CNPJ: 81.723.108/0001-04
Autorização do Bacen: 5027885/89
Nota 2018 2017
ATIVO CIRCULANTE ..................................................................................................................................................... 1.755.025.884 1.776.691.431
DISPONIBILIDADES ......................................................................................................................................................04 10.662.648 13.684.606
Caixa .................................................................................................................................................................................. 3.168.485 1.929.215
Depósitos Bancários ..................................................................................................................................................... 232.506 202.219
Cotas de Fundos de Investimento. ........................................................................................................................... 7.261.657 11.553.172
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ..................................................................................................................04 586.805.989 529.727.844
Aplicações em Operações Compromissadas....................................................................................................................... 509.789.352 496.616.157
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros............................................................................................................... 77.016.637 33.111.687
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS ......................................................................................................................... 120.482.877 216.467.054
Títulos de Renda Fixa .................................................................................................................................................... 120.482.877 216.467.054
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS ........................................................................................................................................05 147.909 194.957
Direitos Junto a Participantes do Sistema de Liquidação ............................................................................................................................................................ 147.909 194.957
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ............................................................................................................................................06 1.035.256.114 1.015.293.571
Empréstimos e Títulos Descontados .......................................................................................................................... 160.304.724 232.723.780
Financiamentos ............................................................................................................................................................... 15.479.152 14.888.197
Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos Livres ............................................................................................................................ 61.610.936 31.080.221
Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos de Repasses ................................................................................................................ 831.314.508 801.081.061
( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .................................................................................. (33.453.206) (64.479.688)
OUTROS CRÉDITOS ........................................................................................................................................................07 1.655.779 1.310.852
Créditos Avais e Fianças Honrados .............................................................................................................................................................. 1.244.346 -
Rendas a Receber .............................................................................................................................................................. 775.093 781.949
Devedores Diversos - País ............................................................................................................................................... 895.363 531.340
( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ................................................................................... (1.259.023) (2.437)
OUTROS VALORES E BENS ............................................................................................................................................. 14.568 12.547
Despesas Antecipadas .................................................................................................................................................... 14.568 12.547
ATIVO NÃO CIRCULANTE ............................................................................................................................. 633.104.398 403.218.262
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ............................................................................................................................08 631.483.132 401.594.389
Títulos de Renda Fixa .................................................................................................................................................... 561.517.904 267.806.426
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros............................................................................................................... - 72.355.332
Empréstimos e Títulos Descontados .......................................................................................................................... 23.270.512 7.267.910
Financiamentos ................................................................................................................................................................... 35.218.382 35.860.602
Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos Livres ............................................................................................................................ 484.019 251.964
Financiamentos Rurais - Aplicação Recursos de Repasses ................................................................................................................ 9.656.565 17.889.513
Outros Créditos ...................................................................................................................................................................07 1.335.750 162.642
IMOBILIZADO .......................................................................................................................................................................09 614.126 641.577
Imobilizado de Uso ........................................................................................................................................ 614.126 641.577
INTANGÍVEL .......................................................................................................................................................................................09 1.007.140 982.296
Outros Ativos Intangíveis ........................................................................................................................................ 1.007.140 982.296
TOTAL DO ATIVO .................................................................................................................... 2.388.130.282 2.179.909.693
BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
ATIVO
(Valores em R$ 1)
CNPJ: 81.723.108/0001-04
Autorização do Bacen: 5027885/89
Nota 2018 2017
PASSIVO CIRCULANTE ......................................................................................................................... 1.744.004.931 1.612.855.797
DEPÓSITOS ........................................................................................................................................................................10 1.582.828.984 955.795.060
Depósitos à Vista ........................................................................................................................................................... 75.969.490 49.402.242
Depósitos a Prazo ............................................................................................................................................................. 764.370.178 682.070.038
Depósitos Interfinanceiros ........................................................................................................................................................... 742.489.316 224.322.780
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS/INTERDEPENDÊNCIAS ............................................................................................................................ 1.262.948 481.899
Recursos em Trânsito de Terceiros ......................................................................................................................... 1.262.860 408.679
Obrigações Junto a Participantes do Sistema de Liquidação ....................................................................................................................................................... 88 73.220
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES ........................................................................................................... 4.622.048 545.473.426
Repasses no País .........................................................................................................................................................11 4.622.048 545.473.426
OUTRAS OBRIGAÇÕES ....................................................................................................................................................12 155.290.951 111.105.412
Sociais e Estatutárias ................................................................................................................................. 80.839.580 65.958.577
Fiscais e Previdenciárias ................................................................................................................................................ 1.984.962 1.670.236
Provisão de Pagamentos a Efetuar ................................................................................................................................... 64.152.778 34.236.946
Provisão Para Passivos Contingentes ...................................................................................................... 7.028.044 8.533.089
Credores Diversos - País ................................................................................................................................................... 1.285.587 706.564
PASSIVO NÃO CIRCULANTE ......................................................................................................................... 12.315.624 21.605.236
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ................................................................................................................................ 12.315.624 21.605.236
Obrigações por Empréstimos e Repasses no País ..................................................................................................................11 12.315.624 21.605.236
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS 615.432 -
Rendas Antecipadas...........................................................................................................................................................615.432 -
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ......................................................................................................... 631.194.295 545.448.660
Capital Social ...................................................................................................................................................................13 188.321.391 161.531.380
Reserva Legal ................................................................................................................................................................. 317.409.446 274.746.765
Fundo de Manutenção do Capital de Giro Próprio ............................................................................................................................ 125.463.458 109.170.515
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ............................................................................................................... 2.388.130.282 2.179.909.693
JOSÉ AROLDO GALLASSINI
Diretor Presidente
RICARDO ACCIOLY CALDERARI
Diretor Operacional
CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO
Diretor Administrativo
EDSON DE SANTANA PERES
Contador - CRC-PR 31809/O-0
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
(Valores em R$ 1)
BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
CNPJ: 81.723.108/0001-04
Autorização do Bacen: 5027885/89
2º SEM./2018 2018 2017
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ...................................................................91.174.342 182.245.268 254.793.311
Operações de Crédito ......................................................................................................................................................49.626.713 103.446.396 137.586.852
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários ...............................................................................................................41.547.629 78.798.872 117.206.459
DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA .............................................................................(50.887.620) (79.660.266) (166.488.621)
Captação no Mercado ...................................................................................................................................................(39.744.840) (66.559.529) (66.125.130)
Empréstimos, Cessões e Repasses ......................................................................................................................(1.378.861) (16.580.465) (72.403.082)
Créditos de Liquidação Duvidosa ..............................................................................................................................(9.763.919) 3.479.728 (27.960.409)
RESULTADO BRUTO INTERM. FINANCEIRA ................................................................... 40.286.722 102.585.002 88.304.690
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS .........................................................................1.720.833 (1.420.572) (3.123.484)
Receitas de Prestação de Serviços .............................................................................................................................5.338.609 11.161.092 9.081.397
Despesas de Pessoal .....................................................................................................................................................(11.395.793) (23.463.306) (19.197.714)
Outras Despesas Administrativas ...............................................................................................................................(2.144.134) (4.276.666) (4.169.631)
Despesas Tributárias ....................................................................................................................................................(243.053) (602.742) (439.630)
Outras Receitas Operacionais .....................................................................................................................................11.611.045 17.859.097 12.058.098
Outras Despesas Operacionais ................................................................................................................................(1.445.841) (2.098.047) (456.004)
RESULTADO OPERACIONAL ............................................................................................ 42.007.555 101.164.430 85.181.206
RESULTADO NÃO OPERACIONAL .................................................................................. (280.513) (262.251) 93.096
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB.SOCIAL ......................................................41.727.042 100.902.179 85.274.302
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ........................................................... (1.265.698) (2.217.780) (1.963.111)
SOBRAS LÍQUIDAS ....................................................................................... 40.461.344 98.684.399 83.311.191
DESTINAÇÕES LEGAIS E ESTATUTÁRIAS
F.A.T.E.S. (Resultados Atos Com Não Associados) ...............................................................................................................................................................................................................................................3.878.440 2.915.874
F.A.T.E.S. (Resultados Atos Com Associados) ...............................................................................................................................................................................................................................................4.740.298 4.019.766
Fundo de Reserva............................................................................................................................................................................................................................................42.662.681 36.177.893
Fundo para Manutenção do Capital de Giro Próprio ................................................................................................................................................................................22.604.892 21.253.537
Sobras à Disposição da A.G.O.............................................................................................................................................................................................................................................24.798.088 18.944.121
TOTAL DAS DESTINAÇÕES .........................................................................................................................................................................................98.684.399 83.311.191
JOSÉ AROLDO GALLASSINI
Diretor Presidente
RICARDO ACCIOLY CALDERARI
Diretor Operacional
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E
AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EDSON DE SANTANA PERES
Contador - CRC-PR 31809/O-0
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017
CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO
Diretor Administrativo
(Valores em R$ 1)
CNPJ: 81.723.108/0001-04
Autorização do Bacen: 5027885/89
CAPITAL FUNDO DE FUNDO PARA SOBRAS
SOCIAL RESERVA MANUT. C.G.P. ACUMULADAS
Saldo em 31/12/2016 142.559.681 238.568.872 96.243.025 - 477.371.578
Destinação 27ª A.G.O. 6.593.296 - (8.326.047) - (1.732.751)
Integralizações de Capital 23.481.070 - - - 23.481.070
Devolução de pagamento (11.102.667) - - - (11.102.667)
Sobras do Exercício - - - 83.311.191 83.311.191
Destinação Resultado
Fundo de Reserva - 36.177.893 - (36.177.893) -
FATES - - - (6.935.640) (6.935.640)
Fundo para Manut. C.G.P. - - 21.253.537 (21.253.537) -
Sobras à disposição da A.G.O. - - - (18.944.121) (18.944.121)
Saldo em 31/12/2017 161.531.380 274.746.765 109.170.515 - 545.448.660
Destinação 28ª A.G.O. 4.996.758 (6.311.949) (1.315.191)
Integralizações de Capital 34.190.095 34.190.095
Devolução de pagamento (12.396.842) (12.396.842)
Sobras do Exercício 98.684.399 98.684.399
Destinação Resultado
Fundo de Reserva 42.662.681 (42.662.681) -
FATES (8.618.738) (8.618.738)
Fundo para Manut. C.G.P. 22.604.892 (22.604.892) -
Sobras à disposição da A.G.O. (24.798.088) (24.798.088)
Saldo em 31/12/2018 188.321.391 317.409.446 125.463.458 - 631.194.295
Saldo em 30/06/2018 182.531.502 274.746.765 102.858.566 58.223.055 618.359.888
Integralizações de Capital 11.556.530 11.556.530
Devolução de pagamento (5.766.641) (5.766.641)
Sobras do 2º Semestre 40.461.344 40.461.344
Destinação Resultado -
Fundo de Reserva 42.662.681 (42.662.681) -
FATES (8.618.738) (8.618.738)
Fundo para Manut. C.G.P. 22.604.892 (22.604.892) -
Sobras à disposição da A.G.O. (24.798.088) (24.798.088)
Saldo em 31/12/2018 188.321.391 317.409.446 125.463.458 - 631.194.295
JOSÉ AROLDO GALLASSINI CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO
Diretor Presidente Diretor Administrativo
RICARDO ACCIOLY CALDERARI EDSON DE SANTANA PERES
Diretor Operacional Contador - CRC-PR 31809/O-0
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
(Valores em R$ 1)
AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 E PARA O SEGUNDO SEMESTRE DE 2018
TOTAL
CNPJ: 81.723.108/0001-04
Autorização do Bacen: 5027885/89
(Valores em R$ 1)
2º Semestre de 2018 Em 31/12/2018 Em 31/12/2017
Atividades Operacionais
Sobra Líquida ..................................................................................................................................................................................40.461.344 98.684.399 83.311.191
Redução / Aumento Provisão Para Crédito de Liquidação Duvidosa...................................................................6.813.393 (29.769.894) 23.207.650
Redução / Aumento Provisão Para Passivos Contingentes..................................................................................................(90.722) (1.505.045) 2.448.770
Depreciação ................................................................................................................................................................................................................76.676 159.753 (13.637)
Amortização ................................................................................................................................................................................................................131.295 252.865 134.332
Modificações nos Ativos (A) e Passivos (P)
(A) Redução / Aumento de aplic.interfinanceiras de liquidez............................................................................112.385.671 15.277.187 (249.430.698)
(A) Aumento / Redução de Aplic.Títulos e Valores Mobiliários...............................................................................................................................................(34.822.299) (197.727.301) 112.509.161
(A) Redução / Aumento de Relações Interfinanceiras.........................................................................................3.116.573 47.048 (28.061)
(A) Redução de Operações de Crédito......................................................................................... (211.867.070) 3.704.448 67.699.438
(A) Aumento / Redução de Outros Créditos e Outros Valores e Bens.........................................................................................(1.165.668) (2.776.643) 218.406
(P) Aumento / Redução de Outras Obrigações.........................................................................................60.748.194 12.273.757 (48.845.052)
(P) Aumento / Redução de Relações de Interdependência.........................................................................................(2.988.119) 781.050 (37.213)
(P) Aumento / Redução de Depósitos à Vista..............................................................................................(31.178.095) 26.567.249 (7.041.208)
(P) Aumento de Captações a Prazo............................................................................................................................................................................................916.986.564 824.789.456 218.278.394
(P) Redução de Empéstimos e Repasses............................................................................................................................................................................................(867.951.188) (774.463.769) (202.457.716)
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais .............................................. (9.343.451) (23.705.440) (46.243)
Atividades de Investimentos
Aquisição de Imobilizado de Uso..................................................................................................... (164.249) (164.249) (422.161)
Venda de imobilizado de uso..................................................................................................... 31.946 31.946 -
Aquisição de ativos intangíveis..................................................................................................... (130.823) (277.709) (977.141)
Caixa Líquido Aplicado em Atividades de Investimentos .............................................................. (263.126) (410.012) (1.399.302)
Atividades de Financiamento
Aumento de Resultados Exerc. Futuros............................................................................................................................................................................................615.432 615.432 -
Aumento do Patrimônio Líquido......................................................................................... 5.789.889 20.478.062 10.645.652
Caixa Líquido Originado das Atividades de Financiamento .............................................................................6.405.321 21.093.494 10.645.652
Redução / Aumento das Disponibilidades............................................................(3.201.256) (3.021.958) 9.200.107
Caixa e Equivalentes de Caixa em 30/06/2018 - 31/12/2017 - 31/12/2016 13.863.904 13.684.606 4.484.499
Caixa e Equivalentes de Caixa em 31/12/2018 - 31/12/2018 - 31/12/2017 10.662.648 10.662.648 13.684.606
Redução / Aumento das Disponibilidades............................................................ (3.201.256) (3.021.958) 9.200.107
0 0
JOSÉ AROLDO GALLASSINI CLÁUDIO FRANCISCO BIANCHI RIZZATTO
Diretor Presidente Diretor Administrativo
RICARDO ACCIOLY CALDERARI EDSON DE SANTANA PERES
Diretor Operacional Contador - CRC-PR 31809/O-0
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017 E
PARA O SEGUNDO SEMESTRE DE 2018
AS NOTAS EXPLICATIVAS FAZEM PARTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Valores expressos em R$)
1. ATIVIDADE
A CREDICOAMO CRÉDITO RURAL COOPERATIVA, constituída em 17 de novembro de 1989,
autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, em 13 de dezembro de 1989, é uma
cooperativa de crédito rural singular plena e sua sede está localizada no município de Campo
Mourão/PR, à Rua Fioravante João Ferri, nº 99 - Jardim Alvorada, tendo como objetivo a
assistência financeira e prestação de serviços aos seus cooperados. A CREDICOAMO possui
46 postos de atendimentos localizados nos Estados do Paraná, Santa Catarina e Mato Grosso
do Sul, que encerrou o ano com 19.381 associados.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Na elaboração das demonstrações contábeis adotamos as alterações na legislação societária
introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09. As Normas Brasileiras de Contabilidade
incorporaram estas alterações decorrentes deste processo de convergência através da
aceitação dos pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.
As demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2018 e de 2017 foram elaboradas de acordo
com os critérios estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro
Nacional – COSIF, do Banco Central do Brasil, o qual contempla parte das Normas Brasileiras
de Contabilidade que foram alteradas pelo processo de convergência com as normas
internacionais de Contabilidade (IFRS). Os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC) para os quais o Conselho Monetário Nacional emitiu posicionamento sobre a
sua aplicabilidade para as instituições financeiras foram os seguintes: CPC Conceitual Básico
(Resolução 4144/12), CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (Resolução 3566/2008),
CPC 02 - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis
(Resolução 4524/2016), CPC 03 - Fluxo de Caixa (Resolução 3604/2008), CPC 05 - Divulgação
sobre Partes Relacionadas (Resolução 3750/2009), CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações
(Resolução 3.989/2011); CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de
Erro (Resolução 4007/2011); CPC 24 - Eventos Subsequentes (Resolução 3973/2011); CPC 25
- Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (Resolução 3.823/09) e CPC 33 –
Benefícios a Empregados (Resolução 4424/2015). Outras resoluções atreladas a contabilidade
internacional, mas sem referendar CPCs: Ativo Imobilizado (Resolução 4535/2016) e CPC 04-
Ativo Intangível (Resolução 4534/2016).
Na elaboração destas demonstrações contábeis também foram observadas as disposições da
legislação cooperativista.
Para efeito de comparabilidade, as demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro
de 2018 estão ladeadas pelas demonstrações de 31 de dezembro de 2017, demonstradas em
reais.
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Apuração do resultado
As receitas e despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.
b) Operações ativas e passivas
As operações ativas e passivas e seus respectivos encargos são registrados pelo valor principal,
com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada
a periodicidade da capitalização contratual.
c) Operações de crédito
As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por
informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores, e em relação à
operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio, bem como outras
informações cadastrais do devedor, conforme resoluções emanadas pelo Banco Central do
Brasil.
d) Efeitos inflacionários
Os valores que compõem o Ativo Permanente e o Patrimônio Líquido não foram corrigidos
monetariamente, em obediência à Lei 9.249/95, art. 4º, que revogou a correção monetária das
demonstrações financeiras.
e) Imobilizado e intangível
O imobilizado é demonstrado pelo custo de aquisição/construção, deduzido da depreciação
calculada pelo método linear, com base nas taxas anuais descritas na nota explicativa n° 09.
O intangível está demonstrado pelo custo incorrido deduzidas as amortizações acumuladas,
calculadas pela estimativa de vida útil do bem conforme pronunciamento técnico CPC 04 e
registrado no patrimônio conforme Carta Circular 3.357 do Banco Central do Brasil.
f) Provisões para risco de crédito
As provisões para risco em operações de crédito foram constituídas atendendo os normativos
do Banco Central do Brasil, a partir das Resoluções 2682/1999 e 2697/2000, classificando as
operações por faixas de riscos constituindo as devidas provisões.
g) Passivos e ativos contingentes
As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes
são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução 3823/09 do Banco Central, e
no Pronunciamento Técnico CPC 25, a saber:
Ativo contingente – são reconhecidos somente quando a administração possui total
controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as
quais não cabem mais recursos; caracterizando o ganho como praticamente certo;
Passivo contingente – são reconhecidas nas demonstrações contábeis quando, levando
em conta a opinião de assessores jurídicos e da administração, a natureza das ações, à
complexidade e o posicionamento dos tribunais, sempre que a perda for avaliada como
provável, o que ocasiona uma provável saída de recursos para liquidação das obrigações e
quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos
contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas
divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não
requerem provisão e divulgação.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e investimentos
com liquidez imediata, que são utilizados para o gerenciamento dos compromissos de curto
prazo da cooperativa, compreendendo:
CONTAS 31/12/2018 31/12/2017
Caixas e Saldos em Bancos 10.662.648 13.684.606
Aplicações Interfinanceiras 586.805.989 529.727.844
TOTAL 597.468.637 543.412.450
Demonstração do fluxo de caixa
Obedecendo às normas vigentes, Resolução CMN 3.604/2008 em consonância com a
Resolução CFC 1.296/2010, itens 48 a 52, registramos como informações complementares a
nossa Demonstração de Fluxo de Caixa que todo saldo de Caixa e Equivalentes estava
disponível para a entidade na data de 31/12/2018. A instituição não possui linha de crédito pré-
aprovada.
5. RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
As Relações Interfinanceiras compreendem os valores da Compensação de Cheques e Outros
Papéis a Devolver. Também compõem os saldos das Relações Interfinanceiras, cheques e
outros papeis remetidos ao serviço de compensação.
Tipo 31/12/2018 31/12/2017
Cheque e Outros Papéis Remetidos 7.909 69.457
Cheques Papéis Remetidos Serv. Comp. 140.000 125.500
Total 147.909 194.957
6. OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
Em 31 de dezembro de 2018, comparando com 31 de dezembro de 2017, a composição da carteira de operações de crédito apresenta a seguinte
distribuição:
6.1 – Composição da carteira de crédito por tipo de operação e prazos:
Modalidade Curso Normal - À Vencer
Até 30 dias Até 60 dias Até 90 dias Até 180 dias Até 360 dias Acima de 360 dias
Total em 31/12/2018
Total em 31/12/2017
Empréstimos/Títulos Descontados 15.651.522 14.260.550 16.180.769 107.158.006 4.554.622 23.270.512 181.075.981 220.376.782
Financiamentos 472.596 636.568 911.737 8.693.069 4.716.045 35.218.382 50.648.397 50.478.771
Financiamentos Rurais – Recursos Próprios
2.202.238 2.477.518 8.654.049 45.125.615 3.112.078 484.019 62.055.517 31.273.840
Financiamentos Rurais – Recursos de Repasse
32.733.939 7.353.349 1.331.305 698.969.097 90.261.911 9.656.565 840.306.166 810.585.603
Total Operações de Crédito 51.060.295 24.727.985 27.077.860 859.945.787 102.644.656 68.629.478 1.134.086.061 1.112.714.996
Outros Créditos - - - 621.226 - 1.335.750 1.956.976 324.923
TOTAL GERAL 51.060.295 24.727.985 27.077.860 860.567.013 102.644.656 69.965.228 1.136.043.037 1.113.039.919
Modalidade Curso Anormal – Vencidas
Até 30 dias Até 60 dias Até 90 dias Até 180 dias Até 360 dias Acima de 360 dias
Total em 31/12/2018
Total em 31/12/2017
Empréstimos/Títulos Descontados 1.270.941 205.365 473 - 1.022.476 - 2.499.255 19.614.908
Financiamentos 8.080 - 27.829 - 13.229 - 49.137 270.028
Financiamentos Rurais – Recursos Próprios 39.437 - - - - - 39.438 58.345
Financiamentos Rurais – Recursos de Repasse
509.399 155.510 - - - - 664.909 8.384.971
Total Operações de Crédito 1.827.857 360.875 28.302 - 1.035.705 - 3.252.739 28.328.252
Outros Créditos 892.554 - - 174.601 177.190 - 1.244.345 -
TOTAL GERAL 2.720.411 360.875 28.302 174.601 1.212.895 - 4.497.084 28.328.252
6.2 – Composição da carteira de crédito por nível de risco
Nível de Risco Carteira Provisão
31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
AA 12.833.493 16.294.525 32.084 40.736
A 608.042.816 523.463.260 4.560.333 3.925.982
B 413.039.280 434.081.172 8.260.797 8.681.637
C 69.407.772 100.279.944 4.511.510 6.518.208
D 15.123.774 13.623.921 3.024.755 2.724.784
E 11.417.254 11.128.782 4.566.901 4.451.513
F 1.925.424 9.274.893 1.155254 5.564.960
G 998.086 4.315.790 848.373 3.668.421
H 7.752.222 28.905.884 7.752.222 28.905.884
TOTAL 1.140.540.121 1.141.368.171 34.712.229 64.482.125
6.3 – Valores em prejuízo registrados no compensado
Exercícios 31/12/2018 31/12/2017
Créditos Baixados últimos 12 meses 26.685.512 2.265.919
Créditos Baixados entre 13 e 48 meses 2.618.868 632.639
Créditos Baixados a mais de 49 meses 3.217.019 3.237.239
TOTAL 32.521.399 6.135.797
7. OUTROS CRÉDITOS
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Avais e Fianças Honrados 1.244.346 -
Rendas a Receber 775.093 781.949
Devedores Diversos – País 2.231.113 693.982
Devedores por Compra de Valores e Bens 1.956.976 324.923
Diversos 274.137 369.059
(-) Provisão para outros créditos (1.259.023) (2.437)
TOTAL 2.991.529 1.473.494
8. ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Em 31 de dezembro de 2018, comparando com 31 de dezembro de 2017, a composição da
carteira de títulos e valores mobiliários e operações de crédito apresentam a seguinte
distribuição:
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Títulos de Renda Fixa 561.517.904 267.806.726
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 72.355.332
Operações de Crédito 69.965.228 61.269.989
TOTAL 631.483.132 401.594.389
9. ATIVO PERMANENTE
9.1 – Imobilizado
Contas
Taxa Deprec. Ano %
31/12/2018 31/12/2017
Valor Deprec. (Acum.)
Saldo Líquido
Saldo Líquido
Equipamentos 20% 15.080 503 14.577 -
Equipamentos de Proc. de dados 20% 697.065 350.454 346.611 491.954
Veículos 20% 475.429 224.397 251.032 236.142
Direitos de Uso - 1.906 - 1.906 1.906
TOTAL 1.189.480 575.353 614.126 641.577
9.2 – Intangível
Contas
Taxa Amort. Ano %
31/12/2018 31/12/2017
Valor Amortiz. (Acum.)
Saldo Líquido
Saldo Líquido
Outros Ativos Intangíveis 20% 1.396.701 389.561 1.007.140 982.296
TOTAL 1.396.701 389.561 1.007.140 982.296
10. QUADRO DE DEPÓSITOS
10.1 – Composição dos depósitos:
Depósitos 31/12/2018 31/12/2017
À Vista 75.969.490 49.402.242
A Prazo 764.370.178 682.070.038
Interfinanceiros* 742.498.316 224.322.780
TOTAL 1.582.828.984 955.795.060
* Conforme resolução Nº 4.552 publicada pelo Banco Central em 26/01/2017, a partir de 01 de
julho de 2017, as cooperativas de Crédito Rural passaram a utilizar-se dos Depósitos
Interfinanceiros Vinculados ao Crédito Rural (DIR), como forma de captar recursos para atender
as necessidades de crédito rural dos associados.
Em razão das mudanças na forma de captação de crédito rural junto aos agentes financeiros,
observa-se uma variação significativa dos saldos em 31/12/2018 comparando a 31/12/2017 nas
contas de Depósitos Interfinanceiros e Obrigações por Empréstimos e Repasses.
10.1.1 – Depósitos à vista:
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Pessoas Físicas 68.717.480 49.182.850
Pessoas Jurídicas 7.252.010 219.392
TOTAL 75.969.490 49.402.242
10.1.2 – Depósitos a prazo:
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Pessoas Físicas 553.514.235 274.998.273
Pessoas Jurídicas 210.855.943 407.071.765
TOTAL 764.370.178 682.070.038
10.1.3 – Depósitos interfinanceiros
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Banco Itaú S/A 529.208.500 205.626.554
Banco Bradesco S.A. 56.441.938 18.696.226
Banco Safra S.A. 54.505.599 -
Banco Santander S.A. 102.333.279 -
TOTAL 742.489.316 224.322.780
Esses recursos captados nestas instituições destinam-se às operações de custeio agrícola e
pecuário repassadas aos associados da CREDICOAMO limitadas às taxas dispostas no M.C.R.
(Manual de Crédito Rural).
11. OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
As obrigações por repasses são apresentadas a seguir:
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Circulante Não Circulante Total Total
Banco do Brasil S/A - - - 65.797.927
Banco Bradesco S/A - - - 238.824.670
Banco Itaú S/A 4.622.048 12.315.624 16.937.672 145.423.553
Banco Santander S/A - - - 103.697.105
Banco SAFRA S/A - - - 13.335.407
TOTAL 4.622.048 12.315.624 16.937.672 567.078.662
Valores captados nestas instituições financeiras destinam-se às operações de crédito de
financiamentos de custeio agrícola, investimento agrícola e investimento pecuário repassadas
aos associados da CREDICOAMO às mesmas taxas de juros.
12. OUTRAS OBRIGAÇÕES
12.1 – Sociais e estatutárias
Contas 31/12/2018 31/12/2017
F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Não Associados) 21.320.430 17.441.989
F.A.T.E.S. (Resultado Atos com Associados) 33.779.400 29.157.976
Sobras Líquidas à Distribuir 25.715.290 19.297.946
Cotas de Capital à Pagar 24.460 60.666
TOTAL 80.839.580 65.958.577
12.2 – Fiscais e previdenciárias
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Impostos e Contrib. s/ Lucros 145.751 96.597
Impostos e Contrib. s/ Serv. Terceiros 496 18.879
Impostos e Contribuições s/ Salário 1.055.555 845.413
Outros Impostos e Contrib. a Recolher 783.160 708.347
TOTAL 1.984.962 1.670.236
12.3 – Provisão de pagamentos a efetuar
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Cheques Administrativos 62.679.403 32.974.968
Provisão Férias / Encargos Sociais 1.473.375 1.261.978
TOTAL 64.152.778 34.236.946
12.4 – Provisão para passivos contingentes
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Provisão para contingências (i) 717.749 -
Provisão para garantias financeiras prestadas (ii) 6.310.295 8.533.089
TOTAL 7.028.044 8.533.089
(i) Valor referente a provisão para contingências em andamento de natureza trabalhista e cível.
(ii) Valor referente a provisão para garantias solidárias prestadas junto ao Banco Regional de
Desenvolvimento do Extremo Sul (BRDE) e Banco Safra S/A, relativas aos financiamentos
realizados por cooperados em Termos de Cooperação Técnica.
12.5 – Credores diversos
Contas 31/12/2018 31/12/2017
Fornecedores 450.595 207.807
Salários e Pró-Labore à Pagar 698.901 448.943
Outros Credores 136.091 49.814
TOTAL 1.285.587 706.564
13. CAPITAL SOCIAL
O capital está representado pela participação de cooperados, atingindo o montante de R$
188.321.391,66 em 31 de dezembro de 2018 e de R$ 161.531.380,10 em 31 de dezembro de
2017.
Área 31/12/2018
Pessoas Físicas 19.363
Pessoas Jurídicas 18
TOTAL 19.381
14. SOBRAS OU PERDAS
O resultado apurado no exercício de 2018, está composto por:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE 98.684.399 83.311.191
F.A.T.E.S. (S/Ato Não-Cooperativo) (3.878.440) (2.915.874)
SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 94.805.959 80.395.317
F.A.T.E.S. (S/Ato Cooperativo) 4.740.298 4.019.766
Fundo de Reserva 42.662.681 36.177.893
Fundo P/Manutenção do Capital de Giro Próprio 22.604.892 21.253.537
SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA A.G.O. 24.798.088 18.944.121
O resultado apurado no exercício de 2018 foi destinado conforme estabelece a Lei 5.764/71 e
o estatuto social da cooperativa.
15. COMPENSADO
Representado pelas seguintes contas:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Classificação da Carteira de Crédito 1.140.540.121 1.141.368.171
Outras Contas Compens. Ativas 71.038.538 66.215.290
Garantias Financeiras Prestadas 260.832.421 242.105.660
Custodia de Valores 1.188.375.710 1.161.371.687
Contratos de Seguros 25.329.076 20.399.372
Créditos Baixados como Prejuízo 32.521.399 6.135.798
Créditos Contratados a Liberar 141.867.674 105.998.457
TOTAL 2.860.504.939 2.743.594.435
16. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A cooperativa opera com instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades,
aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, operações de crédito,
depósitos à vista e a prazo e depósitos interfinanceiros.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores
contábeis, os quais representam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas
correspondentes notas explicativas.
Os saldos contábeis dos instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial estão
indicados a seguir:
Contas 31/12/2018
Disponibilidades 10.662.648
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 586.805.989
Títulos e Valores Mobiliários 682.000.781
Operações de Crédito 1.103.885.593
Depósitos (1.582.828.985)
TOTAL 800.526.026
17. PARTES RELACIONADAS
Parte relacionada é a pessoa ou a entidade que se relaciona de maneira relevante com a
cooperativa. A cooperativa deve divulgar a natureza do relacionamento, montante das
transações, prazos e condições, garantias dadas ou recebidas e provisão para crédito de
liquidação duvidosa.
Membros estatutários: Na Assembleia Geral Ordinária que elege a Diretoria Executiva,
Conselhos de Administração e Fiscal é definida a remuneração dos mesmos.
Operações ativas e passivas: Foram realizadas transações com membros estatutários na
forma de depósitos, operações de crédito, capital social e outros serviços. As taxas e prazos
oferecidos para estes membros são as mesmas com as usufruídas pelos demais
cooperados da cooperativa.
Segue abaixo o montante de aplicações e empréstimos dos membros estatutários na data de
31/12/2018.
Tipo de Atividade Econômica Montante % em Relação à
Carteira Total
Aplicações 11.824.396 1,78%
Operações de Crédito 2.516.450 0,21%
Provisões de Operações de Crédito 23.043 0,07%
18. RESOLUÇÃO 2554/98 – CONTROLES INTERNOS
Em consonância com a Resolução 2.554/1998 do CMN, a Credicoamo implantou e implementou
o Sistema de Controles Internos de acordo com a Resolução Credicoamo R-031, emitida pelo
Conselho de Administração. Este normativo interno estabelece as políticas e diretrizes para
operacionalização dos controles internos, que por sua vez consistem na totalidade das políticas,
procedimentos e práticas instituídas pela Cooperativa, que abrangem todas as operações,
processos e sistemas de informações, e visam assegurar que os riscos inerentes às atividades
da Credicoamo são continuamente identificados, monitorados e gerenciados adequadamente,
e medidas preventivas necessárias são tomadas visando assegurar que os objetivos da
Credicoamo estão sendo alcançados. A Cooperativa instituiu o Comitê de Controles Internos,
Compliance e Riscos, com intuito de assessorar tecnicamente o Conselho de Administração no
desempenho das suas responsabilidades referentes à adoção de estratégias, políticas e
medidas direcionadas à difusão da cultura de controles internos, gestão e mitigação dos riscos
e conformidade da Cooperativa às normas e legislação aplicáveis.
Dentre os elementos do processo de controles internos, destacam-se:
I – Supervisão gerencial;
II – Ambiente e cultura de controle;
III – Diretrizes corporativas e princípios;
IV – Identificação, avaliação e tratamento dado aos riscos;
V – Procedimentos de controles e segregação de funções;
VI – Informação e comunicação;
VII – Atividades de monitoramento, aperfeiçoamento e correção de deficiências.
19. GERENCIAMENTO INTEGRADO DE RISCOS E DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL
(RESOLUÇÕES 4.557/17 e 4.327/2014)
A estrutura de Gerenciamento Integrado de Riscos e de Gerenciamento de Capital da
Credicoamo estão alicerçadas em suas diretrizes corporativas (missão, visão e valores), em seu
ambiente e em sua cultura de controles, que promovem alto padrão de competência técnica e
administrativa, comportamento ético na condução dos negócios, cumprimento da legislação
aplicável e gestão para resultados.
A Resolução Credicoamo R-046 determina as diretrizes para a implantação e implementação
dos procedimentos para identificar, mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e mitigar os
riscos: de crédito; de mercado; de variação das taxas de juros das operações classificadas na
carteira bancária (IRRBB-Rban); operacional; de liquidez; socioambiental; e os demais riscos
relevantes, segundo critérios definidos pela instituição, incluindo aqueles não cobertos na
apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA), que trata a Resolução nº
4.193/2013 do CMN.
O Gerenciamento de Riscos é integrado, possibilitando a identificação, a mensuração, a
avaliação, o monitoramento, o reporte, o controle e a mitigação dos efeitos adversos resultantes
das interações entre os riscos supramencionados.
A governança dos riscos e do controle do capital, exigido e necessário para fazer face aos
mesmos, é exercida pelo Conselho de Administração, com assessoramento e supervisão da
seguinte estrutura:
I – Comitê de Controles Internos, Compliance e Riscos:
II – Diretoria Executiva:
III – Diretor para Gerenciamento de Riscos e de Capital (CRO):
IV – Gerência Administrativa:
V – Departamento de Riscos e Compliance:
VI – Auditoria Interna.
19.1 GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO
Risco de Crédito é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes do não cumprimento de
obrigações financeiras pactuadas pelo tomador ou contraparte, da desvalorização de contrato
de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, da redução de
ganhos ou remunerações, das vantagens concedidas na renegociação e dos custos de
recuperação.
São utilizados os seguintes instrumentos para controle do Risco de Crédito:
I - Política de concessão de crédito aos associados, regulamentada através de normativos,
veiculados por meio da Intranet para acesso dos funcionários, em consonância com as diretrizes
do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil:
a. Beneficiário, finalidade, limite, condição de pagamento e garantia para operação de
crédito;
b. Procedimento de análise, aprovação e liberação de crédito, onde são avaliadas as
seguintes condições do proponente: caráter; capacidade de pagamento; capital; colateral;
condições do negócio; conglomerado;
c. A aprovação e liberação de crédito estão de acordo com a política de autonomia definida
e cadastrada no Sistema Credicoamo: Gerente de Agência, Coordenadoria de Crédito, e
Comitê de Crédito da Credicoamo.
II - Avaliação prévia de novas modalidades de operações de crédito;
III - Emissão de relatórios gerenciais periódicos para o Conselho de Administração, Diretoria
Executiva, Gerências da Administração Central e/ou para a Auditoria Interna, referentes ao
controle /desempenho do Gerenciamento de Risco de Crédito em decorrência das políticas e
estratégias adotadas pela Credicoamo.
IV - Comitê específico para apoiar o Conselho de Administração e/ou Diretoria Executiva quanto
à concessão de crédito aos associados, denominado Comitê de Crédito;
V - Controles específicos para atendimento ao Limite de Endividamento, que representa o limite
de exposição nas operações de crédito e de concessão de garantias em favor de um mesmo
associado, em consonância com o disposto na letra “a.” do inciso II do artigo 23 da Resolução
nº 4.434/2015 do CMN.
VI - Além da provisão mínima obrigatória para créditos de liquidação duvidosa, de acordo com
os níveis de risco, determinada pelo Banco Central do Brasil, a Credicoamo utiliza um percentual
adicional ao mínimo exigido;
Com relação à alocação de capital para o Risco de Crédito, a Credicoamo realiza os cálculos
do requerimento de capital dos Ativos Ponderados de Risco de Crédito (RWAcpad), segregados
por fator de ponderação e tipos de ativos, mediante abordagem padronizada.
19.2 GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO
O Gerenciamento do Risco de Mercado é realizado de forma centralizada, por meio de
acompanhamento, avaliação e consolidação tempestiva das informações de Risco de Mercado,
visando controle e mitigação.
Na Credicoamo não há divisões de carteiras, sendo mantida apenas a carteira bancária
(Banking Book), formado pelas operações estruturais, de proteção financeira e de gestão ativa
da carteira, detidas sem a intenção de negociação.
São utilizadas as seguintes diretrizes para controle de Risco de Mercado:
I – Lastrear as captações diárias, não destinadas às operações de crédito, em aplicações
financeiras com os mesmos prazos de vencimento e mesmas características;
II – Destinar os recursos próprios, oriundos do Patrimônio Líquido, prioritariamente às operações
de crédito, e, havendo saldo remanescente, destinar às aplicações financeiras;
III – Repassar, aos associados, os recursos destinados às operações de crédito contratadas
junto às instituições financeiras parceiras, através de repasses interfinanceiros ou Depósitos
Interfinanceiros Rurais – DIR, com taxas, prazos de vencimentos e remuneração previstos no
MCR – Manual de Crédito Rural;
IV – Direcionar até 60% (sessenta por cento) dos recursos captados em depósitos à vista às
operações de crédito;
V – Respeitar o limite de exposição por cliente, previsto no Inciso I do Artigo 23 da Resolução
n.º 4.434/2015 do Conselho Monetário Nacional;
VI – Calcular, quando necessário, o valor em risco estatístico (VaR - Value at Risk), que prevê
a perda econômica potencial máxima esperada em condições normais de mercado,
considerando intervalo de confiança e horizonte de tempo determinados.
Com relação à alocação de capital para o risco de mercado, a Credicoamo realiza os cálculos
do requerimento de capital dos Ativos Ponderados de Risco de Mercado (RWAmpad),
segregados por fator de ponderação e tipos de ativos, mediante abordagem padronizada.
19.3 GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL
Os processos de Gerenciamento de Risco Operacional abrangem todas as funções da
Credicoamo, incluindo os sistemas, processos e infraestrutura de Tecnologia da Informação, e
as terceirizadas, quando aplicável, em consistência com os seus níveis de apetite por riscos;
Os eventos de Risco Operacional tipificados no gerenciamento de riscos incluem: fraudes
internas; fraudes externas; demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho;
práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; danos a ativos físicos próprios ou
em uso pela instituição; situações que acarretem a interrupção das atividades da instituição;
falhas em sistemas, processos ou infraestrutura de tecnologia da informação; falhas na
execução, no cumprimento de prazos ou no gerenciamento das atividades da instituição.
O processo de identificação do Risco Operacional contempla as seguintes fases:
I – Mapeamento dos Processos: identificação e organização dos processos com base na
estrutura e atividades da Credicoamo;
II – Mapeamento de Risco: identificação dos riscos de cada processo, de contratos, fiscais e
tributários, de pessoas, de sistemas e de eventos externos;
III – Indicadores de Risco: indicadores quantitativos que revelam a frequência e a probabilidade
de ocorrência de falhas operacionais;
IV – Indicador de exposição: valor de exposição obtido com base nos Indicadores de Risco e
nas severidades (valor total abrangido pelo Risco Operacional identificado);
V – Base de Perdas: armazenamento das informações de perdas contabilizadas e apuradas por
evento de Risco Operacional, processos e áreas.
O monitoramento, controle e a mitigação dos Riscos Operacionais são realizados através de
relatórios específicos, avaliando-se as incidências e as ações de mitigação e contenção de risco,
incluindo informações referentes às eventuais perdas financeiras.
As comunicações relacionadas ao Risco Operacional abrangem, ainda, as informações aos
associados, parceiros e órgãos reguladores e fomenta a cultura interna de Gerenciamento de
Riscos.
Para efeito do cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA), relativa ao cálculo
do capital requerido para o Risco Operacional mediante abordagem padronizada (RWAopad),
a Credicoamo adota a metodologia Abordagem do Indicador Básico.
19.4 GERENCIAMENTO DO RISCO DE LIQUIDEZ
Em consonância com os normativos do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do
Brasil, o gerenciamento do Risco de Liquidez é realizado de forma centralizada, semelhante ao
Risco de Mercado, observando os diferentes cenários de projeção de liquidez e as diretrizes
segmentadas, são utilizados os seguintes instrumentos para o gerenciamento deste risco:
I - Posições gerenciais elaboradas diariamente, consolidadas com as informações do dia útil
anterior, contendo os dados necessários para controle e análise do Risco de Liquidez;
II - Fluxos de caixa diários e análise das suas variações (real e projetado);
III - Diversificação adequada das fontes de captação de recursos;
IV - Manutenção de estoque adequado de ativos líquidos que possam ser prontamente
convertidos em caixa em situações de estresse;
V - Plano de contingência visando compilar ações a serem desencadeadas para o
restabelecimento da liquidez mínima requerida;
VI - Associação ao FGCoop (Fundo Garantidor para Cooperativas de Crédito) em consonância
com a Resolução 4.284/2013 do CMN.
19.5 GERENCIAMENTO DO RISCO SOCIOAMBIENTAL
Risco Socioambiental é a possibilidade de perdas resultantes de danos socioambientais, pela
responsabilização indireta em função da concessão de crédito para empreendimento
potencialmente causador de impactos sociais e/ou ao meio ambiente.
São utilizados os seguintes instrumentos para controle do Risco Socioambiental:
I – Avaliação constante dos serviços da Credicoamo quanto aos impactos socioambientais;
I – Análise documental da operação e do associado quando da concessão de crédito,
observando eventuais restrições e potenciais impactos socioambientais em sua
aplicação/utilização, regulamentada na Política de Concessão de Crédito da Credicoamo;
III – Os mesmos instrumentos de controle do Risco de Crédito relacionados ao Risco
Socioambiental.
19.6 GERENCIAMENTO DE CAPITAL
A Credicoamo utiliza os seguintes instrumentos para Gerenciamento de Capital:
I – Políticas e estratégias para Gerenciamento de Capital definidas, documentadas e
disseminadas, que estabelecem mecanismos e procedimentos destinados à manutenção do
capital necessário e exigido pela regulamentação em vigor, compatível com os riscos incorridos
pela Credicoamo;
II – Procedimentos e sistemas para controle da necessidade atual e futura de capital;
III – Relatórios gerenciais tempestivos, remetidos ao Conselho de Administração e Diretoria
Executiva, contendo;
a. A alocação do capital em relação aos riscos que a Credicoamo está exposta;
b. Eventuais deficiências nos processos de gerenciamento de capital e ações para corrigi-las;
c. Adequação do Patrimônio de Referência Mínimo aos níveis exigidos;
IV – Planejamento da necessidade de capital em consonância com as metas e objetivos de
crescimento da Credicoamo, prevendo:
a. Principais fontes de capital;
b. Projeções dos valores de ativos e passivos, bem como das receitas e despesas;
c. Participação no mercado de sua área de ação;
d. Ameaças e oportunidades relativas ao ambiente regulatório, econômico e de negócios;
e. Avaliação dos impactos na necessidade de capital referente os resultados dos testes de
estresse, no que tange a análise de sensibilidade;
f. Política de distribuição e capitalização de sobras.
V – Avaliação do impacto da continuidade da política de restituição ou retirada parcial de capital
social, de que trata o inciso XX do artigo 33, do Estatuto Social.
20. RESOLUÇÃO 4.193/13 – REQUERIMENTOS MÍNIMOS DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA
A Credicoamo atende aos requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível
I, de Capital Principal e do Adicional de Capital Principal, tendo por base o montante dos ativos
ponderados pelo risco (RWA), de acordo com a metodologia estabelecida na Resolução
4.193/2013 e seu enquadramento no segmento S4, na forma da Resolução 4.553/17, do CMN.
21. RESOLUÇÃO 4.595/17 – POLÍTICA DE CONFORMIDADE (COMPLIANCE)
A Credicoamo estabeleceu a política de compliance, através da Resolução Credicoamo R-049,
aprovada pela Assembleia Geral Ordinária de 27/02/2018, em consonância com a Resolução
4.553/17, do CMN. Esta política está amparada no compromisso da Credicoamo em atuar com
ética, integridade e transparência em conformidade com as melhores práticas de governança e
com as leis aplicáveis; estabelece ainda que todo colaborador deve atuar/agir, no exercício de
sua atividade, em conformidade com as leis, políticas e normas aplicáveis.
No desempenho das atividades de controle do risco de conformidade, destacam-se as seguintes
responsabilidades:
I - Testar e avaliar a aderência da Cooperativa ao arcabouço legal, à regulamentação infralegal,
às recomendações dos órgãos de supervisão e, quando aplicáveis, aos códigos de ética e de
conduta;
II - Prestar suporte ao Conselho de Administração e à Diretoria Executiva a respeito da
observância e da correta aplicação dos itens mencionados no item anterior, inclusive mantendo-
os informados sobre as atualizações relevantes em relação a tais itens;
III - Auxiliar na informação e na capacitação de todos os colaboradores e dos prestadores de
serviços terceirizados relevantes, em assuntos relativos à conformidade;
IV - Relatar sistemática e tempestivamente os resultados das atividades relacionadas à função
de conformidade ao Conselho de Administração.
22. RESOLUÇÃO 4.588/2017 – AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Interna é uma atividade objetiva de avaliação e consultoria, seus trabalhos abrangem
todas as Agências, Áreas e Órgãos da Cooperativa, suas operações, seus produtos, serviços,
atividades, processos e sistemas. É independente das atividades auditadas e reporta-se
diretamente ao Conselho de Administração.
De acordo com seu Planejamento, a Auditoria Interna examina o Compliance no que se refere
ao cumprimento das políticas internas e das diretrizes estabelecidas nos normativos internos e
externos (dos órgãos reguladores), e a observância da legislação aplicável à Cooperativa.
Além disso, executa os exames e verificações para avaliar a adequação, eficiência, eficácia,
efetividade e a economicidade dos sistemas de controles, dos sistemas de informações, dos
procedimentos, da qualidade das operações, produtos, serviços, atividades, processos,
sistemas e da gestão de riscos, com vistas a adicionar valor, melhorar os resultados e minimizar
as probabilidades de inexatidões, negligências, omissões, erros ou fraudes.
Em consonância com a Resolução 4.588/2017 do Conselho Monetário Nacional, foi estabelecido
o regulamento da atividade de Auditoria Interna da Credicoamo, normatizado pela Resolução
Credicoamo R-048, emitida pelo Conselho de Administração e aprovada pela Assembleia Geral
Ordinária em 27/02/2018. O regulamento determina as diretrizes e orienta as atividades
desenvolvidas pela Auditoria Interna, abrangendo os principais aspectos para o desempenho de
sua função, bem como o seu relacionamento com as Agências, Áreas da Administração Central,
Órgãos da CREDICOAMO, e com a administração da Cooperativa, no sentido de propiciar a
independência, objetividade e a eficácia necessárias ao desenvolvimento dos seus trabalhos.
Cabe ressaltar que a Credicoamo possui Atividade de Auditoria Interna desde 1996.
23. RESOLUÇÃO 3.198/2004, 4.434/20015 E 4.454/2015 – AUDITORIA EXTERNA
A Auditoria Externa tem por objetivo fundamental a emissão de relatório com vistas a expressar
seu parecer acerca da fidedignidade das demonstrações contábeis da Cooperativa, a qual
realiza as seguintes atividades e exames:
a) Auditoria Cooperativa, de acordo com as diretrizes estabelecidas pela Resolução 4.454/2015
do Conselho Monetário Nacional e Circular 3.799/2016 do Banco Central do Brasil.
b) Auditoria das Demonstrações Contábeis do exercício em consonância com as Resoluções
3.198/2004 e 4.434/2015, ambas do CMN e Circular 3.467/2009, do Banco Central do Brasil.
Durante o exercício social, a Auditoria Externa contratada realiza vários exames, testes e
levantamentos para fundamentar seus trabalhos, conclusões e pareceres.
24. RESOLUÇÃO 4433/2015 – OUVIDORIA
A Credicoamo possui Ouvidoria para dar tratamento formal e adequado às demandas dos
associados e usuários de produtos e serviços, em consonância com Resolução 4.433/15, do
CMN. A comunicação com a Ouvidoria pode ser através do e-mail
[email protected], do telefone 0800-643-2211 ou site www.credicoamo.com.br.
25. RESOLUÇÃO 4.567/2017 – CANAL DE COMUNICAÇÃO DE INDÍCIOS DE ILICITUDE
A Credicoamo disponibiliza seu site www.credicoamo.com.br/denuncia/, canal de atendimento
para que cooperados, funcionários, colaboradores, usuários, parceiros ou fornecedores possam
reportar situações com indícios de ilicitude de qualquer natureza, relacionada às atividades da
instituição. Através deste canal e de outras medidas adotadas, a Credicoamo promove a cultura
do respeito, da honestidade e da transparência, alinhando comportamentos e desestimulando
condutas contrárias ao Código de Conduta da empresa, resultando assim em um ambiente de
trabalho melhor para todos.
Campo Mourão - PR, 31 de dezembro de 2018.
José Aroldo Gallassini Diretor Presidente CPF: 087.322.569-49
Claudio Francisco Bianchi Rizzatto Diretor Administrativo CPF: 179.040.130-53
Ricardo Accioly Calderari Diretor Operacional CPF: 079.733.229-49
Edson de Santana Peres Contador CRC-PR: 31809/O-0 CPF: 513.772.419-04
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