Na osnovu člana 67.Zakona o tržištu hartija od vrdnosti i drugih finansijskih instrumenata (sl.glasnik RS br. 47/2006) i člana 4. Pravilnika o sadržini i načinu izvštavanja javnih društava i obaveštavanju o posdovanju akcija sa pravom glasa („Sl. Glasnik RS“, br. 100/2006 i 116/2006),
„BAČKA“ AD BA ČKA PALANKA (naziv i sdište eminenta)
OBJAVLJUJE GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU U 2011. GODINI
I OPŠTI PODACI
Poslovno ime „Bačka“ AD, Bačka Palanka
Sedište i adresa Bačka Palanka, Novosadski put 10
Matični broj 08150222
1.
PIB 100752071
2. Veb sajt i e-mail adresa www.adbacka.rs; [email protected]
3. Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata
BD.51559; 23.06.2005. godine
4. Delatnost (šifra i opis) 0146 – Uzgoj svinja
5. Broj zaposlenih(prosečan broj u 2011) 155 (prosek 153,4166)
6. Broj akcionara (na dan 31.12.2011) 189
7. Deset najvećih akcionara
Rb Ime i przim (poslovno ime) Broj akcija na dan 31.12.2011.godine
Učešće u osnovnom kapitalu na dan 31.12.2011. godine
1. Univerexport doo 177.363 58,74698
2. Akcijski fond republike Srbije 90.378 29,93541
3. Hristić Dimitrije 556 0,18416
4. Kljajić Mile 451 0,14938
5. Nef Stevan 432 0,14309
6. Ristić Dimitrije 402 0,13315
7. Savković Miroslav 393 0,13017
8. Vujić Savo 389 0,12885
9. Hanula Janko 372 0,12322
10. Mojić Zdravko 368 0,12189
8. Vrednost osnovnog kapitala 101.934.512,03
Broj izdatih akcija 301.910
ISIN broj RSBACKE06217
9.
CIF kod ESVUFR
10. Podaci o zavisnim društvima
Rb Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1. Univerexport doo Novi Sad, Sentandrejski put 165
2. Trgopromet ad Subotica, Segedinski put 80
3. Alba ad Novi Sad, Futoški put 93
11. Poslovno ime, sedište i poslovna adrsa revizorske kuće koja je rvidirala poslednji finansijski izveštaj
„Libra Audit“ doo, Novi Sad, Bogradski kej 3
12. Naziv organizovanog tržišta na koje su uključene akcije
Beogradska berza ad, Novi Beograd, Omladinskih brigada 1
II PODACI O UPRAVI DRUŠTVA
1. Članovi upravnog odbora (na dan 31.12.2011)
Rb Ime,prezime i prebivalište Obrazovanje, sadašnje zaposlnje (poslovno ime firme i radno mesto) članstvo u upravnim odborima drugih
društava
Isplaćeni neto iznos naknade
Broj i procenat akcija koje poseduju
u akcionarskom društvu
1. Dragoslav Vučurević, Novi Sad, predsednik UO
IV stepen, Zamnik gnralnog dirktora Univrxport doo, Novi Sad
0 0
2. Olivera Radovanović, Novi Sad, član UO
VII stepen, direktor maloprodaje Univrxport doo, Novi Sad
0 0
3. Ljubomir Majkić, Bačka Palanka, član UO
VII stepen, lic za bezbednost i zdravlje na radu, Bačka Palanka
0 0
4. Jovan Jaramaz, Lipar, član UO
IV stepen, radnik na održavanju, Bačka Palanka
0 0
5. Duško Vučurević, Novi Sad, član UO
IV stepen, samostalni referent nabavke i organizator kulturnih aktivnosti Univerxport doo, Novi Sad
0 0
2. Članovi Nadzornog odbora (na dan 31.12.2011)
Rb Ime,prezime i prebivalište Obrazovanje, funkcija, članstvo u nadzornim odborima drugih društava
Isplaćeni neto iznos naknade
Broj i procenat akcija koje poseduju
u akcionarskom društvu
1. Radojka Grmuša, Novi Sad, predsednik NO
VII stepen, rukovodilac službe računovodstva Univerexport doo, Novi Sad
0 0
2. Nina Šimić, Novi Sad, član NO
IV stepen, šef prodaje Univrexport doo, Novi Sad
0 0
3. Nadica Vrbica, Novi Sad, član NO
VII stepen, rukovodilac pravne službe Univerxport doo, Novi Sad
0 0
3. Kodeks ponašanja u pisanoj formi
Uprava AD Bačka nema usvojen pisani kodeks ponašanja
III PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA
1. Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navoñenjem slučajeva i razloga za odstupanje, i drugim načelnim pitanjima koja se odnose na voñenje poslova
Uprava je konstatovala da se poslovanje preduzeća u 2011. godini obavljalo u skladu sa usvojenom poslovnom politikom
2. Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza
2.1. Opis Iznos u hiljadama dinara %
Prihodi: 2011. 2010. 2011. 2010. 2011/2010 (index)
Poslovni prihodi 936.152 791.320 88,89 89,33 118,30
Finansijski prihodi 3.452 971 0,33 0,11 355,50
Ostali prihodi 113.496 93.597 10,78 10,56 121,26
Ukupno 1.053.100 885.888 100,00 100,00 118,86
Prihod od prodaje (delatnosti)
Prihod od prodaje robe 4.328 4.285 0,46 0,56 101,00
Prihod od prodaje gotovih proizvoda
410.529 317.348 44,09 41,31 129,36
Prihod od prodaje svežeg mesa 516.371 446.550 55,45 58,13 115,64
Ukupno 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22
Prihodi od prodaje(tržišta)
Prodaja u zmlji 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22
Prodaja u inostranstvu 0 0 0 0 0
Ukupno 931.228 768.183 100,00 100,00 121,22
2.2 Analiza rashoda
Opis Iznos (u hiljadama dinara) %
Rashodi: 2011. 2010. 2011. 2010. 2011/2010 (index)
Poslovni rashodi 1.057.020 878.144 96,97 96,37 120,37
Finansijski rashodi 2.209 13.653 0,20 1,50 16,18
Ostali rashodi 30.842 19.444 2,83 2,13 158,62
Ukupno 1.090.071 911.241 100,00 100,00 119,62
Poslovni rashodi:
Troškovi materijala 843.981 700.592 80,14 80,13 120,47
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
102.174 84.620 9,70 9,68 120,74
Troškovi amortizacije i rezervisanja
19.676 19.857 1,87 2,27 99,09
Ostali poslovni rashodi 87.310 69.197 8,29 7,92 126,18
Ukupno: 1.053.141 874.266 100,00 100,00 120,46
2.3 Analiza rzultata poslovanja
Opis Iznos (u hiljadama dinara)
Rezultat poslovanja 2011. 2010.
2011/2010 (index)
Poslovni dobitak/(gubitak) (120.868) (86.824) 139,21
Finansijski dobitak/(gubitak) 1.243 (12.682) 209,80
Ostali dobitak/(gubitak) 82.654 74.153 111,46
Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja (36.971) (25.353) 145,82
Odloženi poreski prihodi 39.285 0 -
Neto dobitak/(gubitak) 2.314 (25.353) 209,13
2.4 Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja
Racio analiza
Opis 2011. 2010. 2011/2010 (index)
Prinos na ukupan kapital 0 0 0
Prinos na imovinu 0 0 0
Neto prinos na sopstveni kapital 1,19% 0,00% -
Stepen zaduženosti 80,09% 64,54% 124,09%
I stepen likvidnosti 0,23% 0,11% 209,09%
II stepen likvidnosti 13,24% 4,66% 284,12%
Iznos (u hiljadama dinara)
2011. 2010.
2011/2010 (index)
Neto obrtni kapital (519.739) (488.703) 106,35
2.5 Analiza pokazatelja u vezi akcija i tržišne kapitalizacije
Opis 2011. din.
2010. din.
2009. din.
Isplaćena dividenda po akciji - - -
3. Glavni kupci i dobavljači
3.1 Iznos (u hiljadama dinara)
Glavni kupci 2011. 2010.
2011/2010 (index)
Univerexport doo 651.448 540.728 120,48
Trgopromet ad 122.616 111.613 109,86
Dafar doo 9.329 5.489 169,96
3.2 Iznos (u hiljadama dinara)
Glavni dobavljači 2011. 2010.
2011/2010 (index)
Kontakt doo 268.689 138.155 194,48
Univerexport doo 230.335 190.616 120,84
Agro primat doo 26.260 51.235 51,25
4. Promene bilansnih vrdnosti
Iznos (u hiljadama dinara) Bilansna pozicija
2011. 2010.
2011/2010 (index)
Razlog promene
Nematerijalna ulaganja - - - -
Dugoročni finansijski plasmani - - - -
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina
102.662 30.098 341,09 Povećanje potraživanja iz prodaje
Kratkoročne obaveze 775.184 646.032 119,99 Povećanje kratkoročnih obaveza zbog povećane količine nabavke sirovina o pomoćnog materijala kao i zbog produženog roka plaćanja nego u prethodnom periodu
Neto dobitak 2.314 (25.353) 209,13 Odloženi poreski prihodi perioda doveli su do pokrivanja gubitka iz redovnog poslovanja
5. Informacije o stanju (broj i %), sticanju,
prodaji i poništenju sopstevenih akcija U protekle dve godine nije bilo ni kupovine ni prodaje sopstvenih akcija društva
6. Iznos, način formiranja i upotreba
rezervi u poslednje dve godine U protekle dve godine nije bilo ni formiranja ni upotreb rezervi
IV OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA, PROMNA U POSLOVNIM
POLITIKAMA DRUŠTVA, KAO I GLAVNIH RAZLIKA I PRETNJI 1. Opis očekivanog razvoja društva u
narednom periodu Očekuje se porast prihoda od prodaje svežeg mesa i prerañevina od mesa što će uzrokovati manji poslovni gubitak u narednom periodu
2. Promena poslovnih politika Poslovna politika ostaje nepromenjena
3. Glavni rizici i prtnje kojima je društvo
izloženo Zbog pada kupovne moći potrošači su prinuñeni da smanje potrošnju odreñenih kategorija svežg mesa i mesnih prerañevina. Ograničenje maržiranja svežeg svinjskog i junećeg mesa znatno će uticati na smanjenje prihoda od prodaje.
V OPIS SVIH VAŽNIJIH POSLOVNIH DOGA ĐAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON
ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE IZVEŠTAJ PRIPREMA 1. Bitni poslovni dogañaji koji su se desili od
dana bilansiranja do dana podnošenja izveštaja
Nije bilo bitnih poslovnih dogañaja od dana bilansiranja do dana podnošenja ovog izveštaja
2. Slučajevi u kojima postoji neizvesnost
naplate potraživanja iskazanih kao naplativa 31.12. ili mogućih budućih troškova koji mogu značajno uticati na finansijsku poziciju društva
Prema mišljenju rukovodstva preduzeća, nema takvih slučajeva
3. Naplaćena otpisana ili ispravljena
potraživanja Nije bilo naplaćenih otpisanih ili ispravljenih potraživanja do dana podnošenja ovog izveštaja
4. Sudski sporovi izgubljeni nakon isteka
poslovne godine Izgubljen je sudski spor sa našim bivšim zaposlenim radnikom koji je voñen od 2009. godine. Presuda je donesena 08.02.2012. godine prema kojoj se radniku mora isplatiti iznos od 667.597,00 dinara.
5. Ostale bitne promene podataka sadržanih u
prospektu, a koji nisu napred navedeni Nije bilo drugih bitnih promena podataka iz prospekta
VI ZNA ČAJNI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
1. Prodaja proizvoda povezanim licima Prodato je mesa i mesnih prerañevina u vrednosti od 774.064.000,00 dinara povezanim pravnim licima i to Univerxport-u doo u vrednosti od 651.448.000,00 dinara i Trgopromet-u ad u vrednoszi od
122.616.000,00 dinara proizvoda.
Prodaja osnovnih sredstava povezanim
pravnim licima Nije bilo prodaje osnovnih sredstava povezanim pravnim licima
VII AKTIVNOSTI U OBLASTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA 1. Ulaganje u istraživanje i razvoj osnovne delatnosti,
informacione tehnologije i ljudske resurse Iznos (u hiljadama dinara)
2011. 2010. 2011/2010 (index)
Ulaganje u ispitivanje mesa i mesnih prerañevina - - -
Ulaganje u razvoj softvera - - -
Generalni direktor DRAGOSLAV VUČUREVIĆ JMBG:0103954800036 ________________________________________ (ime,prezime,JMBG i potpis direktora) Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka navedenih u izveštaju na isti način kao i za istinitost i tačnost podataka navedenih u prospektu. NAPOMENA: Redovna godišnja skupština AD Bačka, Bačka Palanka u trenutku podnošenja ovog izveštaja nije održana, a ista će biti održana u junu 2012. godine na kojoj će se doneti odluka o usvajanju revizorskog izveštaja, odluka o raspodeli dobiti i odluka o usvajanju redovnih godišnjih finansijskih izveštaja za 2011. godinu.
ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ
Пословно име Akcionarsko drustvo"Backa"
10075207108150222 Backa PalankaМатични број ОпштинаПИБ
Backa Palanka 21400Место ПТТ број
Novosadski put 10Улица Број
ВРСТА ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
редовни годишњи финасијски извештај за 2011. годину.
РАЗВРСТАВАЊЕ
У складу са чланом 7. Закона о рачуноводству и ревизији, а на основу података из финансијског извештаја за 2011. годину,
обвезник се разврстао као правно лице.велико
НАЧИН ДОСТАВЉАЊА ОБАВЕШТЕЊА О УТВРЂЕНИМ НЕДОСТАЦИМА/ПОТВРДЕ О РЕГИСТРАЦИЈИ
Начин доставе Oбвезнику на регистровану адресу.
Назив
Општина
Место ПТТ број
Улица Број
ПОДАЦИ О ЛИЦУ ОДГОВОРНОМ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
Назив/име и презиме 0308980800061 - Visekruna Dusan
Место Backa Palanka
Karadjordjeva 18Улица Број
E-mail [email protected]
021/6041-455Телефон
ИЗЈАВА: Гарантујем тачност унетих података
Законски заступник обвезника
Својеручни потпис
Име М.П.Dragoslav
ПрезимеVucurevic
ЈМБГ0103954800036
Broj zahteva:273018 Strana 1 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08150222 100752071
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"
Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10
BILANS STANJA7005011110154
na dan 31.12.2011. godine - u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOPNapomena
broj
I z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
001 675738 851498
AKTIVA
00 002
A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)
012 003
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
01 bez 012 004
II. GOODWILL
005 671809 847569
III. NEMATERIJALNA ULAGANJA
020, 022, 023, 026,027(deo), 028
(deo), 029006 597222 739490
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)
024, 027(deo), 028(deo)
007
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
021, 025, 027(deo),028(deo)
008 74587 108079
2. Investicione nekretnine
009 3929 3929
3. Bioloska sredstva
030 do 032, 039(deo)
010 3929 3929
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)
033 do 038, 039(deo) minus 037
011
1. Ucesca u kapitalu
012 255445 157329
2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
10 do 13, 15 013 152783 127231
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)
14 014
I. ZALIHE
015 102662 30098
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
20, 21 i 22, osim223
016 95250 24918
III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)
223 017
1. Potrazivanja
23 minus 237 018
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
24 019 1754 716
3. Kratkorocni finansijski plasmani
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Broj zahteva:273018 Strana 2 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
27 i 28 osim 288 020 5658 44645. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja
1 2 3 4 65
288 021 39285 0
022 970468 1008827
V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
29 023
G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)
024 970468 1008827
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)
193227101
PASIVA
88 025 3509 3509
A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)
E. VANBILANSNA AKTIVA
357700
30 102 101935
31 103
I. OSNOVNI KAPITAL
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
101935
32 104
330 i 331 105 307074 472762
III. REZERVE
332 106
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
333 107
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
34 108 13565 12350
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
35 109 229347 229347
VII. NERASPOREDJENI DOBITAK
037 i 237 110
VIII. GUBITAK
111 777241 651127
IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
40 112 1457 0
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)
41 113 600 5095
I. DUGOROCNA REZERVISANJA
414, 415 114
II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)
41 bez 414 i 415 115 600 5095
1. Dugorocni krediti
116 775184 646032
2. Ostale dugorocne obaveze
42, osim 427 117 51680 85137
III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)
427 118
1. Kratkorocne finansijske obaveze
43 i 44 119 708940 549116
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja
45 i 46 120 9594 8384
3. Obaveze iz poslovanja
47, 48 osim 481 i49 osim 498
121 4970 3395
4. Ostale kratkorocne obaveze
481 122
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
Broj zahteva:273018 Strana 3 od 18
58405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840584058405840
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
498 123V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE
1 2 3 4 65
124 970468 1008827
89 125 3509 3509
G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)
D. VANBILANSNA PASIVA
dana 23.2. 2012. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
M.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)
Broj zahteva:273018 Strana 4 od 18
584058405840584058405840584058405840
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08150222 100752071
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"
Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10
BILANS USPEHA7005011110161
- u hiljadama dinarau periodod
2011 do 31.12.201101.01.
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
1 2 3 4 5 6
Tekuca godina Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 936152 791320
60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 931228 768183
62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 527 2381
630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 4178 19626
631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 219 1130
II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 1057020 878144
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 3879 3878
51 2. Troskovi materijala 209 843981 700592
523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi 210 102174 84620
54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 19676 19857
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 87310 69197
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214 120868 86824
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3452 971
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 2209 13653
67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 113496 93597
57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 30842 19444
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220 36971 25353
59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 222
69 - 59XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
221
Broj zahteva:273018 Strana 5 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222) 223
1 2 3 4 5 6
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-221) 224 36971 25353
721
G. POREZ NA DOBITAK
1. Poreski rashod perioda 225
722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226
722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 39285 0
723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228
E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 +228) 230 0 25353
Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 2292314 0
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA 231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA 232
I. ZARADA PO AKCIJI
2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234
1. Osnovna zarada po akciji 233
dana 23.2. 2012. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
M.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)
Broj zahteva:273018 Strana 6 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08150222 100752071
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"
Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005011110178
u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara
P O Z I C I J AI z n o s
1
Tekuca godina Prethodna godina
3 4
AOP
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2
1. Prodaja i primljeni avansi 1157450 771669302
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 1171600 787490301
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 0 2
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 14150 15819
303
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 1107080 718095
304
1. Isplate dobavljacima i dati avansi 825555 631245
305
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 136221 71106
306
3. Placene kamate 929 2559
307
4. Porez na dobitak
308
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 144375 13185
309
312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 64520 69395
310
311
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 65 22
1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )
313
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava 65 22
314
3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )
315
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja
316
5. Primljene dividende
317
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 16835 43909
318
1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )
319
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava 16835 43909
320
3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )
321
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )
322
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 16770 43887
323
324
Broj zahteva:273018 Strana 7 od 18
- u hiljadama dinara
P O Z I C I J A AOPI z n o s
1
Tekuca godina
3 4
Prethodna godina
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
2
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 27221 69492
1. Uvecanje osnovnog kapitala
325
2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 0 50492
326
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 27221 19000
327
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 73933 95314
328
1. Otkup sopstvenih akcija i udela
329
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 63525 88239
330
331
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334
4. Isplacene dividende 333
3. Finansijski lizing 332 10408 7075
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335 46712 25822
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 1198886 857004
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 1197848 857318
Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 1038 0
E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 0 314
Ž. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 716 1030
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342) 343
1754 716
dana 23.2. 2012. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
M.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)
Broj zahteva:273018 Strana 8 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08150222 100752071
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"
Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005011110192
u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara
Red. br.
Ostali kapital(racun 309)
AOPNeuplaceni
upisani kapital(grupa 31)
AOPEmisiona
premija (racun320)
Osnovni kapital(grupa 30 bez
309)
AOPO P I S AOP
4011Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______ 101935
414 427 440
1 2 3 4 5
2 402 415 428 441
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
403 416 429 442
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
404 101935 417 430 443
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
405 418 431 444
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
406 419 432 445
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
407 101935 420 433 446
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
408 421 434 447
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
409 422 435 448
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
410 101935 423 436 449
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
413 101935 426 439 452
Broj zahteva:273018 Strana 9 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br. O P I S
AOP Rezerve (racun321, 322)
AOPRevalorizacionerezerve (racuni
330 i 331)AOP
Nerealizovanidobici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 332)
AOP
Nerealizovanigubici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 333)
1 6 7 8 9
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
453 466 472762 479 492
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
454 467 480 493
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
455 468 481 494
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
456 469 472762 482 495
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
457 470 483 496
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
458 471 484 497
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
459 472 472762 485 498
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
460 473 486 499
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
461 474 487 500
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
462 475 472762 488 501
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502
12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 165688 490 503
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
465 478 307074 491 504
Broj zahteva:273018 Strana 10 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br. O P I S
AOPNerasporedjenidobitak (grupa
34)
Gubitak do visinekapitala (grupa
35)
AOP AOP
Otkupljenesopstvene akcije
i udeli (racun037,237)
Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)
1 10 11 12 13
AOP
3 507 533 546
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
506 532 545
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
505 12350 203994 531 544 383053
519
518
4 508 534 547
5 509 535 548
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
12350 203994 383053
520
521
6 510 536 549
7 511 537 550
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
25353 25353
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
522
8 512 538 551
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
12350 229347 357700
523
524
9 513 539 552
525
10 514 540 553
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
526
11 515 541 554
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
12350 229347 357700527
12 516 542 555
Ukupna povecanja u tekuceoj godini 1215 1215528
13 517 543 556
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
165688
13565 229347 193227
529
530
Broj zahteva:273018 Strana 11 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOPGubitak iznadvisine kapitala
(grupa 29)
1 14
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
558
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
557
3 559
4 560
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
5 561
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
6 562
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
7 563
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
8 564
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
9 565
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
10 566
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
11 567
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
12 568
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
13 569
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
dana 23.2. 2012. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
M.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)
Broj zahteva:273018 Strana 12 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08150222 100752071
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :Akcionarsko drustvo"Backa"
Sediste : Backa Palanka, Novosadski put 10
STATISTICKI ANEKS7005011110185
za 2011. godinu
I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12
2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 2 2
3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2
4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604
5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 153 150
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)
1 2 3 4 5 6
01 1. Nematerijalna ulaganja
1.1. Stanje na pocetku godine 606
1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX
1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX
1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX
1.5. Stanje na kraju godine(606+607-608+609) 610
022. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva
2.1. Stanje na pocetku godine 611 1225938 378369 847569
2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 130364 XXXXXXXXXXXX 130364
2.3. Smanjenja u toku godine 613 306124 XXXXXXXXXXXX 306124
2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX
2.5. Stanje na kraju godine(611+612-613+614) 615 1050178 378369 671809
Broj zahteva:273018 Strana 13 od 18
III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
10 1. Zalihe materijala 616 33466 14495
11 2. Nedovrsena proizvodnja 617 112277 106989
12 3. Gotovi proizvodi 618 4335 4714
13 4. Roba 619 36 31
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620
15 6. Dati avansi 621 2669 1002
7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 152783 127231
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
300 1. Akcijski kapital 623 101935 101935
u tome : strani kapital 624
301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625
u tome : strani kapital 626
302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627
u tome : strani kapital 628
303 4. Drzavni kapital 629
305 6. Zadruzni udeli 631
304 5. Drustveni kapital 630
309 7. Ostali osnovni kapital 632
30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 101935 101935
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
1. Obicne akcije
1.1. Broj obicnih akcija 634 301910 301910
deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 101935 101935
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 636
deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 101935 101935
Broj zahteva:273018 Strana 14 od 18
VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
201. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
554 14. Troskovi clanarina 664
555 15. Troskovi poreza 665 3502 2387
556 16. Troskovi doprinosa 666
562 17. Rashodi kamata 667 1588 2709
deo 560, deo 561 i562
18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 1588 2709
deo 560, deo 561 ideo 562
19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 891 1979
21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 245236 206813
deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 670
VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
60 1. Prihodi od prodaje robe 672 4328 4285
6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina 673 219 1130
641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674
deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675
651 5. Prihodi od clanarina 676
deo 660, deo 661,662
6. Prihodi od kamata 677 0 1
deo 660, deo 661 ideo 662
7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama 678
9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 4547 5416
deo 660, deo 661 ideo 669
8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679
Broj zahteva:273018 Strana 16 od 18
IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681
2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682
3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja 683 219 291
4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684
5. Ostala drzavna dodeljivanja 685 0 840
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica 686
7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687
8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688 219 1131
dana 23.2. 2012. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnik
M.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07, 119/08 i 2/10)
Broj zahteva:273018 Strana 17 od 18
Налог за уплатууплатилац износ
Akcionarsko drustvo"Backa"
3.000,00
рачун примаоца840-29775845-87сврха
уплатенакнада за регистрацију и објављивање регистрованих
финансијских извештајапозив на број
09-08150222
прималац
Агенцијза за привредне регистре, Бранкова 25, 11000 Београд
Broj zahteva:273018 Strana 18 od 18
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
O REDOVNIM GODIŠNJIM FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA
ZA 2011. GODINU
"BAČKA" AD, BAČKA PALANKA
Novi Sad, april 2012. godine
"BAČKA" AD, BAČKA PALANKA
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
I REDOVNI GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2011. GODINU
S A D R Ž A J
Strana Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 - 2
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:
Bilans uspeha 3 Bilans stanja 4 - 5 Izveštaj o tokovima gotovine 6 - 7 Izveštaj o promenama na kapitalu 8 Napomene uz revizorski izveštaj 9 - 24
1
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
"BAČKA" AD, BAČKA PALANKA
Akcionarima i Upravnom odboru "BAČKA" AD, BAČKA PALANKA Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja AKCIONARSKO DRUŠTVO "BAČKA" BAČKA PALANKA (u daljem tekstu: "BAČKA" AD ili Društvo) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o promenama na kapitalu i bilansa tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja prikazanih na stranama 3 do 8, kao i za obelodanjivanja izvršena u statističkom aneksu i napomenama uz finansijske izveštaje, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora
Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu, sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura koje su odgovarajuće u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijkih izveštaja. Smatramo da su pribavljani revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za naše revizijsko mišljenje.
2
Osnov za modifikovano mišljenje
Povećanje vrednosti zaliha učinaka prezentiran u bilansu uspeha za 2011. godinu u iznosu od RSD 4.178 hiljada sadrži razliku od RSD 730 hiljada u odnosu na neto efekat promena zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje prezentiranih u bilansu stanja na dan 31. decembra 2011. godine. Zbog toga je u bilansu uspeha za 2011. godinu manje prikazano povećanje vrednosti zaliha učinaka za iznos od RSD 730 hiljada i manje je prikazan rezultat poslovanja za isti iznos.
Mišljenje
Po našem mišljenju, osim za efekte koje na finansijske izveštaje ima pitanje navedeno u prethodnom
pasusu, ovi finansijski izveštaji istinito i objektivno, po materijalno značajnim aspektima, prikazuju finansijski položaj "BAČKA" AD, Bačka Palanka na dan 31. decembra 2011. godine, rezultat njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i osnovama za sastavljanje finansijskih izveštaja obelodanjenim u napomeni 2. uz redovne godišnje finansijske izveštaje.
Novi Sad, 29 April 2012. godine
"Libra Audit" d.o.o. Novi Sad
Gordan Ferenček Ovlašćeni revizor
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
3
BILANS USPEHA
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine ( u hiljadama dinara)
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP Napomena
broj
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG
POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI 201 936.152 791.320
60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 3.4,4 931.228 768.183
62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 5 527 2.381
630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 6 4.178 1.841.786
631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 6 1.822.160
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 7 219 1.130
II. POSLOVNI RASHODI 207 1057020 878.144
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 3.5,8 3.879 3.878
51 2. Troškovi materijala 209 3.5,9 843.981 700.592
52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 3.5,10 102.174 84.620
54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 3.11,11 19.676 19.857
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 3.5,12 87.310 69.197
III. POSLOVNA DOBIT 213
IV. POSLOVNI GUBITAK 214 120.868 86.824
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3.6,13 3.452 971
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 3.6,13 2.209 13.653
67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 3.7,14 113.496 93.597
57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 3.7,14 30.842 19.444
IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 219
X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 220 36.971 25.353
69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221
59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 36.971 25.353
G. POREZ NA DOBITAK
721 1. Poreski rashod perioda 225 15
722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226
723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 39.285
D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU 228
Đ. NETO DOBITAK 229 2.314
E. NETO GUBITAK 230 25.353
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM
ULAGAČIMA 231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA
MATIČNOG PL 232
I. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 233
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234
Napomene na stranama 9 do 24 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
4
BILANS STANJA
na dan 31. decembra 2011. godine
( U hiljadama dinara)
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP Napomena
broj
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A
A. STALNA IMOVINA 001 675.738 851.498
00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002
012 II. GOODWILL 003
01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004
IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 3.10,16 671.809 847.569
020,022,023,026,027(d
eo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 3.10,16 597.222 739.490 024,027(deo) i
028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027 (deo) i
028(deo) 3. Biološka sredstva 008 3.10,16 74.587 108.079
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 3.929 3.929
030 do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 17 3.929 3.929 033 do 038,039(deo)
minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011
B. OBRTNA IMOVINA 012 255.445 157.329
10 do 13,15 I. ZALIHE 013 3.13,18 152.783 127.231
14
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 102.662 30.098
20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 3.14,19 95.250 24.918
223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017
23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018
24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 20 1.754 716
27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 020 21 5.658 4.464
288 III.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 32 39.285
V. POSLOVNA IMOVINA 022 970.468 1.008.827
29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023
D. UKUPNA AKTIVA 024 970.468 1.008.827
88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 025 33 3.509 3.509
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
5
BILANS STANJA
na dan 31. decembra 2011. godine – Nastavak
(U hiljadama dinara)
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP Napo-mena broj
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A
A. KAPITAL 101 193.227 357.700
30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 22 101.935 101.935
31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103
32 III. REZERVE 104
330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 23 307.074 472.762
332
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106
333
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107
34 VII. NERASPOREĐENA DOBIT 108 24 13.565 12.350
35 VIII. GUBITAK 109 25 229.347 229.347
037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 777.241 651.127
40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 26 1.457
41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 600 5.095
414,415 1. Dugoročni krediti 114
41 bez 414 i 415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 27 600 5.095
III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 775.184 646.032
42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 28 51.680 85.137
427
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118
43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 29 708.940 549.116
45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 30 9.594 8.384
47 ,48 i 49, osim
481 i 498
5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 121 31 4.970 3.395
481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122
498 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123
V. UKUPNA PASIVA 124 970.468 1.008.827
89 G. VANBILANSNA PASIVA 125 33 3.509 3.509
Napomene na stranama 9 do 24 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
6
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine
( u hiljadama dinara)
POZICIJA AOP
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 1.171.600 787.490
1. Prodaja i primljeni avansi 302 1.157.450 771.669
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 2
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 14.150 15.819
II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 1.107.080 718.095
1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 825.555 631.245
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 136.221 71.106
3. Plaćene kamate 308 929 2.559
4. Porez na dobitak 309
5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 144.375 13.185
III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 64.520 69395
IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312
B TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 65 22
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme i bioloških sredstava 315 65 22
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316
4. Primljene kamate 317
5. Primljene dividende 318
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 16.835 43.909
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 16.835 43.909
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322
III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323
IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 16.770 43.887
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
7
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
u periodu od 01. januara do 31. decembra 2011. godine – Nastavak (U hiljadama dinara)
POZICIJA AOP
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
V TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 27.221 69.492
1. Uvećanje osnovnog kapitala 326
2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 50.492
3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 27.221 19.000
II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 73.933 95.314
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330
2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 63.525 88.239
3. Finansijski lizing 332 10.408 7.075
4. Isplaćene dividende 333
III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334
IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 46.712 25.822
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 1.198.886 857.004
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 1.197.848 857.318
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 338 1.038
E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 314
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 716 1.030
Z.
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 341
I.
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 342
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 343 1.754 716
Napomene na stranama 9 do 24 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
8
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine
U hiljadama RSD Osnovni kapital
Revalori-zacione rezerve
Dobit Gubitak Ukupno
Stanje na dan 1. januara 2011. godine 101.935 472.762 12.350 229.347 357.700
Neto dobitak tekuće godine - - 2.314 - 2.314
Prva primena MRS 19 - (1.099) (1.099)
Usklađevanje fer vrednosti nekretnina - (165.688) - - (165.688)
Stanje na dan 31. decembra 2011. godine 101.935 307.074 13.565 229.347 193.227
Stanje na dan 1. januara 2010. godine 101.935 472.762 12.350 203.994 383.053
Neto dobitak tekuće godine - - - 25.353 25.353
Stanje na dan 31. decembra 2010. godine 101.935 472.762 12.350 229.347 357.700
Napomene na stranama 9 do 24 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
9
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
BAČKA AD Bačka Palanka osnovano je kao društveno preduzeće 1968. godine. Nakon privatizacije koja je izvršena 2001. godine Preduzeće je registrovano kao akcionarsko društvo čiji su većinski vlasnici radnici. Preduzeće se bavi proizvodnjom stoke, mesa i prerađevina od mesa. Celokupnu svoju proizvodnju BAČKA AD plasira na tržištu Republike Srbije. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika srednja pravna lica. Sedište Preduzeća je Novosadski put 10, 21400 Bačka Palanka Poreski identifikacioni broj Preduzeća je 100752071. Matični broj Društva je 08150222 Prosečan broj zaposlenih u 2011. godini bio je 155 (u 2010. godini – 153 ).
2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona, primenom računovodstvenih politika iznetih u napomeni 3. ovog izveštaja.
Za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja utvrđeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembra 2010. godine i na kome se zasniva Zakon o računovodstvu i reviziji. Rukovodstvo Društva procenjuje uticaj promena u MRS, novih MSFI i tumačenja standarda na konsolidovane finansijske izveštaje. Izmene i dopune postojećih MRS-a, novi MSFI i tumačenja standarda, zamene važećih MRS-a novim, koji su stupili na snagu počev od 1. januara 2011. godine, kao i primena novih tumačenja koja su stupila na snagu u toku 2011. godine, nisu imali za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MSFI, koji se primenjuju na periode prikazane u priloženim finansijskim izveštajima.
Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja – 31. decembra 2011. godine i sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31. decembra 2010. godine
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, koji u pojedinim delovima odstupa od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđa MRS 1 - Pezentacija finansijskih izveštaja. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI. Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu, izveštaj o tokovima gotovine, statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje.
Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u (Napomeni 3) uz finansijske izveštaje, koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za kursiranje potraživanja i obaveza bili su sledeći:
31.12.2011. 31.12.2010.
EUR 104,6409 105,4982
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
10
3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1. Pravila procenjivanja - osnovne pretpostavke
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti.
Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o novčanim tokovima) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda , koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pod predpostavkom da će Društvo poslovati u neograničenom vremenskom periodu i da će nastaviti sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.
3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja
Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri.
Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano da izmeri.
Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza.
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava.
Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja finansijskog kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama - RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.
3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika
Izvršen je preračun novčanih sredstava i realizovanih potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja i na dan realizacije potraživanja i obaveza. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda.
3.4. Prihodi od prodaje
Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika između poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi:
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
11
- Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva; - rukovodstvo Društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje
sa vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom; - kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri; - kada je verovatno da će poslovna promena biti praćena prilivom ekonomske koristi u
Društvo i - kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu
pouzdano da se izmere.
Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.
3.5. Poslovni rashodi
Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije; troškovi proizvodnih usluga i nematerijalni troškovi.
Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su: - rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih
koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri;
- rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti);
- kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije;
- rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo;
- rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.
Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrđene razlike u ceni sadržanoj u vrednosti prodate robe na veliko.
Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.
3.6. Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja) i prihode i rashode od kursnih razlika.
3.7. Ostali prihodi i rashodi
Ostali prihodi obuhvataju: dobitke od prodaje osnovnih sredstava, viškove, prihode od smanjenja obaveza i ostale nepomenute prihode.
Ostali rashodi obuhvataju: Gubitke po osnovu otuđenja osnovnih sredstava, manjkove, rashode zaliha materijala i robe, obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i naknadno utvrđene rashode iz ranijih godina..
3.8. Dugoročna rezervisanja
Dugoročna rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza i kad iznos obaveza može pouzdano da se izmeri.
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
12
Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a njihovo ukidanje vrši se u korist prihoda. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji su potrebni za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.
3.9. Porez na dobit
Tekući porez
Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak se obračunava po stopi od 10% na poresku osnovicu koja je prikazana u poreskom bilansu, nakon umanjenja za iskorišćene poreske kredite. Oporeziva osnovica uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, koji je korigovan u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije.Gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 10 godina.
Odloženi porez
Odloženi porez na dobitak se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak perioda.
3.10. Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja i oprema i biološka sredstva
Nematerijalna ulaganja čini pravo korišćenja gradskog građevinskog zemljišta.
Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja: - koje služi za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se
koristi u administrativne svrhe; - koje društvo kontroliše kao rezultat prošlih događaja; i - od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi.
Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:
- koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga ili u administrativne svrhe;
- za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i - čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po
zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.
Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.
Nakon što se prizna kao sredstvo, nakretnina, postrojenja i oprema iskazuju se po modelu troška nabavke ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvređenja.
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
13
Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva. Naknadni izdatak se tretira kao dodatno ulaganje, ako: - dolazi do produženja korisnog veka trajanja, uključujući i povećanje kapaciteta; - se nadgradnjom mašinskih delova postiže značajno unapređenje kvaliteta izlazni komponenti; - usvajanje novih proizvodnih procesa omogućava značajno smanjenje prethodno procenjenih
troškova poslovanja. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.
Biološka sredstva se odmeravaju prilikom početnog priznavanja, kao i na svaki datum bilansa stanja, po svojoj poštenoj vrednosti, umanjenoj za procenjene troškove prodaje na mestu žetve. Ukoliko poštena vrednost ne može pouzdano da se izmeri, biološko sredstvo se meri po svojoj nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, umanjenoj za ukupno obračunatu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.
Poljoprivredni porizvodi koji su ubrani od bioloških sredstava odmeravaju se po fer vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje u momentu ubiranja.
3.11. Amortizacija
Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.
Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.
Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost umanjena za preostalu (rezidualnu) vrednost i iznos obezvređenja.
Preostala vrednost je neto iznos koji Društvo očekuje da će dobiti za sredstvo na kraju njegovog korisnog veka trajanja, po odbitku očekivanih troškova otuđenja.
Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju.
Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju.
Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe (bez utvrđivanja rezidualnog ostatka) su:
Korisni vek trajanja
Stopa amortizacije
Građevinski objekti 100 god. 1,00% Oprema za proizvodnju testenina i kartonske ambalaže 12 god. 8,33% Transportna sredstva (teretna i putnička) 10 god. 10,0% Nameštaj i poslovni inventar u trgovini 12 god. 8,33% Kancelarijska oprema 12 god. 8,33%
Elektronska oprema 9 god. 11,0%
Ostala nepomenuta oprema 16–17 g. 7,0–15,0%
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
14
3.12. Finansijski plasmani
Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.
Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijski plasmani su klasifikovani u kategorije:
(a) finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja, početno priznata po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak;
(b) zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane Preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja (c) finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju. Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za koje postoji obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili marže dilera.
Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju ukoliko sasvim ne pripada ni jednoj od ostale dve gore navedene kategorije finansijskih sredstava. Posle početnog priznavanja, Društvo meri finansijska sredstva po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja, osim:
- Zajmova i potraživanja koja se mere po amortizovanoj ceni, primenom metoda efektivne kamatne stope;
- Ulaganja u vlasničke hartije koje se ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer vrednost ne može pouzdano izmeriti, koja se mere po nabavnoj ceni.
Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva početno priznatog po fer vrednosti kroz dobit ili gubitak, priznaje se kao dobitak ili gubitak u bilansu uspeha.
Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskih sredstva raspoloživih za prodaju priznaje se kao nerealizovani dobitak/gubitak po osnovu hartija od vrednosti u okviru kapitala Društva.
3.13. Zalihe
Zalihe materijala, alata, inventara i robe se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu cenu, uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrđivanju troškova nabavke. Kursne razlike nastale od dana preuzimanja zaliha do dana plaćanja obaveza u stranoj valuti i troškovi kamata nisu uključeni u trošak nabavke.
Izlaz sa zaliha materijala, alata, inventara i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene.Sitan inventar i alat se otpisuju u celosti prilikom stavljanja u upotrebu
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno:
- troškovi direktnog rada; - troškovi direktnog materijala; i - indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi. Vrednost proizvodnje u toku i gotovih proizvoda utvrđena je svođenjem planske vrednosti zaliha na cenu koštanja putem alokacije odgovarajućih odstupanja od planskih cena.
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
15
U vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne ulaze, već predstavljaju rashod perioda: - neuobičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje; - troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre
naredne faze proizvodnje; - režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u
sadašnje stanje; i - troškovi prodaje.
Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjene troškove prodaje i procenjene troškove dovršenja. Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti.
Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.
3.14. Kratkoročna potraživanja i plasmani
Kratkoročna potraživanja i plasmani procenjuju se po nominalnoj vrednosti umanjenoj za procenjeni iznos nenaplativih potraživanja. Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i drugih povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.
Kratkoročni plasmani obuhvataju kratkoročne pozajmice sa rokom dospeća do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.
Kratkoročna potaživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu važećem na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem srednjem kursu NBS, a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Otpis kratkoročnih potaživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativnosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana, otpis, u celini ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, vanparnično poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog organa, kao i u drugim slučajevima za koja Društvo poseduje verodostojnu dokumentaciju o nenaplativosti.)
3.15. Korekcija materijalno značajnih grešaka
Materijalno značajnom greškom smatra se iznos koji za više od 5% menja oporezivu dobit odnosno gubitak u poreskom bilansu (ukoliko je iznos greške niži, korekcija se sprovodi kroz bilans uspeha tekuće godine).
Materijalno značajni efekti naknadno utvrđenih grešaka se koriguju retroaktivno uz prilagođavanje uporednih podataka u finansijskim izveštajima, osim ako je to praktično neizvodljivo. Svaka korekcija koja iz toga proizilazi iskazuje se kao korekcija iznosa neraspoređenog dobitka ili gubitka na početku perioda.
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
16
4. PRIHODI OD PRODAJE
Domaće tržište
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Prihodi od prodaje usluga matičnom pravnom licu 655.733 539.099 Prihodi od prodaje proizvoda povezanim pravnim licima 122.604 111.504 Prihodi od prodaje proizvoda ostalim licima 148.563 113.295 Prihodi od prodaje robe ostalim licima 4.328 4.285
Ukupno 931.228 768.183
5. PRIHODI OD AKTIVIRANJAUČINAKA I ROBE
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Prihodi od aktiviranja sopstvenih proizvoda za sopstvene potrebe 527 2.381
Ukupno 527 2.381
6. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA
Gotovi proizvodi
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Stanje gotovih proizvoda na dan 31. decembra 4.334 4.714 Minus: Stanje gotovih proizvoda na dan 01. januara 4.714 5.428
Svega (smanjenje) / povećanje (380) (714)
Nedovršena priozvodnja
Stanje nedovršene proizvodanje na dan 31. decembra 112.277 106.989 Minus: Stanje nedovršene proizvodanje na dan 01. januara 106.989 86.654
Svega povećanje 5.288 20.335
Kumulativno 4.908 19.621
Neto efekat promena vrednosti zaliha učinaka prezentiran je u bilansu uspeha za 2011. godinu u iznosu od RSD 4.178 hiljada što čini razliku od RSD 730 hiljada u odnosu na neto efekat promena zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje prezentiranih u bilansu stanja na dan 31. decembra 2011. godine.
7. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Prihodi od subvencija i donacija 219 1.130
Ukupno 219 1.130
8. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Nabavna vrednost prodate robe 3.879 3.878
Ukupno 3.879 3.878
9. TROŠKOVI MATERIJALA 2011. 2010.
(RSD 000) (RSD 000)
Troškovi materijala za izradu 787.344 652.048 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 12.485 12.982 Troškovi goriva i energije 44.152 35.562
Ukupno 843.981 700.592
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
17
10. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
2011. 2010.
(RSD 000) (RSD 000)
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 84.846 70.042 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 15.590
12.889
Troškovi naknada po ugovoru o delu 26 - Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 203 106 Ostali lični rashodi i naknade :
- naknada troškova zaposlenima na službenom putu 105 95 - naknade troškova prevoza na rad i sa rada 1.403 1.115 - otpremnine - 373
Ukupno 102.174 84.620
11. TROŠKOVI AMORTIZACIJE REZERVISANJA
Troškovi amortizacije i rezervisanja u iznosu od RSD 19.857 hiljada (u 2010. godini RSD
19.857 hiljada) odnose se na: amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa napomenom 3.11. u iznosu od RSD 19.318 hiljada i na rezervisanja za otpremnine radnicima u iznosu od RSD 358 hiljada.
12. OSTALI POSLOVNI RASHODI
Troškovi proizvodnih usluga
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Troškovi usluga na izradi učinaka - Troškovi transportnih usluga 4.556 1.680 Troškovi usluga održavanja 8.021 4.594 Troškovi zakupnine 1.068 1.289 Troškovi reklame i propagande 779 3.311 Troškovi sajmova 1.007 229 Troškovi lekova 7.890 - Troškovi informatičkih usluga 1.135 597 Trokovi zaštite na radu 153 - Troškovi komunalnih usluga 21.212 17.381 Troškovi registracije 377 313 Troškovi usluga ispitivanja 898 463 Troškovi veterinarskih usluga 9.014 8.127 Troškovi obezbeđenja 5.357 5.404 Troškovi usluga čišćenja 1.374 2.368 Troškovi putarina 200 22 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 373 141 Troškovi zdravstvenih usluga 708 671 Troškovi advokatskih usluga 126 176 Troškovi konsalting usluga - Troškovi revizije 203 202 Troškovi usluga za čišćenje prostorije - 2 Troškovi stručnog obrazovanja zaposlenih - 13 Troškovi ostalih usluga 1.871 676 Troškovi reprezentacije 3.505 3.063 Troškovi premija osiguranja 12.294 14.388 Troškovi platnog prometa 604 796 Troškovi članarina - Troškovi poreza 3.502 2.387 Ostali troškovi 1.083 904
Ukupno 87.310 69.197
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
18
13. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
Finansijski prihodi
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Prihodi od kamata - 2 Pozitivne kursne razlike 3.392 - Pozitivni efekti po osnovu valutne klauzule 60 Prihodi po osnovi kasa skonta - 969
Ukupno 3.452 971
Finansijski rashodi Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim pravnim licima:
- po osnovu kamata 601 - Rashodi po osnovu kamata 987 2.709 Negativne kursne razlike: - po osnovu preračuna obaveza i potraživanja u stranoj valuti na dan
bilansa stanja 10 3.242 - po osnovu preračuna novčanih sredstava u stranoj valuti na dan
bilansa stanja 3.684 Rashodi efekata valutne klauzule 611 4.007 Ostali finansijski rashodi 11
Ukupno 2.209 13.653
14. OSTALI PRIHODI I RASHODI
Ostali prihodi
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - Dobici od prodaje materijala 4.240 - Viškovi 6.338 3.614 Naplaćena otpisana potraživanja 22.915 - Prihodi od smanjenja obaveza 177 852 Prihodi od naknađenih šteta 8.478 9.102 Naknadno primljen rabat 1.875 1.127 Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava 68.324 78.465 Ostali nepomenuti prihodi 1.147 437
Ukupno 113.496 93.597
Ostali rashodi Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje opreme 42 33 Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava 4.482 5.690 Gubici od prodaje materijala 10.143 - Manjkovi 430 452 Rashodi zaliha materijala 4.592 2.768 Troškovi sporova 268 709 Troškovi odobrenja kupcima 1.069 138 Rashodi iz ranijih godina 1.402 2.407 Obezvređenje bioloških sredstava 8.038 6.673 Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme - 391 Ostali nepomenuti rashodi 376 183
Ukupno 30.842 19.444
„BAČKA“ AD BAČKA PALANKA
Napomene revizora uz finansijske izveštaje
19
15. POREZ NA DOBITAK
2011. 2010. (RSD 000) (RSD 000)
Finansijski rezultat u bilansu uspeha – gubitak pre oporezivanja 36.971 (25.353)
Neto kapitalni dobici
Usklađivanje rashoda u poreskom bilansu 3.136 5.245
Gubitak (obrazac PB-1) 40.107 (30.598) Poreska osnovica - -
Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) - -
POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP) - - Poreski rashod perioda (10% od iznosa kapitalnog dobitka - - Odloženi poreski rashod perioda - -
Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklađivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina. Obračunati porez se umanjuje za poreske oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (ulaganja u osnovna sredstva iz oblasti poljoprivredne delatnosti)
16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Zemljišta
Građevinski objekti,
postrojenja i oprema
Osnovno stado
Nekretnine, postrojenja,
Top Related