según Censo Nacional De Vivienda1940 – 2017.
Según los primeros resultados de los Censos Nacionales 2017, la
población efectivamente censada, el 50,8% son mujeres y hombres el
49,2%; lo que reveló que en nuestro país existen más féminas.
21
De acuerdo con el total de la población censada, el departamento
con mayor población es Lima al totalizar 9'485,405 habitantes; del cual, la
provincia de Lima (43 distritos) tiene 8'574,974 habitantes; y Lima Región
tiene 910,431.
En Lima, de acuerdo con el informe presentado, el distrito de San
Juan de Lurigancho continúa siendo el más poblado, al totalizar 1'038,495
habitantes, le siguen San Martín de Porres, Ate y Comas.
Tabla 7
Perú Población Estimada al 30 de junio, según departamento, 2012 - 2017
Nota: cantidades aproximadas según la data del INEI.
POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AÑOS CALENDARIO SEGÚN DEPARTAMENTOS, 2012-2017
DEPARTAMENTO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
PERÚ 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018
AMAZONAS 417,508 419,404 421,122 422,629 423,898 424,952
ÁNCASH 1,129,391 1,135,962 1,142,409 1,148,634 1,154,639 1,160,490
APURÍMAC 451,881 454,324 456,652 458,830 460,868 462,791
AREQUIPA 1,245,251 1,259,162 1,273,180 1,287,205 1,301,298 1,315,528
AYACUCHO 666,029 673,609 681,149 688,657 696,152 703,629
CAJAMARCA 1,513,892 1,519,764 1,525,064 1,529,755 1,533,783 1,537,172
CALLAO 969,170 982,800 996,455 1,010,315 1,024,439 1,038,706
CUSCO 1,292,175 1,300,609 1,308,806 1,316,729 1,324,371 1,331,758
HUANCAVELICA 483,580 487,472 491,278 494,963 498,556 502,084
HUÁNUCO 840,984 847,714 854,234 860,537 866,631 872,523
ICA 763,558 771,507 779,372 787,170 794,919 802,610
JUNÍN 1,321,407 1,331,253 1,341,064 1,350,783 1,360,506 1,370,274
LA LIBERTAD 1,791,659 1,814,276 1,836,960 1,859,640 1,882,405 1,905,301
LAMBAYEQUE 1,229,260 1,239,882 1,250,349 1,260,650 1,270,794 1,280,788
LIMA 9,395,149 9,540,996 9,689,011 9,838,251 9,989,369 10,143,003
LORETO 1,006,953 1,018,160 1,028,968 1,039,372 1,049,364 1,058,946
MADRE DE DIOS 127,639 130,876 134,105 137,316 140,508 143,687
MOQUEGUA 174,859 176,736 178,612 180,477 182,333 184,187
PASCO 297,591 299,807 301,988 304,158 306,322 308,465
PIURA 1,799,607 1,814,622 1,829,496 1,844,129 1,858,617 1,873,024
PUNO 1,377,122 1,389,684 1,402,496 1,415,608 1,429,098 1,442,930
SAN MARTÍN 806,452 818,061 829,520 840,790 851,883 862,822
TACNA 328,915 333,276 337,583 341,838 346,013 350,105
TUMBES 228,227 231,480 234,638 237,685 240,590 243,362
UCAYALI 477,616 483,708 489,664 495,522 501,269 506,881
22
Figura 10. Población estimada al 30 de junio, según departamentos, 2017
Fuente: Internet.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita. PEA.
Tasa de Crecimiento de la Población.
La tasa de crecimiento demográfico (TCD) es un indicador
importante para conocer la evolución de la población, permite medir el
aumento (crecimiento) o disminución (decrecimiento) de la población de un
territorio para un período determinado, el cual indica los cambios que
experimenta la población a causa de tres fenómenos demográficos
fundamentales: migración, mortalidad y fecundidad. (INE, 2006; Flores,
2003).
En el periodo intercensal 2007–2017, la población total del país se
incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir, un crecimiento de
10,7% respecto de la población total de 2007, que fue 28 millones 220 mil
764 habitantes. En promedio, la población peruana ha crecido 301 mil 662
habitantes por año en el mencionado período.
La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0%
durante el periodo 2007–2017, lo cual confirma la tendencia decreciente
del ritmo de crecimiento poblacional en los últimos 56 años. De una Tasa
de Crecimiento de 2,8% en el periodo intercensal 1961–1972, pasó a 2,6%
entre 1972–1981, desciende a 2,0% en el periodo 1981–1993, y en el
penúltimo periodo intercensal fue de 1,6% por año. (INEI, 2017).
23
Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1940 –
2017.
Fuente: INEI.
De los 1 mil 874 distritos existentes a la fecha del Censo 2017, se
ha seleccionado 30 en función del tamaño poblacional, estos superan los
160 mil habitantes, como es de esperar un buen número corresponden a la
provincia de Lima, específicamente 19 distritos y el más poblado sigue
siendo el distrito de San Juan de Lurigancho con 1 millón 38 mil 495
habitantes, en el 2007 también ocupaba el primer lugar, le sigue, San
Martín de Porres y Ate. (INEI, 2017)
Enfocando la tasa de crecimiento poblacional a las zonas distritales
donde deseamos introducir nuestros productos (zonas 1, 2, 3, 4, 5, 6,7 y 8
de Lima metropolitana) tenemos la siguiente información:
En la Tabla N° 9 encontramos en los distritos potenciales donde
introduciremos nuestro producto la cantidad de población total y su
crecimiento en los últimos 5 años tomando como base las edades de
nuestro público objetivo, en lo cual podemos ver que existe un crecimiento
pequeño pero constante con el promedio de crecimiento establecido
(0.556%) podremos proyectar para los siguientes cinco años la demanda.
24
Tabla 8
Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades
entre 25-54 años.
Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 2-4-6-7-8 de edades entre 25-54 años
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
LIMA 124,739 122,507 120,251 118,009 115,817
BARRANCO 13,978 13,663 13,349 13,036 12,727
BREÑA 34,338 33,794 33,240 32,688 32,146
CHORRILLOS 132,937 134,655 136,332 138,020 139,772
INDEPENDENCIA 91,467 91,629 91,761 91,898 92,075
JESUS MARIA 30,988 30,914 30,834 30,755 30,687
LA MOLINA 67,435 69,394 71,375 73,396 75,472
LA VICTORIA 77,230 75,681 74,125 72,592 71,115
LINCE 23,797 23,326 22,853 22,386 21,925
LOS OLIVOS 149,875 152,325 154,744 157,200 159,764
MAGDALENA
DEL MAR 23,806 23,792 23,771 23,750 23,737
MIRAFLORES 38,971 38,422 37,858 37,289 36,724
RIMAC 72,911 71,955 70,975 69,998 69,037
SAN BORJA 49,172 49,092 48,996 48,904 48,829
SAN ISIDRO 25,290 24,843 24,388 23,934 23,482
SAN JUAN DE
MIRAFLORES 165,062 166,834 168,545 170,270 172,080
SAN MARTIN DE
PORRES 279,707 285,848 291,982 298,211 304,632
SAN MIGUEL 59,450 59,421 59,373 59,332 59,316
SANTIAGO DE
SURCO 142,844 145,303 147,731 150,156 152,603
SURQUILLO 40,519 40,320 40,108 39,897 39,702
TOTAL
POBLACIÓN 1,646,527 1,655,730 1,664,604 1,673,735 1,683,657
% Crecimiento 0.559% 0.536% 0.549% 0.593%
Promedio de
Crecimiento 0.556%
Nota: INEI
25
En la Tabla N° 9 tenemos una información más segmentada en
donde podemos visualizar el nivel de crecimiento en la población joven de
las zonas distritales consideradas potenciales, ello nos ayudara a
determinar con mayor exactitud a un largo plazo cuantas personas de las
actuales pueden seguir siendo nuestros clientes (para la construcción de
marca).
Tabla 9
Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades
entre 25-39 años (Sin considerar adulto mayor)
CRECIMIENTO POBLACIONAL DE DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 (Sin considerar adulto mayor)
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
LIMA 68,750 67,140 65,550 63,994 62,484
BARRANCO 7,281 7,071 6,866 6,666 6,471
BREÑA 18,245 17,846 17,451 17,065 16,690
CHORRILLOS 77,933 78,551 79,156 79,768 80,405
INDEPENDENCIA 54,430 54,295 54,156 54,018 53,888
JESUS MARIA 16,566 16,421 16,278 16,141 16,015
LA MOLINA 36,054 36,879 37,716 38,571 39,448
LA VICTORIA 44,111 42,980 41,869 40,788 39,757
LINCE 12,745 12,414 12,089 11,773 11,467
LOS OLIVOS 87,796 88,742 89,678 90,643 91,674
MAGDALENA DEL MAR 12,677 12,591 12,504 12,420 12,345
MIRAFLORES 20,813 20,389 19,967 19,551 19,146
RIMAC 40,351 39,594 38,841 38,103 37,386
SAN BORJA 26,574 26,376 26,177 25,986 25,808
SAN ISIDRO 12,563 12,263 11,967 11,676 11,390
SAN JUAN DE MIRAFLORES
96,022 96,545 97,048 97,565 98,132
SAN MARTIN DE PORRES
157,996 160,623 163,257 165,931 168,680
SAN MIGUEL 32,374 32,171 31,968 31,775 31,600
SANTIAGO DE SURCO 76,502 77,386 78,263 79,136 80,005
SURQUILLO 22,851 22,608 22,363 22,126 39,702
TOTAL POBLACIÓN 922,634 922,885 923,164 923,696 942,493
% Crecimiento 0.027% 0.030% 0.058% 2.035%
Promedio de Crecimiento 0.555%
Nota: Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 2-4-6-7-8 de edades entre 25-39 años
– Fuente: INEI.
26
Ingreso per cápita.
El ingreso real per cápita es lo que en promedio cada uno de los
habitantes de un país recibe según el Producto Bruto Interno (PBI) y la
cantidad total de pobladores de una nación. (Correo, 2018)
El PIB per cápita es un muy buen indicador del nivel de vida y en el
caso de Perú, en 2017, fue de 5.817€ euros, con lo que ocupa el puesto
81 de la tabla, así pues, sus ciudadanos tienen, según este parámetro, un
nivel de vida muy bajo en relación al resto de los 196 países del ranking de
PIB per cápita. (Expansión / Datosmacro.com, 2018)
Según un estudio realizado por el Instituto Nacional de Estadística
e Informática en el año 2017, el ingreso real promedio de las personas en
el Perú al mes fue de S/. 962,00 detectándose una disminución del 1,5%
con respecto al año 2016 (S/. 977,00). (Correo, 2018)
Figura 12. Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2007-
2017.
*Diferencia significativa (p<0.10).
**Diferencia altamente significativa (p<0.05)
***Diferencia muy altamente significativa (p<0.01)
Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2007 – 2017.
Al desagregar la información por área de residencia, se observa
que en el área urbana el ingreso real promedio per cápita mensual fue de
27
S/.1 111 soles y en el área rural de S/.448 soles. Al comparar estos
resultados con el año 2016, se observa que disminuyó en ambas áreas, en
la Costa urbana en 1,8% y en el área rural en 2,8%.
Referente a Lima metropolitana, el ingreso real por cada habitante
decreció en todos los niveles socioeconómicos. En promedio para las
clases media y media baja en 2,4% y 5.5% respectivamente. (INEI, 2018)
Figura 13. Lima Metropolitana: Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2016 - 2017
*Diferencia significativa (p<0.10).
**Diferencia altamente significativa (p<0.05)
***Diferencia muy altamente significativa (p<0.01)
Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2016 – 2017.
Población Económicamente Activa.
La población económicamente activa (PEA) está compuesta por
todas aquellas personas mayores de 14 años de edad, que están
dispuestas a trabajar. Perú tiene 31 millones de habitantes. De ese total,
aproximadamente la mitad, es decir, 16 millones, pertenecen a la PEA. De
los 16 millones, el 42% se encuentra subempleado por ingresos, lo que
significa que la persona tiene un empleo, pero obtiene al mes menos que
2016
2017
Variación porcentual, 2017/2016
28
un ingreso mínimo referencial, que en enero de 2018 ascendió a 961
soles. 2% son subempleados por horas; en esta categoría se encuentran
aquellos que trabajan menos de 35 horas a la semana, desean trabajar
más, pero no encuentran dónde. El desempleo se acerca a 5% de la PEA
y está compuesto por aquellos que desean trabajar, pero no encuentran
dónde. Todos los porcentajes de calculan como porcentaje de la PEA. Las
cifras indican que el 75% de los trabajadores en el Perú lo hace en el
sector informal, sin acceso a beneficios sociales de ningún tipo. (Gestión,
2018).
Referente a Lima metropolitana la PEA femenina se incrementó en
2.6% en el año 2017 frente al año anterior, según la Encuesta Permanente
de Empleo del INEI. De la PEA de Lima Metropolitana, el 7.4% tiene
educación primaria, el 48% educación secundaria, el 19% educación
superior no universitaria y el 25.6% educación universitaria. (Perú 21.
2018, 18 de enero)
Figura 14. Lima metropolitana
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta
Permanente de Empleo. Población económicamente activa, según sexo,
edad y nivel de educación alcanzado. Anual: enero - diciembre 2016 y
2017 (miles de personas)- 1/ Incluye Inicial y Sin nivel.
29
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportación.
La balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones
durante el 2017, su nivel más alto de los últimos cinco años, según cifras
del Banco Central de Reserva (BCR) y para este año (2018) se prevé que
alcance un superávit de s/7,700 millones de dólares.
Las ventas al exterior de harina de pescado, cobre, zinc, gas
natural y derivados de petróleo (exportaciones tradicionales), destacaron
entre los primeros; en tanto que los productos agropecuarios, pesqueros,
textiles, químicos y siderometalúrgicos, sobresalieron entre los segundos
(exportaciones no tradicionales). Las importaciones, por su parte
aumentaron gracias al aumento de compras de insumos (22.3%) y bienes
de capital (1.6%). (Gestión 2018).
Exportaciones.
En la siguiente tabla, a manera de resumen presentamos el total de
exportaciones presentadas en los últimos 5 años con proyección al término
de este año.
Tabla 10
Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares)
Nota: Cantidad de exportaciones anuales 2013-2018- BCR del PERU.
AÑO CANTIDAD DE EXPORTACIONES EN (MILLONES DE DOLARES)
2013 42,860.64
2014 39,532.68
2015 34,414.35
2016 37,081.74
2017 45,275.03
2018 48,400.00
30
Figura 15. Exportaciones anuales. 2013 – 2018
Fuente: BCR del PERU.
Importaciones.
En el siguiente cuadro a manera de resumen presentamos el total
de importaciones presentadas en los últimos 5 años con proyección al
término de este año.
Tabla 11
Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares)
AÑO CANTIDAD DE EXPORTACIONES EN
(MILLONES DE DOLARES)
2013 42,356.18
2014 41,042.15
2015 37,330.79
2016 35,128.40
2017 38,703.86
2018 40,700.00
Nota: resultados de las exportaciones de los últimos años-BCR del PERU.
S/.42,860.64
S/.39,532.68
S/.34,414.35
S/.37,081.74
S/.45,275.03
S/.48,400.00
S/.-
S/.10,000.00
S/.20,000.00
S/.30,000.00
S/.40,000.00
S/.50,000.00
S/.60,000.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Exportaciones anuales (millones de soles)
31
Figura 16. Importaciones anuales. 2013 – 2018
Fuente: BCR del PERU.
Balanza Comercial.
Tabla 12
Balanza Comercial en (Millones de Dólares)
Nota: Resultados en millones de la balanza comercial de los últimos periodos -BCR del
PERU
AÑO BALANZA COMERCIAL (MILLONES DE
DOLARES)
2013 504.45
2014 -1,509.47
2015 -2,916.44
2016 1,953.34
2017 6,571.17
2018 7,700.00
S/.42,356.18
S/.41,042.15
S/.37,330.79
S/.35,128.40
S/.38,703.86
S/.40,700.00
S/.-
S/.10,000.00
S/.20,000.00
S/.30,000.00
S/.40,000.00
S/.50,000.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Importaciones Anuales (millones de dolares)
32
Figura 17. Balanza Comercial. 2013 – 2018
Fuente: BCR del PERU.
Podemos observar que desde el 2016 existe una tendencia al alza
de la balanza comercial, impulsada como se mencionó anteriormente por
las exportaciones tanto en productos tradicionales (demanda mayor a la
oferta por falta de proyectos en el país en la producción de metales
pesados) como no tradicionales.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo
País.
PBI.
El Producto Bruto Interno (PBI) es el principal indicador de
medición de la economía de un país y, por ello, es el que permite tomar
decisiones respecto al rumbo que está tomando la economía.
El PBI se calcula al sumar el consumo efectuado por las familias, el
efectuado por el gobierno, las inversiones y las exportaciones deducidas
de las importaciones durante un año. Este indicador funciona de la
siguiente manera: un menor crecimiento del PBI implica que cualquiera de
estos componentes o más de uno está desacelerándose. El producto
interno bruto (PIB) es el valor total de los bienes y servicios producidos en
un país durante un cierto periodo de tiempo; es decir, el total de lo
que se produce con los recursos que se han utilizado en la economía,
valorando cada bien final o servicio al precio que se maneja comúnmente
en el mercado. (El Comercio. 2017, 19 de octubre)
S/.504.45
S/.(1,509.47)
S/.(2,916.44)
S/.1,953.34
S/.6,571.17
S/.7,700.00
S/.(4,000.00)
S/.(2,000.00)
S/.-
S/.2,000.00
S/.4,000.00
S/.6,000.00
S/.8,000.00
S/.10,000.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Balanza Comercial (millones de soles)
33
Tabla 13
Producto Bruto Interno. Trimestral por Grandes Actividades Económicas.
2012 – 2017
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Figura 18. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2008-2017
Fuente: INEI
Comentario
Podemos inferir con la gráfica anterior que el PBI para este 2018 se
prevé que sea positivo y cierre alrededor del 4% según estimaciones del
BCRP (El Comercio , 2018) , además de indicar que según el ministro de
PRODUCTO BRUTO INTERNO TRIMESTRAL POR GRANDES
ACTIVIDADES ECONÓMICAS - TRANSFORMACIÓN: 2012–2017
Variación porcentual del índice de volumen físico respecto al mismo periodo del año
anterior
Año Product
o Bruto
Interno
Derechos de
Importación y
Otros Impuestos
Valor Agregado
Bruto Total
(VAB)
Transformación
Manufactura Construcción
2012 6.1 9.5 5.8 1.3 15.9
2013 5.9 7.9 5.6 5.2 9.4
2014 2.4 2.8 2.3 -1.1 1.8
2015 3.3 0.5 3.5 -0.9 -5.3
2016 4.0 3.6 4.0 -0.6 -2.5
2017 2.5 4.2 2.4 -0.3 2.2
34
economía en el primer semestre el país cerro con 4.4% impulsando por la
demanda interna, factor minería y demás aumento de consumo de
servicios, esto relacionado con nuestro proyecto es un indicador positivo
porque quiere decir que hay demanda y que es muy probable que lo
estimado en nuestra proyección de ventas pueda cumplirse.
Tasa de Inflación.
La inflación interanual disminuyó de 3,17 por ciento en agosto a
1,54 por ciento en noviembre de 2017, principalmente por la reversión de
los choques de oferta que afectaron a los productos agrícolas (déficit
hídrico de finales del año 2016 y el Fenómeno El Niño Costero en el primer
trimestre de 2017). El precio del limón disminuyó 62,7 por ciento entre
setiembre y noviembre, y los precios de la cebolla y la papa decrecieron
16,4 y 5,7 por ciento, respectivamente.
La inflación sin alimentos y energía continuó con su tendencia
decreciente pasando de 2,57 por ciento en agosto a 2,23 por ciento en
noviembre. Por su parte, la variación interanual del precio promedio de
alimentos y energía se redujo de 3,87 por ciento en agosto a 0,76 por
ciento en noviembre. (INEI, 2017)
Figura 19. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses)
Fuente: BCR.
35
Las expectativas de inflación se ubicaron dentro del rango meta de
entre 1% y 3% del Banco Central de Reserva (BCR) en agosto, según
mostró la última encuesta mensual del ente emisor. Según el sondeo, las
expectativas de la inflación a 12 meses se situaron en 2,39% en agosto de
este año, manteniéndose dentro del rango objetivo del BCR desde mayo
de 2017. (El Comercio. 2018. 08 de setiembre)
Tasa de Interés.
La tasa de interés guarda mucha relación con la inflación del país,
como este último factor ha ido disminuyendo y/o bajo por periodos
consecutivos, el BCRP ha disminuido su tasa de referencia de 3% a 2.75%
esto con la finalidad de abaratar los créditos del sistema financiero.
(Perú21. 2018, 08 de marzo)
La entidad encargada de manejar la política monetaria informó que
tomó la decisión debido a que “la inflación en febrero continuó
disminuyendo y se ubicó en el tramo inferior del rango meta (entre 3% y
1%) por cuarto mes consecutivo”. Otros factores que tuvo en cuenta el
BCR fueron el menor crecimiento de la economía local y el buen
desempeño de los mercados extranjeros. (Perú21. 2018, 08 de marzo)
36
Tabla 14
Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018.
TASAS DE INTERÉS ACTIVAS PROMEDIO DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO (% en términos efectivos anuales) 1/ 2/
MONEDA NACIONAL
CORPORATIVAS. GRANDES Y MEDIANAS
EMPRESAS
PEQUEÑA y MICROEMPRESA
CONSUMO
HIP
OT
EC
AR
IO
Préstamos Préstamos
Ta
rje
ta d
e
Cré
dito
Préstamos
Hasta 360 d Más de 360 d
Hasta 360 d
Más de
360 d
Hasta 360 d
Más de 360 d
2013 19.6 17.4 39.3 30.8 0.0 74.1 25.0 13.9
2014 16.7 16.7 39.6 30.4 0.0 74.8 26.7 13.9
2015 16.8 16.1 38.4 29.7 0.0 75.3 29.3 13.8
2016 16.6 15.6 37.9 29.0 0.0 73.4 28.1 13.5
2017 16.3 15.0 36.9 28.4 0.0 67.2 28.7 13.6
2018
Ene. 16.2 15.3 36.8 28.1 0.0 65.7 30.6 13.7
Feb. 16.8 15.3 36.9 28.2 0.0 65.4 30.5 13.7
Mar. 16.8 15.3 37.0 28.1 0.0 65.1 30.3 13.7
Abr. 16.4 15.2 37.2 28.1 0.0 64.8 30.0 13.7
May. 17.5 15.3 37.3 28.1 0.0 64.7 29.7 13.7
Jun. 16.3 15.3 37.4 28.1 0.0 64.6 29.4 13.7
Jul. 15.9 15.3 37.4 28.0 0.0 64.1 29.1 13.7
Nota:
1/ La información de este cuadro se ha actualizado en la Nota Semanal N° 31 (16 de agosto de 2018). Las fechas de actualización de esta información para este año aparecen en la página vii de la presente Nota. 2/ Tasas de interés promedio ponderado en el período, construidas a partir de los saldos diarios de colocaciones.
Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros - Reporte 6-A. Elaboración: Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera - Subgerencia de Operaciones de Política Monetaria
A inicios de este año, la tasa activa de hasta 360 días para
pequeñas y microempresas aumentó de 36.8% a 37.4%, mientras que
para las corporativas y grandes empresas disminuyó de 16.2% a 15.9%.
De las tablas anteriores, se observa que los más dispuestos a
brindar un préstamo a las pequeñas y microempresas son las Cajas
Municipales.
37
Tipo de Cambio.
Corresponde un indicador importante para el mercado nacional ya
que muchos de los insumos que se adquieren en el Perú (sobre todo
industrial) son equipamiento que se compra en el exterior.
El tipo de cambio es supervisado por el BCRP quienes tienen la
potestad de variarla en función a como se está desarrollando el mercado.
Al 2018 según el gerente de estudios económicos del Banco Central de
Reserva, Jorge Estrella, indica que el mercado se encontrará estable
debido a una baja inflación y precio de los commodities.
Tabla 15
Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018.
VARIACIÓN PORCENTUAL DEL TIPO DE CAMBIO
Año Cierre (S/.) Crecimiento (%)
2010 2.83 -6.19
2011 2.75 -2.52
2012 2.64 -4.23
2013 2.70 2.45
2014 2.84 5.05
2015 3.19 12.21
2016 3.38 6.00
Nota: BCRP
El tipo de cambio venta interbancario cerró en S/ 3,33 por dólar el 12
de setiembre, registrando una depreciación de 1,1 por ciento con respecto
al de fines de agosto de este año. En comparación al del cierre de
diciembre de 2017, el Sol acumula una depreciación de 2,9 por ciento.
(BCRP. 2018, 12 de setiembre)
Riesgo País.
El riesgo país es la posibilidad de que un país pueda incumplir con
sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales, es decir a
inversionistas que deseen trabajar con el estado.
El riesgo país se mide en función de la diferencia del rendimiento
promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono
del Tesoro estadounidense. (Gestion.pe, 2018).
38
Del 5 al 12 de setiembre, el riesgo país, medido por el spread
EMBIG Perú, se redujo 1 pb a 144 pbs. En el mismo periodo, el spread
EMBIG Latinoamérica disminuyó 6 pbs a 511 pbs, en medio de datos
económicos positivos en Estados Unidos y la Eurozona. (BCRP. 2018, 12
de setiembre)
Figura 20. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses)
Fuente: BCR.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes que aplican en el País están estrechamente relacionadas
con todos los integrantes de la cadena productiva, para nuestro proyecto
hemos considerado lo siguiente:
Ley de Seguridad y Salud en el trabajo: Ley que vela por el
trabajador y su entorno de trabajo. (Ley 29783)
Ley General del trabajo: Derechos y obligaciones ligadas al
contrato de trabajo.
Normas Sanitarias: Emitidas por DIGESA aplicable para todas las
empresas del mercado. (Ley 27567).
Es muy importante al momento de establecer la empresa tener
conocimientos de todas estas leyes existentes ya que de no cumplirlas
podemos estar exentos a recibir una multa que puede ir desde 1 UIT hasta
20UIT, además de afectar nuestra posición competitiva debido a que
nuestro posicionamiento es basado en la seguridad y salud del
consumidor.
39
2.1.2. Sobre el Sector.
2.1.2.1. Mercado Internacional.
Dentro del mercado Internacional tomaremos como ejemplo a tres
competidores indirectos:
TRAMONTINA
Más de 100 años generando una experiencia monomarca en el
mundo: La marca Tramontina es una firma brasileña especializada en
utensilios para la cocina, que tiene 107 años en el mercado y produce más
de 20 mil ítems diferenciados en distintos rubros y busca seguir generando
una experiencia completa de marca.
Figura 21. Logo TRAMONTINA
Fuente: TRAMONTINA.com
La marca data de 1911 en la actualidad cuenta con 10 fábricas en
Brasil, de las cuales ocho están en Rio Grande do Sul. La expansión a
Chile y Colombia es debido la empresa se encuentra más cerca de los
consumidores.
Es muy gratificante contar con 120 tiendas a nivel mundial con
productos que muchas veces el cliente no tiene idea que de que existen
muchas más variedades de productos y que en la mayoría de los casos
solo conoce un 10% de todos los productos que comercializan.
(TRAMONTINA.com)
Figura 22.T Store Carlos Barbosa - Rio Grande do Sul – Brasil
Fuente: TRAMONTINA.com
40
“La expansión de Tramontina no es un proyecto de tiendas, es un
proyecto de aumento de percepción de portafolio para incrementar las
ventas de la empresa. Ese es el secreto”, indicó Takano.
De todo lo producido el 97.5 % se vende en 119 países lo que
permite que en los locales el consumidor identifique los distintos ambienten
donde Tramontina tiene participación. (TRAMONTINA.com)
Figura 23. Juego de panelas (ollas) Córdoba TRAMONTINA
Fuente: TRAMONTINA.com
LE CREUSET
La marca francesa Le Creuset tiene sus inicios en el año 1925 en
una ciudad al norte de Francia, hoy en día dicha marca continua con su
tradición produciendo utensilios para la cocina empleando hierro fundido
esmaltado, los encargados de la elaboración de los utensilios son
supervisados con la finalidad de garantizar los altos estándares de calidad.
Figura 24. Logo LE CREUSET
Fuente: lecreuset.es
Le Creuset elabora una amplia gama de utensilios para la cocina
doméstica, como ollas cacerolas, teteras, sartenes modelo Skillet, que son
vendidos a más de 95 países a nivel mundial, su sistema de
comercialización es a través de tiendas de su propia marca y a través de
41
su página web donde por compra superiores a $ 99.00 el cliente esta
exonerado del gasto de envió. (www.lecreuset.com)
Figura 25. Productos diversos LE CREUSET
Fuente: lecreucet.com
DE BUYER
De Buyer es una marca francesa que tiene sus inicios en el año
1830, esta empresa cuenta con más de 180 años dedicados a la
fabricación de utensilios de cocina, realizados con acero inoxidable, cobre
y aluminio, en la actualidad cuenta con más de 2500 productos y los
cuales son distribuidos a más de 95 países a nivel mundial.
Figura 26. Logo de BUYER
Fuente: debuyer.com
A nivel local en Francia lo distribuyen a través de tiendas que son el
Prime shop, el Partner shop y por medio de su página web, el primer tipo
de tienda ofrece la mayor cantidad de productos de la marca de Buyer
cuenta con área mínima de 25 m2, en comparación el Partner shop las
dimensiones del local son muy inferiores. (www.de Buyer.com)
42
Figura 27. Productos de BUYER
Fuente: debuyer.com
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Según la asociación peruana de empresas de investigación de
mercado nos permite encontrar los niveles socioeconómicos en la ciudad
de Lima y como se encuentra distribuido, lo más resaltante es que en
distritos populosos como por ejemplo San Juan de Lurigancho, los olivos,
San Martin de Porras, y demás distritos, hay personas de nivel
socioeconómico de clase A pero en menor cuantía, cabe resaltar que los
distritos que concentran la mayor cantidad de personas de nivel
socioeconómico de clase A es Surco, La Molina, San Isidro y Miraflores.
Los Gráficos nos permiten identificar cuanto es el promedio de ingreso
familiar mensual y cuanto son sus gastos mensuales.
Figura 28. Ilustración. Ingreso estimado en base al gasto.
43
Fuente: INEI - Data ENAHO 2016. Elaboración APEIM.
Figura 29. Perfil de Hogares según NSE - LIMA METROPOLITANA, 2017
Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016.
Figura 30. Distribución (%) Verticales de NSE Por Zona- Lima Metropolitana, 2017.
44
Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016.
2.1.2.3. Mercado del proveedor.
Dentro de los principales insumos que necesitamos, las planchas
de metal juegan un papel muy importante en la elaboración de las
sartenes, estos insumos son importados, son traídos del extranjero
mediante vía marítima, generalmente provienen de Chile y ahora está
entrando con mayor fuerza de procedencia China.
Actualmente hemos tomado a dos posibles proveedores, según
estas empresas, ambas trabajan con pago contra entrega y otorgan el
crédito directo previa evaluación.
Tabla 16
Proveedores de metales
POLIMETALES S.A.C.
POLIMETALES S.A.C es una empresa que cuenta con más de 45
años de experiencia en la comercialización de planchas metálicas
brindando buena imagen en todos los sectores de la industria
peruana. El área técnica está conformada por un grupo humano
altamente calificado que están prestos a absolver todas las dudas
que la industria requiera, el establecimiento se encuentra ubicado
en la Av. Argentina 2787 – Lima Perú, su central telefónica es
619-3600.
JAHESA S.A.
JAHESA es una empresa que importa planchas barras, tubos
metálicos de muy buena calidad, cuenta con más de veinte años
de experiencia, su principal característica es el servicio que
realiza post venta, ofreciendo servicio de corte y dobles, además
de llevar el producto al domicilio, JAHESA está ubicada en la calle
Lambda 180, parque internacional de la industria y comercio
Callao- lima Perú, su central telefónica es 452-4849.
Nota: POLIMETALES S.A.C. / JAHESA S.A.
2.1.2.4. Mercado competidor.
En cuanto al mercado competidor, se visitó los diferentes
supermercados (Plaza Vea, Metro, Tottus), así como las tiendas para el
mejoramiento del hogar (Sodimac y Promart), encontrando las siguientes
marcas:
45
Figura 31. Competidores Actuales y sus características.
Fuente: Supermercados y Tiendas de mejoramiento para el hogar.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Según revisado en información secundaria hemos verificado que la
gran mayoría de nuestros competidores utiliza un canal de distribución
indirecto de la siguiente manera. Resaltando que aplica tanto el canal
moderno (supermercado, tiendas de mejoramiento para el hogar) así
mismo el canal tradicional (mercados, tiendas convencionales)
dependiente del tipo de competidor que se tiene.
Detallista Consumidor Productor/ Importador
Mayorista Detallista Consumidor Productor/ Importador
46
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
La elaboración de nuestros productos se realizará tomando en
cuenta el marco normativo que rige su elaboración, tomaremos como
referencia las normas internacionales.
NTE INEN 2851 Utensilios de cocina. Recipientes domésticos
sobre hornillas, Cocinas o placas de calentamiento. Requisitos y
métodos de ensayo.
ISO 2742 Esmaltes vítreos y de porcelana. Determinación de la
resistencia al ácido cítrico en ebullición
ISO 2744 Esmaltes vítreos y de porcelana. Determinación de la
resistencia al agua hirviendo y al vapor de agua
ISO 2747 Esmaltes vítreos y de porcelana. Utensilios de cocina
esmaltados. Determinación de la resistencia al impacto térmico
ISO 4532 Esmaltes vítreos y de porcelana. Determinación de la
resistencia al impacto de los artículos esmaltados. Ensayo a
pistola
NTE INEN 2259 Artefactos de uso doméstico para cocinar, que
utilizan combustibles gaseosos. Requisitos e inspección
NTE INEN 1006 Pinturas y productos afines. Determinación de
adherencia mediante prueba de la cinta
NTE INEN 2361 Artículos de uso doméstico. Ollas de aluminio.
Requisitos
NTE INEN 2382 Artículos de uso doméstico. Ollas a presión.
Requisitos
NTE INEN 2383 Artículos de uso doméstico. Ollas a presión.
Métodos de ensayo
NTE INEN ISO 10093 Plásticos. Ensayos de fuego. Fuentes de
ignición normalizadas
NTE INEN ISO 2859-1 Procedimientos de muestreo para
inspección por atributos. Parte 1. Programas de muestreo
clasificados aceptable de calidad (AQL) para inspección lote a
lote EN 2536:1995 Material aeroespacial. Anodizado duro de las
aleaciones de aluminio ASTM C 703 Método de ensayo
estándar para la resistencia al astillamiento de recubrimientos
de porcelana en aluminio.
47
2.2. Análisis del Micro Entorno
Para un mejor análisis de los factores de micro entorno que influye en nuestra
empresa vamos a desarrollar las 5 fuerzas de Porter.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Tabla 17
Análisis de Competidores Actuales
FUERZAS DE
PORTER
ASPECTO POR
ANALIZAR ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO
Rivalidad
Entre
Competidores
Actuales
Número de
competidores
directos
El número de competidores
directos es bajo , no existe
otro modelo como el de
nosotros
X
Crecimiento en la
industria en los
últimos años
El mercado de sartenes ha
mantenido un crecimiento
constante
X
Características
diferenciadora del
producto con
respecto a la
competencia
Es posible que alguna
marca que vea la
potencialidad de nuestro
producto empezar a fabricar
uno nuevo.
X
Nota: Resultados basados en los análisis de los competidores que actualmente operan dentro del
Sector - Elaboración propia.
Comentarios:
Con la información obtenida podemos inferir que el nivel de competencia
actual es “BAJO” y esto se debe principalmente a que nuestro producto es
innovador (se ha validado previamente que no existe en el mercado), y por lo
tanto no tenemos competencia directa. Lo que si es preciso mencionar es que de
tener un éxito sostenido con nuestro producto es muy probable que alguna marca
posicionada en el mercado incorpore modelos similares a los nuestros lo cual es
inevitable eludir debido al respaldo financiero que tienen (a nivel de innovación ,
producción , comunicación de marketing) por ello se recomienda en el transcurso
del proyecto invertir en marketing ya que el hecho de ser pioneros con este
48
producto hará que generemos posicionamiento en casi ingresen nuevos
competidores.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 18
Análisis de la Fuerza Negociadora de los Clientes
FUERZAS
DE
PORTER
ASPECTO
POR
ANALIZAR
ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO
Poder de
Negociación
de los
clientes
Poder de
información
de los
productos
El consumidor de hoy antes de
comprar indaga toda la
información de los productos
(esto debido a la información que
hoy en día es fácil adquirir) y en
base a ello toma una decisión
X
Modelos
/cantidad
/precio del
mercado
Existe una gran variedad de
modelos, productos de todos los
precios en el mercado que el
cliente podría optar por uno de
ello y dejar nuestro producto
X
Tendencia
en mayor
cuidado de
la salud
El consumidor está valorando
cada vez más productos que no
solo sean prácticos, sino que
sean seguros para proteger a
ellos mismos y a su familia, y
nuestro producto ofrece eso en 1
solo.
X
Nota: Resultados basados en el análisis de los Clientes (Demanda) - Elaboración propia.
Comentarios:
Con la información presentada podemos concluir que el poder de
negociación de nuestros potenciales clientes es “MEDIA” esto basándonos en los
factores presentados: la cantidad de productos sustitutos en el mercado,
información de las características de los productos y tendencias del mercado. Si
bien es cierto existen muchos modelos, precios en el mercado, el consumidor ya
no solo se deja llevar por la publicidad, sino que averigua se preocupa si es bueno
para la salud o no, está más informado y al ver a nuestro producto como una
opción que tiene dichas ventajas competitivas presentada va a re direccionar su
toma de decisiones.
49
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Tabla 19
Análisis de la Fuerza Negociadora de los Proveedores
Nota: Resultados basados en el análisis de los Proveedores - Elaboración propia.
Comentarios:
Según la matriz analizada podemos inferir que la fuerza de los
competidores es “MEDIA” ya que por el modelo de negocio que nosotros
manejamos la calidad de los insumos es básico para un buen producto terminado.
Consideramos “medio” porque existen varios proveedores en el mercado
tanto de sensores de temperatura, aluminio y material de revestimiento (cerámica
y teflón) pero cambiar de proveedor supone un cambio no solo en una nueva
negociación sino en la calidad que tengamos de producto.
2.2.4. Amenaza de productos Sustitutos.
Para una mejor sustentación de este punto hemos optado por detectar a
un gran porcentaje de posibles empresas con productos sustitutos respecto al
nuestro, es decir que fácilmente el consumidor puede adquirirlo ya sea por precio,
poca satisfacción con nuestro producto o por falta de presencia en el punto de
venta.
FUERZAS DE
PORTER
ASPECTO POR
ANALIZAR ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO
Poder de
Negociación de
los Proveedores
Número de
proveedores
El número de
proveedores es medio X
Costo de cambio de
proveedor
Los costos de los
cambios de los
proveedores en este
rubro pueden ser altos,
sobre todo por la
dependencia que
tenemos con ellos
X
La calidad del
producto final en
función a los
proveedores.
Esta es la más
importante, tener a los
proveedores que tengan
la mayor calidad,
considerando los precios.
X
50
Tabla 20
Competidores potenciales.
Nota: Elaboración propia, basado en los datos de los Supermercados y Tiendas de mejoramiento
para el hogar.
Es preciso aclarar que son productos sustitutos todos los productos que
cumplen parcialmente la misma funcionalidad y/o beneficios de nuestro producto,
basándonos en ese concepto y según el cuadro presentado podemos inferir que
la amenaza de productos sustitutos es “ALTA” ya que todos satisfacen la
necesidad básica que es permitir la cocción de las comidas además de haber
variedad de presentaciones, precios y canales (moderno y tradicional).
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Existe una barrera de entrada BAJA tanto para competidores locales e
internacionales , debido a que acceder primeramente a los insumos que requiere
dicho producto es factible y segundo que es muy probable que quienes ingresen
sean empresas que ya tienen presencia en el mercado actual pero que por lo
COMPETIDORES
POTENCIALES
REPUTACIÓN DE MARCA CANTIDAD DE MODELO
ALTA MEDIA BAJA MENOS
DE 2
DE 2
A 4 DE 4 A MÁS
COOK PREP EAT
X
X
CRATE &
BARREL X
X
CUISINART
X X
FACUSA
X
X
GREENPAN
X X
ILKO
X
X
KITCHENAID
X X
KORKMAZ
X X
X
LODGE
X X
MICA
X
X
OSTER
X
X
RECORD X
X
T-FAL
X
X
TEFAL
X
X
TRAMONTINA X
X
MARCA BLANCA X X
51
novedoso y potencial del producto tiene la suficiente espalda financiera para
poder innovar , por ejemplo empresas como RECORD , TRAMONTINA , OSTER ,
ILKO , FACUSA , transnacionales que fácilmente pueden ingresar con economías
de escala lo cual permitan ofrecer un producto similar al de nosotros pero con
precios bajos.
52
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y Misión de la empresa
3.1.1. Visión
“Ser reconocidas a nivel nacional como una de las empresas más
comprometidos con la salud y bienestar de todas las familias peruanas a través de
la fabricación y comercialización de sartenes innovadores”.
3.1.2. Misión
Somos una empresa de capitales peruanos dedicados a la fabricación y
elaboración de sartenes para el hogar, comprometidos en todo el proceso
productivo con mejorar la calidad de vida de nuestros clientes generando valor
para nuestros colaboradores y accionistas.
3.2. Análisis FODA
En el siguiente cuadro desarrollaremos un breve análisis de todos los factores
internos y externos que se relacionan con nuestra empresa sugiriendo de esa manera
potenciales estrategias que nos permitirán superar escenarios negativos y mantener y/o
aprovechar los positivos.
53
MATRIZ FODA
Figura 32. Matriz FODA
Fuente: Elaboración Propia.
54
3.3. Objetivos de la empresa
3.3.1. Objetivos Generales.
Alcanzar para el 5to año de operación el 10% de participación de mercado
a nivel de Lima Metropolitana en la categoría de sartenes a base de productos
innovadores.
3.3.2. Objetivos Específicos.
Establecer para el primer año de operación una participación de mercado
como del 2% para proyectar crecimiento del negocio en periodos posteriores.
Incursionar para el 3er año de operación en el e-commerce lo cual
representará el 7% de nuestras ventas totales.
Establecer un presupuesto anual del 10% del total de las ventas para las
actividades de marketing con la finalidad de formar el posicionamiento de la
marca en el mercado.
55
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación
Stanton et al. (2007). La esencia de la segmentación es que los miembros
de cada grupo son semejantes respecto de los factores que influyen en la
demanda. Un elemento importante del éxito de una organización es la capacidad
de segmentar adecuadamente el mercado.
Con la finalidad de poder definir claramente nuestras estrategias a usar
para el correcto desempeño de nuestro producto en el mercado, hemos
identificado claramente el perfil de nuestro público objetivo utilizando los
siguientes criterios de segmentación (Recordando que el tipo de mercado al cual
nos dirigimos es el B2C):
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
En base a factores del Macro entorno estudiado previamente
hemos determinado como punto geográfico general a las personas que
residan en la capital: LIMA METROPOLITANA debido a que es la ciudad
donde se observar un mejor desempeño del PBI, la factibilidad para iniciar
las operaciones (no ocasiona gastos de traslado en caso de instalarse en
provincia), mayor probabilidad de éxito por ser la ciudad con el mayor
número de habitantes del país.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Tabla 21
Segmentación Demográfica.
Nota: Perfil demográfico del cliente potencial - Elaboración propia.
ITEM DESCRIPCIÓN
Sexo Hombres y Mujeres
Ciclo Vital Familiar
Personas solteras, casadas (con hijos /sin hijos),
viven solos (independizados), con su pareja o aún
viven en la casa de sus padres.
56
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
Tabla 22
Segmentación Socioeconómica
Nota: Perfil Socioeconómico del cliente potencial - Elaboración propia.
4.1.1.4. Segmentación Psicográfico.
Para la determinación de los aspectos psicográfico de nuestro
potencial público objetivo nos basaremos en la clasificación de “Estilos de
Vida” propuesto por Rolando Arellano de la empresa “ARELLANO
MARKETING”.
Tabla 23
Segmentación Psicográfico
Nota: Perfil Psicográfico del cliente potencial basado en los datos de ARELLANO
MARKETING.
ITEM DESCRIPCIÓN
Ocupación Trabajadores del sector público y privado , denominados dependientes ,en otros casos son independientes con negocio propio
Estudios Estudios técnicos , universitarios completos , en algunos casos con estudios de post grado
Clase Social Clase Media
NSE NSE B y C de las zonas 2, 4, 6, 7,8 según clasificación APEIM.
Ingresos Entre S/1700 – S/3000
ESTILO DE VIDA DESCRIPCIÓN
Moderna
Hombres y Mujeres que buscan el equilibrio entre la
familia y la realización personal, innovadoras, seguidoras
de la tecnología son personas con amplias aspiraciones
profesionales, se preocupan mucho por su apariencia y
son muy prácticas, es decir buscan tener mayor tiempo
libre para ellos mismos o para pasarla con su familia en
vez de hacer cosas operativas por ello demandan
productos que les sea practico y seguro. (Arellano.com,
2017).
57
𝑁 =𝑍2𝑥 𝑝 𝑥 𝑞
𝑒2
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
Tabla 24
Segmentación Conductual
ITEM DESCRIPCIÓN
Beneficio Esperado
Personas que al momento de adquirir un producto muy al margen del
precio buscan un beneficio puntual es decir esperan alguna retribución
respecto al costo que pagan ejemplo: Seguridad, practicidad, ahorro de
tiempo, por tal motivo no son determinantes con el precio del producto
sino cuan beneficioso será adquirirlo.(ecuación costo-beneficio).En este
caso con nuestro producto “POWELE” lo que buscamos es que nuestro
consumidor tenga el beneficio de tener mayor seguridad (mitigar riesgos
de quemaduras) al momento de preparar sus alimentos.
Nota: perfil de la conducta del cliente potencial según información de-
http://segmentacionconductualcarmenrivas.blogspot.com/
4.1.2. Marco Muestral.
En esta parte del proyecto vamos a determinar la cantidad total de
encuestas a desarrollar por zona geográfica (distrito), para ello primero debemos
determinar la cantidad de la muestra que será representativa para el total de
nuestra población. Al ser nuestro producto de alcance masivo estimamos que
nuestra población está por encima de las cien mil personas (100,000) por tal
motivo utilizaremos el método estadístico correspondiente a poblaciones infinitas.
Figura 33. Fórmula para el cálculo de la muestra
Fuente: Elaboración Propia.
Dónde:
N = Numero de la muestra representativa
Z =Nivel de confianza del estudio: 95%<>1.96
p = variabilidad del estudio (probabilidad a favor) 50%<> 0.5
q = variabilidad del estudio (probabilidad en contra) 50%<>0.5
e = margen de error 5%<>0.05
58
𝑁 =1.962𝑥 0.5 𝑥 0.5
0.052= 385
Figura 34. Resultado del tamaño de la muestra
Fuente: Elaboración Propia.
Interpretación:
Este resultado nos indica que para poblaciones de estudio con más de
100,000 habitantes debemos de realizar un total de 385 encuestas, siendo esta
cantidad obtenida una muestra representativa la cual nos arrojará resultados de
estudio similares a que si estudiáramos al total de la población.
Como siguiente paso, a la cantidad de muestra que tenemos que estudiar
(385) debemos de aplicar todas nuestras variables de segmentación escogida con
la finalidad de determinar la cantidad de encuestas a aplicar por distrito.
Finalmente, para armar el marco muestral debemos tomar en consideración los
siguientes puntos nuestros cálculos.
4.1.2.1. Distrito de Ubicación de nuestro Público objetivo.
Tabla 25
Zonificación de distritos
Nota: Elaboración propia en base a los datos del INEI.
ZONA DISTRITO
ZONA 2
INDEPENDENCIA
LOS OLIVOS
SAN MARTIN DE PORRES
ZONA 4
LIMA
BREÑA
LA VICTORIA
RIMAC
ZONA 6
JESUS MARIA
LINCE
MAGDALENA DEL MAR
PUEBLO LIBRE
SAN MIGUEL
ZONA 7
LA MOLINA
MIRAFLORES
SAN BORJA
SAN ISIDRO
SANTIAGO DE SURCO
ZONA 8
BARRANCO
CHORRILLOS
SAN JUAN DE MIRAFLORES
SURQUILLO
59
𝑷𝒏 = 𝑷𝒐 (𝟏+ 𝑻𝒄)𝒏
4.1.2.2. Cálculo de la población al año 2018 (año 0).
Para proyectar la cantidad de población al año 2018 (año 0 para
nuestro proyecto) debemos aplicar la siguiente formula:
Figura 35. Fórmula para el cálculo de la tasa de crecimiento
Fuente: Elaboración Propia.
Dónde:
Pn = Cantidad de Población indicada por el último censo (Censo 2017)
Po= Cantidad de Población indicada por el penúltimo censo (Censo 2007)
Tc = Tasa de crecimiento poblacional
n = Cantidad de años transcurridos entre Po y Pn
La fórmula indicada anteriormente se debe aplicar a cada distrito
con la finalidad de hallar la tasa de crecimiento poblacional por distrito, por
ejemplo, para el distrito de INDEPENDENCIA:
Tabla 26
Cálculo De La Tasa De Crecimiento
Nota: INEI - Elaboración propia
Lo que significa que la población de Independencia crece a un
ritmo anual del 5,097%. Este dato nos servirá para poder proyectar la
población que habrá en dicho distrito en el año 2018 de la siguiente
manera.
DISTRITO CENSO AÑO 2007
(Según INEI 2007)
CENSO AÑO 2017
(Según INEI 2007) % CRECIMIENTO
INDEPENDENCIA 41,239 67,800 5,097%
= ( + )
= ( + ) . =
60
= ( + )
2018 = 8 ( + 5 )1 = 5
Como resultado obtenemos que para el año 2018 la población del
distrito de independencia será 71,236 familias. De la misma manera todo lo
indicado anteriormente debe ser hallado para CADA DISTRITO por lo cual
se tendrá la siguiente información.
Figura 36. Población proyectada al 2018
Fuente: INEI - Elaboración propia.
4.1.2.3. Aplicación de los filtros de segmentación a la población.
DETERMINACIÓN DEL NSE: B Y C
Para asignar el porcentaje (%) de habitantes por distrito que
pertenecen a los NSE B y C vamos a utilizar como fuente principal al
61
“ESTUDIO DE NIVELES SOCIOECONÓMICOS 2017” realizado por
APEIM (asociación peruana de empresas investigadoras de mercado).
Tabla 27
Porcentaje de habitantes de los NSE B y C, por Distritos.
Nota: APEIM - Elaboración propia.
Finalmente, en el siguiente gráfico tenemos el MARCO MUESTRAL
de nuestro proyecto:
Figura 37. Número de encuestas según distritos y zonas.
Fuente: APEIM - Elaboración propia.
ZONA NSE B (%) NSE C (%)
2 26.4% 51.9%
4 29.6% 41.7%
6 59.7% 20.3%
7 44.9% 13.1%
8 31.5% 40.6%
62
Figura 38. Marco Muestral del proyecto según distritos y zonas
Fuente: APEIM - INEI - Elaboración propia.
63
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Se realizaron 3 entrevistas a profundidad para poder tener un mejor
panorama en el desarrollo del proyecto, a continuación, se presenta un resumen y
sus respectivas conclusiones de la información obtenida.
ENTREVISTA 1 – ESPECIALISTAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:
Tabla 28
Entrevista a Jorge Dett
Nota: Elaboración propia.
.
Figura 39. Jorge Dett
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Jorge Dett
cargo Analista de planificación comercial
FACUSA
Profesión Ingeniero Industrial
Experiencia 5 años
Nombre del entrevistador Brando Marín Gamarra
Fecha de la entrevista 11/09/2018
Lugar Instalaciones de PROTEC GAS
Duración de la entrevista 35 minutos
64
Conclusiones:
En general nos indicó que el crecimiento del mercado de utensilios de cocina
es alrededor del 5% y que es básico estar en constante innovación para no
quedarse atrás.
Respecto a la categoría de sartenes todas sus líneas son de Teflón y son
importados de Italia.
El margen promedio por producto ronda entre los 15%-20%, nos indica que
la mejor idea para tener un margen saludable radica en sus costos de
importación procurando siempre que sea en mayor cantidad para que eso no
les afecte.
Tienen presencia en todo el canal moderno con toda su gama de productos
para la cocina y que también maquilan para empresas nacionales.
Nos indica que no es tan factible adicionar el tema del medidor de
temperatura por 2 razones; Ya existe en el mercado y no es de un solo
segmento cocinas inteligentes donde por medios se medidores de
temperatura digitales suelen bajar la llama y regularla por lo que si solo
adicionas un medidor y este no emite alguna alarma o precaución no tendría
sentido colocarla y respecto al costo de colocar un sensor digital este
producto nos indicó que si nos dirigimos a un mercado medio (B,C)
estaríamos fuera por precio ya que nuestro precio sería elevado.
Respecto a los utensilios para la cocina nos indicó que no tienen una
marcada estacionalidad ya que su frecuencia de compra se basa
principalmente en el deterioro del producto actual, aunque siempre esperan
crecer un poco más de lo normal en mayo (día de la madre) y diciembre
(campaña navideña).
Respecto a las promociones, nos indican que las activaciones en el punto de
venta y el merchandising es parte fundamental de su plan de marketing en
todas sus líneas de negocio, nos recomienda incluirlos en nuestras
estrategias por lo menos de forma recurrente el primer año de lanzamiento
con la finalidad de impactar al consumidor.
65
ENTREVISTA 2 – ESPECIALISTAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:
Tabla 29
Entrevista a Antonio Cruz
Nota: Elaboración propia.
Conclusiones:
Respecto a las sartenes de teflón, nos indican que este producto solo son
fabricados en el Perú por empresas grandes como Record y que este a su vez
maquila a los supermercados (marca blanca) por ello no es recomendable su
fabricación ya que requiere un alto costo en activos fijos que solo lo venden en
el extranjero.
Se recomienda importar el producto e implantar los cambios necesarios acá,
ello reduce altamente costos y se recomienda importar de Colombia y la
China.
No recomienda utilizar como base el aluminio (que era una de nuestras
opciones) para consumo masivo ya que a altas temperaturas se daña
rápidamente y además que se pega la comida, ellos lo venden porque como
se dirigen al sector salud, son utilizados únicamente para almacenar comida,
pero no para la preparación de esta.
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Antonio Cruz
cargo Gerente General
Profesión Técnico en Metalmecánica
Experiencia 30 años
Nombre del entrevistador Brando Marín Gamarra
Fecha de la entrevista 13/09/2018
Lugar Instalaciones de industrias Mecánicas Cruz
Duración de la entrevista 45 minutos
66
ENTREVISTA 3 – CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Tabla 30
Entrevista a Diego Zegarra
Nota: Elaboración propia.
Conclusiones:
Para la inclusión de todo proveedor nuevo, es necesario presentar toda la
documentación requerida tales como vigencia de poder, constitución de la
empresa y declaración jurada, seguido de ello persona de la empresa nos
visitará para ver nuestro proceso productivo y si este cumple con sus
requisitos establecidos.
Es muy importante contar con capital de trabajo ya que para empresas
nuevas los pagos son al crédito entre 30 y 60 días, en función a la evaluación
que realice la gerencia comercial.
Toda empresa muy aparte de pasar los requisitos para ser proveedor debe
contar con un plan promocional estructurado, sino cuentan con capital no hay
problema, pero es necesario tener alguna estructura de cómo dar a conocer
el producto.
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Diego Zegarra
cargo Analista Comercial Senior - Cencosud
Profesión Bachiller en Marketing
Experiencia 5 años
Nombre del entrevistador Miguel Janampa
Fecha de la entrevista 10/09/2018
Lugar Instalaciones de la UPC
Duración de la entrevista 30 minutos
67
4.1.4. Focus Group
La segunda técnica cualitativa utilizada fue el Focus Group,
considerándola como uno de las más importantes herramientas para realizar
nuestros análisis cualitativos, se realizó 2 sesiones para tener un mejor panorama
de nuestro producto.
Video Completo: https://youtu.be/9JilfoIYEtQ
FOCUS GROUP 1
Tabla 31
Ficha técnica del Focus Group 1
DATOS Focus Group 1
FECHA Domingo, 02 de Setiembre del 2018
PARTICIPANTES Hombres y Mujeres 41 - 54 años
N° DE PARTICIPANTES 9
RESIDENCIA DE LOS
PARTICIPANTES
San Juan de Miraflores, Los Olivos, San Martin,
Breña, San Miguel, Jesús María, San juan de
Lurigancho, La Molina.
NSE B / C
DURACIÓN 40 minutos
OBJETIVOS
Obtener información acerca de sus expectativas
al momento de elegir una sartén de cocina.
Conocer las experiencias al momento del uso de
una sartén de cocina.
Conocer las diferentes perspectivas de los
usuarios con respecto a las marcas que utilizan.
Saber si el producto es aceptable.
Nota: Elaboración Propia.
68
Figura 40. Focus Group 1
Fuente: Elaboración Propia.
Conclusiones Del Focus Group 1
Perfil Del Cliente
Los Participantes son hombres y mujeres entre 40 a 59 años, fueron
seleccionados según las zonas de estudios.
Los Participantes son profesionales del sector público y privado, dueños de
negocios propios, chefs, ayudantes de cocina y amas de casa.
Los Participantes manifiestan que las marcas que más conocen en el mercado
son record, Tramontina, Facusa, y sus compras son realizadas en
supermercados. También mencionaron que compran en el centro de lima, por
temas de precio.
Los participantes mencionan que tiene en casa una sartén de teflón en su
cocina, así mismo, también afirmaron que todos han tenido algún tipo de
accidente en la cocina, producto de la manipulación de su sartén.
En su mayoría, los participantes gastan un promedio de 60 a 80 soles en un
sartén y lo renuevan una vez al año.
69
Validación Del Producto
La idea de la tapa automática fue aceptada por todos los participantes.
Recalcándose que es un producto innovador.
Para los participantes es la primera vez que escuchan hablar de una sartén
con tapa automática, estando dispuestos a probar nuestro producto por temas
de protección y por ende comprarlo.
Al finalizar el Focus Group, los participantes se mostraron interesados en el
producto presentando y resaltaron mucho la ventaja de poder manipular la
tapa desde el mango, también manifestaron que recomendarían el producto.
Los participantes están dispuestos a pagar por el producto de 60 a 80 soles.
FOCUS GROUP 2
Video Completo: https://youtu.be/QQJlOHgVKRc
Tabla 32
Ficha técnica de Focus Group 2
Nota: Elaboración Propia.
Datos Focus Group 2
Fecha Lunes, 03 de Setiembre del 2018
Participantes Hombres y Mujeres 25 - 40 años
N° de participantes 8
Residencia de los participantes La victoria, San Borja, Rímac, Lince, Pueblo Libre, Chorrillos,
San Miguel
NSE B / C
Duración 40 minutos
Objetivos
Obtener información acerca de sus expectativas al momento
de elegir una sartén de cocina.
Conocer las experiencias al momento del uso de una sartén
de cocina.
Conocer las diferentes perspectivas de los usuarios con
respecto a las marcas que utilizan.
Saber si el producto es aceptable.
70
Figura 41. Focus Group 2
Fuente. Elaboración Propia.
Conclusiones del Focus Group 2
Perfil del cliente
Los Participantes son hombres y mujeres entre 25 a 39 años, fueron
seleccionados según las zonas de estudios.
Los Participantes son profesionales del sector público y privado, dueños de
negocios propios, chefs, ayudantes de cocina y amas de casa.
Los Participantes manifiestan que las marcas que más conocen en el mercado
son record, Facusa y sus compras son realizadas en supermercados.
Los participantes mencionan que tienen en casa una sartén de teflón en su
cocina, así mismo, también afirmaron que todos han tenido algún tipo de
accidente en la cocina, producto de la manipulación de su sartén.
En su mayoría, los participantes gastan un promedio de 50 a 70 soles en un
sartén y lo renuevan una a dos veces al año.
71
Validación del producto
La característica que más valoran los participantes del producto es la tapa
automática y su practicidad.
Los participantes manifestaron reacciones positivas, se sintieron identificados
con las ventajas del producto, ya que en su mayoría siempre han tenido algún
accidente de cocina.
Al finalizar el Focus Group, los participantes se mostraron interesados en el
producto presentando y resaltaron mucho la ventaja de poder manipular la
tapa desde el mango, también manifestaron que recomendarían el producto.
Los participantes están dispuestos a pagar por el producto de 60 a 80 soles.
Preferencia de los puntos de venta
La preferencia de los puntos de venta fue en los supermercados, por fácil
acceso y concurrencia.
Logo & Slogan
Se presentaron dos logos para que puedan apreciarlos y dar sus respectivas
opiniones al respecto sobre ello pareciéndoles que nuestro primer logo no les
agrado y poco apropiado para ser un producto innovador, optando por el
segundo que para ellos llamaba más la atención por representar la gorra del
chef y la sartén incluida; en cuanto a nuestro slogan “easy and safe” les
pareció atractivo.
Figura 42. LOGO 1
Fuente: Elaboración Propia
Figura 43. LOGO 2
Fuente: Elaboración Propia
72
Aceptación y la presentación
Tabla 33
De la aceptación del producto
Nota: Elaboración Propia.
Sugerencias
Venderlos en supermercados, tiendas de mejoramiento para el hogar.
Tapa liviana en cuanto a operación del producto.
Presentación se recomienda (clásica).
De teflón es lo más demandado.
ACEPTAN RECHAZAN
Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo
que simboliza.
Presentación y diseño de fondo respecto al
logo 1.
La tapa automática y el mango largo ergonómico
Se rechaza el indicador de temperatura no es
viable ya se requiere de una alarma adicional,
lo cual incrementaría nuestros costos.
73
4.1.5. Encuesta
Para este tipo de investigación cuantitativa se tuvo como base la
distribución de encuestas por distrito indicada en el MARCO MUESTRAL (ver
tabla 36), siendo la siguiente:
Tabla 34
Ficha técnica del estudio
FICHA TÉCNICA DEL ESTUDIO
Objetivo de la
Encuesta:
Conocer las percepciones y opiniones sobre la introducción de un nuevo tipo de
sartén al mercado limeño.
Diseño
Muestral
Descripción del
Target:
Hombres y Mujeres de 25 a 54 años que residan en lima
metropolitana pertenecientes a los NSE B y C.
Cobertura
Geográfica:
Distrito Contemplados en las zonas 2, 4, 6,7 y 8 (Según
Clasificación Apeim) indicados en el gráfico anterior.
Tamaño de la
Muestra:
Conformada por 385 personas como muestra representativa
del total de la población como objetivo del estudio, siendo la
distribución de las encuestas como se muestra en el cuadro
17.
Error muestral: + - 5%
Nivel de Confianza:
95%
Heterogeneidad: p=50%; q=50%
Trabajo de
Campo
Instrumento de
Recolección de
Datos:
Se diseñó un cuestionario con 20 preguntas entre abiertas y
cerradas (con la finalidad de disminuir el sesgo en la
respuesta) para aplicarlas de forma virtual respetando
siempre los criterios de segmentación del target inicialmente
indicados.
Técnica de
Investigación:
Se utilizó la técnica de encuestas por muestreo probabilístico
del tipo aleatorio simple, este tipo de muestreo consiste en
seleccionar un grupo de sujetos(muestra) para el estudio de
un grupo más grande (población), cada miembro tiene la
misma de la población tiene la misma probabilidad de ser
incluido en la muestra (questionpro.com,s.f).
Equipo de
Encuestadores:
El equipo de trabajo está integrado por los 5 responsables del
proyecto en curso, quienes se encargarán de atender a una
zona determinada en función a su cercanía.
Fecha de
Aplicación del
Cuestionario:
Del martes 4 de setiembre al sábado 8 de setiembre del 2018
Procesamiento:
A través del formulario digital utilizado tenemos la opción de
generar automáticamente la base de datos en forma de
cuadros y gráfico
Nota: Elaboración propia.
74
Tabla 35
Número de encuestas según distritos y zonas
Nota: APEIM - Elaboración propia
ZONA DISTRITO # DE ENCUESTAS
Zona 1
Puente Piedra 14
Comas 22
Carabayllo 12
Zona 2
Independencia 15
Los Olivos 23
San martin de Porres 37
Zona 3 San Juan De Lurigancho 43
Zona 4
Lima 18
Breña 5
La Victoria 11
Rimac 10
Zona 5
Ate 27
Chaclacayo 2
Lurigancho 9
Santa Anita 10
San Luis 3
El Agustino 9
Zona 6
Jesus Maria 5
Lince 4
Magdalena del mar 4
Pueblo Libre 6
San Miguel 10
Zona 7
La Molina 8
Miraflores 5
San Borja 6
San Isidro 4
Santiago de Surco 17
Zona 8
Barranco 2
Chorrillos 18
San Juan De Miraflores 21
Surquillo 6
TOTAL 385
75
INFORME DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN LAS ENCUESTAS
SECCIÓN 1: FILTROS DE SEGMENTACIÓN
Figura 44. ¿En qué distrito vive actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 45. ¿En qué distrito vive actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Una de las preguntas filtro importantes para nuestro estudio es identificar a
las personas que viven en las zonas indicadas como público potencial, según
como se puede observar en el gráfico se ha cumplido con las encuestas efectivas
donde se respeta la muestra por cada zona y distrito correspondiente.
76
Figura 46. ¿Indique su género?
Fuente: Elaboración propia
Figura 47. Pregunta: ¿Indique su género?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 64.58% del total de nuestros encuestados son mujeres y un 35.42%
hombres, existe una predominancia del grupo femenino en las respuestas de
nuestro estudio.
Figura 48. ¿Actualmente con quienes vive?
Fuente: Elaboración propia
77
Figura 49. ¿Actualmente con quienes vive?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Según nuestros encuestados, el 59% viven con sus familias y un 40.9%
viven independientes es decir con sus parejas o solos, esta respuesta nos permite
conocer un poco a proyección el uso que tienen con nuestro utensilio de cocina,
ya que no es lo mismo viven en familia (donde la madre suele preparar la comida
a diferencia de vivir solo o en pareja donde uno mismo lo hace) si bien es cierto
tenemos un proyectado como nivel de potenciales ventas que se hará con el
mercado objetivo (más adelante) para las estrategias de marketing podríamos
enfocarnos en los que viven solo o con pareja ya que son casi el 50% del total.
Figura 50. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales?
Fuente: Elaboración propia
78
Figura 51. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 53,5% es decir un poco más de la mitad de nuestros encuestados
tienen un ingreso económico entre S/1500.00-S/2500,00, y un 40% entre S/2500-
S/4000, es decir prácticamente 9 de cada 10 personas tienen los ingresos que
requerimos (parte de la segmentación que se realizó) para direccionar nuestro
producto.
Figura 52. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén?
Fuente: Elaboración propia
¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén
de cualquier tipo? Cantidad Porcentaje
No 4 1%
Si 381 99%
Total general 385 100.00%
79
Figura 53. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Esta pregunta es parte del filtro que tenemos para identificar
correctamente a nuestro público objetivo ya que para poder obtener mayor
información de ellos necesitamos primero saber si conocen o han manipulado en
alguna oportunidad una sartén, de lo contrario la información que nos darían sería
errónea. (El 100% nos indicó que si conocen o han usado este utensilio de cocina)
SECCIÓN 2: PERFIL DEL PÚBLICO OBJETIVO
Tabla 36
¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?
Nota: Elaboración propia
¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de
sus alimentos? Cantidad Porcentaje
No 5 1.06%
Si 380 98.94%
Total general 385 100.00%
80
Figura 54. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Esta pregunta nos indica que prácticamente TODOS utilizan la sartén para
el preparado de sus alimentos, con ello validamos la información anterior donde
solo nos bastaba saber si conocían este utensilio para continuar con la encuesta.
Con esta pregunta ya podemos tener la seguridad que de los encuestados que
nos indicaron la pregunta anterior, prácticamente TODOS lo usan.
Figura 55. ¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos?
Fuente: Elaboración propia
¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos? Cantidad Porcentaje
No 24 6.04%
Si 361 93.96%
Total general 385 100.00%
81
Figura 56. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén de cualquier tipo?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 93,7% de nuestros encuestados manifiesta haber sufrido un accidente
al momento de preparar sus alimentos en algún momento, no nos indican la
magnitud de dicho accidente, pero desde ya podemos identificar que de alguna
manera nuestro producto ideado en un inicio con información general ya se va
centralizando ante eventos (accidentes en la cocina) reales validados en esta
encuesta.
Figura 57. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?
Fuente: Elaboración propia
¿Qué tipo de accidente ha sufrido? Cantidad Porcentaje
Resbalón por superficie húmeda 18 4.80%
Quemadura por erosión de vapor 115 29.70%
Quemadura por manipulación de la sartén 208 54.10%
Quemadura por contacto con objetivos calientes 39 10.00%
Otros 5 1.40%
Total general 385 100.00%
82
Figura 58. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Complementando la pregunta anterior, podemos ver que
aproximadamente la mitad de los encuestados ha sufrido un accidente clásico en
la cocina (quemaduras no se especifica la magnitud de las mismas), seguido por
un 10% que se ha quemado por contacto con objetos calientes un 29.7% por el
vapor de las comidas y un 6.2% por resbaladuras en pisos húmedos.
Figura 59. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro?
Fuente: Elaboración propia
Figura 60. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro?
Fuente: Elaboración propia
83
Interpretación:
Conociendo las dificultades que sufrieron o sufren las personas
encuestadas, planteamos la siguiente pregunta en donde deseamos adelantar
que tan dispuestos estarían en utilizar un producto que mitigue sus problemas que
indicaron tener UN 91.6% es decir casi todos los encuestados indicaron que si
utilizarían una sartén que sea más práctica y sobretodo segura.
Figura 61. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?
Fuente: Elaboración propia
Figura 62. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Esta pregunta nos ayudará a poder determinar la frecuencia de uso que le
dan a la sartén y poder inferir su renovación. El 33.8% lo usa de 3-5 veces a la
semana, 30.1% de 2 a 3 veces a la semana, 19.4% todos los días y un 16.5%
solo 1 vez a la semana.
¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?
Cantidad Porcentaje
1 vez a la semana 63 16.5%
de 2 a 3 veces a la semana 116 30.1%
de 3-5 veces a la semana 130 33.8%
Todos los días 76 19.6%
Total general 385 100.00%
19,6
84
Figura 63. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 64. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 86% de nuestras encuestas tiene mayormente 3 tipos de sartenes;
Teflón (36%), aluminio (31%), Cerámica (19%).Inicialmente pensamos hacer
nuestro producto de teflón y con esta información validamos nuestra propuesta
inicial por ser de uso común.
Figura 65. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?
Fuente: Elaboración propia
¿Qué tipo de sartén
tiene actualmente? Cantidad Porcentaje
Aluminio 118 31%
Cerámica 73 19%
Granito 31 8%
Marmol 19 5%
Teflón 144 36%
Total general 385 100.00%
¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?
Cantidad Porcentaje
El acabado 39 10%
El precio 154 40%
La calidad 192 50%
Total general 385 100.00%
85
Figura 66. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
El 50% de nuestros encuestados indicaron que se basan en la calidad del
producto, seguido de un 40% que también se fijan en el precio solo un 10%
indicaron que les importa el acabado (color, diseño) de la sartén. Esta información
nos ayuda a centrar la propuesta de valor tanto técnico como económico de
nuestro producto y no en características no valoradas por el target.
Figura 67. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió?
Fuente: Elaboración propia
86
Figura 68. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 35.06% % de nuestros encuestados indicaron que invirtieron entre
S/30.00 y S/40.00 en la compra de su último sartén, solo un 12,99% lo compraron
en un precio de s/50.00 a más, un 45,97% lo compraron entre S/40-S/50.00. Esta
información nos ayuda validar en un inicio en promedio cuanto invertirían nuestro
público objetivo en la compra de una nueva sartén.
Figura 69. ¿Cuántas sartenes tiene usted actualmente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 70. ¿Qué marcas de satén usted tiene?
Fuente: Elaboración propia
87
Interpretación:
El 66% de las personas encuestadas manifiesta tener solo 1 tipo de sartén
en casa, el 31% tiene 2 tipos de sartenes en casa un 3% tiene 3 sartenes.
Figura 71. ¿Dónde suele comprar las sartenes?
Fuente: Elaboración propia.
Figura 72. ¿Qué marcas de satén usted tiene?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Un poco más de la mitad de nuestros encuestados (50.7%) compra
sartenes en supermercados, 30,1% en tiendas de mejoramiento para el hogar, un
8.6% y solo un 4.20%, esto nos da un panorama de donde debemos ubicar
nuestros productos.
¿Dónde suele comprar las sartenes? Cantidad Porcentaje
Mercados 33 8.66%
Supermercados (ejemplo Wong , Metro ) 219 57%
Tienda de mejoramiento para el Hogar (ejemplo Sodimac ,
Maestro) 117 30.18%
Tiendas propias de las Marcas 16 4.20%
Total general 385 100.00%
88
Tabla 37
¿Con que frecuencia anual renueva su sartén?
Nota: Elaboración propia basados en los resultados de las encuestas.
Figura 73. ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
El 65% de nuestros encuestados indican que cada año renuevan su
sartén, el 22% lo hacen 2 veces al año y solo un 10% de 3 veces a más. Esto nos
indican da un panorama de cuantas sartenes nos comprarían al año.
SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
Descripción del producto:
Se está introduciendo al Mercado un nuevo tipo de Sartén el cual contara
con las siguientes características:
Recubrimiento de Teflón antiadherente, evitando que tus comidas se
¿Con que frecuencia anual renueva
su sartén? Respuesta Cantidad (fi) Porcentaje
1 vez al año 285 74%
2 veces al año 85 22%
3 veces a mas 15 4%
Total general 385 100.00%
89
peguen a la superficie de la sartén
Tiene incorporada una tapa (como se muestra en la imagen) la cual se
acciona automáticamente al presionar el gatillo que se tiene en la parte superior
del mango. Con ello evitaras tener contacto con las altas temperatura evitando
quemarte y preparar tus alimentos con seguridad.
Figura 74. Prototipo de la sartén POWELE
Fuente: Elaboración propia
Figura 75. ¿Comprarías el Producto indicado?
Fuente: Elaboración propia
Figura 76. ¿Comprarías el Producto indicado?
Fuente: Elaboración propia.
90
Interpretación:
El 83.46% de los encuestados indicarían que, SI comprarían nuestro
producto, solo un 16.7% indican que NO, es preciso indicar que la respuesta es
únicamente en base a la presentación en físico y beneficios del producto es decir
no se menciona el precio del mismo por lo que esta respuesta podría variar sino
están dispuestos a pagar la cantidad de precio que se determine para el producto
Figura 77. ¿Qué tamaño compraría prioritariamente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 78. ¿Comprarías el Producto indicado?
Fuente: Elaboración propia
Interpretación:
Respecto a la demanda de NUESTRO PRODUCTO, el 57.14% indicó que
compraría del tamaño mediano, el 23.38% compraría el tamaño grande y un
19.48% compraría el tamaño pequeño.
91
Figura 79. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño?
Fuente: Elaboración propia
Figura 80. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Respecto a nuestra presentación pequeña, un 34.55% indicaron que
pagarían entre s/40-s/50 seguido de un 36.36% que pagaría entre s/30-s/40, un
12.21% pagaría más de s/50.00 y un 16.88% menos de s/30.00.
Figura 81. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?
Fuente: Elaboración propia
92
Figura 82. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Respecto a nuestra presentación mediana, un 37.14% indicaron que
pagarían entre s/50-s/60 seguido de un 35.06% que pagaría entre s/40-s/50, un
5.19% pagaría más de s/60.00 y un 22.60% menos de s/40.00.
Figura 83. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande?
Fuente: Elaboración propia.
Figura 84. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande?
Fuente: Elaboración propia.
93
Interpretación:
Respecto a nuestra presentación grande, un 35.58% indicaron que
pagarían entre s/60-s/70 seguido de un 31.17% que pagaría entre s/50-s/60, un
12.99% pagaría más de s/70.00 y un 20.26% menos de s/50.00.
RESPECTO DEL LOGO DE NUESTRO PRODUCTO
Figura 85. LOGOS Propuestos.
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 86. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto?
Fuente: Elaboración propia.
Figura 87. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto?
Fuente: Elaboración propia.
¿Cuál escogería usted como diseño
de la marca para el producto? Cantidad Porcentaje
Imagen A 49 12.7%
Imagen B 336 87.3%
Total general 385 100.00%
LOGO A LOGO B
94
Interpretación:
Un 87,3% de nuestros encuestados nos indicaron que la IMAGEN B es
más adecuado como MARCA para nuestro producto, solo un 12.7% se inclinaron
por la IMAGEN A.
Figura 88. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia.
Figura 89. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación.
El 83,3% de nuestros encuestados indicaron que comprarían solo 1 vez
nuestro producto al año, un 15.3% 2 veces al año y solo 1.4% lo harían más de 3
veces. Podemos inferir que esto se debe a que nuestros encuestados están
teniendo la percepción de que nuestro producto “LES VA A DURAR MAS” y no
tendrán que cambiar más de 1 vez al año.
Figura 90. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia.
¿Con que frecuencia Compraría
nuestro producto? Cantidad Porcentaje
1 vez al año 320 83.3%
2 veces al año 59 15.3%
3 a más 6 1.40%
Total general 385 100.00%
¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? Cantidad Porcentaje
Abril - Junio 81 20.8%
Enero - Marzo 88 22.7%
Julio - Setiembre 107 28.0%
Octubre - Diciembre 109 28.5%
Total general 385 100.00%
95
Figura 91. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación:
Respecto a la estacionalidad de nuestro producto, nuestros encuestados
indicaron que un 28.4% lo compraría entre octubre y diciembre, un 27.9% entre
julio y setiembre, un 22.8% entre enero y marzo, un 20.9% entre abril y junio. Los
porcentajes son similares en las 4 opciones presentadas y esto nos da a entender
que nuestro producto no es estacional.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
Podemos inferir que se trata del conjunto de personas que son el resultado
de la aplicación de determinados criterios de segmentación a un grupo de
individuos, esta se obtiene de la siguiente manera:
a. Identificamos al conjunto poblacional total de la zona geográfica de estudio
b. Determinamos los criterios de segmentación a conveniencia en porcentajes
(%)
c. Al conjunto poblacional total del punto a le aplicamos el porcentaje obtenido en
el punto b y obtenemos como resultado el mercado potencial, es decir a
personas que cumplen con requisitos básicos exigidos que pueden comprar
nuestro producto.
Teniendo en consideración la información del siguiente cuadro
procederemos a calcular el MERCADO POTENCIAL para los 5 años de horizonte
de evaluación que tiene el proyecto. Tanto los valores de % de crecimiento
96
(cálculo realizado en el capítulo de marco muestral) y el % de NSE B y C se
mantiene constante para cada año de evaluación.
Tabla 38
Valores Constantes Para Cada Año De Evaluación Del Proyecto
ZONA DISTRITO %
CRECIMIENTO
NSE B (Según
APEIM 2017
NSE C (Según
APEIM 2017)
Zona 1
Puente Piedra 5.612% 13.90% 44%
Comas 3.875% 13.90% 44%
Carabayllo 4.827% 13.90% 44%
Zona 2
Independencia 5.097% 26.4% 51.9%
Los Olivos 3.834% 26.4% 51.9%
San Martín de Porres 3.528% 26.4% 51.9%
Zona 3 San Juan de Lurigancho 3.819% 14.9% 42.9%
Zona 4
Lima 2.063% 29.6% 41.7%
Breña 1.995% 29.6% 41.7%
La Victoria 1.415% 29.6% 41.7%
Rímac 2.046% 29.6% 41.7%
Zona 5
Ate 3.836% 14.8% 46.6%
Chaclacayo 3.714% 14.8% 46.6%
Lurigancho 3.749% 14.8% 46.6%
Santa Anita 4.197% 14.8% 46.6%
San Luis 3.864% 14.8% 46.6%
El agustino 3.641% 14.8% 46.6%
Zona 6
Jesús María 2.743% 59.7% 20.3%
Lince 1.872% 59.7% 20.3%
Magdalena del mar 3.298% 59.7% 20.3%
Pueblo libre 3.540% 59.7% 20.3%
San Miguel 3.145% 59.7% 20.3%
Zona 7
La Molina 3.835% 44.9% 13.1%
Miraflores 1.902% 44.9% 13.1%
San Borja 2.948% 44.9% 13.1%
San isidro 2.650% 44.9% 13.1%
Santiago de surco 3.672% 44.9% 13.1%
Zona 8
Barranco 1.448% 31.5% 40.6%
Chorrillos 3.660% 31.5% 40.6%
San Juan de Miraflores 4.382% 31.5% 40.6%
Surquillo 3.378% 31.5% 40.6%
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
97
AÑO 0 (2018):
Tabla 39
Estimación del mercado potencial para el año 0, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO POBLACIÓN
AÑO 2018 (Proyectado)
NSE B (Según
APEIM 2017
NSE C (Según APEIM 2017)
TOTAL SEGMENTO
AÑO 0
Zona 1
Puente Piedra 93,255 13.9% 44.1% 54,088
Comas 144,387 13.9% 44.1% 83,744
Carabayllo 78,830 13.9% 44.1% 45,721
Zona 2
Independencia 71,256 26.4% 51.9% 55,794
Los Olivos 111,518 26.4% 51.9% 87,319
San Martín de Porres
181,382 26.4% 51.9% 142,022
Zona 3 San Juan de Lurigancho
286,435 14.9% 42.9% 165,560
Zona 4
Lima 94,408 29.6% 41.7% 67,313
Breña 26,927 29.6% 41.7% 19,199
La Victoria 57,198 29.6% 41.7% 40,782
Rímac 51,533 29.6% 41.7% 36,743
Zona 5
Ate 164,684 14.8% 46.6% 101,116
Chaclacayo 13,690 14.8% 46.6% 8,406
Lurigancho 58,100 14.8% 46.6% 35,673
Santa Anita 62,414 14.8% 46.6% 38,322
San Luis 20,253 14.8% 46.6% 12,436
El agustino 53,997 14.8% 46.6% 33,154
Zona 6
Jesús María 24,556 59.7% 20.3% 19,644
Lince 19,254 59.7% 20.3% 15,403
Magdalena del mar
19,627 59.7% 20.3% 15,701
Pueblo libre 28,680 59.7% 20.3% 22,944
San Miguel 46,209 59.7% 20.3% 36,967
Zona 7
La Molina 49,841 44.9% 13.1% 28,908
Miraflores 34,341 44.9% 13.1% 19,918
San Borja 38,914 44.9% 13.1% 22,570
San isidro 23,815 44.9% 13.1% 13,813
Santiago de surco 111,758 44.9% 13.1% 64,820
Zona 8
Barranco 11,058 31.5% 40.6% 7,973
Chorrillos 92,672 31.5% 40.6% 66,816
San Juan de Miraflores
112,107 31.5% 40.6% 80,829
Surquillo 34,115 31.5% 40.6% 24,597
TOTAL 2,217,212 - - 1,468,294
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
98
Año 1 (2019):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
potencial de 1´521,384 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro
producto.
Tabla 40
Estimación del mercado potencial para el año 1, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO POBLACIÓ
N AÑO 2018 %
CRECIMIENTO POBLACIÓN
AÑO 2019 NSE B NSE C
TOTAL SEGMENTO AÑO 2019
Zona 1
Puente Piedra 93,255 5.612% 98,488 13.90% 44% 57,123
Comas 144,387 3.875% 149,982 13.90% 44% 86,990
Carabayllo 78,830 4.827% 82,635 13.90% 44% 47,928
Zona 2
Independencia 71,256 5.097% 74,888 26.40% 52% 58,638
Los Olivos 111,518 3.834% 115,794 26.40% 52% 90,667
San Martín de Porres
181,382 3.528% 187,781 26.40% 52% 147,033
Zona 3 San Juan de Lurigancho
286,435 3.819% 297,373 14.90% 43% 171,882
Zona 4
Lima 94,408 2.063% 96,355 29.60% 42% 68,701
Breña 26,927 1.995% 27,464 29.60% 42% 19,582
La Victoria 57,198 1.415% 58,007 29.60% 42% 41,359
Rímac 51,533 2.046% 52,587 29.60% 42% 37,495
Zona 5
Ate 164,684 3.836% 171,001 14.80% 47% 104,995
Chaclacayo 13,690 3.714% 14,199 14.80% 47% 8,718
Lurigancho 58,100 3.749% 60,278 14.80% 47% 37,011
Santa Anita 62,414 4.197% 65,033 14.80% 47% 39,930
San Luis 20,253 3.864% 21,036 14.80% 47% 12,916
El agustino 53,997 3.641% 55,963 14.80% 47% 34,362
Zona 6
Jesús María 24,556 2.743% 25,229 59.70% 20% 20,183
Lince 19,254 1.872% 19,614 59.70% 20% 15,691
Magdalena del mar
19,627 3.298% 20,274 59.70% 20% 16,219
Pueblo libre 28,680 3.540% 29,696 59.70% 20% 23,757
San Miguel 46,209 3.145% 47,662 59.70% 20% 38,129
Zona 7
La Molina 49,841 3.835% 51,753 44.90% 13% 30,016
Miraflores 34,341 1.902% 34,994 44.90% 13% 20,297
San Borja 38,914 2.948% 40,062 44.90% 13% 23,236
San isidro 23,815 2.650% 24,446 44.90% 13% 14,179
Santiago de surco
111,758 3.672% 115,862 44.90% 13% 67,200
Zona 8
Barranco 11,058 1.448% 11,218 31.50% 41% 8,088
Chorrillos 92,672 3.660% 96,063 31.50% 41% 69,262
San Juan de Miraflores
112,107 4.382% 117,019 31.50% 41% 84,371
Surquillo 34,115 3.378% 35,267 31.50% 41% 25,428
TOTAL 2,217,212 - 2,298,025 - - 1,521,384
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
99
Año 2 (2020):
Para el segundo año de operación tenemos identificado un mercado total
potencial de 1´576,512 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro
producto.
Tabla 41
Estimación del mercado potencial para el año 2, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO POBLACIÓN
AÑO 2019 %
CRECIMIENTO POBLACIÓN
AÑO 2020
NSE B (APEIM 2017)
NSE C (APEIM 2017)
TOTAL SEG.
Zona 1
Puente Piedra 98,488 5.612% 104,015 13.90% 44% 60,329
Comas 149,982 3.875% 155,795 13.90% 44% 90,361
Carabayllo 82,635 4.827% 86,624 13.90% 44% 50,242
Zona 2
Independencia 74,888 5.097% 78,706 26.40% 52% 61,627
Los Olivos 115,794 3.834% 120,234 26.40% 52% 94,143
San Martín de Porres
187,781 3.528% 194,407 26.40% 52% 152,221
Zona 3 San Juan de Lurigancho
297,373 3.819% 308,729 14.90% 43% 178,445
Zona 4
Lima 96,355 2.063% 98,343 29.60% 42% 70,118
Breña 27,464 1.995% 28,012 29.60% 42% 19,972
La Victoria 58,007 1.415% 58,828 29.60% 42% 41,944
Rímac 52,587 2.046% 53,663 29.60% 42% 38,262
Zona 5
Ate 171,001 3.836% 177,561 14.80% 47% 109,022
Chaclacayo 14,199 3.714% 14,726 14.80% 47% 9,042
Lurigancho 60,278 3.749% 62,538 14.80% 47% 38,398
Santa Anita 65,033 4.197% 67,762 14.80% 47% 41,606
San Luis 21,036 3.864% 21,849 14.80% 47% 13,415
El agustino 55,963 3.641% 58,001 14.80% 47% 35,613
Zona 6
Jesús María 25,229 2.743% 25,921 59.70% 20% 20,737
Lince 19,614 1.872% 19,981 59.70% 20% 15,985
Magdalena del mar
20,274 3.298% 20,943 59.70% 20% 16,754
Pueblo libre 29,696 3.540% 30,747 59.70% 20% 24,597
San Miguel 47,662 3.145% 49,161 59.70% 20% 39,329
Zona 7
La Molina 51,753 3.835% 53,737 44.90% 13% 31,168
Miraflores 34,994 1.902% 35,660 44.90% 13% 20,683
San Borja 40,062 2.948% 41,243 44.90% 13% 23,921
San isidro 24,446 2.650% 25,094 44.90% 13% 14,555
Santiago de surco
115,862 3.672% 120,116 44.90% 13% 69,667
Zona 8
Barranco 11,218 1.448% 11,381 31.50% 41% 8,205
Chorrillos 96,063 3.660% 99,579 31.50% 41% 71,796
San Juan de Miraflores
117,019 4.382% 122,147 31.50% 41% 88,068
Surquillo 35,267 3.378% 36,459 31.50% 41% 26,287
TOTAL 2,298,025 2,381,959 - - 1,576,512
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
100
Año 3 (2021):
Para el segundo año de operación tenemos identificado un mercado total
potencial de 1´633,759 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro
producto.
Tabla 42
Estimación del mercado potencial para el año 3, según Zona y distritos.
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
ZONA DISTRITO
POBLACIÓN AÑO 2020
% CRECIMIENTO
POBLACIÓN AÑO 2021
NSE B NSE C TOTAL SEG.
Zona 1
Puente Piedra 104,015 5.612% 109,852 13.90% 44% 63,714
Comas 155,795 3.875% 161,832 13.90% 44% 93,863
Carabayllo 86,624 4.827% 90,806 13.90% 44% 52,667
Zona 2
Independencia 78,706 5.097% 82,718 26.40% 52% 64,768
Los Olivos 120,234 3.834% 124,844 26.40% 52% 97,753
San Martín de Porres
194,407 3.528% 201,266 26.40% 52% 157,592
Zona 3 San Juan de Lurigancho
308,729 3.819% 320,518 14.90% 43% 185,259
Zona 4
Lima 98,343 2.063% 100,371 29.60% 42% 71,565
Breña 28,012 1.995% 28,571 29.60% 42% 20,371
La Victoria 58,828 1.415% 59,661 29.60% 42% 42,538
Rímac 53,663 2.046% 54,761 29.60% 42% 39,044
Zona 5
Ate 177,561 3.836% 184,372 14.80% 47% 113,204
Chaclacayo 14,726 3.714% 15,273 14.80% 47% 9,378
Lurigancho 62,538 3.749% 64,883 14.80% 47% 39,838
Santa Anita 67,762 4.197% 70,606 14.80% 47% 43,352
San Luis 21,849 3.864% 22,693 14.80% 47% 13,934
El agustino 58,001 3.641% 60,113 14.80% 47% 36,910
Zona 6
Jesús María 25,921 2.743% 26,632 59.70% 20% 21,306
Lince 19,981 1.872% 20,355 59.70% 20% 16,284
Magdalena del mar
20,943 3.298% 21,633 59.70% 20% 17,307
Pueblo libre 30,747 3.540% 31,835 59.70% 20% 25,468
San Miguel 49,161 3.145% 50,707 59.70% 20% 40,565
Zona 7
La Molina 53,737 3.835% 55,798 44.90% 13% 32,363
Miraflores 35,660 1.902% 36,338 44.90% 13% 21,076
San Borja 41,243 2.948% 42,458 44.90% 13% 24,626
San isidro 25,094 2.650% 25,759 44.90% 13% 14,940
Santiago de surco
120,116 3.672% 124,527 44.90% 13% 72,225
Zona 8
Barranco 11,381 1.448% 11,545 31.50% 41% 8,324
Chorrillos 99,579 3.660% 103,223 31.50% 41% 74,424
San Juan de Miraflores
122,147 4.382% 127,500 31.50% 41% 91,928
Surquillo 36,459 3.378% 37,691 31.50% 41% 27,175
TOTAL 2,381,959 - 2,469,140 - - 1,633,759
101
Año 4 (2022):
Para el segundo año de operación tenemos identificado un mercado total
potencial de 1´693,212 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro
producto.
Tabla 43
Estimación del mercado potencial para el año 4, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO POBLACIÓN
AÑO 2021 %
CRECIMIENTO POBLACIÓN
AÑO 2022 NSE B NSE C
TOTAL SEG.
Zona 1
Puente Piedra 109,852 5.612% 116,016 13.90% 44% 67,289
Comas 161,832 3.875% 168,104 13.90% 44% 97,500
Carabayllo 90,806 4.827% 95,189 13.90% 44% 55,210
Zona 2
Independencia 82,718 5.097% 86,934 26.40% 52% 68,069
Los Olivos 124,844 3.834% 129,631 26.40% 52% 101,501
San Martín de Porres
201,266 3.528% 208,368 26.40% 52% 163,152
Zona 3 San Juan de Lurigancho
320,518 3.819% 332,757 14.90% 43% 192,333
Zona 4
Lima 100,371 2.063% 102,441 29.60% 42% 73,041
Breña 28,571 1.995% 29,140 29.60% 42% 20,777
La Victoria 59,661 1.415% 60,505 29.60% 42% 43,140
Rímac 54,761 2.046% 55,881 29.60% 42% 39,843
Zona 5
Ate 184,372 3.836% 191,444 14.80% 47% 117,547
Chaclacayo 15,273 3.714% 15,841 14.80% 47% 9,726
Lurigancho 64,883 3.749% 67,315 14.80% 47% 41,331
Santa Anita 70,606 4.197% 73,569 14.80% 47% 45,171
San Luis 22,693 3.864% 23,570 14.80% 47% 14,472
El agustino 60,113 3.641% 62,302 14.80% 47% 38,254
Zona 6
Jesús María 26,632 2.743% 27,363 59.70% 20% 21,890
Lince 20,355 1.872% 20,736 59.70% 20% 16,589
Magdalena del mar
21,633 3.298% 22,347 59.70% 20% 17,877
Pueblo libre 31,835 3.540% 32,962 59.70% 20% 26,370
San Miguel 50,707 3.145% 52,301 59.70% 20% 41,841
Zona 7
La Molina 55,798 3.835% 57,938 44.90% 13% 33,604
Miraflores 36,338 1.902% 37,029 44.90% 13% 21,477
San Borja 42,458 2.948% 43,710 44.90% 13% 25,352
San isidro 25,759 2.650% 26,442 44.90% 13% 15,336
Santiago de surco
124,527 3.672% 129,099 44.90% 13% 74,877
Zona 8
Barranco 11,545 1.448% 11,713 31.50% 41% 8,445
Chorrillos 103,223 3.660% 107,001 31.50% 41% 77,147
San Juan de Miraflores
127,500 4.382% 133,088 31.50% 41% 95,956
Surquillo 37,691 3.378% 38,964 31.50% 41% 28,093
TOTAL 2,469,140 - 2,559,699 - - 1,693,212
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
102
Año 5 (2023):
Para el segundo año de operación tenemos identificado un mercado total
potencial de 1´754,958 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro
producto.
Tabla 44
Estimación de mercado potencial para el año 5, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO POBLACIÓN
AÑO 2022
%
CRECIMIENTO
POBLACIÓN
AÑO 2023 NSE B NSE C
TOTAL
SEG.
Zona 1
Puente Piedra 116,016 5.612% 122,526 13.90% 44% 71,065
Comas 168,104 3.875% 174,619 13.90% 44% 101,279
Carabayllo 95,189 4.827% 99,784 13.90% 44% 57,875
Zona 2
Independencia 86,934 5.097% 91,366 26.40% 52% 71,539
Los Olivos 129,631 3.834% 134,601 26.40% 52% 105,393
San Martín de Porres
208,368 3.528% 215,720 26.40% 52% 168,908
Zona 3 San Juan de Lurigancho
332,757 3.819% 345,463 14.90% 43% 199,678
Zona 4
Lima 102,441 2.063% 104,554 29.60% 42% 74,547
Breña 29,140 1.995% 29,722 29.60% 42% 21,192
La Victoria 60,505 1.415% 61,361 29.60% 42% 43,750
Rímac 55,881 2.046% 57,024 29.60% 42% 40,658
Zona 5
Ate 191,444 3.836% 198,788 14.80% 47% 122,056
Chaclacayo 15,841 3.714% 16,429 14.80% 47% 10,087
Lurigancho 67,315 3.749% 69,839 14.80% 47% 42,881
Santa Anita 73,569 4.197% 76,657 14.80% 47% 47,067
San Luis 23,570 3.864% 24,481 14.80% 47% 15,031
El agustino 62,302 3.641% 64,571 14.80% 47% 39,646
Zona 6
Jesús María 27,363 2.743% 28,113 59.70% 20% 22,490
Lince 20,736 1.872% 21,124 59.70% 20% 16,899
Magdalena del mar
22,347 3.298% 23,084 59.70% 20% 18,467
Pueblo libre 32,962 3.540% 34,129 59.70% 20% 27,303
San Miguel 52,301 3.145% 53,946 59.70% 20% 43,157
Zona 7
La Molina 57,938 3.835% 60,161 44.90% 13% 34,893
Miraflores 37,029 1.902% 37,733 44.90% 13% 21,885
San Borja 43,710 2.948% 44,999 44.90% 13% 26,099
San isidro 26,442 2.650% 27,143 44.90% 13% 15,743
Santiago de surco
129,099 3.672% 133,839 44.90% 13% 77,627
Zona 8
Barranco 11,713 1.448% 11,882 31.50% 41% 8,567
Chorrillos 107,001 3.660% 110,916 31.50% 41% 79,971
San Juan de Miraflores
133,088 4.382% 138,920 31.50% 41% 100,161
Surquillo 38,964 3.378% 40,280 31.50% 41% 29,042
TOTAL 2,559,699 - 2,653,773 - - 1,754,958
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
103
En resumen, tenemos el siguiente cuadro con la información detallada del
total del MERCADO POTENCIAL por año del proyecto:
Tabla 45
Resumen Mercado Potencial desde el año 2019 al 2023
ZONA DISTRITO
TOTAL SEGMENTO AÑO 2019 (AÑO 1)
TOTAL SEGMENTO AÑO 2020 (AÑO 2)
TOTAL SEGMENTO AÑO 2021 (AÑO 3)
TOTAL SEGMENTO AÑO 2022 (AÑO 4)
TOTAL SEGMENTO AÑO 2023 (AÑO 5)
Zona 1
Puente Piedra 57,123 60,329 63,714 67,289 71,065
Comas 86,990 90,361 93,863 97,500 101,279
Carabayllo 47,928 50,242 52,667 55,210 57,875
Zona 2
Independencia 58,638 61,627 64,768 68,069 71,539
Los Olivos 90,667 94,143 97,753 101,501 105,393
San Martín de Porres
147,033 152,221 157,592 163,152 168,908
Zona 3 San Juan de Lurigancho
171,882 178,445 185,259 192,333 199,678
Zona 4
Lima 68,701 70,118 71,565 73,041 74,547
Breña 19,582 19,972 20,371 20,777 21,192
La Victoria 41,359 41,944 42,538 43,140 43,750
Rímac 37,495 38,262 39,044 39,843 40,658
Zona 5
Ate 104,995 109,022 113,204 117,547 122,056
Chaclacayo 8,718 9,042 9,378 9,726 10,087
Lurigancho 37,011 38,398 39,838 41,331 42,881
Santa Anita 39,930 41,606 43,352 45,171 47,067
San Luis 12,916 13,415 13,934 14,472 15,031
El agustino 34,362 35,613 36,910 38,254 39,646
Zona 6
Jesús María 20,183 20,737 21,306 21,890 22,490
Lince 15,691 15,985 16,284 16,589 16,899
Magdalena del mar
16,219 16,754 17,307 17,877 18,467
Pueblo libre 23,757 24,597 25,468 26,370 27,303
San Miguel 38,129 39,329 40,565 41,841 43,157
Zona 7
La Molina 30,016 31,168 32,363 33,604 34,893
Miraflores 20,297 20,683 21,076 21,477 21,885
San Borja 23,236 23,921 24,626 25,352 26,099
San isidro 14,179 14,555 14,940 15,336 15,743
Santiago de surco
67,200 69,667 72,225 74,877 77,627
Zona 8
Barranco 8,088 8,205 8,324 8,445 8,567
Chorrillos 69,262 71,796 74,424 77,147 79,971
San Juan de Miraflores
84,371 88,068 91,928 95,956 100,161
Surquillo 25,428 26,287 27,175 28,093 29,042
TOTAL 1,521,384 1,576,512 1,633,759 1,693,212 1,754,958
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
104
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.
Es el número de compradores que están dispuestos y son capaces de
comprar los productos ofrecidos para la venta. En general, esta parte de la
población son los que tienen algún grado de interés en los productos ofrecidos, y
también tienen los recursos financieros para la compra de esos productos cuando
ya medida que se producen y entregados a la venta (prucommercialre.com, 2013).
Para calcular el Mercado disponible de nuestro proyecto utilizaremos como
base las siguientes preguntas de nuestro estudio cuantitativo (encuestas)
realizado:
a. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?
R: El 98.94% de las personas indicado que SI.
b. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea más práctica y segura?
R: El 91.6% de las personas encuestas indico que SI.
Los porcentajes obtenidos en las 2 preguntas indicadas serán aplicados al
mercado potencial obtenido en el punto anterior con la finalidad de hallar el
MERCADO DISPONIBLE. Los cálculos deben ser para los 5 años de evaluación.
105
Año 1 (2019):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
disponible de 1´378,816 familias que tienen predisposición para la compra de un
nuevo producto.
Tabla 46
Estimación del mercado disponible para el año 1, según Zona y distritos
ZONA DISTRITO
Mercado
Potencial
2019
(AÑO 1)
¿Utiliza la sartén
como utensilio
para el
preparado de
sus alimentos?
¿Utilizaría un
nuevo tipo de
sartén que sea
más práctica y
segura?
MERCADO
DISPONIBLE
AÑO 2019
(AÑO 1)
Zona 1
Puente Piedra 57,123
98.94% 91.60%
51,770
Comas 86,990 78,838
Carabayllo 47,928 43,437
Zona 2
Independencia 58,638 53,143
Los Olivos 90,667 82,170
San Martín de Porres
147,033 133,254
Zona 3 San Juan de Lurigancho
171,882 155,775
Zona 4
Lima 68,701 62,263
Breña 19,582 17,747
La Victoria 41,359 37,484
Rímac 37,495 33,981
Zona 5
Ate 104,995 95,156
Chaclacayo 8,718 7,901
Lurigancho 37,011 33,542
Santa Anita 39,930 36,188
San Luis 12,916 11,706
El agustino 34,362 31,142
Zona 6
Jesús María 20,183 18,292
Lince 15,691 14,221
Magdalena del mar 16,219 14,699
Pueblo libre 23,757 21,530
San Miguel 38,129 34,556
Zona 7
La Molina 30,016 27,204
Miraflores 20,297 18,395
San Borja 23,236 21,058
San isidro 14,179 12,850
Santiago de surco 67,200 60,903
Zona 8
Barranco 8,088 7,330
Chorrillos 69,262 62,771
San Juan de Miraflores
84,371 76,465
Surquillo 25,428 23,045
TOTAL 1,521,384 1,378,816
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
106
Año 2 (2020):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
disponible de 1´428,777 familias que tienen predisposición para la compra de un
nuevo producto.
Tabla 47
Estimación del mercado disponible para el año 2, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO
Mercado Potencial
2020 (AÑO 2)
¿Utiliza la sartén como
utensilio para el
preparado de sus
alimentos?
¿Utilizaría un nuevo
tipo de sartén que
sea más práctica y
segura?
MERCADO DISPONIBLE
AÑO 2020 (AÑO 2)
Zona 1
Puente Piedra 60,329
98.94% 91.60%
54,675
Comas 90,361 81,893
Carabayllo 50,242 45,534
Zona 2 Independencia 61,627 55,852
Los Olivos 94,143 85,321
San Martín de Porres 152,221 137,956
Zona 3 San Juan de Lurigancho
178,445 161,723
Zona 4 Lima 70,118 63,548
Breña 19,972 18,101
La Victoria 41,944 38,014
Rímac 38,262 34,676
Zona 5
Ate 109,022 98,806
Chaclacayo 9,042 8,195
Lurigancho 38,398 34,800
Santa Anita 41,606 37,707
San Luis 13,415 12,158
El agustino 35,613 32,275
Zona 6 Jesús María 20,737 18,794
Lince 15,985 14,487
Magdalena del mar 16,754 15,184
Pueblo libre 24,597 22,292
San Miguel 39,329 35,643
Zona 7
La Molina 31,168 28,247
Miraflores 20,683 18,744
San Borja 23,921 21,679
San isidro 14,555 13,191
Santiago de surco 69,667 63,139
Zona 8
Barranco 8,205 7,436
Chorrillos 71,796 65,068
San Juan de Miraflores 88,068 79,815
Surquillo 26,287 23,824
TOTAL 1,576,512 1,428,777
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
107
Año 3 (2021):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
disponible de 1´480,660 familias que tienen predisposición para la compra de un
nuevo producto.
Tabla 48
Estimación del mercado disponible para el año 3, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO
Mercado Potencial
2021 (AÑO 3)
¿Utiliza la sartén como
utensilio para el preparado de
sus alimentos?
¿Utilizaría un nuevo tipo de
sartén que sea más
práctica y segura?
MERCADO DISPONIBLE
AÑO 2021 (AÑO 3)
Zona 1
Puente Piedra 63,714
98.94% 91.60%
57,743
Comas 93,863 85,067
Carabayllo 52,667 47,732
Zona 2
Independencia 64,768 58,699
Los Olivos 97,753 88,592
San Martín de Porres 157,592 142,824
Zona 3 San Juan de Lurigancho
185,259 167,899
Zona 4
Lima 71,565 64,858
Breña 20,371 18,462
La Victoria 42,538 38,552
Rímac 39,044 35,385
Zona 5
Ate 113,204 102,596
Chaclacayo 9,378 8,499
Lurigancho 39,838 36,105
Santa Anita 43,352 39,290
San Luis 13,934 12,628
El agustino 36,910 33,451
Zona 6
Jesús María 21,306 19,309
Lince 16,284 14,758
Magdalena del mar 17,307 15,685
Pueblo libre 25,468 23,081
San Miguel 40,565 36,764
Zona 7
La Molina 32,363 29,330
Miraflores 21,076 19,101
San Borja 24,626 22,318
San isidro 14,940 13,540
Santiago de surco 72,225 65,457
Zona 8
Barranco 8,324 7,544
Chorrillos 74,424 67,450
San Juan de Miraflores
91,928 83,313
Surquillo 27,175 24,628
TOTAL 1,633,759 1,480,660
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
108
Año 4 (2022):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
disponible de 1´534,542 familias que tienen predisposición para la compra de un
nuevo producto.
Tabla 49
Estimación del mercado disponible para el año 4, según Zona y distritos.
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
ZONA DISTRITO
Mercado Potencial
2022 (AÑO 4)
¿Utiliza la sartén como
utensilio para el preparado de
sus alimentos?
¿Utilizaría un nuevo tipo de
sartén que sea más práctica y
segura?
MERCADO DISPONIBLE
AÑO 2022 (AÑO 4)
Zona 1
Puente Piedra 67,289
98.94% 91.60%
60,984
Comas 97,500 88,364
Carabayllo 55,210 50,036
Zona 2
Independencia 68,069 61,691
Los Olivos 101,501 91,989
San Martín de Porres
163,152 147,863
Zona 3 San Juan de Lurigancho
192,333 174,310
Zona 4
Lima 73,041 66,196
Breña 20,777 18,830
La Victoria 43,140 39,097
Rímac 39,843 36,109
Zona 5
Ate 117,547 106,532
Chaclacayo 9,726 8,815
Lurigancho 41,331 37,458
Santa Anita 45,171 40,938
San Luis 14,472 13,116
El agustino 38,254 34,669
Zona 6
Jesús María 21,890 19,839
Lince 16,589 15,034
Magdalena del mar
17,877 16,202
Pueblo libre 26,370 23,898
San Miguel 41,841 37,920
Zona 7
La Molina 33,604 30,455
Miraflores 21,477 19,464
San Borja 25,352 22,976
San isidro 15,336 13,899
Santiago de surco 74,877 67,861
Zona 8
Barranco 8,445 7,653
Chorrillos 77,147 69,918
San Juan de Miraflores
95,956 86,964
Surquillo 28,093 25,460
TOTAL 1,693,212
1,534,542
109
Año 5 (2023):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
disponible de 1’590,502 familias que tienen predisposición para la compra de un
nuevo producto.
Tabla 50
Estimación del mercado disponible para el año 5, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO
Mercado Potencial
2023 (AÑO 5)
¿Utiliza la sartén como
utensilio para el preparado de
sus alimentos?
¿Utilizaría un nuevo tipo de
sartén que sea más práctica y
segura?
MERCADO DISPONIBLE
AÑO 2023 (AÑO 5)
Zona 1
Puente Piedra 71,065
98.94% 91.60%
64,406
Comas 101,279 91,788
Carabayllo 57,875 52,451
Zona 2 Independencia 71,539 64,835
Los Olivos 105,393 95,516
San Martín de Porres
168,908 153,080
Zona 3 San Juan de Lurigancho
199,678 180,966
Zona 4
Lima 74,547 67,561
Breña 21,192 19,206
La Victoria 43,750 39,650
Rímac 40,658 36,848
Zona 5
Ate 122,056 110,618
Chaclacayo 10,087 9,142
Lurigancho 42,881 38,863
Santa Anita 47,067 42,657
San Luis 15,031 13,623
El agustino 39,646 35,931
Zona 6
Jesús María 22,490 20,383
Lince 16,899 15,316
Magdalena del mar
18,467 16,737
Pueblo libre 27,303 24,744
San Miguel 43,157 39,112
Zona 7
La Molina 34,893 31,623
Miraflores 21,885 19,834
San Borja 26,099 23,654
San isidro 15,743 14,267
Santiago de surco
77,627 70,352
Zona 8
Barranco 8,567 7,764
Chorrillos 79,971 72,477
San Juan de Miraflores
100,161 90,775
Surquillo 29,042 26,321
TOTAL 1,754,958 1,590,502
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
110
Cuadro resumen del MERCADO POTENCIAL Y DISPONIBLE por los años de evaluación del proyecto:
Tabla 51
Resumen Mercado Disponible desde el año 2019 al 2023
ZONA DISTRITO
AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
M.
POTENCIAL
M.
DISPONIBLE
M.
POTENCIAL
M.
DISPONIBLE
M.
POTENCIAL
M.
DISPONIBLE
M.
POTENCIAL
M.
DISPONIBLE
M.
POTENCIAL
M.
DISPONIBLE
Zona 1
Puente Piedra 57,123 51,770 60,329 54,675 63,714 57,743 67,289 60,984 71,065 64,406
Comas 86,990 78,838 90,361 81,893 93,863 85,067 97,500 88,364 101,279 91,788
Carabayllo 47,928 43,437 50,242 45,534 52,667 47,732 55,210 50,036 57,875 52,451
Zona 2 Independencia 58,638 53,143 61,627 55,852 64,768 58,699 68,069 61,691 71,539 64,835
Los Olivos 90,667 82,170 94,143 85,321 97,753 88,592 101,501 91,989 105,393 95,516
San Martín de
Porres 147,033 133,254 152,221 137,956 157,592 142,824 163,152 147,863 168,908 153,080
Zona 3 San Juan de
Lurigancho 171,882 155,775 178,445 161,723 185,259 167,899 192,333 174,310 199,678 180,966
Lima 68,701 62,263 70,118 63,548 71,565 64,858 73,041 66,196 74,547 67,561
Zona 4 Breña 19,582 17,747 19,972 18,101 20,371 18,462 20,777 18,830 21,192 19,206
La Victoria 41,359 37,484 41,944 38,014 42,538 38,552 43,140 39,097 43,750 39,650
Rímac 37,495 33,981 38,262 34,676 39,044 35,385 39,843 36,109 40,658 36,848
Zona 5
Ate 104,995 95,156 109,022 98,806 113,204 102,596 117,547 106,532 122,056 110,618
Chaclacayo 8,718 7,901 9,042 8,195 9,378 8,499 9,726 8,815 10,087 9,142
Lurigancho 37,011 33,542 38,398 34,800 39,838 36,105 41,331 37,458 42,881 38,863
Santa Anita 39,930 36,188 41,606 37,707 43,352 39,290 45,171 40,938 47,067 42,657
San Luis 12,916 11,706 13,415 12,158 13,934 12,628 14,472 13,116 15,031 13,623
El agustino 34,362 31,142 35,613 32,275 36,910 33,451 38,254 34,669 39,646 35,931
111
Jesús María 20,183 18,292 20,737 18,794 21,306 19,309 21,890 19,839 22,490 20,383
Lince 15,691 14,221 15,985 14,487 16,284 14,758 16,589 15,034 16,899 15,316
Zona 6 Magdalena del mar 16,219 14,699 16,754 15,184 17,307 15,685 17,877 16,202 18,467 16,737
Pueblo libre 23,757 21,530 24,597 22,292 25,468 23,081 26,370 23,898 27,303 24,744
San Miguel 38,129 34,556 39,329 35,643 40,565 36,764 41,841 37,920 43,157 39,112
Zona 7
La Molina 30,016 27,204 31,168 28,247 32,363 29,330 33,604 30,455 34,893 31,623
Miraflores 20,297 18,395 20,683 18,744 21,076 19,101 21,477 19,464 21,885 19,834
San Borja 23,236 21,058 23,921 21,679 24,626 22,318 25,352 22,976 26,099 23,654
San isidro 14,179 12,850 14,555 13,191 14,940 13,540 15,336 13,899 15,743 14,267
Santiago de surco 67,200 60,903 69,667 63,139 72,225 65,457 74,877 67,861 77,627 70,352
Zona 8
Barranco 8,088 7,330 8,205 7,436 8,324 7,544 8,445 7,653 8,567 7,764
Chorrillos 69,262 62,771 71,796 65,068 74,424 67,450 77,147 69,918 79,971 72,477
San Juan de
Miraflores 84,371 76,465 88,068 79,815 91,928 83,313 95,956 86,964 100,161 90,775
Surquillo 25,428 23,045 26,287 23,824 27,175 24,628 28,093 25,460 29,042 26,321
TOTAL 1,521,384 1,378,816 1,576,512 1,428,777 1,633,759 1,480,660 1,693,212 1,534,542 1,754,958 1,590,502
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
112
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.
Es una parte del mercado disponible y está formado por el conjunto de
consumidores que además de la necesidad específica, tienen la INTENCIÓN DE
COMPRAR el bien o servicio que ofrece el nuevo negocio
(plandenegociosperu.com, s.f).
Para calcular el Mercado efectivo de nuestro proyecto utilizaremos como
base las siguientes preguntas de nuestro estudio cuantitativo (encuestas)
realizado:
a. Se describe todas las características físicas y beneficios que tendrá nuestro
nuevo producto. ¿Comprarías nuestro Producto indicado?
El 92% de las personas indicaron que SI
Con el porcentaje obtenido, calcularemos el MERCADO EFECTIVO ANUAL
de nuestro proyecto, esto engloba los 3 tipos de modelos de sartenes que
tenemos.
113
Año 1 (2019):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
efectivo de 1´268,510 familias que tienen la intención de adquirir nuestro
producto con las características que presenta.
Tabla 52
Estimación del mercado efectivo para el año 1, según Zona y distritos
ZONA DISTRITO Mercado Disponible
2019 (AÑO 1)
¿Compraría nuestro
producto?
MERCADO EFECTIVO AÑO 2019 (AÑO 1)
Zona 1
Puente piedra 51,770
92.00%
47,629
Comas 78,838 72,531
Carabayllo 43,437 39,962
Zona 2
Independencia 53,143 48,891
Los olivos 82,170 75,597
S.M.P 133,254 122,594
Zona 3 S.J.L 155,775 143,313
Zona 4
Lima 62,263 57,282
Breña 17,747 16,327
La victoria 37,484 34,485
Rímac 33,981 31,263
Zona 5
Ate 95,156 87,543
Chaclacayo 7,901 7,269
Lurigancho 33,542 30,859
Santa Anita 36,188 33,293
San Luis 11,706 10,769
El agustino 31,142 28,650
Zona 6
Jesús María 18,292 16,829
Lince 14,221 13,083
Magdalena del mar
14,699 13,523
Pueblo libre 21,530 19,808
San miguel 34,556 31,792
Zona 7
La molina 27,204 25,027
Miraflores 18,395 16,923
San Borja 21,058 19,374
San isidro 12,850 11,822
Santiago de surco 60,903 56,030
Zona 8
Barranco 7,330 6,744
Chorrillos 62,771 57,749
San juan de Miraflores
76,465 70,347
Surquillo 23,045 21,201
TOTAL 1,378,816 1,268,510
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
114
Año 2 (2020):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total efectivo de
1´314,475 familias que tienen la intención de adquirir nuestro producto con las
características que presenta.
Tabla 53 Estimación del mercado efectivo para el año 2, según Zona y distritos
ZONA DISTRITO Mercado
Disponible 2020 (AÑO 2)
¿Compraría nuestro
producto?
MERCADO EFECTIVO AÑO 2020 (AÑO 2)
Zona 1
Puente piedra 54,675
92.00%
50,301
Comas 81,893 75,342
Carabayllo 45,534 41,891
Zona 2
Independencia 55,852 51,383
Los olivos 85,321 78,495
San Martín de Porres
137,956 126,920
Zona 3 San juan de Lurigancho
161,723 148,785
Zona 4
Lima 63,548 58,464
Breña 18,101 16,653
La victoria 38,014 34,973
Rímac 34,676 31,902
Zona 5
Ate 98,806 90,901
Chaclacayo 8,195 7,539
Lurigancho 34,800 32,016
Santa Anita 37,707 34,691
San Luis 12,158 11,185
El agustino 32,275 29,693
Zona 6
Jesús María 18,794 17,290
Lince 14,487 13,328
Magdalena del mar 15,184 13,969
Pueblo libre 22,292 20,509
San miguel 35,643 32,792
Zona 7
La molina 28,247 25,987
Miraflores 18,744 17,245
San Borja 21,679 19,945
San isidro 13,191 12,135
Santiago de surco 63,139 58,088
Zona 8
Barranco 7,436 6,842
Chorrillos 65,068 59,863
San juan de Miraflores
79,815 73,430
Surquillo 23,824 21,918
TOTAL 1,428,777
1,314,475
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
115
Año 3 (2021):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
efectivo 1´362,208 familias que tienen la intención de adquirir nuestro producto
con las características que presenta.
Tabla 54
Estimación del mercado efectivo para el año 3, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO Mercado Disponible
2021 (AÑO 3)
¿Compraría
nuestro
producto?
MERCADO
EFECTIVO AÑO
2021 (AÑO 3)
Zona 1
Puente piedra 57,743
92.00%
53,124
Comas 85,067 78,262
Carabayllo 47,732 43,913
Zona 2
Independencia 58,699 54,003
Los olivos 88,592 81,505
San Martín de
Porres 142,824 131,398
Zona 3 San juan de
Lurigancho 167,899 154,467
Zona 4
Lima 64,858 59,670
Breña 18,462 16,985
La victoria 38,552 35,468
Rímac 35,385 32,555
Zona 5
Ate 102,596 94,388
Chaclacayo 8,499 7,819
Lurigancho 36,105 33,216
Santa Anita 39,290 36,146
San Luis 12,628 11,618
El agustino 33,451 30,775
Zona 6
Jesús María 19,309 17,764
Lince 14,758 13,578
Magdalena del
mar 15,685 14,430
Pueblo libre 23,081 21,235
San miguel 36,764 33,823
Zona 7
La molina 29,330 26,984
Miraflores 19,101 17,573
San Borja 22,318 20,533
San isidro 13,540 12,457
Santiago de
surco 65,457 60,221
Zona 8
Barranco 7,544 6,941
Chorrillos 67,450 62,054
San juan de
Miraflores 83,313 76,648
Surquillo 24,628 22,658
TOTAL 1,480,660 1,362,208
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
116
Año 4 (2022):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
efectivo de 1´411,778 familias que tienen la intención de adquirir nuestro
producto con las características que presenta.
Tabla 55
Estimación del mercado efectivo para el año 4, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO Mercado Disponible 2022
(AÑO 4)
¿Compraría nuestro
producto?
MERCADO EFECTIVO AÑO 2022 (AÑO 4)
Zona 1
Puente piedra
60,984
92.00%
56,105
Comas 88,364 81,295
Carabayllo 50,036 46,033
Zona 2
Independencia
61,691 56,755
Los olivos 91,989 84,630
San Martín de Porres
147,863 136,034
Zona 3 San juan de Lurigancho
174,310 160,365
Zona 4
Lima 66,196 60,900
Breña 18,830 17,324
La victoria 39,097 35,969
Rímac 36,109 33,221
Zona 5
Ate 106,532 98,009
Chaclacayo 8,815 8,110
Lurigancho 37,458 34,462
Santa Anita 40,938 37,663
San Luis 13,116 12,067
El agustino 34,669 31,895
Zona 6
Jesús María 19,839 18,252
Lince 15,034 13,832
Magdalena del mar
16,202 14,906
Pueblo libre 23,898 21,987
San miguel 37,920 34,886
Zona 7
La molina 30,455 28,019
Miraflores 19,464 17,907
San Borja 22,976 21,138
San isidro 13,899 12,787
Santiago de surco
67,861 62,432
Zona 8
Barranco 7,653 7,041
Chorrillos 69,918 64,325
San juan de Miraflores
86,964 80,007
Surquillo 25,460 23,424
TOTAL 1,534,542 1,411,778
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
117
Año 5 (2023):
Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total
efectivo de 1´463,262 familias que tienen la intención de adquirir nuestro
producto con las características que presenta.
Tabla 56
Estimación del mercado efectivo para el año 5, según Zona y distritos.
ZONA DISTRITO Mercado Disponible
2023 (AÑO 5)
¿Compraría nuestro
producto?
MERCADO EFECTIVO AÑO 2023 (AÑO 5)
Zona 1
Puente piedra 64,406
92.00%
59,253
Comas 91,788 84,445
Carabayllo 52,451 48,255
Zona 2
Independencia 64,835 59,649
Los olivos 95,516 87,875
San Martín de Porres
153,080 140,834
Zona 3 San juan de Lurigancho
180,966 166,489
Zona 4
Lima 67,561 62,156
Breña 19,206 17,669
La victoria 39,650 36,478
Rímac 36,848 33,900
Zona 5
Ate 110,618 101,769
Chaclacayo 9,142 8,411
Lurigancho 38,863 35,754
Santa Anita 42,657 39,244
San Luis 13,623 12,533
El agustino 35,931 33,057
Zona 6
Jesús María 20,383 18,752
Lince 15,316 14,091
Magdalena del mar
16,737 15,398
Pueblo libre 24,744 22,765
San miguel 39,112 35,983
Zona 7
La molina 31,623 29,093
Miraflores 19,834 18,248
San Borja 23,654 21,761
San isidro 14,267 13,126
Santiago de surco
70,352 64,724
Zona 8
Barranco 7,764 7,143
Chorrillos 72,477 66,679
San juan de Miraflores
90,775 83,513
Surquillo 26,321 24,215
TOTAL 1,590,502 1,463,262
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.
118
En resumen, tenemos el siguiente cuadro con la información detallada del
total del MERCADO EFECTIVO por año de evaluación del proyecto.
Tabla 57
Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
Zona 1
Puente Piedra 47,629 50,301 53,124 56,105 59,253
Comas 72,531 75,342 78,262 81,295 84,445
Carabayllo 39,962 41,891 43,913 46,033 48,255
Zona 2 Independencia 48,891 51,383 54,003 56,755 59,649
Los Olivos 75,597 78,495 81,505 84,630 87,875
San Martín de Porres
122,594 126,920 131,398 136,034 140,834
Zona 3 San Juan de Lurigancho
143,313 148,785 154,467 160,365 166,489
Zona 4 Lima 57,282 58,464 59,670 60,900 62,156
Breña 16,327 16,653 16,985 17,324 17,669
La Victoria 34,485 34,973 35,468 35,969 36,478
Rímac 31,263 31,902 32,555 33,221 33,900
Zona 5
Ate 87,543 90,901 94,388 98,009 101,769
Chaclacayo 7,269 7,539 7,819 8,110 8,411
Lurigancho 30,859 32,016 33,216 34,462 35,754
Santa Anita 33,293 34,691 36,146 37,663 39,244
San Luis 10,769 11,185 11,618 12,067 12,533
El agustino 28,650 29,693 30,775 31,895 33,057
Zona 6 Jesús María 16,829 17,290 17,764 18,252 18,752
Lince 13,083 13,328 13,578 13,832 14,091
Magdalena del mar
13,523 13,969 14,430 14,906 15,398
Pueblo libre 19,808 20,509 21,235 21,987 22,765
San Miguel 31,792 32,792 33,823 34,886 35,983
Zona 7
La Molina 25,027 25,987 26,984 28,019 29,093
Miraflores 16,923 17,245 17,573 17,907 18,248
San Borja 19,374 19,945 20,533 21,138 21,761
San isidro 11,822 12,135 12,457 12,787 13,126
Santiago de surco
56,030 58,088 60,221 62,432 64,724
Zona 8
Barranco 6,744 6,842 6,941 7,041 7,143
Chorrillos 57,749 59,863 62,054 64,325 66,679
San Juan de Miraflores
70,347 73,430 76,648 80,007 83,513
Surquillo 21,201 21,918 22,658 23,424 24,215
TOTAL 1,268,510 1,314,475 1,362,208 1,411,778 1,463,262
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
119
Como siguiente paso, debemos calcular el Mercado efectivo por cada tipo
de tamaño de nuestro producto, para ello haremos uso de 2 preguntas realizadas
en nuestra encuesta.
MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO PEQUEÑO:
Figura 92. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 93. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño?
Fuente: Elaboración propia
El 92,21% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio
promedio al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el
Mercado efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:
Mercado efectivo Sartén 20 cm = Mercado Efectivo Anual x Rspta b x Rspta C
Mercado efectivo Sartén 20 cm = Mercado Efectivo Anual x 19.48% x 92,21%
El mercado efectivo anual es el resultado del cuadro de mercado efectivo
hallado anteriormente, a esos valores se le debe multiplicar los porcentajes
indicados, obteniendo el siguiente resultado.
120
Interpretación
Para el año 2019 tenemos a 204,486 familias, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.
Para el año 2020 tenemos a 211,896 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.
Para el año 2021 tenemos a 219,590 familias, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.
Para el año 2022 tenemos a 227,581 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.
Para el año 2023 tenemos a 235,880 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.
121
Tabla 58
Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023
MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
Zona 1
Puente piedra
7,678 8,109 8,564 9,044 9,552
Comas 11,692 12,145 12,616 13,105 13,613
Carabayllo 6,442 6,753 7,079 7,421 7,779
Zona 2
Independencia
7,881 8,283 8,705 9,149 9,615
Los olivos 12,186 12,654 13,139 13,643 14,166
S.M.P 19,762 20,460 21,182 21,929 22,703
Zona 3 S.J.L 23,102 23,984 24,900 25,851 26,838
Zona 4
Lima 9,234 9,424 9,619 9,817 10,020
Breña 2,632 2,684 2,738 2,793 2,848
La victoria 5,559 5,638 5,717 5,798 5,880
Rímac 5,040 5,143 5,248 5,355 5,465
Zona 5
Ate 14,112 14,653 15,216 15,799 16,405
Chaclacayo 1,172 1,215 1,260 1,307 1,356
Lurigancho 4,975 5,161 5,355 5,555 5,764
Santa Anita 5,367 5,592 5,827 6,071 6,326
San Luis 1,736 1,803 1,873 1,945 2,020
El agustino 4,618 4,787 4,961 5,142 5,329
Zona 6
Jesús María 2,713 2,787 2,864 2,942 3,023
Lince 2,109 2,149 2,189 2,230 2,271
Magdalena del mar
2,180 2,252 2,326 2,403 2,482
Pueblo libre 3,193 3,306 3,423 3,544 3,670
San miguel 5,125 5,286 5,452 5,624 5,801
Zona 7
La molina 4,034 4,189 4,350 4,517 4,690
Miraflores 2,728 2,780 2,833 2,887 2,942
San Borja 3,123 3,215 3,310 3,407 3,508
San isidro 1,906 1,956 2,008 2,061 2,116
Santiago de surco
9,032 9,364 9,708 10,064 10,434
Zona 8
Barranco 1,087 1,103 1,119 1,135 1,151
Chorrillos 9,309 9,650 10,003 10,369 10,749
San juan de Miraflores
11,340 11,837 12,356 12,897 13,462
Surquillo 3,418 3,533 3,653 3,776 3,903
TOTAL 204,486 211,896 219,590 227,581 235,880
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
122
MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO MEDIANO:
Figura 94. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 95. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?
Fuente: Elaboración propia.
El 86,23% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio
promedio al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el
Mercado efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:
Mercado efectivo Sartén 24 cm = Mercado Efectivo Anual x Rspta b x Rspta C
Mercado efectivo Sartén 24 cm = Mercado Efectivo Anual x 57.14% x 86,23%
El mercado efectivo anual es el resultado del cuadro de mercado efectivo
hallado anteriormente, a esos valores se le debe multiplicar los porcentajes
indicados, obteniendo el siguiente resultado.
123
Interpretación
Para el año 2019 tenemos a 567,000 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.
Para el año 2020 tenemos a 587,546 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.
Para el año 2021 tenemos a 608,801 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.
Para el año 2022 tenemos a 631,038 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.
Para el año 2023 tenemos a 654,050 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.
124
Tabla 59
Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023
MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
Zona 1
Puente piedra
21,289 22,484 23,745 25,078 26,485
Comas 32,420 33,676 34,981 36,337 37,745
Carabayllo 17,862 18,725 19,628 20,576 21,569
Zona 2
Independencia
21,853 22,967 24,138 25,369 26,662
Los olivos 33,790 35,086 36,431 37,828 39,278
S.M.P 54,797 56,731 58,732 60,805 62,950
Zona 3 S.J.L 64,058 66,504 69,044 71,680 74,417
Zona 4
Lima 25,604 26,132 26,671 27,221 27,783
Breña 7,298 7,443 7,592 7,743 7,898
La victoria 15,414 15,632 15,853 16,078 16,305
Rímac 13,974 14,260 14,551 14,849 15,153
Zona 5
Ate 39,130 40,631 42,190 43,808 45,489
Chaclacayo 3,249 3,370 3,495 3,625 3,759
Lurigancho 13,793 14,311 14,847 15,404 15,981
Santa Anita 14,882 15,506 16,157 16,835 17,541
San Luis 4,814 5,000 5,193 5,394 5,602
El agustino 12,806 13,272 13,756 14,257 14,776
Zona 6
Jesús María 7,522 7,728 7,940 8,158 8,382
Lince 5,848 5,957 6,069 6,182 6,298
Magdalena del mar
6,045 6,244 6,450 6,663 6,882
Pueblo libre 8,854 9,167 9,492 9,828 10,175
San miguel 14,210 14,657 15,118 15,594 16,084
Zona 7
La molina 11,187 11,616 12,061 12,524 13,004
Miraflores 7,564 7,708 7,855 8,004 8,156
San Borja 8,660 8,915 9,178 9,448 9,727
San isidro 5,284 5,424 5,568 5,716 5,867
Santiago de surco
25,045 25,964 26,917 27,906 28,931
Zona 8
Barranco 3,014 3,058 3,102 3,147 3,193
Chorrillos 25,813 26,758 27,737 28,752 29,804
S.J.M 31,444 32,822 34,260 35,762 37,329
Surquillo 9,477 9,797 10,128 10,470 10,824
TOTAL 567,000 587,546 608,881 631,038 654,050
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
125
MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO GRANDE:
Figura 96. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente?
Fuente: Elaboración propia
Figura 97. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?
Fuente: Elaboración propia
El 94% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio promedio
al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el Mercado
efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:
Mercado efectivo Sartén 24 cm = Mercado Efectivo Anual x Rspta b x Rspta C
Mercado efectivo Sartén 28 cm = Mercado Efectivo Anual x 23,38% x 94%
El mercado efectivo anual es el resultado del cuadro de mercado efectivo
hallado anteriormente, a esos valores se le debe multiplicar los porcentajes
indicados, obteniendo el siguiente resultado.
126
Interpretación
Para el año 2019 tenemos a 252,905 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.
Para el año 2020 tenemos a 262,069 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.
Para el año 2021 tenemos a 271,585 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.
Para el año 2022 tenemos a 281,468 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.
Para el año 2023 tenemos a 291,733 familias que además de contar con la
predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un
precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.
127
Tabla 60
Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023.
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
M. EFECTIVO
Zona 1
Puente piedra 9,496 10,029 10,591 11,186 11,813
Comas 14,461 15,021 15,603 16,208 16,836
Carabayllo 7,967 8,352 8,755 9,178 9,621
Zona 2
Independencia 9,748 10,244 10,767 11,315 11,892
Los Olivos 15,072 15,650 16,250 16,873 17,520
S.M.P 24,442 25,304 26,197 27,121 28,078
Zona 3 S.J.L 28,572 29,664 30,796 31,972 33,193
Zona 4
Lima 11,420 11,656 11,896 12,142 12,392
Breña 3,255 3,320 3,386 3,454 3,523
La victoria 6,875 6,973 7,071 7,171 7,273
Rímac 6,233 6,360 6,490 6,623 6,759
Zona 5
Ate 17,454 18,123 18,818 19,540 20,290
Chaclacayo 1,449 1,503 1,559 1,617 1,677
Lurigancho 6,152 6,383 6,622 6,871 7,128
Santa Anita 6,638 6,916 7,207 7,509 7,824
San Luis 2,147 2,230 2,316 2,406 2,499
El agustino 5,712 5,920 6,136 6,359 6,591
Zona 6
Jesús María 3,355 3,447 3,542 3,639 3,739
Lince 2,608 2,657 2,707 2,758 2,809
Magdalena del mar
2,696 2,785 2,877 2,972 3,070
Pueblo libre 3,949 4,089 4,234 4,384 4,539
San miguel 6,338 6,538 6,743 6,955 7,174
Zona 7
La molina 4,990 5,181 5,380 5,586 5,800
Miraflores 3,374 3,438 3,504 3,570 3,638
San Borja 3,863 3,976 4,094 4,214 4,339
San isidro 2,357 2,419 2,484 2,549 2,617
Santiago de surco
11,171 11,581 12,006 12,447 12,904
Zona 8
Barranco 1,345 1,364 1,384 1,404 1,424
Chorrillos 11,514 11,935 12,372 12,824 13,294
S.J.M 14,025 14,640 15,281 15,951 16,650
Surquillo 4,227 4,370 4,517 4,670 4,828
Total 252,905 262,069 271,585 281,468 291,733
128
En resumen, tenemos el siguiente cuadro con la información detallada del
total del MERCADO EFECTIVO POR TIPO DE PRODUCTO para todos los años
de evaluación del proyecto.
Tabla 61
Resumen del Mercado Efectivo de 2019 al 2023, según tipo de producto
CUADRO RESUMEN MERCADO EFECTIVO POR TIPO DE PRODUCTO
TAMAÑO 2019 2020 2021 2022 2023
TAMAÑO GRANDE (28CM) 252,905 262,069 271,585 281,468 291,733
TAMAÑO MEDIANO (24CM) 567,000 587,546 608,881 631,038 654,050
TAMAÑO PEQUEÑO (20CM) 204,486 211,896 219,590 227,581 235,880
TOTAL 1,024,391 1,061,510 1,100,057 1,140,088 1,181,663
Nota: Elaboración propia
Interpretación:
En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 1´024,391 familias, de los
cuales 252,905 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,
567,000 de tamaño mediano y 204,486 de tamaño pequeño.
En el año 2020 el mercado efectivo asciende a 1´061,510 familias, de los
cuales 262,069 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,
587,546 de tamaño mediano y 211,896 de tamaño pequeño.
En el año 2021 el mercado efectivo asciende a 1´100,057 familias, de los
cuales 271,585 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,
608,881 de tamaño mediano y 219,590 de tamaño pequeño.
En el año 2022 el mercado efectivo asciende a 1´140.088 familias, de los
cuales 281,468 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,
631,038 de tamaño mediano y 227,581 de tamaño pequeño.
En el año 2023 el mercado efectivo asciende a 1´181,663 familias, de los
cuales 247,476 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,
586,999 de tamaño mediano y 214,935 de tamaño pequeño.
129
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
También llamado mercado meta, es el mercado al cual se dirigen la
totalidad de nuestros esfuerzos y acciones de marketing, con la finalidad de que
todos ellos se conviertan en clientes reales del producto.
(markegruop.blogspot.com, 2009).
Para calcula nuestro mercado objetivo debemos aplicar una serie de
supuestos (en porcentajes) al mercado efectivo, con la finalidad de definir la
cantidad de hogares exactas a la que impactaremos con nuestro producto. Dichos
supuestos son:
Participación de Mercado en el año 1 (2019) para nuestra empresa
Para establecer nuestra participación de mercado hemos tomado en
consideración que la mayoría de marcas de sartenes son importadas y solo
algunas producidas en nuestro país, por ello en base a información de páginas
especializadas de importación e información en línea hemos elaborado el
siguiente cuadro (veritradecorp.com.s.f).
Figura 98. Participación de mercado
Fuente: veritrade – Elaboración propia.
130
Optando por un estilo conservador hemos optado por una participación de
mercado del 1.2%. Como justificación es que de las 19 marcas que comparten el
13.92% del mercado, en promedio son 16 marcas las cuales son importadas por
supermercados, tiendas de mejoramiento para el hogar para la venta nacional, no
tiene ningún tipo de objetivo o plan estratégico como si lo tienen las 9 marcas que
comprenden el 88.08% del mercado ya que solo se basan en el factor precio
(descuentos, liquidaciones).
Tasa de crecimiento para los próximos 4 años del proyecto
Para establecer el crecimiento de los próximos 4 años utilizaremos como
punto de partida el promedio de crecimiento del mercado efectivo año tras año.
(Es decir los porcentajes de crecimiento constante por distrito).
Tabla 62
Tasa de crecimiento anual, según zonas y distritos.
ZONA DISTRITO % CRECIMIENTO
Zona 1
Puente Piedra 5.612%
Comas 3.875%
Carabayllo 4.827%
Zona 2
Independencia 5.097%
Los Olivos 3.834%
San martin de Porres 3.528%
Zona 3 San Juan de Lurigancho 3.819%
Zona 4
Lima 2.063%
Breña 1.995%
La Victoria 1.415%
Rimac 2.046%
Zona 5
Ate 3.836%
Chaclacayo 3.714%
Lurigancho 3.749%
Santa Anita 4.197%
San Luis 3.864%
El Agustino 3.641%
Zona 6
Jesus Maria 2.743%
Lince 1.872%
Magdalena del mar 3.298%
Pueblo Libre 3.540%
San Miguel 3.145%
Zona 7
La Molina 3.835%
Miraflores 1.902%
San Borja 2.948%
San Isidro 2.650%
Santiago de Surco 3.672%
Zona 8
Barranco 1.448%
Chorrillos 3.660%
San Juan de Miraflores 4.382%
Surquillo 3.378%
TOTAL 3.341 %
Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia
131
Esto quiere decir que el crecimiento anual desde el año 1 al año 5 de
nuestro público objetivo se dará en un 3,341%.
Con los 2 supuestos previamente identificados procedemos a calcular el
mercado objetivo.
Tabla 63
Datos para el cálculo del Mercado Objetivo
% Base año 1 (2019) 2.28%
Factor de crecimiento anual para los próximos 4 años 5.3%
MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO PEQUEÑO:
Tabla 64 Mercado objetivo para el producto de tamaño pequeño
DEMANDA DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 175 194 216 240 267
Comas 266 291 318 348 381
Carabayllo 147 162 179 197 218
Zona 2
Independencia 179 198 220 243 269
Los olivos 277 303 331 362 396
S.M.P 450 490 534 582 635
Zona 3 S.J.L 526 575 628 687 751
Zona 4
Lima 210 226 243 261 280
Breña 60 64 69 74 80
La victoria 126 135 144 154 164
Rímac 115 123 132 142 153
Zona 5
Ate 321 351 384 420 459
Chaclacayo 27 29 32 35 38
Lurigancho 113 124 135 148 161
Santa Anita 122 134 147 161 177
San Luis 39 43 47 52 57
El agustino 105 115 125 137 149
Zona 6
Jesús María 62 67 72 78 85
Lince 48 51 55 59 64
Magdalena 50 54 59 64 69
Pueblo libre 73 79 86 94 103
San miguel 117 127 138 149 162
Zona 7
La molina 92 100 110 120 131
Miraflores 62 67 71 77 82
San Borja 71 77 83 91 98
San isidro 43 47 51 55 59
Surco 205 224 245 267 292
Zona 8
Barranco 25 26 28 30 32
Chorrillos 212 231 252 275 301
S.J.M 258 284 312 343 377
Surquillo 78 85 92 100 109
TOTAL 4,652 5,076 5,539 6,045 6,598
TOTAL ANUAL 27,910
Nota: Elaboración propia
132
MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO MEDIANO:
Tabla 65
Mercado objetivo para el producto de tamaño mediano.
Nota: Elaboración propia
DEMANDA DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 484 539 599 666 741
Comas 738 807 882 965 1,056
Carabayllo 406 449 495 547 603
Zona 2
Independencia 497 550 609 674 746
Los olivos 769 841 919 1,005 1,099
San Martín de Porres
1,247 1,359 1,482 1,615 1,761
Zona 3 San juan de Lurigancho
1,457 1,593 1,742 1,904 2,081
Zona 4
Lima 582 626 673 723 777
Breña 166 178 192 206 221
La victoria 351 374 400 427 456
Rímac 318 342 367 394 424
Zona 5
Ate 890 973 1,064 1,164 1,272
Chaclacayo 74 81 88 96 105
Lurigancho 314 343 375 409 447
Santa Anita 339 371 408 447 491
San Luis 110 120 131 143 157
El agustino 291 318 347 379 413
Zona 6
Jesús María 171 185 200 217 234
Lince 133 143 153 164 176
Magdalena del mar
138 150 163 177 193
Pueblo libre 201 220 239 261 285
San miguel 323 351 381 414 450
Zona 7
La molina 254 278 304 333 364
Miraflores 172 185 198 213 228
San Borja 197 214 232 251 272
San isidro 120 130 140 152 164
Santiago de surco 570 622 679 741 809
Zona 8
Barranco 69 73 78 84 89
Chorrillos 587 641 700 764 834
San juan de Miraflores
715 786 864 950 1,044
Surquillo 216 235 255 278 303
TOTAL 12,899 14,075 15,359 16,762 18,294
TOTAL ANUAL 77,389
133
MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO GRANDE:
Tabla 66
Mercado objetivo para el producto de tamaño grande
DEMANDA DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 216 240 267 297 330
Comas 329 360 394 431 471
Carabayllo 181 200 221 244 269
Zona 2 Independencia 222 245 272 301 333
Los olivos 343 375 410 448 490
San Martín de Porres
556 606 661 720 785
Zona 3 San juan de Lurigancho
650 711 777 849 928
Zona 4
Lima 260 279 300 323 347
Breña 74 80 85 92 99
La victoria 156 167 178 190 203
Rímac 142 152 164 176 189
Zona 5
Ate 397 434 475 519 568
Chaclacayo 33 36 39 43 47
Lurigancho 140 153 167 183 199
Santa Anita 151 166 182 199 219
San Luis 49 53 58 64 70
El agustino 130 142 155 169 184
Zona 6
Jesús María 76 83 89 97 105
Lince 59 64 68 73 79
Magdalena del mar
61 67 73 79 86
Pueblo libre 90 98 107 116 127
San miguel 144 157 170 185 201
Zona 7
La molina 114 124 136 148 162
Miraflores 77 82 88 95 102
San Borja 88 95 103 112 121
San isidro 54 58 63 68 73
Santiago de surco
254 277 303 331 361
Zona 8
Barranco 31 33 35 37 40
Chorrillos 262 286 312 341 372
San juan de Miraflores
319 351 385 424 466
Surquillo 96 105 114 124 135
TOTAL 5,754 6,278 6,851 7,476 8,160
TOTAL ANUAL 34,519
Nota: Elaboración propia.
134
En el siguiente cuadro, presentamos consolidado el mercado objetivo anual por
cada línea de producto de la empresa.
Tabla 67
Resumen de Mercado objetivo para las 3 líneas de productos
RESUMEN DEL MERCADO OBJETIVO DE LAS 3 LINEAS DE PRODUCTO
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
MERCADO OBJETIVO 2.275% 2.396% 2.523% 2.656% 2.797%
TAMAÑO GRANDE (28CM) 5,754 6,278 6,851 7,476 8,160
TAMAÑO MEDIANO (24CM) 12,899 14,075 15,359 16,762 18,294
TAMAÑO PEQUEÑO
(20CM) 4,652 5,076 5,539 6,045 6,598
TOTAL 23,305 25,429 27,749 30,283 33,051
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para determinar la frecuencia de compra de nuestro producto haremos uso
de 2 preguntas del cuestionario realizado en las encuestas:
Tomamos en consideración la consolidación de mercado objetivo
calculado en el apartado anterior (ver cuadro 75).
Tabla 68
¿Con qué frecuencia anual renueva su sartén?
¿Con que frecuencia compraría nuestro producto de tamaño pequeño?
Cantidad (fi) Porcentaje Compra anual promedio (xi)
Frecuencia Ponderada
1 vez al año 320 83.30% 1 0.833
2 veces al año 59 15.30% 2 0.306
3 a más 6 1.40% 3 0.042
Ʃfi 385 100.00%
1.181
Nota: Elaboración propia.
El valor obtenido indica lo siguiente: Nuestro potencial cliente compra
sartenes en promedio 1.181 veces al año.
𝑭𝒓𝒆𝒖𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂 𝒅𝒆 𝒄𝒐𝒎𝒑𝒓𝒂 = Ʃ 𝐗𝐢 . 𝐟𝐢
Ʃ 𝐟𝐢
135
Tabla 69
¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano?
Nota: Elaboración propia.
El valor obtenido indica lo siguiente: El mercado objetivo compraría
nuestro producto de tamaño pequeño en promedio 1.127 veces al año.
Tabla 70
¿Con qué frecuencia anual compraría nuestro producto tamaño grande?
Nota: Elaboración propia.
El valor obtenido indica lo siguiente: El mercado objetivo compraría
nuestro producto de tamaño grande en promedio 1.044 veces al año.
Tabla 71
Frecuencia anual
Nota: Elaboración propia.
¿Con que frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano?
Cantidad (fi) Porcentaje Compra anual promedio (xi)
Frecuencia Ponderada
1 vez al año 340 88.31% 1 0.883
2 veces al año 41 10.65% 2 0.213
3 a más 4 1.04% 3 0.031
Ʃfi 385 100.00% 1.127
¿Con que frecuencia compraría nuestro producto tamaño grande?
Cantidad (fi) Porcentaje Compra anual promedio (xi)
Frecuencia Ponderada
1 vez al año 370 96.10% 1 0.961
2 veces al año 13 3.38% 2 0.068
3 a más 2 0.52% 3 0.016
Ʃfi 385 100.00% 1.044
TAMAÑO DEL PRODUCTO FRECUENCIA ANUAL
Sartén pequeña (20cm) 1.181
Sartén mediana (24cm) 1.127
Sartén Grande(28cm) 1.044
136
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda:
Para obtener la demanda de nuestro producto para cada periodo debemos
tomar como base nuestro público objetivo ya que son a quienes nos dirigiremos.
Lo que se debe hacer es aplicar a nuestro público objetivo calculado la frecuencia
de compra y obtenemos el resultado de cantidad de producto anual.
Por lo tanto:
Demanda del Producto de Tamaño Pequeño
Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1.181)
Mercado objetivo del producto pequeño x Frecuencia de compra
Tabla 72
Demanda desde el año 2019 al 2023
Nota: Elaboración Propia.
DEMANDA DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 206 229 255 284 316
Comas 314 344 376 411 450
Carabayllo 173 191 211 233 257
Zona 2
Independencia 212 234 259 287 318
Los Olivos 327 358 391 428 468
S.M.P 531 579 631 688 750
Zona 3 S.J.L 621 679 742 811 887
Zona 4
Lima 248 267 287 308 331
Breña 71 76 82 88 94
La victoria 149 159 170 182 194
Rímac 135 145 156 168 181
Zona 5
Ate 379 415 453 496 542
Chaclacayo 31 34 38 41 45
Lurigancho 134 146 160 174 190
Santa Anita 144 158 174 190 209
San Luis 47 51 56 61 67
El agustino 124 135 148 161 176
Zona 6
Jesús María 73 79 85 92 100
Lince 57 61 65 70 75
Magdalena del mar 59 64 69 75 82
Pueblo libre 86 94 102 111 121
San miguel 138 150 162 176 192
Zona 7
La molina 108 119 130 142 155
Miraflores 73 79 84 91 97
San Borja 84 91 99 107 116
San isidro 51 55 60 65 70
Surco 243 265 289 316 345
Zona 8
Barranco 29 31 33 36 38
Chorrillos 250 273 298 325 355
S.J.M 305 335 368 405 445
Surquillo 92 100 109 118 129
TOTAL 5,494 5,995 6,542 7,139 7,792
TOTAL ANUAL 32,962
137
El resultado obtenido tiene la siguiente lectura:
En el año 2019 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 5,494 sartenes (unid) del tamaño pequeño.
En el año 2020 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 5,995 sartenes (unid) del tamaño pequeño.
En el año 2021 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 6,542 sartenes (unid) del tamaño pequeño.
En el año 2022 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 7,139 sartenes (unid) del tamaño pequeño.
En el año 2023 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 7,792sartenes (und) del tamaño pequeño.
138
Demanda del Producto de Tamaño Mediano
Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1)
Mercado objetivo del producto mediano x Frecuencia de compra Tabla 73
Demanda desde el año 2019 al 2023
Nota: Elaboración propia
DEMANDA DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 546 607 675 751 835
Comas 831 909 994 1,088 1,190
Carabayllo 458 506 558 616 680
Zona 2 Independencia 560 620 686 759 840
Los olivos 866 947 1,036 1,132 1,238
S.M.P 1,405 1,532 1,670 1,820 1,984
Zona 3 S.J.L 1,642 1,795 1,963 2,146 2,346
Zona 4
Lima 656 706 758 815 876
Breña 187 201 216 232 249
La victoria 395 422 451 481 514
Rímac 358 385 414 445 478
Zona 5
Ate 1,003 1,097 1,199 1,311 1,434
Chaclacayo 83 91 99 109 119
Lurigancho 354 386 422 461 504
Santa Anita 382 419 459 504 553
San Luis 123 135 148 161 177
El agustino 328 358 391 427 466
Zona 6
Jesús María 193 209 226 244 264
Lince 150 161 173 185 199
Magdalena del mar
155 169 183 199 217
Pueblo libre 227 247 270 294 321
San miguel 364 396 430 467 507
Zona 7
La molina 287 314 343 375 410
Miraflores 194 208 223 240 257
San Borja 222 241 261 283 307
San isidro 135 146 158 171 185
Santiago de surco
642 701 765 835 912
Zona 8
Barranco 77 83 88 94 101
Chorrillos 662 722 789 861 939
S.J.M 806 886 974 1,071 1,177
Surquillo 243 264 288 313 341
TOTAL 14,537 15,863 17,310 18,891 20,617
TOTAL ANUAL 87,218
139
El resultado obtenido tiene la siguiente lectura:
En el año 2019 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 14,537 sartenes (unid) del tamaño mediano.
En el año 2020 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 15,863 (unid) del tamaño mediano.
En el año 2021 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 17,310 sartenes (unid) del tamaño mediano.
En el año 2022 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 18,891 sartenes (unid) del tamaño mediano.
En el año 2023 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende
a 20,617 sartenes (unid) del tamaño mediano.
Demanda del producto de tamaño grande
Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1)
Mercado objetivo del producto mediano x Frecuencia de compra.
140
Tabla 74
Demanda desde el año 2019 al 2023
DEMANDA DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
M. OBJETIVO
Zona 1
Puente piedra 226 251 279 310 345
Comas 343 376 411 449 492
Carabayllo 189 209 231 255 281
Zona 2
Independencia 232 256 284 314 347
Los Olivos 358 391 428 468 512
S.M.P 581 633 690 752 820
Zona 3 S.J.L 679 742 811 887 969
Zona 4
Lima 271 292 313 337 362
Breña 77 83 89 96 103
La victoria 163 174 186 199 212
Rímac 148 159 171 184 197
Zona 5
Ate 415 453 496 542 592
Chaclacayo 34 38 41 45 49
Lurigancho 146 160 174 191 208
Santa Anita 158 173 190 208 228
San Luis 51 56 61 67 73
El agustino 136 148 162 176 192
Zona 6
Jesús María 80 86 93 101 109
Lince 62 66 71 76 82
Magdalena del mar 64 70 76 82 90
Pueblo libre 94 102 111 122 133
San miguel 151 164 178 193 209
Zona 7
La molina 119 130 142 155 169
Miraflores 80 86 92 99 106
San Borja 92 99 108 117 127
San isidro 56 61 65 71 76
Santiago de surco 265 290 316 345 377
Zona 8
Barranco 32 34 36 39 42
Chorrillos 273 298 326 356 388
S.J.M 333 366 402 442 486
Surquillo 100 109 119 130 141
TOTAL 6,007 6,554 7,152 7,805 8,519
TOTAL ANUAL 36,038
Nota: Elaboración propia.
141
El resultado obtenido tiene la siguiente lectura:
En el año 2019 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a
6,007 sartenes (unid) del tamaño grande.
En el año 2020 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a
36,554 sartenes (unid) del tamaño grande.
En el año 2021 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a
7,152 sartenes (unid) del tamaño grande.
En el año 2022 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a
7,805 sartenes (unid) del tamaño grande.
En el año 2023 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a
8,519 sartenes (unid) del tamaño grande.
Tabla 75
Cuantificación de la demanda
CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
TIPO DE MERCADO AÑO 1 (2019)
AÑO 2 (2020)
AÑO 3 (2021)
AÑO 4 (2022)
AÑO 5 (2023)
Sartén tamaño pequeño 5,494 5,995 6,542 7,139 7,792
Sartén tamaño mediano 14,541 15,866 17,314 18,895 20,622
Sartén tamaño grande 6,008 6,555 7,153 7,807 8,520
Total de Unidades a vender 26,043 28,416 31,009 33,841 36,934
Nota: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
La demanda estacional es el interés de compra que muestran los
consumidores por un producto o servicio durante una determinada parte del año
(headways.com, 2016). Conocer la estacionalidad de nuestro producto nos
permitirá plantear nuestras estrategias de marketing para hacerlas más efectivas y
direccionales.
142
Para determinar la estacionalidad de nuestro proyecto utilizaremos como
base preguntas de las encuestas realizadas y de las entrevistas a profundidad
realizadas a profesionales de las ventas del sector.
Estacionalidad según la encuesta realizada:
Tabla 76
¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?
Nota: Elaboración propia.
Los datos presentados en el cuadro anterior nos indican que no existe una
fecha marcada de estacionalidad debido a que la compra de nuestro producto se
basa en; deterioro del producto actual y/o compras de impulso (por acciones en el
punto de venta).Lo que si es preciso mencionar es que tiene coherencia con la
información obtenida en nuestra entrevista a profundidad donde el especialista del
canal nos indica que : “La venta de utensilios para el hogar suele incrementarte en
el último periodo del año impulsado por la campaña navideña y/o ingresos
adicionales tales como gratificación y probabilidad de “renovación” para nuevo
año” , tales compras son familiares).
Es preciso señalar que para el PRIMER AÑO de operación necesitamos
realizar un ajuste a la estacionalidad de la encuesta tanto para el primer como
segundo semestre ya que a inicios de la operación el producto aun es nuevo, no
tendrá acogida y recién en el transcurso del año se hará conocido, para dicha
estacionalidad del año 2019 vamos a tomar en consideración la información que
obtuvimos en nuestra entrevista a profundidad.
En la entrevista a profundidad el especialista nos sugirió la siguiente distribución
para el 1er año.
¿En qué temporada del año compraría
nuestro producto? Cantidad Porcentaje
Abril - Junio 80 20.9%
Enero - Marzo 88 22.8%
Julio - Setiembre 107 27.9%
Octubre - Diciembre 110 28.4%
Total General 385 100.00%
143
Tabla 77
¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?
Nota: Elaboración propia.
Las justificaciones indicadas en la entrevista fueron:
El primer trimestre la venta del producto se dará básicamente por impulso
en el punto de venta a través de las actividades de marketing que se realice y
como somos una empresa con poco presupuesto para inversión publicitaria
sugiere colocar un 14% ya que de 100 personas que impactemos con nuestras
acciones 14 adquirirán nuestro producto.
Para el segundo trimestre se recomienda un 28% ya que ese 14%
adicional al primer trimestre será captado por campañas como el día de la madre,
donde al existir una necesidad de regalar algún presente hay 2 opciones de
compra, por las acciones que hagas en el punto de venta y por el marketing “boca
a boca”.
Para el tercer trimestre básicamente bajan las ventas respecto al trimestre
anterior ya que no hay una motivación “adicional” como campañas para realizar
compras y ese 20% que puedas captar básicamente será por “boca a boca”.
Es probable que el resto de las ventas proyectadas lo realicemos en el
último trimestre donde el producto ya es conocido (no a nivel masivo, pero si por
medio de recomendaciones de ese público captado en los primeros 7 meses)
impulsado por la campaña navideña y el criterio de “renovar todo por año nuevo”.
También nos indicaron que las estacionalidades de las encuestas tienen
coherencia ya que realmente no es un producto estacional, existe picos de
crecimiento como la última parte del año, pero generalmente la distribución es
uniforme.
Por lo tanto, la estacionalidad del proyecto quedaría de la siguiente manera,
1°Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
41% 59%
14.00% 27.00% 20.00% 39.00%
144
Tabla 78
Estacionalidad del proyecto
ESTACIONAL DEL PROYECTO
AÑO 1°Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
2019 14.0% 27.0% 20.0% 39.0%
2020 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%
2021 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%
2022 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%
2023 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%
Nota: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Para poder conocer nuestras ventas proyectadas de forma mensual tanto
en unidades como en ingreso monetario, debemos establecer la estacionalidad
por mes para cada año de evaluación del proyecto para ello nos basaremos en el
cuadro de estacionalidad calculada anteriormente y el cuadro de nuestro público
objetivo.
Programa de ventas por año:
Tabla 79
Cronograma de ventas para el primer año según tamaño de producto (2019).
Año 1 (2019)
Meses % Ventas Sartén tamaño pequeño
Sartén tamaño mediano
Sartén tamaño grande
Ventas
Enero 4.67% 256 679 280 1215
Febrero 4.67% 256 679 280 1215
Marzo 4.67% 256 679 280 1215
Abril 7.50% 412 1091 451 1953
Mayo 12.00% 659 1745 721 3125
Junio 7.50% 412 1091 451 1953
Julio 8.00% 440 1163 481 2083
Agosto 6.00% 330 872 360 1563
Setiembre 6.00% 330 872 360 1563
Octubre 9.00% 494 1309 541 2344
Noviembre 9.00% 494 1309 541 2344
Diciembre 21.00% 1154 3054 1262 5469
TOTAL 100.00% 5,494 14,541 6,008 26043
Nota: Elaboración propia
145
Tabla 80
Cronograma de ventas para el segundo año según tamaño de producto (2020)
Nota: Elaboración propia
Tabla 81
Cronograma de ventas para el tercer año según tamaño de producto (2021)
Nota: Elaboración propia
Año 2 (2020)
Meses %
Ventas Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 6.97% 418 1,105 457 1980
Febrero 6.97% 418 1,105 457 1980
Marzo 6.97% 418 1,105 457 1980
Abril 5.10% 306 809 334 1449
Mayo 12.60% 755 1,999 826 3580
Junio 5.10% 306 809 334 1449
Julio 9.30% 558 1,476 610 2643
Agosto 9.30% 558 1,476 610 2643
Setiembre 9.30% 558 1,476 610 2643
Octubre 6.70% 402 1,063 439 1904
Noviembre 6.70% 402 1,063 439 1904
Diciembre 15% 899 2,380 983 4262
TOTAL 100.00% 5,995 15,866 6,555 28416
Año 3 (2021)
Meses % Ventas Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Ventas
Enero 6.97% 456 1206 498 2160
Febrero 6.97% 456 1206 498 2160
Marzo 6.97% 456 1206 498 2160
Abril 5.10% 334 883 365 1581
Mayo 12.60% 824 2182 901 3907
Junio 5.10% 334 883 365 1581
Julio 9.30% 608 1610 665 2884
Agosto 9.30% 608 1610 665 2884
Setiembre 9.30% 608 1610 665 2884
Octubre 6.70% 438 1160 479 2078
Noviembre 6.70% 438 1160 479 2078
Diciembre 15.00% 981 2597 1073 4651
TOTAL 100.00% 6,542 17,314 7,153 31009
146
Tabla 82
Cronograma de ventas para el cuarto año según tamaño de producto (2022)
Nota: Elaboración propia
Tabla 83
Cronograma de ventas para el quinto año según tamaño de producto (2023)
Nota: Elaboración propia.
Año 4 (2022)
Meses % Ventas Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Ventas
Enero 6.97% 497 1316 544 2358
Febrero 6.97% 497 1316 544 2358
Marzo 6.97% 497 1316 544 2358
Abril 5.10% 364 964 398 1726
Mayo 12.60% 900 2381 984 4264
Junio 5.10% 364 964 398 1726
Julio 9.30% 664 1757 726 3147
Agosto 9.30% 664 1757 726 3147
Setiembre 9.30% 664 1757 726 3147
Octubre 6.70% 478 1266 523 2267
Noviembre 6.70% 478 1266 523 2267
Diciembre 15.00% 1071 2834 1171 5076
TOTAL 100.00% 7,139 18,895 7,807 33841
Año 5 (2023)
Meses %
Ventas Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Ventas
Enero 6.97% 543 1437 594 2573
Febrero 6.97% 543 1437 594 2573
Marzo 6.97% 543 1437 594 2573
Abril 5.10% 397 1052 435 1884
Mayo 12.60% 982 2598 1074 4654
Junio 5.10% 397 1052 435 1884
Julio 9.30% 725 1918 792 3435
Agosto 9.30% 725 1918 792 3435
Setiembre 9.30% 725 1918 792 3435
Octubre 6.70% 522 1382 571 2475
Noviembre 6.70% 522 1382 571 2475
Diciembre 15.00% 1169 3093 1278 5540
TOTAL 100.00% 7,792 20,622 8,520 36934
147
Para la valorización de nuestras ventas debemos establecer un precio
tentativo al producto, para ello vamos a tomar como base la información de
nuestros estudios realizados tanto en las encuestas, Focus Group, así como el
precio promedio que maneja el mercado y multiplicarlo con nuestro cuadro de
programa de ventas.
Tabla 84
Precio de venta, según tamaño de producto
Tamaño Valor de Venta(S/.) IGV (S/.) Precio de Venta sugerido
(S/.)
Pequeño (20cm) 42.37 7.63 50.00
Mediano (24cm) 50.85 9.15 60.00
Grande (28cm) 59.32 10.68 70.00
Nota: Elaboración propia.
Presupuesto de Ingresos por canal
En el cuadro anterior establecimos el precio tentativo de nuestros
productos, pero debemos tomar en cuenta que ese precio es para el consumidor
final cuando nosotros a quienes le vendemos son a nuestros intermediarios es
decir debemos fijar un % de ganancia para el canal y establecer realmente
nuestros precios netos al mercado, según la entrevista a profundidad
establecemos un 30% de ese margen.
Tabla 85
Tabla de Precios sugeridos Supermercados
Nota: Elaboración propia.
Con la información del cuadro anterior procedemos a determinar el
programa de ventas valorizado por año.
PRECIOS SUGERIDOS POR LOS SUPERMERCADOS (Expresado En Soles)
Sartén tamaño pequeño
Sartén tamaño mediano
Sartén tamaño grande
Precio de venta 50.00 60.00 70.00
Valor de venta 42.37 50.85 59.32
Margen del canal 30% 12.71 15.25 17.80
Valor venta neto 29.66 35.59 41.53
148
Tabla 86 Programa de Ventas Valorizado Año 2019
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
AÑO 2019 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14
Febrero 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14
Marzo 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14
Abril 8,003.05 25,418.06 12,252.50 45,673.62
Mayo 12,804.88 40,668.90 19,604.01 73,077.79
Junio 8,003.05 25,418.06 12,252.50 45,673.62
Julio 8,536.59 27,112.60 13,069.34 48,718.53
Agosto 6,402.44 20,334.45 9,802.00 36,538.89
Setiembre 6,402.44 20,334.45 9,802.00 36,538.89
Octubre 9,603.66 30,501.68 14,703.01 54,808.34
Noviembre 9,603.66 30,501.68 14,703.01 54,808.34
Diciembre 22,408.54 71,170.58 34,307.01 127,886.13
TOTAL 106,707.35 338,907.50 163,366.73 608,981.58
IGV 19,207.32 61,003.35 29,406.01 109,616.68
Ingreso total 125,914.67 399,910.85 192,772.74 718,598.26
Nota: Elaboración propia
Tabla 87 Programa de Ventas Valorizado Año 2020
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
AÑO 2020 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26
Febrero 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26
Marzo 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26
Abril 5,938.34 18,859.25 9,090.27 33,887.86
Mayo 14,671.19 46,593.45 22,458.30 83,722.95
Junio 5,938.34 18,859.25 9,090.27 33,887.86
Julio 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51
Agosto 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51
Setiembre 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51
Octubre 7,801.35 24,775.88 11,942.11 44,519.35
Noviembre 7,801.35 24,775.88 11,942.11 44,519.35
Diciembre 17,465.70 55,468.40 26,736.08 99,670.18
TOTAL 116,438.03 369,789.31 178,240.50 664,467.84
IGV 20,958.85 66,562.08 32,083.29 119,604.21
Ingreso total 137,396.88 436,351.39 210,323.79 784,072.06
Nota: Elaboración propia
149
Tabla 88 Programa de Ventas Valorizado Año 2021
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
AÑO 2021 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38
Febrero 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38
Marzo 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38
Abril 6,480.17 20,580.43 9,919.55 36,980.15
Mayo 16,009.83 50,845.77 24,507.13 91,362.74
Junio 6,480.17 20,580.43 9,919.55 36,980.15
Julio 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40
Agosto 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40
Setiembre 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40
Octubre 8,513.16 27,037.04 13,031.57 48,581.77
Noviembre 8,513.16 27,037.04 13,031.57 48,581.77
Diciembre 19,059.32 60,530.68 29,175.16 108,765.16
TOTAL 127,062.15 403,537.89 194,501.04 725,101.08
IGV 22,871.19 72,636.82 35,010.19 130,518.19
Ingreso total 149,933.34 476,174.71 229,511.22 855,619.27
Nota: Elaboración propia
Tabla 89 Programa de Ventas Valorizado Año 2022
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
AÑO 2022 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18
Febrero 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18
Marzo 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18
Abril 7,071.53 22,459.70 10,826.50 40,357.73
Mayo 17,470.83 55,488.67 26,747.82 99,707.33
Junio 7,071.53 22,459.70 10,826.50 40,357.73
Julio 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50
Agosto 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50
Setiembre 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50
Octubre 9,290.05 29,505.88 14,223.05 53,018.98
Noviembre 9,290.05 29,505.88 14,223.05 53,018.98
Diciembre 20,798.61 66,057.95 31,842.64 118,699.20
TOTAL 138,657.40 440,386.30 212,284.30 791,328.00
IGV 24,958.33 79,269.53 38,211.17 142,439.04
Ingreso total 163,615.73 519,655.84 250,495.47 933,767.04
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 90
Programa de Ventas Valorizado Año 2023
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
AÑO 2023 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60
Febrero 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60
Marzo 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60
Abril 7,718.36 24,512.51 11,815.27 44,046.14
Mayo 19,068.88 60,560.33 29,190.65 108,819.86
Junio 7,718.36 24,512.51 11,815.27 44,046.14
Julio 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42
Agosto 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42
Setiembre 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42
Octubre 10,139.80 32,202.72 15,522.01 57,864.53
Noviembre 10,139.80 32,202.72 15,522.01 57,864.53
Diciembre 22,701.05 72,095.63 34,750.78 129,547.46
TOTAL 151,340.30 480,637.54 231,671.86 863,649.71
IGV 27,241.25 86,514.76 41,700.94 155,456.95
Ingreso total 178,581.56 567,152.30 273,372.80 1,019,106.66
Nota: Elaboración propia
Tabla 91
Resumen de Ingresos 2019-2023 por el canal supermercados
PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño
106,707.35 116,438.03 127,062.15 138,657.40 151,340.30
Sartén tamaño mediano
338,907.50 369,789.31 403,537.89 440,386.30 480,637.54
Sartén tamaño grande
163,366.73 178,240.50 194,501.04 212,284.30 231,671.86
TOTAL 608,981.58 664,467.84 725,101.08 791,328.00 863,649.71
IGV 109,616.68 119,604.21 130,518.19 142,439.04 155,456.95
Ingreso total 718,598.26 784,072.06 855,619.27 933,767.04 1,019,106.66
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 92
Tabla de Precios sugeridos de Tiendas de Mejoramiento para el Hogar
PRECIOS SUGERIDOS DE TIENDAS
(Expresado En Soles)
Sartén tamaño
pequeño
Sartén tamaño
mediano
Sartén tamaño
grande
Precio de venta 50.00 60.00 70.00
Valor de venta 42.37 50.85 59.32
Margen del canal 25% 10.59 12.71 14.83
Valor venta neto 31.78 38.14 44.49
Nota: Elaboración propia
Tabla 93
Programa de Ventas Valorizado Año 2019
PROGRAMA DE VENTAS
(Expresado En Soles)
2019 Sartén tamaño
pequeño
Sartén tamaño
mediano
Sartén tamaño
grande Total
Enero 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09
Febrero 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09
Marzo 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09
Abril 4,520.11 14,356.09 6,920.20 25,796.40
Mayo 7,232.18 22,969.74 11,072.32 41,274.23
Junio 4,520.11 14,356.09 6,920.20 25,796.40
Julio 4,821.45 15,313.16 7,381.54 27,516.16
Agosto 3,616.09 11,484.87 5,536.16 20,637.12
Setiembre 3,616.09 11,484.87 5,536.16 20,637.12
Octubre 5,424.13 17,227.30 8,304.24 30,955.67
Noviembre 5,424.13 17,227.30 8,304.24 30,955.67
Diciembre 12,656.31 40,197.04 19,376.55 72,229.91
TOTAL 60,268.16 191,414.48 92,269.30 343,951.94
IGV 10,848.27 34,454.61 16,608.47 61,911.35
Ingreso total 71,116.43 225,869.09 108,877.78 405,863.29
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 94
Programa de Ventas Valorizado Año 2020
PROGRAMA DE VENTAS - (Expresado En Soles)
2020 Sartén tamaño
pequeño
Sartén tamaño
mediano
Sartén tamaño
grande Total
Enero 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24
Febrero 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24
Marzo 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24
Abril 3,353.97 10,651.68 5,134.17 19,139.82
Mayo 8,286.27 26,315.92 12,684.42 47,286.60
Junio 3,353.97 10,651.68 5,134.17 19,139.82
Julio 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02
Agosto 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02
Setiembre 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02
Octubre 4,406.19 13,993.38 6,744.89 25,144.46
Noviembre 4,406.19 13,993.38 6,744.89 25,144.46
Diciembre 9,864.61 31,328.47 15,100.50 56,293.58
TOTAL 65,764.04 208,856.49 100,669.98 375,290.51
IGV 11,837.53 37,594.17 18,120.60 67,552.29
Ingreso total 77,601.56 246,450.65 118,790.58 442,842.80
Nota: Elaboración propia.
Tabla 95
Programa de Ventas Valorizado Año 2021
PROGRAMA DE VENTAS - (Expresado En Soles)
2021 Sartén
tamaño pequeño
Sartén
tamaño mediano
Sartén
tamaño grande Total
Enero 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01
Febrero 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01
Marzo 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01
Abril 3,659.99 11,623.80 5,602.55 20,886.34
Mayo 9,042.33 28,717.62 13,841.59 51,601.55
Junio 3,659.99 11,623.80 5,602.55 20,886.34
Julio 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85
Agosto 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85
Setiembre 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85
Octubre 4,808.22 15,270.48 7,360.21 27,438.92
Noviembre 4,808.22 15,270.48 7,360.21 27,438.92
Diciembre 10,764.68 34,187.65 16,478.09 61,430.41
TOTAL 71,764.52 227,917.64 109,853.91 409,536.07
IGV 12,917.61 41,025.17 19,773.70 7,3716.49
Ingreso total 84,682.14 26,8942.81 129,627.62 483,252.57
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 96
Programa de Ventas Valorizado Año 2022
PROGRAMA DE VENTAS - (Expresado En Soles)
2022 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89
Febrero 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89
Marzo 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89
Abril 3,993.99 12,685.21 6,114.79 22,793.99
Mayo 9,867.50 31,339.93 15,107.13 56,314.56
Junio 3,993.99 12,685.21 6,114.79 22,793.99
Julio 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51
Agosto 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51
Setiembre 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51
Octubre 5,247.00 16,664.88 8,033.16 29,945.04
Noviembre 5,247.00 16,664.88 8,033.16 29,945.04
Diciembre 11,747.03 37,309.44 17,984.68 67,041.14
TOTAL 78,313.50 248,729.57 119,897.88 446,940.95
IGV 14,096.43 44,771.32 21,581.62 80,449.37
Ingreso total 92,409.93 293,500.89 141,479.49 527,390.32
Nota: Elaboración propia
Tabla 97
Programa de Ventas Valorizado Año 2023
PROGRAMA DE VENTAS - (Expresado En Soles)
2023 Sartén tamaño
pequeño Sartén tamaño
mediano Sartén tamaño
grande Total
Enero 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57
Febrero 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57
Marzo 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57
Abril 4,359.32 13,844.63 6,673.25 24,877.20
Mayo 10,770.08 34,204.39 16,486.84 61,461.31
Junio 4,359.32 13,844.63 6,673.25 24,877.20
Julio 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30
Agosto 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30
Setiembre 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30
Octubre 5,726.95 18,188.05 8,766.81 32,681.81
Noviembre 5,726.95 18,188.05 8,766.81 32,681.81
Diciembre 12,821.52 40,719.51 19,627.19 73,168.22
TOTAL 85,476.79 271,463.41 130,847.94 487,788.15
IGV 15,385.82 48,863.41 23,552.63 87,801.87
Ingreso total 100,862.61 320,326.82 154,400.57 575,590.01
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 98
Resumen de Ingresos por el canal de Tiendas de Mejoramiento Para el Hogar.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 99
Resumen de Ingresos Totales 2019-2023
RESUMEN DE INGRESOS 2019-2023 (Expresado En Soles)
Resumen Ingresos Totales
2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño
166,975.50 182,202.07 198,826.67 216,970.90 236,817.10
Sartén tamaño mediano
530,321.98 578,645.80 631,455.53 689,115.87 752,100.95
Sartén tamaño grande
255,636.03 278,910.48 304,354.95 332,182.17 362,519.81
TOTAL 952,933.52 1,039,758.35 1,134,637.15 1,238,268.94 1,351,437.85
IGV 171,528.03 187,156.50 204,234.69 222,888.41 243,258.81
Ingreso total 1,124,461.55 1,226,914.85 1,338,871.84 1,461,157.35 1,594,696.67
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
El producto que lanzaremos al mercado será una sartén con tapa
automática, enfocándonos en la seguridad y la practicidad del producto.
Nuestra sartén tiene la ventaja de ser manipulada con una sola mano,
RESUMEN DE INGRESOS DE TIENDAS DE MEJORAMIENTO PARA EL HOGAR (Expresado En Soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño
60,268.16 65,764.04 71,764.52 78,313.50 85,476.79
Sartén tamaño mediano
191,414.48 208,856.49 227,917.64 248,729.57 271,463.41
Sartén tamaño grande
92,269.30 100,669.98 109,853.91 119,897.88 130,847.94
TOTAL 343,951.94 375,290.51 409,536.07 446,940.95 487,788.15
IGV 61,911.35 67,552.29 73,716.49 80,449.37 87,801.87
Ingreso total 405,863.29 442,842.80 483,252.57 527,390.32 575,590.01
155
desde el mango podemos controlar la tapa, y de esta forma tener mayor control y
evitar accidentes.
a. marca y slogan
En el Focus Group mostramos dos tipos de logos para la sartén, por
recomendación del público asistente decidimos como logo la figura N° 2, ya que
este logo describe el producto como tal, con un icono que trasmite lo que es
nuestro producto.
En el slogan de la marca hemos colocado la siguiente:
Easy & Safe
Nuestro slogan transmite lo que venderemos, fácil y seguro, fácil de
manipular ya que con una sola mano controlaras la sartén y la tapa, y seguridad,
ya que la tapa servirá como una barrera ante la salpicadura del aceite o el vapor
caliente.
Figura 99. Logo A
Fuente: Elaboración Propia. Figura 100. Logo B
Fuente: Elaboración Propia.
156
El nombre del logo es Powele, que es la traducción literal en francés de
sartén, el sombrero de chef nos indica todo lo que concierne a la cocina y la
sartén que es nuestro producto.
b. Diseño
Conforme al resultado del Focus Group, se aprobó los colores y el diseño
del producto, los asistentes entendieron que el logo automáticamente les daba a
entender que el producto es algo relacionado con la cocina.
c. Envase y etiquetas
Nuestro producto no tendrá envase, se presentará visiblemente con una
etiqueta que informará brevemente las ventajas de usar nuestra sartén.
d. Ventajas Competitivas del Producto
Las ventajas que tendrá nuestra sartén será la practicidad y la seguridad,
con nuestra tapa automática será más sencillo manipular la sartén, con una sola
mano tendrás el control del producto y de la tapa, esta ventaja dará al usuario la
facilidad de empleo, ya que con una mano tiene el control de todo y con la otra,
dispondrá de toda libertad para mover la cocción, verificar si su alimento ya está
cocinado etc., y además, la protección, el levantamiento de la tapa servirá como
una barrera, si sale vapor o aceite caliente, esta tapa protegerá y reducirá la
probabilidad de que suceda un accidente.
157
Ilustración 1. Sobre los accidentes mas frecuentes.
Fuente:https://www.planetajoy.com/?%A1Cuidado%21+Los+10+accidentes+m%E
1s+frecuentes+en+la+cocina+y+c%F3mo+evitarlos&page=ampliada&id=1979
4.3.2. Precio.
Para establecer nuestro precio, nos basaremos en 3 informaciones que se
obtuvieron en el estudio de mercado:
158
Encuestas:
Figura 101. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto según su tamaño?
Fuente: Elaboración propia.
Focus Group:
En los 2 Focus Group realizado se obtuvo el siguiente rango de precios por
tamaño de nuestro producto:
Tabla 100
Resumen de precios sugeridos según Focus Group
FOCUS GROUP 1 FOCUS GROUP 2
TAMAÑO PEQUEÑO S/. 35 – S/. 45 S/. 40 - S/. 50
TAMAÑO MEDIANO S/. 50 - S/. 60 S/. 60 - S/. 70
TAMAÑO GRANDE S/. 70 – S/. 90 S/. 70 – S/. 80
Nota: Elaboración propia.
Mercado:
Otro punto de nuestro análisis es el precio que actualmente se maneja en
el mercado, la mayoría de competidores tienen productos de muchos precios por
ello para este estudio se ha realizado trabajo de campo visitando todos los puntos
de venta para obtener precios de productos con características similares al
159
nuestro obteniendo el siguiente resultado.
Tabla 101
Resumen de precios según competidores potenciales
PRECIOS DE COMPETIDORES POTENCIALES
(Expresado En Soles)
Marcas Ilko Facusa Record Magefesa Visión Calphalon Universal
Sartén 20cm 45 60 58 65 39.90 35 45
Sartén 24cm 65 70 60 75 50 45 48
Sartén 28cm 80 90 75 90 60 58 53
Nota: Precios de los Potenciales Competidores en los Supermercados - Elaboración propia
4.3.3. Plaza.
Tipo de canal:
El canal que utilizaremos para llevar nuestro producto al consumidor final
es el INDIRECTO, ya que recurriremos a intermediarios para su distribución y
exhibición. El canal indirecto a utilizar son detallistas conformados por
SUPERMERCADOS y TIENDAS DE MEJORAMIENTO PARA EL HOGAR.
Figura 102. Canal usado para la distribución de los productos.
Fuente: Elaboración Propia.
Intensidad del canal:
Nuestra intensidad será selectiva, ya que no abarcaremos todo el canal
existente en el mercado sino serán tiendas del canal modernos y que se
encuentren en zonas de referencia a la ubicación de nuestro segmento objetivo.
Nuestros canales de distribución están conformados por 108 puntos de
venta, de los cuales 97 son supermercados: Tottus (19), Metro (29), Plaza Vea
(35), Wong (14), y 11 son Tiendas de mejoramiento: Sodimac (7), Promart (4) de
160
acuerdo a nuestro estudio tomando como consideración los distritos como público
objetivo. Ubicación de supermercados y tiendas para el mejoramiento para el
hogar a utilizar como canales.
Tabla 102
Ubicación de canales
Canales Ubicación de canales
Metro (Zonas 2,4,6,7,8)
Breña
Esq. Av. Venezuela con Av. Alfonso Ugarte, Breña Barranco
Av. Grau Nro. 513
Ovalo Balta Nro. 1198 - 1102, Barranco Chorrillos
Av. Prolg. Paseo de la República s/n, Matellini
Av. Huaylas Nro. 2070
Av. Alameda Sur Villa Nro. 721
Av. Guardia Civil Nro. 388-390 Urb. La Campiña Independencia
Av. Alfredo Mendiola Nro. 3900
Av. Tomás Valle con Panamericana Norte Jesús María
General Garzón 1337, Jesús María 15072
Av. Gregorio Escobedo Nro. 1050
C.C. San Felipe s/n Int. 67C, Av. Gregorio Escobedo 101, Jesús María 15076 Lima
Plaza Ramón Castilla esq. Jr. Oroya y Av. Alfonso Ugarte
Av. R. Oscar Benavides Nro. 3002 La Victoria
Av. Canadá Nro. 654 esq. con Av. Nicolás Arriola La Molina
Av. La Molina Nro. 1068 esq. con Las Zarzamoras Lince
Av. General Arenales Nro. 1737 Pueblo Libre
Av. Sucre Nro. 550-552 San Miguel
Av. Venezuela Nro. 5415
Av. La Marina cdra. 25 Miraflores
Calle Shell Nro. 250
Av. Benavides Nro. 620 San Borja
Av. Benjamin Doig Brent s/n esq. Av. Angamos con Av. Aviación Surquillo
Calle Las Tiendas 290 San Juan de Miraflores
Av. Los Héroes 100
Av. Los Héroes, Mz. Z, Lote 16-A
Av. Pedro Miotta esq. con Av. Alipio Ponce Rímac
Av. Túpac Amaru cdra. 16, Esq. Calle 18 Enero
Jr. Trujillo Nro. 414
Tottus (Zonas 2,4,6,7,8)
Chorrillos
Av. Defensores del Morro N° 1350
Av. Guardia Civil Mz a M Lote 13 La Campiña Independencia
Av. Alfredo Mendiola 3698 A-02 Molina
Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa
161
Los Olivos
Av. El Zinc 290 Los Olivos Lima
Jr. Huánuco 925, Lima
Av. Tacna Nro. 665 Lima
Av. Colonial Nro. 1291 Lima Miraflores
Av. 28 de Julio 1003 Urb San Antonio
Av. Comandante Espinar 719 San Borja
Av. San Luis 2399 San Isidro
Calle Las Begonias 785 Urb. Jardín San Juan de Miraflores
Av. Circunvalación Nª 1803
Av. Pedro Miotta N° 1010 San Martin de Porres
Av. Canta Callao 3005,MZ G Lote 3, Urb Huertos de Naranjal San Miguel
Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga Santiago de Surco
Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia
Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico Surquillo
Av. Angamos Este Nro. 1803
Plaza Vea (Zonas 2,4,6,7,8)
Breña
Calle Juan Pablo Fernandini,754 Barranco
Av. República de Panamá 515 Chorrillos
Av. Guardia Civil. No. 927 Urb. La Campiña
Av. Alameda Sur cruce Av. San Marcos (frente al grifo Repsol)
Av. Villa Marina 176
Av. Alfonso Ugarte/N,051 Chorrillos Independencia
Av. Carlos Izaguirre 284 Jesús María
Av. Brasil 1599
Av. Felipe Santiago Salaverry S/N. Intersección con la Av. Punta del Este Lima
Cruce Jr. de la Unión con Jr. Huancavelica
Av. Inca Garcilaso De La Vega N°1383
Av. Alfonso Ugarte Esq. C/Uruguay S/N - Cercado de Lima La Victoria
Av. Bausate y Mesa 332-333
Urb. San Pablo S/N Mz A 301 Altura de la Cuadra 24 de la Av. MEXICO La Molina
Av. La Molina 1080
Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa Lince
Av. Arequipa No 2250. Pueblo Libre
Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement San Miguel
Av. La Paz 2561 Magdalena
Jr. Bolognesi 447
Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33 Miraflores
4651 Avenida Arequipa San Borja
Calle Remington 151-159 San Martin de Porres
162
Av. Alfredo Mendiola Mz Km 21 Lote 7008. Santiago de Surco
Av. Tomás Marsano 5000
Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso
Av. Benavides cdra 51 s/n.
Mz. B2 Lt 10 Urb. Los Rosales Surco. (cdra. 1 de Av. Ayacucho)
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200
Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta. San Isidro
Av. Camino Real 1335.
Av. Belén manzana V lote s/n
Av. Paseo de la Republica # 3440 Rímac
Jr. Marañón 601-683
Wong (Zonas 2,4,6,7,8)
La Molina
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahití - La Planicie
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho Miraflores
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora
Av. Malecón Bajada Balta 626
Av. Malecón de la Reserva 610 San Borja
Calle Ucello 162 San Isidro
Av. 2 de Mayo 1099 San Miguel
Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel Santiago de Surco
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
Sodimac (Zonas 2,4,6,7,8)
Independencia
Av. Industrial N° 3515 Urb. Panamericana Norte Lima
Av. Tacna N° 640Cruce con Moquegua La Victoria
Av. Javier Prado Este N° 1059 San Miguel
Av. La Marina N° 2355 Urb. Maranga, 1ra. Etapa Santiago de surco
Av. Javier Prado Este N° 4200 Urb. Monterrico San Juan de Miraflores
Av. Circunvalación N° 1803 Surquillo
Av. Tomás Marsano N° 961
Promart (Zonas 2,4,6,7,8)
Breña
Calle Huaraz 1561, Breña C.C La Rambla Breña Chorrillos
Av. Guardia Civil 927 Urb. La Campiña, Chorrillos C.C Real Plaza Chorrillos Jesús María
Av. Salaverry, cuadra 24, Jesús María C.C Real Plaza Salaverry San Martin de Porres
Av. Alfredo Mendiola 7026, San Martin de Porres C.C Real Plaza Pro
Nota: Direcciones de Promart / Sodimac / Wong / Plaza Vea / Tottus / Metro. Obtenidas de la web.
163
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
Objetivos General:
Comunicar al mercado la aparición de una nueva marca de
sartenes con características totalmente innovadoras.
Duración:
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 2 meses
(enero y febrero) para lo cual trabajaremos en conjunto con el
intermediario ya que nuestra campaña será agresiva en el punto de venta.
Los medios a utilizar para el lanzamiento de nuestra campaña serán
lo siguiente:
Redes Sociales (Campaña Celebrita)
Activaciones en el punto de venta (foco)
Spot radial por el periodo de 2 meses
Tabla 103
Campaña de lanzamiento (Año 2018)
Nota: Elaboración propia
Actividades Cant. Duración Costo Unitario
sin IGV (S/.) Costo Unitario
con IGV (S/.) Costo Total
con IGV (S/.)
Spot radial 15" 120 1 mes 152.54 180.00 21,600.00
Merchandising 500 2 meses 4.24 5.00 2,500.00
Sampling 2% disminuirá 25% por año
Impulsadora 1 2 meses 40.00 40.00 9,600.00
Personaje de Influencia
8 2 meses 300.00 2,400.00
164
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 104
Actividades promocionales para el Año 1.
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 105
Actividades promocionales para el Año 2.
Nota: Elaboración Propia.
ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 1 (Expresado en Soles)
ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Radio 5,400.00 5,400.00
Revistas 6,000.00 6,000.00
Activaciones 2,500.00 2,500.00 5,000.00
Celebrity 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,600.00
Redes Sociales
400.00 400.00 400.00 1,200.00
Auspicios Eventos
2,800.00 2,800.00 5,600.00
ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 2 (Expresado en Soles)
ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Radio 5,400.00 5,400.00 10,800.00
Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00
Activaciones 3,200.00 3,200.00 3,200.00 9,600.00
Celebrity 600.00 600.00 1,200.00
Redes Sociales
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
Auspicios Eventos
2,800.00 2,800.00 5,600.00
165
Tabla 106 Actividades promocionales para el Año 3.
ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 3 (Expresado en Soles)
ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Radio 5,400.00 5,400.00 5,400.00 16,200.00
Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00
Impulso FDS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Celebrity 600.00 600.00 1,200.00
Redes Sociales 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
Auspicios Eventos 2,800.00 2,800.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 107 Actividades promocionales para el Año 4.
ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 4 (Expresado en Soles)
ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Radio 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 21,600.00
Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00
Impulso FDS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Celebrity 600.00 600.00 600.00 1,800.00
Redes Sociales
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
Auspicios Eventos (Mundial Futbol)
2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 11,200.00
Nota: Elaboración Propia.
166
Tabla 108
Actividades promocionales para el Año 5.
ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 5
(Expresado en Soles)
ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Radio 5,400.00 5,400.00 10,800.00
Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00
Impulso Diario Part Time
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
Celebrity 600.00 600.00 600.00 1,800.00
Redes Sociales
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
Auspicios Eventos
2,800.00 2,800.00 5,600.00
Nota: Elaboración Propia.
167
Detalle de las actividades:
Spot Radial 15”: Esta actividad consistirá en elaborar un spot
radial para la promoción de nuestro producto en 2 radios en los
cuales al primer mes serán todos los días con una frecuencia de 5
spots diarios, para el siguiente mes la frecuencia de días disminuye
hasta acabar la campaña de lanzamiento.
Activaciones en el punto de venta: En coordinación con la tienda
retail elaboraremos actividades de promoción tales como sorteos,
demostraciones, sampling una frecuencia de viernes, sábado y
domingo durante 1 mes, acompañado de una impulsadora. Para el
2do mes de campaña reduciremos las activaciones a domingos,
pero mantendremos a la impulsadora con un contrato por fines de
semana.
Campaña Redes Sociales: Hemos denominado a esta campaña:
“Campaña Celebriti”, donde la acción consiste en contratar a unas
personas conocida del medio con la finalidad de que por medio de
sus propias redes sociales haga comentarios sobre nuestro
producto y que, por medio de un link, nos redirecciones a nuestra
red social corporativa. Hemos escogido esta modalidad ya que
resulta ser accesible y económica debido a que el pago por estas
actividades en promedio sonde s/300.00 – s/400.00 por comentario
de nuestro producto.
168
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma Societaria.
5.1.1.1. Actividades.
COOKWARE PERÚ S.A.C en la junta de socios, ha decidido considerar el
tipo de sociedad más acorde con el giro del negocio Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C.) el cual en esta oportunidad estará conformada por cinco
accionistas.
Figura 103. Informativo de Sociedad Anónima Cerrada.
Fuente: Pro Inversión.
Los aportes de los accionistas que constituyen nuestro proyecto
COOKWARE PERÚ S.A.C están repartidos de la manera siguiente:
Figura 104. Accionistas de COOKWARE PERÚ S.A.C
Fuente: Elaboración propia.
169
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Para constituir la empresa se necesitará gestionar los siguientes trámites:
Paso 1: Búsqueda y reserva del nombre:
Se verificará en la Sunarp que no exista en el mercado un nombre
(razón social) igual o similar al de nuestra empresa. Al realizar la
búsqueda, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suenen
igual al que vamos a utilizar.Una vez realizada la búsqueda y confirmado
que no existen nombres iguales o similares al que vamos a usar, debemos
reservar nuestra razón social para que otra empresa no pueda inscribirse
con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días.
(sunar.gob.pe; 2018)
Paso 2: Elaboración de la Minuta:
La minuta es un documento en el cual el miembro o los miembros
de la futura empresa manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde se
señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social
y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a ésta.
(sunar.gob.pe; 2018).
Paso 3: Elevar la minuta a Escritura Pública:
Después de haber realizado y gestionado los puntos anteriores, se
debe presentar dicha minuta ante un Notario Público, que será la persona
encargada de elevar dicho documento ante la Superintendencia Nacional
de los Registros Públicos, para que pueda ser inscrita, una vez revisada y
de no presentar inconvenientes con dicho documento, se extenderá dicha
Escritura Pública, Constitución Social o testimonio de sociedad, que será
debidamente firmada y sellada por el notario. (sunar.gob.pe; 2018).
Los documentos anexos son los siguientes:
Certificado de búsqueda y reserva del nombre elegido, que es
emitido por la SUNARP.
170
Confirmación de la constancia del depósito por el importe del
capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa
creada.
Inventario de todos los bienes muebles e inmuebles al detalle, no
dinerarios.
Paso 4: Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP.
Se debe gestionar lo siguiente:
Inscripción de la nueva sociedad
Inscripción de los directores, gerentes y/o apoderados de la
sociedad
Paso 5: Inscripción ante la SUNAT.
Se debe obtener el RUC, Registro Único del Contribuyente, en la
SUNAT.
Con este primer paso se puede indicar el inicio de actividades, y
acogerse al Régimen General del Impuesto a la Renta. Con este inicio de
actividades y operaciones, el régimen nos permitirá realizar el pago del 2%
sobre los ingresos netos obtenidos de manera mensual. De acuerdo a Ley
del Impuesto a la Renta, en el artículo 55, el impuesto a la renta se
encuentra grabada con la tasa del 29.5 %.
Figura 105. Impuesto a La Renta
Fuente: Elaboración Propia basado en el artículo 55 de las bases legales
del Impuesto a la Renta.
171
5.1.1.2. Valorización.
La valorización de nuestra empresa consta de lo siguiente:
Tabla 109
Valorización de la empresa.
Nota: https://www.sunarp.gob.pe/index.asp *Consultado y cotizado en Notaria Mejía Haro
dirección: Av. Próceres de la independencia N° 1722-A
ACTIVIDADES DESCRIPCIÓN TIEMPO Valor
Venta(S/.) IGV (S/.)
P. VENTA (S/.)
Búsqueda de Nombre
Trámite en Sunarp para validar utilización del nombre elegido.
1 día 3.39 0.61 4.00
Reserva de Nombre
Reservar en Sunarp el nombre elegido y validado por un periodo de 30 días
30 días 16.95 S/3.05 20.00
Elaboración de la Minuta*
Reservar en Sunarp el nombre elegido y validado por un periodo de 30 días
5 días hábiles
737.30 132.71 870
Elevar la minuta a RR.PP*
Inscribir a la sociedad en Registros públicos y tramitar la entrega de testimonios.
10 días hábiles
Obtención del RUC
Ser reconocido como persona jurídica ante la Sunat para ser contribuyente.
1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Libros Electrónicos
TOTAL S/. 914,00
172
5.1.2. Registro de marcas.
Después de realizar todo el procedimiento anterior para la constitución de
la empresa ahora debemos registrar factores críticos y sensibles de nuestra
empresa tales como la Marca que tendrá nuestro producto y que será la manera
de cómo nos identificará el cliente y la Patente, es decir la composición que hace
único a nuestro producto y por la cual se optó realizar este proyecto.
REGISTRO DE MARCA
5.1.2.1. Actividades.
Antes de su registro, debemos asegurarnos que esta se encuentre
disponible y que cumpla con características estipuladas por INDECOPI las
cuales son:
Cerciorarnos que la marca no incurra en alguna prohibición de
registro (Estipulado en artículos 135 y 136 de la decisión 486 y el
supuesto del artículo 137 de la citada decisión, decisión 486,
“RÉGIMEN COMÚN SOBRE LA PROPIEDAD INTELECTUAL”
(indecopi.com, sf).
Debemos identificar en la Clasificación internacional de Niza la clase
a la cual pertenece nuestro producto que se desea distinguir.
Realizar las búsquedas de antecedentes registrales que son tanto
fonéticas como figurativas como nuestro producto pertenece a la
Clase 21, según clasificación NIZA el pago que nos corresponde por
búsqueda fonética es de S/.102.31 y por búsqueda figurativa es de
s/72.97.
Pasos para registrar la marca en INDECOPI:
Se presenta tres copias del formato de la solicitud indicado en la
intranet de INDECOPI (uno de ellos es el cargo y los otros 2 a la
autoridad correspondiente).
Es necesario presentar datos primarios del solicitante tales como:
DNI o RUC de ser el caso.
173
Señalar domicilio para la recepción de notificaciones respecto a lo
presentado.
Se indica el signo distintivo que se registrará, en nuestro casi es una
marca mixta por lo tanto debemos presentar tres copias de 5 cm de
largo y de 5cm de ancho en formato A4 en blanco y negro si en caso
tenemos colores que se deseen registrar como propios, dichas
copias deben ser a color.
Expresar definitivamente los productos que se distinguirán con el
signo indicado, así como la clase a la cual pertenece según
clasificación NIZA.
Las solicitudes deben ser firmadas por la persona que lo solicita o el
representante legal en caso sea empresa.
Se debe adjuntar junto a la solicitud presentada, el comprobante de
pago por dicho trámite cuyo costo equivale según tarifa INDECOPI
es 14.46 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/ 600.10), el
cual debe ser cancelado en cualquier agencia del Banco de la
Nación. Este importe será cancelado en la caja de INDECOPI.
Una vez admitido y aceptado la solicitud presentada, la Dirección de
signos distintivos publicará un resumen de dicha solicitud en la
Gaceta Electrónica Indecopi, dicha publicación no tiene costo.
Figura 106. Marca a registrar
Fuente: Elaboración Propia.
174
5.1.2.2. Valorización.
Figura 107. Valorización registro de marca
Fuente: Página web INDECOPI –Elaboración Propia
5.1.3. Registro De Patente.
5.1.3.1. Actividades.
Es importante registrar la patente porque nos permite como titular
explotar comercialmente la invención realizada, existen 3 tipos de
protección por patente: Patente de invención (aporta a la sociedad la
manera de hacer algo nuevo respecto a un problema), patente de utilidad
(terceros no pueden utilizarlo sin consentimiento del titular de la patente) y
secreto industrial. En el caso de nuestra empresa utilizaremos la patente
por utilidad y el procedimiento para su registro es el siguiente:
Pasos para registrar la marca en INDECOPI:
ETAPA DE ADMISION:
Solicitud de la patente, descargado de la página web del INDECOPI.
Documento técnico que detalle completo las características del
invento.
Comprobante de pago por el trámite de patente. (20% UIT)
EXAMEN DE FORMA:
INDECOPI evalúa la información entregada en un máximo de 30 días.
(15.25%UIT)
175
PUBLICACIÓN
Indecopi publica en la Gaceta Electrónica un resumen de la patente,
sirve para dar a conocer a terceros dicha patente y ver si existe algún
tipo de disconformidad por ello.
EXAMEN DE PATENTABILIDAD
Lo revisan los examinadores de patente del Indecopi, previo pago por
el derecho de revisión. En dicho examen verifican si la patente
cumple con los requisitos exigidos por ley (novedad, nivel inventivo y
aplicación industrial).
RESOLUCIÓN
INDECOPI emite una resolución dando o denegando la patente.
5.1.3.2. Valorización.
Figura 108. Valorización registro de patente
Fuente: Página web INDECOPI –Elaboración Propia
5.1.4. Licencias y autorizaciones.
5.1.4.1. Actividades.
Según el estudio de Macro localización realizada en capítulos
posteriores hemos determinado que nuestro centro de operaciones estará
ubicado en el distrito de LOS OLIVOS, siendo la documentación necesaria
lo siguiente:
176
Requisitos Básicos
a) Formato donde se solicita la Licencia de Funcionamiento (distribución
gratuita o de libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada
que tenga incluido
Número de R.U.C. si es persona jurídica
Número de D.N.I. del Representante Legal.
b) Copia fiel de la Vigencia de Poderes de representante (por ser
personas jurídicas).
c) Declaración Jurada de Observación de Condiciones de Seguridad
d) Pago por derecho de trámite
Todos los requisitos solicitados se encuentran estipulados en la
página web de la Municipalidad distrital de los olivos:
http://portal.munilosolivos.gob.pe/muni1/index.php?option=com_content&view=article&id=129
Con respecto a la inspección técnica de Defensa Civil es necesaria
la presentación de la siguiente documentación:
Requisitos
La declaración Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.
El formulario que se presentará para realizar la solicitud de inspección
de seguridad.
El recibo de pago por el derecho de los trámites que se realizará.
La copia de los documentos de Identidad.
La copia de licencia de funcionamiento.
La cartilla de seguridad.
Dentro de las normas que utiliza INDECI para la inspección técnica se
encuentra las siguientes:
Reglamento Nacional de Construcciones (edificaciones antiguas).
Reglamento Nacional de Edificaciones (edificaciones modernas)
Código Nacional de Electricidad Tomo V (edificaciones antiguas).
Código Nacional de Electricidad Utilización (edificaciones modernas,
proyectos aprobados por la Municipalidad a partir del 01 de Julio del
2006).
177
5.1.4.2. Valorización.
Figura 109. Requisitos para solicitar permiso municipal
Fuente: Web Municipalidad de Los olivos e INDECI – Elaboración Propia.
5.1.5. Legislación laboral.
5.1.5.1. Actividades.
En el Perú existen tipos de Regímenes laborales a las cuales las
empresas pueden acogerse, en el caso de COOKWARE PERÚ S.A.C se
ha visto conveniente acogerse al régimen de la Micro y Pequeña Empresa
MYPE (ley N°27268, ley General de la Pequeña y Micro Empresa
publicada el 27 de mayo del 2000) .Esto se debe a que dentro de nuestra
proyección de ventas por lo menos a 5 años estas son mayores a 150 UIT
y menos de 1700 UIT además que nuestra planilla de trabajo está por
debajo de 100 trabajadores ,requisitos indispensables para ser parte de
este régimen. Es preciso mencionar que si de alguna manera nuestras
ventas empiezan a subir y sobrepasan los estándares indicados
automáticamente pasaremos el Régimen General.
(https://www.gob.pe/279-registro-de-la-micro-y-pequena-empresa-remype).
Ser parte de este régimen especial para empresas de poca
envergadura otorga ciertos beneficios ya que se entiende que no podemos
tener las mismas obligaciones que las empresas Medianas y Grandes, en
términos de tributación y obligaciones empresariales.
178
Para nuestra planilla debemos considerar lo siguiente dentro de este
régimen:
Tabla 110
Derechos laborales según régimen MYPE
DERECHOS LABORABLES SEGÚN RÉGIMEN MYPE – PEQUEÑA EMPRESA
BENEFICIOS DE LOS
TRABAJADORES
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima vital Sueldo mínimo según ley (S/. 930.00).
Jornada Máxima de trabajo Jornada Máximo de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
Derecho al refrigerio 45 minutos como mínimo.
Descanso semanal obligatorio Mínimo 24 horas consecutivas de descanso a la semana,
de preferencia domingo y descanso remunerado por
feriado.
Lactancia Pre-Natal y Post
Natal
Trabajadora 45 días de Pre-Natal y 45 días de Post Natal.
1 hora diaria de lactancia hasta que el hijo cumpla 1 año
de edad. Derecho del padre por 5 días de permiso
remunerado por nacimiento de hijo. Derecho a una
indemnización de 1 sueldo y medio por cada año de
servicios.
Vacaciones truncas Derecho a tener un pago por vacaciones no gozadas
después de ser cesado, debe tener por lo menos 1 mes de
trabajo.
Vacaciones 15 días calendario por año.
CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el
trabajador percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.
Gratificaciones Tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en
Diciembre, si y solo si laboró el semestre completo, es
decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario
percibirá la parte proporcional por los meses completos
laborados en razón del medio sueldo.
Essalud 9% - Aportante el empleador
Indemnización por despido
arbitrario
20 remuneraciones diarias por cada año completo de
servicio con un máximo de 120 remuneraciones diarias.
Asignación Familiar NO
Nota: www.gob.pe Elaboración - Propia
179
5.1.6. Legislación tributaria
5.1.6.1. Actividades.
Como empresa formal, COOKWARE PERU S.A.C está obligado a
realizar el pago de los tributos que demande el organismo recaudador de
impuestos SUNAT, pero para ello primero debemos identificar el régimen
tributario al cual nos acogeremos, siguiendo la lógica de nuestro modelo
empresarial en base a su facturación y composición hemos determinado
que pertenecemos a las empresas del RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO
(RMT), dicho régimen cuenta con 2 impuestos (Sunat.gob.pe, sf).
Impuesto General a las Ventas (IGV): 18%
Impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y
distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,
encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que
adquiere. Al año 2018 tiene un valor de 18% compuesto por: 16% de
operaciones gravadas más 2% de impuesto de promoción municipal.
Impuesto a la Renta:
Corresponde el Régimen MYPE tributario correspondiente a renta
de tercera categoría.
El impuesto a la renta corresponderá al siguiente cuadro:
Tabla 111
Pago a cuentas mensuales
Nota: www.sunat.gob.pe Elaboración – Propia
Tabla 112 Impuesto a la renta anual
Nota: www.sunat.gob.pe Elaboración – Propia
PAGO A CUENTAS MENSUALES
Ingresos Netos Tasas
Hasta 300 UIT 1%
Más de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente o 1.5%
IMPUESTO A LA RENTA ANUAL
Renta Neta Tasas
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
180
Pasos para elaborar la declaración y pago mensual:
A través del Formulario Virtual N°621 – “IGV –RENTA MENSUAL”
a) Ingresar clave sol en página web de la SUNAT.
Figura 110. Marca a registrar
Fuente: INTENET.
b) Ubicar el Formulario “IGV-RENTA MENSUAL”
Figura 111. Marca a registrar
Fuente: INTENET.
181
c) Llenar declaración IGV-RENTA
Figura 112. Marca a registrar
Fuente: INTENET.
d) Llenar declaración IGV-RENTA
Figura 113. Marca a registrar
Fuente: INTENET.
Una vez terminado el llenado de la declaración se tiene que dar click en
“Agregar Bandeja”
182
e) El pago
Figura 114. Marca a registrar
Fuente: INTENET.
Previamente se debe afiliar el banco para la afiliación al pago electrónico:
5.1.7. Otros aspectos legales.
5.1.7.1. Actividades.
Nuestra empresa COOKWARE PERÚ S.A.C tiene pleno conocimiento que
el principal activo de nuestra empresa es nuestro personal por ello se
acoge a la ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.
Ley N° 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo;
Dentro de sus objetivos se encuentra el prevenir y/o evitar los
accidentes de trabajo y enfermedades ocupacionales. Dentro del centro
laboral debe primar una cultura de mejoramiento de las condiciones de
seguridad y salud con la finalidad de proteger a nuestros colaboradores de
los posibles siniestros y/o enfermedades que puedan ocurrir en el centro
de trabajo, por ello se planteará reuniones cada cierto tiempo contando
con la participación de los integrantes del equipo para mejorar dichas
condiciones y buscar soluciones a los posibles daños.
183
5.1.8. Resumen del capítulo.
De acuerdo a los puntos anteriormente mencionados, se procede a realizar un cuadro resumen con todas las valorizaciones
totalizadas según área.
Figura 115. Valorizaciones totalizadas
Fuente: SUNARP – INDECOPI – MUNICIPALIDAD DE LOS OLIVOS Elaboración – Propia
184
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Considerando la carga de trabajo que tendrá nuestro trabajo y la
dependencia jerárquica que debe existir hemos considerado pertinente tener el
siguiente organigrama.
Figura 116. Organigrama funcional COOKWERE SAC.
Fuente: Elaboración Grupal.
5.2.2. Servicios Tercerizados.
Considerando el tamaño de nuestra empresa y priorizando las actividades
que realmente son parte crucial de nuestro negocio hemos optado por tercerizar
algunas actividades complementarias, las cuales las hemos dividido en
PERMANENTES y POR REQUERIMIENTO PUNTUAL:
TERCERIARIZACIÓN PERMANENTE:
Servicio de Contabilidad
Asesoría Legal
Limpieza Administrativa
Vigilancia (2 turnos)
185
TERCERIARIZACIÓN POR REQUERIMIENTO PUNTUAL:
Mantenimiento de Equipos: Dentro de nuestro plan de mantenimiento hemos
establecido fechas tentativas para dicha actividad por ello realizaremos la
contratación de empresas especialistas en dicho trabajo.
Distribución de Productos Terminados: Al momento del despacho de
nuestro producto hacia los puntos de venta vamos a necesitar el servicio de
transporte, esto será considerado como costos de ventas.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
La descripción de cada puesto de trabajo se detalla a continuación, según
el organigrama funcional.
Tabla 113
Descripción y perfil del puesto – Gerente General.
GERENTE GENERAL
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Superior Adm. De Empresas/Ing.
Industrial o Carreras a Fines
Experiencia 1-2 años en Puestos Similares
Otros Ingles Avanzado y Conocimientos de Importación
Habilidades
Liderazgo
Facilidad en transmitir los objetivos
Planeamiento a Mediano y Largo Plazo
Generar Presupuestos
Acciones Y resultados esperados
Realizar planes estratégicos de ventas
Administrar las cuentas bancarias
Administrar los recursos de la empresa para incrementar la rentabilidad
Firmar y administrar los contratos con los canales de distribución
Cumplimiento de los presupuestos
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminado
Remuneración S/6,000.00
Ubicación Administración
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Pago Fijo
Nota: Elaboración – Propia.
186
Tabla 114
Descripción y perfil del puesto – Supervisor de planta
Supervisor de producción
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Supervisor de producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Técnico
Experiencia 2-3 años en el control de calidad
Otros Control de calidad
Habilidades Llevar control de los productos
Trabajar bajo presión
Facilidad de convocar a reuniones con el personal de planta
Planificar la producción semanal
Acciones Y resultados
esperados
Estar dispuesto a trabajar en días no laborables
cumplir con los pedidos que sean de urgencia
Guiar al personal para incrementar la producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminado
Remuneración S/2,500.00
Ubicación Planta
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Pago Fijo
Nota: Elaboración – Propia
187
Tabla 115
Descripción y perfil del puesto – Coordinador comercial
Coordinador comercial
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Coordinador Comercial
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Superior
Experiencia 2-3 años en la venta de utensilios para el hogar
Otros
Habilidades Realizar seguimiento de los clientes
Trabajar bajo presión
Planificar las ventas con los canales de distribución
Tener metas mensuales
Acciones Y resultados esperados
Estar dispuesto a trabajar en días no laborables
Presentar reportes de las ventas
Coordinar con el área de producción los pedidos de urgencia
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminado
Remuneración S/2,500.00
Ubicación campo
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Bonos de ventas
Nota: Elaboración – Propia.
Tabla 116 Descripción y perfil del puesto – Coordinador Logístico.
Coordinador Logístico
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Coordinador Logístico
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Técnico
Experiencia 1-3 años en el puestos similares
Otros Control de calidad
Habilidades Ordenar los insumos según la demanda
Trabajar bajo presión
Llevar control de los insumos que rotan con mayor rapidez
planificar la compra mensual de insumos
Acciones Y resultados esperados
Estar dispuesto a trabajar en días no laborables
Llevar control de los insumos defectuosos
rapidez en la entrega de los insumos al área de producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminado
Remuneración S/2,500.00
Ubicación Planta
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Pago Fijo
Nota: Elaboración – Propia
188
Tabla 117
Descripción y perfil del puesto – Operario.
Operario
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Técnico
Experiencia 1-3 años en el manejo de maquinarias de prensa, fresadora y torno
Otros
Habilidades Deseos de superación
Trabajar con piezas de distintos materiales
Habilidad en el trabajo manual
Trabajar bajo presión
Acciones Y resultados esperados
Estar dispuesto a trabajar en días no laborables
Realizar las mediciones con precisión
Trabajar con orden y Limpieza
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal por inicio de actividad
Remuneración S/1,000.00
Ubicación Planta
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Pago Fijo
Nota: Elaboración – Propia
Tabla 118
Descripción y perfil del puesto – Asistente de Ventas.
Asistente de Ventas
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de Ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo
Educación Técnico
Experiencia Mínimo un año en el cargo o actividades similares
Otros
Habilidades Habilidades sociales y comunicación
Formación en producto
Orientación hacia el logro
Organización y compromiso
Acciones Y resultados esperados
Apertura y recepción de clientes
Administración de información comercial
Proactividad
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal por inicio de actividad
Remuneración S/1,500.00
Ubicación campo
Beneficios sociales si
Jornada Diurna
Tipo de Sueldo Bonos de ventas
Nota: Elaboración – Propia
189
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Los servicios tercerizados son:
Servicio Contable: Se contratará a un especialista para llevar toda la información
contable de nuestra empresa tales como pago a planilla, pago de impuestos,
presentación de estados de resultados y demás gestión numérica que se requiera,
el servicio será 1 vez al mes. La cual tendrá que realizar las siguientes
actividades:
Realizar la hoja Resumen de “Liquidación Mensual de Impuestos
tributarios”, donde se calcule el IGV y Renta mensual a pagar.
Anotar dentro de los formatos solicitados por SUNAT (Registro de Ventas,
Registro de Compras y Libro diario simplificado”
Capacitarnos la manera de cómo debemos organizar y/o clasificar nuestros
archivos por tipo de documento (afectos al IGV) para que desarrollen los
cálculos posteriores.
Guía para realizar correctamente el pago de detracciones del IGV
Realizar mensualmente el PDT 621 IGV-Renta
Apoyo en el registro del sistema SUNAT para el pago de los impuestos
correspondientes.
Asesar en temas tributarios durante el tiempo de relación contractual
Elaborar el file completo de pago de planillas
Apoyo con temas contractuales (contrato)
Asesoría Legal: Para temas relacionados con la contratación de personal,
definición de normas y políticas de la empresa, así mismo en el ámbito tributario,
laboral y penal si fuese necesario, se requerirá de asesoría legal, es por ello que
se considera como servicio tercerizado.
Servicio de Limpieza: Su rol consistirá en mantener limpio los pisos, escritorios,
baños, almacén, en general la planta completa de la organización.
Mantener las instalaciones presentables e higiénicas.
Fomentar la cultura de limpieza del lugar de trabajo en el personal.
Controlar y hacer uso de manera racional y eficaz los materiales de
limpieza.
190
Organizar y programar adecuadamente la limpieza de las áreas.
Vigilancia: Se requerirá del servicio de vigilancia de manera continua (2 turnos).
Además de brindarnos seguridad, dicho personal se encargará de abrir las
instalaciones a los colaboradores de la organización.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
La modalidad de contratación para los colaboradores de nuestra
organización COOKWERE SAC será mediante portales de trabajo por
única vez, quienes deberán seleccionar al personal idóneo de acuerdo al
perfil requerido para el puesto de trabajo.
Después de la evaluación del Curriculum Vitae de los postulantes,
solo serán seleccionados los que cumplan con el perfil solicitado.
Los colaboradores formarán parte de nuestra planilla desde un
inicio y dependiendo los puestos el contrato puede ser temporal por inicio
de actividad o contrato indeterminado.
En adelante, la administración se hará cargo de la contratación del
personal futuro.
5.2.5.2. Régimen Laboral de los puestos de trabajo.
Todos los trabajos tendrán un régimen laboral contemplado en ley
General de la Pequeña y Micro Empresa publicada el 27 de mayo del 2000
la cual establece las siguientes características:
191
Tabla 119
Derechos laborales
DERECHOS LABORABLES SEGÚN RÉGIMEN MYPE – PEQUEÑA EMPRESA
BENEFICIOS DE LOS
TRABAJADORES
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima vital Sueldo mínimo según ley (S/. 930.00).
Jornada Máxima de trabajo Jornada Máximo de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
Derecho al refrigerio 45 minutos como mínimo.
Descanso semanal
obligatorio
Mínimo 24 horas consecutivas de descanso a la semana, de
preferencia domingo y descanso remunerado por feriado.
Lactancia Pre-Natal y Post
Natal
Trabajadora 45 días de Pre-Natal y 45 días de Post Natal. 1
hora diaria de lactancia hasta que el hijo cumpla 1 año de
edad. Derecho del padre por 5 días de permiso remunerado
por nacimiento de hijo. Derecho a una indemnización de 1
sueldo y medio por cada año de servicios.
Vacaciones truncas Derecho a tener un pago por vacaciones no gozadas
después de ser cesado, debe tener por lo menos 1 mes de
trabajo.
Vacaciones 15 días calendario por año.
CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el
trabajador percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.
Gratificaciones Tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre,
si y solo si laboró el semestre completo, es decir de Enero a
Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte
proporcional por los meses completos laborados en razón
del medio sueldo.
Essalud 9% - Aportante el empleador
Indemnización por despido
arbitrario
20 remuneraciones diarias por cada año completo de
servicio con un máximo de 120 remuneraciones diarias.
Asignación Familiar NO
Nota: MINTRA
192
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 120
Planilla de todos los años del proyecto
Área Puestos
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al -
Añ
o 1
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al -
Añ
o 2
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al -
Añ
o 3
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al -
Añ
o 4
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al -
Añ
o 5
Administrativa Gerente
General
1 1 1 1 1 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Administrativa Coordinador
Logístico
1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Comercial Coordinador
Comercial
1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Comercial Asistente de
Ventas
1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Producción Supervisor de
producción
1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Producción Operadores 4 4 5 5 6 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Total de
Trabajadores
9 9 10 10 11
Nota: Elaboración propia
Beneficio al 50% por régimen MYPE
193
A continuación, se muestra a detalle la planilla por área.
Área administrativa.
El área administrativa estará conformada por el Gerente General y el Coordinador Logístico.
Tabla 121
Planilla para el área administrativa
Área Puestos
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
19
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
20
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
21
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
22
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
23
Administrativa Gerente
General
1 1 1 1 1 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Administrativa Coordinador
Logístico
1 1 1 1 1 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Nota: Elaboración propia
194
Tabla 122
Costo laboral mensual para área administrativa en Nuevos Soles (S/.) para el año 1
Cuadro de provisiones
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Gerente General 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00
Coordinador Logístico
2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
Total Sueldo Bruto
8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
Gratificación(1/12) 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33
Total Sueldo 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33
CTS(1/24) 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68
Essalud (9%) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75
SCTR 1% del sueldo
85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
Gasto total Administrativo
10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
Gratificación 708.33 0.00 0.00 0.00 0.00 4250.00 0.00 0.00 4250.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1918.40 2302.08
Essalud 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
63.75 382.50 382.50
SCTR 1% del sueldo
85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
Pago Total planilla administrativa
9357.08 9350.00 9350.00 9350.00 9350.00 11268.40 9350.00 13982.50 9350.00 9350.00 9350.00 11652.08 13982.50
Nota: Elaboración propia
195
Tabla 123
Costo laboral anualizado para el área Administrativa
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General 72000.00 72000.00 72000.00 72000.00 72000.00
Coordinador Logístico 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
Total Sueldo Bruto 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00
Gratificación(1/12) 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
Total Sueldo 110500.00 110500.00 110500.00 110500.00 110500.00
CTS(1/24) 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17
Essalud (9%) 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
SCTR 1% del sueldo 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00
Gasto total Administrativo 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00
Gratificación 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
Pago de CTS 4220.49 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17
Essalud 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
SCTR 1% del sueldo 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00
Pago Total planilla administrativa 125685.49 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17
Nota: Costos de Administración para todos los años del proyecto en Nuevos Soles (S/.)-Elaboración propia.
196
Área comercial.
El área comercial estará conformada por el Coordinador Comercial y el Asistente de Ventas.
Tabla 124
Planilla para el área comercial
Área Puestos C
an
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/. 2
01
9
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/. 2
02
0
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/. 2
02
1
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/. 2
02
2
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/. 2
02
3
Comercial Coordinador
Comercial
1 1 1 1 1 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Comercial Asistente de
Ventas
1 1 1 1 1 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Nota: Elaboración propia
197
Tabla 125
Costo laboral mensual para área comercial en Nuevos Soles (S/.) para el año 1
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Coordinador Comercial 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
Asistente de Ventas 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Total Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
Total Sueldo 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33
CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56
Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
SCTR 1% del sueldo 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Gasto planilla fija de ventas 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89
Comisión ventas 0.5% 222.35 222.35 222.35 357.35 571.76 357.35 381.17 285.88 285.88 428.82 428.82 1000.58
Total gasto planilla ventas 4943.89 5166.24 5166.24 5166.24 5301.24 5515.65 5301.24 5325.06 5229.77 5229.77 5372.71 5372.71 5944.47
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00 0.00 0.00 2000.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1083.33
Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
30.00 180.00 180.00
SCTR 1% del sueldo 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Comisión ventas 0.5% 0.00 222.35 222.35 222.35 357.35 571.76 357.35 381.17 285.88 285.88 428.82 428.82 1000.58
Pago total de ventas 4403.33 4622.35 4622.35 4622.35 4757.35 5874.54 4757.35 6961.17 4685.88 4685.88 4828.82 5912.15 7580.58
Nota: Elaboración propia
198
Tabla 126
Costo laboral anualizado para el área comercial
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Coordinador Comercial 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
Asistente de Ventas 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
Total Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00
Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Total Sueldo 52000.00 52000.00 52000.00 52000.00 52000.00
CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67
Essalud (9%) 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Gasto planilla fija de
ventas 59326.67 59326.67 59326.67 59326.67 59326.67
Comisión ventas 0.5% 4764.67 5198.79 5673.19 6191.34 6757.19
Total gasto planilla
ventas 64091.33 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00
Gratificación 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Pago de CTS 1986.11 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67
Essalud 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Comisión ventas 0.5% 4764.67 5198.79 5673.19 6191.34 6757.19
Pago total de ventas 63910.78 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86
Nota: Costos del Área Comercial para todos los años del proyecto en Nuevos Soles (S/.)- Elaboración propia.
199
Área de Producción.
El área de producción estará conformada por el Supervisor de Producción y los Operarios. Se describirá cada uno de ellos por separado.
Tabla 127
Planilla para el área de producción – supervisor de producción
Área Puestos
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
19
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
20
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
21
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
22
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
23
Producción Supervisor de producción 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 2500 2500
Nota: Elaboración propia
Tabla 128
Planilla para el área de producción – operarios
Área Puestos
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s a
ño
5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
19
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
20
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
21
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
22
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
23
Producción Operadores 4 4 5 5 6 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Nota: Elaboración propia
200
Tabla 129
Costo laboral mensual para área de producción – supervisor de producción en Nuevos Soles (S/.) para el año 1
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operadores 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0
Total Sueldo Bruto 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0
Gratificación(1/12) 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33
Total Sueldo 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3 2708.3
3
CTS(1/24) 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85
Essalud (9%) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75
SCTR (1%) 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Costo MOD 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3 3089.9
3
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0 2500.0
0
Gratificación 208.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1250.0
0 0.00 0.00
1250.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 564.24 677.08
Essalud 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.75 112.50 112.50
SCTR (1%) 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Pago planilla MOD 2752.0
8 2750.0
0 2750.0
0 2750.0
0 2750.0
0 3314.2
4 2750.0
0 4112.5
0 2750.0
0 2750.0
0 2750.0
0 3427.0
8 4112.5
0
Nota: Elaboración propia
201
Tabla 130
Costo laboral mensual para área de producción operadores en Nuevos Soles (S/.) para el año 1
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operadores 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0
Total Sueldo Bruto 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0
Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
Total Sueldo 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3 4333.3
3
CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56
Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
SCTR (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Costo MOD 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9 4943.8
9
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-
19 Jun-19 Jul-19
Ago-19
Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0 4000.0
0
Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.0
0 0.00 0.00
2000.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1083.3
3
Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
30.00 180.00 180.00
SCTR (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Pago planilla MOD 4403.33
4400.00
4400.00
4400.00
4400.00
5302.78
4400.00
6580.00
4400.00
4400.00
4400.00
5483.33
6580.00
Nota: Elaboración propia
202
Tabla 131
Costo del área de producción – supervisor de producción
COSTO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN – SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS
AÑOS DEL PROYECTO EN SOLES
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de producción 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
Total Sueldo Bruto 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
Gratificación(1/12) 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
Total Sueldo 32500.00 32500.00 32500.00 32500.00 32500.00
CTS(1/24) 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17
Essalud (9%) 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
SCTR (1%) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Costo MOI 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
Gratificación 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
Pago de CTS 1241.32 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17
Essalud 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
SCTR (1%) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Pago planilla MOI 36966.32 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17
Nota: Elaboración propia
203
Tabla 132
Costo del área de producción –operarios
COSTO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN –OPERARIOS PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO
EN SOLES
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de producción 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Total Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00
Total Sueldo 52000.00 52000.00 65000.00 65000.00 78000.00
CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00
Essalud (9%) 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
360.00 360.00 450.00 450.00 540.00
SCTR (1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00
Costo MOI 59326.67 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Gratificación 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00
Pago de CTS 1986.11 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00
Essalud 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
360.00 360.00 450.00 450.00 540.00
SCTR (1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00
Pago planilla MOI 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00
Nota: Elaboración propia
204
Tabla 133
Resumen del costo laboral mensual según áreas para el primer año en Nuevos Soles
Cuadro resumen
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Pago Total planilla administrativa
9357.08 9350.00 9350.00 9350.00 9350.00 11268.40 9350.00 13982.50 9350.00 9350.00 9350.00 11652.08 13982.50
Pago total de ventas
4403.33 4622.35 4622.35 4622.35 4757.35 5874.54 4757.35 6961.17 4685.88 4685.88 4828.82 5912.15 7580.58
Pago planilla MOD
4403.33 4400.00 4400.00 4400.00 4400.00 5302.78 4400.00 6580.00 4400.00 4400.00 4400.00 5483.33 6580.00
Pago planilla MOI
2752.08 2750.00 2750.00 2750.00 2750.00 3314.24 2750.00 4112.50 2750.00 2750.00 2750.00 3427.08 4112.50
Total pago de planillas
20915.83 21122.35 21122.35 21122.35 21257.35 25759.95 21257.35 31636.17 21185.88 21185.88 21328.82 26474.65 32255.58
Nota: Elaboración propia
Tabla 134
Resumen de los costos laborales anualizado
RESUMEN DEL COSTO LABORAL ANUALIZADO SEGÚN ÁREAS PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO
EN NUEVO SOLES
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa 125685.49 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17
Pago total de ventas 63910.78 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86
Pago planilla MOD (operarios) 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00
Pago planilla MOI (supervisor de producción) 36966.32 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17
Total pago de planillas 285708.70 287000.46 302306.52 302824.68 318222.19
Nota: Elaboración propia
205
Tabla 135
Resumen anualizado VENTAS VS PAGO DE PLANILLA
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas 952933.52 1039758.35 1134637.15 1238268.94 1351437.85
Total pago de
planillas 285708.70 287000.46 302306.52 302824.68 318222.19
% de las ventas 0.30 0.28 0.27 0.24 0.24
Nota: Elaboración propia
5.2.5.4. Gastos por Servicios Tercerizados por todos los años del
proyecto.
Es preciso indicar que los servicios tercerizados considerados como
recurrentes e importantes son:
Servicio contable: Frecuencia mensual durante todos los años del
proyecto y el pago es de S/ 350.00.
Asesor Legal: Frecuencia trimestral durante todos los años del proyecto y
el pago es de S/ 500.00.
Servicio de Limpieza: Frecuencia mensual durante todos los años del
proyecto y el pago es de S/ 850.00.
Vigilancia (2 turnos): Frecuencia mensual durante todos los años del
proyecto y el pago es de S/ 2400.00.
A continuación, se detalla los gastos antes mencionados por mes y por
año.
206
Tabla 136
Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias mensuales para el primer año en Nuevos Soles.
Servicios
tercerizados
Monto en
S/.
Frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Contador 350.00 Mensual 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Asesor Legal 500.00 Trimestral 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Limpieza 850.00 Mensual 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00
Vigilancia
(2 turnos)
2400.00 mensual 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
Total servicios tercerizados
850.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 137
Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias para todos los años del proyecto en Nuevos Soles.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Contador 350.00 Mensual 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00
Asesor Legal 500.00 Trimestral 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
Limpieza Administrativa 850.00 Mensual 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00
Vigilancia (2 turnos) 2400.00 mensual 28800.00 28800.00 28800.00 28800.00 28800.00
Total servicios tercerizados 45200.00 45200.00 45200.00 45200.00 45200.00
Nota: Elaboración propia
207
5.2.5.5. Horario de Trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 138
Horario de puestos de trabajo
Nota: Elaboración propia
PUESTO HORARIO DE
TRABAJO
FRECUENCIA HORAS X
SEMANA
REFRIGERIO
Gerente General 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes 48 horas
semanales 1 Hora al día
Coordinador
Logístico 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes
48 horas
semanales 1 Hora al día
Coordinador
Comercial 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes
48 horas
semanales 1 Hora al día
Asistente de
Ventas 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes
48 horas
semanales 1 Hora al día
Supervisor de
Producción 9:00am a 17:00pm Lunes a Sábado
48 horas
semanales 1 Hora al día
Operario 9:00am a 17:00pm Lunes a Sábado 48 horas
semanales 1 Hora al día
208
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
6.1.1.1. Criterios.
Se determinará la capacidad instalada en base al tiempo que se
demora el ensamble de una sartén, debido a que se trata de un proceso
continuo y relativamente rápido, lo cual se ve reflejado en DAP.
Procederemos a tomar en cuenta en sí el ensamblaje de todo el sartén
como cuello de botella.
Para lo cual se considera los siguientes puntos:
o La capacidad en unidades por hora de 1 operario
o Horas efectivas trabajadas al día
o Número de días laborables
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 139
Capacidad instalada
ENSAMBLAJE DE UNA SARTÉN
Capacidad en unidades por hora de 1 operario (20 minutos por sartén) 3
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8
Capacidad diaria en unidades de 1 operario 24
Capacidad mensual en unidades(26 días laborables) 624
Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
Conocido también como factor de planta, hace referencia a la
capacidad utilizada en promedio, expresada como un porcentaje de la
capacidad instalada.
Para ello se requerirá de la demanda anual según tamaño de
nuestra sartén POWELE.
209
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 140
Demanda anual según tamaño de producto
DEMANDA ANUAL SEGÚN
TAMAÑO DE PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño a producir 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110
Sartén tamaño mediano producir 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460
Sartén tamaño grande producir 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866
Total unidades a producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436
Capacidad anual en unidades de 1
operario 7488 7488 7488 7488 7488
Numero de operarios 4 4 5 5 6
Nota: Elaboración propia
Para el cálculo del porcentaje de utilización se emplea la siguiente
fórmula:
Obteniendo los siguientes resultados:
Tabla 141
Capacidad utilizada para todos años del proyecto en (%)
2019 2020 2021 2022 2023
Total unidades a
producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436
Capacidad instalada en
unidades anual 29,952 29,952 37,440 37,440 44,928
% de utilización 92.21% 99.19% 86.59% 94.28% 85.55%
Capacidad ociosa 7.79% 0.81% 13.41% 5.72% 14.45%
Nota: Elaboración propia.
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 =𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜=×
210
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios.
La capacidad máxima se puede lograr en un proceso o instalación, bajo
condiciones ideales. Para lo cual se considera básicamente 3 turnos, es
decir 24 horas continuas de trabajo.
6.1.3.2. Cálculos.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad en unidades por hora de 1 operario (20 min. por sartén) = 3 unidades por hora.
Capacidad diaria en unidades de 1 operario (3unid.x8h.) = 24 unidades
Tabla 142
Capacidad máxima
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
Descripción del Proceso de Sartén con Tapa Automática
Recepción de Materia Prima. - Se recibe la materia prima (base de fecho, mango,
base de sartén, juego de Varillas y complementos de fecho, Tapa de sartén con
perilla, etiquetas, tornillos) la cual es inspeccionada por el personal responsable de
verificar su estado, estos deben estar en óptimas condiciones para asegurar la
calidad del producto.
Retiro de Almacén. – Una vez verificado las condiciones de la materia prima, se
procede a retirarlos del almacén para que sean ensamblados.
2019 2020 2021 2022 2023
Numero de operarios 4 4 5 5 6
Capacidad diaria en unidades 96 96 120 120 144
Capacidad máxima en unidades
asumiendo 3 turnos diarios 288 288 360 360 432
211
Unión de piezas / verificación. - Estas operaciones e inspecciones son
principalmente de ensamblaje y control, las cuales conllevan a tener un producto
altamente de calidad, la secuencia de ensamblaje es como sigue a continuación:
Unir base de fecho con mango (para ello se utilizan tornillos para y se verifica).
Armado de varilla y complementos de fecho (Para esta operación se colocan
tornillos de ¼” con la ayuda del martillo de goma cuidadosamente, se colocan los
seguros posteriormente y se verifica el funcionamiento).
Unir varilla con mango (Para esta operación se une la varilla con el mango, para
ello se utiliza tornillos con la ayuda del martillo de goma cuidadosamente, se
colocan los seguros posteriormente y se verifica el funcionamiento).
Unir juego de varilla y complementos con perilla (la perilla se encuentra unida a la
tapa mediante un tornillo, se coloca gancho para varilla y se engancha el juego de
varilla y complemento de fecho. Se verifica que encaje cuidadosamente y se
revisa la unión.
Verificar buen funcionamiento (Se verifica que el sistema de accionamiento
funcione correctamente abre y cierre sin ningún problema).
Empacado y Etiquetado. - Antes de realizar este proceso se verifica
cuidadosamente que el producto final se encuentra en óptimas condiciones y su
buen funcionamiento, luego se procede a colocar la etiqueta correspondiente al
producto y se va hacia la zona de almacenamiento.
Almacenamiento y Distribución. - Cuando el producto se encuentra
completamente terminado, es transportado al almacén de productos terminados, en
donde espera su distribución.
212
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Figura 117. Diagrama de análisis de proceso. Fuente: Elaboración Propia.
7Tornillo
6
Total
Tipo de actividad
17 min
20
Cantidad
17.5 m
7
3 min
Tiempo -
Distancia
20 min
4
Hacia área de
almacén
2.50 m
6
Almacenaje
6
Retiro juego de
varillas y
complementos de
fecho
2
Hacia área de
ensamble
Tornillo
6
5 min
Mango de sartén
Hacia área de
ensamble
3
Etiquetado /
Revisión
2.50 m
Retiro de tapa
con perilla
Tornillos
base de sartén
Retiro de base de
fecho5
Unir base de
fecho con mango
/ Revisión
1.5 min
5
2.50 m
1
Hacia área de
ensamble3
Unir perilla con
juego de varillas /
Revisión
2.50 m
Retiro de
etiquetas
Tornillos
Juego de varillas
Retiro de mango
de sartén4
Armado y
revisión de
varillas
1.5 min
1
4 min
5
2.50 m
Sartén con tapa
automática
Hacia área de
ensamble
Sartén con tapa
automática
7
Tornillos 14"
Tapa de sartén
Retiro de base de
sartén3
Hacia área de
ensamble
2.5 min
7
2.5 min
2
Unir varillas con
mango / Revisión
2.50 m
4
2.50 m
Base de Fecho
Hacia área de
ensamble 2
Unir base con
mango / Revisión
1
Etiquetas
213
Figura 118. Diagrama de Análisis de proceso.
Fuente: Elaboración Propia.
ACTIVIDAD ACTUAL ECONOMIA
OPERACIÓN 6
TRANSPORTE 7
ACTIVIDAD: ESPERA
INSPECCION 6
ALMACEN 7
DISTANCIA (MTS) : 17.5 m
TIEMPO (MIN - HOMB) 20 MIN
OPERARIOS: COSTO
Num. DE LA FICHA MANO DE OBRA
MATERIAL
TOTAL
DESCRIPCION CANT DIST TIEMP
Retiro de base de fecho 01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Retiro de mango de sarten 01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Unir base de fecho con mango /
Revisión01 unid 1.5 min
Ingreso de tornillos
/herramientas
Retiro de base de sartén 01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Unir base con mango / Revisión 01 unid 1.5 minIngreso de tornillos
/herramientas
Retiro juego de varillas y
complementos de fecho01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Armado de varillas / Revision 01 unid 2.5 minIngreso de tornillos 1/4"
/herramientas
Unir varillas con mango / revisión 01 unid 5 minIngreso de tornillos
/herramientas
Retiro de tapa con perilla de
sartén 01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Unir perilla con juego de varillas /
Revisión 01 unid 2.5 min
Ingreso de tornillos
1/4"/herramientas
Retiro de etiquetas 01 unid
Traslado hacia área de ensamble 2.50 m
Etiquetado / Revision 01 unid 4 min
Traslado hacia área de almacén 2.50 m
Almacenaje
APROBADO POR:
SIMBOLOOBSERVACIONES
METODO ACTUAL
LUGAR: PLANTA COOKWARE PERU SAC
COMPUESTO POR: GRUPO 4
DIAGRAMA DEL ANALISIS DE PROCESO: SARTEN CON TAPA AUTOMATICA
DIAGRAMA Num: 1 HOJA Num:1 RESUMEN
PROPUESTAPRODUCTO: SARTEN CON TAPA
AUTOMATICA
Unir soporte con mango/ Armado de varilla
/Unir varilla con mango/Unir varilla con
tapa / Etiquetado
214
6.2.2. Programa de producción.
Nuestro programa de producción será calculado de acuerdo a la demanda de unidades totales por año y por tamaño de sartén:
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO PEQUEÑO.
Tabla 143
Programa de Producción de Sartenes tamaño pequeño
DATOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño
5,494 5,995 6,542 7,139 7,792
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado
3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
Nota: elaboración propia.
Tabla 144
Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el primer año (2019)
2018-2019
Dic
-18
En
e-1
9
Fe
b-1
9
Ma
r-1
9
Ab
r-1
9
Ma
y-1
9
Ju
n-1
9
Ju
l-19
Ag
o-1
9
Se
t-1
9
Oct-
19
Nov-1
9
Dic
-19
To
tal
Sartén tamaño pequeño % 4.67 4.67 4.67 7.50 12.00 7.50 8.00 6.00 6.00 9.00 9.00 21.00 100.00
Unidades vendidas 256 256 256 412 659 412 440 330 330 494 494 1,154 5,493
SAMPLING 2.00% Unid. 55 5 5 5 8 13 8 9 7 7 10 10 23 110
MERMA 3.00% Unid. 2 8 8 8 12 20 12 13 10 10 15 15 35
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% Unid. 13 13 13 21 33 21 22 17 17 25 25 58
INVENTARIO INICIAL Unid. - -13 -13 -13 -21 -33 -21 -22 -17 -17 -25 -25
Sartén tamaño pequeño a producir
57 282 269 269 440 704 420 463 341 347 527 519 1,245 5,825
Nota: elaboración propia.
215
Tabla 145 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el segundo año (2020)
2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño pequeño % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 418 418 418 306 755 306 558 558 558 402 402 899 5,998
SAMPLING 1.75% Unid. 7 7 7 5 13 5 10 10 10 7 7 16 105
MERMA 3.00% Unid. 13 13 13 9 23 9 17 17 17 12 12 27
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 21 21 21 15 38 15 28 28 28 20 20 45
INVENTARIO INICIAL Unid. -58 -21 -21 -21 -15 -38 -15 -28 -28 -28 -20 -20
Sartén tamaño pequeño a producir 401 438 438 315 813 298 597 585 585 413 421 967 6,270
Nota: elaboración propia.
Tabla 146 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el tercer año (2021)
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño pequeño % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 456 456 456 334 824 334 608 608 608 438 438 981 6,541
SAMPLING 1.50% Unid. 7 7 7 5 12 5 9 9 9 7 7 15 98
MERMA 3.00% Unid. 14 14 14 10 25 10 18 18 18 13 13 29
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 23 23 23 17 41 17 30 30 30 22 22 49
INVENTARIO INICIAL Unid. -45 -23 -23 -23 -17 -41 -17 -30 -30 -30 -22 -22
Sartén tamaño pequeño a producir 454 477 477 343 886 325 649 635 635 449 458 1,052 6,839
Nota: elaboración propia.
216
Tabla 147
Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el cuarto año (2022)
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño pequeño % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 497 497 497 364 900 364 664 664 664 478 478 1,071 7,138
SAMPLING 1.25% Unid. 6 6 6 5 11 5 8 8 8 6 6 13 89
MERMA 3.00% Unid. 15 15 15 11 27 11 20 20 20 14 14 32
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 25 25 25 18 45 18 33 33 33 24 24 54
INVENTARIO INICIAL Unid. -49 -25 -25 -25 -18 -45 -18 -33 -33 -33 -24 -24
Sartén tamaño pequeño a producir 494 518 518 373 965 353 707 692 692 489 498 1,146 7,446
Nota: elaboración propia.
Tabla 148
Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el quinto año (2023)
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño pequeño % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 543 543 543 397 982 397 725 725 725 522 522 1,169 7,793
SAMPLING 1.00% Unid. 5 5 5 4 10 4 7 7 7 5 5 12 78
MERMA 3.00% Unid. 16 16 16 12 29 12 22 22 22 16 16 35
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 27 27 27 20 49 20 36 36 36 26 26 58
INVENTARIO INICIAL Unid. -54 -27 -27 -27 -20 -49 -20 -36 -36 -36 -26 -26
Sartén tamaño pequeño a producir 538 565 565 406 1,051 384 770 754 754 533 543 1,248 8,110
Nota: elaboración propia
217
Tabla 149
Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para los 5 años
Resumen de producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño a producir 57 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110
resumen de SAMPLING y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
SAMPLING 57 110 105 98 89 78
Stock inicial 0 0 58 45 49 54
Stock final 0 58 45 49 54 58
Nota: elaboración propia
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO MEDIANO.
Tabla 150
Programa de Producción de Sartén tamaño mediano.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño mediano 14,541 15,866 17,314 18,895 20,622
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Nota: elaboración propia
218
Tabla 151 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el primer año (2019)
2018-2019
Dic
-18
En
e-
19
Fe
b-
19
Ma
r-
19
Ab
r-1
9
Ma
y-
19
Ju
n-1
9
Ju
l-19
Ag
o-
19
Se
t-1
9
Oct-
19
Nov-
19
Dic
-19
To
tal
Sartén tamaño mediano % 4.67 4.67 4.67 7.50 12.00 7.50 8.00 6.00 6.00 9.00 9.00 21.00 100.0
0
Unidades vendidas 679 679 679
1,091 1,745 1,091 1,163 872 872 1,309 1,309 3,054
14,543
SAMPLING 2.00
% Uni
d. 145
14
14
14
22
35
22
23
17
17
26
26
61
291
MERMA 3.00
% Uni
d. 4
20
20
20
33
52
33
35
26
26
39
39
92
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
34
34
34
55
87
55
58
44
44
65
65
153
INVENTARIO INICIAL Uni
d.
-
-34
-34
-34
-55
-87
-55
-58
-44
-44
-65
-65
Sartén tamaño mediano producir
150 747 713 713 1,167 1,865 1,113 1,225 900 915 1,396 1,374 3,294 15,42
2
Nota: elaboración propia
Tabla 152 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el segundo año (2020) 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño mediano % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid
. 1,105 1,105 1,105 809 1,999 809 1,476 1,476 1,476 1,063 1,063 2,380 15,866
SAMPLING 1.75
% Unid
. 19 19 19 14 35 14 26 26 26 19 19 42 278
MERMA 3.00
% Unid
. 33 33 33 24 60 24 44 44 44 32 32 71
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
55 55 55 40 100 40 74 74 74 53 53 119
INVENTARIO INICIAL Unid
. -153 -55 -55 -55 -40 -100 -40 -74 -74 -74 -53 -53
Sartén tamaño mediano producir 1,060 1,157 1,157 833 2,153 788 1,579 1,546 1,546 1,093 1,113 2,559 16,586
Nota: elaboración propia
219
Tabla 153
Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el tercer año (2021)
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño mediano % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid.
1,206 1,206 1,206 883 2,182 883 1,610 1,610 1,610 1,160 1,160 2,597 17,313
SAMPLING 1.50%
Unid.
18 18 18 13 33 13 24 24 24 17 17 39 260
MERMA 3.00%
Unid.
36 36 36 26 65 26 48 48 48 35 35 78
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
60 60 60 44 109 44 81 81 81 58 58 130
INVENTARIO INICIAL Unid.
-119 -60 -60 -60 -44 -109 -44 -81 -81 -81 -58 -58
Sartén tamaño mediano producir 1,202 1,260 1,260 907 2,345 858 1,719 1,682 1,682 1,190 1,212 2,786 18,103
Nota: elaboración propia
Tabla 154 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el cuarto año (2022)
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño mediano % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid.
1,316 1,316 1,316 964 2,381 964 1,757 1,757 1,757 1,266 1,266 2,834 18,894
SAMPLING 1.25%
Unid.
16 16 16 12 30 12 22 22 22 16 16 35 236
MERMA 3.00%
Unid.
39 39 39 29 71 29 53 53 53 38 38 85
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
66 66 66 48 119 48 88 88 88 63 63 142
INVENTARIO INICIAL Unid.
-130 -66 -66 -66 -48 -119 -48 -88 -88 -88 -63 -63
Sartén tamaño mediano producir 1,308 1,372 1,372 987 2,553 934 1,871 1,832 1,832 1,295 1,320 3,033 19,709
Nota: elaboración propia.
220
Tabla 155 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el quinto año (2023)
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño mediano % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid
. 1,437 1,437 1,437 1,052 2,598 1,052 1,918 1,918 1,918 1,382 1,382 3,093 20,622
SAMPLING 1.00
% Unid
. 14 14 14 11 26 11 19 19 19 14 14 31 206
MERMA 3.00
% Unid
. 43 43 43 32 78 32 58 58 58 41 41 93
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
72 72 72 53 130 53 96 96 96 69 69 155
INVENTARIO INICIAL Unid
. -142 -72 -72 -72 -53 -130 -53 -96 -96 -96 -69 -69
Sartén tamaño mediano producir 1,424 1,494 1,494 1,075 2,780 1,016 2,038 1,995 1,995 1,410 1,437 3,303 21,460
Nota: elaboración propia
Tabla 156 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para todos los 5 años
Resumen de producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño mediano producir 150 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460
resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 150 291 278 260 236 206
Stock inicial 0 0 153 119 130 142
Stock final 0 153 119 130 142 155
Nota: elaboración propia
221
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO GRANDE.
Tabla 157 Programa de Producción de Sartén tamaño grande
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño grande 6,008 6,555 7,153 7,807 8,520
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Nota: elaboración propia.
Tabla 158 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el primer año (2019)
2018-2019
Dic
-18
En
e-1
9
Fe
b-1
9
Ma
r-1
9
Ab
r-1
9
Ma
y-1
9
Ju
n-1
9
Ju
l-19
Ag
o-1
9
Se
t-1
9
Oct-
19
Nov-1
9
Dic
-19
To
tal
Sartén tamaño grande % 4.67% 4.67% 4.67% 7.50% 12.00% 7.50% 8.00% 6.00% 6.00% 9.00% 9.00% 21.00% 100.00%
Unidades vendidas 280 280 280 451 721 451 481 360 360 541 541 1,262 6,008
SAMPLING 2.00% Unid. 60 6 6 6 9 14 9 10 7 7 11 11 25 120
MERMA 3.00% Unid. 2 8 8 8 14 22 14 14 11 11 16 16 38
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% Unid. 14 14 14 23 36 23 24 18 18 27 27 63
INVENTARIO INICIAL Unid. - -14 -14 -14 -23 -36 -23 -24 -18 -18 -27 -27
Sartén tamaño grande producir
62 308 294 294 482 771 460 507 372 378 577 568 1,361 6,372
Nota: elaboración propia.
222
Tabla 159 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el segundo año (2020)
2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño grande % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid
. 457 457 457 334 826 334 610 610 610 439 439 983 6,556
SAMPLING 1.75%
Unid.
8 8 8 6 14 6 11 11 11 8 8 17 115
MERMA 3.00%
Unid.
14 14 14 10 25 10 18 18 18 13 13 29
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
23 23 23 17 41 17 31 31 31 22 22 49
INVENTARIO INICIAL Unid
. -63 -23 -23 -23 -17 -41 -17 -31 -31 -31 -22 -22
Sartén tamaño grande producir 438 479 479 344 890 325 653 639 639 451 460 1,057 6,853
Nota: elaboración propia
Tabla 160 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el tercer año (2021)
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño grande % 6.97
% 6.97
% 6.97
% 5.10
% 12.60
% 5.10
% 9.30
% 9.30
% 9.30
% 6.70
% 6.70
% 15.00
% 100.00
%
Unidades vendidas Unid.
498 498 498 365 901 365 665 665 665 479 479 1,073 7,151
SAMPLING 1.50%
Unid.
7 7 7 5 14 5 10 10 10 7 7 16 107
MERMA 3.00%
Unid.
15 15 15 11 27 11 20 20 20 14 14 32
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00%
Unid.
25 25 25 18 45 18 33 33 33 24 24 54
INVENTARIO INICIAL Unid.
-49 -25 -25 -25 -18 -45 -18 -33 -33 -33 -24 -24
Sartén tamaño grande producir 496 520 520 375 968 355 710 695 695 491 501 1,151 7,477
Nota: elaboración propia
223
Tabla 161 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el cuarto año (2022)
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño Grande % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 544 544 544 398 984 398 726 726 726 523 523 1,171 7,807
SAMPLING 1.25% Unid. 7 7 7 5 12 5 9 9 9 7 7 15 98
MERMA 3.00% Unid. 16 16 16 12 30 12 22 22 22 16 16 35
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 27 27 27 20 49 20 36 36 36 26 26 59
INVENTARIO INICIAL Unid. -54 -27 -27 -27 -20 -49 -20 -36 -36 -36 -26 -26
Sartén tamaño Grande producir 541 567 567 408 1,055 386 773 757 757 535 545 1,253 8,144
Nota: elaboración propia
Tabla 162 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el quinto año (2023)
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sartén tamaño Grande % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00
Unidades vendidas Unid. 594 594 594 435 1,074 435 792 792 792 571 571 1,278 8,520
SAMPLING 1.00% Unid. 6 6 6 4 11 4 8 8 8 6 6 13 85
MERMA 3.00% Unid. 18 18 18 13 32 13 24 24 24 17 17 38
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 30 30 30 22 54 22 40 40 40 29 29 64
INVENTARIO INICIAL Unid. -59 -30 -30 -30 -22 -54 -22 -40 -40 -40 -29 -29
Sartén tamaño Grande producir 588 617 617 444 1,148 420 842 824 824 583 594 1,364 8,866
Nota: elaboración propia
224
Tabla 163 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para los 5 años.
Resumen de producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño grande producir
62 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866
resumen de sampling y stock
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 62 120 115 107 98 85
Stock inicial 0 0 63 49 54 59
Stock final 0 63 49 54 59 64
Nota: elaboración propia.
Tabla 164 Resumen de producción total
Resumen de producción total
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño a producir
57 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110
Sartén tamaño mediano a producir
150 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460
Sartén tamaño grande a producir
62 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866
Total unidades a producir 268 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436
Nota: elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos.
Los materiales que se emplearán en la elaboración de una Sartén POWEL
tendrá una ligera variación debido a que se presentarán tres tamaños diferentes
ya sea pequeño, mediano o grande, y son los siguientes:
225
Tabla 165
Clasificación de materiales para una Sartén POWELE pequeña
TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio por unidad (S/.)
Costo por unidad (S/.)
Costo unitario
(S/.)
PEDIDO MINIIMO
(Und.)
Precio (S/.)
MATERIA PRIMA
Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Unid. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00
Mango 20 cm 1 Unid. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00
Base de Sartén pequeño 22 1 Unid. 1% 4.00 3.39 3.42 2000 8000.00
Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Unid. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00
Gancho para varilla 2.5 cm 1 Unid. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Unid. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00
Perilla Φ 4 cm 1 Unid. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Resorte 2 cm 1 Unid. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00
Tapa 22 1 Unid. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00
Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Unid. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00
INSUMOS
Tornillos ½ pulgada 8 Unid. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00
Etiquetas
1 Unid. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00
Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Unid. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00
Seguros de Tornillos
3 Unid. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Seguros de Tornillos ¼”
3 Unid. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Nota: elaboración propia.
226
Tabla 166
Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén pequeña para el primer año (2019)
Materia prima e insumos Sartén pequeña
unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Protector de palanca Unid. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Mango Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Base de Sartén pequeño Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Base de fecho Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Gancho para varilla Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Palanca de fecho Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Perilla Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Resorte Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Tapa Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Varilla rectangular Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Tornillos Und. 457 2275 2172 2172 3558 5691 3396 3744 2755 2800 4257 4191 10057
Etiquetas Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Tornillos ¼” Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771
Seguros de Tornillos Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771
Seguros de Tornillos ¼” Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771
Nota: elaboración propia
227
Tabla 167
Requerimiento anual de Materia prima e insumos para Sartén pequeña
Materia prima e insumos Sartén pequeña
unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Protector de palanca Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Mango Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Base de Sartén pequeño Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Base de fecho Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Gancho para varilla Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Palanca de fecho Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Perilla Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Resorte Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Tapa Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Varilla rectangular Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Tornillos Und. 47069 50663 55263 60163 65526
Etiquetas Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Tornillos ¼” Und. 17651 18999 20724 22561 24572
Seguros de Tornillos Und. 17651 18999 20724 22561 24572
Seguros de Tornillos ¼” Und. 17651 18999 20724 22561 24572
Nota: elaboración propia.
228
Tabla 168
Clasificación de materiales para una Sartén POWELE mediana
TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio por
unidad
(S/.)
Costo por
unidad
(S/.)
Costo
unitario
(S/.)
PEDIDO
MINIIMO
(Und.)
Precio
(S/.)
MATERIA
PRIMA
Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00
Mango 20 cm 1 Und. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00
Base de Sartén Mediana 24 1 Und. 1% 7.50 6.36 6.42 2000 15000.00
Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Und. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00
Gancho para varilla 2.5 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00
Perilla Φ 4 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Resorte 2 cm 1 Und. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00
Tapa 24 1 Und. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00
Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Und. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00
INSUMOS
Tornillos ½ pulgada 8 Und. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00
Etiquetas
1 Und. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00
Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Und. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00
Seguros de Tornillos
3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Seguros de Tornillos ¼”
3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Nota: elaboración propia
229
Tabla 169
Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén mediana para el primer año (2019)
Materia prima e insumos Sartén Mediana
unidad Dic-18 Ene-
19 Feb-19 Mar-19 Abr-19
May-19
Jun-19 Jul-19 Ago-
19 Set-19 Oct-19
Nov-19
Dic-19
Protector de palanca Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Mango Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Base de Sartén Mediana Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Base de fecho Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Gancho para varilla Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Palanca de fecho Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Perilla Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Resorte Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Tapa Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Varilla rectangular Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Tornillos Und. 1210 6035 5761 5761 9426 15067 8995 9895 7276 7393 11278 11102 26618
Etiquetas Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Tornillos ¼” Und. 454 2263 2160 2160 3535 5650 3373 3711 2728 2772 4229 4163 9982
Seguros de Tornillos Und. 454 2263 2160 2160 3535 5650 3373 3711 2728 2772 4229 4163 9982
Seguros de Tornillos ¼” Und. 454 2263 2160 2160 3535 5650 3373 3711 2728 2772 4229 4163 9982
Nota: elaboración propia
230
Tabla 170
Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén mediana para los 5 años
Materia prima e insumos Sartén
mediana unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Protector de palanca Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Mango Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Base de Sartén Mediana Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Base de fecho Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Gancho para varilla Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Palanca de fecho Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Perilla Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Resorte Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Tapa Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Varilla rectangular Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Tornillos Und. 124607 134014 146272 159247 173396
Etiquetas Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Tornillos ¼” Und. 46728 50255 54852 59718 65023
Seguros de Tornillos Und. 46728 50255 54852 59718 65023
Seguros de Tornillos ¼” Und. 46728 50255 54852 59718 65023
Nota: elaboración propia
231
Tabla 171
Clasificación de materiales para una Sartén POWELE grande
TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio
por
unidad
(S/.)
Costo
por
unidad
(S/.)
Costo
unitario
(S/.)
PEDIDO
MINIIMO
(Und.)
Precio
(S/.)
MATERIA
PRIMA
Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00
Mango 20 cm 1 Und. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00
Base de Sartén Grande 28 1 Und. 1% 7.50 6.36 6.42 2000 15000.00
Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Und. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00
Gancho para varilla 2.5 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00
Perilla Φ 4 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00
Resorte 2 cm 1 Und. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00
Tapa 28 1 Und. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00
Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Und. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00
INSUMOS
Tornillos ½ pulgada 8 Und. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00
Etiquetas
1 Und. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00
Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Und. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00
Seguros de Tornillos
3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Seguros de Tornillos ¼”
3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00
Nota: elaboración propia
232
Tabla 172
Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén grande para el primer año (2019)
Materia prima e insumos Sartén Grande
unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Protector de palanca Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Mango Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Base de Sartén Grande Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Base de fecho Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Gancho para varilla Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Palanca de fecho Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Perilla Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Resorte Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Tapa Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Varilla rectangular Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Tornillos Und. 500 2489 2376 2376 3895 6226 3717 4093 3005 3054 4663 4590 10998
Etiquetas Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Tornillos ¼” Und. 188 933 891 891 1461 2335 1394 1535 1127 1145 1749 1721 4124
Seguros de Tornillos Und. 188 933 891 891 1461 2335 1394 1535 1127 1145 1749 1721 4124
Seguros de Tornillos ¼” Und. 188 933 891 891 1461 2335 1394 1535 1127 1145 1749 1721 4124
Nota: elaboración propia
233
Tabla 173
Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén grande para los 5 años
Materia prima e insumos Sartén Grande
unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Protector de palanca Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Mango Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Base de Sartén Grande Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Base de fecho Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Gancho para varilla Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Palanca de fecho Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Perilla Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Resorte Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Tapa Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Varilla rectangular Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Tornillos Und. 51482 55376 60417 65801 71638
Etiquetas Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Tornillos ¼” Und. 19306 20766 22656 24675 26864
Seguros de Tornillos Und. 19306 20766 22656 24675 26864
Seguros de Tornillos ¼” Und. 19306 20766 22656 24675 26864
Nota: elaboración propia
234
Tabla 174 Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales para el primer año (2019)
Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos
unidad Dic-18 Ene-19
Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19
Jun-19 Jul-19 Ago-19
Set-19 Oct-19 Nov-19
Dic-19
Protector de palanca Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Mango Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Base de Sartén pequeño Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257
Base de Sartén mediano Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327
Base de Sartén grande Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375
Base de fecho Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Gancho para varilla Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Palanca de fecho Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Perilla Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Resorte Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Tapa Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Varilla rectangular Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Tornillos Und. 2167 10799 10309 10309 16879 26984 16108 17732 13036 13247 20198 19883 47673
Etiquetas Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959
Tornillos ¼” Und. 813 4049 3865 3865 6330 10119 6040 6650 4888 4967 7575 7456 17877
Seguros de Tornillos Und. 813 4049 3865 3865 6330 10119 6040 6650 4888 4967 7575 7456 17877
Seguros de Tornillos ¼” Und. 813 4049 3865 3865 6330 10119 6040 6650 4888 4967 7575 7456 17877
Nota: elaboración propia
235
Tabla 175
Resumen Necesidad de Materia Prima e Insumos Totales para todos los años
Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales
unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Protector de palanca Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Mango Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Base de Sartén pequeño Und. 5884 6333 6908 7520 8191
Base de Sartén mediano Und. 15576 16752 18284 19906 21674
Base de Sartén grande Und. 6435 6922 7552 8225 8955
Base de fecho Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Gancho para varilla Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Palanca de fecho Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Perilla Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Resorte Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Tapa Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Varilla rectangular Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Tornillos Und. 223158 240053 261952 285211 310560
Etiquetas Und. 27895 30007 32744 35651 38820
Tornillos ¼” Und. 83685 90020 98232 106954 116459
Seguros de Tornillos Und. 83685 90020 98232 106954 116459
Seguros de Tornillos ¼” Und. 83685 90020 98232 106954 116459
Nota: elaboración propia
236
6.2.4. Programa de Compra Materia Prima e Insumos.
Tabla 176 Programa de compras mensual de materia prima e insumos para el primer año (2019)
Programa de compras materia prima
Costo por unidad de pedido
unidad de pedido
Frecuencia de compra
Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Dic-18
Protector de palanca 677.97 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Mango 2542.37 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Base de Sartén pequeño 338.98 cientos Mensual 1 3 3 3 4 7 4 5 3 4 5 5 13 1
Base de Sartén mediano 466.10 cientos Mensual 2 8 7 7 12 19 11 12 9 9 14 14 33 2
Base de Sartén grande 641.95 cientos Mensual 1 3 3 3 5 8 5 5 4 4 6 6 14 1
Base de fecho 2118.64 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Gancho para varilla 847.46 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Palanca de fecho 1016.95 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Perilla 847.46 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Resorte 423.73 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Tapa 1694.92 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Varilla rectangular 1440.68 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Tornillos 84.75 millar Mensual 3 11 10 10 17 27 16 18 13 13 20 20 48 3
Etiquetas 254.24 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1
Tornillos ¼” 296.61 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1
Seguros de Tornillos 127.12 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1
Seguros de Tornillos ¼” 127.12 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1
Nota: elaboración propia
237
Tabla 177
Programa de compras anual de materia prima e insumos para todos los 5 años
Programa de compras materia prima e insumos
Costo por unidad de
pedido
Unidad de
pedido
Frecuencia de compra
2019 2020 2021 2022 2023
Protector de palanca 677.97 millar Mensual 28 30 33 36 39
Mango 2542.37 millar Mensual 28 30 33 36 39
Base de Sartén pequeño 338.98 cientos Mensual 59 63 69 75 82
Base de Sartén mediano 466.10 cientos Mensual 156 168 183 199 217
Base de Sartén grande 641.95 cientos Mensual 64 69 76 82 90
Base de fecho 2118.64 millar Mensual 28 30 33 36 39
Gancho para varilla 847.46 millar Mensual 28 30 33 36 39
Palanca de fecho 1016.95 millar Mensual 28 30 33 36 39
Perilla 847.46 millar Mensual 28 30 33 36 39
Resorte 423.73 millar Mensual 28 30 33 36 39
Tapa 1694.92 millar Mensual 28 30 33 36 39
Varilla rectangular 1440.68 millar Mensual 28 30 33 36 39
Tornillos 84.75 millar Mensual 223 240 262 285 311
Etiquetas 254.24 millar Mensual 28 30 33 36 39
Tornillos ¼” 296.61 millar Mensual 84 90 98 107 116
Seguros de Tornillos 127.12 millar Mensual 84 90 98 107 116
Seguros de Tornillos ¼” 127.12 millar Mensual 84 90 98 107 116
Nota: elaboración propia.
238
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
De acuerdo a lo calculado en el tamaño del proyecto y siguiendo la
premisa que cada operario se demoraría 20 minutos en ensamblar cada sartén de
forma independiente procederemos a realizar el cálculo respectivo.
Tabla 178
Capacidad anual en unidades de 1 operario
Ensemble de un Sartén
capacidad en unidades por hora de 1 operario(20 minutos por sartén) 3
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8
Capacidad diaria en unidades de 1 operario 24
Capacidad mensual en unidades(26 días laborables) 624
Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488
Nota: elaboración propia
Se procede a dividir la cantidad producida entre la capacidad anual de un
operario para saber exactamente cuántos operarios serían necesarios.
Tabla 179
Requerimiento de MO
2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño pequeño a producir 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110
Sartén tamaño mediano producir 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460
Sartén tamaño grande producir 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866
Total Unidades a producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436
Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488 7488 7488 7488 7488
Número de operarios 4 4 5 5 6
Nota: elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Nuestro proceso productivo no utiliza maquinarias para elaborar las
sartenes, sino herramientas y trabajo directo del personal operativo.
239
6.3.2. Equipos.
Tabla 180
Costo de equipos de producción en Nuevos Soles
Equipos de producción
Cant. Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
IGV en S/.
Monto total en S/.
REPOSICIÓN Costo de
mantenimiento en S/.
Frecuencia de mantenimiento
Equipo de Cómputo 1 1500.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 2 AÑOS 120 ANUAL
Radio 1 99.00 83.90 83.90 15.10 99.00 2 AÑOS 40 ANUAL
Ventilador 2 69.90 59.24 118.48 21.33 139.81 2 AÑOS 60 ANUAL
EPP 6 149.40 126.61 759.66 136.74 896.40 ANUAL 0 NO APLICA
Detectores de Humo 1 55.00 46.61 46.61 8.39 55.00 2 AÑOS 70 ANUAL
Extintor 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 2 AÑOS 70 ANUAL
2,364.50 425.61 2,790.11
Nota: elaboración propia
Tabla 181 Costo de equipos de oficina en Nuevos Soles
Equipos de oficina Cant. Precio de venta
unitario en S/. Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
IGV en S/. Monto total en
S/. REPOSICIÓN
Costo de mantenimiento en
S/.
Frecuencia de mantenimiento
Equipo de Cómputo 4 1500.00 1271.19 5084.75 915.25 6000.00 2 AÑOS 360.00 ANUAL
Impresora 1 549.00 465.25 465.25 83.75 549.00 2 AÑOS 120.00 ANUAL
Detectores de Humo 1 55.00 46.61 46.61 8.39 55.00 2 AÑOS 0.00 ANUAL
Cámara de seguridad 1 125.00 105.93 105.93 19.07 125.00 2 AÑOS 90.00 ANUAL
Luces de Emergencia 1 69.90 59.24 59.24 10.66 69.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL
Horno Microondas 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 2 AÑOS 80.00 ANUAL
Nevera 1 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 2 AÑOS 90.00 ANUAL
Ventilador 1 69.90 59.24 59.24 10.66 69.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL
Extintor 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL
6,540.42 1,177.28 7,717.70
Nota: elaboración propia
240
6.3.3. Herramientas.
Tabla 182
Costo de herramientas en Nuevos Soles
DETALLE Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
IGV en S/. Monto total en S/.
FRECUENCIA DE COMPRA
Remachadora 4 52.98 44.90 179.60 32.33 211.93 ANUAL
Juego de Destornilladores 4 39.90 33.81 135.25 24.35 159.60 ANUAL
Juego de Alicates 4 61.90 52.46 209.83 37.77 247.60 ANUAL
Taladro atornillador 2 129.90 110.08 220.17 39.63 259.80 ANUAL
Martillo de goma 1 28.90 24.49 24.49 4.41 28.90 ANUAL
TOTAL S/. 769.35 S/. 138.48 S/. 907.83
Nota: elaboración propia
6.3.4. Mobiliario.
Tabla 183
Costo de Mobiliario de oficina en Nuevos Soles
Mobiliario de Oficina Cant. Precio de
venta unitario S/.
Valor de venta unitario S/.
Valor de venta total
S/. IGV S/.
Monto total S/.
REPOSICIÓN Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas) 4 249.90 211.78 847.12 152.48 999.60 3 AÑOS 60.00 ANUAL
Estante para útiles de Limpieza 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 3 AÑOS 50.00 ANUAL
Sofá oficina ventas 1 169.00 143.22 143.22 25.78 169.00 3 AÑOS 40.00 ANUAL
Sillas de Escritorio Oficina 4 99.90 84.66 338.64 60.96 399.60 3 AÑOS 40.00 ANUAL
Sofá - Recepción 1 169.00 143.22 143.22 25.78 169.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL
Mesa de comedor 1 180.00 152.54 152.54 27.46 180.00 3 AÑOS 40.00 ANUAL
Silla de plástico para comedor 5 149.50 126.69 633.47 114.03 747.50 3 AÑOS 18.00 ANUAL
2,426.86 436.84 2,863.70
Nota: elaboración propia
241
Tabla 184 Costo de Mobiliario de producción en Nuevos Soles
Mobiliario de producción Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario S/.
Valor de venta total
S/. IGV S/.
Monto total S/.
Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Banca para áreas de producción 5 54.90 46.53 232.63 41.87 274.50 3 AÑOS 40.00 ANUAL
Mesas de Trabajo 3 123.00 104.24 312.71 56.29 369.00 3 AÑOS 50.00 ANUAL
Anaquel materia prima 1 479.00 405.93 405.93 73.07 479.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL
Anaquel Producto Terminados 5 69.00 58.47 292.37 52.63 345.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL
silla de escritorio para recepción MP 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 3 AÑOS 40.00 ANUAL
escritorio para recepción M.P 1 249.99 211.86 211.86 38.13 249.99 3 AÑOS 60.00 ANUAL
1,540.16 277.23 1,817.39
Nota: elaboración propia
6.3.5. Útiles de limpieza y oficina.
Tabla 185
Costo de Útiles de Limpieza en Nuevo Soles
DETALLE Cant. Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
IGV en S/. Monto total
en S/. Frecuencia de compra
Ambientadores den spray 2 9.15 7.75 15.50 2.79 18.29 BIMESTRAL
Ayudin en vajilla con Scott Brite 1 4.60 3.90 3.90 0.70 4.60 BIMESTRAL
Jabón de Tocador Líquido 2 6.50 5.51 11.02 1.98 13.00 BIMESTRAL
Trapo industrial 4 5.90 5.00 20.00 3.60 23.60 BIMESTRAL
Trapeadores industriales 5 9.90 8.39 41.95 7.55 49.50 BIMESTRAL
Escobas 2 11.70 9.92 19.83 3.57 23.40 SEMESTRAL
Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 2.50 16.40 SEMESTRAL
Tacho de Basura 2 14.90 12.63 25.25 4.55 29.80 SEMESTRAL
Bolsas de Basura 1 14.90 12.63 12.63 2.27 14.90 MENSUAL
Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 2.88 18.90 BIMESTRAL
Papel Higiénico 1 25.99 22.03 22.03 3.96 25.99 BIMESTRAL
TOTAL 202.02 36.36 238.38
Nota: elaboración propia
242
Tabla 186 Costo de Útiles de Oficina en Nuevo Soles
Detalle Proveedor Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
IGV en S/. Monto total en
S/. Frecuencia de
Compra
Lapiceros kit DIMERC 2 2.80 2.37 4.75 0.85 5.60 TRIMESTRAL
Lápiz DIMERC 1 5.30 4.49 4.49 0.81 5.30 TRIMESTRAL
Reglas DIMERC 4 0.90 0.76 3.05 0.55 3.60 TRIMESTRAL
Hojas Bond DIMERC 2 12.00 10.17 20.34 3.66 24.00 TRIMESTRAL
Resaltador DIMERC 4 2.80 2.37 9.49 1.71 11.20 TRIMESTRAL
Liquid Paper DIMERC 4 1.90 1.61 6.44 1.16 7.60 TRIMESTRAL
Post-it DIMERC 4 4.90 4.15 16.61 2.99 19.60 TRIMESTRAL
Bandeja porta papeles DIMERC 4 22.40 18.98 75.93 13.67 89.60 ANUAL
Pad Mouse DIMERC 4 10.00 8.47 33.90 6.10 40.00 ANUAL
Ventilador Laptop DIMERC 4 29.90 25.34 101.36 18.24 119.60 ANUAL
Tijeras DIMERC 4 1.40 1.19 4.75 0.85 5.60 ANUAL
Sobre Manila DIMERC 2 5.95 5.04 10.08 1.82 11.90 TRIMESTRAL
Micas DIMERC 2 10.80 9.15 18.31 3.29 21.60 TRIMESTRAL
Pionner DIMERC 4 8.90 7.54 30.17 5.43 35.60 TRIMESTRAL
Tampon DIMERC 4 2.60 2.20 8.81 1.59 10.40 ANUAL
Sellos Personalizados DIMERC 4 7.40 6.27 25.08 4.52 29.60 ANUAL
Perforador DIMERC 4 5.90 5.00 20.00 3.60 23.60 ANUAL
Calculadora DIMERC 4 15.70 13.31 53.22 9.58 62.80 ANUAL
Grapas DIMERC 4 0.80 0.68 2.71 0.49 3.20 TRIMESTRAL
Clips DIMERC 4 0.80 0.68 2.71 0.49 3.20 TRIMESTRAL
Maskin tape DIMERC 4 1.90 1.61 6.44 1.16 7.60 TRIMESTRAL
Tintas de colores DIMERC 1 70.00 59.32 59.32 10.68 70.00 TRIMESTRAL
Juego de Plumones DIMERC 1 15.60 13.22 13.22 2.38 15.60 TRIMESTRAL
Pizarra DIMERC 1 79.90 67.71 67.71 12.19 79.90 ANUAL
Folders DIMERC 1 14.10 11.95 11.95 2.15 14.10 TRIMESTRAL
610.85 109.95 720.80
Nota: elaboración propia
243
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El mantenimiento de los equipos es anual, y será desembolsado en diciembre.
Tabla 187
Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción en Nuevo Soles
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción
Cant. Costo
mantenimiento
(S/.)
Frecuencia Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Equipo de Cómputo 1 120.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Radio 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Ventilador 2 60.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
EPP 6 0.00 NO APLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Detectores de Humo 1 70.00 ANUAL 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Extintor 1 70.00 ANUAL 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Banca para áreas de producción 5 40.00 ANUAL 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Mesas de Trabajo 3 50.00 ANUAL 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Anaquel materia prima 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Anaquel Producto Terminados 5 60.00 ANUAL 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
silla de escritorio para recepción MP 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
escritorio para recepción M.P 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Costo mantenimiento Maquinarias 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00
Igv 221.40 221.40 221.40 221.40 221.40 221.40
Monto 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40
Nota: elaboración propia.
244
Tabla 188
Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de oficina en Nuevo Soles
Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina Cant. Costo mantenimiento
(S/.)
Frecuencia Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Equipo de Cómputo 4 360.00 ANUAL 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
Impresora 1 120.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Detectores de Humo 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cámara de seguridad 1 90.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Luces de Emergencia 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Horno Microondas 1 80.00 ANUAL 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Nevera 1 90.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Ventilador 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Extintor 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas) 4 60.00 ANUAL 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Estante para útiles de Limpieza 1 50.00 ANUAL 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Sofá oficina ventas 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Sillas de Escritorio Oficina 4 40.00 ANUAL 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Sofá - Recepción 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Mesa de comedor 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Silla de plástico para comedor 5 18.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Costo mantenimiento Maquinarias 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
Igv 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Monto 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00
Nota: elaboración propia
245
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 189
Programa de reposición de herramientas por año en Nuevo Soles
Reposición de
herramientas
Cant
.
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor
de
venta
total
FRECUEN
CIA DE
COMPRA
Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Remachadora 4 52.98 44.90 179.60 ANUAL 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60
Juego de
Destornilladores 4 39.90 33.81 135.25 ANUAL 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25
Juego de Alicates 4 61.90 52.46 209.83 ANUAL 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83
Taladro atornillador 2 129.90 110.08 220.17 ANUAL 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17
Martillo de goma 1 28.90 24.49 24.49 ANUAL 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49
Total valor
de venta 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35
Igv 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48
Monto 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83
Nota: elaboración propia
246
Tabla 190 Programa de Reposición de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el primer año (2019)
Reposición de utensilios y
útiles de limpieza
Cant. Precio de
venta unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
FRECUENCIA DE COMPRA
Dic
-18
En
e-1
9
Fe
b-1
9
Ma
r-1
9
Ab
r-1
9
Ma
y-1
9
Ju
n-1
9
Ju
l-19
Ag
o-1
9
Se
t-1
9
Oct-
19
Nov-1
9
Dic
-19
Ambientadores den spray
2 9.15 7.75 15.50 BIMESTRAL 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
Ayudin en vajilla con Scott Brite
1 4.60 3.90 3.90 BIMESTRAL 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90
Jabón de Tocador Líquido
2 6.50 5.51 11.02 BIMESTRAL 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02
Trapo industrial
4 5.90 5.00 20.00 BIMESTRAL 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Trapeadores industriales
5 9.90 8.39 41.95 BIMESTRAL 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95
Escobas 2 11.70 9.92 19.83 SEMESTRAL 19.83 19.83 19.83
Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 SEMESTRAL 13.90 13.90 13.90
Tacho de Basura
2 14.90 12.63 25.25 SEMESTRAL 25.25 25.25 25.25
Bolsas de Basura
1 14.90 12.63 12.63 MENSUAL 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63
Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 BIMESTRAL 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02
Papel Higiénico
1 25.99 22.03 22.03 BIMESTRAL 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03
Total valor de venta
202.02 12.63 143.03 12.63 143.03 12.63 202.02 12.63 143.03 12.63 143.03 12.63 202.02
Igv 36.36 2.27 25.75 2.27 25.75 2.27 36.36 2.27 25.75 2.27 25.75 2.27 36.36
Monto 238.38 14.90 168.78 14.90 168.78 14.90 238.38 14.90 168.78 14.90 168.78 14.90 238.38
Nota: elaboración propia.
247
Tabla 191 Programa de Reposición de útiles de limpieza anual para todos los años del proyecto en Nuevo Soles
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario en S/.
Valor de venta total en S/.
FRECUENCIA DE COMPRA
2019 2020 2021 2022 2023
Ambientadores den spray
2 9.15 7.75 15.50 BIMESTRAL 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00
Ayudin en vajilla con Scott Brite
1 4.60 3.90 3.90 BIMESTRAL 23.39 23.39 23.39 23.39 23.39
Jabón de Tocador Líquido
2 6.50 5.51 11.02 BIMESTRAL 66.10 66.10 66.10 66.10 66.10
Trapo industrial 4 5.90 5.00 20.00 BIMESTRAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Trapeadores industriales
5 9.90 8.39 41.95 BIMESTRAL 251.69 251.69 251.69 251.69 251.69
Escobas 2 11.70 9.92 19.83 SEMESTRAL 39.66 39.66 39.66 39.66 39.66
Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 SEMESTRAL 27.80 27.80 27.80 27.80 27.80
Tacho de Basura 2 14.90 12.63 25.25 SEMESTRAL 50.51 50.51 50.51 50.51 50.51
Bolsas de Basura 1 14.90 12.63 12.63 MENSUAL 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53
Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 BIMESTRAL 96.10 96.10 96.10 96.10 96.10
Papel Higiénico 1 25.99 22.03 22.03 BIMESTRAL 132.15 132.15 132.15 132.15 132.15
Total valor de venta 1051.93 1051.93 1051.93 1051.93 1051.93
Igv 189.35 189.35 189.35 189.35 189.35
Monto 1241.28 1241.28 1241.28 1241.28 1241.28
Nota: elaboración propia
248
6.3.8. Programa de compras posteriores
Tabla 192
Programa de Compras posteriores de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el primer año (2019)
Reposición de útiles de oficina
Frecuencia de recompra
Dic
-18
En
e-1
9
Fe
b-1
9
Ma
r-1
9
Ab
r-1
9
Ma
y-1
9
Ju
n-1
9
Ju
l-19
Ag
o-1
9
Se
t-1
9
Oct-
19
Nov-1
9
Dic
-19
Lapiceros kit TRIMESTRAL 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 Lápiz TRIMESTRAL 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 Reglas TRIMESTRAL 3.05 3.05 3.05 3.05 3.05 Hojas Bond TRIMESTRAL 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Resaltador TRIMESTRAL 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 Liquid Paper TRIMESTRAL 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 Post-it TRIMESTRAL 16.61 16.61 16.61 16.61 16.61 Bandeja porta papeles ANUAL 75.93 75.93 Pad Mouse ANUAL 33.90 33.90 Ventilador Laptop ANUAL 101.36 101.36 Tijeras ANUAL 4.75 4.75 Sobre Manila TRIMESTRAL 10.08 10.08 10.08 10.08 10.08 Micas TRIMESTRAL 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 Pionner TRIMESTRAL 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 Tampón ANUAL 8.81 8.81 Sellos Personalizados ANUAL 25.08 25.08 Perforador ANUAL 20.00 20.00 Calculadora ANUAL 53.22 53.22 Grapas TRIMESTRAL 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 Clips TRIMESTRAL 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 Maskin tape TRIMESTRAL 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 Tintas de colores TRIMESTRAL 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 Juego de Plumones TRIMESTRAL 13.22 13.22 13.22 13.22 13.22 Pizarra ANUAL 67.71 67.71 Folders TRIMESTRAL 11.95 11.95 11.95 11.95 11.95
Total valor venta reposición útiles de oficina
610.85 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 610.85
Igv 109.95 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 109.95 Monto 720.80 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 720.80
Nota: elaboración propia
249
Tabla 193
Programa de Compras de útiles de oficina para todos los años del proyecto en Nuevo Soles
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra 2019 2020 2021 2022 2023
Lapiceros kit TRIMESTRAL 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98
Lápiz TRIMESTRAL 17.97 17.97 17.97 17.97 17.97
Reglas TRIMESTRAL 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20
Hojas Bond TRIMESTRAL 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Resaltador TRIMESTRAL 37.97 37.97 37.97 37.97 37.97
Liquid Paper TRIMESTRAL 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76
Post-it TRIMESTRAL 66.44 66.44 66.44 66.44 66.44
Bandeja porta papeles ANUAL 75.93 75.93 75.93 75.93 75.93
Pad Mouse ANUAL 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Ventilador Laptop ANUAL 101.36 101.36 101.36 101.36 101.36
Tijeras ANUAL 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75
Sobre Manila TRIMESTRAL 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34
Micas TRIMESTRAL 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22
Pionner TRIMESTRAL 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68
Tampon ANUAL 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81
Sellos Personalizados ANUAL 25.08 25.08 25.08 25.08 25.08
Perforador ANUAL 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Calculadora ANUAL 53.22 53.22 53.22 53.22 53.22
Grapas TRIMESTRAL 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85
Clips TRIMESTRAL 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85
Maskin tape TRIMESTRAL 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76
Tintas de colores TRIMESTRAL 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Juego de Plumones TRIMESTRAL 52.88 52.88 52.88 52.88 52.88
Pizarra ANUAL 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71
Folders TRIMESTRAL 47.80 47.80 47.80 47.80 47.80
Total valor venta reposición útiles de oficina 1271.10 1271.10 1271.10 1271.10 1271.10
Igv 228.80 228.80 228.80 228.80 228.80
Monto 1499.90 1499.90 1499.90 1499.90 1499.90
Nota: elaboración propia
250
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
En este punto analizaremos los distritos aledaños y pertenecientes a
nuestro NSE como la zona 2, 4, 6, 7 y 8. Para poder elegir el mejor distrito para la
localización de nuestro local, el cual estará compuesto por oficinas
administrativas, almacén y planta de producción. Entre ellos hemos elegimos a las
3 principales Los olivos, Chorrillos y San Juan de Lurigancho.
Zona Norte (A) – Los Olivos
Los Olivos, cuenta con zonas industriales, cercanía a los supermercados,
tiendas por conveniencia y cercanía a puerto del callao.
La municipalidad cuenta con mejor sistema de recaudación lo que permite
que el distrito sea más ordenado y limpio. Costo de alquiler varía según las zonas,
pero este promedio moderado.
Figura 119. Mapa de la zona.
Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/los-olivos
Zona sur (B) – Chorrillos
Chorrillos, cuenta con accesos rápidos a la panamericana sur, av. Huaylas.
Accesos a tiendas comerciales como Tottus y Plaza Vea, metro además de
tiendas de conveniencia ubicadas en los cruces de avenidas principales. Costo de
251
alquiler varía según las zonas, pero este promedio moderado.
Figura 120. Mapa de la zona.
Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/chorrillos
Zona Este (C) – San Juan de Lurigancho
San Juan de Lurigancho, distrito cuenta con zonas industriales y una
amplia mano de obra cercana, los impuestos no son muy elevados, la distancia
con los supermercados es mayor que otros distritos.
Figura 121. Mapa de la zona.
Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/san-juan-de-lurigancho
252
Para la localización de la planta y oficina de la empresa COOKWARE PERU SAC,
se está tomando en cuenta una serie de factores las cuales se menciona a
continuación:
Factores de Macro – Localización
Cercanía a los mercados
Cercanía a Puerto del callao
Disponibilidad de materiales
Vías de acceso
Seguridad
Figura 122. Resultados del análisis de punto.
Fuente: Elaboración Propia
En base al método cualitativo de puntos realizado hemos determinado que
el distrito de Los olivos cumple con un puntaje más elevado de factores
considerados, por lo que se ha determinado la implantación de la planta en dicho
distrito.
6.4.2. Micro localización.
Una vez definido la macro localización se elige el punto exacto donde se
ubicará definitivamente la empresa que minimizará los costos de inversión y
gastos durante el periodo de producción.
Para ello hemos realizado una búsqueda obteniendo como resultado las
siguientes localizaciones.
253
a) Local 1
calle 28 Mz 88 Lote 5 AA.HH. Juan Pablo II – Los olivos
Área 120 m2
Alquiler: S/ 1000 (2 meses de adelanto)
b) Local 2
Jr. Justo Arias Aragüés 373, Los Olivos 15306
Área 160 m2
Alquiler: S/ 1500 (2 meses de adelanto)
c) Local 3
San Fernando, Los Olivos 15306
Área 250 m2
Alquiler: S/ 2500 (2 meses de adelanto)
Factores de Micro – Localización
Para ello sea utiliza el método de cualitativo por puntos, que es una
técnica usada para definir los principales factores determinantes de una
localización, asignándole peso relativo de acuerdo con la importancia que se le
atribuye.
Costo alquiler
Costos de servicios básicos
Adecuación del local
Acceso a vías principales
Área de terreno
Tabla 194
Calificación del 1 al 10 (Siendo 10 el mayor puntaje)
Micro Localización
Factor Peso % Local 1 Local 2 Local 3
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Costo alquiler 0.20 5 1.00 6 1.20 7 1.40
Costo de servicios básicos 0.15 6 0.90 6 0.90 8 1.20
Adecuación del local 0.20 4 0.80 5 1.00 7 1.40
Acceso a vías principales 0.20 7 1.40 6 1.20 7 1.40
Área de terreno 0.25 3 0.75 5 1.25 9 2.25
Totales 1.00
4.85
5.55
7.65
Nota: elaboración propia
254
Según la calificación y ponderación para cada dirección, la mejor opción
para ubicar el taller producción y oficinas administrativas del proyecto, se ubica en
calle San Fernando, Urb. Villa Sol - Los Olivos 15306 (Local 3).
Figura 123. Local Los Olivos
Fuente. Elaboración Propia
6.4.3. Gastos de adecuación.
La cotización enviada por la empresa de servicios generales “M&G” incluye los
siguientes servicios:
Tabla 195 Gastos de adecuación.
SERVICIO Descripción COSTO TOTAL POR
SERVICIO
Instalaciones
Eléctricas
-Habilitación de puntos de red.(cotización incluye
costo de mano de obra , total de equipos a utilizar)
S/7500.00
Separación de
Compartimientos
-Instalar drywall para separación de
compartimientos de la planta según lay out
establecido
S/ 4500.00
Servicios de
adecuación del
local
Servicios de adecuación del mobiliario de toda la
planta acorde al lay out establecido
S/2500.00
Total S/ 14,500
Nota: elaboración propia
255
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 196
Gastos en servicios según áreas para todos los años en Nuevos Soles
Producción
DESCRIPCIÓN % ÁREA
COSTO UNITARIO
COSTO SIN IGV
IGV COSTO TOTAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler 76.9% 1500.00 1153.73 0.00 1153.73 13844.78 13844.78 13844.78 13844.78 13844.78
Garantía 76.9% 1500.00 1153.73 0.00 1153.73 2307.46 0.00 0.00 0.00 0.00
Sistema de alarma de vigilancia e Incendios Verisure
76.9% 125.00 96.14 17.31 113.45 1361.40 1361.40 1361.40 1361.40 1361.40
Duo Movistar (Telefonía e Internet) 0.0% 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Luz (Monto Calculado) 100% 219.63 219.63 39.53 259.16 3109.95 3393.30 3764.59 4241.96 4848.00
Agua 76.9% 120.00 92.30 16.61 108.91 1306.95 1306.95 1306.95 1306.95 1306.95
Total 3614.63 2715.53 73.45 2788.99 21930.53 19906.43 20277.72 20755.08 21361.12
Administración
DESCRIPCIÓN % ÁREA
COSTO UNITARIO
COSTO SIN IGV
IGV COSTO TOTAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler 13.3% 1500.00 199.73 0.00 199.73 2396.74 2396.74 2396.74 2396.74 2396.74
Garantía 13.3% 1500.00 199.73 0.00 199.73 399.46 0.00 0.00 0.00 0.00
Sistema de alarma de vigilancia e Incendios Verisure
13.3% 125.00 16.64 3.00 19.64 235.68 235.68 235.68 235.68 235.68
Duo Movistar (Telefonía e Internet) 60% 150.00 90.00 16.20 106.20 1274.40 1274.40 1274.40 1274.40 1274.40
Luz (Monto Calculado) 100% 94.78 94.78 17.06 111.84 1342.09 1342.09 1342.09 1342.09 1342.09
Agua 13.3% 120.00 15.98 2.88 18.85 226.25 226.25 226.25 226.25 226.25
Total 3489.78 616.86 39.13 655.99 5874.62 5475.16 5475.16 5475.16 5475.16
256
Ventas
DESCRIPCIÓN % ÁREA
COSTO UNITARIO
COSTO SIN IGV
IGV COSTO TOTAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler 9.8% 1500.00 146.54 0.00 146.54 1758.48 1758.48 1758.48 1758.48 1758.48
Garantía 9.8% 1500.00 146.54 0.00 146.54 293.08 0.00 0.00 0.00 0.00
Sistema de alarma de vigilancia e Incendios Verisure
9.8% 125.00 12.21 2.20 14.41 172.92 172.92 172.92 172.92 172.92
Duo Movistar (Telefonía e Internet) 40% 150.00 60.00 10.80 70.80 849.60 849.60 849.60 849.60 849.60
Luz (Monto Calculado) 100% 9.89 9.89 1.78 11.67 140.02 140.02 140.02 140.02 140.02
Agua 10% 120.00 11.72 2.11 13.83 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00
Total 3404.89 386.90 16.89 403.79 3380.10 3087.02 3087.02 3087.02 3087.02
Nota: elaboración propia
257
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 124. Local Los Olivos
Fuente. Elaboración Propia
258
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro lugar de trabajo tiene un área de 120 m2, las cuales tienen el siguiente
compartimiento.
Área de recepción para clientes y/o mercadería
Almacén de insumos (materia prima)
Área de ensamblado (desarrollo de los trabajos manuales)
Área de calidad y etiquetado (donde se colocará el etiquetado al producto)
Área comercial (planificación comercial)
Área administrativa (gestiones, trámites documentarios)
Comedor (refrigerio del personal)
Servicios higiénicos(salubridad)
Almacén de productor terminados (almacenamiento de los productos
próximos a la venta)
Cochera (estacionamiento de vehículos)
Es preciso indicar que para la circulación correcta del personal operativo
dentro de su área de trabajo es necesario que exista un espacio
adecuado, por lo tanto, debemos contar con lo siguiente:
Áreas de laboro deben estar iluminadas.
Todos los equipos y/o herramientas encontrarse en buenas condiciones,
así como tener una correcta señalización de seguridad para evitar algún
evento no deseado.
Los extintores deben encontrarse en un lugar visible y adecuado para su
uso.
Personal operativo está obligado a contar con la indumentaria adecuada
para sus funciones.
Parte de las responsabilidades el personal operativo es mantener orden y
limpieza de sus ubicaciones.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Cookware Perú SAC, es una empresa que se siente comprometido con el
cuidado del medio ambiente, así mismo nosotros buscaremos el desarrollo y la
259
utilización de elementos que reduzcan el impacto ambiental, para ello utilizaremos
implementos que reduzcan este impacto, así como también sensibilizar al
personal con respecto a este tema.
La utilización de focos ahorradores será fundamental para contribuir al
medio ambiente, con respecto al cuidado del agua, los baños contaran con caños
a presión, esto para utilizar solamente lo necesario, y tener un control periódico de
este recurso para aplicar las mejoras correctivas.
Tendremos un sistema de tachos identificados con colores para los
desperdicios, cada color indicará el tipo de basura que se colocará, para que sea
más fácil su manipulación y hacer una separación correcta de los desechos.
6.5.2. Con los trabajadores.
La responsabilidad social con nuestros trabajadores es una de las más
importantes, el generar un buen clima laboral ayudara a los trabajadores y al
empleado a desarrollar mejor las actividades dentro de la empresa
fortaleciéndolos en sus habilidades y la relación con todos los demás
trabajadores.
Entre las actividades a desarrollarse serán:
Crear un ambiente de trabajo adecuado con los materiales y elementos
adecuados ayudará a mejorar la productividad, de esta forma nos
beneficiamos ambas partes.
Esto también nos ayudara a tener clientes más leales, el tener productos
de calidad y en el tiempo establecido ayudan a la fidelidad del cliente.
Los cumplimientos de las horas de trabajo serán cumplidos como manda
la ley, así como también el pago en los días establecidos por la empresa.
Realizar actividades en los días festivos, celebración de cumpleaños,
realización de campeonatos deportivos, entre otros, con el fin de
integrarnos y crear un ambiente familiar en la organización.
6.5.3. Con la comunidad.
Nuestra empresa es consiente del impacto ambiental que genera nuestras
operaciones y actividades, es por ello que buscamos fomentar esta
concientización con la comunidad en general, promoviendo la integración de
260
nuestra empresa con el entorno local.
Contribuyendo al desarrollo de las comunidades con el propósito de
integrar esfuerzos para alcanzar objetivos y metas comunes que faciliten el
desarrollo sostenible de la comunidad incluyendo el medio ambiente con el interés
de tener un entorno más estable y próspero, realizando aportes a la comunidad en
conjunto de organizaciones públicas y privadas, siendo responsables de diversas
actividades para la mejora y bienestar de la comunidad, logrando un impacto
positivo.
Dentro de las diversas actividades para el desarrollo de la comunidad tenemos:
Realizar talleres donde se lleven a cabo demostraciones de utilización
correcta de los productos y donde se especifiquen a detalle las ventajas
saludables con las que cuentan nuestros productos.
Realizar charlas enfocando nuestras iniciativas de mejorar la nutrición de
la comunidad en conjunto con programas a favor de la alimentación
saludable, con el fin de fomentar hábitos de buena alimentación.
Proponer y lanzar en conjunto de otras organizaciones, una campaña de
cocinas saludables, informando que, utilizando productos y utensilios
adecuados, se puede reducir hasta en un 90% la contaminación en
alimentos cocinados y la posibilidad de sufrir enfermedades respiratorias
por inhalar humo.
Colaborar con desarrollo rural, medio ambiente y las personas, apoyando
a las instituciones públicas con el reciclaje, la conservación de áreas
verdes y trabajar en conjunto para combatir los problemas comunales de
inseguridad, recuperación de espacios, articulación y fortalecimiento de la
participación ciudadana, entre otros.
261
Cronograma De Actividades
Figura 125. Cronograma de actividades.
Fuente: elaboración propia.
262
Tabla 197 Cronograma de actividades.
PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2019
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO
Impacto ambiental
Programa de reciclaje
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 300.00
Cuidado del agua
100.00
100.00
100.00
100.00 400.00
Con los trabajadores
Capacitaciones
400.00
400.00 800.00
Línea de Carrera
0.00
0.00
0.00
0.00
Programa del mejor
trabajador del mes. 40.00 40.00 40.00 40.00 240.00
Agasajo por cumpleaños
40.00
40.00
40.00
40.00 160.00
Actividades deportivas
200.00
200.00
comunidad
Limpieza de la localidad
100.00
100.00 200.00
Celebración de navidad
con los niños de la
comunidad
300.00 300.00
TOTAL 0 0.00 140.00 400.00 0.00 140.00 50.00 50.00 430.00 190.00 90.00 1030.00 2600.00
PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO
Impacto ambiental
Programa de reciclaje
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 450.00
Cuidado del agua
100.00
100.00
100.00
100.00
400.00
Con los trabajadores
0.00
263
Capacitaciones
400.00
400.00
400.00 1200.00
Línea de Carrera
0.00
0.00
0.00
Programa del mejor
trabajador del mes. 150.00
150.00
150.00
150.00 600.00
Agasajo por cumpleaños
70.00
70.00
70.00
70.00 280.00
Actividades deportivas
300.00
300.00
600.00
comunidad
0.00
Limpieza de la localidad
100.00
100.00
100.00 300.00
Celebración de navidad
con los niños de la
comunidad
300.00 300.00
TOTAL
4130.00
PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO
Impacto ambiental
Programa de reciclaje
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 450.00
Cuidado del agua
100.00
100.00
100.00
100.00
400.00
Con los trabajadores
0.00
Capacitaciones
400.00
400.00
400.00 1200.00
Línea de Carrera
0.00
0.00
0.00
Programa del mejor
trabajador del mes. 150.00
150.00
150.00
150.00 600.00
Agasajo por cumpleaños
70.00
70.00
70.00
70.00 280.00
Actividades deportivas
300.00
300.00
600.00
comunidad
0.00
Limpieza de la localidad
100.00
100.00
100.00 300.00
264
Celebración de navidad
con los niños de la
comunidad
300.00 300.00
TOTAL
4130.00
PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO
Impacto ambiental
Programa de reciclaje 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Cuidado del agua
100.00
100.00
100.00
100.00
400.00
Con los trabajadores
0.00
Capacitaciones
400.00
400.00
400.00 1200.00
Línea de Carrera
0.00
0.00
0.00
Programa del mejor
trabajador del mes. 200.00
200.00
200.00
200.00 800.00
Agasajo por cumpleaños
90.00
90.00
90.00
90.00 360.00
Actividades deportivas
300.00
300.00
600.00
comunidad
0.00
Limpieza de la localidad
100.00
100.00
100.00 300.00
Celebración de navidad
con los niños de la
comunidad
300.00 300.00
TOTAL
4560.00
PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO
Impacto ambiental
Programa de reciclaje 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Cuidado del agua
100.00
100.00
100.00
100.00
400.00
265
Con los trabajadores
0.00
Capacitaciones
400.00
400.00
400.00 1200.00
Línea de Carrera
0.00
0.00
0.00
Programa del mejor
trabajador del mes. 150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
900.00
Agasajo por cumpleaños
70.00
70.00
70.00
70.00 280.00
Actividades deportivas
300.00
300.00
600.00
comunidad
0.00
Limpieza de la localidad
100.00
100.00
100.00 300.00
Celebración de navidad
con los niños de la
comunidad
300.00 300.00
TOTAL
4580.00
Nota: Elaboración Grupal.
266
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En la inversión de activos fijos hemos considerado todos los equipos que
formarán parte de nuestras operaciones para el presente proyecto, para ello solo
se ha considerado los activos fijos cuyo costo total superan el ¼ del UIT y/o
tengan una vida útil mayor a 1 año (elblogdelcontador.com.pe,2018).
Tabla 198
Inversión en activo fijo (reporte en nuevos soles).
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones
1,271.19 228.81 1,500.00
Equipo de Cómputo 1 1271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Administración
2,542.37 457.63 3,000.00
Equipo de Cómputo 2 1271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
Ventas
2,542.37 457.63 3,000.00
Equipo de Cómputo 2 1271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
6,355.93 1,144.07 7,500.00
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Consideraremos todo lo relacionado con la constitución de la empresa
dígase registro de la marca, patentes, costo de licencia de funcionamiento y las
autorizaciones correspondientes para inicio del negocio.
267
Tabla 199
Inversión en activo intangible (reporte en nuevos soles).
Descripción Cant. Costo unitario sin IGV
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa 762.30 132.71 895.01
Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Elaboración -Elevación de la Minuta* 1 737.30 737.30 132.71 870.01
Marcas y patentes 2238.60 0.00 2238.60
Búsqueda Fonética 1 102.31 102.31 0.00 102.31
Búsqueda Figurativa 1 72.97 72.97 0.00 72.97
Derecho de pago por trámite 1 600.45 600.45 0.00 600.45
Etapa de Admisión patente 1 830.00 830.00 0.00 830.00
Examen de forma patente 1 632.87 632.87 0.00 632.87
Licencias y autorizaciones 326.00 0.00 326.00
Ingreso de solicitud a municipalidad 1 103.00 103.00 0.00 103.00
Inspección técnica defensa civil 1 223.00 223.00 0.00 223.00
TOTAL 3326.90 132.71 3459.61
Nota: Elaboración propia-Fuente Indecopi – Municipalidad de los Olivos – Sunarp
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son gastos que se incurren previo al inicio de operaciones de la empresa
(gerencie.com,2017). Consideraremos los activos fijos no depreciables (los que
tienen menos de ¼ de UIT según la Norma NICS) tanto de producción,
administración y ventas, así como utensilios, acondicionamiento de local,
marketing de lanzamiento.
268
Tabla 200
Inversión en gastos pre-operativos (reporte en nuevos soles).
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables
5,882.53 1,058.86 6,941.39
Operaciones y producción
2,633.47 474.02 3,107.50
Radio 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Ventilador 2 59.24 118.48 21.33 139.81
EPP 6 126.61 759.66 136.74 896.40
Detectores de Humo 1 46.61 46.61 8.39 55.00
Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90
Banca para áreas de producción
5 46.53 232.63 41.87 274.50
Mesas de Trabajo 3 104.24 312.71 56.29 369.00
Anaquel materia prima 1 405.93 405.93 73.07 479.00
Anaquel Producto Terminados
5 58.47 292.37 52.63 345.00
silla de escritorio para recepción MP
1 84.66 84.66 15.24 99.90
escritorio para recepción M.P 1 211.86 211.86 38.13 249.99
Administración
2,512.96 452.33 2,965.30
Impresora 1 465.25 465.25 83.75 549.00
Detectores de Humo 1 46.61 46.61 8.39 55.00
Cámara de seguridad 1 105.93 105.93 19.07 125.00
Luces de Emergencia 1 59.24 59.24 10.66 69.90
Horno Microondas 1 168.64 168.64 30.36 199.00
Nevera 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Ventilador 1 59.24 59.24 10.66 69.90
Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas)
2 211.78 423.56 76.24 499.80
Estante para útiles de Limpieza
1 168.64 168.64 30.36 199.00
Sillas de Escritorio Oficina 2 84.66 169.32 30.48 199.80
Sofá - Recepción 1 143.22 143.22 25.78 169.00
Mesa de comedor 1 152.54 152.54 27.46 180.00
Ventas
736.10 132.50 868.60
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas)
2 211.78 423.56 76.24 499.80
Sillas de Escritorio Oficina 2 84.66 169.32 30.48 199.80
Sofá oficina ventas 1 143.22 143.22 25.78 169.00
Utensilios, Enseres
1,582.21 284.80 1,867.01
Útiles de producción
971.36 174.85 1,146.21
Remachadora 4 44.90 179.60 32.33 211.93
Juego de Destornilladores 4 33.81 135.25 24.35 159.60
269
Juego de Alicates 4 52.46 209.83 37.77 247.60
Taladro atornillador 2 110.08 220.17 39.63 259.80
Martillo de goma 1 24.49 24.49 4.41 28.90
Herramientas
769.35 138.48 907.83
Ambientadores den spray 2 7.75 15.50 2.79 18.29
Ayudin en vajilla con Scoth Brite
1 3.90 3.90 0.70 4.60
Jabón de Tocador Líquido 2 5.51 11.02 1.98 13.00
Trapo industrial 4 5.00 20.00 3.60 23.60
Trapeadores industriales 5 8.39 41.95 7.55 49.50
Escobas 2 9.92 19.83 3.57 23.40
Recogedores 2 6.95 13.90 2.50 16.40
Tacho de Basura 2 12.63 25.25 4.55 29.80
Bolsas de Basura 1 12.63 12.63 2.27 14.90
Galón de Cera 1 16.02 16.02 2.88 18.90
Papel Higiénico 1 22.03 22.03 3.96 25.99
Útiles y utensilios
202.02 36.36 238.38
Útiles de Administración
610.85 109.95 720.80
Lapiceros kit 2 2.37 4.75 0.85 5.60
Lápiz 1 4.49 4.49 0.81 5.30
Reglas 4 0.76 3.05 0.55 3.60
Hojas Bond 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Resaltador 4 2.37 9.49 1.71 11.20
Liquid Paper 4 1.61 6.44 1.16 7.60
Post-it 4 4.15 16.61 2.99 19.60
Bandeja porta papeles 4 18.98 75.93 13.67 89.60
Pad Mouse 4 8.47 33.90 6.10 40.00
Ventilador Laptop 4 25.34 101.36 18.24 119.60
Tijeras 4 1.19 4.75 0.85 5.60
Sobre Manila 2 5.04 10.08 1.82 11.90
Micas 2 9.15 18.31 3.29 21.60
Pionner 4 7.54 30.17 5.43 35.60
Tampon 4 2.20 8.81 1.59 10.40
Sellos Personalizados 4 6.27 25.08 4.52 29.60
Perforador 4 5.00 20.00 3.60 23.60
Calculadora 4 13.31 53.22 9.58 62.80
Grapas 4 0.68 2.71 0.49 3.20
Clips 4 0.68 2.71 0.49 3.20
Maskin tape 4 1.61 6.44 1.16 7.60
Tintas de colores 1 59.32 59.32 10.68 70.00
270
Juego de Plumones 1 13.22 13.22 2.38 15.60
Pizarra 1 67.71 67.71 12.19 79.90
Folders 1 11.95 11.95 2.15 14.10
Acondicionamiento de Local
26,440.68 4,759.32 31,200.00
Instalaciones Eléctricas 1 15084.75 15,084.75 2,715.25 17,800.00
Separación de Compartimientos
1 6355.93 6,355.93 1,144.07 7,500.00
Servicios de adecuación del local
1 5000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)
22,863.73 4,115.47 26,979.20
Spot radial 15" 120 152.54 18,305.08 3,294.92 21,600.00
Merchandising 500 4.24 2,118.64 381.36 2,500.00
Impulsadora 1 40.00 40.00 7.20 47.20
Personaje de influencia 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Remuneraciones diciembre
20,915.83 0.00 20,915.83
Pago Total planilla administrativa
1 9357.08 9,357.08 0.00 9,357.08
Pago total de ventas 1 4403.33 4,403.33 0.00 4,403.33
Pago planilla MOD 1 4403.33 4,403.33 0.00 4,403.33
Pago planilla MOI 1 2752.08 2,752.08 0.00 2,752.08
Servicios básicos y diversos diciembre
3,896.02 548.28 4,444.30
energía eléctrica(luz) 1 274.83 274.83 49.47 324.30
agua 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Teléfono 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Servicio reclutamiento 10 254.24 2,542.37 457.63 3,000.00
Contador 1 350.00 350.00 0.00 350.00
Asesor Legal 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Alquiler Adelantado (diciembre)
1 1271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
82,852.19 10,995.54 93,847.73
Garantía de Alquiler 2 1271.19 2,542.37 457.63 3,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
85,394.56 11,453.17 96,847.73
Nota: Elaboración propia
Es preciso mencionar que no se considera la garantía del alquiler del local dentro de los gastos pre-operativos por ellos no está añadido al subtotal sino al total.
271
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Consideraremos el costo de la materia prima que corresponde al Sampling
del año 0, en nuestro caso 2018
Tabla 201
Inventario de sartén pequeño (reporte en nuevos soles).
DESCRIPCION cantidad
Materia prima e insumos
Sartén pequeño
57
Materia prima e insumos
Sartén pequeño
Unidad Dic-
18
Costo
unitario
Costo
total
Igv monto
Protector de palanca Unidad 57 0.68 38.64 6.96 45.60
Mango Unidad 57 2.54 144.92 26.08 171.00
Base de Sartén pequeño Unidad 57 3.39 193.22 34.78 228.00
Base de fecho Unidad 57 2.12 120.76 21.74 142.50
Gancho para varilla Unidad 57 0.85 48.31 8.69 57.00
Palanca de fecho Unidad 57 1.02 57.97 10.43 68.40
Perilla Unidad 57 0.85 48.31 8.69 57.00
Resorte Unidad 57 0.42 24.15 4.35 28.50
Tapa Unidad 57 1.69 96.61 17.39 114.00
Varilla rectangular Unidad 57 1.44 82.12 14.78 96.90
Tornillos Unidad 457 0.08 38.73 6.97 45.70
Etiquetas Unidad 57 0.25 14.49 2.61 17.10
Tornillos ¼” Unidad 171 0.30 50.72 9.13 59.85
Seguros de Tornillos Unidad 171 0.13 21.74 3.91 25.65
Seguros de Tornillos ¼” Unidad 171 0.13 21.74 3.91 25.65
1002.42 180.43 1182.85
Nota: Elaboración propia
272
Tabla 202
Inventario de sartén mediano (reporte en nuevos soles)
DESCRIPCION cantidad
Materia prima e insumos
Sartén Mediano
150
Materia prima e insumos
Sartén Mediano
Unidad Dic-18 costo
unitario
Costo
total
IGV monto
Protector de palanca Unidad 151 0.68 102.37 18.43 120.80
Mango Unidad 151 2.54 383.90 69.10 453.00
Base de Sartén pequeño Unidad 151 4.66 703.81 126.69 830.50
Base de fecho Unidad 151 2.12 319.92 57.58 377.50
Gancho para varilla Unidad 151 0.85 127.97 23.03 151.00
Palanca de fecho Unidad 151 1.02 153.56 27.64 181.20
Perilla Unidad 151 0.85 127.97 23.03 151.00
Resorte Unidad 151 0.42 63.98 11.52 75.50
Tapa Unidad 151 1.69 255.93 46.07 302.00
Varilla rectangular Unidad 151 1.44 217.54 39.16 256.70
Tornillos Unidad 1210 0.08 102.54 18.46 121.00
Etiquetas Unidad 151 0.25 38.39 6.91 45.30
Tornillos ¼” Unidad 454 0.30 134.66 24.24 158.90
Seguros de Tornillos Unidad 454 0.13 57.71 10.39 68.10
Seguros de Tornillos ¼” Unidad 454 0.13 57.71 10.39 68.10
2847.97 512.63 3360.60
Nota: Elaboración propia
273
Tabla 203
Inventario de sartén grande (reporte en nuevos soles)
DESCRIPCION cantidad
Materia prima e insumos Sartén Grande
62
Materia prima e insumos Sartén Grande
Unidad Dic-18 costo unitario
Costo total
Igv monto
Protector de palanca Unidad 63 0.678 42.712 7.688 50.400
Mango Unidad 63 2.542 160.169 28.831 189.000
Base de Sartén pequeño
Unidad 63 6.356 400.424 72.076 472.500
Base de fecho Unidad 63 2.119 133.475 24.025 157.500
Gancho para varilla Unidad 63 0.847 53.390 9.610 63.000
Palanca de fecho Unidad 63 1.017 64.068 11.532 75.600
Perilla Unidad 63 0.847 53.390 9.610 63.000
Resorte Unidad 63 0.424 26.695 4.805 31.500
Tapa Unidad 63 1.695 106.780 19.220 126.000
Varilla rectangular Unidad 63 1.441 90.763 16.337 107.100
Tornillos Unidad 500 0.085 42.373 7.627 50.000
Etiquetas Unidad 63 0.254 16.017 2.883 18.900
Tornillos ¼” Unidad 188 0.297 55.763 10.037 65.800
Seguros de Tornillos Unidad 188 0.127 23.898 4.302 28.200
Seguros de Tornillos ¼” Unidad 188 0.127 23.898 4.302 28.200
1293.814 232.886 1526.700
Nota: Elaboración propia
Tabla 204
Resumen de inventarios (reporte en nuevos soles)
Inventario inicial Valor IGV Monto
Materia prima e insumos Sartén pequeño 1002.42 180.43 1182.85
Materia prima e insumos Sartén Mediano 2847.97 512.63 3360.60
Materia prima e insumos Sartén Grande 1293.81 232.89 1526.70
Total inventarios 5144.19 925.96 6070.15
Nota: Elaboración propia
274
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 205 Inversión en capital de trabajo (reporte en nuevos soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0
(16,437)
(793)
2,619
(1,055)
16,989
21,994
1,344
2,083
(3,047)
(2,353)
14,986
Ventas mensuales Supermercados
30,601
30,601
30,601
49,180
78,688
49,180
52,458
39,344
39,344
59,016
59,016
137,703
Ventas100% al crédito 30,601
30,601
30,601
49,180
78,688
49,180
52,458
39,344
39,344
59,016
59,016
137,703
Ventas netas supermercados
30,601
30,601
30,601
49,180
78,688
49,180
52,458
39,344
39,344
59,016
59,016
137,703
IGV Ventas 5,508
5,508
5,508
8,852
14,164
8,852
9,443
7,082
7,082
10,623
10,623
24,787
Total Ingresos en Efectivo 36,109
36,109
36,109
58,032
92,851
58,032
61,901
46,426
46,426
69,639
69,639
162,490
Cobranza supermercado a 90 días(pero se realizara vía factoring scotiabank)
36,109
36,109
36,109
58,032
92,851
58,032
61,901
46,426
46,426
69,639
69,639
162,490
Ventas mensuales Tiendas especializadas de mejoramiento del hogar
16,131
16,131
16,131
25,925
41,480
25,925
27,653
20,740
20,740
31,110
31,110
72,590
Ventas100% al crédito 16,131
16,131
16,131
25,925
41,480
25,925
27,653
20,740
20,740
31,110
31,110
72,590
Ventas netas Canal de distribución Tiendas especializadas
16,131
16,131
16,131
25,925
41,480
25,925
27,653
20,740
20,740
31,110
31,110
72,590
IGV Ventas 2,904
2,904
2,904
4,666
7,466
4,666
4,978
3,733
3,733
5,600
5,600
13,066
Total Ingresos en Efectivo 19,035
19,035
19,035
30,591
48,946
30,591
32,631
24,473
24,473
36,710
36,710
85,656
cobranza a 45 días 19,035
19,035
19,035
30,591
48,946
30,591
32,631
24,473
24,473
36,710
36,710
Total cobranza 36,109
55,144
55,144
77,067
123,443
106,978
92,492
79,057
70,899
94,112
106,348
199,200
275
Total Egresos en Efectivo 52,546
55,937
52,525
78,122
106,454
84,984
91,148
76,974
73,946
96,464
91,362
209,710
Materias primas e insumos sin igv
21,672
21,121
21,121
38,633
59,754
38,083
39,608
35,364
35,703
53,767
41,352
113,945
Soporte de mango 678
678
678
1,356
2,034
1,356
1,356
1,356
1,356
2,034
1,356
4,068
Mango 2,542
2,542
2,542
5,085
7,627
5,085
5,085
5,085
5,085
7,627
5,085
15,254
Base de Sartén pequeño 1,017
1,017
1,017
1,356
2,373
1,356
1,695
1,017
1,356
1,695
1,695
4,407
Base de Sartén mediano 3,729
3,263
3,263
5,593
8,856
5,127
5,593
4,195
4,195
6,525
6,525
15,381
Base de Sartén grande 1,926
1,926
1,926
3,210
5,136
3,210
3,210
2,568
2,568
3,852
3,852
8,987
Varillas con Horquilla N° 1 2,119
2,119
2,119
4,237
6,356
4,237
4,237
4,237
4,237
6,356
4,237
12,712
Varilla N° 2 847
847
847
1,695
2,542
1,695
1,695
1,695
1,695
2,542
1,695
5,085
Varilla N° 3 1,017
1,017
1,017
2,034
3,051
2,034
2,034
2,034
2,034
3,051
2,034
6,102
Varilla N° 4 847
847
847
1,695
2,542
1,695
1,695
1,695
1,695
2,542
1,695
5,085
Manija de Accionamiento 424
424
424
847
1,271
847
847
847
847
1,271
847
2,542
Tapa 1,695
1,695
1,695
3,390
5,085
3,390
3,390
3,390
3,390
5,085
3,390
10,169
Protector de Accionamiento
1,441
1,441
1,441
2,881
4,322
2,881
2,881
2,881
2,881
4,322
2,881
8,644
Tornillos 932
847
847
1,441
2,288
1,356
1,525
1,102
1,102
1,695
1,695
4,068
Etiquetas 254
254
254
508
763
508
508
508
508
763
508
1,525
Remaches esféricos 1,186
1,186
1,186
1,780
2,966
1,780
2,076
1,483
1,483
2,373
2,076
5,339
Remaches 508
508
508
763
1,271
763
890
636
636
1,017
890
2,288
Seguros de remaches esféricos
508
508
508
763
1,271
763
890
636
636
1,017
890
2,288
Igv Insumos
276
3,901 3,802 3,802 6,954 10,756 6,855 7,129 6,366 6,427 9,678 7,443 20,510
Sueldos 21,134
21,134
21,134
21,276
25,789
21,276
31,656
21,200
21,200
21,351
26,496
32,306
Sueldo bruto personal administrativo
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
8,500
Sueldo bruto personal ventas
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
Sueldo bruto personal MOD
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
Sueldo bruto personal MOI
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
Gratificación 0
0
0
0
0
0
9,500
0
0
0
0
9,500
Pago de CTS 0
0
0
0
4,288
0
0
0
0
0
5,146
0
Essalud 1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
1,710
Bono ley(9% de las gratificaciones)
0
0
0
0
0
0
855
0
0
0
0
855
Sctr(1%) 190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
190
Comisión ventas 0.5% 234
234
234
376
601
376
401
300
300
451
451
1,051
Servicios y suministros sin igv
2,658.19
2,788.59
2,878.27
3,317.25
4,026.48
3,596.32
3,280.14
3,037.37
3,127.05
3,597.13
3,466.72
11,123.97
Teléfono e Internet 127
127
127
127
127
127
127
127
127
127
127
127
IGV Teléfono e internet 23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
Mantenimiento de equipos de producción y oficina
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,730
Igv mantenimiento 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
671
Recarga de extintores 119
Igv recarga de extintores 21
Alquiler local 1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
1,271
IGV ALQUILER 229
229
229
229
229
229
229
229
229
229
229
229
277
energía eléctrica(luz) 275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
IGV ENERGIA 49
49
49
49
49
49
49
49
49
49
49
49
agua 102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
IGV AGUA 18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
Reposición de herramientas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
769
IGV herramientas -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
138.48
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
12.63
143.03
12.63
143.03
12.63
202.02
12.63
143.03
12.63
143.03
12.63
202.02
Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza
2.27
25.75
2.27
25.75
2.27
36.36
2.27
25.75
2.27
25.75
2.27
36.36
Reposición de útiles de oficina
-
-
220.08
-
-
220.08
-
-
220.08
-
-
610.85
Igv de reposición de útiles de oficina
-
-
39.62
-
-
39.62
-
-
39.62
-
-
109.95
Factoring scotiabank facturas 90 días (2.4114%)
870.73
870.73
870.73
1,399.39
2,239.02
1,399.39
1,492.68
1,119.51
1,119.51
1,679.26
1,679.26
3,918.28
Igv factoring 156.73
156.73
156.73
251.89
403.02
251.89
268.68
201.51
201.51
302.27
302.27
705.29
Igv servicios y suministros
478.47
501.95
518.09
597.11
724.77
647.34
590.42
546.73
562.87
647.48
624.01
2,002.31
Servicios tercerizados sin igv
3,600
3,600
4,100
3,600
3,600
4,100
3,600
3,600
4,100
3,600
3,600
4,100
Contador 350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Asesor Legal 0
0
500
0
0
500
0
0
500
0
0
500
Limpieza Administrativa 850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
Vigilancia(2 turnos) 2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
Igv servicios tercerizados 432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
432
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y
278
Publicidad sin igv 400 3,100 0 3,400 400 600 0 600 0 600 2,500 15,200
IGV PUBLICIDAD( 72
558
0
612
72
108
0
108
0
108
450
2,736
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y eventos de beneficencia
0
0
140
400
0
140
50
50
430
190
90
1,030
Igv de evento responsabilidad social
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)
0
701
701
701
1,127
1,803
1,127
1,202
901
901
1,352
1,352
Pagos de IGV al Estado 1,574
9,646
5,477
6,268
3,363
3,394
5,357
7,273
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del préstamo capital de trabajo
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
1,903
Ingresos menos Egresos del mes
(16,540)
(897)
2,515
(1,158)
16,885
21,891
1,241
1,980
(3,150)
(2,456)
14,883
(10,614)
Saldo Acumulado (16,540)
(17,437)
(14,922)
(16,080)
805
22,696
23,937
25,917
22,767
20,311
35,193
24,580
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(17,437)
Caja Mínima Requerida 1 día del total de egresos más altos
(7,822)
Inversión en Capital de Trabajo
(25,260)
Nota: Elaboración propia
279
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 206 Liquidación del IGV (reporte en nuevos soles)
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV VENTAS
8,412 8,412 8,412 13,519 21,630 13,519 14,420 10,815 10,815 16,223 16,223 37,853
IGV EGRESOS 13,656 4,883 5,294 4,752 8,595 11,985 8,042 8,152 7,452 7,421 10,866 8,949 25,680
IGV COMPRAS M PRIMA
3,901 3,802 3,802 6,954 10,756 6,855 7,129 6,366 6,427 9,678 7,443 20,510
IGV SERVICIOS Y SUMINISTROS
478 502 518 597 725 647 590 547 563 647 624 2,002
IGV SERVICIOS TERCERIZADOS
432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432
IGV PUBLICIDAD
72 558 0 612 72 108 0 108 0 108 450 2,736
IGV RESPONSABILIDAD SOCIAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV INVERSIONES 13,656
IGV NETO (13,656) 3,528 3,118 3,660 4,924 9,646 5,477 6,268 3,363 3,394 5,357 7,273 12,172
CREDITO FISCAL (13,656) (13,656) (10,128) (7,010) (3,350)
NETO A PAGAR
(10,128) (7,010) (3,350) 1,574 9,646 5,477 6,268 3,363 3,394 5,357 7,273 12,172
Nota: Elaboración Propia.
280
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 207 Resumen de Inversiones (reporte en nuevos soles).
Nota: Elaboración propia
Figura 126. De la estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración Grupal.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Dentro de nuestra forma de financiarnos para el proyecto consideramos
que los socios aportaran en total S/120 000 y el resto que equivale a S/19,137.17
soles será mediante una entidad Bancaria (Mi banco en nuestro caso).
Tabla 208 Estructura de Financiamiento (reporte en nuevos soles).
Monto de inversion
Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 7500.00 7500.00
Activo Intangible 3459.61 3459.61
Gastos pre-operativos 96847.73 96847.73
Inventarios 6070.15 6070.15
Capital de trabajo 25259.68 19137.17 6122.50
139137.17 19137.17 120000.00
13.75% 86.25%
Nota: Elaboración propia
5.39% 2.49%
69.61%
4.36% 18.15%
Activo fijodepreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable 6355.93 1144.07 7500.00 5.39%
Activo intangible 3326.90 132.71 3459.61 2.49%
Gastos pre-operativos 85394.56 11453.17 96847.73 69.61%
Inventarios 5144.19 925.96 6070.15 4.36%
Capital de trabajo 25259.68 0.00 25259.68 18.15%
125481.27 13655.91 139137.17 100.00%
281
Tabla 209
Estructura del Financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 19,137.17 14%
Capital Propio 120,000.00 86%
TOTAL 139,137.17 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 127. Porcentaje de aportes
Fuente. Elaboración Propia.
Por lo que cada socio aportara 24,000 soles.
Tabla 210
Aportes de Socios
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
socio 1 24,000
socio 2 24,000
socio 3 24,000
socio 4 24,000
socio 5 24,000
TOTAL 120,000
Nota: Elaboración propio
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Se financiará con el aporte de capital social.
14%
86%
Deuda
Capital Propio
282
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el capital de trabajo, se está planeando financiar con Mi Banco por un
periodo de 1 año con una tasa de 39.70%, dando como cuota mensual 1,903
soles.
Tabla 211
Financiamiento de capital de trabajo (reporte en nuevos soles)
Préstamo capital de trabajo
S/. 19,137.17
TCEA MI Banco 39.70%
TEM 2.82523%
Plazo 1.0
años
Plazo 12
meses
Cuota Mensual 1,903
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1
19,137
541
1,362
1,903
160
17,775
2
17,775
502
1,400
1,903
148
16,375
3
16,375
463
1,440
1,903
136
14,935
4
14,935
422
1,481
1,903
124
13,454
5
13,454
380
1,522
1,903
112
11,932
6
11,932
337
1,565
1,903
99
10,366
7
10,366
293
1,610
1,903
86
8,757
8
8,757
247
1,655
1,903
73
7,102
9
7,102
201
1,702
1,903
59
5,400
10
5,400
153
1,750
1,903
45
3,650
11
3,650
103
1,799
1,903
30
1,850
12
1,850
52
1,850
1,903
15
(0)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 19,137
Amortización (19,137)
Interés (3,694)
Total cuota 19,137
(22,831)
Nota: Elaboración propio
283
7.3. Ingresos Anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
A continuación, presentamos los cuadros con respecto al ingreso de ventas de nuestros productos; con respecto a supermercados y
tiendas especializadas de mejoramiento del hogar, 2 de nuestros canales utilizados.
Tabla 212 Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019 (En Soles).
4.67% 4.67% 4.67% 7.50% 12.00% 7.50% 8.00% 6.00% 6.00% 9.00% 9.00% 21.00%
Canal de distribución Supermercados
2019
Valor venta
al canal
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Sartén tamaño pequeño
35.00 5876.02 5876.02 5876.02 9443.60 15109.76 9443.60 10073.17 7554.88 7554.88 11332.32 11332.32 26442.08
Sartén tamaño mediano
38.14 16945.38 16945.38 16945.38 27233.64 43573.82 27233.64 29049.21 21786.91 21786.91 32680.37 32680.37 76254.19
Sartén tamaño grande
42.37 7779.37 7779.37 7779.37 12502.56 20004.09 12502.56 13336.06 10002.04 10002.04 15003.07 15003.07 35007.16
TOTAL VENTA 30600.76 30600.76 30600.76 49179.79 78687.67 49179.79 52458.45 39343.84 39343.84 59015.75 59015.75 137703.42
I.G.V. de Ventas 5508.14 5508.14 5508.14 8852.36 14163.78 8852.36 9442.52 7081.89 7081.89 10622.84 10622.84 24786.62
VENTA CON I.G.V.
36108.90 36108.90 36108.90 58032.15 92851.45 58032.15 61900.97 46425.73 46425.73 69638.59 69638.59 162490.04
Cobranza supermercado a 90 días
36108.90 36108.90 36108.90 58032.15 92851.45 58032.15 61900.97 46425.73 46425.73 69638.59
Nota: Elaboración propia
284
Tabla 213 Ingreso de ventas de supermercados anualmente (reporte en nuevos soles).
Canal de distribución Supermercados Valor venta al canal 2019 2020 2021 2022 2023
Sarten tamaño pequeño 35.00 125914.67 137396.88 149933.34 163615.73 178581.56
Sarten tamaño mediano 38.14 363115.18 396202.84 432362.03 471842.47 514968.79
Sarten tamaño grande 42.37 166700.75 181878.06 198470.45 216616.63 236399.86
TOTAL VENTA
655730.59 715477.77 780765.81 852074.83 929950.21
I.G.V. de Ventas
118031.51 128786.00 140537.85 153373.47 167391.04
VENTA CON I.G.V.
773762.11 844263.77 921303.65 1005448.30 1097341.25
Nota: Elaboración propia.
Tabla 214 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar correspondientes al año 2019(En Soles)
Canal de distribución
Tiendas especializadas
de mejoramiento del hogar
2019
Valor venta al canal
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Sarten tamaño pequeño
35.00 3097.52 3097.52 3097.52 4978.15 7965.04 4978.15 5310.03 3982.52 3982.52 5973.78 5973.78 13938.82
Sarten tamaño mediano
38.14 8932.68 8932.68 8932.68 14356.09 22969.74 14356.09 15313.16 11484.87 11484.87 17227.30 17227.30 40197.04
Sarten tamaño grande
42.37 4100.86 4100.86 4100.86 6590.66 10545.06 6590.66 7030.04 5272.53 5272.53 7908.80 7908.80 18453.86
TOTAL VENTA 16131.05 16131.05 16131.05 25924.90 41479.84 25924.90 27653.23 20739.92 20739.92 31109.88 31109.88 72589.72
I.G.V. de Ventas 2903.59 2903.59 2903.59 4666.48 7466.37 4666.48 4977.58 3733.19 3733.19 5599.78 5599.78 13066.15
VENTA CON I.G.V.
19034.64 19034.64 19034.64 30591.38 48946.21 30591.38 32630.81 24473.11 24473.11 36709.66 36709.66 85655.87
cobranza a 45 días
19034.64 19034.64 19034.64 30591.38 48946.21 30591.38 32630.81 24473.11 24473.11 36709.66 36709.66
Nota: Elaboración propia
285
Tabla 215
Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar anualmente (reporte en nuevos soles).
Canal de distribución Tiendas especializadas de mejoramiento del hogar
Valor venta al canal
2019 2020 2021 2022 2023
Sartén tamaño Pequeño 35.00 66375.33 72428.13 79036.66 86249.27 94138.44
Sartén tamaño Mediano 38.14 191414.48 208856.49 227917.64 248729.57 271463.41
Sartén tamaño Grande 42.37 87875.52 95876.18 104622.77 114188.45 124617.09
TOTAL VENTA
345665.34 377160.79 411577.07 449167.29 490218.94
I.G.V. de Ventas
62219.76 67888.94 74083.87 80850.11 88239.41
VENTA CON I.G.V.
407885.11 445049.73 485660.95 530017.40 578458.35
Nota: Elaboración propia
Tabla 216
Ingreso de ventas totales, según tamaño y por año para los 5 años (en soles).
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Sarten tamaño pequeño 192290.00 209825.00 228970.00 249865.00 272720.00
Sarten tamaño mediano 554529.66 605059.32 660279.66 720572.03 786432.20
Sarten tamaño grande 254576.27 277754.24 303093.22 330805.08 361016.95
TOTAL VENTA 1001395.93 1092638.56 1192342.88 1301242.12 1420169.15
I.G.V. de Ventas 180251.27 196674.94 214621.72 234223.58 255630.45
VENTA CON I.G.V. 1181647.20 1289313.50 1406964.60 1535465.70 1675799.60
Nota: Elaboración propia
286
Tabla 217
Precios por canal
Cuadro de precios Sartén tamaño pequeño Sartén tamaño mediano Sartén tamaño grande
Valor de venta según coteo 35.00 38.14 42.37
Precio de venta al canal 41.30 45.00 50.00
Margen supermercado/tiendas especializadas 30% 12.39 13.50 15.00
Precio de venta al público 53.69 58.50 65.00
Nota: Elaboración propia
287
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
A continuación, se presenta la siguiente tabla en la cual podemos observar
la cantidad de dinero que se necesita para poder recuperar el capital de trabajo.
Ratio de necesidad de capital de trabajo = 2.52 %, la cual es hallada de la
siguiente manera:
Ratio capital =Capital de trabajo necesario / Ingreso por ventas
Ratio Capital = 25,260/1,001396 =2.52%
Tabla 218
Tabla recuperación capital de trabajo (reporte en nuevos soles).
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169
Capital de trabajo
necesario 25,260 27,561 30,076 32,823 35,823
Inversion capital
de trabajo (25,260) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000)
Recuperación de
capital de trabajo 35,823
Nota: Elaboración propia
Capital de trabajo Año 2020: Ingresos año 2 * Ratio capital
Capital de trabajo Año 2: 1,092,639 * 2.52% = 27,561
288
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Por ser una MYPE y encontrarse dentro del régimen de la pequeña y micro empresa la SUNAT nos da la potestad de DEPRECIAR ACTIVOS en un lapso de 3 años (sunat.gob.pe, s.f).
Tabla 219
Valor de desecho del activo fijo (reporte en nuevos soles).
Año 0
Descripción Cant. Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad /
Pérdida
Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 1271.19 228.81 1500.00 1271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86
Equipo de Cómputo 1 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 0.30 381.36 381.36 112.50 268.86
Administración 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71
Equipo de Cómputo 2 1271.19 2542.37 457.63 3000.00 3.00 2542.37 0.00 0.30 762.71 762.71 225.00 537.71
Ventas 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71
Equipo de Cómputo 2 1271.19 2542.37 457.63 3000.00 3.00 2542.37 0.00 0.30 762.71 762.71 225.00 537.71
TOTAL ACTIVO FIJO 6355.93 1144.07 7500.00 6355.93 0.00 1906.78 1906.78 562.50 1344.28
IGV (Valor mercado)
343.22
Valor de Desecho con IGV
1,687.50
Nota: Elaboración propia
Valor Mercado en año de liquidación = 381.36
Valor en libros para el año 5 = 0
Utilidad ante de Impuestos = 381.36
Impuesto a la renta 29.5% = 112.50
Utilidad Neta = 268.86
Valor en libros = 0
Valor de desecho = 268.86
289
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 220 Presupuesto de materias primas e insumos 2019 (reporte en nuevos soles).
Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Soporte de mango 677.97 677.97 677.97 1355.93 2033.90 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93 2033.90 1355.93 4067.80
Mango 2542.37 2542.37 2542.37 5084.75 7627.12 5084.75 5084.75 5084.75 5084.75 7627.12 5084.75 15254.24
Base de Sartén pequeño 1016.95 1016.95 1016.95 1355.93 2372.88 1355.93 1694.92 1016.95 1355.93 1694.92 1694.92 4406.78
Base de Sartén mediano 3728.81 3262.71 3262.71 5593.22 8855.93 5127.12 5593.22 4194.92 4194.92 6525.42 6525.42 15381.36
Base de Sartén grande 1925.85 1925.85 1925.85 3209.75 5135.59 3209.75 3209.75 2567.80 2567.80 3851.69 3851.69 8987.29
Varilllas con Horquilla N° 1 2118.64 2118.64 2118.64 4237.29 6355.93 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29 6355.93 4237.29 12711.86
Varilla N° 2 847.46 847.46 847.46 1694.92 2542.37 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92 2542.37 1694.92 5084.75
Varilla N° 3 1016.95 1016.95 1016.95 2033.90 3050.85 2033.90 2033.90 2033.90 2033.90 3050.85 2033.90 6101.69
Varilla N° 4 847.46 847.46 847.46 1694.92 2542.37 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92 2542.37 1694.92 5084.75
Manija de Accionamiento 423.73 423.73 423.73 847.46 1271.19 847.46 847.46 847.46 847.46 1271.19 847.46 2542.37
Tapa 1694.92 1694.92 1694.92 3389.83 5084.75 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83 5084.75 3389.83 10169.49
Protector de Accionamiento 1440.68 1440.68 1440.68 2881.36 4322.03 2881.36 2881.36 2881.36 2881.36 4322.03 2881.36 8644.07
Tornillos 932.20 847.46 847.46 1440.68 2288.14 1355.93 1525.42 1101.69 1101.69 1694.92 1694.92 4067.80
Etiquetas 254.24 254.24 254.24 508.47 762.71 508.47 508.47 508.47 508.47 762.71 508.47 1525.42
Remaches esféricos 1186.44 1186.44 1186.44 1779.66 2966.10 1779.66 2076.27 1483.05 1483.05 2372.88 2076.27 5338.98
Remaches 508.47 508.47 508.47 762.71 1271.19 762.71 889.83 635.59 635.59 1016.95 889.83 2288.14
Seguros de remaches esféricos 508.47 508.47 508.47 762.71 1271.19 762.71 889.83 635.59 635.59 1016.95 889.83 2288.14
Total sin IGV 21671.61 21120.76 21120.76 38633.47 59754.24 38082.63 39608.05 35364.41 35703.39 53766.95 41351.69 113944.92
IGV 3900.89 3801.74 3801.74 6954.03 10755.76 6854.87 7129.45 6365.59 6426.61 9678.05 7443.31 20510.08
Total con IGV 25572.50 24922.50 24922.50 45587.50 70510.00 44937.50 46737.50 41730.00 42130.00 63445.00 48795.00 134455.00
Nota: Elaboración propia
290
Tabla 221
Presupuesto de materias primas e insumos anualizado para los 5 años (En Soles)
Insumos 2019 2020 2021 2022 2023
Soporte de mango 18983.05 20338.98 22372.88 24406.78 26440.68
Mango 71186.44 76271.19 83898.31 91525.42 99152.54
Base de Sartén pequeño 20000.00 21355.93 23389.83 25423.73 27796.61
Base de Sartén mediano 72711.86 78305.08 85296.61 92754.24 101144.07
Base de Sartén grande 41084.75 44294.49 48788.14 52639.83 57775.42
Varilllas con Horquilla N° 1 59322.03 63559.32 69915.25 76271.19 82627.12
Varilla N° 2 23728.81 25423.73 27966.10 30508.47 33050.85
Varilla N° 3 28474.58 30508.47 33559.32 36610.17 39661.02
Varilla N° 4 23728.81 25423.73 27966.10 30508.47 33050.85
Manija de Accionamiento 11864.41 12711.86 13983.05 15254.24 16525.42
Tapa 47457.63 50847.46 55932.20 61016.95 66101.69
Protector de Accionamiento 40338.98 43220.34 47542.37 51864.41 56186.44
Tornillos 18898.31 20338.98 22203.39 24152.54 26355.93
Etiquetas 7118.64 7627.12 8389.83 9152.54 9915.25
Remaches esféricos 24915.25 26694.92 29067.80 31737.29 34406.78
Remaches 10677.97 11440.68 12457.63 13601.69 14745.76
Seguros de remaches esféricos 10677.97 11440.68 12457.63 13601.69 14745.76
Total sin IGV 531169.49 569802.97 625186.44 681029.66 739682.20
IGV 95610.51 102564.53 112533.56 122585.34 133142.80
Total con IGV 626780.00 672367.50 737720.00 803615.00 872825.00
Nota: Elaboración propia
291
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 222 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa (reporte en nuevos soles)
Área Puestos
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 1
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 2
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 3
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 4
Can
tid
ad
de
tra
ba
jad
ore
s
añ
o 5
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
19
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
20
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
21
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
22
Rem
un
era
ció
n
Me
nsu
al S
/.
20
23
Producción Operadores 4 4 5 5 6 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
Cuadro de provisiones
6 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operadores 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Total Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
Total Sueldo 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33
CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56
Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Costo MOD 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 902.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1083.33 0.00
Essalud 0.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180.00
Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Pago planilla MOD 4403.33 4400.00 4400.00 4400.00 4400.00 5302.78 4400.00 6580.00 4400.00 4400.00 4400.00 5483.33 6580.00
Nota: Elaboración propia
292
Tabla 223
Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa, para los 5 años (En nuevos soles)
Área
Producción
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operadores 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Total Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00
Total Sueldo 52000.00 52000.00 65000.00 65000.00 78000.00
CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00
Essalud (9%) 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 360.00 360.00 450.00 450.00 540.00
Sctr(1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00
Costo MOD 59326.67 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00
Gratificación 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00
Pago de CTS 1986.11 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00
Essalud 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 360.00 360.00 450.00 450.00 540.00
Sctr(1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00
Pago planilla MOD 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00
Nota: Elaboración propia
293
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
De los servicios utilizados por la empresa se indica que el 70% es asumido
por producción y lo restante por administración y ventas. Para la
elaboración de este cuadro se toma en cuenta el plan de compras,
reposición, mantenimiento de los utensilios, herramientas y servicios.
Tabla 224 Tabla Presupuestos de Costos Indirectos (en nuevos soles)
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Supervisor de producción
Básicos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Gratificación 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Sub Total 32,500 32,500 32,500 32,500 32,500
Pago de CTS 1,241 1,354 1,354 1,354 1,354
Essalud 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Bono ley(9% de las gratificaciones)
225 225 225 225 225
Sctr(1%) 300 300 300 300 300
Total gasto 36,966 37,079 37,079 37,079 37,079
Utensilios y herramientas 1,821.28 1,821.28 1,821.28 1,821.28 1,821.28
Remachadora 180 180 180 180 180
Juego de Destornilladores 135 135 135 135 135
Juego de Alicates 210 210 210 210 210
Taladro atornillador 220 220 220 220 220
Martilo de goma 24 24 24 24 24
Total herramientas 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35
Ambientadores den spray 93 93 93 93 93
Ayudin en vajilla con Scoth Brite 23 23 23 23 23
Jabon de Tocador Líquido 66 66 66 66 66
Trapo industrial 120 120 120 120 120
Trapeadores industriales 252 252 252 252 252
Escobas 40 40 40 40 40
Recogedores 28 28 28 28 28
Tacho de Basura 51 51 51 51 51
Bolsas de Basura 152 152 152 152 152
Galon de Cera 96 96 96 96 96
Papel Higienico 132 132 132 132 132
Total Utensilios y útiles de limpieza
1,052 1,052 1,052 1,052 1,052
IGV Utensilios y herramientas 327.83 327.83 327.83 327.83 327.83
Servicios 34,379.25 34,554.0
4 34,780.57
35,021.20
35,283.43
Recarga extintores 119 119 119 119 119
Teléfono e Internet 70% 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068
energía eléctrica(luz) 70% 2,309 2,483 2,710 2,951 3,213
294
agua 70% 854 854 854 854 854
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción
1,230 1,230 1,230 1,230 1,230
Vigilancia(2 turnos) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
I.G.V. Serv. 6,188.27 6,219.73 6,260.50 6,303.82 6,351.02
alquiler local 70% 10,677.97 10,677.9
7 10,677.97
10,677.97
10,677.97
Igv alquiler 1,922.03 1,922.03 1,922.03 1,922.03 1,922.03
Total Gasto sin IGV 83,844.82 84,132.4
5 84,358.98
84,599.61
84,861.84
Total Gasto con IGV 92,282.95 92,602.0
4 92,869.35
93,153.29
93,462.72
Igv de CIF 8,438.13 8,469.59 8,510.37 8,553.68 8,600.88
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Nuestros presupuestos anuales de gastos administrativos se detallan en la
siguiente tabla.
Tabla 225
Presupuesto de gastos de administración (en soles).
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Coordinador Logístico
Básicos 102,000.00
102,000.00
102,000.00
102,000.00
102,000.00
Gratificación 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
Sub Total 110,500.00
110,500.00
110,500.00
110,500.00
110,500.00
Pago de CTS 4,220.49 4,604.17 4,604.17 4,604.17 4,604.17
Essalud 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00
SCTR 1% del sueldo 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00
Total Gasto 125,685.49
126,069.17
126,069.17
126,069.17
126,069.17
Servicios 20,108.75 20,158.68 20,223.41 20,292.16 20,367.08
Teléfono e Internet 20% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
energía eléctrica(luz) 20% 659.59 709.53 774.25 843.01 917.93
agua 20% 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
Contador 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Asesor Legal 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Limpieza Administrativa 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
IGV Servicios 667.57 676.56 688.21 700.59 714.07
alquiler local 20% 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85
Igv alquiler 549.15 549.15 549.15 549.15 549.15
Utiles de Oficina 1,271.10 1,271.10 1,271.10 1,271.10 1,271.10
Lapiceros kit 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98
Lápiz 17.97 17.97 17.97 17.97 17.97
295
Reglas 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20
Hojas Bond 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Resaltador 37.97 37.97 37.97 37.97 37.97
Liquid Paper 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76
Post-it 66.44 66.44 66.44 66.44 66.44
Bandeja porta papeles 75.93 75.93 75.93 75.93 75.93
Pad Mouse 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Ventilador Laptop 101.36 101.36 101.36 101.36 101.36
Tijeras 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75
Sobre Manila 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34
Micas 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22
Pionner 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68
Tampon 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81
Sellos Personalizados 25.08 25.08 25.08 25.08 25.08
Perforador 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Calculadora 53.22 53.22 53.22 53.22 53.22
Grapas 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85
Clips 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85
Maskin tape 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76
Tintas de colores 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Juego de Plumones 52.88 52.88 52.88 52.88 52.88
Pizarra 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71
Folders 47.80 47.80 47.80 47.80 47.80
IGV Utiles de Oficina 228.80 228.80 228.80 228.80 228.80
Actividades Respons. Social 2,600.00 4,130.00 4,130.00 4,560.00 4,580.00
Actividades sociales y eventos de benficiencia
2,600.00 4,130.00 4,130.00 4,560.00 4,580.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 152,716.18
154,679.80
154,744.52
155,243.27
155,338.20
Total Gasto con IGV 154,161.71
156,134.31
156,210.69
156,721.81
156,830.22
IGV Gastos administrativos 1,445.53 1,454.51 1,466.16 1,478.54 1,492.03
Nota: Elaboración propia
296
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Nuestros presupuestos anuales de gastos de ventas se detallan en
la siguiente tabla.
Tabla 226 Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Coordinador Comercial
Asistente de Ventas
Básicos 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Sub Total 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00
Pago de CTS 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67
Essalud 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Comisión ventas 0.5% 4,764.67 5,198.79 5,673.19 6,191.34 6,757.19
Total Gasto 63,910.78 64,525.46 64,999.85 65,518.01 66,083.86
Serv. 24,752.03 26,977.23 29,413.86 32,074.23 34,979.50
Teléfono e Internet 10% 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
energía eléctrica(luz) 10% 329.80 354.77 387.13 421.50 458.96
agua 10% 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Factoring(2.4114%) 24,147.66 26,347.89 28,752.16 31,378.15 34,245.96
IGV Serv. 4,455.37 4,855.90 5,294.49 5,773.36 6,296.31
alquiler local 10% 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Igv alquiler 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58
Publicidad y Marketing 36,787.21 53,533.42 51,914.77 65,508.08 49,279.88
Radio 5,400.00 10,800.00 16,200.00 21,600.00 10,800.00
Revistas 6,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Activaciones 5,000.00 9,600.00 6,000.00 6,000.00 7,200.00
Celebrity 3,600.00 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00
Redes Sociales 1,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Auspicios Eventos 5,600.00 5,600.00 2,800.00 11,200.00 5,600.00
Sampling 9,987.21 9,533.42 8,914.77 8,108.08 7,079.88
IGV Publicidad y Marketing 4,824.00 7,920.00 7,740.00 10,332.00 7,596.00
Total Gasto sin IGV 126,975.45 146,561.53 147,853.91 164,625.75 151,868.66
Igv gastos de ventas 9,553.94 13,050.48 13,309.07 16,379.94 14,166.89
Pago area de ventas sin
sampling
126,542.18 150,078.59 152,248.21 172,897.60 158,955.67
Nota: Elaboración propia
297
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Para la depreciación se consideran nuestros activos fijos, cuyos costos superen el ¼ de UIT (4150 soles); y se muestran en
la siguiente tabla. Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos (sunat.gob.pe, s.f).
Tabla 227
Tabla de Depreciación Activos fijos depreciables año 0 (reporte en soles).
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según sunat
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones 1271.19 423.73 423.73 423.73
Equipo de Cómputo
1 1271.19 1271.19 0.33 423.73 423.73 423.73
Administración 2542.37 847.46 847.46 847.46
Equipo de Cómputo
2 1271.19 2542.37 0.33 847.46 847.46 847.46
Ventas 2542.37 847.46 847.46 847.46
Equipo de Cómputo
2 1271.19 2542.37 0.33 847.46 847.46 847.46
6355.93 2118.64 2118.64 2118.64
Nota: Elaboración propia
298
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 228
Total intangibles (reporte en soles)
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa
762.30 132.71 895.01
Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Elaboración -Elevación de la Minuta*
1 737.30 737.30 132.71 870.01
Marcas y patentes 2238.60 0.00 2238.60
Búsqueda Fonética 1 102.31 102.31 0.00 102.31
Búsqueda Figurativa 1 72.97 72.97 0.00 72.97
Derecho de pago por trámite
1 600.45 600.45 0.00 600.45
Etapa de Admisión patente
1 830.00 830.00 0.00 830.00
Examen de forma patente 1 632.87 632.87 0.00 632.87
Licencias y autorizaciones
326.00 0.00 326.00
Ingreso de solicitud a municipalidad
1 103.00 103.00 0.00 103.00
Inspección técnica defensa civil
1 223.00 223.00 0.00 223.00
TOTAL 3326.90 132.71 3459.61
Nota: Elaboración Propia
Tabla 229
Tabla de Amortización Intangibles (reporte en soles)
Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres 1,582.21 284.80 1,867.01
Acondicionamiento del local 26,440.68 4,759.32 31,200.00
Marketing de Lanzamiento 22,863.73 4,115.47 26,979.20
Remuneraciones diciembre 20,915.83 0.00 20,915.83
Servicios diciembre 3,896.02 548.28 4,444.30
Alquiler Adelantado (diciembre) 1,271.19 228.81 1,500.00
Total gasto pre-operativo amortizables 76,969.65 9,936.69 86,906.34
Nota: Elaboración Propia
299
Tabla 230 Tabla de Amortización de intangibles (reporte en soles).
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38
Amortización administrativa 100% 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38
Nota: Elaboración Propia
Tabla 231
Amortización de gastos pre operativos (reporte en soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos
15,393.93
15,393.93
15,393.93
15,393.93
15,393.93
amortización operaciones 70%
10,775.75 10,775.75 10,775.75 10,775.75 10,775.75
amortización administrativa 20%
3,078.79
3,078.79
3,078.79
3,078.79
3,078.79
amortización ventas 10%
1,539.39
1,539.39
1,539.39
1,539.39
1,539.39
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 232
Tabla de Gastos Por Activos Fijos No Depreciables
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe
Total
Activos fijos no depreciables
5,882.53
1,058.86
6,941.39
Operaciones y producción
2,633.47
474.02
3,107.50
Radio 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Ventilador 2 59.24 118.48 21.33 139.81
EPP 6 126.61 759.66 136.74 896.40
Detectores de Humo 1 46.61 46.61 8.39 55.00
Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90
Banca para áreas de producción 5 46.53 232.63 41.87 274.50
Mesas de Trabajo 3 104.24 312.71 56.29 369.00
Anaquel materia prima 1 405.93 405.93 73.07 479.00
Anaquel Producto Terminados 5 58.47 292.37 52.63 345.00
silla de escritorio para recepción MP 1 84.66 84.66 15.24 99.90
escritorio para recepción M.P 1 211.86 211.86 38.13 249.99
Administración 2512.96 452.33 2965.30
Impresora 1 465.25 465.25 83.75 549.00
Detectores de Humo 1 46.61 46.61 8.39 55.00
Cámara de seguridad 1 105.93 105.93 19.07 125.00
Luces de Emergencia 1 59.24 59.24 10.66 69.90
300
Horno Microondas 1 168.64 168.64 30.36 199.00
Nevera 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Ventilador 1 59.24 59.24 10.66 69.90
Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas)
2 211.78 423.56 76.24 499.80
Estante para útiles de Limpieza 1 168.64 168.64 30.36 199.00
Sillas de Escritorio Oficina 2 84.66 169.32 30.48 199.80
Sofá – Recepción 1 143.22 143.22 25.78 169.00
Mesa de comedor 1 152.54 152.54 27.46 180.00
Ventas 736.10 132.50 868.60
Escritorio para oficinas (Administración y Ventas)
2 211.78 423.56 76.24 499.80
Sillas de Escritorio Oficina 2 84.66 169.32 30.48 199.80
Sofá oficina ventas 1 143.22 143.22 25.78 169.00
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones y producción
2,633.47
Administración
2,512.96
Ventas
736.10
Total gasto por activo fijo no depreciable
5,882.53
0.0
0.0
0.0
0.0
Nota: Elaboración propia
301
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se muestra el costo de producción unitario; para lo que se ha
considerado los costos de M.P.D, M.O.D y C.I.F así como gastos de
ventas y administrativos.
Tabla 233
Costo de producción unitario y costo total unitario para los 5 años.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 26,043.00 28,416.00 31,009.00 33,841.00 36,934.00
Materia Prima 531,169.49 569,802.97 625,186.44 681,029.66 739,682.20
Mano de Obra
Directa 59,146.11 59,326.67 74,158.33 74,158.33 88,990.00
Costos Indirectos 83,844.82 84,132.45 84,358.98 84,599.61 84,861.84
Total Costo de
Producción 674,160.42 713,262.08 783,703.75 839,787.60 913,534.04
costo unitario de
producción 25.89 25.10 25.27 24.82 24.73
Gastos
Administrativos 152,716.18 154,679.80 154,744.52 155,243.27 155,338.20
Gastos de Venta 126,975.45 146,561.53 147,853.91 164,625.75 151,868.66
Depreciación Activo
Fijo 2,118.64 2,118.64 2,118.64 0.00 0.00
Amortización de
Intangibles 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38
Amortización Gasto
Pre Operativo 15,393.93 15,393.93 15,393.93 15,393.93 15,393.93
Gasto por activo fijo
no depreciable 5,882.53 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 977,912.54 1,032,681.36 1,104,480.14 1,175,715.94 1,236,800.21
Costo total unitario 37.55 36.34 35.62 34.74 33.49
Nota: Elaboración propia
302
Tabla 234 Costo de Producción Unitario Para una Sartén Pequeña para los 5 años. Presentación de sartén pequeño 21%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades venidas 5494 5995 6542 7139 7792
Materia Prima 17.76 17.76 17.76 17.76 17.76
Mano de Obra Directa 2.27 2.09 2.39 2.19 2.41
Costos Indirectos 3.22 2.96 2.72 2.50 2.30
Total Costo de Producción unitario 23.25 22.81 22.87 22.45 22.47
Gastos Administrativos 5.86 5.44 4.99 4.59 4.21
Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11
Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.07 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02
Amortización Gastos Pre Operativo
0.59 0.54 0.50 0.45 0.42
Gasto por activo fijo no depreciable
0.23 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total unitario 34.9 34.0 33.2 32.4 31.2
Valor de venta propuesto 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
Margen unitario 0.09 0.95 1.78 2.62 3.78
Margen en % 0.24% 2.72% 5.10% 7.49% 10.80%
Nota: Elaboración propia
Tabla 235 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Mediana para los 5 años. Presentación de sartén mediano
56%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades venidas 14541 15866 17314 18895 20622
Materia Prima 19.04 19.04 19.04 19.04 19.04
Mano de Obra Directa 2.27 2.09 2.39 2.19 2.41
Costos Indirectos 3.22 2.96 2.72 2.50 2.30
Total Costo de Producción unitario
24.54 24.09 24.16 23.74 23.75
Gastos Administrativos 5.86 5.44 4.99 4.59 4.21
Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11
Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.07 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02
amortización Gasto Pre Operativo
0.59 0.54 0.50 0.45 0.42
Gasto por activo fijo no depreciable
0.23 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total unitario 36.2 35.3 34.5 33.7 32.5
Valor de venta propuesto 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
Margen unitario 1.94 2.80 3.63 4.47 5.63
Margen en % 5.08% 7.35% 9.53% 11.73% 14.77%
Nota: Elaboración propia
303
Tabla 236 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Grande para los 5 años.
Presentación de sartén grande
23%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades venidas 6008 6555 7153 7807 8520
Materia Prima 20.76 20.76 20.76 20.76 20.76
Mano de Obra Directa 2.27 2.09 2.39 2.19 2.41
Costos Indirectos 3.22 2.96 2.72 2.50 2.30
Total Costo de Producción unitario
26.25 25.81 25.87 25.45 25.46
Gastos Administrativos 5.86 5.44 4.99 4.59 4.21
Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11
Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.07 0.00 0.00
Amortización de Intangibles
0.03 0.02 0.02 0.02 0.02
amortización Gasto Pre Operativo
0.59 0.54 0.50 0.45 0.42
Gasto por activo fijo no depreciable
0.23 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total unitario 37.9 37.0 36.2 35.4 34.2
Valor de venta propuesto 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Margen unitario 4.46 5.33 6.16 7.00 8.16
Margen en % 10.53% 12.57% 14.54% 16.52% 19.25%
Nota: Elaboración propio
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 237
Costos Variables Unitarios (reporte en soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 26043 28416 31009 33841 36934
Materia Prima 531169 569803 625186 681030 739682
Luz 3298 3548 3871 4215 4590
Comisión ventas 0.5% 4765 5199 5673 6191 6757
Sampling 9987 9533 8915 8108 7080
Factoring(2.4114%) 24148 26348 28752 31378 34246
Costos Variables 573367 614431 672398 730922 792355
Costo Variable Unitario Promedio 22.02 21.62 21.68 21.60 21.45
Nota: Elaboración propio
304
Tabla 238
Tabla de costo de fijo unitario (reporte en soles)
Mano de Obra Directa 59146 59327 74158 74158 88990
Costos Indirectos Fijo 81536 81649 81649 81649 81649
Gastos Administrativos Fijo 152057 153970 153970 154400 154420
Gastos de Venta Fijo 87746 105127 104127 118527 103327
Depreciación Activo Fijo 2119 2119 2119 0 0
Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665
Amortización de Pre Operativos
15394 15394 15394 15394 15394
(-) Activos fijos no depreciables
5883 0 0 0 0
Costos Fijos 404546 418251 432082 444794 444445
Costo fijo unitario 15.5337 14.7188 13.9340 13.1436 12.033
Costo total unitario 37.55 36.34 35.62 34.74 33.49
Nota: Elaboración Propio
305
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para empezar con el análisis de este capítulo referente a los Estados de
resultados, así como el flujo de caja vamos a partir de lo siguiente:
El proyecto esta evaluado en 5 años + 1 año de liquidación de activos
Los montos obtenidos son moneda nacional.
I.R al año 2018 es del 29.5% (sunat.gob.pe,s.f)
El cuadro de financiamiento está compuesto por 86% del capital de los 5 socios
y 14% asumida como endeudamiento por medio de un tercero (Banco).
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Proyecto Powele, con utilidad neta para todos los años del proyecto.
Tabla 239
Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (En Soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.
Ventas
1,001,396
1,092,639
1,192,343
1,301,242
1,420,169
(-) Costo de Ventas
674,160
713,262
783,704
839,788
913,534
(-) Materia Prima
531,169
569,803
625,186
681,030
739,682
(-) Mano de Obra
59,146
59,327
74,158
74,158
88,990
(-) Costos
Indirectos
83,845
84,132
84,359
84,600
84,862
Utilidad Bruta
327,236
379,376
408,639
461,455
506,635
(-) Gastos Operativos
303,752
319,419
320,776
335,928
323,266
(-)Gastos
Administrativos
152,716
154,680
154,745
155,243
155,338
(-)Gastos de Venta
126,975
146,562
147,854
164,626
151,869
(-)Depreciación
306
Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0
(-)Amortización de
Intangibles
665
665
665
665
665
(-) Amortiz. Gasto
Pre Operativo
15,394
15,394
15,394
15,394
15,394
(-) Gasto por activo
fijo no depreciable
5,883
0
0
0
0
EBIT o Resultado
Operativo
23,483
59,957
87,863
125,526
183,369
(+) Ingresos
Financieros
(-) Gastos
Financieros
(+) Otros Ingresos
(Valor salvamento) 1,906.78
(-) Pérdida Venta
Activo Fijo(Valor en
libros)
0.00
Resultado antes de I.
Renta
23,483
59,957
87,863
125,526
183,369
1,907
(-) Impuesto a la
Renta 29.5%
2,348
5,996
25,920
37,030
54,094
563
Resultado Neto
21,135
53,961
61,943
88,496
129,275
1,344
Nota: Elaboración propia
Para el I.R según el Régimen al cual pertenecemos nos indican que si nuestras renta
anual es hasta 15UIT la tasa es del 10% y si supera las 15UIT la renta anual es 25%, en
nuestro caso es 10%.(sunat.gob.pe,s.f).
307
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Proyecto Powele, con gastos financieros y escudo fiscal, generando utilidad para todos los años del proyecto.
Tabla 240
Estado De Ganancias Y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (En soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169
(-) Costo de Ventas 674,160 713,262 783,704 839,788 913,534
(-) Materia Prima 531,169 569,803 625,186 681,030 739,682
(-) Mano de Obra 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990
(-) Costos Indirectos 83,845 84,132 84,359 84,600 84,862
Utilidad Bruta 327,236 379,376 408,639 461,455 506,635 0
(-) Gastos Operativos 303,752 319,419 320,776 335,928 323,266 0
(-)Gastos Administrativos 152,716 154,680 154,745 155,243 155,338 0
(-)Gastos de Venta 126,975 146,562 147,854 164,626 151,869 0
(-)Depreciación Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0 0
(-)Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,394 15,394 15,394 15,394 15,394 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 5,883 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 23,483 59,957 87,863 125,526 183,369 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 3,694
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 1,907
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta 19,790 59,957 87,863 125,526 183,369 1,907
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,979 5,996 25,920 37,030 54,094 563
Resultado Neto 17,811 53,961 61,943 88,496 129,275 1,344
Escudo Fiscal 369 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propio
308
Tabla 241
Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Análisis Vertical (reporte en soles).
Rubro análisis vertical
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 67.32% 65.28% 65.73% 64.54% 64.33%
(-) Materia Prima 53.04% 52.15% 52.43% 52.34% 52.08%
(-) Mano de Obra 5.91% 5.43% 6.22% 5.70% 6.27%
(-) Costos Indirectos 8.37% 7.70% 7.08% 6.50% 5.98%
Utilidad Bruta 32.68% 34.72% 34.27% 35.46% 35.67%
(-) Gastos Operativos 30.33% 29.23% 26.90% 25.82% 22.76%
(-)Gastos Administrativos 15.25% 14.16% 12.98% 11.93% 10.94%
(-)Gastos de Venta 12.68% 13.41% 12.40% 12.65% 10.69%
(-)Depreciación Activo Fijo 0.21% 0.19% 0.18% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 0.07% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.54% 1.41% 1.29% 1.18% 1.08%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
EBIT o Resultado Operativo 2.35% 5.49% 7.37% 9.65% 12.91%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 0.37% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta 1.98% 5.49% 7.37% 9.65% 12.91%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0.20% 0.55% 2.17% 2.85% 3.81%
Resultado Neto 1.78% 4.94% 5.20% 6.80% 9.10%
Nota: Elaboración propio
309
8.4. Flujo de Caja Operativo
Flujo de caja operativo del proyecto Powele, Para determinar el flujo de caja operativo se restó a los ingresos todos los gastos del
proyecto y el impuesto a la renta del estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.
Tabla 242
Tabla de Flujo de caja operativo (reporte en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,181,647 1,289,314 1,406,965 1,535,466 1,675,800
(-) Costos operativos 1,112,809 1,207,641 1,317,929 1,422,802 1,523,385
1,363
(-) Materia Prima 626,780 672,368 737,720 803,615 872,825
(-) Mano de Obra Directa 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990
(-) Costos Indirectos 92,283 92,602 92,869 93,153 93,463
(-) Gastos Administrativos
154,162 156,134 156,211 156,722 156,830
(-) Gastos de Venta 126,542 150,079 152,248 172,898 158,956
(-) Impuesto a la Renta 2,348 5,996 25,920 37,030 54,094
563
(-) Pago de IGV 51,547 71,136 78,803 85,226 98,228
801
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 68,839 81,673 89,036 112,663 152,414 (1,363)
Nota: Elaboración propio
310
8.5. Flujo de Capital
En el flujo de capital se considera todas las inversiones que se van a realizar dentro del proyecto.
Tabla 243
Tabla de Flujo de Capital (reporte en soles).
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Activo fijo depreciable (7,500)
Activo Intangible (3,460)
Gastos pre-operativos (96,848)
Inventarios (6,070)
Capital de trabajo (25,260) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 35,823
Recuperación de garantía 3,000
Valor salvamento activo fijo + IGV 2,250
FLUJO DE CAPITAL (139,137) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 41,073
Fuente: Elaboración propio
8.6. Flujo de Caja Económico
El siguiente cuadro muestra los resultados de los flujos: De capital y operativo.
Tabla 244 Flujo de caja económico (reporte en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 68,839 81,673 89,036 112,663 152,414 (1,363)
FLUJO DE CAPITAL (139,137) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 41,073
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (139,137) 66,537 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710
Fuente: Elaboración propio
311
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
El flujo de servicio de la deuda refleja el importe que se paga anualmente en las cuotas establecidas del banco por 1 año.
Tabla 245 Flujo de Caja Servicio De La Deuda (reporte en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Préstamos 19,137
Cuotas de reembolso del préstamo (22,831) 0 0 0 0
Escudo Fiscal 369 0 0 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 19,137 (22,461) 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propio
8.8. Flujo de Caja Financiero
El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda.
Tabla 246 Flujo de caja financiero (reporte en soles)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(139,137)
66,537
79,158
86,289
109,663
152,414 38,710
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
19,137
(22,461)
0
0
0
0
0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(120,000)
44,076
79,158
86,289
109,663
152,414 39,710
Nota: Elaboración propio
312
Tabla 247
Liquidación de impuestos (reporte en soles)
LIQUIDACIÓN DE IGV ANUAL
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
IGV VENTAS 180251 196675 214622 234224 255630
IGV GARANTIA 458
IGV VENTA DE ACTIVO FIJO
343
IGV MATERIA PRIMA
(95,611)
(102,565)
(112,534)
(122,585)
(133,143)
IGV CIF
(8,438)
(8,470)
(8,510)
(8,554)
(8,601)
IGV GASTOS ADM
(1,446)
(1,455)
(1,466)
(1,479)
(1,492)
IGV GASTO DE VENTAS
(9,554)
(13,050)
(13,309)
(16,380)
(14,167)
IGV INVERSIONES (13,656)
IGV NETO (13,656)
65,203
71,136
78,803
85,226
98,228
801
CREDITO FISCAL (13,656)
(13,656)
NETO A PAGAR
51,547
71,136
78,803
85,226
98,228
801
Nota: Elaboración propio
313
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Para poder obtener el CAPM se realiza el siguiente cálculo:
Primero tenemos que obtener el Beta Desapalancado (que se obtiene de
la tabla adjunta en el anexo), seguido de ello el Riesgo País (ámbito.com,
s.f) y con ello calcular el Beta apalancado con toda esa información
procedemos a realizar el cálculo de CAPM.
Tabla 248 CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado
Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran.com 1928-2017
RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo
Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran.com 1928-2017
TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 86.89%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 13.11%
Tasa Impuesto a la Renta
Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada
Household Products BD
0.86 Riesgo País octubre 2018
BCR RP 1.12%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA
0.95 Costo Capital Propio a/
KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.1%
Nota: Elaboración Propia. Fuente Damodaran.com
9.1.1.2. COK propio.
Considerando que cada socio tiene la opción de colocar su dinero
en diferentes opciones de financiamiento que le generen rendimiento tales
como plazos fijos, fondos mutuos y junto con el factor de riesgo
obtendremos el Cok neto que será considerado al 30.99%.
CAPM = 4.29% + [0.95*(10.27%-4.29%)]+1.12%
CAPM = 11%
314
Tabla 249
COK Propio
Socio1( Depósito a plazo fijo Interbank) TREA 2.40%
Socio2( Depósito a plazo fijo caja arequipa) TREA 3.78%
Socio 3( Depósito a plazo fijo banco azteca) TREA 4.87%
Socio 4( Fondo mutuo BCP) 1.86%
Socio 5( Depósito a plazo fijo scotiabank) 2.10%
Cok promedio 3.00%
Factor de riesgo 10.3
Cok neto 30.99%
Nota: Elaboración Propia.
Se considerará la tasa más alta de la TCEA Neta para poder
obtener los resultados posteriores: En nuestro caso el 27.99% aplica a
nuestro proyecto.
Tabla 250
Costo de la Deuda
TCEA TCEA neta (TCEA*(1-29.5%)
Deuda capital de trabajo 39.70% 27.989%
Nota: Elaboración Propia.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC o el Costo Promedio Ponderado de Capital consta de 2 fuentes
de financiamiento tales como la deuda a financiar y capital propio. Nuestro WACC
resultante es 30.58%.
Tabla 251
WACC
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda capital de trabajo S/. 19,137.17 13.75% 27.99% 3.8496%
Capital propio S/. 120,000.00 86.25% 30.99% 26.7280%
S/. 139,137.17 30.58%
Nota: Elaboración Propia.
315
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Son aquellos índices financieros que nos sirven para medir la efectividad de la
administración de una empresa y así poder controlar los costos y gastos y, de esta
manera, convertir ventas en utilidades.(entrepeneur.com,2010).
Tabla 252
Indicadores de rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO (138,137) 66,537 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710
FLUJO FINANCIERO (120,000) 44,076 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710
30.58% wacc
30.99% cok propio
Nota: Elaboración Propia.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Para el cálculo del VANE se tomará los saldos del flujo de caja
económicos y se actualizan a valor presente, utilizando la tasa WACC para
ello, y luego serán sumados.
Tabla 253
VANE
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico
(139,137)
66,537
79,158
86,289
109,663
152,414
39,710
WACC 30.58%
VANE 82,883
Nota: Elaboración Propia.
Fórmula Aplicada para hallar el VAN ECONÓMICO
VANE= 3 3 + 66537
(1:30.58 ) +
79158
(1:30.58 )2+
86289
(1:30.58 ) +
109663
(1:30.58 ) +
152414
(1:30.58 ) +
39710
(1:30.58 )
VANE = 82883
316
En este caso el valor actual neto financiero (VANF) se calcula con
la tasa del COK propio. En teoría es la ganancia neta de los accionistas
después de la inversión propia, si es mayor a 0 es viable.
Tabla 254 VANF
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO FINANCIERO (120,000) 44,076 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710
COK PROPIO
30.99%
VANF 82,802
Nota: Elaboración Propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Para la TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), se utiliza
la tasa WACC de 30.58%, el TIRE tiene como resultado 54.49% siendo la
rentabilidad mayor al WACC, por ende, el proyecto generará valor ya que
cumple la exigencia de los inversionistas.
Para la TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), se
utilizada la tasa COK de 30.99%. La TIRF resultante es 56.60% siendo la
rentabilidad mayor al COK, por ende, el proyecto generará valor ya que
cumple la exigencia de los inversionistas y la deuda al banco.
Tabla 255 TIRE y TIRF
TIRE 54.49%
TIRF 56.60%
Nota: Elaboración Propia.
La TIR modificada asume que los flujos de cada año de forma
independiente podrían ser reinvertidos en otros negocios y se estaría
perdiendo rentabilidad es por ello que es menor. En cambio, la TIR asume
que los flujos de caja son reinvertidos en el mismo proyecto.
317
Tabla 256
TIRME y TIRMF
TIRME 41.15%
TIRMF 42.75%
Nota: Elaboración Propia.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
El Pay Back o el tiempo de recuperación es otro indicador de
rentabilidad la cual indica que tan rápido se recupera la inversión y el pago
completo de la deuda que se pueda tener, además de reducir la
incertidumbre del riesgo cuando se realiza alguna inversión
(economipedia.com, s.f) .Se calculó los Pay Back del flujo de caja
económico y del flujo de caja financiero obteniendo 3.08 y 3.05 años
respectivamente.
Tabla 257
Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico
Flujo Económico Descontado
(139,137) 50,956 46,426 38,757 37,721 40,150 8,011
Acumulado (139,137) (88,181) (41,756) (2,999) 34,723 74,872 82,883
Nota: Elaboración Propia.
Periodo de Recuperación: Sumamos los flujos hasta encontrar el valor de
recupero
-139137 + 50,956 + 46,426 + 38,757 = -2998 -----Hasta aquí son 3 años
2998/37721 = 0.08 meses
Tiempo de Recuperación: 3 años y 0.08 meses
Periodo N=𝑭𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐
(𝟏:𝒕𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝒅𝒔𝒄𝒕𝒐)^𝒑𝒆𝒓𝒊𝒐𝒅𝒐
318
Tabla 258
Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero
Flujo Financiero Descontado
(120,000) 33,648 46,133 38,392 37,248 39,521 7,861
Acumulado (120,000) (86,352) (40,219) (1,827) 35,421 74,942 82,802
Nota: Elaboración Propia.
Periodo de Recuperación: Sumamos los flujos hasta encontrar el valor de
recupero.
-120000 + 33648 + 46133 + 38392 = -1827-----Hasta aquí son 3 años
1827/37248 = 0.05 meses
Tiempo de Recuperación: 3 años y 0.05 meses
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Nuestro B/C Económico hallado indica que, por cada sol de
inversión, el proyecto recibe 1.60 soles, es decir gana 0.60 soles.
Respecto al B/C Financiero obtenido dice que, por cada sol de
inversión propia, los accionistas reciben 1.69, es decir ganan 0.69 soles.
Tabla 259
Relación Costo Beneficio
Relación B/C Económico: 1.60
Relación B/C Financiero: 1.69
Nota: Elaboración Propia.
Periodo N=𝑭𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐
(𝟏:𝒕𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝒅𝒔𝒄𝒕𝒐)^𝒑𝒆𝒓𝒊𝒐𝒅𝒐
319
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 260
Costos variables y fijos
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Ventas (en Soles) 1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169
Venta en Unidades 26,043 28,416 31,009 33,841 36,934
Valor de Venta Promedio 38.45 38.45 38.45 38.45 38.45
Materia Prima 531,169 569,803 625,186 681,030 739,682
Luz 3,298 3,548 3,871 4,215 4,590
Comisión ventas 0.5% 4,765 5,199 5,673 6,191 6,757
Sampling 9,987 9,533 8,915 8,108 7,080
Factoring (2.4114%) 24,148 26,348 28,752 31,378 34,246
Costos Variables 573,367 614,431 672,398 730,922 792,355
Costo Variable Unitario Promedio 22 22 22 22 21
Mano de Obra Directa 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990
Costos Indirectos Fijo 81,536 81,649 81,649 81,649 81,649
Gastos Administrativos Fijo 152,057 153,970 153,970 154,400 154,420
Gastos de Venta Fijo 87,746 105,127 104,127 118,527 103,327
Depreciación Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0
Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665
Amortización de Pre Operativos 15,394 15,394 15,394 15,394 15,394
(-) Activos fijos no depreciables 5,883 0 0 0 0
Costos Fijos 404,546 418,251 432,082 444,794 444,445
Nota: Elaboración propio
Lo calculado nos indica que en el 1er año el costo variable unitario
promedio es de S/.22 soles y los C.F ascienden a S/. 404,546 soles,
siendo el punto de equilibrio en cantidades de 24614 y S/. 946455.31
nuevos soles. Esta misma secuencia para todo el año del proyecto.
320
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Para el cálculo del costeo directo es preciso mencionar que se ha
utilizado un 10% como I.R por el tipo de régimen al cual pertenece el
negocio en función al volumen de ventas (sunat.gob.pe ,s.f).
Tabla 261
Costeo Directo
Resultados (Costeo
Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
1,001,396
1,092,639
1,192,343
1,301,242
1,420,169
(-) Costos Variables
573,367
614,431
672,398
730,922
792,355
Margen de
Contribución
428,029
478,208
519,945
570,320
627,814
(-) Costos Fijos
404,546
418,251
432,082
444,794
444,445
Utilidad Operativa
23,483
59,957
87,863
125,526
183,369
(+) Ingresos
Financieros
0
0
0
0
0
(-) Gastos Financieros
3,493
0
0
0
0
(-) Pérdida Venta
Activo Fijo
0
0
0
0
0
(+) Otros Ingresos
0
0
0
0
0
Resultado antes de I.
Renta
19,990
59,957
87,863
125,526
183,369
(-) Impuesto a la
Renta 29.5%
1,999
5,996
25,920
37,030
54,094
Resultado Neto
17,991
53,961
61,943
88,496
129,275
Nota: Elaboración propio
321
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 262
Punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio (en unidades) 24,614 24,853 25,769 26,393 26,146
21.10% Sartén tamaño pequeño 5,193 5,243 5,436 5,568 5,516
55.83% Sartén tamaño mediano 13,743 13,877 14,388 14,736 14,599
23.07% Sartén tamaño grande 5,678 5,734 5,945 6,089 6,032
Nota: Elaboración propio
Donde
CF: Costos Fijos
Pu: Precio unitario
CVu: Costo variable unitario
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 263
Punto de equilibrio en soles
Punto de Equilibrio (En Soles)
946455.31 955644.68 990855.22 1014841.50 1005373.05
21.10%
Sartén tamaño pequeño
199663.07 201601.65 209029.63 214089.74 212092.29
55.83%
Sartén tamaño mediano
528449.36 533580.21 553239.86 566632.50 561345.83
23.07%
Sartén tamaño grande
218342.87 220462.82 228585.73 234119.25 231934.93
Nota: Elaboración propio
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Con este análisis buscamos obtener qué % pueden variar las variables de entrada
para que el VANF sea 0 con respecto al análisis unidimensional.
322
El análisis de sensibilidad gráficamente nos indicará como varia el valor del
proyecto ante cambios en alguna de sus variables clave, manteniendo el valor de las
demás constante
9.3.1. Variables de entrada.
Consideramos las siguientes variables: Demanda, Precio y Costo de
Materia Prima.
Tabla 264
Variables de Entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Nota: Elaboración propio
9.3.2. Variables de salida.
Consideramos todos los indicadores de rentabilidad y valor hallado
previamente.
Tabla 265
Variables de Salida
VANE S/ 82,883.29
VANF S/ 82,802.45
TIRE 54.49%
TIRF 56.60%
Cok 30.99%
Wacc 30.58%
Nota: Elaboración propia.
9.3.3. Variables criticas del proyecto.
Este análisis indica hasta qué punto puede bajar nuestra demanda para
que nuestro proyecto siga siendo viable.
323
Tabla 266
Variable Demanda
Nota: Elaboración propia.
Tabla 267
Variable Precio
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -3.61%
VANE S/. 82,883.29 S/. 0.00
VANF S/. 82,802.45 S/. 6,269.73
TIRE 54.49% 30.49%
TIRF 56.60% 32.89%
Cok 30.99% 30.99%
Wacc 30.58% 30.49%
Nota: Elaboración propia.
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de la
demanda
Demanda 0.00% -4.57%
VANE S/. 82,883 S/. -0.00
VANF S/. 82,802 S/. 12,805.59
TIRE 54.49% 30.37%
TIRF 56.60% 34.75%
Cok 30.99% 30.99%
Wacc 30.58% 30.37%
324
Tabla 268
Variable Costo de materia prima
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 0.00% 6.67%
VANE S/. 82,883.29 S/. -0.00
VANF S/. 82,802.45 S/. 6,818.93
TIRE 54.49% 30.47%
TIRF 56.60% 33.05%
Cok 30.99% 30.99%
Wacc 30.58% 30.47%
Nota: Elaboración propia.
9.3.4. Perfil de riesgo.
Tabla 269
Perfil de riesgo
Pesimista Base Optimista
Demanda -5% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 5% 0% 0%
VANE S/. -173,040.60 S/. 82,883.29 S/. 247,439.87
VANF S/. -122,026.17 S/. 82,802.45 S/. 242,789.53
TIRE -3% 54.5% 105%
TIRF 1% 56.6% 108%
Nota: Elaboración propia.
325
Tabla 270
Probabilidades de Ocurrencia
Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%
Nota: Elaboración propia.
VANE esperado S/. 55,473.09
VANF esperado S/. 69,349.99
Aun considerando un escenario con modificación de nuestras variables
principales, el proyecto sigue siendo viable, ya que tenemos a los indicadores de valor
(VANE y VANF) >0
326
CONCLUSIONES
Con respecto al proyecto:
Este proyecto tendrá un financiamiento de capital propio a través de los socios,
cada socio aportará una suma S/. 24 000.00 y el monto total a aportar será de S/. 120
000.00, el cual representa el 86% de nuestra inversión. Este monto será utilizado para la
adquisición de activos fijos e intangibles, gastos pre operativos y parte de la inversión
inicial en capital de trabajo.
La otra parte de la inversión, el (14 %) será financiado mediante un préstamo
bancario con la entidad Mi Banco de S/. 19 137.17 exclusivamente para Capital de
Trabajo, con una TCEA de 39.70%.
Se determina que el proyecto es rentable por tener un VANE de S/. 82883 y un
TIRE de 54.49%, que a su vez es mayor al WACC de 30.58%. el tiempo de recuperación
de la inversión será de 3.08 años.
Por el lado financiero se tiene lo siguiente:
Se obtiene un VANF de S/. 82 802.00, mientras que el TIRF es de 56.60 % y este
es mayor al COK el cual equivale al 30.99%. El tiempo de recuperación en este escenario
es de 3.05 años, haciendo rentable el proyecto.
Según el análisis de sensibilidad, refleja que nuestro producto es muy sensible a
los cambios de precio de venta, dándonos un rango de hasta el 3.61%. En cuanto a la
demanda, solo nos permite disminuir en un 4.57% y con respecto al precio de la materia
prima (en nuestro caso materiales) no debe incrementarse en un porcentaje superior al
6.67%. Todos ellos a lo largo de los 5 años que dura el proyecto y en adelante.
Con respecto al producto:
El producto que se desea elaborar, es para el uso doméstico, cuenta con
productos sustitutos pero que no cumplen el accionamiento que lo caracteriza, este
funcionamiento de levantar la tapa con un sistema diseñado según la teoría de palancas
hace que nuestro producto se diferencie de los demás.
La sartén POWELE presentó buena aceptación por parte de las personas que
fueron entrevistados incluyendo a las personas que no utilizan este utensilio para la
327
preparación de los alimentos, quienes consideran una aliada en la cocina al evitar
accidentes que con frecuencia ocurren en la cocina diaria.
328
RECOMENDACIONES
Con respecto al proyecto:
Después de hacer el análisis de sensibilidad, podemos recomendar las siguientes
estrategias las cuales nos permitirán hacer frente a las variables críticas de nuestro
proyecto (precio de venta, demanda y precio de materia prima)
Enfocarnos en los canales de distribución como herramienta de marketing y
considerar llevar nuestra idea de negocio a otros puntos fuera de Lima, de esa manera
obtener un mayor margen de ganancia.
Estar alertas de nuevos ingresos de productos iguales o similares, especialmente
los provenientes del mercado asiático, ya que con sus bajos precios pueden competir con
nuestra sartén POWELE. En ese sentido es recomendable suscribirse a boletines
informativos relacionados al producto y estar atentos a su posible llegada.
Pasado el primer año de funcionamiento, evaluar la búsqueda de nuevos
proveedores con miras a la importación, conservando y exigiendo siempre la calidad de
los materiales a utilizar para de esa manera obtener un buen producto. La finalidad de
buscar nuevos proveedores es el de reducir costos y de esa manera poder ampliar
nuestro margen de ganancia.
Analizar la opción de tener nuestro propio canal de distribución a través de las
ventas online, ya que es una tendencia en crecimiento como un canal adicional de
distribución.
Con respecto al producto:
Buscar un complemento a la venta de sartenes con otro utensilio de cocina para
nuestro mercado objetivo, como una espátula para frituras.
En cuanto al precio, con el tiempo se puede ir incrementando, dependiendo
básicamente a la aceptación y posicionamiento de la marca.
Renovar los diseños de las sartenes una o cada dos años, implementar variedad
de colores conservado los modelos que hayan tenido mayor aceptación en el mercado.
Ver la posibilidad de promocionar nuevos juegos de ollas, pero con la particularidad de
nuestro producto actual. El éxito de este producto recaerá básicamente en como
comuniquemos al cliente la importancia de nuestra propuesta de valor “fácil y seguro”.
329
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334
ANEXOS
Date updated: 31-Dic-13
Created by: Aswath Damodaran, [email protected]
What is this data? Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies
Home Page: http://www.damodaran.com
Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
Customized Geometric risk premium estimator
What is your riskfree rate? LT
Enter your starting year 1928
Value of stocks in starting year: 100
Value of T.Bills in starting year: 100
Value of T.bonds in starting year: 100
Estimate of risk premium based on your inputs: 4.54%
Annual Returns on Investments in Compounded Value of $ 100
Year
S&P 500 (includes
dividends) 3-month
T.Bill
Return on 10-year T.
Bond Stocks T.Bills T.Bonds Stocks -
Bills Stocks - Bonds
Historical risk
premium
1928 43.81% 3.08% 0.84% $
143.81 $ 103.08 $ 100.84 40.73% 42.98%
1929 -8.30% 3.16% 4.20% $
131.88 $ 106.34 $ 105.07 -11.46% -12.50%
1930 -25.12% 4.55% 4.54% $
98.75 $ 111.18 $ 109.85 -29.67% -29.66%
1931 -43.84% 2.31% -2.56% $
55.46 $ 113.74 $ 107.03 -46.15% -41.28%
1932 -8.64% 1.07% 8.79% $
50.66 $ 114.96 $ 116.44 -9.71% -17.43%
1933 49.98% 0.96% 1.86% $
75.99 $ 116.06 $ 118.60 49.02% 48.13%
1934 -1.19% 0.32% 7.96% $
75.09 $ 116.44 $ 128.05 -1.51% -9.15%
1935 46.74% 0.18% 4.47% $
110.18 $ 116.64 $ 133.78 46.57% 42.27%
1936 31.94% 0.17% 5.02% $
145.38 $ 116.84 $ 140.49 31.77% 26.93%
1937 -35.34% 0.30% 1.38% $
94.00 $ 117.19 $ 142.43 -35.64% -36.72%
1938 29.28% 0.08% 4.21% $
121.53 $ 117.29 $ 148.43 29.21% 25.07%
1939 -1.10% 0.04% 4.41% $
120.20 $ 117.33 $ 154.98 -1.14% -5.51%
1940 -10.67% 0.03% 5.40% $
107.37 $ 117.36 $ 163.35 -10.70% -16.08%
1941 -12.77% 0.08% -2.02% $
93.66 $ 117.46 $ 160.04 -12.85% -10.75%
335
1942 19.17% 0.34% 2.29% $
111.61 $ 117.85 $ 163.72 18.84% 16.88%
1943 25.06% 0.38% 2.49% $
139.59 $ 118.30 $ 167.79 24.68% 22.57%
1944 19.03% 0.38% 2.58% $
166.15 $ 118.75 $ 172.12 18.65% 16.45%
1945 35.82% 0.38% 3.80% $
225.67 $ 119.20 $ 178.67 35.44% 32.02%
1946 -8.43% 0.38% 3.13% $
206.65 $ 119.65 $ 184.26 -8.81% -11.56%
1947 5.20% 0.57% 0.92% $
217.39 $ 120.33 $ 185.95 4.63% 4.28%
1948 5.70% 1.02% 1.95% $
229.79 $ 121.56 $ 189.58 4.68% 3.75%
1949 18.30% 1.10% 4.66% $
271.85 $ 122.90 $ 198.42 17.20% 13.64%
1950 30.81% 1.17% 0.43% $
355.60 $ 124.34 $ 199.27 29.63% 30.38%
1951 23.68% 1.48% -0.30% $
439.80 $ 126.18 $ 198.68 22.20% 23.97%
1952 18.15% 1.67% 2.27% $
519.62 $ 128.29 $ 203.19 16.48% 15.88%
1953 -1.21% 1.89% 4.14% $
513.35 $ 130.72 $ 211.61 -3.10% -5.35%
1954 52.56% 0.96% 3.29% $
783.18 $ 131.98 $ 218.57 51.60% 49.27%
1955 32.60% 1.66% -1.34% $
1,038.47 $ 134.17 $ 215.65 30.94% 33.93%
1956 7.44% 2.56% -2.26% $
1,115.73 $ 137.60 $ 210.79 4.88% 9.70%
1957 -10.46% 3.23% 6.80% $
999.05 $ 142.04 $ 225.11 -13.69% -17.25%
1958 43.72% 1.78% -2.10% $
1,435.84 $ 144.57 $ 220.39 41.94% 45.82%
1959 12.06% 3.26% -2.65% $
1,608.95 $ 149.27 $ 214.56 8.80% 14.70%
1960 0.34% 3.05% 11.64% $
1,614.37 $ 153.82 $ 239.53 -2.71% -11.30% 6.11%
1961 26.64% 2.27% 2.06% $
2,044.40 $ 157.30 $ 244.46 24.37% 24.58% 6.62%
1962 -8.81% 2.78% 5.69% $
1,864.26 $ 161.67 $ 258.38 -11.59% -14.51% 5.97%
1963 22.61% 3.11% 1.68% $
2,285.80 $ 166.70 $ 262.74 19.50% 20.93% 6.36%
1964 16.42% 3.51% 3.73% $
2,661.02 $ 172.54 $ 272.53 12.91% 12.69% 6.53%
1965 12.40% 3.90% 0.72% $
2,990.97 $ 179.28 $ 274.49 8.50% 11.68% 6.66%
1966 -9.97% 4.84% 2.91% $
2,692.74 $ 187.95 $ 282.47 -14.81% -12.88% 6.11%
1967 23.80% 4.33% -1.58% $
3,333.69 $ 196.10 $ 278.01 19.47% 25.38% 6.57%
1968 10.81% 5.26% 3.27% $
3,694.23 $ 206.41 $ 287.11 5.55% 7.54% 6.60%
1969 -8.24% 6.56% -5.01% $
3,389.77 $ 219.96 $ 272.71 -14.80% -3.23% 6.33%
1970 3.56% 6.69% 16.75% $
3,510.49 $ 234.66 $ 318.41 -3.12% -13.19% 5.90%
1971 14.22% 4.54% 9.79% $
4,009.72 $ 245.32 $ 349.57 9.68% 4.43% 5.87%
1972 18.76% 3.95% 2.82% $
4,761.76 $ 255.01 $ 359.42 14.80% 15.94% 6.08%
1973 -14.31% 6.73% 3.66% $
4,080.44 $ 272.16 $ 372.57 -21.03% -17.97% 5.50%
1974 -25.90% 7.78% 1.99% $ $ 293.33 $ 379.98 -33.68% -27.89% 4.64%
336
3,023.54
1975 37.00% 5.99% 3.61% $
4,142.10 $ 310.90 $ 393.68 31.01% 33.39% 5.17%
1976 23.83% 4.97% 15.98% $
5,129.20 $ 326.35 $ 456.61 18.86% 7.85% 5.22%
1977 -6.98% 5.13% 1.29% $
4,771.20 $ 343.09 $ 462.50 -12.11% -8.27% 4.93%
1978 6.51% 6.93% -0.78% $
5,081.77 $ 366.87 $ 458.90 -0.42% 7.29% 4.97%
1979 18.52% 9.94% 0.67% $
6,022.89 $ 403.33 $ 461.98 8.58% 17.85% 5.21%
1980 31.74% 11.22% -2.99% $
7,934.26 $ 448.58 $ 448.17 20.52% 34.72% 5.73%
1981 -4.70% 14.30% 8.20% $
7,561.16 $ 512.73 $ 484.91 -19.00% -12.90% 5.37%
1982 20.42% 11.01% 32.81% $
9,105.08 $ 569.18 $ 644.04 9.41% -12.40% 5.10%
1983 22.34% 8.45% 3.20% $
11,138.90 $ 617.26 $ 664.65 13.89% 19.14% 5.34%
1984 6.15% 9.61% 13.73% $
11,823.51 $ 676.60 $ 755.92 -3.47% -7.59% 5.12%
1985 31.24% 7.49% 25.71% $
15,516.60 $ 727.26 $ 950.29 23.75% 5.52% 5.13%
1986 18.49% 6.04% 24.28% $
18,386.33 $ 771.15 $ 1,181.06 12.46% -5.79% 4.97%
1987 5.81% 5.72% -4.96% $
19,455.08 $ 815.27 $ 1,122.47 0.09% 10.77% 5.07%
1988 16.54% 6.45% 8.22% $
22,672.40 $ 867.86 $ 1,214.78 10.09% 8.31% 5.12%
1989 31.48% 8.11% 17.69% $
29,808.58 $ 938.24 $ 1,429.72 23.37% 13.78% 5.24%
1990 -3.06% 7.55% 6.24% $
28,895.11 $ 1,009.08 $ 1,518.87 -10.61% -9.30% 5.00%
1991 30.23% 5.61% 15.00% $
37,631.51 $ 1,065.69 $ 1,746.77 24.62% 15.23% 5.14%
1992 7.49% 3.41% 9.36% $
40,451.51 $ 1,101.98 $ 1,910.30 4.09% -1.87% 5.03%
1993 9.97% 2.98% 14.21% $
44,483.33 $ 1,134.84 $ 2,181.77 6.98% -4.24% 4.90%
1994 1.33% 3.99% -8.04% $
45,073.14 $ 1,180.07 $ 2,006.43 -2.66% 9.36% 4.97%
1995 37.20% 5.52% 23.48% $
61,838.19 $ 1,245.15 $ 2,477.55 31.68% 13.71% 5.08%
1996 22.68% 5.02% 1.43% $
75,863.69 $ 1,307.68 $ 2,512.94 17.66% 21.25% 5.30%
1997 33.10% 5.05% 9.94% $
100,977.34 $ 1,373.76 $ 2,762.71 28.05% 23.16% 5.53%
1998 28.34% 4.73% 14.92% $
129,592.25 $ 1,438.70 $ 3,174.95 23.61% 13.42% 5.63%
1999 20.89% 4.51% -8.25% $
156,658.05 $ 1,503.58 $ 2,912.88 16.38% 29.14% 5.96%
2000 -9.03% 5.76% 16.66% $
142,508.98 $ 1,590.23 $ 3,398.03 -14.79% -25.69% 5.51%
2001 -11.85% 3.67% 5.57% $
125,622.01 $ 1,648.63 $ 3,587.37 -15.52% -17.42% 5.17%
2002 -21.97% 1.66% 15.12% $
98,027.82 $ 1,675.96 $ 4,129.65 -23.62% -37.08% 4.53%
2003 28.36% 1.03% 0.38% $
125,824.39 $ 1,693.22 $ 4,145.15 27.33% 27.98% 4.82%
2004 10.74% 1.23% 4.49% $
139,341.42 $ 1,714.00 $ 4,331.30 9.52% 6.25% 4.84%
2005 4.83% 3.01% 2.87% $
146,077.85 $ 1,765.59 $ 4,455.50 1.82% 1.97% 4.80%
2006 15.61% 4.68% 1.96% $
168,884.34 $ 1,848.18 $ 4,542.87 10.94% 13.65% 4.91%
337
2007 5.48% 4.64% 10.21% $
178,147.20 $ 1,933.98 $ 5,006.69 0.84% -4.73% 4.79%
2008 -36.55% 1.59% 20.10% $
113,030.22 $ 1,964.64 $ 6,013.10 -38.14% -56.65% 3.88%
2009 25.94% 0.14% -11.12% $
142,344.87 $ 1,967.29 $ 5,344.65 25.80% 37.05% 4.29%
2010 14.82% 0.13% 8.46% $
163,441.94 $ 1,969.84 $
5,796.96 14.69% 6.36% 4.31%
2011 2.10% 0.03% 16.04% $
166,871.56 $ 1,970.44 $
6,726.52 2.07% -13.94% 4.10%
2012 15.89% 0.05% 2.97% $
193,388.43 $ 1,971.42 $
6,926.40 15.84% 12.92% 4.20%
2013 32.15% 0.07% -9.10% $
255,553.31 $ 1,972.72 $
6,295.79 32.08% 41.25% 4.62%
2014 13.52% 0.05% 10.75% $
290,115.42 $ 1,973.77 $
6,972.34 13.47% 2.78% 4.60%
2015 1.38% 0.21% 1.28% $
294,115.79 $ 1,977.91 $
7,061.89 1.17% 0.09% 4.54%
2016 11.77% 0.51% 0.69% $
328,742.28 $ 1,988.00 $
7,110.65 11.26% 11.08% 4.62%
2017 21.64% 1.39% 2.80% $
399,885.98 $ 2,015.63 $
7,309.87 20.25% 18.84% 4.77%
Arithmetic Average
1928-2017 11.53% 3.44% 5.15%
1968-2017 11.41% 4.82% 7.17%
2008-2017 10.27% 0.42% 4.29%
Geometric Average
1928-2017 9.65% 3.39% 4.88%
1968-2017 10.05% 4.77% 6.76%
2008-2017 8.42% 0.41% 3.86%
338
Risk Premium Standard Error
Stocks - T.Bills Stocks - T.Bonds Stocks - T.Bills
Stocks - T.Bonds
8.09% 6.38% 2.10% 2.24%
6.58% 4.24% 2.39% 2.70%
9.85% 5.98% 6.12% 8.70%
Risk Premium
Stocks - T.Bills Stocks - T.Bonds
6.26% 4.77%
5.28% 3.29%
8.01% 4.56%
339
Date updated: 5-Ene-18
Created by: Aswath Damodaran, [email protected]
What is this data? Beta, Unlevered beta and other risk measures US companies
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Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
Do you want to use marginal or effective tax rates in unlevering betas? Marginal
If marginal tax rate, enter the marginal tax rate to use 24.00%
Industry Name Number of firms Beta D/E Ratio
Effective Tax rate
Unlevered beta
Cash/Firm value
Unlevered beta corrected for
cash HiLo Risk
Standard deviation of
equity
Standard deviation in operating income (last 10
years)
Advertising 40 1.15 73.87% 6.38% 0.74 5.80% 0.78 0.6310 80.95% 15.30%
Aerospace/Defense 87 1.08 18.46% 11.59% 0.95 4.33% 0.99 0.4893 49.06% 12.87%
Air Transport 17 1.01 71.00% 24.57% 0.66 2.67% 0.67 0.4148 40.20% 92.29%
Apparel 51 1.02 34.18% 10.35% 0.81 5.16% 0.85 0.4998 59.71% 22.55%
Auto & Truck 18 1.20 148.09% 8.15% 0.56 4.88% 0.59 0.6051 38.59% 209.62%
Auto Parts 62 1.04 28.30% 7.71% 0.85 7.19% 0.92 0.5423 56.74% 53.93%
Bank (Money Center) 11 0.64 157.26% 27.31% 0.29 9.94% 0.32 0.1462 33.37% NA
Banks (Regional) 612 0.50 58.68% 25.57% 0.35 10.04% 0.39 0.1809 32.08% NA
Beverage (Alcoholic) 28 1.33 26.14% 10.12% 1.11 1.20% 1.12 0.5387 50.14% 32.58%
Beverage (Soft) 35 0.70 23.06% 6.41% 0.60 4.46% 0.63 0.5850 45.33% 13.03%
Broadcasting 27 1.12 112.17% 17.18% 0.60 7.16% 0.65 0.4085 52.30% 20.47%
340
Brokerage & Investment Banking 42 1.24 219.92% 14.56% 0.46 14.84% 0.54 0.4586 42.48% 36.49%
Building Materials 39 1.11 21.46% 23.34% 0.95 3.30% 0.99 0.3135 41.01% 55.46% Business & Consumer Services 169 1.17 27.44% 11.09% 0.97 3.94% 1.01 0.5442 49.45% 19.49%
Cable TV 14 0.92 53.05% 22.23% 0.66 1.67% 0.67 0.4154 36.33% 35.61%
Chemical (Basic) 38 1.20 41.28% 9.76% 0.91 5.52% 0.96 0.5297 59.39% 40.60%
Chemical (Diversified) 7 2.03 27.19% 11.66% 1.69 6.07% 1.79 0.3952 68.62% 36.93%
Chemical (Specialty) 99 1.11 29.00% 9.64% 0.91 3.71% 0.95 0.4598 59.69% 20.92%
Coal & Related Energy 30 1.25 45.41% 4.94% 0.93 10.94% 1.04 0.5930 90.61% 226.93%
Computer Services 111 1.10 30.83% 9.40% 0.89 5.49% 0.94 0.5432 48.53% 12.54%
Computers/Peripherals 58 1.01 18.17% 5.03% 0.89 4.44% 0.93 0.5296 61.38% 44.58%
Construction Supplies 49 1.12 32.47% 17.36% 0.90 5.64% 0.95 0.3347 45.67% 28.97%
Diversified 24 1.19 32.49% 12.09% 0.96 5.48% 1.01 0.4370 26.82% 22.28%
Drugs (Biotechnology) 459 1.44 15.83% 1.36% 1.29 5.27% 1.36 0.5569 94.78% 59.98%
Drugs (Pharmaceutical) 185 1.21 14.63% 2.11% 1.09 3.65% 1.13 0.5754 85.70% 9.32%
Education 34 1.15 38.83% 8.24% 0.89 7.06% 0.96 0.4730 53.59% 25.37%
Electrical Equipment 118 1.08 15.85% 5.06% 0.97 5.49% 1.02 0.6021 66.17% 15.61% Electronics (Consumer & Office) 24 1.09 6.94% 5.98% 1.04 3.85% 1.08 0.5949 70.22% 257.32%
Electronics (General) 167 0.94 14.97% 8.34% 0.84 7.80% 0.91 0.5125 60.25% 28.33%
Engineering/Construction 49 1.27 29.72% 13.37% 1.04 8.14% 1.13 0.4130 53.02% 11.78%
Entertainment 90 1.15 33.74% 5.45% 0.92 4.23% 0.96 0.6323 54.94% 20.36% Environmental & Waste Services 87 0.88 34.87% 4.45% 0.69 0.93% 0.70 0.6050 65.74% 12.70%
Farming/Agriculture 34 0.74 55.54% 7.69% 0.52 6.02% 0.56 0.4842 42.57% 25.17% Financial Svcs. (Non-bank & Insurance) 264 0.61 1032.19% 19.89% 0.07 2.38% 0.07 0.2561 36.63% 53.82%
Food Processing 87 0.68 30.82% 15.13% 0.55 1.58% 0.56 0.4234 41.18% 25.40%
Food Wholesalers 15 1.79 37.46% 11.91% 1.39 1.76% 1.41 0.4729 55.42% 15.90%
341
Furn/Home Furnishings 31 0.79 27.86% 12.56% 0.65 3.22% 0.67 0.4142 51.26% 34.05% Green & Renewable Energy 22 1.20 98.23% 2.41% 0.69 4.47% 0.72 0.6613 60.29% 93.85%
Healthcare Products 251 0.94 17.08% 4.79% 0.83 5.87% 0.89 0.5371 66.92% 10.87% Healthcare Support Services 115 0.90 24.83% 13.69% 0.76 8.35% 0.82 0.4877 57.44% 24.22% Heathcare Information and Technology 112 0.98 19.30% 5.96% 0.85 3.37% 0.88 0.5393 58.64% 30.64%
Homebuilding 32 1.11 39.65% 23.86% 0.85 4.82% 0.89 0.3080 44.70% 128.07% Hospitals/Healthcare Facilities 35 1.18 176.51% 10.57% 0.50 1.75% 0.51 0.4592 60.63% 30.20%
Hotel/Gaming 70 0.94 39.91% 14.01% 0.72 3.22% 0.74 0.4199 45.51% 26.64%
Household Products 131 1.00 21.03% 7.35% 0.86 2.31% 0.88 0.6009 56.30% 6.39%
Information Services 61 0.88 15.71% 15.90% 0.79 4.07% 0.82 0.3503 41.35% 34.44%
Insurance (General) 21 0.78 38.50% 14.71% 0.61 3.99% 0.63 0.2871 37.21% 76.79%
Insurance (Life) 25 1.01 57.06% 15.32% 0.70 12.71% 0.81 0.2369 37.34% 36.74%
Insurance (Prop/Cas.) 50 0.84 26.43% 18.50% 0.70 4.06% 0.73 0.2254 34.65% 57.83% Investments & Asset Management 165 0.99 42.08% 8.30% 0.75 13.70% 0.87 0.3629 41.00% 27.10%
Machinery 126 1.15 19.75% 14.05% 1.00 3.69% 1.04 0.4209 43.17% 20.89%
Metals & Mining 102 1.10 30.54% 1.66% 0.90 6.75% 0.96 0.6862 82.33% 40.51% Office Equipment & Services 24 1.37 51.65% 18.37% 0.99 10.21% 1.10 0.4977 49.66% 18.32%
Oil/Gas (Integrated) 5 1.37 15.29% 10.96% 1.23 1.70% 1.25 0.3307 20.21% 61.70% Oil/Gas (Production and Exploration) 311 1.26 41.91% 2.18% 0.95 4.89% 1.00 0.5978 78.88% 109.36%
Oil/Gas Distribution 16 1.21 93.43% 4.84% 0.71 1.53% 0.72 0.4481 62.79% 30.48%
Oilfield Svcs/Equip. 130 1.23 30.98% 5.27% 0.99 5.93% 1.06 0.5501 73.29% 42.07%
Packaging & Container 25 0.74 50.22% 22.37% 0.53 3.01% 0.55 0.2952 27.67% 17.89%
Paper/Forest Products 21 1.20 40.01% 14.18% 0.92 5.94% 0.98 0.4787 56.81% 34.50%
Power 61 0.50 76.36% 20.31% 0.32 1.75% 0.32 0.2477 31.23% 8.37%
Precious Metals 111 0.96 17.85% 2.16% 0.85 10.39% 0.95 0.6903 91.35% 72.71%
342
Publishing & Newspapers 41 1.02 44.49% 11.92% 0.76 7.84% 0.83 0.3562 54.14% 13.55%
R.E.I.T. 244 0.66 78.50% 1.96% 0.41 2.00% 0.42 0.1817 32.14% 30.62% Real Estate (Development) 20 0.75 45.30% 5.80% 0.56 9.13% 0.61 0.6155 44.27% 136.76% Real Estate (General/Diversified) 10 0.75 23.60% 12.77% 0.63 13.84% 0.73 0.4356 41.07% 204.05% Real Estate (Operations & Services) 60 1.02 46.71% 8.82% 0.75 5.89% 0.80 0.5502 54.01% 42.66%
Recreation 70 0.85 29.59% 10.16% 0.69 4.48% 0.73 0.5329 50.85% 47.63%
Reinsurance 3 0.52 27.73% 10.92% 0.43 7.80% 0.47 0.2463 18.99% 52.13%
Restaurant/Dining 81 0.85 32.21% 14.99% 0.68 1.85% 0.70 0.4220 48.41% 18.74%
Retail (Automotive) 25 1.01 75.96% 19.04% 0.64 0.99% 0.65 0.4279 42.62% 35.82%
Retail (Building Supply) 8 0.86 17.86% 15.36% 0.75 1.21% 0.76 0.4310 53.44% 28.48%
Retail (Distributors) 92 1.15 45.58% 14.20% 0.85 2.07% 0.87 0.4930 49.24% 35.40%
Retail (General) 18 1.05 31.15% 22.96% 0.85 2.88% 0.87 0.3620 49.94% 6.34% Retail (Grocery and Food) 14 0.71 83.68% 21.04% 0.43 1.61% 0.44 0.4397 45.73% 17.63%
Retail (Online) 61 1.18 11.41% 7.57% 1.09 3.21% 1.12 0.5386 60.64% 49.32%
Retail (Special Lines) 106 1.11 53.00% 22.01% 0.79 3.41% 0.82 0.4805 59.68% 22.09%
Rubber& Tires 4 0.95 77.99% 7.91% 0.60 6.12% 0.64 0.4488 56.24% 42.44%
Semiconductor 72 1.17 13.10% 8.04% 1.07 7.82% 1.16 0.3870 52.68% 30.35%
Semiconductor Equip 45 0.98 11.53% 8.51% 0.90 8.36% 0.99 0.4202 61.04% 52.85%
Shipbuilding & Marine 9 1.34 46.95% 8.31% 0.99 2.51% 1.01 0.5144 94.40% 29.81%
Shoe 11 0.88 9.65% 16.75% 0.82 4.64% 0.86 0.3897 44.39% 25.36%
Software (Entertainment) 13 0.89 6.45% 2.21% 0.85 6.76% 0.91 0.4776 49.61% 103.93%
Software (Internet) 305 1.20 3.32% 2.50% 1.17 2.12% 1.20 0.6170 65.60% 49.78% Software (System & Application) 255 1.09 14.14% 3.98% 0.98 3.75% 1.02 0.5575 53.27% 13.17%
Steel 37 1.82 36.23% 7.05% 1.42 7.06% 1.53 0.4324 70.40% 73.59%
Telecom (Wireless) 18 1.30 119.97% 7.95% 0.68 3.88% 0.71 0.6051 54.46% 38.36%
343
Telecom. Equipment 104 1.03 20.73% 8.12% 0.89 6.81% 0.96 0.4608 57.87% 20.11%
Telecom. Services 66 1.08 79.53% 8.05% 0.68 6.13% 0.72 0.6037 52.57% 34.87%
Tobacco 24 1.26 17.14% 5.25% 1.12 3.05% 1.15 0.6586 45.16% 13.92%
Transportation 18 0.95 30.02% 21.92% 0.77 3.00% 0.80 0.3657 46.36% 25.07% Transportation (Railroads) 8 1.01 22.66% 23.82% 0.86 1.28% 0.87 0.3136 29.77% 24.46%
Trucking 30 1.20 69.80% 20.56% 0.78 2.99% 0.81 0.4038 54.25% 34.40%
Utility (General) 18 0.29 67.24% 30.89% 0.19 0.58% 0.20 0.1233 20.67% 7.02%
Utility (Water) 23 0.34 38.14% 15.09% 0.27 0.74% 0.27 0.3992 53.52% 24.03%
Total Market 7247 1.00 59.01% 10.04% 0.69 4.73% 0.72 0.4635 53.52% 15.92% Total Market (without financials) 6057 1.07 30.74% 7.92% 0.87 3.95% 0.90 0.5079 57.16% 15.06%
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