Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Coordenação-Geral deContabilidade e Custos da União - CCONT
Subsecretaria deContabilidade Pública - SUCON
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Encerramento do Exercício de 2014
Calendário Baixa de Saldos Inscrição de Restos a Pagar Inscrição de Recursos a Receber/Liberar e Diferido Apuração do Resultado Encerramento de Contas de Resultado
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Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA PROCESSO
01/dez/14 a 06/jan/15
Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a liquidar
05/dez/14 Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de 20/02/2014)
31/dez/14
Fechamento - UG Transposição de saldos Baixa de saldos (CONBAIXSAL)- RP não processados a liquidar bloqueados por decreto (29511.04.01) - Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00)- Recursos a Receber (11216.01.02 – FR 81 e 11216.01.03 – FR 49 e 64)
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Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014
DATA PROCESSO
07/jan/15
Fechamento - Setorial Contábil
Inscrição em Restos a Pagar- Processados- Não Processados a Liquidar (Não exigível)- Não Processados em Liquidação (Exigível) -
08/jan/15 Conferência do processo de inscrição de RP Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor
09/jan/15 Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar
10/jan/15 Conferência do processo do Diferido
12/jan/15 Integração de Balancete Apuração do Resultado do Exercício
13/jan/15 Apropriação das reservas
15/jan/15Migração do Cadastro de EmpenhoConclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL)Encerramento das contas de resultado
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DATA CONFORMIDADE16/jan/15 Conformidade Contábil de UG 19/jan/15 Conformidade Contábil de Órgão 20/jan/15 Conformidade Contábil de Órgão Superior 21/jan/15 Conformidade Contábil de BGU
DATA PROCESSOS INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO 07/jan/15 Processamento da Fita 50 07/jan/15 Processamento da fita dos bens dominiais07/jan/15 Processamento da fita DAU – Dívida Ativa da União
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DATA PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO
10/jan/15
Baixa de saldos (CONBAIXSAL)- 2.1.8.9.1.95.02 - Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (conta origem: 2.1.2.1.6.02.02 - RPNP a Liquidar)- 2.1.8.9.1.95.03 - RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.02.09 - RPNP a Liquidar - Retific.)- 1.1.3.8.2.95.00 - Recursos a Receber de RP - inscrição (conta origem: 1.1.2.1.6.22.00 - Recursos a receber de RP - inscrição)- 1.1.3.8.2.96.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem: 1.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora)- 2.1.8.9.2.40.95 - Recursos a Liberar RP - inscrição (conta origem: 2.1.2.1.6.22.00 - Recursos a Liberar RP - inscrição)- 2.1.8.9.2.40.96 - Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Liberar RP - Retificadora)- 1.1.3.8.2.38.00 - Recursos a Receber por transferência - TED (conta origem: 1.1.2.1.6.01.01 - Recursos a receber por transferência - TED)- 2.1.8.9.2.06.00 - Recursos a Liberar por transferência - TED (conta origem: 2.1.2.1.6.01.01 - Recursos a Liberar por transferência - TED)
30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI 2015)20/mar/15 Divulgação da Conciliação das Demonstrações contábeis
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A partir do saldo das contas de controle de A COMPROVAR, A APROVAR, IMPUGNADO, INADIMPLÊNCIA EFETIVA e INADIMPLÊNCIA SUSPENSA será registrado o valor correspondente ao adiantamento não aprovado referente as transferências voluntárias/legais cadastradas na CONTRANSF.
Registro de Adiantamentos – Transferências Voluntárias/Legais - CONTRANSF
UG - CONCEDENTE UG - CONVENENTE
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
1.1.2.4.8.00.00 2.4.6.2.0.00.00 2.4.6.2.0.00.00 2.1.2.4.8.00.00
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Empenhos a Liquidar não indicados para inscrição em RPNP pelo ordenador
Restos a Pagar não Processados a Liquidar bloqueados
Registro da Baixa de Saldos
2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar: O saldo existente após a inscrição dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor será baixado automaticamente para TODAS as UG.
2.9.5.1.1.04.01 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos no exercício de 2012 serão baixados automaticamente para TODAS as UG.
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Recursos Diferidos: Os saldos serão baixados em TODAS as UG em todas as fontes de recursos.
Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os saldos serão baixados para TODAS as UG em todas as fontes de recursos
Registro da Baixa de Saldos
1.1.4.2.2.00.00 – Cota Concedida Diferida1.1.4.2.3.00.00 – Repasse Concedido Diferido1.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Concedido Diferido2.1.4.2.2.00.00 – Cota Recebida Diferida2.1.4.2.3.00.00 – Repasse Recebido Diferido2.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Recebido Diferido
1.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar 1.9.3.2.9.05.01 – Limite de Restos a Pagar - Recebido2.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado2.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar1.9.3.2.9.04.01 – Limite de Restos a Pagar - Concedido1.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado
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Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em Liquidação (exigível)
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
Os Empenhos a Liquidar que, até o final do exercício, já tiveram a sua execução iniciada, porém a sua liquidação não pôde ser efetuada, pois o bem e/ou serviço contratado não foi entregue, atestado ou aferido totalmente, deverão ser contabilizados na conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO.
Até 31/dez/14
NL com o evento 59.0.100 – para as NE não vinculadas a transferências Emp. a liquidar Emp. em liquidação
Até 31/dez/14
NL com o evento 59.0.101 – para as NE vinculadas a transferências não SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidação
Até 31/dez/14
NL com o evento 59.0.102 – para as NE vinculadas a transferências SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidação
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DÉBITO CRÉDITO
2.9.2.4.1.01.01 –EMPENHOS A LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.08 –EMPENHOS EM LIQUIDACAO
Registro de Empenhos em Liquidação (eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
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DÉBITO CRÉDITO3.X.X.X.X.XX.YY 2.1.2.1.6.02.032.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.002.9.2.1.3.01.00 2.9.2.1.3.02.032.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM LIQUIDACAO2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS LIQUIDADOS2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.03.LL2.9.2.4.1.04.01 2.9.2.4.1.04.05
1.9.5.3.1.02.002.9.5.3.1.02.00
RPNP EM LIQUIDAÇÃO
Inscrição de Restos a Pagar não Processados em Liquidação (evento 50.1.469)
Inscrição de RP não Processados em Liquidação
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Inscrição de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos a Pagar – Não Exigível
Inscrição de RP não Processados a Liquidar
Inscrição de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar não processados a liquidar é feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICAÇÃO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada deverá indicar os empenhos que serão inscritos. A indicação desses empenhos será feita pela geração da RN - Relações de Notas de Empenho, por meio da transação ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP.
O nome e CPF do responsável por gerar a RN deverá constar da tabela de UG em campo específico.
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A inclusão da RN é feita pela transação ATURNERP. A seleção das NE’s será feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 –
Empenhos a Liquidar
Relação de Notas de Empenho (RN)
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Relação de Notas de Empenho (RN)
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Registro da RN – registro das Relações de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transação REGINDRP.
A contabilização da indicação da NE para inscrição dos RPNP a Liquidar será feito diariamente na rotina batch do dia do registro da(s) RN(‘s).
Após a contabilização da RN ocorre diariamente na rotina batch o ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR.
Registro da Relação de Nota de Empenho
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Registro da Relação de Notas de Empenho
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Registro da Relação de Notas de Empenho
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Registro da Relação de Notas de Empenho
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DÉBITO CRÉDITO
1.9.9.9.6.59.01 –CONTROLE INDICACAO DE NE A
SER INSCRITA EM RP1.9.9.9.6.59.99
Registro da Relação de Notas de Empenho (evento 59.1.999)
Inscrição de RP não Processados
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Inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar(evento 50.1.468)
Inscrição de RP não Processados a Liquidar
DÉBITO CRÉDITO3.X.X.X.X.XX.YY 2.1.2.1.6.02.02
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
2.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.00
2.9.2.1.3.01.00 2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.02 EMPENHOS LIQUIDADOS
2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.03.LL
2.9.2.4.1.04.01 2.9.2.4.1.04.05
1.9.5.3.1.01.00 2.9.5.3.1.01.00 RPNP A LIQUIDAR
1.9.9.9.6.59.02CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
1.9.9.9.6.59.01
2.1.2.1.6.02.09* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
6.1.3.3.9.01.00
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Antes da realização do processo automático, no exercício a ser encerrado, o gestor poderá registrar a inscrição por meio de NL, observada a situação que o empenho se encontrar, conforme abaixo:
SITUAÇÃO EMPENHOS A LIQUIDAR – 2.9.2.4.1.01.01
EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO – 2.9.2.4.1.01.08
NE sem vínculo com transfrências
54.0.000 58.0.900
NE vinculados a transferências
54.0.992 58.0.901
NE com vínculo com transferências - SICONV
58.0.999 58.0.902
Inscrição de Restos a Pagar a Liquidar
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Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
O cálculo é efetuado por Fonte de Recursos podendo ocorrer uma das situações:
Diferença positiva – ocorre o registro de Recursos Diferidos, denotando a existência de recursos financeiros em determinada FR;
Diferença negativa – ocorre o registro de Recursos a Receber/Liberar, ou seja, necessidade de recursos financeiros para determinada FR.
É o processo pelo qual o sistema apura a diferença entre os recursos recebidos menos o total da despesa executada.
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O processo é realizado em três fases, sendo:
Processo da UG para a respectiva Setorial
Financeira/UG ou de Órgão
Processo da Setorial Financeira de Órgão para a Setorial
Financeira de Órgão Superior
Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior para o Órgão
Central de Programação Financeira
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
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Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão
UG SF DE UG/ÓRGÃO
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
5.1.2.1.6.03.002.1.4.2.4.00.00
SUB-REPASSE RECEBIDO DIFERIDO
1.1.4.2.4.00.00SUB-REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO6.1.2.1.6.03.00
1.9.3.2.9.07.05 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.06 1.9.3.2.9.07.99
Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 é DEVEDOR
Recursos Diferidos
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Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
UG SF DE UG/ÓRGÃODEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00
2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.99
5.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00
* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE
RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.00
2.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.99
Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Quando o somatório das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO
for DEVEDOR
Recursos Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior
SF ÓRGÃO SF ÓRGÃO SUPERIOR
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
5.1.2.1.6.02.00 2.1.4.2.3.00.00REPASSE RECEBIDO DIFERIDO
1.1.4.2.3.00.00REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO6.1.2.1.6.02.00
1.9.3.2.9.07.03 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.04 1.9.3.2.9.07.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Quando o somatório das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO
for CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior
SF ÓRGÃO SF ÓRGÃO SUPERIORDEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00
2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO
DE RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.99
5.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00
* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO
DE RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.00
2.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.12
LIMITE DE RP AUTORIZADO - INSCRICAO
1.9.3.1.2.01.12 LIMITE DE RP AUTORIZADO -
INSCRICAO1.9.3.1.2.01.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Recursos Diferidos
Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central
Quando o somatório das contas
29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA
29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO
>
SF ÓRGÃO SUPERIOR 170500
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
5.1.2.1.6.01.00 2.1.4.2.2.00.00COTA RECEBIDA DIFERIDA
1.1.4.2.2.00.00COTA CONCEDIDA
DIFERIDA6.1.2.1.6.01.00
1.9.3.2.9.07.01 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.02 1.9.3.2.9.07.99
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
Recursos a Receber/a Liberar
Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central
Quando o somatório das contas
29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA
29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO
<
SF ÓRGÃO SUPERIOR 170500
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00
2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA
PAGTO DE RP-INSCRICAO
1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.992.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.995.2.3.1.7.01.08 1.1.2.1.6.25.00 2.1.2.1.6.25.00 6.2.3.3.1.06.00
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Repassador/Recebedor pertencente ao OFSS
Deverá ser registrada pela concedente por meio do evento 54.0.894, se a despesa foi executada em fonte detalhada.
Deverá ser registrada pela concedente por meio do evento 54.0.899, se a despesa foi executada em fonte não detalhada.
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por Transferências formalizadas por TED
O registro nas contas 21216.01.01 – Recursos a Liberar por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada - TED e 11216.01.01 – Recursos a Receber por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada – TED será feito pela UG repassadora por NL – Nota de Lançamento - com base na diferença entre o total empenhado , na UG Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
UG REPASSADORA UG RECEBEDORA
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
5.2.3.3.1.16.002.1.2.1.6.01.01
RECUR.A LIBERAR P/TRANSF.TED-TERMO EXEC.DESC
1.1.2.1.6.01.01RECUR.A RECEBER P/TRANSF.TED-
TERMO EXEC.DESCE6.2.3.1.7.01.05
2.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.00 1.9.3.2.9.02.00 2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.1.2.01.13COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE
1.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.13
COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE
Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por Transferências formalizadas por TED
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Quando o Concedente NÃO for contemplado no OFSS
Será realizado automaticamente com base no saldo credor da conta 19329.02.00 na fonte de recursos XX81.
A Diferença a MENOR entre os valores financeiros concedidos pelo Repassador e o total dos empenhos emitidos pelo Recebedor na fonte de recursos 81 – Recursos de Convênios:
Inscrição de Recursos a Receber formalizado com outro ente
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Regra do processo de apuração do resultado do exercício
Total da classe 1 (ATIVO) – Total da classe 2 (PASSIVO)
Se saldo devedor “A > P” = Resultado patrimonial positivo
Se saldo credor “P > A” = Resultado patrimonial negativo
Apuração do Resultado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Direta, Fundos, Autarquias e Fundações
Resultado Patrimonial PositivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio
Resultado Patrimonial NegativoD – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Empresas Públicas, SociedadeDe Economia Mista
Resultado Patrimonial PositivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 2.4.3.1.0.00.00 – Lucro Acumulado (Resultado do Exercício)
Resultado Patrimonial NegativoD – 2.4.3.1.0.00.00 – Prejuízo Acumulado (Resultado do Exercício)C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Apuração do Resultado
Se tipo de Administração:
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
O registro será efetuado com base no saldo das contas das classes:
Todos os Tipos de Administração
3 - DespesaD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 3.0.0.0.0.00.00 – Despesa
4 - ReceitaD – 4.0.0.0.0.00.00 – ReceitaC – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
5 - Resultado DiminutivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 5.0.0.0.0.00.00 – Result. Diminut. do Exerc.
6 - Resultado AumentativoD – 6.1.0.0.0.00.00 – Result. OrçamentárioD – 6.2.0.0.0.00.00 – Result. Extra-OrçamentárioD – 6.7.0.0.0.00.00 – Result. Anual - ReceitasC – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício
Encerramento das Contas de Resultado
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Abertura do Exercício de 2015
IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO – PCASP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
1 - Ativo1.1- Circulante1.2 - Realiz. Longo Prazo1.4 - Permanente1.9 - Compensado
2 - Passivo2.1 - Circulante2.2 - Exigível a Longo Prazo2.4 - Patrimônio Líquido2.9 - Compensado
3 – Despesa Orçamentária3.3 - Despesas Correntes3.4 - Despesas de Capital
4 – Receita Orçamentária4.1 - Receitas Correntes4.2 - Receitas de Capital4.7 – Receitas Correntes Intra-orç.4.8 – Receitas de Capital Intra-orç.4.9 - *Deduções da Receita
5 - Resultado Exercício (-)5.1 - Resultado Orçamentário5.2 - Res.Extra-orçamentário 5.6 – Despesas e Custos
6 - Resultado Exercício (+)6.1 - Result. Orçamentário6.2 - Res.Extra-orçamentário6.3 - Resultado Apurado
Estrutura do Atual Plano de Contas da União
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais...3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria4.2 - Contribuições...4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar
7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.8 – Custos7.9 – Outros Controles
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.8 – Apuração de Custos8.9 – Outros Controles
Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.8 - Custos
1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante
2.5 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários...3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Tributárias e Contribuições4.2 - ......4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.8 – Apuração de Custos
5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar
Informações de Natureza Patrimonial
Informações de Natureza Orçamentária
Informações de Natureza Típica de Controle
D C
D C
D C
Lógica do Registro Contábil no PCASP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Transposição de saldos, o que é?
Transposição de Saldos
As contas contábeis que possuem indicador de encerramento do tipo “registro diário de documento” terão seus saldos automaticamente transpostos para o exercício seguinte no dia 31 de dezembro. Após esta data todos os lançamentos com data retroativa ao exercício anterior terão seus saldos transpostos para o exercício corrente de forma on-line.
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:39 USUARIO : LUCIANO
CONTA CONTABIL PCASP : _________
TERMO DO TITULO CONTA PCASP : _____________________________________________
CONTA CONTABIL ORIGEM : 100000000
TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: _____________________________________________
TRANSAL : _
PF1=AJUDA PF3=SAI PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEMPF6=CONTAS PCASP PF9=HISTORICO PF10=PESQUISA
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:41 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 100000000
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T
111110000 CAIXA 111110100 CAIXA S 111120102 BANCO CENTRAL DO BRASIL 111110201 CONTA UNICA - BANCO CEN S 111120104 RECURSOS DE GPS EMITIDA 111110203 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120115 LIMITE DE SAQUE VINCULA 111110205 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120119 RECURSOS DE CONTRIB.PRE 111110207 RECURSOS DE CONTRIB.PRE S 111120122 RECURSOS DA CONTA UNICA 111110206 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120301 CONTA UNICA - FUNDO DO 111110301 CONTA UNICA - FUNDO DO S 111120302 OB EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120303 DARF EMITIDOS - LIMITE 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120304 GPS EMITIDAS - LIMITE F 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120305 GRU EMITIDAS - LIMITE F 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120306 NL EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120307 NL EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Contas no Plano Atual Contas no PCASP
PF2=DETALHA
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F
CONTA CORRENTEFPN
CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA
Contas no Plano Atual
Contas no PCASP
PF5=DETALHA CONTA ORIGEM
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:52 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.6.04.00TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSCONTA CORRENTE : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO)TIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOSISTEMA CONTABIL : FINANCEIROUSO NO SAFEM : USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOSRESULTADO PRIMARIO : NAODESPESA ESSENCIAL : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOLANCA ESTADO SIST 6: SIMINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F
CONTA CORRENTEFPN
CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNAPF6=DETALHA CONTA PCASP
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:54 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSSENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULCONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________01/08/14 08:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 292410400
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T
292410402 VALORES LIQUIDADOS A PA 532100000 RP PROCESSADOS - INSCRI S 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR S 292410403 VALORES PAGOS 622920104 EMPENHOS PAGOS N 292410532 EQUILIBRIO GRUPO - VARI 622810000 VARIACAO CAMBIAL POSITI N 292440100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR 622910100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR N 292440200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS 622910200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS N 292440300 PRE-EMPENHOS TRANSFERID 522910200 PRE-EMPENHOS TRANSFERID N 292449901 EMISSAO DE PRE-EMPENHOS 522910100 PRE-EMPENHOS EMITIDOS N 292449903 TRANSFERENCIA DE PRE-EM 522910300 PRE-EMPENHOS RECEBIDOS N 292470101 A RECEBER 799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI N 899130101 A RECEBER N 292470102 RECEBIDOS 799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI N CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Uma conta de origem
Mais de uma conta PCASP
Transposição de Saldo de 2014 para 2015
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________01/08/14 08:51 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001CONTA PCASP : 532100000 - RP PROCESSADOS - INSCRITOSTRANSAL : SISF : N
CONTA CORRENTE
CONTA ORIGEM TITULO 292410402 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 295110201 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO 295110202 RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DETALHA CTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA
Uma conta PCASP
Mais de uma conta de origem
Transposição de Saldo de 2014 para 2015
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________01/08/14 09:13 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 212110100
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T
212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE 213110400 CONTAS A PAGAR CREDORES S 213120400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213140400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213150400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213210300 CONTAS A PAGAR - CREDOR N 212110301 DO EXERCICIO 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218940500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218950500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Uma conta de origem
Mais de uma conta PCASP
Diferenciação no Quinto Nível
Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Indicador utilizado para cálculo do superávit financeiro, que corresponde à diferença entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro (Lei 4.320/64).
Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo: ISF ‘F’ – FINANCEIRO ISF ‘P’ – PERMANENTE ISF ‘X’ – FINANCEIRO OU PERMANENTE ISF ‘N’ – NÃO SE APLICA
Todos os Ativos e Passivos Financeiros terão ISF do tipo ‘F’ ou “X” terão, no mínimo, conta corrente do tipo “fonte de recursos”
As contas contábeis poderão assumir até dois tipos de contas-correntes quando o ISF for igual a “X”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.5 – Consórcios Públicos7.8 – Custos7.9 – Outros Controles
1 – Ativo1.1 – Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante
2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante
2.3 - Patrimônio Líquido
3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 – Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras3.5 – Transferências e Delegações Concedidas3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias
3.8 – CMV, CPV e CSP3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas
4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria4.2 – Contribuições4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos
4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.5 – Transferências e Delegações Recebidas
4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de Passivos
4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas
8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.5 – Execução dos Consórcios Públicos8.8 – Apuração de Custos8.9 – Outros Controles
5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento
6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar
ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’
ISF ‘N’
ISF ‘N’
ISF ‘N’
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:48 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSSENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULCONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
ISF da Conta: F – FINANCEIRO
Conta Corrente
Conta Corrente do tipo FONTE
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:50 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.1.00.00TITULO : = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAOENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : P NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : 020 - NATUREZA DA RECEITATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
ISF da Conta: P – PERMANENTE
Conta Corrente
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.04.00TITULO : = CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999CONTA CORRENTE P : 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999TIPO DE SALDO : CREDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAORESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
ISF da Conta: X – FINANCEIRO OU PERMANENTE
Contas Correntes
Conta Corrente do tipo FONTE
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:51 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 3.1.1.1.1.01.00TITULO : VENCIMENTOS E SALARIOSENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPAISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : 000 - NAO EXIGECONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541347 EVENTO CREDITO : 541346LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
ISF da Conta: N – NÃO SE APLICA
Conta Corrente
Indicador de Superávit Financeiro (ISF)
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Se a conta contábil de origem não tiver conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta-corrente “Fonte de Recursos” fixada na 0177000000 – Fonte de Recursos a Classificar ou 0190000000 – Recursos Diversos.
Exemplos
11269.00.00 – Outros Valores Em Trânsitoc/c: não exige
11381.06.99 – Outros Valores em Trânsitoc/c: F + 0177000000
11112.01.02 – Conta Únicac/c: não exige
21111.01.00 – PSSS – Venc.e Vantagensc/c: não exige
11111.02.01 – Conta Única c/c: não exigec/c: F + 0177000000
21881.01.01 – PSSS – Venc. e Vantagensc/c: F + 0177000000
Contas contábeis com ISF=F
Conta Origem Conta PCASP
Transposição de Saldo
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Se a conta contábil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta-corrente “Fonte de Recursos” + “Tipo de c/c da conta de origem”
11112.99.02 – Outras Contas – Banco do Brasilc/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11111.19.01 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c: F + 0177000000 + BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11215.10.00 – Impostos e Contribuições Diversos c/c: CÓDIGO DE TRIBUTO
21149.01.00 – Depósitos de Terceiros c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999
11321.99.00 – Outros Tributos a Recuperar/compensar c/c: F + 0177000000 + CÓDIGO DE TRIBUTO
21881.04.09 – Depósitos de Terceiros c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999
Contas contábeis com ISF=F
Conta Origem Conta PCASP
Transposição de Saldo
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Abertura do exercício de 2015 – Transposição de Saldos
Se a conta contábil de origem tiver “Fonte de Recursos” no c/c e esta informação não estiver no início, então este c/c terá a formatação alterada para trazer a informação da FR para o início do mesmo.
Exemplos
11216.01.01 – Rec.a Rec. Transf.-TED c/c: UG + FR
11382.38.00 – Recursos a Receber por Transf. - TED c/c: FR + UG
1424.00.00 – Sub-Repasse Conc.Diferido c/c: UG + FR
11382.33.03 – Sub-Repasse Conc.Diferidoc/c: FR + UG
Contas contábeis com ISF=F
Conta Origem Conta PCASP
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Conta corrente “P”: regra geral, será mantido o mesmo c/c
EXEMPLOS
12218.01.00–Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias c/c : NATUREZA DA RECEITA
12111.01.01 – Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhoriasc/c : P + NATUREZA DA RECEITA
11226.03.00 – Créd. A receber decor. Erro administrativo c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22242.00.00 – Pessoal a Pagar de Exerc.Antc/c: Não exige
12121.04.03– Cred.a receber decor. erro administrativo c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22111.01.00 – Pessoal a Pagarc/c : P
Contas contábeis com ISF= P
Conta Origem Conta PCASP
22246.01.00 – Precatórios de Pessoal c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22111.02.00 – Precatórios de Pessoal c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
Transposição de Saldo
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Exemplos
21212.01.00 – Pessoal a Pagar do Exercício (F) c/c : Não se aplica
21111.01.01 – Salários,Remunerações e Benefíciosc/c “F”: F + 0177000000c/c “P”: P
Contas contábeis com ISF=X terão dois tipos de contas correntes, sendo um tipo “F” e um tipo “P”
Conta Origem Conta PCASP
Transposição de Saldo
21212.11.00 – Pessoal a Pagar p/ Insuficiência de Crédito/Recurso (P)c/c : ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
Na transposição, ficará o conta-corrente original, a ser regularizado a posteriori.
21211.01.00 – Fornecedores do Exercício (F)c/c: CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
21211.03.01 – Fornecedores por Insuficiência de Créditos/Recursos (P)c/c: ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
213110400 – Contas a Pagar Credores Nacionaisc/c “F” : F + 0177000000 + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999c/c “P”: P + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
No PCASP, as contas de ativo e passivo não vão evidenciar operações de exercícios anteriores.
EXEMPLOS
212110100 FORNECEDOR DO EXERCICIOc/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISc/c : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
212110200 FORNECEDOR DE EXERCICIOS ANTERIORESc/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
Conta Origem Conta PCASP
Transposição de Saldo
Contas de Ativo e Passivo de Exercícios Anteriores
113170100 IMPORTACOES DO EXERCICIOc/c : NÃO EXIGE
115810500 - IMPORTACOES EM ANDAMENTOc/c : P113170200 IMPORTACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES
c/c: NÃO EXIGE
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
No PCASP, as contas relacionadas a convênios e instrumentos congêneres deixarão de ter a informação do número de parcela e passarão a ter o tipo de transferência no c/c.
EXEMPLOS
Conta Origem Conta PCASP
Transposição de Saldo
Contas com alteração de conta-corrente – Convênios e Instrumentos Congêneres
212110301 CONVÊNIOS A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA 218910500 - CONVENIOS E INSTRUMENTOS CONGENERES
A PAGARc/c : 107 - FR + TP + NR TRANSFERENCIA
212110901 TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA
212111501 CONTRATO DE REPASSE A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA
CV = CONVÊNIOCR = CONTRATO DE REPASSETP = TERMO DE PARCERIAAC = ACORDO DE COOPERAÇÃO TÉCNICATC = TERMO DE COMPROMISSOED = TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADATL = TRANSFERÊNCIA LEGAL
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
A cópia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos a Pagar não Processados a Liquidar e Restos a Pagar Não Processados em Liquidação será feita da seguinte forma:
o Marcados “Sem Passivo Anterior” com base no saldos de abertura das contas:• 63110.00.00 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO• 63120.00.00 = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO • 63150.00.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS• 63210.00.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR
Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________ 10/09/14 13:30 USUARIO : DATA EMISSAO : 03Jan13 RESTOS A PAGAR NUMERO : 2013NENNNNNN UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL FAVORECIDO : 111111111-11 - JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ
TAXA: OBSERVACAO TESTE
EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R 401091 1 NNNNNN 0100000000 339036 010024 30.000,00 TIPO: GLOBAL SISTEMA DE ORIGEM: PASSIVO ANTERIOR: NÃO CONTA PASSIVO : MODALIDADE : INEXIGIVEL AMPARO : LEI 8666 INCISO : CP PROCESSO : 141.286/2011 PRECATORIO : UF BENEFICIADA : DF MUNICIPIO BENEF. : 9701 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA : ART25/CP LEI 8666/93 NR.ORIG.TRANSF: LANCADO POR : 444444444 - UG : XXXXXX DDMMMAA HH:MM PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – RPNP a Liquidar
Inscrição de Restos a Pagar Não Processados a Liquidar
2014Transposição de Saldos
2015Ajuste de Saldo
2015
DÉBITO CRÉDITO3XXXXXXYY
DESPESA212160202
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
212160209* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
613390100DESINCORPORACAO DE PASSIVOS POR
RETIFICACAO
293200000DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
292130100CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
292130203CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DE
RP
292410101 EMPENHOS A LIQUIDAR
292410102 EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LLEMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
2924103LLEMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
292410405EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310100RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM - A LIQUIDAR
295310100 RPNP A LIQUIDAR
199965902CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
199965901CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM
RP
218919502RPNP A LIQUIDAR
218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
531110100RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
631100000RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
218919502RPNP A LIQUIDAR
218919502RPNP A LIQUIDAR
218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A
LIQUIDAR
721110000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821120000DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO
531110100RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
631100000RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – RPNP em Liquidação
Inscrição de Restos a Pagar Não Processados em Liquidação
2014Transposição de Saldos
2015Ajuste de Saldo
2015
DÉBITO CRÉDITO3XXXXXXYY
DESPESA212160203
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDAÇÃO
293200000DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
292130100CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
292130203CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DE
RP
292410108 EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO
292410102 EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LLEMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
2924103LLEMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
292410405EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310200RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM – EM LIQUIDAÇÃO
295310200 RPNP EM LIQUIDAÇÃO
218919503RPNP EM LIQUIDAÇÃO
531110200RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS
631200000RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITO
218919503RPNP EM LIQUIDAÇÃO
721110000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821120000DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO
531110100RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
631100000RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar
UGDÉBITO CRÉDITO
112162200 RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
623170103 RECURSOS DE LIMITE A RECEBER DE
RP193290502
LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO
193290599* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP -
RECEBIDAS
523170102RECURSOS DE RESTOS A PAGAR
112162500* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE
RP - INSCRICAO
293120199* OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR
293120112LIMITE DE RP AUTORIZADO -
INSCRICAO
SF DE UG/ÓRGÃODÉBITO CRÉDITO
523311400RECURSOS A LIBERAR
212162200RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO193290402
LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO
193290499* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP -
CONCEDIDAS212162500
* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
623310600RECURSOS A LIBERAR
193120112LIMITE DE RP AUTORIZADO -
INSCRICAO
193120199* OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR
113829500RECURSOS A RECEBER PARA
PAGAMENTO DE RP
113829600RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA722240000
RESTOS A PAGAR822240102
RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A PROGRAMAR
218924095RECURSOS A LIBERAR PARA
PAGAMENTO DE RP
218924096RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA
722140000RESTOS A PAGAR
822140102RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A
PROGRAMAR
218924095RECURSOS A LIBERAR PARA
PAGAMENTO DE RP
218924095RECURSOS A LIBERAR PARA
PAGAMENTO DE RP
218924096RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA
218924096RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA
722140000RESTOS A PAGAR
822140102RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A
PROGRAMAR
113829500RECURSOS A RECEBER PARA
PAGAMENTO DE RP
113829500RECURSOS A RECEBER PARA
PAGAMENTO DE RP
113829600RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA
113829600RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE
RP/RETIFICADORA722240000
RESTOS A PAGAR822240102
RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A PROGRAMAR
Inscrição Recursos a Receber/ a Liberar2014
Transposição de Saldos2015
Baixa de Saldo2015
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar por Transferência formalizada por TED
Inscrição Recursos a Receber/ a Liberar2014
Transposição de Saldos2015
Baixa de Saldo2015
UG REPASSADORA UG RECEBEDORA
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
523311600RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR
212160101RECUR.A LIBERAR P/TRANSF.TED-
TERMO EXEC.DESC
112160101RECUR.A RECEBER P/TRANSF.TED-
TERMO EXEC.DESCE
623170105RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER POR
TRANSFERENC
293200000DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS
193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS
293200000DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
193120113COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE
193120199* OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR
293120199* OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR
293120113COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE
218920600RECURSOS A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED
113823800RECUR A REC POR TRANSF TERMO
COOPERACAO
821110000DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS
A UTILIZAR
7211100000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
721110000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
8211100000DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS
A UTILIZAR
722140000RESTOS A PAGAR
822140902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE -
EXECUCAO
722240000RESTOS A PAGAR
822240902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A
RECEBER
218920600RECURSOS A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED
218920600RECURSOS A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED
113823800RECUR A REC POR TRANSF TERMO
COOPERACAO
113823800RECUR A REC POR TRANSF TERMO
COOPERACAO
237120300 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES
- INTRA OFSS
237120300 AJUSTES DE EXERCICIOS
ANTERIORES - INTRA OFSS
7211100000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821110000DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS
A UTILIZAR
821110000DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS
A UTILIZAR
7211100000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
722140000RESTOS A PAGAR
822140902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE -
EXECUCAO
722240000RESTOS A PAGAR
822240902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A
RECEBER
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Ajuste de Saldos – Disponibilidade por Fonte de Recursos
DÉBITO CRÉDITO
721110000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821130000DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS
COMPENSATÓRIAS
• Quando houver saldo em passivos financeiros – Restos a Pagar Processados e Depósitos
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Desativação TOTAL das transações do subsistema CPRo ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO, ATUFOLHA,
CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO, CONDEDUCAO, ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG, CONDOCORIG, ATUOUTLAN, CONOUTLAN, ATUSITDOC, CONSITDOC.
Desativação das transações de consultas orçamentáriaso CELULASo CONSULTORCo CONORC
Transações Desativadas
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documentos hábeis gerados no Novo SIAFI com compromissos pendentes não serão levados para o exercício de 2015.
Restos a Pagar Processados
• A realização do pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Processados deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso.
• A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca de fonte de recursos do Passivo Financeiro de “0177000000” para Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior.
• O doc.hábil deverá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = SIM”.
• Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Exemplo 1 – Documento Hábil sem deduções
Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação: DSP001 Situação: PPV001Aba: PCO – valor: R$100,00 Aba: PCO – valor: R$100,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Exemplo 2 – Documento Hábil com Deduções e/ou EncargosAté 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 80,00
Indicador “Liquidado”: “S”
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00 Situação: Aba PCO: PPV177 – valor R$ 20,00
Situação – Aba Dedução: PDF001 – valor R$ 20,00Indicador “Liquidado”: “S”
Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba Encargo: ENC001 – valor R$ 40,00 Situação – Aba Encargo: PPV021 – valor R$ 40,00
Indicador “Liquidado”: “S”
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes
Exemplo 3 – Documento Hábil com Deduções incluídas em 2015Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NP000001Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 100,00
Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00Indicador “Liquidado”: “S”
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Aba de Dados Básicos
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil sem Deduções – Restos a Pagar Processados
Valor Líquido, se DH em 2014 já possuía dedução, ou Valor Bruto,
se DH incluído em 2014 não possuía dedução
PPV001
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Espelho Contábil
__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC (CONSULTA DOCUMENTO)_________________ 03/11/14 17:45 USUARIO : LIANE NUMERO : 2014NS000738 DATA EMISSAO : 13Out14 LANCAMENTO : 13OUT14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000 1,00 C 531593 010001 00001 21881.01.06 F 0177000000 1,00 D LANCADO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170999 13OUT14 11:35 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Deduções geradas em 2014
Passivo correspondente a cada dedução
Valor correspondente a cada dedução
PPV177
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Deduções geradas em 2014
PDF001
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Restos a Pagar Não Processados em Liquidação• A realização da liquidação e pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Não Processados
em Liquidação deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso.
• A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca do passivo financeiro 21891.95.01 – RPNP EM LIQUIDAÇÃO na fonte de recursos “0177000000” para a conta de passivo específico na Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior.
• O doc.hábil poderá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = NÃO” e ser alterado para “Liquidado = SIM” OU incluído como “Liquidado = SIM”.
• Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br
• Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transação NE, opção 17 - CANCELAMENTO DE
RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor a ser cancelado deverá estar no saldo da conta 21891.95.01 – RPNP EM LIQUIDAÇÃO
• Obs: A não inclusão do doc.hábil provocará inconsistências no saldo do conta-corrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restrições na conformidade contábil.
CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Exemplo
Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015
NL – evento 59.0.100 ou 59.0.101 ou 59.0.102 Doc.Hábil: 2015NP000001Aba PCO - situação: PPV002 – valor R$ 100.00Aba Deduções: situação: DDFxxx – valor R$20,00Aba Deduções: situação: DGPxxx – valor R$ 10,00Indicador “Liquidado”: “N ou S”
Obs: os códigos das deduções serão os mesmos utilizados atualmente.
CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Documento Hábil – Restos a Pagar não Processado em Liquidação
PPV002
Liquidado=NÃO, se despesa ainda não liquidada
Liquidado = SIM, se despesa já liquidada
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Ativo Financeiro que serão formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A Classificar.
A regularização será feita utilizando o documento NL – Nota de Lançamento com os eventos da classe 59, os quais serão disponibilizados na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br e por comunica SIAFI para todas as UG.
• A identificação da fonte de recursos correta poderá ser feita com base nos saldos das contas de controle da execução orçamentária da receita ou pelo documento que originou o saldo:
Exemplos
11111.19.01 – Demais Contas – Banco do Brasilc/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente
11321.04.00 – IRRF a Compensarc/c: 0177000000
11111.50.05 – Aplicações Financeiras - Poupançac/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente
Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Eventos de regularização da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo de conta-corrente:
Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro
Tipo CC conta Inscrição evento Evento
12 - FONTE DE RECURSO 26 - FONTE DE RECURSO 59.0.800
093 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE 100 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE 59.0.801
094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 101 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 59.0.802
096 - FR + ORDEM BANCARIA 103 - FR + ORDEM BANCARIA 59.0.803
100 - FR + CODIGO DE TRIBUTO 105 - FR + CODIGO DE TRIBUTO 59.0.804
102 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA 107 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA 59.0.805
104 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO 109 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO 59.0.806
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Passivo Financeiro originados pela execução orçamentária que foram formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A classificar será feita a partir da fonte de recursos da Nota de Empenho indicada no documento hábil para geração dos compromissos a pagar.
Exemplos
21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefíciosc/c: 0177000000
21311.01.00 – Contas a Pagar Credores Nacionaisc/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21121.01.00 – Benefícios Previdenciáriosc/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefíciosc/c: 0177000000
Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Os saldos das contas de passivo financeiro que não passaram pela execução orçamentária serão transpostos para fonte de recursos 0190000000 – Recursos Diversos, 0190xxxxxx – Fonte específica. o Não será necessário ter ajuste de conta-corrente. o A execução financeira deverá ocorrer na FR 0190000000 ou 0190xxxxxx
21881.03.XX – Depósitos Judiciaisc/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21881.04.XX – Depósitos não Judiciaisc/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/999
21881.36.03 – Ordens Bancárias Canceladasc/c: 0190980000 + Nr. Ordem Bancária
21881.12.00 – Convênios e Instrumentos Congêneres Devolvidosc/c: 0190000000
21881.36.01 – GRU-Valores em Trânsito para Estorno de Despesac/c: 0190000000
Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Utilização TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG As situações utilizadas para a programação financeira CONSITPF foram
adequadas apenas em relação aos roteiros contábeis dos eventos. Reestruturação da tabela de situações do CPR – as situações existentes na
CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os registros contábeis para atender o MCASP.
CPR – SIAFI WEB
CÓDIGO DA SITUAÇÃO SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES
CRT Apropriação de Créditos a Compensar e respectivas Compensações CRÉDITO / COMPENSAÇÃO DDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO DDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO DED Deduções que não geram compromissos DEDUÇÃO DGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO DGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO DNS Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil NS DEDUÇÃO DOB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO DPF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil PF DEDUÇÃO PDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177POB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
CPR – SIAFI WEB
CÓDIGO DA SITUAÇÃO
SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES
AFL Anulação de despesas da Folha de Pagamento DESPESA A ANULAR ASP Anulação de despesas com Suprimento de Fundos DESPESA A ANULAR ADS Anulação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços DESPESA A ANULAR ENC Apropriação de despesas com Encargos ENCARGO
APLLançamentos Patrimoniais envolvendo Aplicações Financeiras e Investimentos Temporários OUTROS LANÇAMENTOS
BCB Situações específicas do Banco Central OUTROS LANÇAMENTOS CRD Lançamentos Patrimoniais envolvendo Créditos de Curto e Longo Prazos OUTROS LANÇAMENTOS EST Estorno de valores não devidos com regularização de OB Canceladas (2.1.8.9.1.36.03) OUTROS LANÇAMENTOS ETQ Lançamentos Patrimoniais envolvendo Estoques OUTROS LANÇAMENTOS EXT Situações específicas de UG do Exterior OUTROS LANÇAMENTOS IMB Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados OUTROS LANÇAMENTOS INT Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangíveis OUTROS LANÇAMENTOS INV Lançamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes OUTROS LANÇAMENTOS LDV Lançamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8) OUTROS LANÇAMENTOS LPA Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivo Permanente OUTROS LANÇAMENTOS PRV Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivos a Pagar (antigas Provisões) OUTROS LANÇAMENTOS RCL Reclassificação de Despesas Orçamentárias e Variações Patrimoniais Diminutivas OUTROS LANÇAMENTOS BPV Baixa de Passivos por meio de realização de compromissos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DVL Devolução de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DFL Apropriação de despesas da Folha de Pagamento PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSF Devolução de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSP Apropriação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DTR Devolução de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO
PPV Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177 PRINCIPAL COM ORÇAMENTORegularização Fonte 0177
SPF Apropriação de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO TRF Apropriação de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO RST Restituição de Receitas PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO PSO Registros sem execução orçamentária PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO
Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP
Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competência de ativos e passivos serão feitos no Novo SIAFI pela emissão de um documento hábil do tipo “PA – Lançamentos Patrimoniais”, com as situações dos seguintes tipos:
CRD xxx – Créditos de Curto e Longo Prazo
ETQ xxx – Estoques de Curto e Longo Prazo
APL xxx – Investimentos Temporários Curto e Longo Prazo
INV xxx – Investimento Permanente
IMB xxx - Imobilizado
INT xxx – Intangível
Registros Patrimoniais
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