BILAN FINANCIER 2008BILAN / COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES / BUDGET 2009 / ACTION FRANCE
ACTION INTERNATIONALE / ORGANISMES LIÉS AU SECOURS CATHOLIQUE / BÉNÉVOLAT
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Le SecourS cathoLique/caritaS France
identité Le Secours Catholique est un service de l’Église Catholique, membre de la Confédération Caritas Internationalis et association reconnue d’utilité publique.
Mission• Le Secours Catholique a pour mission de faire rayonner la Charité chrétienne par la mise en œuvre d’une solidarité concrète entre tous, en France et dans le monde.• Le Secours Catholique considère que les hommes, femmes, enfants, vivant des situations de pauvreté, sont les premiers acteurs de leur développement.• Il s’engage à leurs côtés pour lutter contre les causes de pauvreté et d’exclusion et promouvoir le développement de la personne humaine dans toutes ses dimensions.• Il recherche un partenariat militant avec les organisations qui partagent ses objectifs afin de promouvoir la justice sociale au sein des politiques locales, nationales et internationales.• Témoignant de l’Evangile, il invite chaque personne à aller à la rencontre des plus pauvres, à se mettre à leur écoute, à les soutenir et à s’associer avec eux pour construire ensemble une société juste et fraternelle.
actionsen France : 1 450 000 personnes accueillies et accompagnées chaque année dans 2 440 lieux d’accueil.
À l’international : 570 opérations menées en 2008 dans 70 pays, en lien avec le réseau Caritas Internationalis (163 Caritas) ; 3 580 000 bénéficiaires directs de l’aide internationale.
organisation• 97 délégations départementales, 3 900 équipes locales (France et Dom-Tom).• Réseau actif de 62 900 bénévoles et de 958 salariés sur tout le territoire.• 3 antennes : Cité Saint-Pierre à Lourdes, Maison d’Abraham à Jérusalem, le Cèdre à Paris.• 16 cités-secours : lieux d’hébergement au sein de l’Association des Cités du Secours Catholique.
Le conseil d’administration au 31 décembre 2008BureauPrésident : François SoulageVice-Président : Gaston VandecandelaereVice-Présidente : Catherine SoublinSecrétaire : Brigitte ForetTrésorier : Gérard RaulinMembresGérard Balbastre / Brigitte Bécard / Claudine Berland / Sophia de Oliveira / Jean-Louis Eustache / Paule Farabollini / Elisabeth Fleuriot / Paul-Yvertin Grava / Henry Jacolin / Jean-Pierre Leclerc / Pierre Le Louarn / Maryse Lépée / Norbert Mouiren / Charles Ndiaye / Michel Ortalo-Magne
Président d’honneur : Joël Thoraval
Secrétaire Général : Pierre Levené aumônier Général : Père Joseph Rival
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L’exercice 2008 a été marqué par plusieurs mouvements exceptionnels qui se sont inscrits dans la volonté politique du Conseil d’Administration et de l’Assemblée Générale de faire évoluer l’association pour intensifier les actions menées auprès de 1,4 million de personnes soutenues en France et 3,7 millions de bénéficiaires à l’étranger. Cette évolution a amené à un déséquilibre financier.
L’Assemblée Générale de juin 2007 avait, en effet, approuvé le plan d’évolution de notre organisation afin d’optimiser notre présence territoriale. Cette adaptation de l’organisation passe par deux types d’évolution structurelle et fonctionnelle :- la création des Equipes d’Animation Territoriale, nouveau maillage plus fin que la délégation permettant une animation renforcée. Cela a donné lieu à l’augmentation du nombre d’animateurs, à leur localisation dans certains cas sur le territoire, néces-sitant ainsi de nouveaux moyens,- le regroupement de délégations qui peuvent alors constituer des solutions faci-litant le redéploiement de forces d’animation, ainsi qu’une meilleure présence en des lieux jusqu’alors délaissés. 3 nouvelles délégations ont été créées au 1er janvier 2008, en remplacement de 7. Pour faciliter les redéploiements des forces d’anima-tion, des mutualisations de l’animation ou administratives ont également pu être réalisées.
L’Assemblée Générale avait également approuvé la mise en place d’un nouveau Sys-tème d’Information de Pilotage et de Gestion (SIPG) s’accompagnant d’une nouvelle structure organisationnelle de gestion devant faciliter le pilotage par activités et projets de l’association. Cette mise en place a démarré mi 2008 avec de nombreu-ses actions de sensibilisation et de formation et avec l’élaboration du budget 2009 sous cette nouvelle forme. Le financement de cet investissement et de cette mise en œuvre a représenté 0,8 M€ pour 2008.
De plus, les actions exceptionnelles pour lutter contre la pandémie du Sida et l’ex-trême pauvreté en Afrique, qui avaient été lancées dès 2006 par le Conseil d’Admi-nistration, ont été financées à hauteur de 0,5 M€ en 2008.
Par ailleurs, le résultat financier a légèrement augmenté malgré la baisse des mon-tants placés et malgré la crise financière, qui n’a impacté qu’une partie des plus values latentes sur les fonds long terme. La politique « sécurité et éthique » des placements s’est révélée efficace.
Enfin, s’est poursuivie la mise en œuvre du plan d’action pour l’utilisation des res-sources reçues en faveur des victimes du Tsunami, événement exceptionnel de par son ampleur, mais n’ayant pas d’impact sur le résultat.
Ainsi, la crise financière et économique a eu un impact relativement faible sur 2008. Bien que la conjoncture économique ait des conséquences directes sur le nombre de personnes soutenues et sur les ressources, d’où la prévision d’un déficit voulu et assumé en 2009, le Secours Catholique semble avoir la capacité de résister à cette crise et met tout en œuvre pour revenir à l’équilibre pour les opérations courantes.
S’appuyant sur la générosité de ses donateurs, sur les compétences et l’engagement des bénévoles comme des salariés, le Secours Catholique poursuit avec conviction et enthousiasme son action pour construire avec les populations accueillies une société juste et fraternelle.
Le rapport financier détaillé est disponible sur simple demande à :Secours Catholique Accueil – Info National106 rue du Bac 75341 Paris Cedex 07 - Tél. : 01 45 49 75 59
Email : [email protected]
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Des dépenses exceptionnelles pour mieux assurer notre mission dans les années qui viennent
Gérard Raulin Trésorier national
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8eMpLoi DeS reSSourceS
coMpte D’eMpLoi annueL DeS reSSourceS (emplois en M€ )
Le compte d’emploi annuel des ressources, intégré dans l’annexe aux comptes, est certifié par le Commissaire aux Comptes et approuvé par l’Assemblée Générale du 26 juin 2009. Il est présenté selon le modèle préconisé par le Comité de la Charte et tient compte de remarques formulées par la Cour des Comptes. Il intègre la totalité des ressources et des emplois de l’association, reprenant ainsi les informations du compte de résultat.
Les emplois ont été définis en conformité avec l’objet social par le Conseil d’Administration et l’Assemblée Générale : d’une part les missions sociales réalisées en France décomposées en secours directs aux personnes, versements à d’autres organismes, actions d’accompagnement et de prévention et éveil et sensibilisation à la solidarité, d’autre part les missions sociales réalisées à l’étranger décomposées en versements aux partenaires internationaux et action d’accompagnement des partenaires.
Le plan comptable analytique mis en place permet d’imputer les charges directement affectables aux missions sociales réalisées en France et à l’étranger et aux frais de recherche de fonds. Les frais de personnel et les charges non affectables directement
à ces emplois ont été répartis entre ces emplois et les frais de fonctionnement sur la base du temps passé par les salariés à ces différentes activités.
Par ailleurs, les ressources affectées aux missions sociales et restant à utiliser comprennent principalement les ressources affectées par les donateurs et non utilisées au cours de l’exercice. Au fur et à mesure de la réalisation de ces missions, les ressources correspondantes sont reportées dans le poste Report des ressources antérieures affectées aux missions sociales et restant à utiliser, qui apparaît dans le compte Origine des Ressources.
2008
EMPL
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RESSOURCES AFFECTÉES AUX MISSIONS SOCIALES ET RESTANT À UTILISER
Sous-total
TOTAL DES EMPLOIS DE L’EXERCICE
TOTAL GÉNÉRAL
M€ %
FRAIS DE RECHERCHE DE FONDSFRAIS DE FONCTIONNEMENT ET AUTRES CHARGES
Secours directs aux personnesVersements à d’autres organismes agissant en France
Action d’accompagnement et de préventionÉveil et sensibilisation à la solidarité
Versements aux partenaires internationauxAction d’accompagnement des partenaires
Sous-total
ÉVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE - EMPLOISEmploi contribution chèques vacances reçus 0 0 %
Valorisation du bénévolat 182 99 %Frais de bénévoles non remboursés 1 1 %
Total des contributions volontaires en nature employées 183 100 %
68 50 %
15 11 %3 2 %
41 30 %9 7 %
102 75 %
131 97 %
25 18 %9 7 %
34 25 %
12 9 %17 13 %
135 100 %
4 3 %
64 49%
14 11 %3 2 %
38 29 %9 7 %
96 73 %
124 94 %
24 18 %8 6 %
32 24 %
12 9 %16 12 %
132 100 %
53
4 %2 %
MISSIONS SOCIALES
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M€ %
0 0 %196 100 %
1 0 %
197 100 %
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eMpLoi DeS reSSourceS eMpLoi DeS reSSourceS
eMpLoi DeS reSSourceS 2008 135 M€
5
Le total des emplois 2008 est de 135 M€, soit une progression de 3 M€. Les missions sociales représentent 102 M€, soit 75% du total général des emplois, en progression de 2 points par rapport à 2007.
Les actions réalisées en France s’élèvent à 68 M€. Elles sont engagées localement grâce au réseau de bénévoles regroupés au sein des délégations et des antennes. Ce chiffre recouvre 15 M€ de secours directs versés aux personnes, 3 M€ de versements à d’autres organismes agissant en partenariat avec le Secours Catholique, 41 M€ pour les actions d’accompagnement et de prévention, c’est-à-dire les moyens humains et matériels permettant de recevoir les personnes et d’agir avec elles (groupes de rencontres, ateliers, boutiques solidaires, d’insertion, vacances en famille,…) et 9 M€ d’éveil et de sensibilisation à la solidarité.
L’éveil et la sensibilisation à la solidarité représentent les dépenses réalisées pour informer, sensibiliser, dénoncer les situations de pauvreté et diffuser une « pédagogie de la Charité » auprès des organismes d’Etat et de l’opinion publique. C’est en particulier la mission du mensuel « Messages ». Ce journal est diffusé aux institutions privées ou publiques et aux donateurs. Pour tenir compte de cette particularité,
20% des frais de cette revue sont imputés sous la rubrique « Frais de recherche de fonds ».
Les actions réalisées à l’étranger s’élèvent à 34 M€, dont 25 M€ sont des engagements de versements directs aux partenaires internationaux. Ces actions sont menées en collaboration avec nos partenaires, principalement membres du réseau Caritas Internationalis, afin de mettre en œuvre des projets d’urgence, de réhabilitation, et surtout de développement, d’appui institutionnel et de plaidoyer. L’accompagnement et le soutien des partenaires privilégiés du Secours Catholique au sein de Caritas Internationalis représentent 9 M€.
Les frais de recherche de fonds, 12 M€, regroupent toutes les dépenses liées à l’appel à la générosité, ainsi que les frais d’appel et de traitement des legs, donations et assurances-vie. Au Secours Catholique, pour un euro dépensé en frais d’appel à la générosité du public, on collecte 8,6 euros.
34 M€25 % Actions réalisées à l’étranger
4 M€3 %Ressources affectées aux
missions socialeset restant à utiliser
12 M€9 % Frais de recherche de fonds
ActionAction 68 M€50 % Actions réalisées en France
17 M€13% Frais de fonctionnementet autres charges
dont éveil &sensibilisationà la solidarité
9 M€
dont éveil &sensibilisationà la solidarité
9 M€
Le modèle économique du Secours catholiqueLe modèle économique du Secours Catholique se définit comme celui d’un organisme qui tire ses ressources presque exclusivement de la générosité du public et qui exerce ses missions sociales principalement en France dans des accueils de jour et à l’étranger par la mise en œuvre de projets réalisés avec ses partenaires internationaux. Ce modèle économique est différent de celui d’un organisme qui a des financements publics pour ses établissements. De tels niveaux de financement amènent mathématiquement à minorer les pourcentages des frais de fonctionnement et de collecte. Les ratios de ressources consacrées aux missions sociales ne sont donc pas comparables.
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8oriGine DeS reSSourceS
coMpte D’eMpLoi annueL DeS reSSourceS (ressources en M€ )
Les ressources sont enregistrées selon leur nature comme dans le compte de résultat.
Les dons manuels comprennent les dons non affectés, notamment les dons recueillis lors de la quête de la Collecte Nationale de novembre, et les dons affectés, selon la volonté exprimée des donateurs.
Les legs et autres libéralités regroupent les ressources en provenance des legs, des donations et des assuran-ces-vie.
Les contributions apportées par les personnes en diffi-culté ou bénévoles dans le cadre de leurs activités sont
incluses dans le poste « Autres produits de la généro-sité du public ».
Les autres fonds privés regroupent les dons reçus des entreprises et fondations privées, sous forme de mé-cénat.
Les produits financiers viennent des placements à court et moyen terme effectués par le Secours Catho-lique. Ces placements étant éthiques et sécurisés, ils n’ont pas été affectés par la crise financière.
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M€ %
COLLECTÉS EN FRANCEPRODUITS DE LA GÉNÉROSITÉ DU PUBLIC
Dons manuels non affectés 56 42 %Dons manuels affectés 5 4 %
Legs et autres libéralités non affectés 30 22 %Legs et autres libéralités affectés 1 1 %
103 77 %
Sous-total 92 69 %
AUTRES PRODUITS DE LA GÉNÉROSITÉ DU PUBLICProduits de la vente de dons en nature 3 2 %
Autres produits de la générosité 8 6 %
TOTAL GÉNÉRAL 135 100 %ÉVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE - RESSOURCES
Contribution chèques vacances reçusValorisation du bénévolat
Frais de bénévoles non remboursés
Sous-total 11 8 %
DÉFICIT DE L’EXERCICE
REPORT DES RESSOURCES ANTÉRIEURES AFFECTÉSAUX MISSIONS SOCIALES ET RESTANT À UTILISER
TOTAL DES RESSOURCES DE L’EXERCICE
AUTRES FONDS PRIVÉSSUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS
120 89 %
1 1 %12 9 %
4 2 %AUTRES PRODUITSProduits financiers 2 1 %
Autres produits, produits exceptionnels et autres provisions 2 1 %
13 10 %
2 1 %
Total des contributions volontaires en nature reçues
0 0 %182 99 %
1 1 %
183 100 %
52 40 %6 4 %
32 24 %1 1 %
101 77 %
91 69 %
3 2 %7 6 %
132 100 %
10 8 %
120 91 %
1 1 %12 9 %
6 4 %2 1 %4 3 %
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oriGine DeS reSSourceS oriGine DeS reSSourceS
Incluant les legs, donations et assurances vie, la générosité du public représente 103 M€, soit 77% des ressources totales de l’association. Viennent ensuite les subventions publiques, avec 12 M€, soit 9%. Les
emplois de 2008 sont également financés à hauteur de 13 M€ par les ressources reçues les années antérieures et non utilisées à ce moment-là. Il s’agit notamment des ressources reçues pour les victimes du Tsunami.
C’est d’abord et surtout grâce à la générosité du public que peut être menée la mission du Secours Catholique. En effet, les dons ont atteint 61 M€, soit une forte augmentation de 3 M€. Cela a été principalement dû à la campagne nationale relayée par les affiches « Je crois en toi » à laquelle les donateurs ont répondu très positivement et aux appels les mobilisant en fin d’année pour répondre aux besoins supplémentaires générés par la crise économique. Les actions menées par ailleurs ont permis d’accroître le nombre de donateurs en prélèvement automatique de 13% et de recruter de nouveaux donateurs (+62 000).
318 M€
183 M€58 %135 M€42 % Ressourcesfinancières
Bénévolat
61 M€45 %
11 M€8 % Autres produitsde la générosité du public
31 M€23 % Legs et autres libéralitésDons manuels
1 M€1 % Autres fonds privés
12 M€9 %Subventions et autres
concours publics
2 % Autres produits 4 M€
13 M€10 %Report des ressources
antérieures affectées auxmissions sociales et
restant à utiliser32 M€32 M€1 % Déficit de l’exercice 2 M€
Les contributions volontaires en nature comprennent principalement le bénévolat, ainsi que les chèques vacances reçus et distribués par le Secours Catholique et les frais que les bénévoles ont engagés pour remplir leur mission et qu’ils gardent à leur charge.Le bénévolat est valorisé de la façon suivante : une application appelée « Gestion des Acteurs par Activité », recense l’ensemble des acteurs dont les bénévoles, consacrant leur temps aux activités du
Secours catholique. Cette application est utilisée par les 97 délégations du Secours Catholique. Le nombre des bénévoles s’élève à 62 900. Le nombre de jours annuels moyens consacré à leur mission par les bénévoles est estimé à 27. En valorisant ce temps passé avec le taux horaire du SMIC, le flux financier que représenterait ce don de temps est évalué à 182 M€, qui pourrait être ajouté, ainsi que les frais des bénévoles (1 M€), aux flux financiers (135 M€).
oriGine DeS reSSourceS 2008 135M€
183 M€ contriButionS VoLontaireS en nature
actiVitÉ ÉconoMique
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8actionS rÉaLiSÉeS en France
1,4 MiLLion De perSonneS SoutenueS
En 2008, plus de 1,4 million de personnes ont été soutenues et accompagnées dans les lieux d’accueil de l’association. 18 M€ ont été consacrés aux secours directs aux personnes, incluant les versements à d’autres organismes partenaires, et 41 M€ aux actions d’accompagnement et de prévention.
59 M€
La mission du Secours Catholique, qui est de « faire rayonner la charité chrétienne par la mise en œuvre d’une solidarité concrète entre tous », va bien au-delà de la distribution de secours directs. Elle met en œuvre un accompagnement fraternel qui prend en compte la personne humaine dans toutes ses dimensions.
Cette année, le Secours Catholique a particulièrement insisté sur la thématique « enfance et famille », accueillant 290 000 familles en difficulté : accompagnement scolaire, accueil familial de vacances, accès à la culture et aux loisirs… D’autre part, l’aide aux
personnes sans logement ou mal logées a également constitué un champ d’action important. Par ailleurs, l’association a poursuivi son engagement auprès des étrangers en difficulté : accompagnement dans des démarches administratives de plus en plus complexes, demandes d’asile, démarches d’intégration, aide au retour volontaire, soutien moral et matériel. Le Secours Catholique a également œuvré sur divers autres domaines d’intervention : économie solidaire (micro-crédit, crédit projet personnel…), accompagnement des prisonniers, emploi et insertion…
35 % Famille
21 % Emploi & insertion
10 % Migrants & demandeurs d'asile
18 % Actions sociales spécialisées
Accompagnement scolaire, accueil familial de vacances, clubs Caritas, Réseau Jeunes Solidaires…
Aide aux créateurs d’entreprises chômeurs ou érémistes,
accompagnement despersonnes en contrat d’insertion au
sein d’associations crées ou soutenues par le Secours Catholique.
Accès aux soins, aide alimentaire, vacances en
famille, accompagnement dans les démarches
administratives, aides à la recherche de logement…
Soutien à des organismes spécialisés dans l’action sociale
(logement, insertion, emploi, santé, handicap, justice…).
Soutien aux étrangers en situation précaire, accompagnement des demandeurs d’asile, apprentissage du français, ateliers d’expression…
10 % Enfants & jeunes
Interventions d’urgence :catastrophes naturelles, sinistres, urgences sanitaires...
3 % Détenus, indigents
Visites aux détenus, entretien de correspondances, soutien aux familles de détenus.
2 % Personnes sans domicile
Accueil de jour et de nuit, hébergement d’urgence, tournées de nuit, groupes de parole, accès à la culture…
1 % Urgences France
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actionS rÉaLiSÉeS en France actionS rÉaLiSÉeS À L’ÉtranGer
En 2008, le Secours Catholique a mené 570 nouveaux projets internationaux, pour un montant global de 25 M€ et 9 M€ ont été consacrés aux actions d’accompagnement des partenaires. Au total, plus de 3,7 millions de personnes ont été les bénéficiaires directs des projets soutenus. L’année 2008 a été marquée par un effort majeur en Asie pour les programmes tsunami.
un effort pour la lutte contre la faim et la sécurité alimentaireLe Secours Catholique a lancé en 2008 un appel aux dons pour renforcer notre action, déjà importante, en matière de lutte contre la faim et pour promouvoir une sécurité alimentaire pour tous. Cet appel a permis de collecter 0,7 M€, dont 0,5 M€ ont été engagés en 2008 pour renforcer ainsi notre appui à 11 projets d’urgence ou de développement en matière de sécurité alimentaire et de nutrition. Le solde sera engagé en 2009. L’accès de tous à la nourriture est une priorité renforcée du Secours Catholique en 2008, en réponse à la crise alimentaire qui a frappé de nombreux pays (cf. le rapport d’activité).
Quatre ans après la catastrophe, un bilan d’en-semble a été dressé fin 2008. Sur près de 38 M€ de fonds collectés (dont 3 M€ réaffectés en 2006 et 2007 aux victimes de la guerre au Sri Lanka et aux réfugiés du Darfour), le Secours Catholique a engagé, au 31 décembre 2008, plus de 32 M€ dans des actions d’urgence, puis de réhabilitation, de reconstruction et de développement dans les pays touchés. 16 M€ ont été consacrés au Sri Lanka, 7,5 M€ à l’Inde, 7,5 M€ à l’Indonésie et 1 M€ à des frais de communication et autres. L’année 2009 verra la fin de l’engagement spécifique « Tsunami » du Secours Catholique.
3,7 MiLLionS De BÉnÉFiciaireS DirectS 34 M€
35 M€ sur 5 anstsunami : poursuite du plan de développement
Afrique
32 %Amérique latine
10 %
Moyen-Orient
11 %
Asie & Océanie
38 %
Europe
8 %
Intercontinentaux
1 %
2005 2006
20097 M€ 7 M€
2008
7 M€6 M€
Urgence & réhabilitation Réhabilitation & développement
Dernière année : 3 M€
2007
5 M€
Total engagé au 31.12.2008 32 M€
+
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BIL
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8BiLan
BiLan au 31 DÉceMBre 2008 (en M€ )
Présenté selon le Plan Comptable des Associations et Fondations, le bilan est certifié par le Commissaire aux Comptes et approuvé par l’Assemblée Générale du 26 juin 2009.
L’actif immobilisé est constitué essentiellement des biens immobiliers utilisés pour les accueils des personnes et les moyens mobiliers, informatiques et de transport nécessaires à ces activités.L’actif circulant comprend principalement des valeurs mobilières de placement et des disponibilités. L’actif du bilan a diminué de 9 M€, en raison des prélèvements effectuées sur le portefeuille de placement. Cette baisse concerne principalement les fonds reçus pour les victimes du Tsunami, placés et utilisés en 2008, ainsi que l’achat de locaux au siège. Le fonds associatif, au passif, comporte les fonds propres
à hauteur de 50 M€ et des réserves à hauteur de 55 M€. Au passif du bilan, la diminution de 9 M€ provient principalement de la diminution des fonds dédiés. En effet, comme inscrit dans le plan à 5 ans de développement des actions pour les victimes du Tsunami, des programmes ont été engagés à hauteur de 7 M€. Il est à noter que le niveau d’endettement financier du Secours Catholique est nul et que l’actif circulant couvre largement les dettes et provisions.Les dettes sont constituées, à hauteur de 13 M€, des fonds à verser aux partenaires internationaux pour leurs projets.
ACTIF CIRCULANT
2008 2007 20072008
ACTIF IMMOBILISÉ
BRUT NETAMORTISSEMENTSET PROVISIONS NETACTIF PASSIF
FONDS ASSOCIATIF
PROVISIONSPOUR RISQUES, CHARGES ET FONDS DÉDIÉS
Immobilisations corporelles 87 47 40 34
Immobilisations incorporelles 3 3 0 0
Immobilisations finançières 2 0 2 2
Total 92 50 42 36
Stocks et autres créances 6 0 6 8
Valeurs mobilières de placement 86 0 86 102
Disponibilités 22 0 22 19
Total 114 0 114 129
FONDS PROPRES 50 48
RÉSERVES 55 54
EXCÉDENT OU DÉFICITDE RESSOURCES EN ATTENTED'AFFECTATION
- 2 3
Total 103 105
19 28
DETTES 34 32
TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF206 50 156 165 156 165
La politique de réserve du Secours catholiqueLes fonds propres financent l’actif immobilisé. Le Secours Catholique conserve dans ses réserves les fonds nécessaires à son activité courante et aux projets exceptionnels nécessaires au développement de son action. Il a utilisé en 2008 le fonds de réserve pour quelques missions sociales exceptionnelles (Fonds spécifiques Afrique, Sida) et pour l’évolution de son organisation et de son système de pilotage et de gestion.
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BiLan L’utiLiSation De La trÉSorerie
inVeStir aujourD’hui pour être pLuS eFFicace DeMain
La trésorerie du Secours Catholique avait été largement augmentée en 2004 et 2005 par les 36 M€ reçus pour les victimes du Tsunami. Un plan à 5 ans utilise les ressources dédiées aux victimes du Tsunami chaque année à hauteur de 7M€. C’est ainsi que début 2007 la trésorerie nette était de 125 M€, et qu’elle diminue sur les années 2007 à 2009 de 20 M€ pour cette raison.
Par ailleurs, les projets exceptionnels des missions sociales (Fonds Afrique et Sida) et les investissements pour une meilleure efficacité du Secours Catholique (évolution
de l’organisation, mise en œuvre du nouveau système d’information de pilotage et de gestion, investissement immobilier au siège) sont venus diminuer les réserves.
Comme 10 M€ pour ces projets exceptionnels et ces investissements ont été réalisés sur 2007 et 2008 et prévus dans la continuité sur 2009, la trésorerie devrait baisser à 95 M€. Une activité courante légèrement déficitaire amènera la trésorerie du Secours Catholique à 93 M€.
Budget 2009
Trésorerieemployée
Trésoreriedégagée
2008
Trésorerieemployée
Trésoreriedégagée
1. TRÉSORERIE NETTE AU 1ER JANVIER
TABLEAU DE FINANCEMENT 2008(en millions d’euros)
101 116
Capacité d’autofinancement (a) 5
2. FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL DE L’EXERCICE (a) + (b) 8
Investissements nets (b) 3 10
3. BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT DE L’EXERCICE 0 1
4. TRÉSORERIE NETTE AU 31 DÉCEMBRE (1 - 2 + 3) 93 101
2007
Trésorerieemployée
Trésoreriedégagée
125
9
1
116
6
16
1
10
9
Le tableau ci-dessus présente les principaux flux de financement sur ces 3 années.
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Les principes de fonctionnement du Secours Catholique sont de financer les actions exceptionnelles décidées par l’Assemblée Générale par un appel aux réserves et de financer les investissements courants par la trésorerie dégagée au cours de l’exercice.
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8Le BuDGet 2009
Le BuDGet 2009 rÉponD au DÉFi De noS ÉVoLutionS un DÉFicit VoLontaire et aSSuMÉ Le budget 2009 exprime la volonté de l’association, affirmée depuis 2007, de faire évoluer l’association pour intensifier notre action. Le déficit est volontaire et assumé car il permet de mettre en œuvre des dépenses exceptionnelles indispensables pour porter le défi de nos évolutions.
L’année 2009 sera marquée par la poursuite de la dé-marche d’organi-sation du Secours Catholique et par la mise en œuvre complète du nou-veau Système d’In-formation de Pilo-tage et de Gestion, mais également par la crise économi-que.
Le budget 2009 s’inscrit dans cette conjoncture diffi-cile. Une diminution globale des ressour-ces (dons, legs, sub-ventions, mécénat) a été anticipée par rapport au réalisé 2008, même si l’im-pact estimé reste incertain. Dans ce contexte, la volonté politique de main-tenir les secours en France, et les secours internatio-naux courants et de limiter les autres charges au minimum a été marquée par le Conseil d’Administration.
Par ailleurs, et pour offrir à de grands donateurs ac-tuels ou potentiels, la possibilité de choisir et de finan-cer des projets spécifiques, le Secours Catholique a décidé de créer une Fondation abritante, la Fondation Caritas France. Cette Fondation sera dotée d’une dota-tion pérenne de 5 M€ sur 3 ans par le Secours Catholi-que, dont 1,5 M€ au titre de l’exerce 2009.
Bien que la conjoncture économique ait des consé-quences directes sur le nombre de personnes aidées et sur les ressources, d’où la prévision d’un déficit en
2009, le Secours Catholique met tout en œuvre pour faire face à cette crise.En effet, le lancement du nouveau Système d’Informa-tion de Pilotage et de Gestion a apporté de profonds changements dans les processus de gestion et de pilo-tage de l’association. Une fois le rodage de début d’an-née terminé, ses possibilités de pilotage et de suivi bud-gétaire permettront au Secours Catholique de mener les actions correctrices si un dérapage était constaté.
Par ailleurs, les placements financiers, déjà sécurisés par le passé, ont vu leur sécurité renforcée, et leur suivi est régulièrement fait auprès du Conseil d’Admi-nistration.
EMPL
OIS
RESS
OU
RCES
TOTAL
TOTAL
TOTAL
DEFICIT
TOTAL
BUDGET 2009 CONSOLIDÉ (en millions d’euros)Réalisé
2008M€ M€M€
135
135
135
133
2
Sous-total
SECOURSSecours France (inclut subventions versées)
Secours Internationaux
42
1725
CHARGES EXTERIEURES
Sous-total 42
Achats 7Services extérieurs 34
Impôts et taxes 1
Dons non affectés 57Dons affectés 5
Subventions France 8Subventions internationales 4
Participations / Ventes / Dons en nature / Remboursements secours 11
PRODUITS EXCEPTIONNELS 1
PRODUITS DIVERS 1PRODUITS FINANCIERS 2
REPRISES SUR PROVISIONS 13
SUBVENTIONS 12
RESSOURCES PRINCIPALES (y compris fonds privés hors subventions) 104
AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 9
Legs 31
EXCÉDENT
CHARGES DE PERSONNEL 42CHARGES EXCEPTIONNELLES 0
Budget2009
132
132
130
40
1921
40
7321
565
75
12
4
12
9
12
102
9
29
430
2
132
Réalisé2007
40
1624
39
6321
129
132
545
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Le BuDGet 2009 Le BÉnÉVoLat
De L’iMportance Du BÉnÉVoLat
BÉnÉVoLat reSSourceS FinanciÈreS135 M€183 M€
La VaLoriSation Du BÉnÉVoLatPour mieux suivre l’activité de tous les acteurs du Secours Catholique, une application « Gestion des Acteurs par Activité » a été mise en place ; elle permet de mesurer le temps consacré par les bénévoles aux activités (voir page 7).
Les 62 900 bénévoles qui consacrent leur temps, en moyenne 27 jours par an à leur activité au Secours Catholique, représentent un don équivalent à 182 M€ et le non remboursement de leurs frais 1 M€.
Pour l’action France, l’accompagnement des personnes les plus démunies, assuré tout au long de l’année par le réseau du Secours Catholique, représenterait 233 M€ (avec bénévolat) au lieu des 68 M€ (flux financiers seuls), soit 3 fois plus.
Une évaluation des frais de fonctionnement, établie sur les mêmes bases de calcul, permettrait de les faire passer de 13 % à 7 %.
actiVitÉ ÉconoMique 318M€
38 M€13 % Actions réalisées à l’étranger
ActionAction 233 M€73 % Actions réalisées en France
23 M€7 %Frais de fonctionnement
et autres charges
4 M€1 %Ressources affectées aux
missions socialeset restant à utiliser
20 M€6 % Frais de recherche de fonds
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8LeS orGaniSMeS LiÉS au SecourS cathoLique
Le Secours Catholique a pour mission de faire rayonner la Charité chrétienne par la mise en œuvre d’une solidarité concrète entre tous, en France et dans le monde. Cette mission est très large et le Secours Catholique a confié, au cours de son histoire, certaines parties de sa mission à divers organismes qui sont toujours liés au Secours Catholique.
Dans la fidélité à la pensée de Monseigneur RODHAIN, la fondation Jean Rodhain a été créée pour promouvoir un approfondissement de la réflexion sur le concept d’amour du prochain et pour déduire de ce travail doctrinal, dans le contexte de notre temps, des enseignements appropriés. Son action passe par le financement de thèses et l’organisation de colloques.
Elle organise tous les deux ans à Lourdes un colloque, dont les actes sont publiés aux éditions du Cerf. Elle finance en partie des chaires Jean Rodhain à Lyon, Toulouse, Paris, Angers et dernièrement à Lille. Elle accorde aussi des bourses à des chercheurs travaillant sur le thème de la Charité.
L’aSSociation DeS citÉS Du SecourS cathoLique (acSc) 42,7 M€
Le Secours Catholique a créé au cours de son histoire diverses cités, prototypes d’un hébergement pour des personnes en précarité, financées principalement par des fonds publics. Elle a regroupé en 1990 ces éta-blissements en une association (ACSC) à laquelle elle continue d’apporter son soutien. L’ACSC regroupe aujourd’hui 16 cités accueillant près de 7 500 personnes. Professionnels et bénévoles s’associent à leur apporter une écoute, un soutien au quotidien. La mission de l’ACSC est d’assurer l’accueil, l’héberge-ment, l’accompagnement et l’insertion des personnes en situation d’exclusion ou de handicap, de promou-voir l’engagement de chacun, salariés et bénévoles, de développer une expertise collective pour faire évoluer les pratiques et des politiques sociales, de sensibiliser l’opinion publique et interpeller les pouvoirs publics.
L’ACSC a utilisé en 2008 ses ressources comme suit : - 28,5 M€ à l’hébergement, la réinsertion sociale et le logement - 11 établissements (CHRS et maisons relais) - 12,8 M€ pour le Handicap et la santé : 5 établisse-ments - 1,4 M€ au Siège
Le budget de l’ACSC n’est pas intégré à celui du Secours Catholique. Ses ressources financières proviennent des financements publics pour 85 % (Etat, Conseils Géné-raux) et pour 15 % d’autres financements : produits des établissements d’aide par le travail (ESAT), participa-tions des hébergés, redevances liées à l’occupation des résidences sociales, la participation du Secours Catho-lique étant de moins de 3 %.La subvention du Secours Catholique est de 1 M€.
Dans un monde où la pauvreté s’intensifie, le Secours Catholique a décidé de créer une force complémentaire pour agir à ses côtés : la Fondation Caritas France (actuellement sous égide de l’Institut de France). Loin de se substituer à son action, cette fondation a pour objectif de soutenir des actions innovantes en faveur
des personnes en grande difficulté, dans les territoires les plus pauvres. Son statut juridique de fondation offre à de grands donateurs actuels ou potentiels, la possibilité de choisir et de financer des projets spécifiques.
La FonDation jean roDhain
La FonDation caritaS France
Le réseau Tissons la Solidarité, en partenariat avec Emmaüs France, fédère et anime 55 structures d’insertion par le recyclage de vêtements de seconde main. Les chantiers d’insertion commercialisent les vêtements recyclés au sein de boutiques intégrées destinées à tous les publics. Ce sont ainsi 107 boutiques de vêtements de seconde main, plus de 1.200 salariés
en parcours d’insertion par an. Ces structures ont été créées à l’origine par le Secours Catholique et sont maintenant fédérées dans un réseau qui anime ces structures, en assure le suivi et leur professionnalisation, afin d’augmenter le retour à l’emploi pérenne des personnes en insertion.
tiSSonS La SoLiDaritÉ
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LeS orGaniSMeS LiÉS au SecourS cathoLique GouVernance et controLe au SecourS cathoLique
L’assemblée Générale comprend 202 membres répartis en trois catégories : les membres actifs (Administrateurs-Personnalités qualifiées, Présidents et Vice-Présidents de Délégation, et deux Trésoriers par région), les membres d’honneur et les membres bienfaiteurs. La limite d’âge est fixée à 75 ans.
Le conseil d’administration est composé de 21 membres, tous bénévoles. 12 sont Présidents ou Vice-Présidents de Délégation. 8 sont des Personnalités Qualifiées. Un Administrateur siège au titre des anciens salariés de l’association. Leur mandat est de trois ans, renouvelable deux fois. Il se réunit onze fois par an.Son Bureau comprend le Président, deux Vice-Présidents, un Trésorier et un Secrétaire.L’Aumônier National et le Secrétaire Général assistent aux séances du Bureau et du Conseil d’Administration, sans voix délibérative.
Liens avec la conférence des evêques de France (ceF)Les Présidents et Vice-Présidents de Délégation sont homologués par le Conseil d’Administration après appel de l’Evêque diocésain.Les Administrateurs Personnalités Qualifiées sont cooptés par le Conseil d’Administration, puis élus par l’Assemblée Générale, après accord du Conseil permanent de la CEF.Le Président National est nommé par le Conseil d’Administration après accord du Conseil permanent.L’Aumônier Général est nommé par le Conseil permanent.Le Secrétaire Général est nommé par le Conseil d’Administration après accord du Conseil permanent.Des réunions entre le Secrétariat Général de la CEF et le Secours Catholique sont régulièrement organisées.
Les comités consultatifs• Comité des Bénévoles.• Comité des Donateurs.• Instance nationale consultative.• Comité de gestion de trésorerie.• Comité d’audit.Ils émettent des avis et recommandations sur la vie et les projets de l’association.
comité de la charteLe Comité de la Charte du don en confiance est un organisme d’agrément et de contrôle des associations et fondations faisant appel à la générosité du public. Sa vocation est de promouvoir la transparence et la rigueur de la gestion pour permettre le « don en confiance ». Le Comité a élaboré une Charte de Déontologie et donne son agrément aux organisations qui s’engagent volontairement à la respecter et à se soumettre à ses contrôles. Fort de plus de 18 ans d’expérience, il réunit aujourd’hui 57 associations et fondations, membres agréés. Le Secours Catholique en est membre fondateur.
commissaire aux comptesL’intervention d’un Commissaire aux Comptes au Secours Catholique est obligatoire de par la loi. Ses contrôles lui permettent de donner chaque année une « certification des comptes annuels » du Secours Catholique, incluant la certification du Compte d’Emploi des Ressources. Le Commissaire aux Comptes du Secours Catholique est le Cabinet Deloitte. Il contrôle sur l’année 10 délégations. Avec le département d’audit interne, c’est ainsi un tiers des délégations qui est contrôlé chaque année.
cour des comptesOutre sa mission principale d’assister le Parlement dans le contrôle de l’action du Gouvernement, dans le contrôle de l’exécution des lois de finances et de l’application des lois de financement de la sécurité sociale ainsi que dans l’évaluation des politiques publiques, la Cour a reçu la mission de contrôler l’emploi des fonds issus de la générosité du public (après des campagnes nationales d’appel aux dons). La compétence de la Cour s’exerce quand bien même ce sont des organismes privés qui en sont bénéficiaires. Juridiction administrative, la Cour remplit ces missions en toute indépendance.La Cour a contrôlé le Secours Catholique sur l’emploi de ses ressources 2002-2004 et a publié son rapport en février 2007 (www.ccomptes.fr).
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SecourS cathoLique 106 rue du Bac - 75341 paris cedex 07
tél. : 01 45 49 73 00 - Fax 01 45 49 94 50
retrouvez le bilan financier surwww.secours-catholique.org
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