Akcionarha i Upramom odboru D d t m za upmvljanje dobmvoljnim penzijskim Fondom Delta Genemli a.d. Beagrstd
I d i l i smo rwizjju priloienih finansijskih izvaaja Drub za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd (u daljem tekstu ,,Dm&o") koji uHjuEuju b&ns stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2010, godine i bilans uspeha, izvehj o pmmenama na kapitalu i izveaaj o novhnim tokovima za godinu zadenu na taj dan, pregled znaEajnih ratiunovodstvenih politika, druge napomem uz finansijske izveaaje i stat ist is an&.
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih hansijskih izvehja u skladu sa Zakonom o rahnovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne bade Shije, kao i za interne kontrole za koje rukwodstvo smatra da su neophodne za sastavljanje fmansijskjh izvje5taja koji ne sad* rnaterijalno znaiSajno pogdno prikazivanje nastalo usled pronevere ili gregke.
Nda odgovornost je da na osnovu i d n e revizije izrazirno misrjenje o ovim fmansijskim izv&ajima. Reviziju finansijskih izve3aja izvdili smo u slddu sa Mdunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da postupamo u skladu sa naEelirna profesionalne etike i da planiramo i Mime reviziju na naEin koji nam o m o g u h da steknerno razumno uverenje da finansijski izvstaji ne sadrk materijalno znahjno po rnno prikazhje.
Revizija podrazumeva primenu postupaka radi priiavljanja revizijskih dokaza o hosima i obelodanjivanjima sadrianim u finansijskim izveaajima. Izbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljuhjuti procenu rizika od nastanka materijalno znaEajnog pogrdnog prikazivanja u h a n s i j s b izv&tajima, nastalog usled pronwere ili e k e . Pri proceni ovih rizika r&r ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno pMvanje finansijskih izvdtaja DruZtva u cilju izbora adekvatnih rwbrskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potrebe haiavanja mgljenja o delotvornosti internih kontrola Druha. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih raEunovodstvenih politika i prihvatljivosti racunovodstvenih procena koje je izvi%ilo nxkovodstvo, kao i ocenu op5teg prikaza fhnsijskih izvehja.
Verujemo da su raizijski d o h i koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnov za izrdavanje mZljenja.
Prema nagem rdiljenju, priloikni finansijski izveaaji u svim materijalno maEajnim aspektima prikazuju realno i objektivno furansijski polokj D r u h a za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine, rezultate njegovog poslovanja i no*.ne tokove za godinu zavrgenu na taj dan, u skladu sa Zakonom o raEunovodstw i rwiziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijjskim planovima i propisima Narodne banke Srbije. -
Beograd, 30. mart 2011. godine
~"""..','........... ,.,, ......... mm..,.... .................... - ---,--........ .. .............. ** ................ . ...... - ---..--.--- - -----. .. ....,,.,,. m , ...,,..... , ........... m m a*.... m m ............. h. m.......... as--- --..-*-----.---a
i PrimuaterhouseCwpers d.o.o., Omladinskih brigada 88a, uo70 Beograd, Republib Srbija T: +381113302 100, F:+381113302 101, WWW.PWC.PS
Popunjava drustvo xa upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
1 20200677 I 1 6G 3~ I 1046 10460 1 Maticni broj Sifra delatnosti PI6
Popunjava Ageneija za privredne registre
Islo1 123
0 19
Inurrnru 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nariv dmtw za upravljanje fondam : AD ZA UPRAVUANJE DOBROYOWNIM I L n J S K I M FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste : BEOGRAD, YlLENTlJA POPOVICA 78
BlLANS STANJA 700500290204 1
I I 3O 1 Dugorocne hartije od vrednosti koje se drze do dospeca 1 Oo4 1 ? I
10
11
12 .-
Dugorocni depozifi i drugi dugorocni finansijski I I
STALNA SRf DSTVA
Nematerijalna ulaganja
N e k t n i n e i oprema
lnvesticione nekretnine
1 26 I Potradvanje za vise pkcen pore2 na dobit 1 010 1 1 I 1
15
] 220 ( Kratkorocni deo dugorocnih finansqskih plasmana
00 1
002
003
Stalna sredsiva namenjena prodaji i srerlstva poslovanja koje se obustavlja
OBRTNA SREDSTVA
I 222 I Kmtkorocne hartije od vrednosti koje se d a e do doswca
5 6
DO8
221m229
223 Hartije od vrednosti raspolozive za pmdaju
Kratkorocni depozitl i drugi kratkorocni finansijski piasmarti
Hartije od vrednosti po postenoj vrednosti kmz bilane 1 224 1 useeha
305
2
418
5
23 Gotwina i gotovinski ekvivalenti
UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 0f7)
Strana 3 od 15
32 1
322
33
34
35
Nerealizwani dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerealizovani gubici PO osnovu hartija ad vrednosti
Nerasporedjena dobit
Nepokriwni gubitak
Sopstvene a kelje
UKUPNl KAPITAL (101*1 02+103+104+105-106*107-908-109)
105
106
107
1 08
109
110
OBAVEZE
DUGOROCNE OBAVEE
Dugorocna rezewrsanja 11 1
Dugomcne obaveze prema povezanh licima 112
Obaveze po osnovu izdatih dugorocnih hartija od vrednost~ 113
45
16
f ?
48
413
41 8
42
43
4, 47
46
48
49
44
3045
----
2935
533
1136
7649
223858
Ougorocni kredifi
Dugomme obaveze po o s m dugorocnog zakupa
Oruge dugormne finansijske obavsze
Odlorene poreske obaveze
KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratlrorocne Bnansijske obaveze
Obaveze 12 poslovanja i pasivna vremenska raqrantmnja
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada i druge obaveze za p o r e , dopnnose I di-uge dazbine
Obaveze po osnovu stalnih srwdstava narnenjenih prodaji i sredstava poslwanja koje se obustavlja
Obaveze po osnovu teku~eg poteza na dobit
UKUPNE OBAVUE ( ad I11 do lZ2)
UKUPNA PASlVA (11at.123)
1798
1126
666
9315
4905
188359
81209
216209
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
40454
183454
VANBllANSNE POZlCiJE 125
88 Vanbilansna a M i a 126
I 89 Vanhilansna pasiva 1 327 1 1 1 I U b w ~ ~ c t - B V dana 28.2. 201 I. godine
Lice odgowmo za sastavljanje finansijskog izvestaja
M.P.
OBRlUAC PROPISAN : Pravilnikm o sadaaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja druswa za upravfjanje dobmvofjriim penzijshj bnhwima ("Sluzbni glasnik RS" br. 1512007 i 312009 )
Strana 4 od 15
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnlm penzibkim fondom
I 20200677 1 I 6G30 I 1 104610460 I Maticni broj Sifra delatmsti PIB
Popunjava Agentija za privredne registre
Islo( 1 2 3
0 19
nunurnu 20 27 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nailv drustva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1
S e d i i : BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 78
BILANS USPEHA
1 802 I Prihodi naknada po osnovu usluga clanovima fondova 1 203 1
600
601
I 500 Transakcioni troskovi 204 21 I 2375 2336 I
Prihodi neknada pri uplati penzijskih doprinasa
Prihodi naknda za upravfjanje fondovima
501
502
503,504
505
509
201
202
Gubitak od upavljanja fondovima (2O&205*206+207+2b8+209-20-Oi-202-203)
I
Troskavi marketinga
Tmskovi usluga kastodi banke
Troskovi posrednika
Troskovi iwesticioncg istraz~anja
Drugi rashodi upravljanja fondovima
27 I
Neto d&ici od prodaje hartije od vrednosti
Neb gubici od prodaje hartija od vrednosti
53, 54, 57 osim Troskovi arnortizacije, rezervissnja, usluga i drugi I posbvni rashodi 1 216 1 27 I
?/ 9
2 0
213
214
f roskovi zarada, naknada zarada i drugi licni rashodi 26 24347
205
206
207
208
209
27918
Rashwli od uskladjivanja vrednosti imwine 220 I I I
14962
42261
1
Finansijski prihodi
Finansijski rashodi
Prihodi od uskladjivanja vrednosfi imovine
13321 - 28262
22 23
24
217
218
219
690590
14t2
2898
1537
426
2086
740 +
2% 23
Bmj zahteva:74472 Strana 5 od 15
Dobit iz redomog posloranja pre opowzivanja (210-211+212*213-2f4-2t5-2~8+2i7-218+ 219 - 220)
Gubitak i?: redmag paslovanja pre oporeziwnja (211-210-212 -213 +244+ 215+ 216-217+ 248 - 219 + 220)
Dobit poslovanJa koje se abustavlfa
20792
8
221
222
223
24730
2
36455 27301
f i ~ o 4 a n o ~ dana 282. 2011. godins P
Lice odgovoma za sastavljanje finamijs kog imestaja
M.P.
c Po d z
OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom D sadnaju i formi obrazaca finansijskih -zvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnirn pervijs ("Stuzbeni glasnik R S br. 192007 i 312009 )
Popunjava drustvo za upravljanh dobmvoljnim pemijskim fondom
I 20200677 1 1 66.30 1 1 10461 0460 I Maticni broj Sifra debtatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
m 123 39
IIIInII0u 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv dmstva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PEHZlJSKlM FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste : BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA TB
IZVESTAJ O TOKOVlMA GQTOVINE llAHAlll~lRlRR
1. Pn'livi od naknada pri uplati 302 14941 12934
2. Prilivi HI naknada za upravljanje 303 40871 27100
3. PrK i od naknada za usluge clanovirna fonda 304 I I 4. Prilivi po osnovu drugih poslovnih prihoda 305 1178 628
I. Ddlivl QDtovine lz poslovnih aktivnostl (od 307 do 3f2) 306 43236 41 149
5. Odlivi po osnovu naknada 307 2217 f I I
( 6. Odlivi pa osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih licnih rashoda 1 308 1 250181 27887 1 7. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dazbina na teret prihoda 309 280 234
1 8. WYvi po osnovu drugih troskova poslovanja 1 310 1 118381
19. lsplacene diiidende 3.1 2
111, Neto prillv gotovine Ir poblovnih aktivnosti (307-306) 313 13754
N. Neto adliv gotovine iz pos!ovnih aktivnosti (806-301) 314 0
6. TOKOVI GOTOVINE If AKTlVNOSTl INVESTIRANJA
1. Prilivi gotwlne iz aktivnosti investirarija (od 3i6 do 320) 315 191956
i. Prilivi od ulaganja u Rartijs od vrednosti 316 100350
2. Prilii od prodaje rrematerijalnih ulaganja i osrtovnih sredstava 317
3. Prilivi po osnovu karnaia 31 8 6603
I 5. Ostali prilivi ir sktivnodi invsstirartja - -
11. QdIivi gotovlne iz aktivnosti investlranja (od 322 do 325) 32 1 90867 ~- - - - -
6. Qdlivi pa osnovu ulaganja u hartije od vrednosti
7. Odlivi za kupovinu nematerijafnih ulaganja i osnovnih sradstava
8. Neto d l M ppo osnovu deporita
- -
322
323
324
9. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja 325
---
- -
200870
Broj zahteva:74472 Sfrana 8 od 15
-
90867
III. Neto priliv gotovine It aktlvnosti investiranja (315-321)
IV. Neto odllv gotovine It aktivnosti investiranja (321~315)
V. TOKOVI GOTOVINE IZAKTIVNOSTI FINANSIRANJA
r. Prilivl gotovine It aktlvnosti finansiranja ( od 329 do 333)
1. Prilivi po osnovu uvecanja kapilala
2. Prilivi po osnovu dugorocnih kredila i 5ubordiniranih obaveza
3. Nelo prilivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita
4. Prifivi po osnovu hartija od vrednosti
5. Oslali prilivi iz aktivnosti finansiranja
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 335 do 340)
6. Odlivi po osnovu olkupa sopstvenih akcija
7. Odlivi po osnovu otplata dugorocnih kredita j subordiniranih obaveza
8. Neto odlivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredila
9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti
10. Odliv; po osnovu kamata
11. Ostall odlM iz aktivnosti finansiranja
III. Neto priliv gotovine Iz aktJvnosti finansiranja (328 - 334)
IV. Neto odliv gotovine Iz aktJvnosti finansiranja (334 - 328)
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
8914 1168
G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (313+326+341)
O. SVEGA NETO ODLNI GOTOVINE (314+327+342)
OJ. NETO POVECANJE GOTOVINE (343 - 344)
E. NETO SMANJENJE GOTOVINE (344 - 343)
1.. GOTOVINA NAPOCETKU GODINE (Napomena: 01.04. .tb(O)
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: .)~ . 11. .io~o )(345 - 346 + 347 + 348 - 349)
343
344
345
346
347
348
349
350
13754 0
8914 1655
4840 0
0 1655
7176 8828
0 5
8 2
12008 7176
OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom 0 sadrzaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fo("Sluzbeni glasnik RS· br. 15/2007 i 312009 )
u_~~~;,;",:.;;~ _
Lice odgovomo za sastavljanjef1nansijskog izvestaja
Broj zahteva:74472
dana 282. 2011 . godine
M.P.
zakonski zast~drustvaza UpraVljay~ndomJ7c ~ f
Strana 9 od 15
Popunjava drushro za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
I 20200677 1 1 &6 30 I 1 10461 0460 I Matiini broj Sifra delatnosti PfB
Popunjava Agencija za privredne registre [a 1 2 3 19
nlnr~uon 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOUNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU Bll~llllRlllRB
- 7
10
11
'I2
l3
Ukupna srnanjenja u prethodnol godni
Stanle na dan &.*I 2 . pmthodne godine (red.&r. 4+5-6)
lspravka rnaterijalno znacajnih gresaka i promena racunwodshrenih politika u tekucoj godrni - pmcanje - - - lspravka rnaterijalno znacajnih gresaka i prornena racunwodstvenrh politika u tekucaj godin1 - smanjenje
Korlgovano pocelno stanje na dan 01.01. tekuce godine !b o (red.8~. 7+8-9)
Ukupna pwecanja u fekucoj godini
Ukupna srnanjenja u tekucq god~nl
Stanjs na dan 3'1 1, . tekuce godine&d~ (&.br. 10+11-12)
4407
408
409
41 0
41 1
412
413
135000
135000
135000
419
420
432
433
445
446
-- 421 447
422
423
424
425
426
435
436
437
438
439
448
449
450
451
452
7
10
t 1
12
l 3
Ukupna povecanja u prethodnoj godini
Ukupna srnanjenja u prethodnoj godini
Stanje na dan 34 tjL . prethodne godlne 2; 09 (red-br. 4 6 4 )
fspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodsivenih politika u tekumj gadini - povecanje - - - lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj m i n i - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuco godlne 2 0.1 0 (md.br. 7+W)
Ukupna povecanja u tekucoj godini
Ukupna srnanjenja u tekucsoj godini
Stanfe na dan 34 . j A . tekucta godfne 20 40 (r&.br. l O + f 1-12)
457
458
459
4 0
481
462
dB3
464
465
470
471
472
473
474
475
476
477
478
483
484
485
486
487
488
489
440
491
24503
48454
----.
48454
32755
81209
496
497
498
499
500
501
502
503
504
1
Stanje na dan 01.01. prethodne godine
lspravka materijalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politlka u 506 ~rethodnoi aodini - mvecanie
- - -
Ispmvka materijalno znacajnih
raarnwodstvenih polmka u 507 ' pethodnoj gadini - manjenje
I Korigovano pbcetno stank na dan 01.01. prethodne godine 2 009 508 (ed.bt. 1+2-3)
Ukupna pwecanja u prethodnoj godini 1 1 Ukupna srnanjenja u prethodnoj aodini 1 510 1
I I - - -
Stanje na dan 3 . I fl. . 7 prethodne godine 20m (red.br. 51 1 I /4*dl
tspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovcdstvenih politka u tekumj 512
nodini - Dovecanie
Ispravka materijalno znacajnih
racunovodstvenih poliika u tekucoj godini - smanjenje
' Korigovano pocetno 04.01. tekuce godine (red.br. 748-9)
Ukupna pwecanja u tekuceoj godini 515
12 Ukupna smanjenja u tekumj gdini 516
Stanje na dart 31 4 2 . tetuce 13 godine 2QO (ted.br. 30412-12) 'I7
Broj tahteva:74472
B E O G ~ P * Q ~ dana 28.2. 20 I 1. godine
17
12
l3
Lice odgovorno za sasfavIjanje finansijs kog irvestaja
M.P.
Ukupna poveeanja utekuceoj gadini
Ukupna smanjenja u tekucoj godmi
Stanje na 34 .12 . tekuce g ~ i n e & d ~ (red.br. qO+l?-12)
- u hiljadama dinara
567
568
568
OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom o sadnaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim ("Sluzbeni glasnik RS" br. 1512007 i WOO9 )
Bmj ahteva:74472 Strana q3 od 15
P o p u n f a ~ drustvo za upravljanJe dobrovol]nirn penzijskim fondom
1 20200677 I 6G.3 0 I 1 104610460 1 Maticni bmj Sifra debtnosti PI6
Popunjava Ageneiia za privredne regbtre rn 1 2 3 'i 9
nrsnunu 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazivdrusfva za upravljanje fondom : AD LA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1
SNste : BEOGRAD, MlLEMTlJA POPOVLCA 76
STATISTICKI ANEKS
za 2010. godinu Podaci o pojedinim vrstama imovine, obaveza, rashoda i prihoda i o broju zaposlenih
I 447 Obaveze za dividende i ucesce u dobiti I - -
480 Obaveze za neto zande i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potrazni promet ber pbcetnog stanja) 602 18524 1 8550
1
461 Obaveze za pore2 na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog sianja) 603 2320 2620
Qbaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlen (potrazni promet bez pocetnog stanja)
463
530
54
1 -1 I Trmkovi doprinnosa na =wade i naknadr zaMa na t e ~ ! poslodavca 1 614 1 3434 1 3782 1
deo 542, deo 555
545
deo 546
deo 546
55
550
Obaveze za pdreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret posl&avca (potrazni promet bez pocetnog stanja)
Troskovi amortizacde
Troskovi moterijala, energije i usluga i nematerijalni troskovi
Troskovi zakupa zernfjista
Troskovi pmrnije osiguranja
Troskovi p o w
Troskovi doprinosa
Tmstovi zarada, naknada zarada i drugi licni rashodi
Troskovi zarada i naknada rarada (bruto)
553,554, 555
556
559
605
656
607
deO deo 562
dea 5609 deo deo 562
I 662 Prihodi od kamata 622 20792 1 24725
608
609
610
61 1
612
613
Troskovi naknada fizickirn licima (brut01 po osnaw ugovora (ugwor o delu, autorski ugovori, ugovor o priwremenirn i povremenim poslovima i ostali ugovori)
Troskovi naknada clanwirna upravnog i nadmmog odbora
Drugi licni rashodi i naknade
61
deo 8f 0
Broj zahteva:74472 Stranal4odl5
3434
115
7617
Rashodi karnata
Rashdi karnata po kredfirna i racunima u bankama
3782
115
5173
39
'I 70
24347
206 14
61 5
616
617
618
619
Drugi poslovni prihodi
Prihrrdi od zakupa zemljista
29
11 1
27918
23737
620
62 1
53
246
118
281
Donaciie, pokloni i dmaa bes~ovratna davanja u novcu ili naturi
Nabavke slalnih sMstava u toku godine - nernaterijalna ulaganja
Nabavke stalnih sredstava u toku godhe - nekretnime, oprema i investicione nekretnine
Pmsecan broj zaposlenih .po osnovu stanja krajem svakog mesew (oeo broj)
U RFUG-R ABP dana 28.2. 201 f . ,godine
626
627
628
Ukupno
Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)
Lice edgovorno za rastavljanje finansijskog izvestaJa
M.P.
16
629
630
OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom 0 sadnaju i farmi obrazaca finansijskih irvestaja drustva za upravljanie dobmvoljnim penrijskim fondovima ("Sluzbeni glasnik RS" br. 1512007 i 32009 )
18
Strana 15 od 15
631
632
633
634
Top Related