Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
aSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
KEMENTERIAN KESEHATAN RI
LAPORAN KEUANGAN TA 2017
AUDITED
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
bSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
iSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
iiSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
ii
DAFTAR ISI
Halaman
Kata Pengantar i
Daftar Isi iii
Pernyataan Tanggung Jawab iv
Ringkasan 1
I. Laporan Realisasi Anggaran 3
II. Neraca 4
III. Laporan Operasional 5
IV. Laporan Perubahan Ekuitas 6
V. Catatan atas Laporan Keuangan 7
A. Penjelasan Umum 7
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 22
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 29
D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 40
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 47
F. Pengungkapan Penting Lainnya 50
VI. Lampiran 53
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
iiiSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
ivSekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
- 1 -
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan T.A. 2017 Audited ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan
yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara
anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-
LRA dan Belanja selama periode 01 Januari 2017 sampai dengan 31
Desember 2017.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2017 adalah berupa Penerimaan
Negara Bukan Pajak sebesar Rp468.686.015; atau mencapai 297,29 persen
dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp157.655.000;.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2017 adalah sebesar Rp131.065.349.698;
atau mencapai 86,49 persen dari alokasi anggaran sebesar
Rp151.537.461.000;.
NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban,
dan ekuitas pada 31 Desember 2017. Nilai Aset per 31 Desember 2017
dicatat dan disajikan sebesar Rp64.891.031.792; yang terdiri dari: Aset
Lancar sebesar Rp304.074.459;, Aset Tetap (neto) sebesar
Rp64.461.184.129;, dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp125.773.204;.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp195.968.907; dan
Rp64.695.062.885;. Sehingga total nilai Kewajiban dan Ekuitas adalah
Rp64.891.031.792;.
LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,
surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional,
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.
Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
1Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
sebesar Rp209.986.195;, sedangkan jumlah beban operasional adalah
sebesar Rp127.563.648.546; sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan
Operasional senilai Rp127.353.662.351;. Surplus Kegiatan Non
Operasional dan Surplus/(Defisit) Pos-Pos Luar Biasa masing-masing
sebesar Rp290.777.714; dan Rp0; sehingga entitas mengalami Defisit-LO
sebesar Rp127.062.884.637;.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau
penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun
sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2017 adalah sebesar
Rp61.155.353.977; dikurangi Defisit-LO per 31 Desember 2017
Rp127.062.884.637; dikurangi penurunan ekuitas Rp3.539.708.908;,
sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai
Rp64.695.062.885;.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang
penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang
disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,
dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah
penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar
Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang
diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir
sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan
berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan
Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2017 disusun dan disajikan
dengan basis akrual.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
2Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Rp 195; asional adalah
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 3 -
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATANLAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
TA 2016
ANGGARAN REALISASI REALISASI
PENDAPATAN B.1
Penerimaan Negara Bukan Pajak - 157,655,000 468,686,015 297.29 867,408,088
JUMLAH PENDAPATAN 157,655,000 468,686,015 297.29 867,408,088
BELANJA B.2
Belanja Pegawai B.3 71,772,383,000 65,989,813,216 91.94 68,347,609,398
Belanja Barang B.4 61,466,862,000 56,208,921,942 91.45 61,893,943,773
Belanja Modal B.5 18,298,216,000 8,866,614,540 48.46 1,006,634,995
JUMLAH BELANJA 151,537,461,000 131,065,349,698 86.49 131,248,188,166
% thd AnggCATATANURAIANTA 2017
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
3Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 4 -
II. NERACA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATANNERACA
PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
CATATAN 2017 2016
Piutang Bukan Pajak C.1 80.333.136 212.912.600Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Lancar C.2 (401.666) (1.064.563)
Piutang Bukan Pajak (Netto) - 79.931.470 211.848.037
Persediaan C.3 224.142.989 168.591.848Jumlah Aset Lancar 304.074.459 380.439.885
Peralatan dan Mesin C.4 57.715.791.955 55.051.680.397Gedung dan Bangunan C.5 54.946.273.694 61.125.495.303Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.6 258.466.375 329.139.375Aset Tetap Lainnya C.7 3.036.039.779 2.746.176.179Konstruksi dalam pengerjaan C.8 2.158.831.960 1.928.704.710Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.9 (53.654.219.634) (60.260.253.317)
Jumlah Aset Tetap 64.461.184.129 60.920.942.647
ASET LAINNYAAset Tak Berwujud C.10 1.082.767.350 1.166.949.546Aset Lain-Lain C.11 1.484.146.173 17.021.700Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.12 (2.441.140.319) (909.868.252)Jumlah Aset Lainnya 125.773.204 274.102.994
JUMLAH ASET 64.891.031.792 61.575.485.526
Utang kepada Pihak Ketiga C.13 195.968.907 233.766.699Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 195.968.907 233.766.699
195.968.907 233.766.699
Ekuitas C.14 64.695.062.885 61.155.353.977JUMLAH EKUITAS 64.695.062.885 61.155.353.977
64.891.031.792 61.389.120.676
URAIAN
KEWAJIBAN
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
ASET
ASET TETAP
ASET LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
4Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
AN 17 16
ak .1 36 00ar .2 6) 3)
ak to) - 70 37
an .3 89 48ar 59 85
sin .4 55 97an .5 94 03
an .6 75 75ya .7 79 79
aan .8 60 10ap .9 4) 7)
tap 29 47
YAud 10 50 46
in 11 73 00a 12 9) 2)
ya 04 94SET 92 26
ga 13 07 99ek 07 99
07 99
itas 14 85 77AS 85 77
92 76
AN
BAN
S
ET
AP
AR
EK
N
AS
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 5 -
III. LAPORAN OPERASIONAL
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATANLAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya D.1 209,986,195 165,681,540
209,986,195 165,681,540
Beban Pegawai D.2 65,966,066,606 68,091,726,137
Beban Persediaan D.3 1,838,685,825 6,011,731,054
Beban Barang dan Jasa D.4 19,829,320,838 20,691,703,728
Beban Pemeliharaan D.5 3,778,921,165 3,348,735,001
Beban Perjalanan Dinas D.6 30,950,078,045 31,583,989,318
Beban Barang untuk Diserahkan kepada D.7 1,435,500 -
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.8 5,199,803,464 5,231,627,088
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.9 (662,897) 1,064,563
127,563,648,546 134,960,576,889
SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN
OPERASIONAL -(127,353,662,351) (134,794,895,349)
D.10
Defisit Pelepasan Aset Non Lancar 5,851,000 (215,710,121)
Surplus dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya- 284,926,714 679,916,445
SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON
OPERASIONAL -290,777,714 464,206,324
SURPLUS/DEFISIT SEBELUMPOS LUAR BIASA - (127,062,884,637) (134,330,689,025)
Beban Luar Biasa - - -
SURPLUS/DEFISIT LO (127,062,884,637) (134,330,689,025)
BEBAN
JUMLAHBEBAN
KEGIATAN NON OPERASIONAL
POS LUAR BIASA
KEGIATAN OPERASIONAL
JUMLAHPENDAPATAN
PENDAPATAN
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
5Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 6 -
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATANLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTU PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
(Dalam Rupiah)
URAIAN CAT 2017 2016
EKUITAS AWAL E.1 61,155,353,977 61,787,768,545
SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (127,062,884,637) (134,330,689,025)
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS -
PENYESUAIAN NILAI ASET - - -
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN - - -
SELISIH REVALUASI ASET TETAP E.3 6,493,716,978 -
KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI E.4 (787,011,019) 3,422,040,841
KOREKSI LAIN-LAIN - - -
JUMLAH 5,706,705,959 3,422,040,841
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 124,895,887,586 130,276,233,616
EKUITAS AKHIR E.5 64,695,062,885 61,155,353,977
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
6Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
17 16
AL 77
LO 37)
AS
ET - -
N - -
TAP
SI 9)
H
TAS 86
IR 85 ,977
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 7 -
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Sekretariat Badan
Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Dasar HukumEntitas danRencanaStrategis
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan merupakan salah satu Satuan Kerja
Kementerian Kesehatan di bawah Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan. Struktur Organisasi dan Tata
Kerja Sekretariat Badan Litbangkes diatur dalam
Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 64 Tahun 2016
tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Kesehatan
Bab IX Hal 170. Entitas berkedudukan di Jalan
Percetakan Negara No. 29, Jakarta Pusat, DKI Jakarta.
Sekretariat Badan Litbangkes mempunyai tugas
melaksanakan koordinasi pelaksanaan tugas dan
pemberian dukungan administrasi Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan.
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan mempunyai tugas dan fungsi dalam
memberikan bimbingan dan dukungan implementasi
akuntansi pemerintah berbasis akrual pada Kementerian
Negara/Lembaga. Melalui peran tersebut diharapkan
kualitas laporan K/L dapat ditingkatkan yang pada
akhirnya Laporan Keuangan Pemerintah Pusat dapat
disajikan dengan akuntabel, akurat dan transparan.
Dalam melaksanakan tugas, Sekretariat Badan
Litbangkes menyelenggarakan fungsi:
1. Koordinasi dan penyusunan rencana, program dan
anggaran serta pengelolaan data dan informasi;
2. Pengelolaan urusan keuangan dan barang milik
negara;
3. Penyiapan koordinasi dan pelaksanaan urusan
hukum, organisasi, tata laksana, dan hubungan
masyarakat;
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
7Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 8 -
4. Pelaksanaan urusan kepegawaian, ketatausahaan,
kerumahtanggaan, arsip, dokumentasi, dan layanan
pengadaan;
5. Pemantauan, evaluasi, dan pelaporan.
DasarHukumEntitas danRencanaStrategis
A.2. Dasar Hukum dan Profil dan Kebijakan TeknisSekretariat Badan Penelitian dan PengembanganKesehatan
a. Dasar Hukum:
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang
Keuangan Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006
tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi
Pemerintah.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.
5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013
tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran
Pendapatandan Belanja Negara.
6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
270/PMK.05/2014 tentang Penerapan Standar
Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada
Pemerintah Pusat.
8. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 64 Tahun
2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja
Kementerian Kesehatan.
9. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 86 Tahun
2017 tentang Pedoman Akuntansi Penyusunan
Laporan Keuangan Berbasis Akrual di
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
8Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 9 -
Lingkungan Kementerian Kesehatan.
10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
222/PMK.05/2017 tentang Perubahan atas
Peraturan Menteri Keuangan Nomor
177/PMK.05/2016 tentang Pedoman
Penyusunan dan Penyampaian Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.
11. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan
Nomor PER-42/PB/ 2014 tentang Pedoman
Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian
Negara/Lembaga.
12. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan
Nomor Per-43/PB/2016 tentang Pedoman
Akuntansi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
pada Kementerian Negara/Lembaga.
b. Profil dan Kebijakan Teknis Sekratariat Badan
Penelitian dan Pengembangan Kesehatan:
1. Penelitian dan Pengembangan kesehatan meliputi
merumuskan kebijakan litbangkes,
meningkatkan manajemen litbangkes,
melaksanakan litbangkes strategis antara lain
Riset Kesehatan Nasional, Riset Pembinaan
Kesehatan dan Riset Pembinaan Iptek
Kedokteran, dan melaksanakan Litbangkes
berorientasi HaKI (Hak atas Kekayaan
Intelektual).
2. Pengembangan tenaga, sarana dan prasarana
penelitian dan pengembangan meliputi
peningkatan kapasitas kelembagaan,
meningkatkan promosi litbangkes,
pengembangan sumber daya manusia,
meningkatkan jumlah dan mutu sarana dan
prasarana Litbangkes penunjang,
menyelenggarakan dukungan administrasi
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
9Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 10 -
operasional program Litbangkes.
3. Penyebarluasan dan Pemanfaatan hasil penelitian
dan pengembangan meliputi peningkatan
dokumentasi, diseminasi dan advokasi hasil
penelitian, pengembangan jaringan Litbangkes
dan pengembangan system pembinaan
pengelolaan HaKI.
ImplementasiAkuntansiPemerintahanBerbasisAkrual Tahun2017
A.3. Implementasi Akuntansi Pemerintahan BerbasisAkrual Tahun 2017
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan mulai Tahun Anggaran 2015 untuk pertama
kali mengimplementasikan akuntansi berbasis akrual
dalam penyusunan laporan keuangannya sesuai dengan
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Dalam implementasi pertama ini, perlakuan akuntansi
atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan
adalah sebagai berikut:
1. Sesuai dengan Interpretasi Pernyataan Standar
Akuntansi Pemerintahan (IPSAP) No 4 tentang
Perubahan Kebijakan Akuntansi Dan Koreksi
Kesalahan Tanpa Penyajian Kembali Laporan
Keuangan, Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan tidak melakukan penyajian
kembali atas Laporan Keuangan Tahun 2014.
2. Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan menyandingkan Laporan Keuangan untuk
periode yang berakhir 31 Desember 2017 berbasis
akrual dengan Laporan Keuangan untuk periode yang
berakhir 31 Desember 2016.
3. Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir 31
Desember 2017 dan 2016 tersanding adalah bukan
laporan keuangan komparatif. Pembaca laporan
keuangan diharapkan memahami bahwa
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
10Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Litbangkes.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 11 -
penyandingan tersebut bukan sepenuhnya
merupakan perbandingan sehingga tidak dapat
digunakan sepenuhnya sebagai dasar analisis
Laporan Keuangan lintas tahun.
DasarPengukuran
A.4. Dasar Pengukuran
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk
mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan
keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Sekretariat
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan dalam
penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah
dengan menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber
daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang
diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban
dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang
digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang
bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan
mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata
uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan
dalam mata uang rupiah.
KebijakanAkuntansi
A.5. Kebijakan Akuntansi
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan TA 2017
telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan
(SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip,
dasar-dasar, konvensi konvensi, aturan-aturan, dan
praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas
pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan
keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang
ditetapkan oleh Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan yang merupakan entitas pelaporan dari
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan. Disamping itu, dalam penyusunannya telah
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
11Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 12 -
diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang
sehat di lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan Sekretariat Badan
Penelitian dan Pengembangan Kesehatan adalah sebagai
berikut:
Pendapatan-LRA
(1) Pendapatan- LRA
Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima
pada Kas Umum Negara (KUN).
Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan
berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan
penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi
sumber pendapatan.
Pendapatan-LO
(2) Pendapatan- LO
Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang
diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu
dibayar kembali.
Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak
atas pendapatan dan/atau Pendapatan direalisasi,
yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.
Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada
Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah
sebagai berikut:
o Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah
pelatihan selesai dilaksanakan
o Pendapatan Sewa Gedung diakui secara
proporsional antara nilai dan periode waktu
sewa.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
12Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
kaidah- yang
hak
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 13 -
o Pendapatan Denda diakui pada saat
dikeluarkannya surat keputusan denda atau
dokumen lain yang dipersamakan
Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan
berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan
penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber
pendapatan.
Belanja (3) Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening
Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo
Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang
bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas
dari KUN.
Khusus pengeluaran melalui bendahara
pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat
pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut
disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan
Negara (KPPN).
Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis
belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan
organisasi,
dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas
Laporan Keuangan.
Beban (4) Beban
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau
potensi jasa dalam periode pelaporan yang
menurunkan ekuitas, yang dapat berupa
pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
13Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 14 -
kewajiban.
Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban;
terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan
manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis
belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan
organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan
atas Laporan Keuangan.
Aset (5) Aset
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap,
Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar a. Aset Lancar
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai
nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan
di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI
pada tanggal neraca.
Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai
berikut:
a) Piutang yang timbul dari Tuntutan
Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah
timbul hak yang didukung dengan Surat
Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau
telah dikeluarkannya surat keputusan yang
mempunyai kekuatan hukum tetap.
b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui
apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan
hak tagih dan didukung dengan naskah
perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban
secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan
andal.
Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang
dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini
diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
14Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
kewajiban.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 15 -
tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas
kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan
jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan
pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah
sebagai berikut:
Kualitas
Piutang
Uraian Penyisihan
Lancar
Belum dilakukan
pelunasan s.d. tanggal
jatuh tempo
0.5%
Kurang
Lancar
Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Pertama tidak
dilakukan pelunasan
10%
Diragukan
Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Kedua tidak
dilakukan pelunasan
50%
Macet
1. Satu bulan terhitung
sejak tanggal Surat
Tagihan Ketiga tidak
dilakukan pelunasan100%
2. Piutang telah
diserahkan kepada
Panitia Urusan Piutang
Negara/DJKN
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan
Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan
jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
15Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 16 -
neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR
atau Bagian Lancar TPA.
Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil
inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan
dengan:
harga pembelian terakhir, apabila diperoleh
dengan pembelian;
harga standar apabila diperoleh dengan
memproduksi sendiri;
harga wajar atau estimasi nilai penjualannya
apabila diperoleh dengan cara lainnya.
Aset Tetap b. Aset Tetap
Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang
dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk
kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat
lebih dari 1 tahun.
Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga
perolehan atau harga wajar.
Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan
minimum kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan
mesin dan peralatan olah raga yang nilainya
sama dengan atau lebih dari Rp300.000; (tiga
ratus ribu rupiah);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang
nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp10.000.000; (sepuluh juta rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan
nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas,
diperlakukan sebagai beban kecuali pengeluaran
untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset
tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
16Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Lan R
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 17 -
barang bercorak kesenian.
Pemerintah melakukan penilaian kembali
(revaluasi) berdasarkan Peraturan Presiden Republik
Indonesia Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian
Kembali Barang Milik Negara/Daerah dan Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 118/PMK.06/2017
tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kembali
Barang Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap
aset tetap berupa Tanah, Gedung dan Bangunan,
serta Jalan, Jaringan dan Irigasi berupa Jalan
Jembatan dan Bangunan Air pada
Kementerian/Lembaga sesuai kodefikasi Barang
Milik Negara yang diperoleh sampai dengan 31
Desember 2015. Termasuk dalam ruang lingkup
objek revaluasi adalah aset tetap pada
Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan
Pemanfaatan. Pelaksanaan penilaian dalam rangka
revaluasi dilakukan dengan pendekatan data pasar,
pendekatan biaya, dan/atau pendekatan
pendapatan oleh Penilai Pemerintah di lingkungan
Direktorat Jenderal Kekayaan Negara, Kementerian
Keuangan. Revaluasi dilakukan pada tahun 2017
dan 2018. Berdasarkan pertimbangan efisiensi
anggaran dan waktu penyelesaian, pelaksanaan
penilaian dilakukan dengan survei lapangan untuk
objek penilaian berupa Tanah dan tanpa survei
lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.
Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai
perolehan baru dan hasil akumulasi
penyusustannya adalah nol. Dalam hal nilai aset
tetap hasil revaluasi lebih tinggi dari nilai buku
sebelumnya maka selisih tersebut diakui sebagai
penambah ekuitas pada Laporan Keuangan. Namun,
apabila nilai aset tetap hasil revaluasi lebih rendah
dan nilai buku sebelumnya maka selisih tersebut
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
17Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 18 -
diakui sebagai pengurangan ekuitas pada Laporan
Keuangan.
Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan
operasional pemerintah yang disebabkan antara
lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai
dengan kebutuhan organisasi yang makin
berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan
rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa
kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset
Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.
Aset tetap yang secara permanen dihentikan
penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat
ada penetapan dari entitas sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan di bidang
pengelolaan BMN/BMD.
PenyusutanAset Tetap
c. Penyusutan Aset Tetap
Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat dari suatu aset tetap.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah;
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP); dan
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan
dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak
berat dan/atau usang yang telah diusulkan
kepada Pengelola Barang untuk dilakukan
penghapusan.
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset
Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa
memperhitungkan adanya nilai residu.
Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan
menggunakan metode garis lurus yaitu dengan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
18Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan
nilai
Aset
dengan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 19 -
mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari
Aset Tetap secara merata setiap semester selama
Masa Manfaat.
Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:
59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat
Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara
berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa anfaat Aset Tetap
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat Musik
Modern)4 tahun
PiutangJangkaPanjang
d. Piutang Jangka Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang
diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam
jangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan
setelah tanggal pelaporan.
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan
disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan.
AsetLainnya
e. Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset
lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang.
Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
19Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 20 -
berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh
tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset
kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan
kas yang dibatasi penggunaannya.
Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai
tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah
dikurangi akumulasi amortisasi.
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas
dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa
nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat
tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan
dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan
Nomor: 620/KM.6/2016 tentang Masa Manfaat
Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara
berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas
Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud
Kelompok Aset Tak BerwujudMasa Manfaat
(tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk,
Desain Industri, Rahasia Dagang,
Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu.
10
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran,
Paten Biasa, Perlindungan Varietas
Tanaman Semusim.
20
Hak Cipta Karya Seni Terapan,
Perlindungan Varietas Tanaman
Tahunan
25
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak
Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak
Ekonomi Produser Fonogram.
50
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
20Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
jatuh
ditentukan
Entitas
masa
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 21 -
Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah
disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan.
Kewajiban (6)Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa
masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan
aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam
kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka
panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai
kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk
dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas
bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada
Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus
Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian
Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang
Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban
jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar
atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua
belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu
sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat
pertama kali transaksi berlangsung.
Ekuitas (7) Ekuitas
Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan
kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih
lanjut disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
21Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 22 -
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI
ANGGARAN
Selama periode berjalan, Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan telah mengadakan revisi Daftar
Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini
disebabkan oleh adanya program penghematan belanja
pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan
kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan.
Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan
jenis belanja adalah sebagai berikut:
ANGGARAN ANGGARAN
AWAL SETELAH REVISI
Pendapatan
Pendapatan Lain-lain 157,655,000 157,655,000
Jumlah Pendapatan 157,655,000 157,655,000
Belanja
Belanja Pegawai 72,701,735,000 71,772,383,000
Belanja Barang 69,086,762,000 61,466,862,000
Belanja Modal 21,159,503,000 18,298,216,000
Jumlah Belanja 162,948,000,000 151,537,461,000
2017
Uraian
RealisasiPendapatanRp468.686.015;
B.1 Pendapatan
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir TA 2017
adalah sebesar Rp468.686.015; atau mencapai 297,29
persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar
Rp157.655.000;. Pendapatan Sekretariat Badan Penelitian
dan Pengembangan Kesehatan TA 2017 terdiri dari
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN lainnya;
Pendapatan dari Pemanfaatan BMN; serta Pendapatan dari
Jasa, Iuran dan Denda, serta Lain-lain berupa Penerimaan
kembali belanja pegawai tahun anggaran yang lalu,
penerimaan kembali belanja barang tahun anggaran yang
lalu, penerimaan kembali belanja modal tahun anggaran
yang lalu. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya
adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
22Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Sel alan, dan
AN AN
2017
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 23 -
Rincian Estimasi dan Realisasi PendapatanPer 31 Desember 2017
Pendapatan dari Pengeloalaan
BMN (Pemanfaatan dan
Pemindahtanganan) serta
Pendapatan dari Penjualan
- 31,051,000 -
Pendapatan Jasa 157,655,000 136,095,000 86.32
Pendapatan Iuran dan Denda - 48,691,195 -
Pendapatan Lain-lain - 252,848,820 -
Jumlah 157,655,000 468,686,015 297.29
URAIAN
2017
ANGGARAN REALISASI %
Realisasi Pendapatan TA 2017 mengalami penurunan 45,97
persen dibandingkan TA 2016. Secara signifikan hal ini
diakibatkan oleh menurunnya pendapatan lain-lain sebesar
61,25 persen; Pendapatan dari pemindahtanganan BMN
Lainnya sebesar 58,26 persen;. Kenaikan yang signifikan
terjadi pada pos pendapatan jasa sebesar 8,47 persen dan
pendapatan iuran dan denda sebesar 224,36 persen.
Perbandingan Realisasi PendapatanTA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Pendapatan dari Pengeloalaan
BMN (Pemanfaatan dan
Pemindahtanganan) serta
Pendapatan dari Penjualan
31,051,000 74,400,000 (58.26)
Pendapatan Jasa 136,095,000 125,471,000 8.47
Pendapatan Iuran dan Denda 48,691,195 15,010,540 224.38
Pendapatan Lain-lain 252,848,820 652,526,548 (61.25)
Jumlah 468,686,015 867,408,088 (45.97)
Pendapatan dari Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan
Pemindahtanganan) serta Pendapatan dari Penjualan senilai
Rp31.051.000;. Pendapatan Jasa pada Sekretariat Badan
Litbang Kesehatan berupa permintaan pelayanan (jasa)
yang berhubungan dengan tugas dan fungsi Sekretariat
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan yang
meliputi jasa permohonan etik penelitian, pengajuan set
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
23Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 24 -
data dan layanan perpustakaan. Pendapatan Iuran dan
Denda yang diterima Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan TA 2017 adalah senilai
Rp48.691.195;. Pendapatan lain-lain TA 2017 terdiri dari
penerimaan kembali belanja pegawai tahun anggaran yang
lalu senilai Rp28.377.232;, penerimaan kembali belanja
barang tahun anggaran yang lalu senilai Rp11.558.988;,
dan penerimaan kembali belanja modal tahun anggaran
yang lalu senilai Rp212.912.600;.
RealisasiBelanja NegaraRp131.065.349.698;
B.2 Belanja
Realisasi Belanja instansi pada TA 2017 adalah sebesar
Rp131.065.349.698; atau 86,49 persen dari anggaran
belanja sebesar Rp151.537.461.000;. Realisasi Belanja
Bruto adalah senilai Rp132.006.813.339; sedangkan
pengembalian belanja adalah senilai Rp941.463.641;.
Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2017 adalah
sebagai berikut:
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2017
Belanja Pegawai 71.772.383.000 65.989.813.216 91,94
Belanja Barang 61.466.862.000 56.208.921.942 91,45
Belanja Modal 18.298.216.000 8.866.614.540 48,46
Jumlah 151.537.461.000 131.065.349.698 86,49
Uraian
T.A. 2017
Anggaran Realisasi% Real
Angg.
Dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja TA 2017
mengalami penurunan sebesar 0,14 persen. Hal ini
disebabkan oleh menurunnya Belanja Pegawai TA 2017
sekitar 3,45 persen; dibanding dengan TA 2016 dengan
selisih senilai nominal Rp2.357.796.182;. Penurunan juga
terjadi pada Belanja Barang TA 2017 sekitar 9,19 persen
atau senilai Rp5.685.021.831;. Kenaikan terjadi pada
Belanja Modal TA 2017 sebesar 780,82 persen atau senilai
Rp7.859.979.545;. Sisa Belanja Modal tidak terserap
dikarenakan pembangunan Laboratorium Biorepository
tidak jadi dilakukan dikarenakan izin belum selesai.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
24Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
lay perpustakaan. I dan
Realis pada TA 017 sebesar
an TA 2016, Belanja TA 2017
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 25 -
Perbandingan Realisasi BelanjaTA 2017 dan 2016
URAIAN 2016 2015NAIK
(TURUN) %
Belanja Pegawai 65.989.813.216 68.347.609.398 (3,45)
Belanja Barang 56.208.921.942 61.893.943.773 (9,19)
Belanja Modal 8.866.614.540 1.006.634.995 780,82
Jumlah 131.065.349.698 131.248.188.166 (0,14)
BelanjaPegawaiRp65.989.813.216;
B.3 Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp65.989.813.216; dan
Rp68.347.237.561;. Belanja Pegawai adalah belanja atas
kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan
yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil
(PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang
belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang
telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
dengan pembentukan modal. Realisasi belanja pada TA
2017 mengalami penuruna sebesar 3,45 persen dari TA
2016. Hal ini disebabkan antara lain oleh:
1. Adanya JFT yang turun grade.
2. Peraturan baru mengenai tunjangan kinerja yang
mengubah pembayaran tunjungan kinerja dari KPPN ke
rekening bendahara ke rekening pegawai membuat
pengajuan tunjangan kinerja ke KPPN menggunakan
nilai bruto berubah menjadi nilai netto (setelah dipotong
absen). Sedangkan di RAB masih menggunakan nilai
bruto.
3. Keluarnya PP nomer 11 tahun 2017 yang mengubah
batas usia pensiun peneliti madya dari 65 tahun ke 60
tahun sehingga banyak yang tidak dibayar tunjangan
kinerjanya.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
25Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 26 -
Perbandingan Belanja PegawaiTA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 8.759.635.238 8.948.178.757 (2,11)
Belanja Tunjangan Khusus & Belanja
Pegawai Transito57.932.129.127 60.672.469.180 -
Jumlah Belanja Kotor 66.691.764.365 69.620.647.937 (4,21)
Pengembalian Belanja Pegawai (701.951.149) (1.273.410.376) (44,88)
Jumlah Belanja Bersih 65.989.813.216 68.347.237.561 (3,45)
BelanjaBarangRp56.208.921.942;
B.4 Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp56.208.921.942; dan Rp61.893.943.773;.
Realisasi Belanja Barang TA 2017 mengalami penurunan
sekitar 9,19 persen dibanding Realisasi Belanja Barang TA
2016.
Hal ini antara lain disebabkan oleh menurunnya belanja
barang non operasional, belanja barang persediaan, dan
belanja perjalanan dinas yang ditunjukkan pada tabel
sebagai berikut:
Perbandingan Belanja BarangTA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016NAIK
(TURUN) %
Belanja Barang Operasional (5211xx) 3,635,793,726 3,464,248,460 4.95
Belanja Barang Non Operasional (5212xx) 9,972,615,617 11,225,845,252 (11.16)
Belanja Barang Persediaan (5218xx) 1,800,073,161 5,848,960,878 (69.22)
Belanja Jasa (5221xx) 6,063,030,077 6,322,248,960 (4.10)
Belanja Pemeliharaan (5231xx) 3,828,311,316 3,550,503,405 7.82
Belanja Perjalanan Dinas (524xxx) 31,147,761,537 32,299,823,442 (3.57)
Jumlah Belanja Kotor 56,447,585,434 62,711,630,397 (9.99)
Pengembalian Belanja (238,663,492) (817,686,624) (70.81)
Jumlah Belanja 56,208,921,942 61,893,943,773 (9.19)
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
26Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
sih
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 27 -
Belanja ModalRp8.866.614.540;
B.5 Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp8.866.614.540; dan Rp1.006.634.995;.
Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk
perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi
manfaat lebih dari satu periode akuntansi.
Realisasi Belanja Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan
sebesar 780,82 persen dibandingkan TA 2016. Hal ini
disebabkan oleh terjadinya kenaikan nilai transaksi pada
seluruh komponen belanja modal di TA 2017.
Perbandingan Realisasi Belanja ModalTA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016NAIK
(TURUN) %
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2,591,800,040 419,654,840 517.60
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 272,776,250 35,689,750 664.30
Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 5,519,319,050 359,227,405 1436.44
Belanja Modal Lainnya 483,568,200 192,063,000 151.78
Jumlah Belanja Kotor 8,867,463,540 1,006,634,995 780.90
Pengembalian (849,000) 0 0.00
Jumlah Belanja 8,866,614,540 1,006,634,995 780.82
B.5.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi total belanja modal peralatan dan mesin TA 2017
dan 2016 adalah masing-masing sebesar Rp2.591.800.040;
dan Rp419.654.840;. Realisasi Belanja Modal pada TA 2017
mengalami kenaikan sekitar 517,60 persen atau senilai
Rp2.172.142.200; dibandingkan realisasi TA 2016.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan MesinTA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016NAIK (TURUN)
%
Belanja Modal Peralatan dan Mesin2,591,800,040 419,654,840 517.60
Jumlah Belanja Kotor 2,591,800,040 419,654,840 517.60
Pengembalian - - -
Jumlah Belanja 2,591,800,040 419,654,840 517.60
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
27Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 28 -
B.5.2 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi total Belanja Modal Gedung dan Bangunan pada
TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp5.791.246.300; dan Rp394.917.155;. Realisasi Belanja
Modal pada TA 2017 mengalami kenaikan yang cukup
signifikan yaitu sebesar 1366,45 persen atau senilai
Rp5.396.329.144; dibandingkan realisasi pada TA 2016.
Transaksi belanja modal gedung dan bangunan TA 2017
meliputi pengembangan KDP senilai Rp272.776.250;
Perolehan/Penambahan KDP senilai Rp5.519.319.050;.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan
Bangunan TA 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016NAIK (TURUN)
%
Belanja Modal Gedung dan
Bangunan272,776,250 35,689,750 664.30
Belanja Penambahan Nilai Gedung
dan Bangunan5,519,319,050 359,227,405 0.00
Jumlah Belanja Kotor 5,792,095,300 394,917,155 1366.66
Pengembalian (849,000) - -
Jumlah Belanja 5,791,246,300 394,917,155 1366.45
B.5.3 Belanja Modal Lainnya
Realisasi belanja modal aset lainnya TA 2017 dan 2016
adalah masing-masing sebesar Rp483.568.200; dan
Rp192.063.000;. Realisasi Belanja Modal pada TA 2017
mengalami kenaikan sekitar 151,78 persen atau senilai
Rp291.505.200; dibandingkan realisasi TA 2016. Rincian
Belanja Modal Lainnya sebagai berikut :
a. Pembelian untuk Gelery Litbangkes sebesar
Rp144.017.500;
b. Pembelian buku perpustakaan sebesar Rp198.805.700
c. Pembelian Software Operation sebesar Rp51.612.000;
d. Pembelian Web Scanner sebesar Rp89.430.000;
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
28Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
UN)
ngunan
ngunan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 29 -
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Piutang PNBP
Rp80.333.136;
C.1 Piutang PNBP
Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2017 dan
2016 masing-masing adalah sebesar Rp80.333.136; dan
Rp212.912.600;. Piutang PNBP merupakan hak atau
pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap
pelayanan yang telah diberikan namun belum
diselesaikan pembayarannya.
Dalam hal ini Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan sudah melakukan pembayaran
atas kontrak pekerjaan sebesar 100 persen dari nilai
kontrak kepada PT Ecosif Multi Kreasi mengenai
pekerjaan rehab gedung laboratorium terpadu. Pada akhir
batas waktu penyelesaian pekerjaan ( tanggal 30
Desember 2017), PT Ecosif Multi Kreasi hanya
menyelesaikan prestasi sebesar 97,66 persen dari nilai
kontrak sehingga berdasarkan BAPP Nomor:
KN.01.05/3/11816/2017 pada akhir TA 2017 dilakukan
pencatatan piutang atas sisa 2,34% dari total nilai
kontrak pekerjaan atau senilai Rp80.333.136-. Rincian
Piutang PNBP disajikan disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang PNBP TA 2017 dan 2016
Uraian 2017 2016
Piutang PNBP 80.333.136 212.912.600
Jumlah 80.333.136 212.912.600
Penyisihan
Piutang Tak
Tertagih –
Piutang Lancar
Rp401.666;
C.2 Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar
Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp401.666;
dan Rp1.064.563;.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah
merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar
yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing
debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
29Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 30 -
Lancar pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar
TA 2017
Kualitas Nilai Piutang % Nilai
Piutang Jk Pendek Penyisihan Penyisihan
Piutang Bukan Pajak:
Lancar 80.333.136 0,50% 401.666
Jumlah Penyisihan Piutang
Tak Tertagih80.333.136 0,50% 401.666
PersediaanRp224.142.989;
C.3 Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember
2016 masing-masing adalah sebesar Rp224.142.989; dan
Rp168.591.848;. Persediaan adalah aset lancar dalam
bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan
untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah,
dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka
pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai
berikut:
Rincian Persediaan
per 31 Desember 2017 dan 2016
KETERANGAN 2017 2016 %
Barang Konsumsi 183.593.185 127.617.005 30,49
Bahan untuk Pemeliharaan 15.900.418 292.015 98,16
Suku Cadang 3.087.769 3.669.169 (18,83)
Bahan Baku 2.666.046 2.603.907 2,33
Persediaan Lainnya 18.895.571 34.409.752 (82,10)
Jumlah 224.142.989 168.591.848 24,78
Nilai persediaan Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan TA 2017 mengalami kenaikan
sekitar 24,78 persen atau senilai Rp55.551.141;, hal ini
diakibatkan oleh kecenderungan terjadinya kenaikan
secara signifikan pada akun-akun pembentuk persediaan.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
30Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Lancar pada berikut:
% 66
dan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 31 -
Peralatan danMesinRp57.715.791.955;
C.4 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
Rp57.715.791.955; dan Rp55.051.680.397;, sebagaimana
disajikan pada tabel berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 55,051,680,397
Mutasi tambah:
Pembelian 2,873,564,510
Transfer Masuk 2,514,486,147
Reklasifikasi Masuk 1,165,738,200
Pengembangan Nilai Aset 40,216,990
Mutasi kurang:
Transfer Keluar (562,950,000)
Reklasifikasi Keluar (1,165,738,200)
Koreksi Pencatatan (7,749,000)
Penghentian Aset dari Penggunaan (2,193,457,089)
Saldo per 31 Desember 2017 57,715,791,955
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (51,991,457,071)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 5,724,334,884
Mutasi transaksi nilai peralatan dan mesin TA 2017
adalah sebagai berikut:
1. Pembelian peralatan dan mesin berupa:
e. Alat kantor sebanyak 68 buah sebesar
Rp448.098.520.
f. Alat rumah tangga sebanyak 79 buah sebesar
Rp405.040.490.
g. Alat Studio sebanyak 7 buah sebesar Rp14.700.000.
h. Alat komunikasi sebanyak 13 buah sebesar
Rp35.418.000.
i. Komputer unit sebanyak 42 buah sebesar
Rp714.065.500.
j. Peralatan komputer sebanyak 51 buah sebesar
Rp1.250.885.000.
k. Alat eksplorasi topografi sebanyak 2 buah sebesar
Rp5.357.000.
2. Transfer Masuk berupa alat bantu (lift) dari Puslitbang
Biomedis dan Teknologi Dasar Kesehatan sebesar
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
31Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 32 -
Rp1.731.641.400 dan alat angkutan darat bermotor
(mobil) dari Biro umum Setjen Kemenkes sebesar
Rp782.844.747;
3. Reklasifikasi masuk dan keluar sebesar
Rp1.165.738.200;.
4. Pengembangan nilai aset berupa alat studio sebesar
Rp1.300.750 dan komputer unit sebesar
Rp38.916.240;.
5. Transfer Keluar berupa 2 unit alat angkutan darat
bermotor ke Puslitbang Sumber Daya dan Pelayanan
Kesehatan dan Puslitbang Upaya Kesehatan
Masyarakat senilai Rp562.950.000;,
6. Koreksi pencatatan berupa 9 unit alat laboratorium
sebesar Rp7.749.000;
7. Penghentian Aset dari Penggunaan berupa 4 unit alat
angkutan darat bermotor senilai Rp(204.027.000;); 1
buah alat bengkel tak bermesin senilai Rp(7.515.000;);
6 buah alat ukur senilai Rp(12.341.000;); 2 buah alat
pengelolahan senilai Rp(2.599.960;); 105 buah alat
kantor senilai Rp(174.695.968;); 294 buah unit alat
rumah tangga senilai Rp(514.730.516;); 36 buah alat
studio senilai Rp(108.865.500;); 2 buah alat
komunikasi senilai Rp(14.367.500;), 81 buah alat
kedokteran senilai Rp118.338.000;, 142 buah unit alat
laboratorium senilai Rp(245.641.999;), 10 buah
peralatan laboratorium hydrodinamica senilai
Rp(23.091.586;), 42 buah komputer unit senilai
Rp(495.671.380;), 90 buah peralatan komputer senilai
Rp(243.839.180;), 4 buah alat eksplorasi geofisika
senilai Rp(20.119.000;), 5 buah alat peraga pelatihan
dan percontohan senilai Rp(7.342.500;), 1 unit alat
peralatan proses/produksi senilai Rp(271.000;).
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
32Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
ala bermotor
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 33 -
Gedung danBangunanRp54.946.273.694;
C.5 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan
2016 adalah Rp54.946.273.694; dan Rp61.125.495.303;,
sebagaimana disajikan pada tabel berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 61,125,495,303
Mutasi tambah:
Reklasifikasi Masuk 6,168,062,850
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset 6,514,943,635
Pengembangan melalui KDP 4,467,744,694
Mutasi kurang: -
Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali (10,765,433,938)
Transfer Keluar (6,396,476,000)
Reklasifikasi Keluar (6,168,062,850)
Saldo per 31 Desember 2017 54,946,273,694
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (1,486,965,617)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 53,459,308,077
Mutasi transaksi nilai peralatan dan mesin TA 2017
adalah sebagai berikut:
1. Reklasifikasi Masuk dan keluar sebesar
Rp6.168.062.850;.
2. Pengembangan melalui KDP sebesar Rp4.467.744.694;.
3. Revaluasi atas gedung dan bangunan dilaksanakan
pada semester II tahun 2017 dengan selisih
Rp6.514.943.635;, yang terdapat pada : Bangunan
gedung tempat kerja sebesar Rp6.443.024.835;, dan
tugu/tanda batas sebesar Rp71.918.800;.
4. Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali sebesar
Rp(10.765.433.938;).
5. Transfer Keluar sebesar Rp(6.396.476.000;).
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan, Jaringandan IrigasiRp258.466.375;
C.6 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp258.466.375; dan Rp329.139.375;. Tidak terdapat
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
33Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 34 -
mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan
selama periode pelaporan, sebagaimana disajikan pada
tabel berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 329,139,375
Mutasi tambah:
Reklasifikasi Masuk 120,000,000
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset (21,226,657)
Mutasi kurang: -
Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali (49,446,343)
Reklasifikasi Keluar (120,000,000)
Saldo per 31 Desember 2017 258,466,375
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (175,796,946)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 82,669,429
Mutasi transaksi nilai jalan, irigasi dan jaringan TA 2017
adalah sebagai berikut :
1. Reklasifikasi masuk dan keluar sebesar
Rp120.000.000;.
2. Revaluasi atas Jalan,Jaringan, Irigasi dilaksanakan
pada semester II tahun 2017 dengan selisih nilai
revaluasi sebesar Rp(21.226.657;) terdapat pada
Sekretariat.
Aset TetapLainnyaRp3.036.039.779;
C.7 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung
dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap
Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
adalah Rp3.036.039.779; dan Rp2.746.176.079;. Aset
tetap lainnya Sekretariat Badan Litbang Kesehatan
meliputi bahan perpustakaan tercetak senilai
Rp198.508.700;, kartografi, naskah dan lukisan senilai
Rp10.450.000; dan alat barang bercorak kebudayaan
senilai Rp80.905.000;, sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
34Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
m tra asi, Jaringan
dapat
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 35 -
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 2,746,176,079
Mutasi tambah:
Pembelian 289,863,700
Mutasi kurang:
- 0
Saldo per 31 Desember 2017 3,036,039,779
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2017 0
Nilai Buku per 31 Desember 2017 3,036,039,779
Mutasi transaksi nilai peralatan dan mesin TA 2017
adalah pembelian bahan perpustakaan tercetak-monografi
senilai Rp289.863.700;.
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
KonstruksiDalamPengerjaanRp2.158.831.960;
C.8 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar
Rp2.158.831.960; dan Rp1.928.704.710;.
Mutasi transaksi terhadap konstruksi dalam pengerjaan
pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 1,928,704,710
Mutasi tambah:
Perolehan/Penambahan KDP 5,480,510,444
Mutasi keluar:
Transfer Keluar (5,250,383,194)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 2,158,831,960
Saldo awal KDP senilai Rp1.928.704.710;, mutasi tambah
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) berupa penambahan
KDP sebesar Rp5.480.510.444 dan KDP yang menjadi aset
definitive sebesar Rp(5.250.383.194;).
AkumulasiPenyusutanAset TetapRp(53.654.219.634);
C.9 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember
2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah senilai
Rp(53.654.219.634); dan Rp(60.260.253.317);. Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas
nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
35Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 36 -
manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetapper 31 Desember 2017
NO ASET TETAP NILAIAKUMULASI
PENYUSUTANNILAI BUKU
1 Peralatan dan Mesin 57,715,791,955 51,991,457,071 5,724,334,884
2 Gedung dan Bangunan 54,946,273,694 1,486,965,617 53,459,308,077
3 Irigasi 86,502,000 3,832,571 82,669,429
4 Jaringan 171,964,375 171,964,375 0
112,920,532,024 53,654,219,634 59,266,312,390Akumulasi Penyusutan
Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada
Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
Aset TakBerwujudRp1.082.767.350;
C.10 Aset Tak Berwujud
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan
31 Desember 2016 adalah Rp1.082.767.350; dan
Rp1.166.949.546;. Akumulasi penyusutan aset tak
berwujud (software) per 31 Desember 2017 adalah senilai
Rp.969.573.500.-. Aset Tak Berwujud merupakan aset
yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak
mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan berupa software senilai Rp.1.059.117.350; dan
aset tak berwujud lainnya senilai Rp.23.650.000; yang
digunakan untuk menunjang operasional kantor. Tidak
terdapat mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud
pada tanggal pelaporan.
Aset Lain-LainRp1.484.146.173;
C.11 Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016 adalah Rp1.484.146.173; dan
Rp17.021.700;. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik
Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan
tidak lagi digunakan dalam operasional Sekretariat Badan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
36Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
bersangkutan dan
024 634 390
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 37 -
Penelitian dan Pengembangan Kesehatan. Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam
Operasi per 31 Desember 2017 adalah senilai
Rp1.471.566.819;.
Mutasi transaksi terhadap aset lain-lain pada tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 17,021,700
Mutasi tambah:
Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 2,193,457,089
Mutasi kurang:
Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (726,332,616)
Saldo per 31 Desember 2017 1,484,146,173
Akumulasi Penyusutan (1,471,566,819)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 12,579,354
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain
dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Reklasifikasi dari aset tetap ke aset lainnya berupa 4
buah alat angkutan darat bermotor senilai
Rp204.027.000; 1 buah alat bengkel tak bermesin
senilai Rp7.515.000; 6 buah alat ukur senilai
Rp12.341.000; 2 buah alat pengelolahan senilai
Rp2.599.960; 105 buah alat kantor senilai
Rp174.695.968; 294 buah alat rumah tangga senilai
Rp514.730.516; 36 alat studio senilai Rp108.865.500; 2
buah alat komunikasi senilai Rp14.367.500; 81 buah
alat kedokteran senilai Rp118.338.000; 142 unit alat
laboratorium senilai Rp245.641.999; 10 peralatan
laboratorium hydrodinamica senilai Rp23.091.586; 42
buah komputer unit senilai Rp495.671.380; 90 buah
peralatan komputer senilai Rp243.839.180; 4 buah alat
eksplorasi geofisika senilai Rp20.119.000; 5 buah alat
peraga pelatiahan dan percontohan senilai
Rp7.342.500; 1 unit peralatan proses/produksi senilai
Rp271.000;.
2. Usulan barang rusak berat ke pengelola berupa 4 buah
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
37Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 38 -
alat angkutan darat bermotor senilai Rp(204.027.000;);
4 buah alat kantor senilai Rp(23.534.500;); 38 buah
alat rumah tangga senilai Rp(105.572.216;); 9 buah alat
kedokteran senilai Rp(48.510.000;); 57 buah unit alat
laboratorium senilai Rp(94.050.000;); 18 buah
komputer unit senilai Rp(242.718.900;); 3 buah
peralatan komputer senilai Rp(7.920.000;).
AkumulasiPenyusutandan AmortisasiAset LainnyaRp(2.441.140.319);
C.12 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset
Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-
masing Rp(2.441.140.319); dan Rp(1.096.233.002);
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra
akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan
pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan
dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya.
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan
dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan
atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak
dilakukan amortisasi.
Utang kepadaPihak KetigaRp195.968.907;
C.13 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2017
dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar
Rp195.968.907; dan Rp233.766.699;. Utang kepada Pihak
Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar
dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam
waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal
pelaporan.
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Sekretariat Badan
Penelitian dan Pengembangan Kesehatan per tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
38Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
alat bermotor Rp(204.027.000;);
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 39 -
Rincian Utang kepada Pihak KetigaPer 31 Desember 2017
Uraian Jumlah Penjelasan
Utang Langganan Listrik 190,838,954 Tagihan Januari 2018 untuk pemakaian Desember 2017
Utang Langganan Telepon 5,129,953 Tagihan Januari 2018 untuk pemakaian Desember 2017
Total 195,968,907 Utang Jangka Pendek kepada Pihak Ketiga
EkuitasRp64.695.062.885;
C.14 Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016
adalah masing-masing sebesar Rp64.695.062.885; dan
Rp61.155.353.977;. Ekuitas adalah kekayaan bersih
entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban.
Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam
Laporan Perubahan Ekuitas.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
39Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 40 -
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN
OPERASIONAL
Pendapatan
PNBP
Rp209.986.195;
D.1 Pendapatan Negara Bukan Pajak
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp209.986.195;
dan Rp165.681.540;. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak
Per 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan
Bangunan25,200,000 25,200,000 -
Pendapatan Jasa Tenaga Kerja, Pekerjaan,
Informasi, Pelatihan dan Teknologi 136,095,000 125,471,000 8.47
Pendapatan Denda Keterlambatan
Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah 48,691,195 15,010,540 224.38
Jumlah 209,986,195 165,681,540 26.74
Pendapatan Sewa Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan merupakan pendapatan yang
diperoleh dari ruang kantin, tailor, dan usaha foto copy
yang disewakan sesuai dengan nomor dokumen
DA4742F0FSPGIR69 tanggal 12 Desember 2017 dengan
nominal Rp25.200.000;. Pendapatan Jasa merupakan
Pendapatan-LO yang diperoleh dari pengunjung
perpustakaan, permohonan etik penelitian dan
permohonan data penelitian. Pendapatan denda
keterlambatan penyelesaian pekerjaan merupakan
pendapatan yang diterima dari pihak ketiga karena tidak
dapat menyelesaikan pekerjaan sesuai dengan
kesepakatan yang telah disepakati dalam kontrak.
Beban PegawaiRp65.966.066.606;
D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada TA 2017 dan 2016 masing-
masing adalah sebesar Rp65.966.066.606; dan
Rp68.091.726.137;.
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam
bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
40Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
%
an
an,
tan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 41 -
peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada
pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai
yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus
PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah
dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan
pembentukan modal.
Beban Gaji TA 2017 mengalami penurunan sekitar 3,52
persen dibandingkan TA 2016 atau senilai
Rp2.125.659.531;.
Rincian Beban Pegawai TA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Beban Gaji Pokok PNS 6,529,116,000 6,723,562,600 (2.89)
Beban Pembulatan Gaji Pokok PNS 82,699 87,353 (5.33)
Beban Tunjangan Suami/Istri PNS 387,463,420 405,215,100 (4.38)
Beban Tunjangan Anak PNS 104,338,824 107,019,360 (2.50)
Beban Tunjangan Strukturan PNS 260,260,000 250,320,000 3.97
Beban Tunjangan Fungsional PNS 101,526,000 70,510,000 43.99
Beban Tunjangan PPh PNS 17,121,585 76,443,434 (77.60)
Beban Tunjangan Beras PNS 319,010,100 326,324,520 (2.24)
Beban Uang Makan PNS 749,075,000 729,958,000 2.62
Beban Tunjangan Umum PNS 267,895,000 282,485,000 (5.16)
Beban Pegawai (Tunjangan
Khusus/Kegiatan) 57,932,129,127 60,392,839,309 (4.07)
JUMLAH BRUTO 66,668,017,755 69,364,764,676 (3.89)
Pengembalian (701,951,149) (1,273,038,539) (44.86)
JUMLAH NETO 65,966,066,606 68,091,726,137 (3.12)
BebanPersediaanRp1.838.685.825;
D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada TA 2017 dan 2016
masing-masing adalah sebesar Rp1.838.685.825; dan
Rp6.011.731.054;. Beban Persediaan merupakan beban
untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis
pakai, termasuk barang-barang hasil produksi, baik yang
dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Penurunan beban
persediaan sekitar 69,42 persen atau senilai
Rp4.173.046.229; dikarenakan terjadi penurunan pada
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
41Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 42 -
akun beban persediaan bahan baku sebesar 95,53 persen
dan pada akun persediaan lainnya sebesar 91,50 persen.
Rincian Beban Persediaan TA 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan TA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Beban Persediaan Konsumsi 1,575,268,957 1,479,849,544 6.45
Beban Persediaan Bahan Baku 135,410,170 3,026,064,468 (95.53)
Beban Persediaan Lainnya 128,006,698 1,505,818,042 (91.50)
Jumlah Beban Persediaan 1,838,685,825 6,011,732,054 (69.42)
Beban Barangdan JasaRp19.829.320.838;
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa TA 2017 dan 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp19.829.320.838; dan
Rp20.691.703.728;. Beban Barang dan Jasa terdiri dari
beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang
dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan
entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul
karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak
menghasilkan aset tetap.
Penurunan beban barang dan jasa dikarenakan
menurunnya beban honor operasional satuan kerja, beban
honor output kegiatan, beban langganan telepon, dan
beban jasa konsultan. Rincian Beban Barang dan Jasa TA
2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
42Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
baku besar 95,53 persen
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 43 -
Rincian Beban Barang dan JasaTA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016NAIK
(TURUN) %
Beban Keperluan Perkantoran 2,911,195,755 2,713,461,735 7.29
Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 101,343,675 47,372,725 113.93
Beban Honor Operasional Satuan Kerja 356,452,500 568,720,000 (37.32)
Beban Barang Operasional Lainnya 266,801,796 134,694,000 98.08
Beban Bahan 4,172,835,409 3,501,651,622 19.17
Beban Honor Output Kegiatan 4,824,740,000 6,117,147,700 (21.13)
Beban Barang Non Operasional Lainnya 975,040,208 1,607,045,930 (39.33)
Beban Langganan Listrik 2,350,471,422 2,455,979,090 (4.30)
Beban Langganan Telepon 78,185,757 94,150,474 (16.96)
Beban Langganan Air 572,611,102 445,139,881 28.64
Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya 32,409,832 61,546,831 (47.34)
Beban Jasa Konsultan 212,912,600 851,650,400 (75.00)
Beban Sewa 499,949,625 325,510,140 53.59
Beban Jasa Profesi 1,188,650,000 1,155,760,000 2.85
Beban Jasa Lainnya 1,326,701,157 713,725,700 85.88
Jumlah 19,870,300,838 20,793,556,228 (4.44)
Pengembalian (40,980,000) (101,852,500) (59.77)
Jumlah (Netto ) 19,829,320,838 20,691,703,728 (4.17)
BebanPemeliharaanRp3.778.921.165;
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp3.778.921.165; dan Rp3.348.735.001;.
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan
untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang
sudah ada ke dalam kondisi normal. Beban pemeliharaan
mengalami peningkatan sebesar 12,85 persen atau sekitar
Rp430.186.164;. Peningkatan beban pemeliharaan
diakibatkan oleh meningkatnnya pemeliharaan gedung
dan bangunan senilai Rp652.142.342; dan beban
peesediaan bahan untuk pemeliharaan senilai
Rp29.212.214; yang diimbangi dengan penurunan beban
persediaan suku cadang senilai Rp192.226.022; dan beban
pemeliharaan peralatan mesin senilai Rp49.812.370;.
Rinciannya adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
43Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 44 -
Rincian Beban PemeliharaanTA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016 NAIK (TURUN) %
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 1.556.232.700 904.090.358 72,13
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 1.692.724.991 1.742.537.361 (2,86)
Beban Pemeliharaan Jaringan 0 9.130.000 (100,00)
Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan 450.370.074 421.157.860 6,94
Beban Persediaan Suku Cadang 79.593.400 271.819.422 (70,72)
Jumlah 3.778.921.165 3.348.735.001 12,85
BebanPerjalananDinasRp30.950.078.045;
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan 2016 adalah masing-
masing sebesar Rp30.950.078.045; dan
Rp31.583.989.318;. Beban tersebut merupakan beban
yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan.
Beban perjalanan dinas TA 2017 mengalami penurunan
sekitar 2,01 persen atau senilai Rp633.911.273;. Hal ini
dipengaruhi oleh menurunnya beban perjalanan biasa
sekitar 12,58 persen atau senilai Rp1.229.901.293;.
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan DinasTA 2017 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN 2017 2016NAIK (TURUN)
%
Beban Perjalanan Biasa 8.548.235.414 9.778.136.707 (12,58)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 770.580.000 784.665.000 (1,80)
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 7.615.300.521 7.188.124.673 5,94
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 13.174.667.823 13.563.042.417 (2,86)
Beban Perjalanan Lainnya Luar Negeri 1.038.977.779 985.854.645 5,39
Jumlah Bruto 31.147.761.537 32.299.823.442 (3,57)
Pengembalian (197.683.492) (715.834.124) (72,38)
Jumlah Neto 30.950.078.045 31.583.989.318 (2,01)
BebanPenyusutan danAmortisasiRp5.199.803.464;
D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017
dan 2016 masing-masing adalah sebesar
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
44Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 45 -
Rp5.199.803.464; dan Rp5.231.627.088;.
Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat
alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat
disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset
yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi
digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat
ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban
Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2017 dan 2016
adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per
TA 2017 dan 2016
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 2017 2016NAIK (TURUN)
%
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 2,701,532,392 3,317,398,278 (18.56)
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 2,433,325,889 1,720,301,764 41.45
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan 7,424,591 13,747,762 (45.99)
Beban Amortisasi Software 54,913,546 112,920,824 (51.37)
Beban Penyusutan Aset Tetap yang Tidak digunakan
dalam operasional pemerintahan2,607,046 67,258,460 (96.12)
Total 5,199,803,464 5,231,627,088 (0.61)
BebanPenyisihanPiutang TakTertagihRp(662.897);
D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban
untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam
suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak
Tertagih untuk TA 2017 dan 2016 adalah masing-masing
sebesar Rp(662.897;) dan Rp1.064.563;. Nilai Rp(662.897)
diperoleh dari Rp80.333.136; (Nilai piutang PNBP) x 0,5
persen (tarif penyisihan kualitas lancar) sebesar
Rp401.666, ditambah Rp(1.064.563) yang merupakan
jurnal balik dari penyisihan piutang tahun lalu.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
45Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 46 -
Surplus dariKegiatan NonOperasionalRp290.777.714;
D.9 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari
pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan
bukan merupakan tugas pokok Dan fungsi entitas.
Surplus dari Kegiatan Non Operasional per 31 Desember
2017 dan 2016 masing-masing adalah Rp290.777.714;
dan Rp464.206.324; yang ditunjukkan pada tabel berikut:
Rincian Mutasi Kegiatan Non Operasionalper 31 Desember 2017 dan 2016
URAIAN 2017 2016
NAIK
(TURUN)
%
Surplus (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 5.851.000 49.200.000 -
Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 264.910.121 (100,00)
Surplus (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar 5.851.000 (215.710.121) -
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya
Pendapatan dari Keg. Non Operasional
Lainnya302.548.234 718.264.326 (57,88)
Beban dari Keg. Non Operasional Lainnya 17.621.520 38.347.881 -
Surplus (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar 284.926.714 679.916.445 (58,09)
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 290.777.714 464.206.324 (37,36)
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul
karena kebijakan penilaian persediaan menggunakan
metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak akan
muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode
First In First Out (FIFO)
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
46Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 47 -
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS
Ekuitas AwalRp61.155.353.977;
E.1 Ekuitas Awal
Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2017 dan 2016
masing-masing sebesar Rp61.155.353.977; dan
Rp61.787.768.545;.
Defisit LORp(127.062.884.637);
SelisihRevaluasi AsetTetapRp6.493.716.978;
E.2 Surplus (Defisit) LO
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31
Januari 2017 dan 2016 adalah sebesar
Rp(127.062.884.637); dan Rp(134.330.689.025);, Defisit
LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit
kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non
operasional, dan pos luar biasa.
E.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang
muncul pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap.
Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing –
masing sebesar Rp6.493.716.978; dan Rp0. Selisih
Revaluasi Aset Tetap tersebut berasal dari penilaian ulang
atas tanah, gedung dan bangunan serta jalan, irigasi dan
jaringan berupa jalan, jembatan dan bangunan air.
Koreksi AsetTetap NonRevaluasiRp(787.011.019)
E.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar
Rp(787.011.019); dan Rp3.422.040.841;. Koreksi ini
berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset
lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
47Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 48 -
Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi TA 2017
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 777.950.171
Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi 9.060.848
Jumlah 787.011.019
Nilai KoreksiJenis Aset Tetap
Transaksi AntarEntitasRp124.895.887.586;
E.5 Transaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir
31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing
sebesar Rp124.895.887.586; dan Rp130.276.233.616;.
Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan
dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar
KL, antar BUN maupun KL dengan BUN dengan rincian
sebagai berikut:
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas TA 2017
Ditagihkan ke Entitas Lain 131.065.349.698
Diterima dari Entitas Lain (468.686.015)
Transfer Keluar (6.548.820.990)
Transfer Masuk 848.044.893
Jumlah 124.895.887.586
NilaiTransaksi Antar Entitas
E.5.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke
Entitas Lain (DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain
merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan
belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN). Pada
periode hingga 31 Desember 2017, DDEL sebesar
Rp131.065.349.698; sedangkan DKEL sebesar
Rp(468.686.015);
E.5.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan
aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada
internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN.
Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2017
sebesar Rp846.044.893;. Sedangkan Transfer Keluar
sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 sebesar
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
48Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 49 -
Rp(6.548.820.990);.
Ekuitas AkhirRp64.695.062.885;
E.5 Ekuitas Akhir
Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
adalah masing-masing sebesar Rp64.695.062.885; dan
Rp61.155.353.977;. Nilai Ekuitas Akhir diperoleh dari Nilai
Ekuitas Awal Rp61.155.353.977; ditambah Nilai Kenaikan
Ekuitas Rp3.539.708.908;.
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
49Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 50 -
F. PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA
F.1 KEJADIAN – KEJADIAN PENTING SETELAH
TANGGAL NERACA
Tidak terdapat kejadian kejadian penting setelah tanggal
neraca pada Sekretariat Badan Penelitian dan
Pengembangan Kesehatan setelah tanggal neraca.
F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
1. Terdapat perbedaan nilai aset lain-lain dan
akumulasi penyusutan asset lain-lain senilai
Rp5.135.130.000; antara aplikasi SAIBA dan SIMAK-
BMN. Hal ini dikarenakan sesuai dengan hasil
kesepakatan pertemuan rekonsiliasi tiga pihak
(Badan Pemeriksa Keuangan, Kementerian
Keuangan, Kementerian Kesehatan) di Gedung
Dhanapala Kemenkeu pada tanggal 13 April 2017
yang menyatakah bahwa secara fisik barang tersebut
tidak berada/dikuasai oleh Kementerian Kesehatan,
sehingga harus dikeluarkan dari Neraca
Kementerian Kesehatan.
2. Terdapat transaksi akun belanja barang modal
(belanja gedung dan bangunan) yang digunakan
untuk peralatan dan mesin senilai Rp230.402.720;.
Sehingga timbul akun Gedung dan Bangunan yang
belum diregister dan peralatan dan mesin belum
diregister senilai Rp230.402.720;, sehingga
dilakukan jurnal penyesuaian Gedung dan
Bangunan belum Diregister (D) dan Peralatan dan
Mesin belum diregister (K) senilai Rp230.402.720;.
3. Transaksi aset lainnya yang digunakan untuk
pengembangan peralatan dan mesin senilai
Rp52.662.500 juga senilai Rp38.916.240; sehingga
timbul peralatan dan mesin belum diregister dan
aset lainnya yang belum diregister; sehingga
dilakukan jurnal penyesuaian Peralatan dan Mesin
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
50Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 51 -
belum diregister (D) dan Aset lainnya yang Belum
Diregister (K) senilai Rp52.662.500; dan Peralatan
dan Mesin Belum Diregister (D) dan Aset lainnya
yang Belum Diregister (K) senilai Rp38.916.240;
4. Terdapat transaksi pembelian Aset Lainnya berupa
anti virus yang tidak dicatat oleh SIMAK BMN tetapi
menambah beban pemeliharaan peralatan dan
mesin senilai Rp12.695.760; sehingga timbul aset
lainnya yang belum diregister, maka dilakukan
jurnal penyesuaian Beban Pemeliharaan Peralatan
dan Mesin (D) dan Aset Lainnya yang Belum
Diregister senilai Rp12.695.760;
5. Terdapat sisa pekerjaan yang tidak dapat
diselesaikan oleh Pihak Ketiga (PT. Ecosif Multi
Kreasi) sebesar Rp80.333.136 yang diakui dan
dicatat sebagai piutang PNBP pada TA 2017. Pada
tanggal 09 Januari 2018 KPPN Jakarta VII telah
mencairkan Garansi Bank yang dikuasakan oleh
KPA dan telah disetor ke Kas Negara Bukti
Penerimaan Negara dengan NTPN
5EE82117BL3CHBVUP pada tanggal 09 Januari
2018.
6. Terdapat transfer masuk barang persediaan lainnya
untuk dijual/diserahkan ke Masyarakat dari
Direktorat Obat Publik dan Perbekalan Kesehatan
senilai Rp1.435.500; berupa Vaksin Jerap Difteri
Tetanus (Td) cairan inj. i. M 4/15 lf per ml dengan
No. BAST: KN.02.03/5/3371.3/2017 tanggal 27
Desember 2017 sehingga mengalami perubahan LO
senilai Rp1.435.500; di akun beban barang untuk
diserahkan kepada masyarakat. Dan menambah
transfer masuk di LPE sebesar Rp1.435.500;
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
51Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
- 52 -
7. Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan
Kesehatan mengalami delapan kali revisi DIPA dan
tiga kali revisi POK terkait efisiensi dengan rincian
sebagai berikut:
ANGGARAN ANGGARAN
AWAL SETELAH REVISI
Belanja
Belanja Pegawai 72,701,735,000 71,772,383,000
Belanja Barang 69,086,762,000 61,466,862,000
Belanja Modal 21,159,503,000 18,298,216,000
Jumlah Belanja 162,948,000,000 151,537,461,000
2017
Uraian
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
52Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
7. Pengembangan
AN AN
2017
- 53 -
No. Aset Tetap Sat Jml. Nilai
Akm.Penyusutan
Akm.Penyusutan
Akm.Penyusutan
Nilai BukuPer
30 Jun 20172017
Per31 Des 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9
A PERALATAN DAN MESIN4,892 57,715,791,955 49,808,067,614 2,183,389,457 51,991,457,071 5,724,334,884
1 ALAT BESAR DARAT Unit1 10,450,000 3,657,500 1,045,000 4,702,500 5,747,500
2 ALAT BANTU Unit8 5,964,043,462 2,592,844,309 2,450,733,084 5,043,577,393 920,466,069
3 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR Unit37 4,961,236,198 3,786,380,335 170,328,441 3,956,708,776 1,004,527,422
4ALAT ANGKUTAN DARAT TAKBERMOTOR
Unit4 5,457,684 5,457,684 - 5,457,684 -
5 ALAT BENGKEL BERMESIN Buah3 7,916,214 2,128,391 791,622 2,920,013 4,996,201
6 ALAT BENGKEL TAK BERMESIN Buah10 12,703,977 14,350,983 (4,974,201) 9,376,782 3,327,195
7 ALAT UKUR Buah4 4,268,000 14,475,000 (11,487,400) 2,987,600 1,280,400
8 ALAT PENGOLAHAN Buah23 62,668,100 65,268,060 (2,599,960) 62,668,100 -
9 ALAT KANTOR Buah946 3,791,051,957 2,974,127,752 82,897,566 3,057,025,318 734,026,639
10 ALAT RUMAH TANGGA Buah2,471 5,198,383,667 4,973,248,668 (296,562,075) 4,676,686,593 521,697,074
11 ALAT STUDIO Buah194 1,257,381,349 1,193,875,238 (40,930,764) 1,152,944,474 104,436,875
12 ALAT KOMUNIKASI Buah65 589,289,371 550,235,935 2,944,474 553,180,409 36,108,962
13 PERALATAN PEMANCAR Buah1 35,200,000 22,880,000 3,520,000 26,400,000 8,800,000
14 ALAT KEDOKTERAN Buah10 316,669,900 434,383,650 (118,088,300) 316,295,350 374,550
15 UNIT ALAT LABORATORIUM Buah153 22,656,423,580 22,889,049,904 (237,939,554) 22,651,110,350 5,313,230
16UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIANUKLIR
Buah3 455,783,130 316,994,851 30,385,544 347,380,395 108,402,735
17ALAT LABORATORIUM FISIKANUKLIR/ELEKTRONIKA
Buah3 23,680,000 14,034,998 1,578,668 15,613,666 8,066,334
18ALAT PROTEKSI RADIASI/PROTEKSILINGKUNGAN
Buah2 477,178,020 453,319,118 23,858,902 477,178,020 -
19ALAT LABORATORIUM LINGKUNGANHIDUP
Buah4 1,987,936,720 1,763,550,324 49,936,104 1,813,486,428 174,450,292
20PERALATAN LABORATORIUMHYDRODINAMICA
Buah- - 16,164,091 (16,164,091) - -
21ALAT LABORATORIUM STANDARISASIKALIBRASI & INSTRUMENTASI
Buah2 277,750,000 277,750,000 - 277,750,000 -
22 ALAT KHUSUS KEPOLISIAN Buah61 270,540,500 263,115,500 4,950,000 268,065,500 2,475,000
23 KOMPUTER UNIT Buah448 6,217,715,568 5,440,043,939 (37,633,818) 5,402,410,121 815,305,447
24 PERALATAN KOMPUTER Buah417 3,103,114,558 1,705,678,259 146,954,740 1,852,632,999 1,250,481,559
25 ALAT EKSPLORASI TOPOGRAFI Buah2 5,357,000 - 535,700 535,700 4,821,300
26 ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA Buah- - 20,119,000 (20,119,000) - -
27 ALAT KERJA PENERBANGAN Buah10 7,500,000 2,625,000 750,000 3,375,000 4,125,000
28ALAT PERAGA PELATIHAN DANPERCONTOHAN
Buah9 7,854,000 3,799,125 (1,050,225) 2,748,900 5,105,100
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
Lampiran A1
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi,
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2017
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
53Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
- 54 -
No. Aset Tetap Sat Jml. Nilai
Akm.Penyusutan
Akm.Penyusutan
Akm.Penyusutan
Nilai BukuPer
30 Jun 20172017
Per31 Des 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9
29UNIT PERALATANPROSES/PRODUKSI
Buah- - 271,000 (271,000) - -
30 PERALATAN OLAH RAGA Buah1 8,239,000 8,239,000
-8,239,000 -
B GEDUNG DAN BANGUNAN7 54,946,273,694 10,196,065,171 (8,709,099,554) 1,486,965,617 53,459,308,077
1BANGUNAN GEDUNG TEMPATKERJA
Unit6 54,802,493,694 10,190,597,471 (8,705,194,680) 1,485,402,791 53,317,090,903
2 TUGU/TANDA BATAS Unit1 143,780,000 5,467,700 (3,904,874) 1,562,826 142,217,174
C IRIGASI4 86,502,000 84,156,157 (80,323,586) 3,832,571 82,669,429
1BANGUNAN PENGEMBANGANRAWA DAN POLDER
Unit- - 59,595,956 (59,595,956) - -
2BANGUNAN PENGEMBANGANSUMBER AIR DAN AIR TANAH
Unit1 6,100,000 542,852 (358,004) 184,848 5,915,152
3 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU Unit3 80,402,000 24,017,349 (20,369,626) 3,647,723 76,754,277
D JARINGAN1 171,964,375 171,964,375
-171,964,375 -
1 INSTALASI LAIN Unit1 171,964,375 171,964,375
-171,964,375 -
EASET TETAP YANG TIDAKDIGUNAKAN 4,486 6,619,276,173 5,152,151,700 1,454,545,119 6,606,696,819 12,579,354
1 ALAT BENGKEL TAK BERMESIN Buah1 7,515,000 - 7,515,000 7,515,000 -
2 ALAT UKUR Buah6 12,341,000 - 12,341,000 12,341,000 -
3 ALAT PENGOLAHAN Buah2 2,599,960 - 2,599,960 2,599,960 -
4 ALAT KANTOR Buah101 151,161,468 - 149,070,588 149,070,588 2,090,880
5 ALAT RUMAH TANGGA Buah263 415,634,000 6,475,700 409,158,300 415,634,000 -
6 ALAT STUDIO Buah36 108,865,500 - 108,537,700 108,537,700 327,800
7 ALAT KOMUNIKASI Buah6 14,518,500 151,000 14,367,500 14,518,500 -
8 ALAT KEDOKTERAN Buah3,852 5,204,958,000 5,135,130,000 69,828,000 5,204,958,000 -
9 UNIT ALAT LABORATORIUM Buah85 151,591,999 - 151,591,999 151,591,999 -
10PERALATAN LABORATORIUMHYDRODINAMICA
Buah10 23,091,586 - 17,703,537 17,703,537 5,388,049
11 KOMPUTER UNIT Buah25 256,259,480 3,307,000 252,952,480 256,259,480 -
12 PERALATAN KOMPUTER Buah89 243,007,180 7,088,000 235,919,180 243,007,180 -
13 ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA Buah4 20,119,000 - 20,119,000 20,119,000 -
14ALAT PERAGA PELATIHAN DANPERCONTOHAN
Buah5 7,342,500 - 2,569,875 2,569,875 4,772,625
15UNIT PERALATANPROSES/PRODUKSI
Buah1 271,000 - 271,000 271,000 -
TOTAL120,598,925,547 66,491,616,319 (5,261,126,366) 61,230,489,953 59,368,435,594
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan T.A. 2017Audited
Lampiran A1 (lanjutan)
Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/Amortisasi,
Akumulasi Penyusutan/Amortisasi dan Nilai Buku Aset Tetap
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2017
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
54Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
55Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Dilanjutkan
Dihen
tikanSemen
tara
Dihen
tikan
Perm
anen
1024.11.0199.416151
Sekretariat
No.BN.01.02/I.4/9003/2014
2014
250.000.000
250.000.000
RupiahMurni
2024.11.0199.416151
Sekretariat
No.BN.01.02/I.4/9176/2014
2014
1.070.080.000
1.070.080.000
RupiahMurni
3024.11.0199.416151
Sekretariat
-2014
-85.861.960
RupiahMurni
4024.11.0199.416151
Sekretariat
-2014
-(12.675.000)
RupiahMurni
5024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11929/2015
ADD-BN.01.02/I.4/12684/2015
2015
221.496.000
221.496.000
RupiahMurni
221.496.000
perencanaan
Dilanjutkantahun2018
Dihentikansementara
6024.11.0199.416151
Sekretariat
BN.01.02I.4/12657/2015
2015
220.352.000
220.352.000
RupiahMurni
7024.11.0199.416151
Sekretariat
2015
-16.100.000
RupiahMurni
8024.11.0199.416151
Sekretariat
2016
-35.689.750
RupiahMurni
10024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
43.458.100
RupiahMurni
11024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
2.025.000
RupiahMurni
12024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
3.603.100
RupiahMurni
13024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
12.300.000
RupiahMurni
14024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
10.688.000
RupiahMurni
15024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
15.250.000
RupiahMurni
16024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
1.701.000
RupiahMurni
17024.11.0199.416151
Sekretariat
4010105001
BN.01.02/I.4/11421/2017
2017
236.452.000
182.902.050
RupiahMurni
2.158.831.960
REKAPITULASIKONSTRUKSIDALAMPENGERJAAN
PER31Desember2017
PADASEKRETARIATBADANLITBANGKEMENTERIANKESEHATAN
No.
Kode
Satker
Nam
aSatker
Kode
Barang
Nom
orKo
ntrak
Tang
galM
ulai
Kontrak
Uan
gMuk
a
SekretariatBadan
4010101001
1.393.266.960
belumada
masihdalam
perencanaan
Tang
galA
khir
Kontrak
NilaiK
ontrak
(Rp)
perencanaan
NilaiK
DP
%Pe
nyelesaian
Sumbe
rDan
a
(Rup
iah
Murni/Pinjaman
)
Retensi
Keterang
an
Dilanjutkan2018
karenamoratorium
Jikakebijakan
moratoriumdicabut
BN.01.02/I.4/11421/2015ADD-
317.624.850
4010105001
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 1:49 AM
lap_neraca_percobaan_kas_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
210.0 20,472,111,302Piutang dari KPPN115612 0
0.0 311,031,015Utang Kepada KUN219711 0
2.0 157,655,000Estimasi Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihandan Teknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-MasingKementerian Negara/Lembaga
423216 0
2.0 0Allotment Belanja Gaji Pokok PNS511111 6,782,737,000
2.0 0Allotment Belanja Pembulatan Gaji PNS511119 168,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. Suami/Istri PNS511121 434,000,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. Anak PNS511122 117,600,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. Struktural PNS511123 283,780,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. Fungsional PNS511124 108,080,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. PPh PNS511125 20,300,000
2.0 0Allotment Belanja Tunj. Beras PNS511126 330,000,000
2.0 0Allotment Belanja Uang Makan PNS511129 1,001,767,000
2.0 0Allotment Belanja Tunjangan Umum PNS511151 304,150,000
2.0 0Allotment Belanja Uang Lembur512211 9,032,000
2.0 0Allotment Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411 62,380,769,000
2.0 0Allotment Belanja Keperluan Perkantoran521111 3,001,600,000
2.0 0Allotment Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat521114 173,651,000
2.0 0Allotment Belanja Honor Operasional Satuan Kerja521115 360,240,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Operasional Lainnya521119 304,820,000
2.0 0Allotment Belanja Bahan521211 4,811,410,000
2.0 0Allotment Belanja Honor Output Kegiatan521213 5,334,162,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Non Operasional Lainnya521219 1,093,360,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811 2,026,473,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Persediaan Pita Cukai, Meterai dan Leges521813 10,728,000
2.0 0Allotment Belanja Langganan Listrik522111 2,664,000,000
2.0 0Allotment Belanja Langganan Telepon522112 84,000,000
2.0 0Allotment Belanja Langganan Air522113 576,000,000
2.0 0Allotment Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya522119 92,194,000
2.0 0Allotment Belanja Sewa522141 588,900,000
2.0 0Allotment Belanja Jasa Profesi522151 1,687,600,000
2.0 0Allotment Belanja Jasa Lainnya522191 1,391,042,000
2.0 0Allotment Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523111 1,661,238,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung danBangunan
523112 300,000,000
2.0 0Allotment Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523121 1,756,275,000
2.0 0Allotment Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan danMesin
523123 316,200,000
2.0 0Allotment Belanja Pemeliharaan Jaringan523133 30,000,000
2.0 0Allotment Belanja Perjalanan Biasa524111 9,111,266,000
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
56Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 1:49 AM
lap_neraca_percobaan_kas_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
212.0 0Allotment Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113 988,950,000
2.0 0Allotment Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114 8,528,063,000
2.0 0Allotment Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119 13,423,281,000
2.0 0Allotment Belanja Perjalanan Lainnya - Luar Negeri524219 1,151,409,000
2.0 0Allotment Belanja Modal Peralatan dan Mesin532111 2,828,501,000
2.0 0Allotment Belanja Modal Gedung dan Bangunan533111 5,109,735,000
2.0 0Allotment Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan533121 9,858,000,000
2.0 0Allotment Belanja Modal Lainnya536111 501,980,000
3.0 0Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya423129 5,851,000
3.0 0Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan423141 25,200,000
3.0 0Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan danTeknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-MasingKementerian Negara/Lembaga
423216 136,095,000
3.0 0Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian PekerjaanPemerintah
423752 48,691,195
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu423951 28,377,232
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu423952 11,558,988
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu423953 212,912,600
3.0 6,552,438,100Belanja Gaji Pokok PNS511111 0
3.1 0Pengembalian Belanja Gaji Pokok PNS511111 7,810,800
3.0 82,931Belanja Pembulatan Gaji PNS511119 0
3.1 0Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS511119 1,199
3.0 387,856,492Belanja Tunj. Suami/Istri PNS511121 0
3.0 104,338,824Belanja Tunj. Anak PNS511122 0
3.0 260,260,000Belanja Tunj. Struktural PNS511123 0
3.0 101,526,000Belanja Tunj. Fungsional PNS511124 0
3.1 0Pengembalian Belanja Tunj. Fungsional PNS511124 3,864,000
3.0 17,152,791Belanja Tunj. PPh PNS511125 0
3.0 319,010,100Belanja Tunj. Beras PNS511126 0
3.0 749,075,000Belanja Uang Makan PNS511129 0
3.0 267,895,000Belanja Tunjangan Umum PNS511151 0
3.1 0Pengembalian Belanja Tunjangan Umum PNS511151 5,920,000
3.0 57,932,129,127Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411 0
3.1 0Pengembalian Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411 684,355,150
3.0 2,911,195,755Belanja Keperluan Perkantoran521111 0
3.0 101,343,675Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat521114 0
3.0 356,452,500Belanja Honor Operasional Satuan Kerja521115 0
3.0 266,801,796Belanja Barang Operasional Lainnya521119 0
3.0 4,172,835,409Belanja Bahan521211 0
3.0 4,824,740,000Belanja Honor Output Kegiatan521213 0
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
57Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 1:49 AM
lap_neraca_percobaan_kas_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
213.1 0Pengembalian Belanja Honor Output Kegiatan521213 37,410,000
3.0 975,040,208Belanja Barang Non Operasional Lainnya521219 0
3.0 1,794,197,161Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811 0
3.0 5,876,000Belanja Barang Persediaan Pita Cukai, Meterai dan Leges521813 0
3.0 2,362,744,421Belanja Langganan Listrik522111 0
3.0 79,963,940Belanja Langganan Telepon522112 0
3.0 572,611,102Belanja Langganan Air522113 0
3.0 32,409,832Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya522119 0
3.0 499,949,625Belanja Sewa522141 0
3.0 1,188,650,000Belanja Jasa Profesi522151 0
3.1 0Pengembalian Belanja Jasa Profesi522151 3,570,000
3.0 1,326,701,157Belanja Jasa Lainnya522191 0
3.0 1,556,232,700Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523111 0
3.0 299,237,400Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523112 0
3.0 1,680,029,231Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523121 0
3.0 292,811,985Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523123 0
3.0 8,548,235,414Belanja Perjalanan Biasa524111 0
3.1 0Pengembalian Belanja Perjalanan Biasa524111 61,055,824
3.0 770,580,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113 0
3.0 7,615,300,521Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114 0
3.1 0Pengembalian Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114 86,900,098
3.0 13,174,667,823Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119 0
3.1 0Pengembalian Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119 49,727,570
3.0 1,038,977,779Belanja Perjalanan Lainnya - Luar Negeri524219 0
3.0 2,591,800,040Belanja Modal Peralatan dan Mesin532111 0
3.0 272,776,250Belanja Modal Gedung dan Bangunan533111 0
3.1 0Pengembalian Belanja Modal Gedung dan Bangunan533111 849,000
3.0 5,519,319,050Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan533121 0
3.0 483,568,200Belanja Modal Lainnya536111 0
152,947,610,656 152,947,610,656JUMLAH
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
58Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 12:51 PM
lap_neraca_percobaan_akrual_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
210.0 0Kas di Bendahara Pengeluaran111611 0
0.0 0Kas di Bendahara Pengeluaran TUP111613 0
0.0 80,333,136Piutang Penerimaan Negara Bukan Pajak115211 0
0.0 0Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Lainnya116212 401,666
0.0 183,593,185Barang Konsumsi117111 0
0.0 15,900,418Bahan untuk Pemeliharaan117113 0
0.0 3,087,769Suku Cadang117114 0
0.0 2,666,046Bahan Baku117131 0
0.0 18,895,571Persediaan Lainnya117199 0
0.0 0Persediaan yang Belum Diregister117911 0
0.0 57,715,791,955Peralatan dan Mesin132111 0
0.0 0Peralatan dan Mesin Belum Diregister132211 0
0.0 54,946,273,694Gedung dan Bangunan133111 0
0.0 0Gedung dan Bangunan Belum Diregister133211 0
0.0 86,502,000Irigasi134112 0
0.0 171,964,375Jaringan134113 0
0.0 3,036,039,779Aset Tetap Lainnya135121 0
0.0 2,158,831,960Konstruksi Dalam pengerjaan136111 0
0.0 0Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin137111 51,991,457,071
0.0 0Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan137211 1,486,965,617
0.0 0Akumulasi Penyusutan Irigasi137312 3,832,571
0.0 0Akumulasi Penyusutan Jaringan137313 171,964,375
0.0 1,059,117,350Software162151 0
0.0 23,650,000Aset Tak Berwujud Lainnya162191 0
0.0 1,484,146,173Aset Tetap yang tidak digunakan dalam Operasi Pemerintahan166112 0
0.0 0Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalamOperasi Pemerintahan
169122 1,471,566,819
0.0 0Akumulasi Amortisasi Software169315 969,573,500
0.0 0Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar212112 195,968,907
0.0 0Uang Muka dari KPPN219511 0
0.0 0Ditagihkan ke Entitas Lain313111 131,065,349,698
0.0 468,686,015Diterima dari Entitas Lain313121 0
0.0 6,548,820,990Transfer Keluar313211 0
0.0 0Transfer Masuk313221 848,044,893
0.0 0Ekuitas391111 61,155,353,977
0.0 0Revaluasi Aset Tetap391114 6,493,716,978
0.0 777,950,171Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi391116 0
0.0 9,060,848Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi391118 0
3.0 0Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya423129 5,851,000
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
59Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 12:51 PM
lap_neraca_percobaan_akrual_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
213.0 0Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan423141 25,200,000
3.0 0Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan danTeknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-MasingKementerian Negara/Lembaga
423216 136,095,000
3.0 0Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian PekerjaanPemerintah
423752 48,691,195
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu423951 28,377,232
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu423952 11,558,988
3.0 0Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu423953 212,912,600
3.0 0Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan491511 49,699,414
3.0 6,529,116,000Beban Gaji Pokok PNS511111 0
3.1 0Pengembalian Beban Gaji Pokok PNS511111 7,810,800
3.0 82,699Beban Pembulatan Gaji PNS511119 0
3.1 0Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS511119 1,199
3.0 387,463,420Beban Tunj. Suami/Istri PNS511121 0
3.0 104,338,824Beban Tunj. Anak PNS511122 0
3.0 260,260,000Beban Tunj. Struktural PNS511123 0
3.0 101,526,000Beban Tunj. Fungsional PNS511124 0
3.1 0Pengembalian Beban Tunj. Fungsional PNS511124 3,864,000
3.0 17,121,585Beban Tunj. PPh PNS511125 0
3.0 319,010,100Beban Tunj. Beras PNS511126 0
3.0 749,075,000Beban Uang Makan PNS511129 0
3.0 267,895,000Beban Tunjangan Umum PNS511151 0
3.1 0Pengembalian Beban Tunjangan Umum PNS511151 5,920,000
3.0 57,932,129,127Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411 0
3.1 0Pengembalian Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411 684,355,150
3.0 2,911,195,755Beban Keperluan Perkantoran521111 0
3.0 101,343,675Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat521114 0
3.0 356,452,500Beban Honor Operasional Satuan Kerja521115 0
3.0 266,801,796Beban Barang Operasional Lainnya521119 0
3.0 4,172,835,409Beban Bahan521211 0
3.0 4,824,740,000Beban Honor Output Kegiatan521213 0
3.1 0Pengembalian Beban Honor Output Kegiatan521213 37,410,000
3.0 975,040,208Beban Barang Non Operasional Lainnya521219 0
3.0 2,350,471,422Beban Langganan Listrik522111 0
3.0 78,185,757Beban Langganan Telepon522112 0
3.0 572,611,102Beban Langganan Air522113 0
3.0 32,409,832Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya522119 0
3.0 212,912,600Beban Jasa Konsultan522131 0
3.0 499,949,625Beban Sewa522141 0
3.0 1,188,650,000Beban Jasa Profesi522151 0
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
60Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER DESEMBER 2017
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN KESEHATAN: 024KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN: 416151
: 0100WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
Tgl. Cetak 13/08/2018 12:51 PM
lap_neraca_percobaan_akrual_satker
NAMA AKUN
3
KREDIT
5
DEBET
4
KODEAKUN
KODETRN
213.1 0Pengembalian Beban Jasa Profesi522151 3,570,000
3.0 1,326,701,157Beban Jasa Lainnya522191 0
3.0 1,556,232,700Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523111 0
3.0 1,692,724,991Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523121 0
3.0 8,548,235,414Beban Perjalanan Biasa524111 0
3.1 0Pengembalian Beban Perjalanan Biasa524111 61,055,824
3.0 770,580,000Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota524113 0
3.0 7,615,300,521Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114 0
3.1 0Pengembalian Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114 86,900,098
3.0 13,174,667,823Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119 0
3.1 0Pengembalian Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119 49,727,570
3.0 1,038,977,779Beban Perjalanan Lainnya - Luar Negeri524219 0
3.0 1,435,500Beban Barang Lainnya Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pemda526311 0
3.0 2,701,532,392Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin591111 0
3.0 2,433,325,889Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan591211 0
3.0 7,424,591Beban Penyusutan Irigasi591312 0
3.0 54,913,546Beban Amortisasi Software592115 0
3.0 2,607,046Beban Penyusutan Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakandalam Operasional Pemerintah
592222 0
3.0 1,575,268,957Beban Persediaan konsumsi593111 0
3.0 450,370,074Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan593113 0
3.0 79,593,400Beban Persediaan suku cadang593114 0
3.0 135,410,170Beban Persediaan bahan baku593131 0
3.0 128,006,698Beban Persediaan Lainnya593149 0
3.0 17,621,520Beban Penyesuaian Nilai Persediaan593311 0
3.0 0Beban Penyisihan Piutang Lainnya594212 662,897
257,313,859,039 257,313,859,039JUMLAH
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
61Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
LA
PO
RA
N R
EA
LIS
AS
I A
NG
GA
RA
N S
AT
UA
N K
ER
JA
UN
TU
K P
ER
IOD
E Y
AN
G B
ER
AK
HIR
31
DE
SE
MB
ER
20
17
D
AN
20
16
(DA
LA
M R
UP
IAH
)
: K
EM
EN
TE
RIA
N K
ES
EH
AT
AN
0
24
KE
ME
NT
ER
IAN
/LE
MB
AG
A
WIL
AY
AH
/PR
OV
INS
I:
INS
TA
NS
I P
US
AT
01
99
Ko
de
La
p
Ta
ng
ga
l
Ha
lam
an
Prg
ID
: : : :
LR
A.F
.S
lap
_lra
_fa
ce
_sa
tke
r_ko
mp
ara
tif
--
13
/08
/18
1:4
9 A
M
1
ES
EL
ON
I:
BA
DA
N P
EN
EL
ITIA
N D
AN
PE
NG
EM
BA
NG
AN
KE
SE
HA
TA
N 1
1
SA
TU
AN
KE
RJA
: S
EK
RE
TA
RIA
T B
AD
AN
PE
NE
LIT
IAN
DA
N P
EN
GE
MB
AN
GA
N K
ES
EH
AT
AN
4
16
15
1
NO
UR
AIA
NA
NG
GA
RA
NR
EA
LIS
AS
IR
EA
LIS
AS
I D
I A
TA
S(B
AW
AH
)%
12
34
56
AN
GG
AR
AN
RE
AL
ISA
SI
RE
AL
ISA
SI
DI
AT
AS
(BA
WA
H)
%
34
56
20
17
20
16
PE
ND
AP
AT
AN
NE
GA
RA
DA
N H
IBA
HA
00
PE
NE
RIM
AA
N P
ER
PA
JA
KA
N0
00
00
00
0
PE
NE
RIM
AA
N N
EG
AR
A B
UK
AN
PA
JA
K1
57
,65
5,0
00
(31
1,0
31
,01
5)
46
8,6
86
,01
52
97
16
0,0
00
,00
0(7
07
,40
8,0
88
)8
67
,40
8,0
88
54
2
PE
NE
RIM
AA
N H
IBA
H0
00
00
00
0
JU
ML
AH
PE
ND
AP
AT
AN
DA
N H
IBA
H1
57
,65
5,0
00
(31
1,0
31
,01
5)
29
74
68
,68
6,0
15
29
71
60
,00
0,0
00
(70
7,4
08
,08
8)
29
78
67
,40
8,0
88
54
2
BE
LA
NJA
B0
0
BE
LA
NJA
PE
GA
WA
I7
1,7
72
,38
3,0
00
5,7
82
,56
9,7
84
65
,98
9,8
13
,21
69
27
2,9
25
,45
2,0
00
4,5
77
,84
2,6
02
68
,34
7,6
09
,39
89
4
BE
LA
NJA
BA
RA
NG
61
,46
6,8
62
,00
05
,25
7,9
40
,05
85
6,2
08
,92
1,9
42
91
86
,77
9,8
81
,00
02
4,8
85
,93
7,2
27
61
,89
3,9
43
,77
37
1
BE
LA
NJA
MO
DA
L1
8,2
98
,21
6,0
00
9,4
31
,60
1,4
60
8,8
66
,61
4,5
40
48
17
,11
9,2
14
,00
01
6,1
12
,57
9,0
05
1,0
06
,63
4,9
95
6
BE
LA
NJA
PE
MB
AY
AR
AN
KE
WA
JIB
AN
UT
AN
G0
00
00
00
0
BE
LA
NJA
SU
BS
IDI
00
00
00
00
BE
LA
NJA
HIB
AH
00
00
00
00
BE
LA
NJA
BA
NT
UA
N S
OS
IAL
00
00
00
00
BE
LA
NJA
LA
IN-L
AIN
00
00
00
00
JU
ML
AH
BE
LA
NJA
(B
I +
B I
I)1
51
,53
7,4
61
,00
02
0,4
72
,11
1,3
02
86
13
1,0
65
,34
9,6
98
86
17
6,8
24
,54
7,0
00
45
,57
6,3
58
,83
48
61
31
,24
8,1
88
,16
67
4
PE
MB
IAY
AA
NC
00
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
62Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
NERACA
PER DESEMBER 2017 DAN 2016
(DALAM RUPIAH)
Tgl. Cetak 13/08/2018 12:49 PM
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 024 KEMENTERIAN KESEHATAN
TINGKAT SATUAN KERJA
UNIT ORGANISASI : 11 BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
: 024110100KP nullKDUAPPAW
KODE SATKER : 416151 SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
lap_neraca_satker_komparatif --rekon17
NAMA PERKIRAAN
1
Kenaikan (Penurunan)
5
JUMLAH
%Jumlah
2 3 4
2017 2016
ASET
ASET LANCAR
Piutang Bukan Pajak 80,333,136 212,912,600 (132,579,464) (62.27)
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan
Pajak(401,666) (1,064,563) 662,897 (62.27)
PIUTANG BUKAN PAJAK (NETTO) 79,931,470 211,848,037 (131,916,567) (62.27)
Persediaan 224,142,989 168,591,848 55,551,141 32.95
304,074,459JUMLAH ASET LANCAR 380,439,885 (76,365,426) (20.07)
ASET TETAP
Peralatan dan Mesin 57,715,791,955 55,051,680,397 2,664,111,558 4.84
Gedung dan Bangunan 54,946,273,694 61,125,495,303 (6,179,221,609) (10.11)
Jalan, Irigasi dan Jaringan 258,466,375 329,139,375 (70,673,000) (21.47)
Aset Tetap Lainnya 3,036,039,779 2,746,176,079 289,863,700 10.56
Konstruksi Dalam Pengerjaan 2,158,831,960 1,928,704,710 230,127,250 11.93
AKUMULASI PENYUSUTAN (53,654,219,634) (60,260,253,317) 6,606,033,683 (10.96)
64,461,184,129JUMLAH ASET TETAP 60,920,942,547 3,540,241,582 5.81
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud 1,082,767,350 1,166,949,546 (84,182,196) (7.21)
Aset Lain-lain 1,484,146,173 17,021,700 1,467,124,473 8,619.14
AKUMULASI PENYUSUTAN/AMORTISASI ASET
LAINNYA(2,441,140,319) (1,096,233,002) (1,344,907,317) 122.68
125,773,204JUMLAH ASET LAINNYA 87,738,244 38,034,960 43.35
64,891,031,792JUMLAH ASET 61,389,120,676 3,501,911,116 5.70
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang kepada Pihak Ketiga 195,968,907 233,766,699 (37,797,792) (16.17)
195,968,907JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 233,766,699 (37,797,792) (16.17)
195,968,907JUMLAH KEWAJIBAN 233,766,699 (37,797,792) (16.17)
EKUITAS
EKUITAS
Ekuitas 64,695,062,885 61,155,353,977 3,539,708,908 5.79
64,695,062,885JUMLAH EKUITAS 61,155,353,977 3,539,708,908 5.79
64,695,062,885JUMLAH EKUITAS 61,155,353,977 3,539,708,908 5.79
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 64,891,031,792 61,389,120,676 3,501,911,116 5.70
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
63Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
LAPORAN OPERASIONAL
(dalam rupiah)
TINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
Tanggal
Halaman
13/08/18 1:51 AM:
lap_lo_satker --
:Kode Lap
:
Prg ID
1
LO.SAT
:
SATUAN KERJA SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DANPENGEMBANGAN KESEHATAN
: 0100
: 024
BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN
KEMENTERIAN KESEHATANKEMENTERIAN
JENIS SATUAN KERJA
: 11ESELON I
: KP
: 416151
WILAYAH/PROVINSI DKI JAKARTA
Tgl Data : 13/08/18 12:00 PM
URAIANKENAIKAN/
PENURUNAN(%)2017 2016
KEGIATAN OPERASIONAL 0 0 0
PENDAPATAN OPERASIONAL 0 0 0
PENDAPATAN PERPAJAKAN 0 0 0
Pendapatan Pajak Penghasilan 0 0 0
Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan BarangMewah
0 0 0
Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 0 0 0
Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan 0 0 0
Pendapatan Cukai 0 0 0
Pendapatan Pajak Lainnya 0 0 0
Pendapatan Bea Masuk 0 0 0
Pendapatan Bea Keluar 0 0 0
Jumlah Pendapatan Perpajakan 0 0 0
PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK 0 0 0
Pendapatan Sumber Daya Alam 0 0 0
Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba 0 0 0
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya 209,986,195 165,681,540 44,304,655 26.741
Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak 209,986,195 165,681,540 44,304,655 26.741
PENDAPATAN HIBAH 0 0 0
Pendapatan Hibah 0 0 0
Jumlah Pendapatan Hibah 0 0 0
Jumlah Pendapatan 209,986,195 165,681,540 44,304,655 26.741
BEBAN OPERASIONAL 0 0 0
Beban Pegawai 65,966,066,606 68,091,726,137 (2,125,659,531) (3.122)
Beban Persediaan 1,838,685,825 6,011,731,054 (4,173,045,229) (69.415)
Beban Barang dan Jasa 19,829,320,838 20,691,703,728 (862,382,890) (4.168)
Beban Pemeliharaan 3,778,921,165 3,348,735,001 430,186,164 12.846
Beban Perjalanan Dinas 30,950,078,045 31,583,989,318 (633,911,273) (2.007)
Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat 1,435,500 0 1,435,500
Beban Bunga 0 0 0
Beban Subsidi 0 0 0
Beban Hibah 0 0 0
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
64Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
LAPORAN OPERASIONAL
(dalam rupiah)
TINGKAT SATUAN KERJA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
Tanggal
Halaman
13/08/18 1:51 AM:
lap_lo_satker --
:Kode Lap
:
Prg ID
2
LO.SAT
:
SATUAN KERJA SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DANPENGEMBANGAN KESEHATAN
: 0100
: 024
BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN
KEMENTERIAN KESEHATANKEMENTERIAN
JENIS SATUAN KERJA
: 11ESELON I
: KP
: 416151
WILAYAH/PROVINSI DKI JAKARTA
Tgl Data : 13/08/18 12:00 PM
URAIANKENAIKAN/
PENURUNAN(%)2017 2016
Beban Bantuan Sosial 0 0 0
Beban Penyusutan dan Amortisasi 5,199,803,464 5,231,627,088 (31,823,624) (0.608)
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih (662,897) 1,064,563 (1,727,460) (162.269)
Beban Lain-Lain 0 0 0
JUMLAH BEBAN 127,563,648,546 134,960,576,889 (7,396,928,343) (5.481)
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL (127,353,662,351) (134,794,895,349) 7,441,232,998 (5.52)
KEGIATAN NON OPERASIONAL 0 0 0
Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar 5,851,000 (215,710,121) 221,561,121 (102.712)
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 5,851,000 49,200,000 (43,349,000) (88.108)
Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 264,910,121 (264,910,121) (100)
Surplus/Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0 0
Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0 0
Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0 0
Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 284,926,714 679,916,445 (394,989,731) (58.094)
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 302,548,234 718,264,326 (415,716,092) (57.878)
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 17,621,520 38,347,881 (20,726,361) (54.048)
JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NONOPERASIONAL
290,777,714 464,206,324 (173,428,610) (37.36)
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (127,062,884,637) (134,330,689,025) 7,267,804,388 (5.41)
POS LUAR BIASA 0 0 0
Beban Luar Biasa 0 0 0
POS LUAR BIASA 0 0 0
SURPLUS/DEFISIT - LO (127,062,884,637) (134,330,689,025) 7,267,804,388 (5.41)
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
65Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
(dalam rupiah)
TINGKAT SATKER
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 2016
TanggalHalaman
13/08/18 12:54 PM:
lap_lpe_satker --rekon17
:Kode Lap
:Prg ID
1
LPE.SATKER
:
KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 024 KEMENTERIAN KESEHATAN
ESELON I
WILAYAH/PROVINSI
SATUAN KERJA
JENIS SATUAN KERJA
: 11
: 0100
: 416151
: KP
BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
DKI JAKARTA
SEKRETARIAT BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN KESEHATAN
URAIANKENAIKAN/
PENURUNAN(%)2017 2016
EKUITAS AWAL 61,155,353,977 61,787,768,545 (632,414,568) -
SURPLUS/DEFISIT-LO (127,062,884,637) (134,330,689,025) 7,267,804,388 -
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI 0 0 0 -
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS 5,706,705,959 3,422,040,841 2,284,665,118 -
PENYESUAIAN NILAI ASET 0 0 0 -
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN 0 0 0 -
SELISIH REVALUASI ASET 6,493,716,978 0 6,493,716,978 -
KOREKSI NILAI ASET NON REVALUASI (787,011,019) 3,422,040,841 (4,209,051,860) -
LAIN-LAIN 0 0 0 -
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 124,895,887,586 130,276,233,616 (5,380,346,030) -
KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 3,539,708,908 (632,414,568) 4,172,123,476 -
EKUITAS AKHIR 64,695,062,885 61,155,353,977 3,539,708,908 -
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
66Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
67Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
68Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
69Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
70Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
71Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
72Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
73Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
74Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
75Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
76Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
77Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
78Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
79Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
80Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
81Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Laporan Keuangan Sekretariat Badan Litbang Kesehatan TA 2017 Audited
82Sekretariat Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan
Badan Penelitian dan Pengembangan Kesehatan