zvit_2009.pdf

1

Зміст

Загальна інформація про діяльність банку ............................................................................. 3

Примітка 1. «Облікова політика банку» .................................................................................. 17

Примітка 1.1 «Основна діяльність».............................................................................. 17

Примітка 1.2. «Основи облікової політики та складання звітності» ........................ 17

Примітка 1.3. «Первісне визнання фінансових інструментів» ........................................... 18

Примітка 1.4. «Кредити та заборгованість клієнтів» ........................................................... 20

Примітка 1.5. «Цінні папери у портфелі банку на продаж та до погашення» ................ 21

Примітка 1.6. «Основні засоби» ............................................................................................... 22

Примітка 1.7. «Нематеріальні активи» ................................................................................... 23

Примітка 1.8. «Оперативний лізинг (оренда)» ..................................................................... 23

Примітка 1.9. «Фінансовий лізинг» ........................................................................................ 24

Примітка 1.10. «Податок на прибуток».................................................................................. 24

Примітка 1.11. «Доходи і витрати».......................................................................................... 25

Примітка 1.12. «Іноземна валюта» ........................................................................................... 26

Примітка 1.13. «Взаємозалік статей активів і зобов’язань» ................................................ 26

Примітка 1.14. «Звітність за сегментами» .............................................................................. 26

Примітка 2. «Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою

діяльність» .................................................................................................................................... 27

Примітка 3. «Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що

забезпечує контекст у якому слід читати стандарти» ........................................................... 28

Баланс станом на 01 січня 2010 року ....................................................................................... 30

Звіт про фінансові результати за 2009 рік ............................................................................... 32

Звіт про сукупні прибутки та збитки за 2009 рік ................................................................... 34

Звіт про рух грошових коштів за 2009 рік (прямий метод) .................................................. 36

Звіт про власний капітал за 2009 рік ........................................................................................ 39

Примітки до звітів ....................................................................................................................... 41

Примітка 4. «Грошові кошти та їх еквіваленти» ................................................................... 41

Примітка 7. «Кошти в інших банках»...................................................................................... 41

Примітка 8. «Кредити та заборгованість клієнтів» ............................................................... 44

Примітка 9. «Цінні папери у портфелі банку на продаж» .................................................... 52

Примітка 10. «Цінні папери у портфелі банку до погашення » .......................................... 56

Примітка 12. «Інвестиційна нерухомість» .............................................................................. 58

Примітка 14. «Основні засоби та нематеріальні активи» ..................................................... 59

Примітка 15. «Інші фінансові активи» .................................................................................... 62

Примітка 16. «Інші активи» ....................................................................................................... 69

Примітка 18. «Кошти банків» ................................................................................................... 70

Примітка 19. «Кошти клієнтів» ................................................................................................ 71

Примітка 20. «Боргові цінні папери, емітовані банком» ...................................................... 71

Примітка 22. «Резерви за зобов'язаннями» ............................................................................. 72

Примітка 23. «Інші фінансові зобов'язання» .......................................................................... 73

Примітка 24. «Інші зобов'язання» ............................................................................................ 73

Примітка 26. «Статутний капітал» ........................................................................................... 74

Примітка 27. «Резервні та інші фонди банку» ....................................................................... 75

Примітка 28. «Процентні доходи та витрати»........................................................................ 76

Примітка 29. «Комісійні доходи та витрати» ......................................................................... 77

Примітка 30. «Інші операційні доходи» .................................................................................. 77

Примітка 31. «Адміністративні та інші операційні витрати» .............................................. 78

Примітка 32. «Витрати на податок на прибуток» .................................................................. 79

Примітка 34. «Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію» ................... 81

Примітка 35. «Дивіденди» ......................................................................................................... 82

Примітки до фінансового звіту» ............................................................................................... 83

2

Примітка 36. «Звітні сегменти» ................................................................................................ 83

Примітка 37. «Управління фінансовими ризиками» ............................................................. 88

Примітка 38. «Управління капіталом» .................................................................................... 95

Примітка 39. «Потенційні зобов'язання банку» ..................................................................... 96

Примітка 41. «Справедлива вартість фінансових інструментів» ........................................ 97

Примітка 42. «Операції з пов'язаними особами» ................................................................... 99

Примітка 45. «Події після дати балансу» ................................................................................ 105

Примітка 46. «Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок

проведеного аудиту» .................................................................................................................. 106

3

Загальна інформація про діяльність банку.

Назва банку Публічне акціонерне товариство

«ПЛЮС БАНК»

Місцезнаходження банку

Країна, в якій зареєстровано банк Україна

Адреса головної установи банку м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 7

Організаційно-правова форма банку

Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство

Дата реєстрації 31 серпня 1989 року

Ліцензія НБУ №96 від 22.10.1991 р.

Інформація про звітність

Дата звітності 01 січня 2010 року

Звітний період 2009 рік

Валюта звітності Українська гривня (UAH)

Одиниці виміру валюти у звіті тис. грн.

Орган управління, у віданні якого перебуває банк (назва його материнської

компанії)

Вищий орган управління Загальні Збори акціонерів

Назва материнської компанії Материнська компанія відсутня * - Аргументація відсутності материнської компанії розкрита в розділі «Спеціалізація банку»

Види діяльності, які здійснюються банком.

Спеціалізація Банку.

ПАТ ―Плюс Банк‖ є універсальним банком, який виконує всі види банківських

операцій і надає своїм клієнтам - юридичним та фізичним особам - широкий спектр

різноманітних послуг, згідно ліцензії Національного банку України № 96 від 22.10.1991

року. Основна діяльність Банку полягає у здійсненні комерційної діяльності, торгівлі

цінними паперами, проведенні операцій з іноземними валютами, наданні позик та

гарантій, залученні вкладів від населення, а також проведенні розрахунково-касових

операцій та депозитарної діяльності зберігача цінних паперів.

Банк входить до консолідованих Гетін Інтернешенл, але не здійснює контролю

жодної установи та не має суттєвого впливу на установи, які належать до його структури,

що можна довести відповідно до периметру консолідації (Додаток №1 до Інструкції про

порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України).

Виходячи із стратегічної мети, статусу, та інформації щодо участі банку в

консолідованих групах можна зробити висновки:

ПАТ «Плюс Банк» не материнський банк;

ПАТ «Плюс Банк» не має материнських компаній.

Стратегічна мета Банку.

Стратегія банку базується на розробці, впровадженні і дотриманні послідовної

політики, основою якої є виважена система оцінки ризиків, органічне поєднання

індивідуального і масового обслуговування різних груп клієнтів.

Першочергове завдання для банку – нарощення клієнтської бази, створення

сприятливих умов для швидкої і ефективної взаємодії зі своїми клієнтами на основі

політики інформаційної прозорості.

Стратегічною метою Банку є:

4

стабільне зростання основних показників діяльності, розміщення ресурсів у най-

більш доходних проектах з обов’язковими умовами дотримання безпеки й ліквід-

ності вкладень;

посилення позиції в напрямку кредитування малого та середнього бізнесу та

автомобільного кредитування;

підтримання фінансової стабільності шляхом зваженого планування його роботи

Правлінням Банку;

подальше розширення та впровадження надання нових банківських послуг;

визначення перспективних сегментів ринку й надання найбільш широкого спектру

послуг для кожної групи клієнтів;

зважена цінова (тарифна) політика під час впровадження банківських продуктів та

послуг на ринок;

проведення широкої рекламної компанії для залучення нових клієнтів;

уніфікація продуктів, які пропонуються клієнтам у підрозділах банку. Покращення

технічного і технологічного забепечення відділень, що вже існують. До складу банку

входять 32 відділення, які знаходяться на території Івано-Франківської області та

відділення в м.Львові, м.Ужгород, м.Чернівці та в інших областях.. Метою діяльності

відділень є розширення географії клієнтської бази, впровадження нових форм

обслуговування клієнтів, диверсифікація спектру банківських операцій та послуг,

використання регіональних особливостей вартості залучення тимчасово вільних коштів та максимально ефективного їх розміщення.

Характеристика банківської діяльності

Банківська діяльність здійснюється банком на підставі його Статуту,

зареєстрованого Національним банком України від 10 січня 2008р.

ПАТ ―Плюс Банк‖ згідно класифікації Національного банку України входить до

IV групи банків України за розміром активів. В своїй діяльності на ринку в 2009 р. Банк

дотримувався політики, побудованої на принципах стабільності, виваженого ризику та добросовісної конкуренції, що забезпечувало:

повну відповідність операцій, що здійснюються, чинному законодавству,

зміцнення його позицій в банківській системі України,

уникнення втрат від кризових явищ.

Пріоритетами діяльності Банку є перш за все надійність, ліквідність та дохідність.

Це підтверджується динамікою зміни основних показників діяльності Банку

упродовж звітного періоду.

Валюта балансу Банку станом на кінець дня 31.12.2009 р. склала 421320 тис. грн.

Власний капітал Банку, з урахуванням фінансового результату 2009 року, станом

на кінець дня 31.12.2009 р. склав 182569 тис. грн. або 43,3% від загальних пасивів Банку.

За 2009 рік відбувся відплив депозитів юридичних та фізичних осіб в зв‖язку із

процентною політикою банку на зниження відсотків по депозитах і зменшенням об‖ємів

кредитування та станом на 01.01.2010 року різниця в сумі дорівнює 138 375 тис.грн.,.

Депозити юридичних і фізичних осіб та статутний капітал банку є одним із

основних стабільних джерел формування ресурсів банку. З метою контролю,

стандартизації та запобігання ризиків всі ресурси банку концентруються в його

Головному офісі. Регулятивний капітал банку використовується як додаткова ресурсна

база, і одночасно, як засіб розширення його структури, модернізації матеріальної бази, що

сприяє покращенню якості обслуговування та виступає гарантом забезпечення повернення

залучених ресурсів.

Додатковим джерелом залучення ресурсів була власна емісія боргових цінних

паперів (облігацій), з допомогою якої банк залучав необхідні ресурси, але в зв‖язку із

зменшенням об‖ємів кредитування емісію достроково припинено в травні 2009 року.

Розміщення облігацій здійснювалося Андеррайтером на позабіржовому ринку.Обіг

облігацій може здійснюватися до 28 квітня 2011 року.

5

Кредитний портфель банку (брутто) за кредитами наданими клієнтам за звітний

період становить 284 595 тис. грн. При цьому, кредитний портфель за кредитами фізичних

осіб склав 83,1 % кредитного портфелю Банку.На протязі 2009 року в банку кредитування

фізичних осіб здійснювалося в основному за програмами готівкове кредитування,

автомобільне кредитування.

Сума вкладень Банку в основні засоби і нематеріальні активи склала на кінець дня

31.12.2009 р. 68 390 тис. грн.

Зовнішньоекономічна діяльність дає змогу банку розширити партнерські стосунки

з банківськими установами інших держав з метою обслуговування власних клієнтів.

Співробітництво на зовнішньоекономічному ринку сприяє розвитку рівня виробництва та

технологій клієнтів банку, що в свою чергу позитивно впливає на їх прибутковість та

суттєво поповнює бюджет області.

ПАТ ―Плюс Банк‖ є членом Асоціації Українських Банків, Першої фондової

торговельної системи (ПФТС), асоціації «Регіональний Фондовий Союз», ВАТ

"Міжрегіональний Фондовий Союз" (МФС), членом Українського кредитно-банківського

Союзу.

Результати від банківських та інших операцій.

Фінансовий результат банку (нетто) за звітний період 2009 року склав 38 тис. грн..

Упродовж звітного періоду внаслідок ефективної діяльності Банком отримано

чистого доходу 87 842 тис. грн., в тому числі:

Чистий процентний дохід склав 48 109 тис.грн.

Чистий комісійний дохід склав 28 302тис. грн.

Торговельний дохід склав 3 320 тис. грн.

Інший операційний дохід склав 8 111 тис. грн.

Чиста процентна маржа за 2009 рік (в процентах до загальних активів) склала

10,21%. Спред за даний період склав 10,28 %.

Рентабельність активів (ROA) за період діяльності банку у 2009 р. склала 0,34%,

рентабельність капіталу (ROE) – 0,91%.

Сегменти контрагентів.

Стратегічними бізнес-пріоритетами Банку є такі сегменти фінансового ринку:

Корпоративний сегмент:

малі та середні підприємства;

підприємства, що здійснюють експортно-імпортну діяльність;

Роздрібний сегмент, насамперед обслуговування «масового клієнта».

Банки.

Корпоративний бізнес

Розвиток відносин з клієнтами - представниками бізнесу ґрунтується на засадах

стабільності, динамічності, взаємної вигоди та дотриманні базових принципів, які були

відпрацьовані Банком за час його роботи на фінансовому ринку України, а саме:

Корпоративний бізнес – класичний для Банку ринок з налагодженими

партнерськими відносинами. Проте, основний акцент на ринку юридичних осіб Банк

робить на побудові системи продажів та управління відносинами з клієнтами середнього

та малого бізнесу.

У 2009 році Банк посилив свої позиції на ринку кредитування корпоративних

клієнтів. Кредитний портфель Банку фізичним особам - підприємцям за рік збільшився і

станом на 01.01.2010 р. склав 1 215 тис. грн., проти 1тис.грн. в 2008 році. Кредити надані

6

юридичним клієнтам зменшилися на суму 26 749 тис. грн., в зв‖зку із зміною політики

кредитування юридичних клієнтів.

Стратегія щодо здійснення активних операцій будувалась на основі максимальної

адаптації кредитних продуктів до потреб клієнтів і активного їх просування. Протягом

року Банк продовжував здійснення постійної адаптації кредитних продуктів під потреби

сегментів клієнтів та розробив ряд нових продуктів.

Протягом 2009 року Банк пропонував своїм клієнтам декілька депозитних

продуктів з різноманітними умовами.З урахуванням специфіки бізнесу клієнта Банк

розробляв індивідуальні умови залучення депозитів.

Станом на 01.01.2010 року обсяг депозитного портфеля склав 212 038 тис. грн., з

яких 48 873 тис. грн. – депозитний портфель корпоративних клієнтів. Протягом 2009 року

відбувався відплив коштів в зв‖язку із зміною процентної політики банку.

Загальна кількість клієнтів юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців на

01.01.2010 р. становила 2519, із них 1519 не здійснювали діяльності на протязі року.

Станом на 01.01.2010 року залишки на рахунках клієнтів зросли на 13 349 тис.грн., що

свідчить про правильно обрану стратегію Банком по співпраці з клієнтами банку.

Роздрібний бізнес

Протягом 2009 року Банк продовжував реалізацію стратегії, спрямованої на

підвищення якості обслуговування приватних клієнтів, вдосконалення й розширення

переліку роздрібних послуг, нарощування обсягів операцій з обслуговування населення.

Особливу увагу слід приділити досягненням Банку при роботі в умовах економічної та

фінансової кризи в Україні. Банк стабільно виконував свої зобов’язання: відсутність

затримок з видачі депозитів, миттєве виконання платежів.

Протягом 2009 року портфель строкових депозитів фізичних осіб зменшився на

суму 79 949 тис.грн. і на кінець року складає 144 548 тис.грн.

На кінець 2009 року більше 16 944 клієнтів довірили Банку власні кошти.

Операції на міжбанківському ринку

Ресурсні, валютно-обмінні, банкнотні операції, операції з банківськими металами,

які БАНК здійснював у 2009 році з іншими комерційними банками, складають вагому

частку у загальному обсязі ділових стосунків Банку з його контрагентами.

Станом на 1 січня 2010 року ПАТ ‖Плюс Банк‖ має 10 кореспондентських рахунків

типу «Ностро».

Оборот по кореспондентських рахунках типу «Ностро» в 2009 році становив :

в ЄВРО 13 270,6 тис. євро,

в доларах США 69 711,5 тис. доларів США.

ВАТ ―Плюс Банк‖ за період діяльності у 2009 році уклав 50 договорів з

розміщення, 1 договір на залучення міжбанківських кредитів (надалі – МБК). Найбільш

активно банк працював з контрагентами: ПАТ‖Укрсиббанк‖, ПАТ‖Каліон Банк‖,

ВАТ‖Сбєрбанк Росії‖.

За звітний період укладено договори з надання МБК в національній валюті на

загальну суму 197,5 млн. грн., в доларах США на загальну суму 14,3 млн. доларів США та

в ЄВРО — 1,1 млн. ЄВРО, залучено в доларах США на загальну суму 0,3 млн. доларів

США.

.

Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банків.

Протягом звітного періоду ПАТ‖Плюс Банк‖ не брав участі у процесах злиття,

приєднання, поділу, виділення, перетворення банків.

7

Управління ризиками.

Ризик для Банку це ситуативна характеристика, яка відображає невизначеність

щодо результатів певної діяльності і можливості реалізації несприятливих наслідків в разі негативного розвитку подій.

Банк розглядає Ризик в якості неодмінної складової, яка притаманна всім сферам

діяльності Банку. Будь-яке рішення в діяльності Банку, яке заслуговує на увагу та

передбачає невизначеність щодо його наслідків, обтяжене ризиком.

Головною метою ризик-менеджменту в Банку є оптимізація доходності певних

груп активів та вартості пасивів при здійсненні контролю над розміром ризиків.

Керуючись цією метою, Банк прагне підтримувати оптимальну структуру

короткострокових і довгострокових фінансових доходів, максимізуючи відхилення доходності в межах, що відповідають поточній ринковій кон’юнктурі.

Задачею управління ризиками є забезпечення фінансової стійкості Банку, його

ліквідності, підвищення вартості власного капіталу та найбільш раціональне поєднання

інтересів наступних сторін:

клієнтів та контрагентів

учасників (власників)

керівництва

працівників

органів банківського нагляду

рейтингових агентств, інвесторів та кредиторів

інших сторін.

Основні принципи ризик-менеджменту:

Управління ризиками — це процес централізованого аналізу та обліку величини

ризиків, що передбачає делегування повноважень з прийняття ризиків бізнес-підрозділам

у межах встановлених лімітів та нормативів;

Оптимізація співвідношення рівня ризиків та рівня доходності операцій Банку

проекти, які несуть більш високий ризик для Банку, мають приносити і більшу чисту

доходність порівняно з проектами з низьким рівнем ризику.

Методи управління ризиками.

В процесі здійснення операцій Банк застосовує широкий спектр прийомів,

призначених для найбільш ефективного захисту Банку. В тих випадках, коли зберігається

економічна доцільність проведення операцій з урахуванням ризику, Банк застосовує

одразу декілька інструментів мінімізації ризиків. До основних методів управління ризиками в Банку відносяться:

Уникнення ризику — свідоме рішення не наражатися на певний вид ризику.

Лімітування — встановлення обмежень на обсяги певних операцій.

Запобігання втратам — виконання дій, метою яких є зменшення ймовірності втрат і

мінімізація їх наслідків.

Перенесення ризику — перенесення ризику на інших суб’єктів, яке проводиться за

допомогою страхування та диверсифікації.

Страхування — передбачає попередню виплату страхового внеску, або премії, з

метою уникнення або зменшення обсягів збитків через отримання страхових виплат

за настання страхового випадку.

Диверсифікація — полягає у вкладенні коштів у різні активи замість концентрації

вкладень лише в одному або кількох з можливих інструментів або сферах (галузях).

Регламентування — полягає в створенні процедур та формалізації принципів

здійснення операцій, дотримання яких зводить нанівець імовірність реалізації певних

ризиків.

8

Аутсорсінг — полягає в залученні до здійснення банківських операцій третіх осіб,

які володіють (наділені) специфічними прийомами (характеристиками), що мінімізує

витрати та втрати Банку.

Прийняття ризику “на себе” — покриття збитків за рахунок власних ресурсів.

Структура ризик-менеджменту

З організаційної точки зору управління ризиками в Банку відбувається як на рівні окремих бізнес-напрямків, так і на рівні всієї установи.

З функціональної точки зору ризик-менеджмент в Банку відбувається на рівні:

Спостережної Ради — в межах своїх функцій та відповідальності перед власниками

Банку.

Правління Банку — в межах своїх повноважень та відповідальності перед

Спостережною Радою безпосередньо реалізовує механізми управління ризиками

шляхом затвердження оптимальних процедур, визначення та делегування

повноважень, розподілу функцій пов’язаних із прийняттям та контролем ризиків,

безпосередньої участі в розгляді питань, які несуть найбільш значні ризики для

Банку.

спеціалізованих колегіальних органів (комітетів) — в межах їх компетенції по

окремих напрямках діяльності та/або банківських продуктах (послугах). До таких

органів належать: Кредитні комітети та кредитні комісії; Комітет по управлінню

активами та пасивами та Тарифний комітет.

служби внутрішнього аудиту, яка не бере безпосередньої участі в створенні або

прийнятті ризиків, а також в процесі ризик-менеджменту, проте здійснює оцінку

адекватності чинної системи управління ризиками потребам Банку.

бізнес-підрозділів, якими безпосередньо генеруються ризики — в межах своїх

профілів діяльності та в рамках доведених повноважень і лімітів з урахуванням

відповідної специфіки цільової клієнтури.

Функції, структура, порядок роботи, права та обов’язки профільних комітетів та

підрозділів Банку викладені у відповідних Положеннях, які затверджені Правлінням Банку

У своїй діяльності банк виділяє 9 категорій ризику, а саме:

кредитний ризик;

ризик ліквідності;

ризик зміни процентної ставки;

ринковий (ціновий) ризик;

валютний ризик;

операційно-технологічний ризик;

ризик репутації;

юридичний ризик; стратегічний ризик.

Політика та система управління ризиками Банку постійно переглядається

відповідно до змін ринкових умов та розвитку Банку.Управління операційним та

юридичним ризиками має на меті мінімізацію ризиків шляхом належного функціонування внутрішніх процедур відповідно до прийнятих в Банку Політик.

Основним завданням Банку при управлінні активами і пасивами є зниження ризику

ліквідності та ринкових ризиків, на які наражається Банк, і максимізація прибутковості.

Політика Банку передбачає забезпечення такої структури при достатньому рівні доходу

активів і пасивів, що дозволяє оптимізувати фінансові доходи як у довгостроковій, так і

короткостроковій перспективі

9

Основними засадами політики Банку у сфері управління ризиками є централізація

управління ризиками (тобто аналіз ризиків та розрахунки ведуться централізовано, а для

бізнес-підрозділів Банку встановлюються відповідні ліміти), збалансована структура ризиків та прибутковості та забезпечення постійного моніторингу ризиків.

`

Структури управління ризиками

Політику, моніторинг та контроль у сфері управління ризиками здійснює

Департамент планування та фінансового контролю. Нагляд за діяльністю цього

департаменту здійснює Голова Правління, який звітує з питань управління ризиками

перед Спостережною радою Банку. Додатковий контроль за банківськими ризиками

(виявлення, оцінка, мінімізація) покладено на Службу внутрішнього аудиту.

Департамент кредитної політики разом із департаментом планування та

фінансового контролінгу виконує наступні функції:

Проводить оцінку (в тому числі фінансову) ризиків, які можуть бути присутні в

системі банку.

Узагальнює ризики та розробляє відповідні Положення щодо управління ризиками та

передає на затвердження Правлінню та Спостережній Раді банку.

Оперативно супроводжує ризики та регулярно подає відповідну інформацію,

Правлінню банку, профільному комітету відповідно до його компетенції, керівникам

напрямків та виконавчих структурних підрозділів.

За рішенням відповідних комітетів, Правління банку, на підставі нормативних

документів НБУ та внутрішніх документів банку, здійснює фінансове управління

ризиками.

Здійснює тести на співставлення економічних вигод та ризиків, які одержить банк,

по впроваджених та нових операціях, що здійснюються банком.

Розробляє та супроводжує незалежну інформаційну базу щодо визначення та

супроводу ризиків.

Профільними комітетами щодо відповідних видів ризиків є:

Операційно-технологічний ризик — Тарифний комітет.

Валютний, ринковий ризик, ризик зміни процентної ставки та ризик ліквідності —

КУАП (Комітет по управлінню активами та пасивами банку).

Кредитний ризик – Кредитний комітет банку.

Керівник напрямку або керівник виконавчого структурного підрозділу виконує свої

безпосередні обов’язки з урахуванням обмежень Правління банку та профільних

комітетів, які дозволяють мінімізувати ризики.

Комітет з управління активами та пасивами (КУАП)

До складу КУАП входить вісім членів: члени Правління Банку та керівники

профільних підрозділів Банку. Головою КУАП є Голова Правління Банку. При рівній

кількості голосів голос Голови КУАП має переважаючу силу. Засідання КУАП

проводяться не рідше одного разу в місяць. Головним завданням КУАП є стратегічне

ефективне управління активами і пасивами Банку з метою реалізації поточних фінансових

планів і безпечного довгострокового розвитку Банку. Він також встановлює внутрішні

ліміти для управління ризиками ліквідності, ризиком зміни процентної ставки та валютним ризиком.

10

Кредитний комітет

До складу Кредитного комітету входить не менше п’яти членів: члени Правління

Банку та керівники відповідних підрозділів Банку. Головою Кредитного Комітету є

Голова Правління Банку. По окремих напрямках кредитування створюються кредитні

комісії. Повноваження кредитних комісій визначаються Кредитним Комітетом, зокрема,

щодо сум та умов кредитів, які ці комісії матимуть право видавати клієнтам –фізичним особам. Повноваження Кредитного комітету визначаються Кредитною політикою Банку.

Кредитний комітет відповідає за затвердження кредитів та контроль за стратегією

кредитування банку. Рішення Кредитного комітету необхідні для видачі кредитів та

створення резервів. Засідання Кредитного комітету відбувається за потребою.

Казначейство

Безпосереднє управління активами і пасивами Банку здійснює Казначейство.

Казначейство управляє короткостроковою (до місяця) ліквідністю Банку та валютною

позицією Банку. Казначейство відповідає за оцінку та планування відкритих позицій

Банку, які здійснюються щоденно щодо ризику ліквідності та валютного ризику та

щомісячно щодо ризику зміни процентної ставки, а також за підготовку пропозицій

Правлінню Банку щодо управлінських заходів у сфері управління активами і пасивами.

Здійснює розробку рекомендацій стосовно збалансованої структури ризику та

прибутковості на основі загального рівня ризику та ризиків, пов’язаних з конкретними сферами діяльності та банківськими продуктами.

Опис основних категорій ризиків, на які Банк наражається в ході своєї діяльності,

та способів управління цими ризиками наведено в примітці 37.

Управління операційно-технологічним ризиком в банку побудовано та

стандартизується до вимог міжнародних стандартів СOSO I.

На основі вимог СOSO I організація контролю по операційно- технологічних

ризиках базується на визначенні операційних цілей, оцінки достатності та відповідності

змісту звітності (зовнішньої та внутрішньої) та проведенні контролю відповідності

внутрішній нормативній базі та діючому законодавству України.

На сьогодні управління операційно – технологічним ризиком централізовано та

здійснюється в межах Головного офісу банку.

Для можливості централізації основні напрямки діяльності банку були

відокремлені у відповідні структурні підрозділи, якими розроблено системну нормативну

базу по роботі з клієнтами та виконанню операцій. Для налагодження контролю,

структурні підрозділи, послуги яких надаються на відділеннях, а також касові структурні

підрозділи, постійно контролюють дотримання вимог щодо процесів, які ними розроблені

і впроваджені, як програмними засобами, так і за допомогою регулярних звірок та

перевірки документації, а також періодичних виїздів працівників на відповідні відділення.

Частота проведення аудиторських процедур обумовлювалась оцінкою ризиків, які

притаманні кожному напрямку діяльності Банку. За окремими дорученнями Правління

Банку служба внутрішнього аудиту здійснювала позапланові перевірки з окремих питань

Протягом 2009 року служба внутрішнього аудиту проводила активну співпрацю із

зовнішніми аудиторами (ЗАТ «АФ «Аудит Сервіс Інк») .

Контроль за процесами Головного офісу банку здійснюється за допомогою

нормативної бази банку, зміни до якої постійно вносяться відповідно до змін у

законодавстві та періодичних реструктуризацій в банку. Нормативна база стандартизована

на типові документи, такі як:

базові документи (політики, положення про управління ризиками та системні плани

на відповідні випадки, накази та рішення Спостережної Ради банку та профільних

комітетів банку);

11

нормативні документи структурних підрозділів банку (положення, посадові

інструкції);

документація на проведення операцій та здійснення контролю (порядки, процедури,

технологічні карти, бухгалтерські моделі).

Основні показники діяльності банку контролюються щоденно на підставі

внутрішньої звітності, яка погоджується з відповідальними посадовими особами та

надається для ознайомлення службі внутрішнього аудиту, що забезпечує запобіжне

реагування структурних підрозділів банку на поточні проблеми в його діяльності.

Організаційна структура управління операційно-технологічними ризиками

збудована на основі стандарту Corporate IA.

Правління банку постійно співпрацює із відповідальними членами Спостережної

Ради банку по побудові бізнес-ліній та організації процесів управління ризиками.

Службою внутрішнього аудиту здійснюється незалежна оцінка потенційних ризиків, а

результати цієї оцінки регулярно (по мірі виконання) подаються Спостережній Раді банку

та аудиторам основного акціонера банку.

Управління юридичним ризиком.

Юридичний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу,

який виникає через порушення або недотримання банком вимог законів, нормативно-

правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість

двозначного тлумачення законів або правил.

У ПАТ «Плюс Банк» утворений юридичний департамент у формі самостійного

структурного підрозділу.

Для оцінки юридичного ризику враховуються різні фактори, які є

рекомендованими критеріями, що допомагають приймати рішення в межах системи

оцінки ризиків.

Юридичний департамент проводить разом з іншими структурними підрозділами

банку роботу для перегляду внутрібанківських нормативних актів з метою приведення їх у

відповідність із законодавством, готує пропозиції щодо внесення до них змін і доповнень

чи визнання їх такими, що втратили чинність, слідкує за тим, щоб Положення

структурних підрозділів та посадові інструкції працівників Банку доводилися кадровим

департаментом до їхнього відома та були підписані відповідними особами; координує

роботу і бере безпосередню участь у підготовці наказів та інших актів банку, що

регулюють відносини структурних підрозділів, їхню майнову відповідальність.

Юридичний Департамент здійснює аналіз, організовує облік наслідків розгляду

претензій, позовів і судових справ, укладених та виконаних договорів (контрактів), за

результатами яких вносить Голові Правління банку пропозиції щодо удосконалення

правового забезпечення діяльності банку.

Прийняття актів правового характеру без попередньої перевірки юридичним

департаментом не допускається.

Участь у Фонді гарантування вкладів фізичних осіб.

ПАТ‖Плюс Банк‖ є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних

осіб та зареєстрований у Реєстрі банків-учасників (тимчасових учасників) Фонду 02

вересня 1999 р. за № 358.

Платоспроможність банку

Протягом звітного періоду банк дотримувався нормативів платоспроможності

згідно з Інструкцією про регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої

постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368 (зі змінами):

12

Нормативи Норматив Значення станом

на 01.01.2010р.

Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) (тис. грн.)

148 389тис.грн. 181 638 тис.грн.

Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2)

Не менше 10 % 44,50%

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)

Не менше 9% 38,60%

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) Не менше 20% 98,48%

Норматив поточної ліквідності (Н5) Не менше 40% 153,88%

Норматив короткострокової ліквідності (Н6) Не менше 20% 103,41%

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)

Не більше 25% 13,16%

Норматив великих кредитних ризиків (Н8) Не більше 800% 24,17%

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)


Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)


Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)


Норматив загальної суми інвестування (Н12) Не більше 60% 0,06%

Ліміт довгої відкритої валютної позиції (Л13-1) Не більше 20% 10,3051%

Ліміт короткої відкритої валютної позиції (Л13-2) Не більше 10% 0,0000%

Припинення окремих видів банківських операцій, обмеження щодо володіння

активами.

Протягом періоду діяльності у 2009 році ПАТ ‖Плюс Банк‖ не позбавлявся права і

не припиняв банківських операцій, право на здійснення яких надано йому відповідно до

ліцензії Національного банку України № 96 від 22.10.1991 р. та письмового дозволу № 96-2 від 22.10.1991 р. і додатку до нього.

Обмеження щодо володіння активами ПАТ ‖Плюс Банк‖ станом на 01.01.2010 р. відсутні.

Управління банком.

Відповідальність та функції керівництва банку та Ради банку.

Управління Відкритим акціонерним товариством ―Плюс Банк‖ здійснюється

органами управління банку, до яких належать:

Загальні збори акціонерів;

Рада банку;

Правління банку.

Органами контролю Банку є:

Ревізійна комісія.

Служба внутрішнього аудиту.

Вищим органом управління банку є Загальні збори акціонерів, в компетенцію яких

входить загальне керівництво банком, а саме:

Визначення основних напрямків діяльності банку та затвердження звітів про їх

виконання.

Внесення змін та доповнень до Статуту банку.

Зміни розміру статутного капіталу.

Обрання та відкликання членів Ради банку та її Голови.

13

Обрання та відкликання членів Ревізійної комісії.

Затвердження річних результатів діяльності Банку, включаючи його дочірні

підприємства, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього

аудитора.

Розподіл прибутку.

Прийняття рішення про припинення діяльності банку, призначення ліквідаційної

комісії, затвердження ліквідаційного балансу.

З метою контролю за роботою Правління банку Загальними Зборами акціонерів з

числа акціонерів банку обирається Рада банку. До компетенції Ради банку належить:

Призначення та звільнення Голови та членів Правління Банку;

здійснення контролю за роботою Правління банку;

визначення зовнішнього аудитора;

встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською

діяльністю Банку;

прийняття рішень щодо покриття збитків;

прийняття рішень щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств,

філій і представництв банку, затвердження їх статутів і положень;

затвердження умов оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління

Банку;

розробка пропозицій щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів;

інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів банку.

Виконавчим органом банку є Правління банку, яке обирається Радою банку і

здійснює керівництво поточною діяльністю банку. Правління банку вирішує всі питання

діяльності банку, за винятком питань, рішення яких віднесено до компетенції Загальних

зборів акціонерів та Ради банку, а саме:

Затвердження перспективних поточних планів діяльності Банку та заходів,

необхідних для вирішення його завдань;

затвердження щорічного плану доходів і видатків, штатного розпису, посадових

окладів працівників та посадових осіб (крім членів Правління) Банку, відділень та

представництв Банку, встановлення показників, розмірів та строків преміювання

працівників Банку;

затвердження тарифів на банківські послуги;

прийняття рішень про отримання довгострокових кредитів і позик, у тому числі на

умовах субординованого боргу;

визначення розміру, джерел утворення та порядку використання фондів Банку;

створення відділень, інших підрозділів та служб, необхідних для виконання цілей та

завдань Банку;

керівництво діяльністю структурних та відокремлених підрозділів Банку, в тому

числі відділень;

розпорядження всім майном Банку, включаючи грошові кошти;

затвердження внутрішніх нормативно-правових актів (положень, інструкцій, правил

тощо), що визначають відносини між підрозділами Банку та порядок їхньої

діяльності;

організація ведення бухгалтерського обліку, фінансової та іншої звітності в Банку;

прийняття рішення про дату скликання та порядок денний Загальних зборів

акціонерів Банку, надання Загальним зборам акціонерів для затвердження річного

звіту, балансу Банку та звіту зовнішнього аудитора;

вирішення питання про придбання Банком акцій, що випускаються ним;

інші питання, пов’язані з поточною діяльністю Банку.

Протягом 2009 року банк мав наступну структуру управління банком.

Відділ внутрібанківських операцій

Відділ звітності

Відділ обліку активно-пасивних

операцій

14

Додаток 1

Департамент

адміністрації та

обслуговування

мережі

Відділ адміністрації

об’єктів

Відділ банківської

безпеки

Відділ продажу

операційних продуктів

для юридичних осіб

Департамент бек-

офісних операцій

Розрахунковий центр

Департамент IТ

та телекомунікацій

Відділ розробки та

супроводу програмного

забезпечення

Відділ адміністрування та

захисту інформації

Відділ готівково-

грошового обігу

Служба операцій і адміністрації, Член

Правління

Відділ продажу

операційних продуктів

для фізичних осіб

Відділ телекомунікацій

Відділ обробки та

архівування

документів

Сектор

автотранспортного

забезпечення

Відділ супроводження

мережі

Контакт центр

Спостережна Рада ПАТ «Плюс Банк»

Правління ПАТ «Плюс Банк»

Голова Правління

Служба внутрішнього

аудиту

Служба операцій та

адміністрації

Додаток 1

Служба кредитного ризику

Додаток 2

Служба продаж

Додаток 3

Фінансова служба банку

Додаток 4

Юридичний

Департамент

Кадровий Департамент

Управління справами

15

Сектор телефонної віндикації

Сектор жорсткої віндикації

Сектор юридичної віндикації

Додаток 2

Відділ збору інформації

Відділ перевірки інформації та

прийняття рішень

Департамент кредитної

політики

Департамент віндикації

Служба кредитного ризику, Член

Правління

Департамент верифікації

Заступник керівника служби продаж з напрямку

готівкового кредитування

Cлужба продаж, член Правління Додаток 3

Департамент автомобільного

кредитування Відділ аналітики

Відділ методології та організації

продаж з напрямку готівкових

кредитів

Відділ організації продаж з

напрямку операційних продуктів

Відділ методології та організації

продаж з напрямку депозитів

Відділ післяпродажного

обслуговування з напрямку

індивідуального кредитування

Відділ продаж з напрямку


Відділ маркетингу та реклами

Відділ продаж

Відділ післяпродажного

обслуговування

Сектор післяпродажного

обслуговування готівкових

кредитів

Заступник керівника служби

продаж з напрямку депозитів


продаж з напрямку



продаж з напрямку операційних

продуктів

Додаток 4

Фінансова служба банку,

Член Правління

Департамент планування та

фінансового контролінгу

Відділ бюджетування та

контролінгу

Казначейство

Відділ міжбанківських

операцій

Відділ з управління

фінансовими ризиками

Департамент бухгалтерії і

звітності

Відділ внутрібанківських

операцій та оплати праці

Відділ звітності

Відділ обліку активно-

пасивних операцій

16

Голова Правління банку Рязанцев Андрій Вікторович опосередковано володіє

0,0581% акцій банку, голова Ради банку Заріцький Богдан Тимофійович опосередковано

володіє 0,0421% акцій банку.

Найбільшою часткою статутного капіталу банку володіє(істотна участь):

Показники Сплачено статутний

капітал, тис. грн.

Частка у

зареєстрованому

капіталі, %

Гетін Холдінг Спулка Акцийна , Країна Польща 145619 99, 06%

Згортання мережі відділень зумовило зменшення кількості працівників за звітний

період порівняно з попереднім. Середньорічна кількість працюючих зменшилася протягом

року на 147 чоловік. За станом на 01.01.2010 р. кількість працівників банку складає

381чол.

ПРИМІТКА 1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА.

Примітка 1.1 Основна діяльність.

ПАТ ‖Плюс Банк‖ при здійсненні банківської діяльності керується

законодавством України, зокрема: Законами України ―Про банки і банківську

діяльність‖, ―Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні‖, ―Про

платіжні системи та переказ коштів в Україні‖, ―Про запобігання та протидію

легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом‖, ―Про оподаткування

прибутку підприємств‖, ―Про цінні папери і фондову біржу‖, Цивільним кодексом

України, Господарським кодексом України, кодексом законів про працю та іншими

законодавчими і нормативно-правовими актами Національного банку України,

міжнародними і національними стандартами бухгалтерського обліку і звітності.

ПАТ ‖Плюс Банк‖ при здійсненні своїх функцій керується також внутрішніми

нормативними актами: Статутом, Положенням про Спостережну раду Банку,

Положенням про Правління Банку, Положенням про Ревізійну комісію Банку, іншими

внутрішніми документами, що регламентують здійснення банківських операцій:

положеннями, правилами, інструкціями, порядками, технологічними картами тощо.

Банк активно працює в наступних напрямках банківських послуг:

надання швидких готівкових кредитів;

надання кредитів на придбання автомобілів безпосередньо в автосалонах України;

розробка та впровадження системи прийняття централізованих кредитних рішень та

моніторингу проблемних кредитів для організації ефективної роботи в цьому

напрямку.

Динамічні темпи розвитку Банку, розширення спектру послуг, зумовлюють

необхідність змін в організаційній структурі та побудову такої, яка б давала змогу

оперативно реагувати на зміни ринкової кон’юнктури.

За станом на кінець 2009 р. до складу Головного Банку входять наступні

структурні підрозділи:

Служба операцій і адміністрації:

департамент адміністрації та обслуговування мережі банку;

департамент бек-офісних операцій;

департамент ІТ та телекомунікацій;

відділ продажу операційних продуктів для фізичних осіб;

відділ продажу операційних продуктів для юридичних осіб;

контакт центр.

Служба кредитного ризику:

департамент кредитної політики;

17

департамент верифікації;

департамент віндикації.

Служба продаж:

департамент автомобільного кредитування;

відділ методології та організації продаж з напрямку готівкових кредитів;

відділ продаж;

відділ організації продаж з напрямку операційних продуктів;

відділ методології та організації продаж з напрямку депозитів;

відділ післяпродажного обслуговування з напрямку індивідуального

кредитування;

відділ продаж з напрямку індивідуального кредитування;

відділ маркетингу та реклами;

відділ аналітики;

відділ післяпродажного обслуговування .

Фінансова служба банку:

департамент планування та фінансового контролінгу;

казначейство;

департамент бухгалтерії і звітності;

Юридичний департамент.

Кадровий департамент.

Управління справами.

У 2009 році Банком припинено діяльність 12 відділень на території України.

Кількість відділень станом на 01.01.2010 р. становить 32.Правлінням банку прийнято

рішення про організацію видачі кредитів через регіональних менеджерів.

Метою діяльності Банку є отримання прибутку від банківської діяльності та

проведення інших операцій, здійснення яких не заборонено законодавством України.

Основними операціями, які характеризують діяльність Банку були: розміщення

залучених коштів від свого імені на власних умовах та на власний ризик;

прийом вкладів від фізичних та депозитів від юридичних осіб.

Так, 50,3% від пасивів складають кошти залучені від юридичних і фізичних осіб.

Кредитний портфель Банку (брутто) становить 345,1 млн. грн., в т.ч.: 236,6 млн.грн.

кредити надані фізичним особам, 48,0 млн.грн. кредити надані суб’єктам госпо-

дарювання і 60,5 млн.грн. міжбанківські позики.

Частка процентних доходів в загальних доходах банку складає 68,6%.

Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності.

Під час складання річної фінансової звітності ПАТ ‖Плюс Банк‖ керувався

―Положенням про облікову політику на 2009 рік‖ (нова редакція), затвердженого

рішенням Правління № 25/12-3 від 25 грудня 2009 р.

Облікова політика ПАТ ‖Плюс Банк‖ ґрунтується на нормативно-правових актах

Національного банку України, основних принципах міжнародних стандартів і

національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та, у відповідності з ними,

визначає такі принципи ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової

звітності у Банку:

повнота бухгалтерського обліку;

дата операції;

превалювання сутності над формою;

окреме відображення активів та пасивів;

безперервність;

нарахування та відповідність доходів і витрат;

обачливість;

прийнятність вхідного балансу;

18

суттєвість;

відкритість;

послідовність.

Дана фінансова звітність підготовлена за принципом історичної вартості з

коригуванням фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових результатах.

При складанні звітності не враховувались вимоги МСБО 39 ―Фінансові

інструменти: визнання та оцінка» щодо зменшення корисності фінансових активів.

Функціональною валютою і валютою представлення фінансової звітності є

національна валюта України - гривня. Фінансова звітність ПАТ ‖Плюс Банк‖ складається

в тисячах гривень.

Фінансові активи та зобов’язання відображаються за справедливою вартістю.

Справедлива вартість — це сума, за якою можна обміняти актив або погасити

заборгованість під час операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними

сторонами, це поточна ціна пропозиції для фінансових активів і ціна попиту для

фінансових зобов’язань, що котируються на активному ринку. За відсутності активного

ринку основою для визначення поточної справедливої вартості є дані про останні угоди,

виконані між непов’язаними сторонами.

Для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, щодо яких немає

інформації про ринкові ціни із зовнішніх джерел, використовуються такі методики оцінки,

як дисконтування грошових потоків та аналіз фінансової інформації про об’єкти

інвестування.

Первісна вартість — це сума сплачених грошових коштів чи їх еквівалентів або

справедлива вартість інших ресурсів, наданих для придбання активу на дату придбання,

яка включає витрати на проведення операції.

Витрати на проведення операції — витрати, притаманні придбанню, випуску або

вибуттю фінансового активу чи зобов’язання і які не були б сплачені, якби операція не

відбулася. Витрати на проведення операції не включають премій або дисконтів за

борговими інструментами, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат

чи витрат на зберігання.

Принципи оцінки, які застосовувалися до конкретних активів та зобов’язань

відображені в примітці 41.1.

Принципи облікової політики, критерії визнання доходів та витрат приведені у

примітці 1.11 «Доходи та витрати».

Примітка 1.3. «Первісне визнання фінансових інструментів»

Фінансові інструменти в бухгалтерському обліку поділяються на фінансові активи,

фінансові зобов’язання, інструменти власного капіталу і похідні фінансові інструменти.

У ПАТ ‖Плюс Банк‖ протягом 2009 року застосовувались такі категорії фінансових

активів:

позики та дебіторська заборгованість, не призначена для перепродажу;

інші фінансові активи;

інші фінансові зобов’язання . Похідні фінансові інструменти не застосовувались.

Всі фінансові інструменти, що застосовувались Банком у звітному періоді спочатку

визнаються за справедливою вартістю плюс витрати, понесені на здійснення операції.

Найкращим підтвердженням справедливої вартості при первісному визнанні є ціна угоди.

Прибуток або збиток при первісному визнанні визначається лише у тому випадку, якщо

існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть

бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігається на

ринку, або методики оцінки, які у якості базових даних використовують дані відкритих

ринків.

19

Усі операції з придбання або продажу фінансових активів, що передбачають

поставку протягом періоду, визначеного законодавством або традиціями ринку,

визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату коли Банк зобов’язується поставити

фінансовий актив, Усі інші операції із придбання або продажу визнаються на дату

розрахунку, при цьому зміна вартості за період між датою прийняття зобов’язань та датою розрахунку не визнається щодо активів, відображених за первісною вартістю .

Кожна категорія фінансових активів та фінансових зобов’язань розкривається за

класами, залежно від наміру їх придбання. Суттєвими є наступні класи:

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати

в готівку за першою вимогою і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Всі

короткострокові розміщення коштів на міжбанківському ринку включено до

заборгованості інших банків. Суми, що стосуються коштів, використання яких

обмежено, виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів. Грошові кошти та їх

еквіваленти обліковуються за номіналом.

Заборгованість інших банків

Заборгованість інших банків обліковується тоді, коли Банк надає банкам -

контрагентам грошові кошти, які підлягають погашенню на встановлену чи визначену

дату. При цьому Банк не має наміру здійснювати торгові операції з дебіторською

заборгованістю, що виникає. Ця дебіторська заборгованість не пов’язана з похідними

інструментами, не котирується на ринку. Поточна заборгованість інших банків

обліковується за чистою реалізаційною вартістю.

Кредити та аванси клієнтам

Кредити та аванси клієнтам визнаються, якщо Банк надає грошові кошти без

наміру подальшої торгівлі ними. Ці кредити не пов’язані з похідними інструментами, не

котируються на ринку і підлягають поверненню на фіксовану дату або дату, яка може

бути визначена. Кредити обліковуються за чистою реалізаційною вартістю.

Резерв на покриття збитків від знецінення

Банк створює резерв на покриття збитків від знецінення фінансових активів, коли

існує об’єктивне свідчення того, що фінансовий актив або група фінансових активів

знецінились. Резерв на покриття збитків від знецінення визначається як різниця між

балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків,

включаючи суми очікуваного відшкодування від застав та гарантій. Визначення суми

резерву на покриття збитків від знецінення відбувається на основі аналізу ризику активів

та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків.

Резерви створюються в результаті індивідуальної оцінки ризику фінансових активів, які

окремо являють собою суттєві суми, та індивідуальної або групової оцінки фінансових

активів, суми яких окремо не є суттєвими.

Забезпечення.

Забезпечення визнаються, коли Банк має поточне юридичне або дійсне

зобов’язання, що виникло в результаті минулих подій, для погашення якого ймовірно буде

необхідне вибуття ресурсів, які містять у собі певні економічні вигоди, і розмір такого

зобов’язання можна достовірно оцінити.

Кошти (депозити) банків.

Кошти банків визнаються, коли грошові кошти надходять банку від банків -

контрагентів. Ці зобов’язання не є похідними інструментами і обліковуються за сумою їх погашення .

20

Кошти (депозити) клієнтів.

Кошти клієнтів є непохідними зобов’язаннями перед клієнтами і обліковуються за

сумою їх погашення.

Цінні папери у портфелі банку на продаж.

Інвестиції, наявні для продажу, являють собою інвестиції в боргові цінні папери та

акції, які передбачається утримувати протягом невизначеного періоду часу. Такі цінні

папери первісно відображаються за справедливою вартістю. Надалі цінні папери

оцінюються за справедливою вартістю з віднесенням результату переоцінки

безпосередньо до капіталу, доки вони не будуть реалізовані, при цьому прибуток/збиток,

раніше відображений у капіталі, буде відображений у звіті про фінансові результати, за

винятком збитку від знецінення, прибутків або збитків від операцій з іноземною валютою

та процентних доходів, нарахованих з використанням методу ефективного процента, які визнаються безпосередньо у звіті про фінансові результати.

Для визначення справедливої вартості інвестицій, наявних для продажу, Банк

використовує ринкові котирування.

Цінні папери у портфелі банку до погашення.

Інвестиції, наявні до погашення, являють собою інвестиції в боргові цінні папери,

які передбачається утримувати до погашення. Цінні папери в портфелі Банку до

погашення первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за

справедливою вартістю. До якої додаються витрати на операції з придбання таких цінних

паперів,крім витрат на операції з придбання боргових цінних паперів,які відображаються за рахунками з обліку дисконту(премії) на дату їх придбання.

Корисність цінних паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує

суму очікуваного відшкодування. Зменшення корисності відображається шляхом формування спеціальних резервів за цінними паперами,які мають ризик,за рахунок витрат.

Визнання фінансових інструментів здійснюється таким чином:

операції з фінансовими інструментами відображаються в балансі на дату розрахунку, тобто на дату набуття (передавання) права власності на них;

кошти та депозити в інших банках, кредити банкам та кредити клієнтам і всі

фінансові зобов’язання первісно визнаються за справедливою вартістю з урахуванням витрат, що безпосередньо пов’язані з проведенням операції.

Подальший облік фінансових інструментів Банку здійснюється за амортизованою собівартістю.

Примітка 1.4. Кредити та заборгованість клієнтів.

Кредити — непохідні фінансові активи з фіксованими або визначеними

виплатами, які не котируються на активному ринку і справедлива вартість яких визначається із застосуванням наступних методів:

Застосування останніх ринкових операцій між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами;

посилання на поточну справедливу вартість іншого подібного інструмента: за

строком погашення, за структурою грошових потоків, за валютою, за кредитним ризиком, за забезпеченням, за ставкою процента;

аналіз дисконтованих грошових потоків.

21

Протягом 2009 року всі кредити видавались за ринковою ставкою відповідно до

затвердженої процентної політики.

Банк брав на себе зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, включаючи

зобов’язання з надання кредитів, гарантій.

Кредити відображені в звіті «Баланс» як різниця між сумою основного боргу за

кредитами та сумою сформованих резервів під кредитні ризики, тобто за чистою

реалізаційною вартістю.

Витрати від знецінення визнаються у звіті про фінансові результати в міру їх

виникнення в результаті однієї або декількох подій ("збиткових подій"), що відбулися

після початкового визнання фінансового активу, і якщо ця подія (або події) впливає на

оціночні грошові потоки від фінансового активу або групи фінансових активів, які

можуть бути оцінені достовірно.

Об’єктивним свідченням зменшення корисності (знецінення) фінансових активів

є інформація, яка стосується таких збиткових подій:

значні фінансові труднощі, що виникли у боржника; порушення боржником умов договору; ймовірність банкрутства або іншої фінансової реорганізації боржника;

створення кредитором у зв’язку з економічними або юридичними причинами, що

випливають з фінансових труднощів боржника, таких умов, які не були б створені за інших обставин (зміна процентної ставки, пролонгація тощо);

наявність інформації про значне скорочення оцінених майбутніх грошових потоків

за активами з часу первісного їх визнання тощо (погіршення платоспроможності

боржника, суттєве зменшення вартості забезпечення у результаті погіршення ситуації на ринку).

Збитки від знецінення визнаються шляхом створення резерву у сумі, необхідній

для зменшення балансової вартості активу до поточної вартості очікуваних грошових

потоків (без урахування майбутніх, ще не понесених кредитних збитків).

Резерв формується:

під стандартну заборгованість за активами, оціненими на портфельній основі;

під нестандартну заборгованість за активами, оціненими на індивідуальній основі:

кредитами, віднесеними до категорій "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", "безнадійні" та під заборгованість за простроченими нарахованими доходами.

Якщо у наступному періоді сума збитку зменшується і це зменшення може бути

об’єктивно віднесене до події, яка відбулась після визнання збитку від знецінення, то

визнаний раніше збиток сторнується шляхом коригування рахунку резерву. Сума

зменшення відображається у звіті про фінансові результати.

Активи, погашення яких неможливе, списуються за рахунок відповідного резерву

збитків від знецінення після завершення всіх необхідних процедур для відшкодування

активу.

За звітний період відбувалося списання безнадійної заборгованості в сумі 2190 тис.

грн.по міжбанківських кредитах та в сумі 644 тис.грн. по кредитах фізичних осіб.

Детальніше інформацію розкрито у примітках 7,Таблиця 7.4. та 8,Таблиця 8.2.

Нарахування процентів за кредитами проводиться методом, визначеним у

договорах відповідно до умов описаних в технологічних схемах, картах та бухгалтерських

моделях.

Примітка 1.5. Цінні папери у портфелі банку на продаж та до погашення.

Формування резерву здійснюється у валюті номіналу цінного папера.

22

Банк має право не формувати резерв під цінні папери, які емітовані центральними

органами виконавчої влади та Національним банком, незалежно від того, до якого портфеля вони класифіковані.

Банк зобов'язаний уживати всіх необхідних заходів для отримання інформації, яка

необхідна для здійснення аналізу ризику цінного паперу, у тому числі для оцінки

показника ризику емітента, за всіма цінними паперами, що перебувають у портфелі на

продаж.

Розрахунок резерву за цінними паперами здійснюється з урахуванням виду цінного

паперу (боргові цінні папери, акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком) і

методу визначення його балансової вартості (собівартості або справедливої вартості).

Визначення показника ризику цінного паперу здійснюється за результатами

комплексного аналізу фінансового стану емітента, виду цінного паперу та його поточної

вартості, а також усієї наявної в розпорядженні банку достовірної інформації про обіг

відповідних цінних паперів на фондовому ринку.

Джерелами інформації щодо фінансового стану емітента є, зокрема, його установчі

документи, фінансова, податкова та статистична звітність, інша інформація щодо його

діяльності, яка може забезпечити формування банком професійного судження про втрату

економічної вигоди за кожним видом цінного паперу.

Джерелами інформації щодо обігу відповідного цінного паперу на фондовому

ринку можуть бути оприлюднені котирування цінних паперів, які внесено до біржового

реєстру на фондових біржах, дані щодо перебування цінного паперу в лістингу бірж.

Значення показника ризику цінних паперів, що емітовані центральними органами

виконавчої влади та Національним банком, установлюється на рівні "0,0".

Банк класифікує цінні папери в портфелі банку на продаж та до погашення

емітента не вище класу "Д" у разі відсутності в банку достовірної інформації, що

підтверджує оцінку ризику (класу) емітента.

Банк утримує цінні папери в портфелі банку до погашення державні облігації

емітовані Міністерством Фінансів України. Резерви не створюються.

Примітка 1.6. «Основні засоби»

Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи оцінюються за первісною

вартістю, яка визначається як фактична собівартість у сумі грошових коштів

справедливої вартості інших активів, сплачених (переданих), витрачених на придбання

(створення) основних засобів.

При розрахунку амортизації основних засобів, амортизації витрат на поліпшення

орендованих основних засобів застосовується прямолінійний метод розрахунку

амортизації з метою рівномірного зменшення первісної або переоціненої вартості до

ліквідаційної вартості протягом строку їх експлуатації. Діапазон строків корисного

використання (експлуатації) — від 2 до 200 років.

Норми амортизації основних засобів можуть переглядатися наприкінці кожного

фінансового року у випадку зміни очікуваних економічних вигод.

Строки використання орендованих основних засобів визначаються за терміном

оренди, зазначеним у договорі.

У 2009 р. перегляд норм амортизації та строків корисного використання основних

засобів не здійснювався.

У 2009 році переоцінка вартості основних засобів не проводилась.

23

У 2009 році визнана безпосередньо у власному капіталі банку дооцінка вартості

основних засобів (нерухомого майна) згідно повідомлення про включення результату

переоцінки ОЗ до регулятивного капіталу в сумі 18 544 107,20 грн.. Збільшення вартості

основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові

будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій та яку

включено до регулятивного капіталу, в зв‖язку з підтвердженням її аудитором

(аудиторською фірмою ―Аудит сервіс Inc‖.) за результатами минулого фінансового року.

Примітка 1.7. «Нематеріальні активи».

Нематеріальні активи оцінюються за первісною вартістю, яка визначається як

фактична собівартість у сумі грошових коштів справедливої вартості інших активів,

сплачених (переданих), витрачених на придбання (створення) нематеріальних активів.

Усі нематеріальні активи Банку мають кінцевий термін використання і

включають програмне забезпечення та ліцензії на право користування програмними

продуктами.

Первісна вартість придбаних нематеріальних активів складається з витрат на

придбання та введення їх в експлуатацію.

Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється щомісячно

прямолінійним методом, за яким кожний окремий вид нематеріального активу

амортизується рівними частинами, виходячи з його первісної вартості і строку

корисного використання.

Строк використання нематеріальних активів визначається Банком самостійно,

виходячи з таких міркувань: досвіду роботи з подібними активами; сучасних тенденцій в

галузі техніки і програмних продуктів; сучасного стану нематеріальних активів та

питань догляду за ними. Строк використання не може бути більшим, ніж 10 років.

Норми амортизації і строки корисного використання можуть переглядатися у

випадку зміни очікуваних економічних вигод і сучасного стану активу наприкінці

кожного фінансового року.

У 2009 р. перегляд норм амортизації та строків корисного використання

нематеріальних активів не здійснювався.

У 2009 році переоцінка вартості нематеріальних активів не проводилась.

Примітка 1.8.Оперативний лізинг (оренда).

Оренда — угода, за якою орендар набуває права користування необоротним

активом за плату протягом погодженого з орендодавцем строку. Початок строку оренди

— дата підписання орендної угоди. Об’єкт (приміщення) відображається банком на

позабалансовому рахунку за вартістю, указаною в угоді про оренду.

Витрати орендодавця з укладення угоди про операційну оренду (юридичні послуги,

комісійні винагороди) визнаються іншими операційними витратами того звітного періоду,

у якому вони мали місце.

Орендна плата визнається витратами протягом строку оренди.

Невідмовна орендна угода - орендна угода, за якою орендарем на початок строку

оренди сплачено таку суму орендної плати, яка дає змогу орендодавцю бути впевненим у

продовженні строку оренди, або яка може бути розірвана тільки:

з дозволу орендодавця;

якщо відбулася певна непередбачена подія

24

Примітка 1.9. Фінансовий лізинг (оренда).

Фінансовий лізинг (оренда) — це оренда, умовами якої передбачається

передавання всіх ризиків і вигод, пов'язаних з правом власності на актив, справедлива вартість яких визначається із застосуванням наступних методів:

застосування останніх ринкових операцій між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами;

посилання на поточну справедливу вартість іншого подібного інструмента: за

строком погашення, за структурою грошових потоків, за валютою, за кредитним ризиком, за забезпеченням, за ставкою процента.

Договором про фінансовий лізинг не передбачено набуття орендарем права власності на об’єкт рухомого майна після закінчення строку оренди.

Об'єкти лізингу (оренди) не переглядалися на зменшення корисності.

Активи, що передані у фінансовий лізинг (оренду), обліковуються банком як

виданий кредит.

Різниця між сумою мінімальних лізингових (орендних) платежів і негарантованої

ліквідаційної вартості об'єкта фінансового лізингу (оренди) та теперішньою його вартістю,

що визначена за лізинговою (орендною) ставкою процента, є доходом Банку.

Примітка 1.10. «Податок на прибуток»

Протягом періоду діяльності у 2009 р. Банк, у відповідності до Закону України

«Про оподаткування прибутку підприємств», нараховував податок на прибуток за

ставкою 25%.

При обліковому прибутку ПАТ ‖Плюс Банк‖ за 2009 рік у сумі 38 тис. грн. база

оподаткування складає 5 тис. грн.

Різниці (тимчасові та постійні) між витратами з податку на прибуток та добутком

облікового прибутку на застосовану ставку податку на прибуток мають місце у зв’язку з

відмінностями між бухгалтерським та податковим обліком та формуються з таких

показників:

доходи майбутніх періодів;

неамортизований дисконт;

різниця в амортизації основних засобів по податковому обліку та бухгалтерському обліку;

доходи та витрати, які визначаються тільки в бухгалтерському або тільки в

податковому обліку (членські внески до асоціації Українських банків та ін.,

витрати на соціально-культурні заходи та інші).

Протягом звітного періоду Банк не мав податкових збитків і невикористаних податкових пільг, пов’язаних з невизнанням відстроченого податкового активу.

Сума тимчасових різниць, пов’язаних з фінансовими інвестиціями в дочірні та

асоційовані компанії, щодо яких відстрочені податкові зобов’язання не були визнані,

відсутня.

Сума витрат (доходу) з податку на прибуток, пов’язаних з прибутком (збитком) від діяльності, що припинена, відсутня.

Додаткова інформація щодо податку на прибуток наведена у примітці 32 «Витрати на податок на прибуток».

25

В Україні також існує багато інших податків, які стягуються залежно від діяльності

Банку. Ці податки включаються до складу операційних витрат у звіті про фінансові результати.

Примітка 1.11. «Доходи і витрати»

Облік доходів і витрат Банком ведеться за наступними принципами:

принцип нарахування (доходи і витрати визнаються в бухгалтерському обліку під

час їх виникнення, а не під час надходження або сплати грошей, тобто визнаються в

періоді, до якого вони належать);

відповідності (для визначення результату звітного періоду необхідно співставити

доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів);

обачливості (застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, які повинні

запобігати заниженню оцінки зобов’язань та витрат і завищенню оцінки активів і

доходів банку).

Доходи і витрати визнаються за таких умов:

визнання реальної заборгованості за активами та зобов’язаннями банку;

фінансовий результат операції, пов’язаної з наданням (отриманням) послуг, може

бути точно визначений.

Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором

між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України.

Доходи і витрати визнаються за кожним видом діяльності Банку:

операційної;

інвестиційної;

фінансової.

Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції

банку. Кожний вид доходу і витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо.

Процентні доходи і витрати обліковуються відповідно до методу нарахувань,

зазначеного в договорах на розміщення або залучення коштів.

Процентні доходи (витрати) нараховуються та обліковуються щоденно за поточний

банківський день перед закриттям дня. Нарахування за вихідні дні здійснюється в перший робочий день наступного тижня.

Нарахування комісійних доходів (витрат) за операціями з клієнтами проводиться у

терміни та у розмірах, визначених тарифами ставок комісійної винагороди Банку та

умовами укладених угод:

комісії за безперервні послуги нараховуються не рідше одного разу на місяць

протягом усього строку дії договору;

комісії за послуги, що надаються поетапно, нараховуються в рамках кожного етапу в

міру реалізації угоди;

комісії за послуги з обов’язковим результатом враховуються за фактом надання

(отримання) послуги.

Комісії за обслуговування позики визнаються як дохід у момент надання обслуговування. Всі інші комісії визнаються по мірі надання відповідних послуг.

У разі непогашення боржником заборгованості за нарахованими доходами в

строк, передбачений договором, наступного робочого дня несплачена сума

обліковується на відповідних рахунках з обліку прострочених нарахованих доходів класів 1, 2, 3.

За період діяльності Банку у 2009 році відбувалося визнання доходів

простроченими .

26

Примітка 1.12. Іноземна валюта.

Іноземна валюта – валюти іноземних держав, а також міжнародні розрахункові

одиниці, визначені на підставі міжнародних угод.

Доходи і витрати в іноземній валюті відображаються у звіті про фінансові

результати у національній валюті за офіційними курсами гривні до іноземних валют,

встановленими на дату їх визнання.

Активи та зобов’язання в іноземній валюті відображаються в звіті «Баланс» у

національній валюті за офіційними курсами гривні до іноземних валют на звітну дату.

Монетарні активи та зобов’язання переоцінюються у валюту звітності під час

кожної зміни офіційних курсів гривні до іноземних валют.

Немонетарні активи та зобов’язання відображаються у звітності за офіційними

курсами гривні до іноземних валют, встановленими на звітну дату і не переоцінюються

під час зміни офіційних курсів гривні до іноземних валют.

Різниця між переоціненою вартістю валюти, яка відображена на рахунках

валютних позицій, і її собівартістю на рахунку гривневого еквіваленту відображається на

балансовому рахунку 6204 «Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими

металами», який входить до статті звіту про фінансові результати «Торгівельний дохід».

Валютний ризик Банку зумовлений можливістю негативних змін вартості

відкритих валютних позицій (виникають у випадку, коли сума активів та позабалансових

вимог у певній іноземній валюті не збігається із сумою балансових та позабалансових

зобов’язань у цій самій валюті) внаслідок зміни офіційних курсів гривні до іноземних

валют.

До елементів стратегії управління валютним ризиком входить централізація

управління валютним ризиком та мінімізація валютного ризику.

Валютний ризик контролюється шляхом щоденного моніторингу валютної позиції

Банку за всіма валютами. Банком встановлюються внутрішні ліміти (максимальні суми)

на відкриті валютні позиції, які встановлюються для мінімізації валютного ризику і

свідчать про централізований контроль за валютним ризиком.

До методів оцінки валютного ризику, які використовуються Банком, також

відноситься разрахунок VaR (вартості під ризиком), який дає можливість Банку оцінити

максимально можливий рівень втрат від несприятливих змін курсів валют. Проте, даний

метод передбачає наявність нормального розподілу факторів ризику, тому модель VaR не

використовується під час значної волатильності на валютному ринку.

Примітка 1.13. Взаємозалік статей активів та зобов’язань.

У звітному періоді взаємозалік між статтями активів та пасивів у ПАТ «Плюс

Банк» не проводився.

Примітка 1.14. Звітність за сегментами.

Сегмент відображається окремо, якщо більша частина його доходу створюється від

банківської діяльності за межами сегмента й одночасно показники його діяльності відповідають одному з таких критеріїв:

дохід за сегментом становить 10 % або більше від загального доходу (уключаючи

банківську діяльність у межах сегмента);

його фінансовий результат (прибуток або збиток) становить не менше, ніж 10%

більшої з двох абсолютних величин — загальної суми прибутку або загальної суми збитку всіх сегментів;

активи становлять 10% або більше від загальних активів;

сегмент має важливе значення для банку в цілому й інформація про нього є

суттєвою.

27

Станом на кінець 2009 року визначено наступні звітні сегменти:

Послуги корпоративним клієнтам;

Послуги фізичним особам;

Міжбанківські послуги;

Інші операції.

Станом на кінець 2009 року Банком не проводились розрахунки ціноутворення за

міжсегментними операціями.

Доходами звітного сегмента є дохід, який безпосередньо відноситься до сегмента,

та відповідна частина доходу банку, що може бути віднесена до сегмента від зовнішньої

діяльності або від операцій між іншими сегментами в межах Банку.

Витратами звітного сегмента є витрати, пов’язані з основною діяльністю сегмента,

що безпосередньо відносяться до нього, та відповідна частина витрат, що можуть бути

обґрунтовано віднесені до сегмента, та витрати, пов’язані з операціями з іншими

сегментами в межах Банку. Витрати за сегментом не включають витрати на сплату

податку на прибуток.

Результат сегмента — це дохід за сегментом мінус витрати за сегментом.

Основою для розподілу доходів і витрат за сегментами є внутрішня звітність банку.

Інформація за сегментами подається у примітці 36.

У звітному періоді сума доходів сегмента ―Послуги фізичним особам‖ збільшилася

на 11 935 тис. грн., в зв’язку із зміною стратегії кредитування фізичних осіб. Сума

витрат даного сегмента збільшилася на 7 436 тис. грн.. По решті видах сегментів суми у

2009 році зменшилися.

Примітка 2. «Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою

діяльність».

Рецесійні процеси, що розвивалися у 2009 р. в світі, вплинули на розвиток

національної економіки. Якщо у 2008 році прояви світової фінансової кризи в Україні

носили переважно локальний характер, то у 2009 році Україна увійшла у фазу системної

кризи, що охопила практично усі сфери національної економіки. Яскравим

підтвердженням цьому є ряд макроекономічних показників, а саме:

за підсумками 2009 року в Україні зниження валового внутрішнього продукту

(ВВП) порівняно з 2008 роком склало (-13,9%);

промислове виробництво у 2009 році зменшилось на (-21,9%), тоді як у 2008 р. цей

показник становив (- 3,1%);

загальний державний борг України в 2009 р. склав 35% ВВП або 310 млрд. грн., з

яких 210 млрд. грн. прямий борг, а 100 млрд. грн. – урядові гарантії.

індекс споживчих цін у 2009 році становив 15,9% (у 2008 р. 25,2%).

Криза ліквідності банківської системи не оминула і Україну як учасника

глобального фінансового ринку капіталів. Адже залучення нашої країни до процесів

глобалізації світової економічної та фінансової системи зумовлює перенесення всіх явищ

зовнішнього світу у вітчизняну економіку, як позитивних, так і негативних.

Окрім цього, 2009 рік у банківському секторі характеризувався:

масовим достроковим відтоком коштів населення та суб’єктів господарювання з

банківської системи, що призвело до розгортання кризи ліквідності в банківській

системі;

розгортанням за допомогою мас-медіа інформаційних атак на ряд банківських

установ, що в результаті призводило до дестабілізації та розбалансування всієї

банківської системи;

28

неефективною валютно-курсовою політикою, що призвела до обмеження

інвестиційних можливостей українських підприємств і втрати частини своїх коштів

громадянами;

дисбалансу між попитом і пропозицією іноземної валюти на міжбанківському

ринку;

недовірою інвесторів, відтоком капіталу, згортанням інвестиційних проектів в

Україні;

погіршення фінансового стану позичальників.

Конкурентними перевагами ПАТ „Плюс Банк‖ є:

наявність відомих стратегічного і портфельного інвесторів (імідж, капітал,

технології), можливість використання зв'язків з ними для обслуговування зовнішньоекономічних операцій клієнтів та гарантія фінансової підтримки Банку з боку інвесторів у разі необхідності;

багаторічний (понад 20-ть років) досвід роботи на українському фінансовому ринку, знання специфіки ринку, законодавства, економіко-

соціальних процесів; аполітичний характер діяльності, не пов'язаність з будь -якими

фінансово-промисловими та політичними угрупуваннями;

добре налагоджена система і методологія управління ризиками; добра репутація на українському фінансовому ринку та серед клієнтів

як стабільного і надійного банку.

Наслідком вказаних негативних явищ стали: 1.Зменшення процентних та непроцентних (комісійних) доходів. В кризових умовах

більшість філій банків прикарпатського регіону згорнули споживче кредитування через різкий ріст неповернення кредитів та появи простроченої кредитної заборгованості.

2.Збільшення відрахувань на формування резервів за кредитними операціями . Формування резервів по прострочених кредитах негативно впливає на виконання банками нормативу регулятивного капіталу

. З метою збереження капіталу Банку та виконання нормативних вимог

Національного банку України ПАТ ‖Плюс Банк‖ було здійснено наступні заходи:

скориговано плани споживчого бланкового кредитування фізичних осіб в сторону

зменшення, оскільки воно є високоризиковим через відсутність застави, а у зв’язку із

скороченням заробітних плат та робочих місць позичальників значна частина портфелю споживчих кредитів найближчим часом може стати проблемною;

взято курс на автомобільне кредитування;

активізовано залучення клієнтів по розрахунково-касовому обслуговуванню,

валютно-обмінних операціях, депозитних вкладеннях та ін.

Примітка 3. «Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумач ення, що

забезпечує контекст у якому слід читати стандарти».

Деякі нові або змінені МСФЗ і тлумачення стали обов’язковими до застосування з 1

січня 2008 року. Нові стандарти, які стосуються операцій Українських банків даного

звітного періоду:

Зміни до МСБО 1 "Подання фінансових звітів" передбачають заміну звіту про

фінансові результати звітом про сукупні прибутки та збитки, в якому повинні також

відображатися всі зміни у капіталі підприємства, які не пов'язані із операціями з

акціонерами, такі як переоцінка фінансових активів для подальшого продажу. Як

альтернативний варіант, підприємствам дозволяється подавати два звіти: окремий звіт про

фінансові результати та звіт про сукупні прибутки та збитки. Крім того, переглянутий

29

МСБО 1 вводить вимогу подавати у річній фінансовій звітності звіт про фінансовий стан

на початок найбільш раннього порівняльного періоду у кожному випадку, коли

підприємство трансформує порівняльні показники в результаті рекласифікації, змін в

обліковій політиці або виправлення помилок.

МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття" впровадив нові вимоги щодо

розкриття інформації про фінансові інструменти, зокрема, щодо оцінки та розкриття

інформації про справедливу вартість фінансових інструментів за відсутності активних

ринків.

МСФЗ 8 "Операційні сегменти" застосовується до суб'єктів господарювання,

боргові інструменти або інструменти капіталу яких купуються та продаються на

відкритому ринку, а також до тих, які подають або планують подати фінансову звітність

регулюючим органам у зв'язку з розміщенням інструментів будь-якого класу на

відкритому ринку. МСФЗ 8 вимагає надавати фінансову та описову інформацію про

сегменти, в яких суб'єкт господарювання здійснює свою діяльність, та визначає, яким

чином він має надавати таку інформацію. Інформація про операційні сегменти

розкривається у звітності відповідно до принципу, що використовується для підготовки

внутрішньої звітності, яка подається органу, відповідальному за прийняття операційних

рішень.

Нові стандарти, які увійдуть в дію для річних періодів, які починаються 1

січня 2010 року або після цієї дати:

МСБО 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність" (переглянутий у січні

2008 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 липня 2009 року або

після цієї дати).

МСФЗ 3 "Об'єднання компаній" (переглянутий у січні 2008 року; застосовується до

операцій з об'єднання компаній, в яких дата придбання відноситься до першого річного

фінансового періоду, який починається 1 липня 2009 року або після цієї дати).

Удосконалення Міжнародних стандартів фінансової звітності (опубліковані у

квітні 2009 року; зміни МСФЗ 2, МСБО 38, тлумачення IFRIC 9 та тлумачення IFRIC 16

застосовуються до річних періодів, які починаються з 1 липня 2009 року або після цієї

дати; зміни МСФЗ 5, МСФЗ 8, МСБО 1, МСБО 7, МСБО 17, МСБО 36 та МСБО 39

застосовуються до річних періодів, які починаються з 1 січня 2010 року або після цієї

дати).

МСФЗ 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності

(переглянутий у липні 2009 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1

січня 2010 року або після цієї дати, проте дозволяється дострокове застосування). Ці зміни

застосовуються до ретроспективного застосування МСФЗ у конкретних ситуаціях та

мають на меті забезпечити відсутність у підприємств, які знаходяться у процесі переходу

на облік за МСФЗ, недоцільних витрат грошових або трудових ресурсів.

В даний час керівництво Банку оцінює можливий ефект від використання у

майбутньому нових стандартів, тлумачень та змін до чинних стандартів. Банк вважає, що

прийняті, але ще не чинні інші нові стандарти, тлумачення та зміни до стандартів не

будуть мати суттєвого впливу на фінансову звітність Банку.

Розрахунок впливу запровадження нових або переглянутих стандартів та

тлумачень на фінансовий стан ВАТ ‖Плюс Банк‖ на 31 грудня 2009 року не здійснювався,

так як Банком застосовувалась облікова політика, орієнтована на дотримання основних

вимог МСБО та МСФЗ.

ЗВІТ ―Баланс‖ (додаток 3)

Звіт про фінансові результати (додаток 5)

Звіт про сукупні прибутки та збитки

Звіт про рух грошових коштів (додаток 7)

Звіт про власний капітал (додаток 8)

Примітки до звітів.

30

Баланс за станом на 01 січня 2010 року тис.грн.

Рядок Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

АКТИВИ

1 2 3 4 5

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 4 42145 80672

2 Торгові цінні папери 5 0 0

3

Інші фінансові активи, що обліковуються

за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових

результатах

6 0 0

4 Кошти в інших банках 7 59786 15241

5 Кредити та заборгованість клієнтів 8 237910 429717

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 9 12 6016

7 Цінні папери в портфелі банку до

погашення 10 7345 0

8 Інвестиції в асоційовані компанії 11 0 0

9 Інвестиційна нерухомість 12 0 0

10 Дебіторська заборгованість щодо

поточного податку на прибуток 3520 1891 0

11 Відстрочений податковий актив 3521 829 3346

12 Гудвіл 13 0 0

13 Основні засоби та нематеріальні активи 14 68390 69910

14 Інші фінансові активи 15 1456 947

15 Інші активи 16 1556 4592

16 Довгострокові активи, призначені для

продажу, та активи групи вибуття 17 0 0

17 Усього активів 421320 610441

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

18 Кошти банків 18 8084 30800

19 Кошти клієнтів 19 212038 350413

20 Боргові цінні папери, емітовані банком 20 0 27644

21 Інші залучені кошти 21 0 0

22 Зобов'язання щодо поточного податку на

прибуток 3620 0 307

23 Відстрочені податкові зобов'язання 3621 9935 9726

24 Резерви за зобов'язаннями 22 0 0

25 Інші фінансові зобов'язання 23 7238 8447

26 Інші зобов'язаннями 24 1456 568

27 Субординований борг 25 0 0

28 Зобов'язання, що пов'язані з

довгостроковими активами, призначеними

для продажу (чи групами вибуття)

17 0 0

29 Усього зобов'язань 238751 427905

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

30 Статутний капітал 26 147000 147000

31 Нерозподілений прибуток (непокритий 173 1900

31

збиток)

32 Резервні та інші фонди банку 27 35396 33636

33 Чисті активи, що належать акціонерам

(учасникам) банку 182569 182536

34 Частка меншості 0 0

35 Усього власного капіталу та

частка меншості 182569 182536

36 Усього пасивів 421320 610441

Голова Правління Рязанцев А.В.

Головний бухгалтер Марціновська М.В. 05 березня 2010 року Виконавець: Волошанський В.Ю., тел. (0342) 55-87-35.

32

Звіт

про фінансові результати / Консолідований звіт про фінансові результати

за 2009 рік тис.грн. Ряд Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Чистий процентний дохід/(Чисті процентні

витрати) 48109 48675

1.1. Процентні доходи 28 90073 81644

1.2. Процентні витрати 28 (41964) (32969)

2 Комісійні доходи 29 29898 34271

3 Комісійні витрати 29 (1596) (7056)

4 Результат від торгових операцій з цінними

паперами в торговому портфелі банку 0 0

5 Результат від операцій з хеджування 40 0 0

6

Результат від переоцінки інших фінансових

інструментів, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах

0 0

Результат від торгових операцій з цінними

паперами в торговому портфелі банку 0 0

Результат від торгівельних операцій з іншими

фінансовими інструментами 0 0

7 Результат від торгівлі іноземною валютою 6204 3320 1722

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час

первісного визнання фінансових активів за

процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

7,8 0 0

9

Прибуток/(збиток), який виникає під час

первісного визнання фінансових зобов'язань за

процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж

ринкова

18,19 0 0

10 Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної

нерухомості 0 0

Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної


Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

0 0

11 Результат від переоцінки іноземної валюти 6204 (125) 176

12 Резерв під заборгованість за кредитами 7,8 (31741) (42881)

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на

продаж 9 0 0

14 Результат від продажу цінних паперів у портфелі

банку на продаж 9 0 9824

15 Знецінення цінних паперів у портфелі банку до


16 Резерви за зобов'язаннями 22,38 0 0

17 Інші операційні доходи 30 8111 11900

18 Доходи/(витрати) від дострокового погашення

заборгованості 18,19 0 0

19 Адміністративні та інші операційні витрати 31 (53446) (53971)

33

20 Дохід від участі в капіталі 11 0 0

21 Прибуток/(збиток) до оподаткування 2530 2660

22 Витрати на податок на прибуток 32 (2492) (1104)

23 Прибуток/(збиток) після оподаткування 38 1556

24

Чистий прибуток/(збиток) від продажу

довгострокових активів, призначених для

продажу

33 0 0

25 Чистий прибуток/(збиток) 38 1556

26 Прибуток/(збиток) консолідованої групи: 0 0

26.1. Материнського банку 0 0

26.2. Частки меншості 0 0

27 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 34 0.0003 0.01

28 Скоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну

просту акцію 34,35

Голова Правління Рязанцев А.В. Головний бухгалтер Марціновська М.В. 05 березня 2010 року Виконавець: Волошанський В.Ю., тел. (0342) 55-87-35.

34

Звіт про сукупні прибутки та збитки

за 2009 рік (тис. грн.)


1 2 3 4 5

1 Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 48109 48675

1.1 Процентні доходи 17 90073 81644

1.2 Процентні витрати 17 (41964) (32969)

2 Комісійні доходи 18 29898 34271

3 Комісійні витрати 18 (1596) (7056)

4 Результат від торгових операцій з цінними паперами в

торговому портфелі банку 0 0

5 Результат від операцій з хеджування 0 0

6

Результат від переоцінки інших фінансових

інструментів, що обліковуються за справедливою

вартістю з визнанням результату переоцінки у

фінансових результатах

0 0

7 Результат від торгівлі іноземною валютою 6204 3320 1722

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного

визнання фінансових активів за процентною ставкою,

вищою або нижчою, ніж ринкова

7,8 0 0

9

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного

визнання фінансових зобов’язань за процентною

ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

18,19 0 0

10 Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної


Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної


Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної


11 Результат від переоцінки іноземної валюти 6204 (125) 176

12 Резерв під заборгованість за кредитами (та іншими

активами) 5, 6 (31741) (42881)

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

14 Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку

на продаж 9 0 9824

15 Знецінення цінних паперів у портфелі банку до


16 Резерви за зобов’язаннями 22,38 0 0

17 Інші операційні доходи 30 8111 11900

18 Доходи/(витрати) від дострокового погашення

заборгованості 18,19 0 0

19 Адміністративні та інші операційні витрати 31 (53446) (53971)

20 Дохід від участі в капіталі 11 0 0

21 Прибуток/(збиток) до оподаткування 2530 2660

22 Витрати на податок на прибуток 21 (2492) (1104)

23 Прибуток/(збиток) після оподаткування 38 1556

24 Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових

активів, призначених для продажу 33 0 0

25 Чистий прибуток/(збиток) 38 1556

26 Прибуток/(збиток) консолідованої групи: 0 0

26.1 Материнського банку 0 0

26.2 Частки меншості 0 0

27 Переоцінка основних засобів 0 0

35

28 Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

29 Усього інших прибутків і збитків 27+28 0 0

30 Усього інших прибутків і збитків 25+29 0 0

31 Усього сукупних прибутків і збитків 0 0

32 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.) 0.0003 0.01

33 Скоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну

просту акцію (грн.) 0 0


36

Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)

за 2009 рік. тис.грн. Рядок Найменування статті Примітка 2009 рік 2008 рік

Грошові кошти від операційної діяльності

1 Процентні доходи, що отримані 90073 81644

2 Процентні витрати, що сплачені (41964) (32969)

3 Комісійні доходи, що отримані 29898 34271

4 Комісійні витрати, що сплачені (1596) (7056)

5 Доходи, що отримані за операціями з

торговими цінними паперами 0 0

6 Доходи, що отримані за операціями з

фінансовими похідними інструментами 0 0

7 Доходи що отримані з операціями з

іноземною валютою 3195 1898

8 Інші отримані операційні доходи 8111 11900

9 Виплати на утримання персоналу (25086) (27678)

10 Сплачені адміністративні та інші операційні

витрати (28164) (26290)

11 Сплачений податок на прибуток (1) (1104)

12 Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни

операційних активів та зобов'язань

1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 +

7 + 8 + 9 + 10 + 11 34466 34616

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях Зміни в операційних активах та зобов'язаннях

13 Чистий (приріст)/зниження за торговими

цінними паперами 0 0

14

Чистий (приріст)/зниження за іншими

фінансовими активами, що обліковуються

за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових


0 (168)

15 Чистий (приріст)/зниження за коштами в

інших банках (41059) 90084

16 Чистий (приріст)/зниження за кредитами

та заборгованістю клієнтів 179482 (309256)

17 Чистий (приріст)/зниження за іншими

фінансовими активами 0 0


активами (1539) (2529)

19 Чистий (приріст)/зниження за коштами

інших банків (22716) 15198

20 Чистий (приріст)/зниження за коштами

клієнтів (140975) 176627

21 Чистий (приріст)/зниження за борговими

цінними паперами, що емітовані банком (27644) 27020


фінансовими зобов'язаннями (1209) 5716

23 Чистий (приріст)/зниження за резервами

під зобов'язання 0 226

37

24

Чисті грошові кошти, що отримані від

операційної діяльності/(використані в

операційній діяльності)

(55660) 2918

Грошові кошти від інвестиційної діяльності: Грошові кошти від інвестиційної діяльності:

25 Придбання цінних паперів у портфелі банку

на продаж 9, 17 0 (6110)

26 Дохід від реалізації цінних паперів у

портфелі банку на продаж 9, 17 0 9824

27 Придбання цінних паперів у портфелі банку

до погашення 10 (7345) 0

28 Дохід від погашення цінних паперів у

портфелі банку до погашення 10 0 0

29 Придбання основних засобів 14 (9784) (11766)

30 Дохід від реалізації основних засобів 14, 17 73 65

31 Дивіденди отримані 0 0

32 Придбання дочірніх компаній за мінусом

отриманих грошових коштів 44 0 0

33 Дохід від реалізації дочірньої компанії за

мінусом виплачених грошових коштів 17 0 0

34 Придбання асоційованих компаній 11 0 0

35 Дохід від реалізації асоційованих компаній 11, 17 0 0

36 Придбання інвестиційної нерухомості 12 0 0

37 Дохід від реалізації інвестиційної

нерухомості 12, 17 0 0

38 Придбання нематеріальних активів 14 (152) (1804)

39 Дохід від вибуття нематеріальних активів 14, 17 0 0

40


інвестиційної діяльності/(використані в

інвестиційній діяльності)

(17208) (9791)

Грошові кошти від фінансової діяльності: Грошові кошти від фінансової діяльності:

41 Отримані інші залучені кошти 21 0 0

42 Повернення інших залучених коштів 21 0 0

43 Отримання субординованого боргу 25 0 0

44 Погашення субординованого боргу 25 0 0

45 Емісія простих акцій 26 0 0

46 Емісія привілейованих акцій 26 0 0

47 Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій 26, 27 0 0

48 Викуп власних акцій 26 0 0

49 Продаж власних акцій 26 0 0

50 Дивіденди виплачені 26 0 (73)

51 Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів 26, 27 0 0

52


фінансової діяльності/(використані у

фінансовій діяльності)

34466 34543

53 Вплив зміни обмінного курсу на грошові

кошти та їх еквіваленти (125) 176

54 Чистий приплив/(відплив) грошових коштів

та їх еквівалентів 24+40+53 (38527) 27846

55 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок 80672 52826

38

року

56 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець

року 1, 4 42145 80672



39

Звіт про власний капітал за 2009 рік. тис. грн.

Рядок Найменування статті

При

міт

ки

Належить акціонерам материнського банку

Частка

меншості

Усього власного

капіталу Статутний

капітал

Резервні фонди та

інші фонди банку

(примітка 27)

нер

озп

оділ

е

ни

й

при

буто

к

Усь

ого

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок на 01 січня 2008

року 147000 16010 2068 0 0 165078

2

Вплив переходу на нові та/або переглянуті

стандарти і тлумачення, що

забезпечують контекст, у

якому слід читати

стандарти

2 0 0 0 0 0 0

3 Скоригований залишок на 1 січня 2008 року

147000 16010 2068 0 0 165078

4 Цінні папери в портфелі

банку на продаж: 0 0 0 0 0 0

4.1 Результат переоцінки до їх

справедливої вартості 9 0 0 0 0 0 0

4.2 Продаж або втрати від

зменшення корисності 0 0 0 0 0 0

5 Основні засоби та

нематеріальні активи 0 24725 0 0 0 24725

5.1 Результат переоцінки 14 0 24725 0 0 0 24725

5.2 Реалізований результат

переоцінки 14 0 0 0 0 0 0

6 Результат переоцінки за

операціями хеджування 0 0 0 0 0 0

7 Накопичені курсові різниці 27 0 0 0 0 0 0

8 Відстрочені податки 32 0 (8818) 0 0 0 (8818)

9

Чистий дохід/(збиток), що

визнаний безпосередньо у складі власного капіталу

0 17970 (2063) 0 0 15907

10 Прибуток/(збиток) за рік 0 (344) 1900 0 0 1556

11 Усього доходів/(збитків),

що визнані за рік 0 17626 (163) 0 0 17463

12 Емісія Акцій 26 0 0 0 0 0 0

13 Власні акції, що викуплені

в акціонерів: 0 0 0 0 0 0

13.1 Викуплені 26 0 0 0 0 0 0

13.2 Продаж 26 0 0 0 0 0 0

13.3 Анулювання 26 0 0 0 0 0 0

14 Об'єднання компаній 44 0 0 0 0 0 0

15

Дивіденди, за якими

прийнято рішення щодо

виплати

35 0 0 (5) 0 0 (5)

15.1 Виплата вкладникам 0 0 (5) 0 0 (5)

16 Залишок на кінець дня 31

грудня 2008 (залишок на

1 січня 2009 року)

147000 33636 1900 0 0 182536

40

17 Скоригований залишок на

1 січня 2009 року 147000 33636 1900 0 0 182536

17.1 Коригування Зміна

облікової політики 0 0 0 0 0 0

17.2 Виправлення помилок 0 0 0 0 0 0

18 Цінні папери в портфелі

банку на продаж; 0 0 0 0 0 0

18.1 Результат переоцінки до їх

справедливої вартості 9 0 0 0 0 0 0

18.2 Продаж або втрати від

зменшення корисності 9 0 0 0 0 0 0

19 Основні засоби та

нематеріальні активи 0 0 0 0 0 0

19.1 Результат переоцінки 14 0 0 0 0 0 0

19.2 Реалізований результат

переоцінки 14 0 0 0 0 0 0

20 Результат переоцінки за

операціями хеджування 0 0 0 0 0 0

21 Накопичені курсові різниці 27 0 0 0 0 0 0

22 Відстрочені податки 32 0 0 0 0 0 0

23

Чистий дохід/(збиток), що

визнаний безпосередньо у

складі власного капіталу

0 1895 (1895) 0 0 0

24 Прибуток/(збиток) за рік 0 (135) 173 0 0 38

25 Усього доходів/(збитків),

що визнані за рік 0 1760 (1722) 0 0 38

26 Емісія Акцій 0 0 0 0 0 0

27 Власні акції, що викуплені

в акціонерів: 0 0 0 0 0 0

27.1 Викуплені 0 0 0 0 0 0

27.2 Продаж 0 0 0 0 0 0

27.3 Анулювання 0 0 0 0 0 0

28 Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0

29



виплати

0 0 (5) 0 0 (5)

29.1 Виплата вкладникам 0 0 (5) 0 0 (5)

30 Залишок на кінець дня 31

грудня 2009 року 147000 35396 173 0 0 182569


Головний бухгалтер Марціновська М.В. 05 березня 2010року Виконавець: Волошанський В.Ю., тел. (0342) 55-87-35.

41

Примітки до звітів.

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

Рядок Найменування статті 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4

1 Готівкові кошти 14358 15486

2 Кошти в Національному банку України (крім

обов'язкових резервів) 7667 10791

3 Кошти обов'язкових резервів банку в

Національному банку України 2532 0

4 Кореспондентські рахунки та депозити

"овернайт" у банках: 17588 54395

4.1 України 0

4.2 Інших країн 17588 54395

5 Депозити в інших банках зі строком погашення

до трьох місяців 0 0

6

Договори купівлі і зворотного продажу

("зворотний репо") з іншими банками зі строком

погашення до трьох місяців

0 0

7 Усього грошових коштів та їх еквівалентів 42145 80672

У 2009 році ВАТ ―Плюс Банк‖ не мав сум грошових еквівалентів, що фактично

були забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та сум цінних

паперів, які банк може продати чи перезакласти.

У 2008 році ВАТ ―Плюс Банк‖ не мав сум грошових еквівалентів, що фактично

були забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та сум цінних

паперів, які банк може продати чи перезакласти.

Примітка 7. Кошти в інших банках

Таблиця 7.1. Кошти в інших банках Рядок Найменування статті 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4

1 Депозити в інших банках: 0 0

1.1 Короткострокові депозити зі строком погашення більше ніж три місяці

0 0

1.2 Довгострокові депозити 0 0

2 Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими

банками зі строком погашення більше ніж три місяці

0 0

3 Кредити, надані іншим банкам: 60552 17590

3.1 Короткострокові 60552 17590

3.2 Довгострокові 0 0

4 Резерв під знецінення коштів в інших банках (766) (2349)

5 Усього коштів у банках за мінусом резервів 59786 15241

42

Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2009 рік

Рядок Найменування статті Депозити

Договори

купівлі і

зворотного

продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і не знецінені: 0 0 60552 60552

1.1 У 20 найбільших банках 0 0 23513 23513

1.2 В інших банках України 0 0 37039 37039

1.3 У великих банках країн ОЕСР 0 0 0 0

1.4 В інших банках країн ОЕСР 0 0 0 0

1.5 В інших банках 0 0 0 0

Або альтернативне розкриття інформації щодо коштів в інших банках за наявності

рейтингів:

1.1 З рейтингом ААА 0 0 0 0

1.2 З рейтингом від АА- до АА+ 0 0 0 0

1.3 З рейтингом від А- до А+ 0 0 0 0

1.4 З рейтингом нижче А- 0 0 0 0

1.5 Ті, що не мають рейтингу

0 0 60552 60552

2 Кошти в банках, умови в яких були

переглянуті у звітному році (2) 0 0 0 0

3 Усього кредитів поточних і незнецінених 0 0 60552 60552

4 Знецінені кошти, які оцінені на

індивідуальній основі 0 0 0 0

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів 0 0 0 0

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 0 0 0 0


4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366)

днів 0 0 0 0

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367)

днів 0 0 0 0

5 Інші кошти в інших банках 0 0 0 0

6 Резерв під знецінення коштів в інших банках

0 0 (766) (766)

7 Усього коштів в інших банках за мінусом

резервів 0 0 59786 59786

Таблиця 7.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2008 рік

Рядок Найменування статті Депозити

Договори

купівлі і


продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і не знецінені: 0 0 15400 15400

1.1 У 20 найбільших банках 0 0 15400 15400

1.2 В інших банках України 0 0 0 0

1.3 У великих банках країн ОЕСР 0 0 0 0

1.4 В інших банках країн ОЕСР 0 0 0 0

43

1.5 В інших банках 0 0 0 0

Або альтернативне розкриття інформації щодо коштів в інших банках за наявності

рейтингів:

1.1 З рейтингом ААА 0 0 15400 15400

1.2 З рейтингом від АА- до АА+ 0 0 0 0

1.3 З рейтингом від А- до А+ 0 0 0 0

1.4 З рейтингом нижче А- 0 0 0 0

1.5 Ті, що не мають рейтингу 0 0 0 0

2 Кошти в банках, умови в яких були

переглянуті у звітному році (2) 0 0 0 0

3 Усього кредитів поточних і незнецінених 0 0 15400 15400

4 Знецінені кошти, які оцінені на

індивідуальній основі 0 0 2190 2190

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів 0 0 0 0



4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366)

днів 0 0 938 938

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367)

днів 0 0 1252 1252

5 Інші кошти в інших банках 0 0 0 0

6 Резерв під знецінення коштів в інших

банках 0 0 (2349) (2349)

7 Усього коштів в інших банках за мінусом

резервів 0 0 15241 15241

Таблиця 7.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках

Рядок Рух резервів

2009 рік 2008 рік

кошти в

інших банках

договори


репо

кошти в

інших

банках

договори


репо

1 2 3 4 5 6

1 Резерв під знецінення за станом на 1 січня

2009 р 2349 0 48 0

2 (Збільшення)/зменшення резерву під

знецінення протягом року (3) 607 0 2301 0

3 Списання безнадійної заборгованості (2190) 0 0 0

4 Переведення до активів групи набуття 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0 0 0

6 Курсові різниці за резервами 0 0 0 0

7 Резерв під знецінення за станом на кінець

дня 31 грудня 2009 р 766 0 2349 0

2009рік.

Рішенням кредитного комітету та Правління банку визнано заборгованість ВАТ

„Європейський Банк Розвитку та Заощаджень‖ безнадійною та відшкодовано за рахунок

сформованого страхового резерву, в тому числі: за кредитом - 1230000,00 грн. та

нарахованими процентами - 22284,93 грн. - за договором міжбанківського кредиту №

12/4-221 від 25.10.2007 р., за кредитом- 925000,00 грн. та нарахованими процентами -

12981,96 грн. - за договором міжбанківського кредиту № 12/4-277 від 10.12.2007 р., всього

на суму 2190266,89 грн.

44

2008 рік.Процедура судового провадження Відкритого акціонерного товариства

«Європейський Банк Розвитку та Заощаджень».

Станом на 25.02.2008 р. (дата початку ліквідаційної процедури щодо ВАТ «ЄБРЗ» за

постановою НБУ) сума простроченої непогашеної заборгованості ВАТ «ЄБРЗ» перед ВАТ

«Плюс Банк» за міжбанківськими кредитами становить

(1) за договором міжбанківського кредиту № 12/4-221 від 25.10.2007 р.:

кредит: 1230000,00 грн.;

проценти: 22284,93 грн.;

всього: 1252284,93 грн.

(2) за договором міжбанківського кредиту № 12/4-277 від 10.12.2007 р.:

кредит: 925000,00 грн.;

проценти: 12981,96 грн.;

всього: 937981,96 грн.

25-29.02. 2008 р. Банком направлено повідомлення про звернення стягнення на

майнові права, що перебувають у заставі в забезпечення міжбанківських кредитів, та

зареєстровано звернення стягнення в Реєстрі обтяжень рухомого майна.

13.03.2008 р. Банком направлено ліквідатору ВАТ «ЄБРЗ» заяву з грошовими

вимогами в процедурі ліквідації.

В липні, серпні та грудні 2008 р. в результаті проведеної банком роботи отримано

письмові підтвердження ліквідатора про те, що вимоги банку акцептовані ліквідатором і

включені до переліку вимог кредиторів, затвердженого Національним банком України.

Ліквідатором проводиться підготовка до реалізації майна ВАТ «ЄБРЗ».

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів Рядок Найменування статті 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4

1 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування 0 0

2 Кредити юридичним особам 46741 73490

3 Кредити, що надані за операціями репо 0 0

4 Кредити фізичним особам-підприємцям 1215 1

5 Іпотечні кредити фізичних осіб 4719 4496

6 Споживчі кредити фізичним особам 4439 4064

7 Інші кредити фізичним особам 227481 397365

8 Резерв під знецінення кредитів (46685) (49699)

9 Усього кредитів за мінусом резервів 237910 429717

45

Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2009 рік

Ряд

ок Рух резервів

Кредити, що

надані

органам

державної

влади та

місцевого

самоврядува

ння

Кредити,

що

надані за

операція

ми репо

Кредити

юридичним

особам

Кредити

фізичним

особам-

підприємця

м

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

Залишки за

станом на 1

січня 2009 р

0 0 1466 1 388 814 47030 49699

2

(Збільшення)/зм

еншення

резерву під

знецінення

протягом року

(4)

0 0 8598 71 1627 (208) (12458) (2370)

3

Списання

безнадійної

заборгованості

за рахунок

резерву

0 0 (64) (9) 0 (571) 0 (644)

4 Переведення до

активів групи

вибуття

0 0 0 0 0 0 0 0

5

Вибуття

дочірніх

компаній

0 0 0 0 0 0 0 0

6

Залишок за

станом на

кінець дня 31

грудня 2009 р.

0 0 10000 63 2015 35 34572 46685

Протягом року визнано безнадійними та списано кредити на підставі рішень

кредитногокомітету та протоколів Правління за рахунок сформованого страхового

резерву під кредитні ризики:

кредити юридичним особам 64 тис.грн.

кредити фізичним особам-підприємцям 9 тис.грн.

споживчі кредити фізичним особам 571тис.грн.

Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2008 рік

Ряд

ок Рух резервів


надані

органам

державної

влади та

місцевого

самоврядуван

ня

Кредити,

що

надані за

операція

ми репо

Кредити

юридичним

особам

Кредити

фізични

м

особам-

підприє

мцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

Залишки за

станом на 1 січня

2008 р.

0 0 531 1 3 297 5423 6255

46

2

(Збільшення)/зме

ншення резерву

під знецінення

протягом року

(4)

0 0 935 0 385 517 41607 43444

3

Списання

безнадійної

заборгованості за

рахунок резерву

0 0 0 0 0 0 0 0

4 Переведення до

активів групи

вибуття

0 0 0 0 0 0 0 0

5 Вибуття дочірніх

компаній 0 0 0 0 0 0 0 0

6

Залишок за

станом на кінець

дня 31 грудня

2008 р.

0 0 1466 1 388 814 47030 49699

Таблиця 8.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок Вид економічної діяльності 2009 рік 2008 рік

Сума % Сума %

1 Державне управління та діяльність

громадських організацій 0 0,00% 0 0,00%

2 Кредити, які надані центральним та

місцевим органам державного управління 0 0,00% 0 0,00%

3 Виробництво 4505 0,74% 3534 0,74%

4 Нерухомість 158 2,29% 10970 2,29%

5 Торгівля 16285 3,46% 16571 3,46%

6 Сільське господарство 2346 0,43% 2072 0,43%

7 Кредити, що надані фізичним особам 236640 84,67% 405925 84,67%

8 Інші 24661 8,67% 40344 8,41%

9 Усього 284595 100,00% 479416 100,00%

Таблиця 8.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2009 рік

Рядок Найменування

статті


надані

органам державної

влади та

місцевого

самоврядува

ння

Кредити,

що надані за

операціям

и репо

Кредит

и юридич

ним

особам

Кредити

фізичним особам-


м

Іпотечні кредити

фізичних

осіб

Споживчі кредити

фізичним

особам

Інші кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Незабезпечені

кредити 0 0 7162 777 0 4330 105357 117626

2 Кредити, що забезпечені:

0 0 39579 438 4719 109 122124 166969

2.1

Гарантіями і

поручительствам

и

0 0 10025 0 0 0 0 10025

2.2 Заставою, у тому

числі: 0 0 29554 438 4719 109 122124 156944

2.2.1 Нерухоме майно

житлового

призначення

0 0 0 438 4719 0 6623 11780

47

2.2.2 Інше нерухоме

майно 0 0 16312 0 0 0 2811 19123

2.2.3 Цінні папери 0 0 3997 0 0 0 0 3997

2.2.4 Грошові

депозити 0 0 8016 0 0 0 0 8016

2.2.5 Інше майно 0 0 1229 0 0 109 112690 114028

3

Усього кредитів

та


клієнтів

0 0 46741 1215 4719 4439 227481 284595

Таблиця 8.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2008 рік


статті

Кредити

, що

надані

органам

державн

ої влади та

місцевог

о

самовря

дування

Кредит

и, що

надані

за операці

ями

репо

Кредит

и

юридичним

особам

Кредит

и

фізичн

им особам

-

підпри

ємцям

Іпотеч

ні

кредити

фізичн

их осіб

Спожив

чі

кредити фізични

м

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Незабезпечені

кредити 0 0 23670 1 1153 4064 386119 415007

2 Кредити, що забезпечені:

0 0 49820 0 3343 0 11246 64409

2.1

Гарантіями і

поручительств

ами

0 0 0 0 0 0 0 0

2.2 Заставою, у

тому числі: 0 0 49820 0 3343 0 11246 64409

2.2.1

Нерухоме

майно

житлового

призначення

0 0 0 0 3343 0 7912 11255

2.2.2

Інше

нерухоме

майно

0 0 13669 0 0 0 3334 17003

2.2.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0

2.2.4 Грошові

депозити 0 0 33625 0 0 0 0 33625

2.2.5 Інше майно 0 0 2526 0 0 0 0 2526

3

Усього

кредитів та


клієнтів

0 0 73490 1 4496 4064 397365 479416

48

Таблиця 8.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2009 рік

Рядок

Най

мен

уван

ня

стат

ті

Кред

ити

, щ

о

над

ані

орга

нам

дер

жав

ної

влад

и

та м

ісц

евого

сам

овряд

уван

ня

Кред

ити

, щ

о

над

ані

за

оп

ерац

іям

и р

епо

Кред

ити

юри

ди

чн

им

осо

бам

Кред

ити

фіз

ичн

им

осо

бам

-

під

при

ємц

ям

Іпоте

чн

і кред

ити

фіз

ичн

их о

сіб

Сп

ож

ивч

і

кред

ити

фіз

ичн

им

осо

бам

Інш

і кред

ити

фіз

ичн

им

осо

бам

Усь

ого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Поточні та

незнецінені: 0 0 21827 829 945 4409 161145 189155

1.1

Великі

позичальник

и з

кредитною

історією

більше 2

років

0 0 0 0 0 0 0 0

1.2

Нові великі

позичальник

и

0 0 0 0 0 0 0 0

1.3

Кредити

середнім

компаніям

0 0 0 0 0 0 0 0

1.4

Кредити

малим

компаніям

0 0 21827 0 0 0 0 21827

2

Кредити,

умови яких протягом

року були

переглянуті

0 0 10595 0 0 0 18489 29084

3

Усього

кредитів

поточних та

незнецінених

0 0 32422 829 945 4409 179634 218239

4

Прострочені,

але

незнецінені

0 0 1734 0 22 20 4634 6410

4.1

Із затримкою

платежу до

31 днів

0 0 35 0 22 20 3008 3085

4.2 Із затримкою

платежу від

32 до 92 днів

0 0 268 0 0 0 74 342

4.3



93 до 183

днів

0 0 1020 0 0 0 74 1094

4.4



184 до 365

(366) днів

0 0 1 0 0 0 78 79

4.5


платежу

більше ніж

366 (367)

0 0 410 0 0 0 1400 1810

49

днів

5

Знецінені

кредити, які оцінені на

індивідуальні

й основі

0 0 3939 386 2955 10 12158 19448

5.1


платежу до

31 днів

0 0 2226 103 0 5 4188 6522



32 до 92 днів

0 0 1145 283 0 3 4111 5542

5.3



93 до 183 днів

0 0 117 0 489 2 348 956

5.4



184 до 365

(366) днів

0 0 72 0 949 0 852 1873

5.5


платежу

більше ніж

366 (367)

днів

0 0 379 0 1517 0 2659 4555

6 Інші кредити 0 0 8646 0 797 0 31055 40498

7 Резерв під

знецінення за

кредитами

0 0 (10000

)) (63) (2015) (35) (34572) (46685)

8 Усього

кредитів 0 0 36741 1152 2704 4404 192909 237910

Таблиця 8.8. Аналіз кредитної якості кредитів за 2008 рік

Рядо

к

Най

мен

уван

ня

стат

ті

Кр

еди

ти, щ

о

над

ані

ор

ган

ам

дер

жав

но

ї влад

и

та м

ісц

ево

го

сам

овр

яду

ван

ня

Кр

еди

ти, щ

о

над

ані

за

оп

ерац

іям

и р

епо

Кр

еди

ти

юр

ид

ич

ни

м

осо

бам

Кр

еди

ти

фіз

ичн

им

осо

бам

-

під

пр

иєм

цям

Іпо

теч

ні

кр

еди

ти

фіз

ичн

их

осі

б

Сп

ож

ивч

і

кр

еди

ти ф

ізи

чн

им

осо

бам

Інш

і кр

еди

ти

фіз

ичн

им

осо

бам

Усь

ого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


незнецінені: 0 0 64277 0 4455 1527 270509 340768

1

.

1

Великі

позичальники

з кредитною

історією

більше 2

років

0 0 0 0 0 0 0 0

1

.

2

Нові великі

позичальники

0 0 38021 0 0 0 0 38021

1

.

3

Кредити

середнім

компаніям

0 0 0 0 0 0 0 0

50

1

.

4

Кредити

малим

компаніям

0 0 26256 0 0 0 0 26526

2

Кредити,

умови яких

протягом

року були


0 0 0 0 0 0 0 0

3

Усього

кредитів

поточних та

незнецінених

0 0 64277 0 4455 1527 270509 340768

4

Прострочені,

але

незнецінені

0 0 0 0 0 1992 126781 128773

4

.1


платежу до 31 днів

0 0 0 0 0 207 44857 45064

4

.

2



32 до 92 днів

0 0 0 0 0 138 44229 44367

4

.

3




0 0 0 0 0 133 24187 24320

4

.

4



184 до 365

(366) днів

0 0 0 0 0 269 8277 8546

4

.

5


платежу

більше ніж

366 (367) днів

0 0 0 0 0 1245 5231 6476

5

Знецінені кредити, які

оцінені на

індивідуальні

й основі

0 0 0 0 0 0 0 0

5

.

1


платежу до 31

днів

0 0 0 0 0 0 0 0

5

.

2



32 до 92 днів

0 0 0 0 0 0 0 0

5

.

3




0 0 0 0 0 0 0 0

5

.

4



184 до 365

(366) днів

0 0 0 0 0 0 0 0

5

.

5


платежу

більше ніж

366 (367) днів

0 0 0 0 0 0 0 0

6 Інші кредити 0 0 9213 1 41 545 75 9875


знецінення за

кредитами

0 0 (1466

) (1) (388) (814) (47030) (49699)

8 Усього

кредитів 0 0 72024 0 4108 3250 350335 429717

51

Таблиця 8.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за 2009 рік

Ряд

ок

Найменування

статті


надані органам державної

влади та

місцевого

самоврядування

Кредити, що надані

за

операціям

и репо

Кредити

юридични

м особам

Кредити фізичним

особам-


м

Іпотечні кредити

фізичних

осіб

Споживчі кредити

фізичним

особам

Інші кредити

фізични

м

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

Справедлива

вартість

забезпечення за

простроченими,

але незнецінени

кредитами: 0 0 64225 2043 3839 2044 135390 207541

1.1

Нерухоме майно

житлового

призначення 0 0 0 2043 3810 0 7384 13237

1.2 Інше нерухоме

майно 0 0 43224 0 29 0 7863 51116

1.3 Цінні папери 0 0 5722 0 0 0 0 5722

1.4 Грошові

депозити 0 0 10540 0 0 0 0 10540

1.5 Інше майно 0 0 4739 0 0 2044 120143 126926

2


вартість


знеціненими

кредитами, які

оцінені на

індивідуальній

основі 0 0 11855 250 4055 104 46429 62693

2.1 Нерухоме майно

житлового

призначення 0 0 0 250 4055 0 5025 9330

2.2 Інше нерухоме

майно 0 0 6680 0 0 0 1033 7713

2.3 Цінні папери 0 0 270 0 0 0 0 270

2.4 Грошові

депозити 0 0 0 0 0 0 0 0

2.5 Інше майно 0 0 4905 0 0 104 40371 45380

Основні фактори, які враховує Банк при визначенні того, чи є кредит знеціненим -

це його прострочений статус та можливість реалізації забезпечення. Хоча за

класифікацією кредитів відповідно до вимог Положення про порядок формування та

використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями

банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від

06.07.2000р. № 279, та власної кредитної політики заборгованість не віднесена до категорії

«стандартна» і оцінка позичальника здійснена на індивідуальній основі, для цілей

складання цієї таблиці інформацію за кредитами Банк вказує у рядку 1 «Поточні та

незнецінені». Банк визнає надані кредити «Поточними та незнеціненими» у зв’язку зі

своєчасними розрахунками позичальників з Банком та відсутністю простроченої

заборгованості, а також в зв’язку з повним забезпеченням ліквідним майном, що оцінене

за справедливою вартістю.

52

Справедлива вартість являє собою суму, на яку можна обміняти фінансовий

інструмент при здійсненні поточної операції між двома зацікавленими сторонами, за

винятком випадків вимушеного продажу або ліквідації. Справедлива вартість для

забезпечення визначається Банком за ринковою вартістю (на підставі висновків

незалежних професійних експертів), а в разі відсутності даних про ринкову вартість – за

відновною вартістю (сучасною собівартістю придбання за вирахуванням суми зносу на

дату оцінки).

Таблиця 8.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але

незнеціненимикредитами, індивідуально знеціненими кредитами, які

оцінені на індивідуальній основі, за 2008 рік



надані органам

державної

влади та

місцевого

самоврядування

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

юридичн

им

особам

Кредит

и

фізични

м

особам-

підприємцям

Іпотечн

і

кредити

фізични

х осіб

Спож

ивчі

креди

ти

фізич

ним

особам

Інші

кредити

фізични

м

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

Справедлива вартість

забезпечення за простроченими, але

незнеціненими

кредитами: 0 0 81722 0 392 1251 45472 128837

1.1


житлового

призначення 0 0 0 0 75 0 0 75

1.2 Інше нерухоме майно 0 0 34448 0 0 0 3692 38140

1.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0

1.4 Грошові депозити 0 0 36086 0 0 0 0 36086

1.5 Інше майно 0 0 11188 0 317 1251 41780 54536

2



знеціненими

кредитами, які оцінені

на індивідуальній

основі 0 0 0 0 0 0 0 0

2.1


житлового

призначення 0 0 0 0 0 0 0 0

2.2 Інше нерухоме майно 0 0 0 0 0 0 0 0

2.3 Цінні папери 0 0 0 0 0 0 0 0

2.4 Грошові депозити 0 0 0 0 0 0 0 0

2.5 Інше майно 0 0 0 0 0 0 0 0

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Таблиця 9.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж


1 2 3 4

1 Боргові цінні папери: 0 6004

1.1 Державні облігації 0 0

53

1.2 Облігації місцевих позик 0 0

1.3 Облігації підприємств 0 0

1.4 Векселя 0 0

1.5. Депозитні сертифікати 0 6004

2 Акції підприємств та інші цінні папери з

нефіксованим прибутком: 112 138

2.1 Справедлива вартість яких визначена за

даними оприлюднених котирувань цінних

паперів на фондових біржах

0 0

2.2 Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом

0 0

2.3 За собівартістю (справедливу вартість

достовірно визначити неможливо) 112 138

3 Резерв під знецінення цінних паперів у

портфелі банку на продаж (100) (126)

4 Усього цінних паперів на продаж за

мінусом резервів 12 6016

Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2008 рік


статті

Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств Векселя

Депозитні

сертифікати Всього

1 2 3 4 5 6 7


незнецінені: 0 0 0 0 6004 6004

1.1 Державні установи

та підприємства 0 0 0 0 6004 6004

1.2 Органи місцевого

самоврядування 0 0 0 0 0 0

1.3 Великі підприємства 0 0 0 0 0 0

1.4 Середні

підприємства 0 0 0 0 0 0

1.5 Малі підприємства 0 0 0 0 0 0

Або альтернативне розкриття інформації щодо поточних боргових цінних паперів за

наявності рейтингів цих паперів:

1.1 З рейтингом ААА 0 0 0 0 0 0

1.2 З рейтингом від АА-

до АА+ 0 0 0 0 0 0

1.3 З рейтингом від А-

до А+ 0 0 0 0 0 0

1.4 З рейтингом нижче

А- 0 0 0 0 0 0

1.5 Ті, що не мають

рейтингу 0 0 0 0 0 0

2

Боргові цінні

папери, умови яких

були переглянуті у

звітному році 0 0 0 0 0 0

3 Усього поточних та

незнецінених 0 0 0 0 6004 6004

4 Прострочені, але

незнецінені: 0 0 0 0 0 0

54


платежу до 31 днів 0 0 0 0 0 0

4.2


платежу від 32 до 92

днів 0 0 0 0 0 0

4.3


платежу від 93 до

183 днів 0 0 0 0 0 0

4.4


платежу від 184 до 365 (366) днів 0 0 0 0 0 0

4.5


платежу більше ніж

366 (367) днів 0 0 0 0 0 0

5

Знецінені боргові

цінні папери, які

оцінені на


основі 0 0 0 0 0 0


платежу до 31 днів 0 0 0 0 0 0

5.2



днів 0 0 0 0 0 0

5.3



183 днів 0 0 0 0 0 0

5.4



365 (366) днів 0 0 0 0 0 0

5.5



366 (367) днів 0 0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні

папери 0 0 0 0 0 0

7

Резерв під знецінення цінних

паперів у портфелі

банку на продаж 0 0 0 0 0 0

8

Усього боргових

цінних паперів у

портфелі банку на

продаж за мінусом резервів 0 0 0 0 6004 6004

Таблиця 9.3. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж


1 2 3 4 5

1 Балансова вартість на 1 січня 6142 32

2 Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки

до справедливої вартості 0 9824

3 Нараховані процентні доходи 2158 4

4 Проценти отримані (2162) 0

5 Придбання цінних паперів 509012 6466

6 Реалізація цінних паперів на продаж (515012) (10164)

7 Придбання дочірніх компаній 0 0

8 Переведення до активів групи вибуття 0 0

9 Переведення з (в) портфель до погашення 0 0

55

10 Вибуття дочірніх компаній 0 0

11 Курсові різниці за борговими цінними

паперами 0 0

12 Вплив перерахунку у валюту подання

звітності 0 0

13 Списано за рахунок резерву (25) (20)

14 Балансова вартість за станом на кінець дня

31 грудня 112 6142

2009 рік. У рядку 13 таблиці вказана сума 25 тис. грн., в зв’язку із зменшенням ринкової

вартості інвестицій в ТОВ «Каркаде Плюс», та продажем частки в статутному капіталі

ТОВ «Каркаде Плюс», розміром 1,15%, номінальною сумою 25.250 грн. за загальною

ціною згідно з Висновком №84-09/О/К про вартість Об’єкта оцінки, складеним ТОВ

«Нотінгем Хауз», еквівалентною 1,50 UAH (Одна гривня 50 коп.) на користь ТзОВ

«Істерн Партнер» (код ЄДРПОУ 30116179) доцільно списати з балансу Банку різницю між

ринковою та балансовою вартістю згаданої вище частки в статутному капіталі за рахунок

сформованого резерву. Списано на підставі рішень кредитного комітету та Правління

банку.

2008 рік. У рядку 12 таблиці вказана сума 20 тис. грн., що є вкладенням в акції ЗАТ

‖Раєр‖, визнана безнадійною та списана за рахунок резерву, в зв’язку з визнанням

юридичної особи банкрутом, а також про державну реєстрацію припинення юридичної

особи у зв’язку з визнанням її банкрутом. 1

Таблиця 9.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж

Рядок Назва компанії Вид діяльності Країна

реєстрації


вартість

2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5 6

1 ТОВ ФК «Гарант Плюс» Надання кредитів Україна 4 4

2 ТОВ «Каркаде Плюс» Лізингова діяльність

Україна 0 25

3 ТОВ «Акорд Плюс»

Послуги з

посередництва та

організації мережі

дистрибуції для

банку

Україна 97 97

4 ВАТ «МФС»

Централізований

кліринговий

депозитарій

Україна 0 12

5 ВАТ «ВДЦП»

Централізований

кліринговий

депозитарій

Україна 12 0

Всього 112 138

Станом на 31 грудня 2009 року цінні папери в портфелі банку на продаж не

використовувалися як застава і не використовувалися для операцій Репо.



56

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення.

Таблиця 10.1 Цінні папери у портфелі банку до погашення


1 2 3 4

1 Державні облігації 7345 0

2 Облігації місцевих позик 0 0

3 Облігації підприємств 0 0

4 Векселя 0 0

5 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

0 0

6 Усього за мінусом резервів 7345 0

Таблиця 10.2 Рух цінних паперів у портфелі банку до погашення

Рядок Рух цінних паперів Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Балансова вартість на 1 січня 2009р.

0 0

2 Надходження 9536 0

3 Погашення (2500) 0

4 Нараховані процентні доходи 383 0

5 Проценти отримані (74) 0

6 Придбання через злиття компаній 0 0

7 Вибуття 0 0

8 Переведення до групи вибуття 0 0

9 Переведеня з (в) портфель на продаж

0 0

10 Курсові різниці 0 0

11 Балансова вартість на кінець дня 31 грудня 2009р.

7345 0





Таблиця 10.5 Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення


2009 рік 2008 рік


Балансова

вартість за

мінусом резервів


Балансова

вартість за

мінусом резервів

1 2 3 4 5 6

1 Державні облігації 7345 7345 0 0

57

2 Облігації місцевих позик 0 0 0 0

3 Облігації підприємств 0 0 0 0

4 Векселя 0 0 0 0

5 Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення

7345 7345 0 0

Таблиця 10.6 Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2009 рік

Рядок Найменування статті Державні облігації

Облігації

місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя Всього

1 2 3 4 5 6 7

1 Боргові цінні папери за поточною ціною та незнецінені

7345 0 0 0 7345

1.1 Державні установи та підприємства

7345 0 0 0 7345

1.2 Органи місцевого самоврядування

0 0 0 0 0

1.3 Великі підприємства 0 0 0 0 0

1.4 Середні підприємства 0 0 0 0 0

1.5 Малі підприємства 0 0 0 0 0

Або альтернативне розкриття інформації щодо боргових цінних паперів за поточною ціною за наявності рейтингів цих паперів:

1.1 З рейтингом ААА 0 0 0 0 0

1.2 З рейтингом від АА- до АА+

0 0 0 0 0

1.3 З рейтингом від А- до А+ 0 0 0 0 0

1.4 З рейтингом нище А- 0 0 0 0 0

1.5 Ті, що не мають рейтингу 0 0 0 0 0

2

Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році

0 0 0 0 0

3 Усього боргових цінних паперів за поточною ціною та незнецінених

7345 0 0 0 7345

4

Не погашені у визначений емітентом строк,але незнецінені боргові цінні папери

0 0 0 0 0

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів

0 0 0 0 0

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів

0 0 0 0 0


0 0 0 0 0

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0 0 0 0 0

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0 0 0 0 0

58

5 Боргові цінні папери, які знецінені на індивідуальній основі:

0 0 0 0 0

5.1 Із затримкою платежу до 31 днів

0 0 0 0 0


0 0 0 0 0


0 0 0 0 0

5.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

0 0 0 0 0

5.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

0 0 0 0 0

6 Інші боргові цінні папери 0 0 0 0 0

7 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

0 0 0 0 0

8

Усього боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусом резервів

7345 0 0 0 7345

Примітка 12. Інвестиційна нерухомість Таблиця 12.2. Інформація про майбутні мінімальні суми орендних платежів за невідмовною операційною орендою у випадку, коли банк є орендодавцем.

Станом на 31 грудня 2009 року банк не класифікував і не обліковував частки

нерухомості наданої в оренду як інвестиційну.

Станом на 31 грудня 2008 року банк не класифікував і не обліковував частки

нерухомості наданої в оренду як інвестиційну.

Рядок Період дії операційної оренди Звітний рік Попередній рік

1 2 3 4

1 До 1 року 0 0

2 Від 1 року до 5 років 77 115

3 Понад 5 років 0 0

4 Усього платежів за операційною орендою 77 115

59

Примітка 14. Основні засоби та нематеріальні активи.

Таблиця 14. Основні засоби та нематеріальні активи на 01 січня 2010 р.

Ряд Найменування

статті

Земел

ьні

ділянки

Будівлі,

споруди

та

передав

альні пристро

ї

Машин

и та

обладнання

Транс

портні

засоби

Інструмен

ти,

прилади,

інвентар (меблі)

Інші

основні

засоби

Інші

необорот

ні

матеріальні активи

Незаверш

ені

капітальн

і

вкладенн

я в

основні засоби та

нематеріа

льні

активи

Немате

ріальні

активи

Гуд

віл Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 11.1

. 12

1

Балансова

вартість на

початок

попереднього

року (на

01.01.2007):

0 25776 2509 2069 959 328 424 416 486 0 32967

1.1.

Первісна

(переоцінена)

вартість

0 26623 4162 2354 1717 720 1817 416 593 0 38402

1.2.

Знос на

початок

попереднього

року

0 (847) (1653) (285) (758) (392) (1393) 0 (107) 0 (5435)

2

Придбання,

пов'язане з

об'єднанням

компаній

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3

Надходження:

первісна

вартість

0 856 2872 2027 1959 569 4325 1237 1999 0 15844

4

Поліпшення

основних

засобів та вдосконалення

нематеріальни

х активів

0 0 0 0 0 0 0 6738 0 0 6738

5

Передавання

до інших

класів:

первісна/переоцінена

вартість

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6

Переведення

до активів

групи вибуття

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 Вибуття 0 (208) (218) (328) (335) (64) (233) (5281) (28) 0 (6695)

8 Амортизаційні

відрахування 0 (1206) (550) (254) (88) (100) (1276) 0 (195) 0 (3669)

9 Відображення

величини 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

60

втрат від

зменшення

корисності,

визначених у

фінансових


10

Відновлення

корисності

через

фінансові

результати

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 Інше :

переоцінка 0 24725 0 0 0 0 0 0 0 0 24725

13.1

Переоцінка

первісної

вартості

0 25777 0 0 0 0 0 0 0 0 25777

13.2 Переоцінка зносу

0 (1052) 0 0 0 0 0 0 0 0 (1052)

14

Балансова


31.12.2008р.

(на 01.01.2009

року):

0 50814 4761 3514 2609 767 3281 1874 2290 0 69910

14.1.

Первісна


вартість

0 52889 6957 4053 3455 1255 5939 1874 2592 0 79014

14.2.

Знос на

31.12.2008

року (на

01.01.2009

року)

0 2075 2196 539 846 488 2658 0 302 0 9104

15

Придбання,

пов'язане з

об'єднанням

компаній

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

16

Надходження:

первісна

вартість

0 173 576 239 146 391 772 7487 152 0 9936

17

Поліпшення

основних засобів та

вдосконалення

нематеріальни

х активів

0 00000000

0 0 0 0 0 0 0 66 0 66

18

Передавання

до інших класів:

первісна/перео

цінена

вартість

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19


до активів

групи вибуття

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 Вибуття 0 (651) (423) (1619) (105) (129) (3506) (3169) 0 0 (9602)

20.1 Вибуття (ЗНО

С) 0 (42) (231) (173) (43) (25) (3490) 0 0 0 (4004)


відрахування 0 320 809 277 335 191 3646 0 346 0 5924

22

Відображення величини

втрат від

зменшення

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

61


через

фінансові


23

Відновлення


через

фінансові


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24 Переоцінка 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24.1.


первісної

вартості

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24.2.


зносу (

списання

зносу при

переоцінці)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25

Вплив

перерахунку у валюту

подання

звітності

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26 Інше : вказати 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27

Балансова


кінець

звітного року

0 50058 4335 2030 2358 863 392 6258 2096 0 68390

27.1.

Первісна


вартість

0 52411 7110 2673 3496 1517 3206 6258 2744 0 79414

27.2. Знос на кінець

звітного року 0 (2353) (2774) (643) (1138) (654) (2814) 0 (648) 0 (11024)

2009 рік. У власності банку немає основних засобів, стосовно яких є передбачені

законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження.

Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція

тощо) відсутні.

Основні засоби, вилучені з експлуатації на продаж відсутні.

Залишкова вартість повністю амортизованих основних засобів складає

610тис.грн.Дооцінка не проводилася.

Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності відсутні.

Самостійно створені нематеріальні активи відсутні.

2008 рік. У власності банку немає основних засобів, стосовно яких є передбачені

законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження.

Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція

тощо) відсутні.

Основні засоби, вилучені з експлуатації на продаж відсутні.

Повністю амортизовані основні засоби відсутні.

Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності відсутні.

Самостійно створені нематеріальні активи відсутні.

У 2008 році проводилася переоцінка вартості основних засобів. Переоцінка

здійснювалася всіх об'єктів 1 групи основних засобів, які є власністю банку і належать до

нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне

здійснення банківських функцій. На підставі висновку незалежної експертної фірми про

дооцінку даного майна банк збільшив вартість основних засобів. Дооцінка проведена в

62

балансі банку за 23 жовтня 2008 р. в сумі 24 725 476,27 грн. та в результаті збільшення

корисності визнана безпосередньо у власному капіталі банку.

Примітка 15. Інші фінансові активи Таблиця 15.1. Інші фінансові активи на 01 січня 2009 року

Ряд Найменування статті 2009рік 2008 рік

01.01.2009 01.01.2008

1 2 4 5

1 Дебіторська заборгованість за торговими операціями 0 0

2 Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) 252 330

3 Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та

дебетовими картками 0 0

4 Розрахунки за конверсійними операціями 0 0

5 Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за

позабалансовими рахунками 0 0

6 Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування 0 0

7 Грошові кошти з обмеженим правом користування 0 0

8 Інші 1815 683

9 Резерв під знецінення (611) (66)

10 Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 1456 947

2009 рік. До складу рядка 8 "Інші" входять наступні статті:

1819 ―Інша дебіторська заборгованість‖:

- виплачено перекази по системі ―Анелік‖, ―Юністрім‖, ―Contakt‖ ...............152 тис.грн.

2809 ―Інша дебіторська заборгованість за

операціями з клієнтами банку‖ ..................................................................................1588 тис.грн.

в т. ч.: - виплачено перекази по системі WU згідно договорів ............................626 тис.грн.

за страхування та оцінку автомашин згідно умов кредитного договору,

з наступним відшкодуванням суми позичальниками ............................................929 тис.грн.

- перераховано суми ПДВ по факторингових комісіях,

які відшкодовуються клієнтами ................................................................................33 тис.грн.

3550 ―Аванси працівникам банку на витрати з відрядження‖………………….10 тис.грн.

3570 ― Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування‖: ...............15 тис.грн.

3578 ―Інші нараховані доходи‖:

– нараховані комісії по депозитарній діяльності згідно договорів ....................50 тис.грн.

2008 рік. До складу рядка 8 "Інші" входять наступні статті:

1819 ―Інша дебіторська заборгованість‖:

- виплачено перекази по системі ―Анелік‖, ―Юністрім‖, ―Contakt‖ ..................78 тис.грн.

2809 ―Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку‖ ......565 тис.грн.

в т. ч.: - виплачено перекази по системі WU згідно договорів ............................398 тис.грн.

Банк застрахував автомашини згідно умов кредитного договору,

з наступним відшкодуванням суми позичальниками ............................................96 тис.грн.

- перераховано суми ПДВ по факторингових комісіях,

які відшкодовуються клієнтами ................................................................................71 тис.грн.

3570 ― Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування‖: ...............4 тис.грн.

3578 ―Інші нараховані доходи‖:

– нараховані комісії по депозитарній діяльності згідно договорів ....................36 тис.грн.

63

Таблиця 15.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2009 рік

Ряд Рух резервів

Дебіторсь

ка

заборгова

ність за

торговим

и

операціям

и

Фінансов

ий лізинг

(оренда)

Дебіторська

заборгованіс

ть за

операціями з

кредитовими

та

дебетовими

картками

Конве

рсійні

опера

ції

Грошові

кошти з

обмеженим

правом

користуван

ня

Інші Усьо

го

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок за станом на 1

січня 2009р. 0 45 0 0 0 21 66

Резерви під

нестандартну

заборгованість за

кредитами, що надані

клієнтам

0 45 0 0 0 0 45



іншими нарахованими

Доходами

0 0 0 0 0 21 21

2

(Збільшення)/

зменшення резерву під

знецінення протягом

року

0 57 0 0 0 488 545


нестандартну заборгованість за


клієнтам

0 45 0 0 0 45




Доходами

0 0 0 0 0 14 14

Резерви під дебіторську


операціями з клієнтами

банку

0 0 0 0 0 436 436



операціями Банку

0 0 0 0 0 38 38

3 Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0 0 0 0

4 Переведення до активів

групи вибуття 0 0 0 0 0 0 0


компаній 0 0 0 0 0 0 0

6

Залишок за станом на

кінець дня 31 грудня

2009р.

0 102 0 0 0 509 611





клієнтам

0 102 0 0 0 0 102



нарахованими доходами

0 0 0 0 0 35 35

64

за операціями з клієнтами



операціями з клієнтами

банку

0 0 0 0 0 436 436



операціями Банку

0 0 0 0 0 38 38




Доходами

0 0 0 0 0 21 21

Таблиця 15.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2008 рік

Ряд Рух резервів

Дебіторсь

ка

заборгова

ність за

торговим

и

операціям

и

Фінансов

ий лізинг

(оренда)



ть за



та


картками

Конве

рсійні

опера

ції

Грошові

кошти з

обмеженим

правом


ня

Інші Усьо

го

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок за станом на 1

січня 2008р. 0 0 0 0 0 6 6




Доходами

0 0 0 0 0 6 6

2

(Збільшення)/

зменшення резерву під

знецінення протягом

року

0 45 0 0 0 15 60





клієнтам

0 45 0 0 0 45


заборгованість за іншими нарахованими

Доходами

0 0 0 0 0 15 15

3 Списання безнадійної

заборгованості 0 0 0 0 0 0 0

4 Переведення до активів

групи вибуття 0 0 0 0 0 0 0


компаній 0 0 0 0 0 0 0

6

Залишок за станом на

кінець дня 31 грудня

2008р.

0 45 0 0 0 21 66





клієнтам

0 45 0 0 0 0 45

65

Резерви під заборгованість за


Доходами

0 0 0 0 0 21 21

Таблиця 15.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2009 рік


статті

Дебіторськ

а

заборговані

сть за

торговими


Фінансов

ий лізинг

(оренда)



ть за



та


картками

Конве

рсійні

операц

ії

Грошові

кошти з

обмежени

м правом


ня

Інші Усьо

го

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1

Поточна

заборгованість та незнецінена:

0

209 0 0 0 0 209

1.1.

Великі клієнти з

кредитною історією

більше 2 років

0 0 0 0 0 0 0

1.2. Нові великі клієнти 0 0 0 0 0 0 0

1.3. Середні компанії 0 0 0 0 0 0 0

1.4. Малі компанії 0 209 0 0 0 0 209

1.5.

Поточна та незнецінена


"котловими

рахунками" (за

аналітичними

рахунками, які не

ведуться в розрізі

клієнтів)

0 0 0 0 0 0 0

66

2


заборгованість,

умови якої протягом

року були


0 0 0 0 0 0 0

3

Усього поточної

дебіторської

заборгованості та

незнеціненої

0 209 0 0 0 0 209

4 Прострочена, але

незнецінена: 0 43 0 0 0 0 43

4.1. Із затримкою

платежу до 31 днів 0 0 0 0 0 0 0

4.2.



днів

0 43 0 0 0 0 43

4.3.



183 днів

0 0 0 0 0 0 0

4.4.



365 (366) днів

0 0 0 0 0 0 0

4.5.



366 (367) днів

0 0 0 0 0 0 0

5

Заборгованість знецінена на


основі:

0 0 0 0 0 0 0



5.2.



днів

0 0 0 0 0 0 0

5.3.



183 днів

0 0 0 0 0 0 0

5.4.



365 (366) днів

0 0 0 0 0 0 0

5.5.



366 (367) днів

0 0 0 0 0 0 0

6 Інша дебіторська

заборгованість 0 0 0 0 0 1815 1815


знецінення 0 (102) 0 0 0 (509) (611)

8

Усього іншої

фінансової



0 150 0 0 0 1306 1456

67

Таблиця 15.5 Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2008 рік


статті

Дебіторськ

а

заборговані

сть за

торговими


Фінансов

ий лізинг

(оренда)



ть за



та


картками

Конве

рсійні

опера

ції

Грошові

кошти з

обмеженим

правом


ня

Інші Усьог

о

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1

Поточна

заборгованість та

незнецінена:

0

330 0 0 0 0 330

1.1.

Великі клієнти з

кредитною історією

більше 2 років

0 0 0 0 0 0 0

1.2. Нові великі клієнти 0 0 0 0 0 0 0

1.3. Середні компанії 0 0 0 0 0 0 0

1.4. Малі компанії 0 330 0 0 0 0 330

1.5.

Поточна та

незнецінена


"котловими

рахунками" (за

аналітичними

рахунками, які не

ведуться в розрізі клієнтів)

0 0 0 0 0 0 0

2


заборгованість,

умови якої протягом

року були


0 0 0 0 0 0 0

3

Усього поточної


заборгованості та

незнеціненої:

0 0 0 0 0 0 0

4 Прострочена, але

незнецінена: 0 0 0 0 0 0 0


платежу до 31 днів 0 0 0 0 0 15 15

4.2.


платежу від 32 до 92 днів

0 0 0 0 0 0 0

4.3.



183 днів

0 0 0 0 0 0 0


платежу від 184 до 0 0 0 0 0 0 0

68

365 (366) днів

4.5. Із затримкою платежу більше ніж

366 (367) днів

0 0 0 0 0 0 0

5

Заборгованість

знецінена на


основі:

0 0 0 0 0 0 0



5.2.



днів

0 0 0 0 0 21 21

5.3.



183 днів

0 0 0 0 0 0 0

5.4.



365 (366) днів

0 0 0 0 0 0 0

5.5.



366 (367) днів

0 0 0 0 0 0 0

6 Інша дебіторська

заборгованість 0 0 0 0 0 647 647

7 Резерв під знецінення

0 (45) 0 0 0 (21) (66)

8

Усього іншої

фінансової



0 285 0 0 0 662 947

Таблиця 15.6. Інформація щодо платежів до отримання за фінансовим лізингом (орендою) та їх теперішньої вартості за 2009 рік

Ряд Найменування статті Менше ніж

1 рік

Від 1 до 5

років

Більше ніж

5 років Усього

1 2 3 4 5 6

1

Залишок зобов'язань з фінансового лізингу

(оренди) за станом на кінець дня 31 грудня

2007 р.

0 0 0 0

2 Майбутній фінансовий дохід 43 209 0 252

3 Резерв під заборгованість за фінансовим

лізингом (43) (59) 0 (102)

4 Теперішня вартість мінімальних лізингових

платежів 0 150 0 150

Таблиця 15.7 Інформація щодо платежів до отримання за фінансовим лізингом (орендою) та їх теперішньої вартості за 2008 рік

Ряд Найменування статті Менше ніж

1 рік

Від 1 до 5

років

Більше ніж

5 років Усього

1 2 3 4 5 6

1 Залишок зобов'язань з фінансового лізингу

(оренди) за станом на кінець дня 31 грудня 0 0 0 0

2 Майбутній фінансовий дохід 0 330 0 330

69

3 Резерв під заборгованість за фінансовим лізингом

0 (45) 0 (45)

4 Теперішня вартість мінімальних лізингових

платежів 0 285 0 285

Примітка 16. Інші активи


1 2 3 4 5

1 Дебіторська заборгованість з

придбання активів 232 1903

2 Передоплата за послуги 662 2185

3 Дорогоцінні метали 18 15

4 Майно, що перейшло у

власність банку як

заставодержателя - -

5 Інше 710 927

6 Резерв (66) (438)

7 Усього інших активів за

мінусом резервів 1556 4592

2009 рік. До складу рядка 5 "Інше" входять наступні статті: 3400 "Запаси матеріальних цінностей на складі" – 147 тис.грн. 3402 "Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб" – 90 тис.грн.

3522 ―Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами,

крім податку на прибуток 65 тис.грн.

3500"Витратимайбутніхперіодів‖ 408 тис.грн.

У 2009 році у власність Банку, як заставодержателя не переходило майно боржників

відповідно до умов договорів застави, іпотечних договорів і відповідно реалізація

заставного майна не відбувалась.

2008 рік. До складу рядка 5 "Інше" входять наступні статті:

2809 “Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку ― - Банк на

підставі судового вироку щодо Кремінь Н.М., погасив заборгованість перед клієнтами та

набув право в порядку регресу стягнути ці кошти з Кремінь Н.М., тому ці виплати

обліковуються на рахунку дебіторської заборгованості за Кремінь Н.М. – 630 тис.грн. 3400 "Запаси матеріальних цінностей на складі" – 162 тис.грн. 3402 "Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб" – 37 тис.грн.

3522 ―Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку

на прибуток - 47 тис.грн.

3500 "Витрати майбутніх періодів" – 49тис.грн.

3552 ― Нестачі та інші нарахування на працівників банку‖ - 2тис.грн.;

У 2008 році у власність Банку, як заставодержателя не переходило майно

боржників відповідно до умов договорів застави, іпотечних договорів і відповідно

реалізація заставного майна не відбувалась.

Облік запасів матеріальних цінностей здійснюється за ціною їх придбання

(отримання). Зарахування на баланс установи банку здійснюється за первісною вартістю,

включаючи витрати на доставку (крім тих, що згодом відшкодовуються Банку) і не

переоцінюються. Передавання матеріальних цінностей зі складу в експлуатацію

списується з балансу за методом "ФІФО" (Оцінка запасів за методом ФІФО базується на припущенні, що запаси використовуються у тій послідовності, у якій вони надходили).

70

Таблиця 16.1. Аналіз зміни резервів під інші активи за 2009 рік

Рядок Рух резервів Дебіторська

заборгованість: Інше

Усього

1 2 3 4

1 Залишок за станом на 1 січня 2009 року 438 438

2 (Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення

протягом року 386 386

3 Списання безнадійної заборгованості за рахунок

резерву (758) (758)

4 Переведення до активів групи вибуття 0 0

5 Вибуття дочірніх компаній 0 0

6 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

66 66

2009 рік. За відсутності джерел погашення списано за рахунок резерву, створеного

для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, суми дебіторської

заборгованості, що виникла внаслідок спричинення банку збитків, пов’язаних із:

(1) протиправними діями працівника Галицького відділення банку Кремінь Наталією

Михайлівною, встановлених вироком Галицького районного суду від 04.04.2008 р., що

набрав законної сили 20.10.2008 р., в сумі 692 тис. грн.,

(2) невідшкодованого страховою компанією залишку вартості викраденого

невстановленими слідством особами банківського автомобіля в сумі 12 тис. грн.,

(3) викрадення грошових цінностей у Яблунівському відділенні банку на суму 54 тис.грн.

Для повернення заборгованості банком проводилася претензійно-позовна робота.

Щодо стягнення коштів з Кремінь Н.М. в порядку регресу, то за відсутності власного

майна ймовірність фактичного повернення боргу за рішенням суду є незначною.

Банком у 2009 р. було визнано вказану заборгованість безнадійною та списано за

рахунок спеціальних резервів на підставі рішень кредитного комітету та протоколів

Правління банку. Станом на 01.01.2010 р. на рах. 9615 банк обліковує суму 758 тис.грн. .

2008 рік. У зв’язку із наявністю дебіторської заборгованості, в зв’язку з вчиненням

виконавчого напису по кредитному договору в сумі 1.0 тис. грн., Банком у 2008 р. було

визнано вказану заборгованість безнадійною та списано за рахунок спеціальних резервів

на підставі рішення Правління. Станом на 01.01.2009 р. на рах. 9615 банк обліковує суму

1.0 тис.грн. .

Примітка 18. Кошти банків.


1 2 3 4

1 Кореспондентські рахунки та депозити

овернайт інших банків 0 0

2 Депозити інших банків: 8084 20020



3 Договори продажу і зворотнього викупу з

іншими банками 0 0

4 Кредити, отримані: 0 10780



5 Прострочені залучені кошти інших банків 0 0

6 Усього коштів інших банків 8084 30800

71

Примітка 19. Кошти клієнтів

Таблиця 19.1. Кошти клієнтів


1 2 3 4

1 Державні та громадські

організації: 0 0

1.1 Поточні рахунки 0 0

1.2 Строкові кошти 0 0

2 Інші юридичні особи 48873 105101



3 Фізичні особи: 163165 245312



4 Усього коштів клієнтів 212038 350413

Таблиця 19.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності

Рядок Вид економічної діяльності 2009 рік 2008 рік

сума % сума %

1 2 3 4 5 6

1 Державне управління та діяльність громадських

організацій 2543 1,20% 2797 0,80%

2 Центральні та місцеві органи державного

управління 36 0,02% 26 0,01%

3 Виробництво 9047 4,27% 3364 0,96%

4 Нерухомість 2846 1,34% 3527 1,01%

5 Торгівля 6172 2,91% 5084 1,45%

6 Сільське господарство 97 0,05% 280 0,08%

7 Фізичні особи 183247 86,42% 245312 83,27%

8 Інші 8050 3,79% 90023 12,42%

9 Усього коштів клієнтів: 212038 100,00% 350413 100,00%

2009 рік. Гарантійних депозитів в ВАТ»Плюс Банк» немає. 2008 рік. Гарантійних депозитів в ВАТ»Плюс Банк» немає.

Примітка 20. Боргові цінні папери, емітовані банком Таблиця 20.1. Боргові цінні папери, емітовані банком


1 2 3 4

1 Векселі 0 0

2 Єврооблігації 0 0

3 Облігації, випущені на

внутрішньому ринку 0 27644

4 Депозитні сертифікати 0 0

5 Облігації 0 0

6 Усього 0 27644

72

2009 рік. Обіг облігацій припинено достроково.

2008 рік. Облігації обертаються вільно, на всій території України протягом всього

терміну їх обігу. Обіг облігацій здійснюється до 28 квітня 2011 року.

Таблиця 20.2. Справедлива вартість боргових цінних паперів, емітованих банком


статті

2009 рік 2008 рік

справедлива

вартість

балансова

вартість

справедлива

вартість

балансова

вартість

1 2 3 4 5 6

1 Векселі 0 0 0 0

2 Єврооблігації 0 0 0 0

3 Облігації, випущені на

внутрішньому ринку 0 0 27020 27020

4 Депозитні сертифікати 0 0 0 0

5 Облігації 0 0 0 0

6 Усього 0 0 27020 27020

Примітка 22. Резерви за зобов'язаннями Таблиця 22.1. Резерви за зобов’язаннями за 2009 рік

Рядок Рух резервів Примітки

Зобов'язання

кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок на 1 січня

2009 0 0

2 0 0

3 0 0

…

… Залишок на кінець

дня 31 грудня 2009 0 0

Таблиця 22.2. Резерви за зобов’язаннями за 2008 рік

Рядок Рух резервів Примітки

Зобов'язання

кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7


2008 20 20

2 Зменшення

резерву (20) (20)

3

…

… Залишок на кінець

дня 31 грудня 2008 0 0

У 2008 році розформовано резерв за зобов’язаннями, в зв’язку з закінченням терміну

виданих гарантій та авалів векселів і виконанням зобов’язань клієнтами по них.

73

Примітка 23. Інші фінансові зобов'язання Таблиця 23.1. Інші фінансові зобов'язання


1 2 3 4 5

1 Кредиторська заборгованість 7168 8165

2 Дивіденди до сплати 41 41

3 Кредиторська заборгованість за

дебетовими та кредитовими

картками

0 0

4 Розрахунки за конверсійними

операціями 0 0

5 Переоцінка фінансових

інструментів, що обліковуються за

позабалансовими рахунками

0 0

6 Резерви під зобов'язання кредитного характеру

0 0

7 Інші нараховані зобов'язання 29 241

8 Усього інших фінансових

зобов'язань 7238 8447

2009 рік. Рядок 7 "Інші нараховані зобов’язання" складається з балансового рахунку 3678

"нараховані витрати за оренду приміщення" — 29 тис.грн.

2008 рік. Рядок 7 "Інші нараховані зобов’язання" складається з балансового рахунку 3678

"нараховані витрати за оренду приміщення" — 241 тис.грн

Примітка 24. Інші зобов'язання

Таблиця 24.1. Інші зобов'язання Рядок Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1

Кредиторська заборгованість

за податками та

обов'язковими платежами,

крім податку на прибуток

272 291

2 Кредиторська заборгованість

за розрахунками з

працівниками банку

1014 0

3 Кредиторська заборгованість

з придбання активів 77 46

4 Доходи майбутніх періодів 76 222

5 Інші 17 9

6 Усього 1456 568

2009 рік. Рядок 5 «Інші» складається:

3619 – застава за сейфові ключі, за послуги – 17 тис.грн.;

2008 рік. Рядок 5 «Інші» складається:

3619 – застава за сейфові ключі – 8 тис.грн.

3653 - утримання з працівників банку на користь третіх осіб – 1 тис.грн

74

Примітка 26. Статутний капітал


статті

Кількість

акцій в

обігу

(тис.шт.)

Прості

акції

Емісійні

різниці

Привіле

йовані

акції

Власні акції

(частки,

паї), що

викуплені в

акціонерів

(учасників)

Дивіденди,

що

спрямовані

на

збільшення

статутного

капіталу

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9


2008 року 147000 147000 0 0 0 0 147000

2 Внески за акціями

(паями, частками)

нового випуску 0 0 0 0 0 0 0

3


(частки, паї), що



(учасників) 0 0 0 0 0 0 0

4 Продаж раніше

викуплених

власних акцій 0 0 0 0 0 0 0

5 Анульовані раніше

викуплені акції 0 0 0 0 0 0 0

6 Дивіденди, що

капіталізовані 0 0 0 0 0 0 0

7 Залишок на кінець

дня 31 грудня 2008

року (залишок на 1

січня 2009 року) 147000 147000 0 0 0 0 147000

8 Внески за акціями

(паями, частками)

нового випуску 0 0 0 0 0 0 0

9


(частки, паї), що



(учасників) 0 0 0 0 0 0 0

10 Продаж раніше

викуплених власних акцій 0 0 0 0 0 0 0

11 Анульовані раніше

викуплені акції 0 0 0 0 0 0 0

12 Дивіденди, що

капіталізовані 0 0 0 0 0 0



року 147000 147000 0 0 0 0 147000

75

Примітка 27. Резервні та інші фонди банку.

Ряд

ок


статті

Фонд переоцінки

Нако

пичені

курс

ові

різн

иці

Інші

Усього резервних

та інших

фондів

банку

довгострокові активи,

призначені для продажу, та

активи групи вибуття

інші активи, крім

довгострокових активів,

призначених для продажу, та

активів групи вибуття

цін

ні

пап

ери

в

портф

елі

бан

ку н

а

прод

аж

осн

овн

і за

соб

и т

а

нем

атер

іальн

і

акти

ви

інвес

тиц

ії в

асоц

ійован

і

ком

пан

ії

оп

ерац

ії

хед

жуван

ня

цін

ні

пап

ери

в

портф

елі

бан

ку н

а

прод

аж

осн

овн

і за

соб

и т

а

нем

атер

іальн

і

акти

ви

інвес

тиц

ії в

асоц

ійован

і

ком

пан

ії

оп

ерац

ії

хед

жуван

ня

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 Залишки на 1 січня

2008 року 0 0 0 0 0 10896 0 0 0 5114 16010

2 Переоцінка 0 0 0 0 0 24725 0 0 0 0 24725

3 Реалізований фонд

переоцінки 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 Курсові різниці 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Вплив податку на

прибуток 0 0 0 0 0 (8818) 0 0 0 0 (8818)

6

Рух коштів

загальних резервів

та фондів банку, що

створені за рахунок

прибутку

0 0 0 0 0 0 0 0 0 2063 2063

7

Збільшення/зменше

ння вартості


інвестицій у зв'язку

із

збільшенням/зменш

енням власного

капіталу об'єкта

інвестування

0 0 0 0 0 (344) 0 0 0 0 (344)



року (залишок на 1

січня 2009 року)

0 0 0 0 26458 0 0 0 7178 33636

9 Переоцінка 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 Реалізований фонд

переоцінки 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 Курсові різниці 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12 Вплив податку на

прибуток 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13

Рух коштів

загальних резервів

та фондів банку, що

створені за рахунок прибутку

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1895 1895

76

14

Збільшення/зменше

ння вартості


інвестицій у зв'язку

із

збільшенням/зменш

енням власного капіталу об'єкта

інвестування

0 0 0 0 0 (135) 0 0 0 0 (135)



року

0 0 0 0 0 26323 0 0 0 9073 35396

Основним призначенням резервного фонду є покриття втрат (збитків від активних

операцій), які виникають у процесі діяльності банку.

Загальні резерви призначені для відшкодування можливих непередбачених ризиків

(не виявлених на даний час збитків). Ці резерви можуть вільно використовуватися для

покриття збитків, що можуть виникнути у майбутньому.

Примітка 28. Процентні доходи та витрати Таблиця 28.1. Процентні доходи та витрати Рядок Найменування статті 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4

Процентні доходи за:

1 Кредитами та заборгованістю клієнтів 85874 77212

2 Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в

Національному банку України 13 0

3 Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 2158 4

4 Цінними паперами в портфелі банку до погашення 377 0

5 Коштами в інших банках 1337 4333

6 Торговими борговими цінними паперами 0 0

7 Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у

фінансових результатах

0 0

8 Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери 0 0

9 Кореспондентськими рахунками в інших банках 160 53

10 Депозитами овернайт в інших банках 0 0

11 Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами 0 0

12 Грошовими коштами та їх еквівалентами 0 0

13 Фінансовий лізинг (оренда) 154 42

14 Іншим 0 0

15 Усього процентних доходів 90073 81644

16 Строковими коштами юридичних осіб (6789) (4070)

17 Борговими цінними паперами, що емітовані банком (1374) (3258)

18 Іншими залученими коштами 0 0

19 Строковими коштами фізичних осіб (29678) (22438)

20 Строковими коштами інших банків (2571) (1965)

21 Депозитами овернайт інших банків 0 0

22 Поточними рахунками (1548) (1233)

23 Кореспондентськими рахунками 0 0

24 Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) 0 0

25 Іншим (4) (5)

26 Усього процентних витрат (41964) (32969)

27 Чистий процентний дохід/(витрати) 48109 48675

77

Примітка 29. Комісійні доходи та витрати Таблиця 29.1. Комісійні доходи та витрати Рядок Найменування статті 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4

Комісійні доходи

1 Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах:

29898 34271

1.1. Розрахункові операції 20183 13412

1.2. Касове обслуговування 9652 20725

1.3. Інкасація 0 0

1.4. Операції з цінними паперами 36 114

1.5. Операції довірчого управління 27 20

1.6. Гарантії надані (примітка 22)

1.7. Інші 0 0

2 Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що


переоцінки у фінансових результатах

0 0

3 Усього комісійних доходів 29898 34271

Комісійні витрати

4 Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не



(1596) (7056)

4.1. Розрахункові операції 0 0

4.2. Касове обслуговування (80) (107)

4.3. Інкасація 0 0

4.4. Операції з цінними паперами (47) (65)

4.5. Інші (1469) (6884)

5 Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що



0 0

6 Усього комісійних витрат (1596) (7056)

7 Чистий комісійний дохід/витрати 28302 27215

2009 рік. Рядок 4.5. Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

клієнтів, за операціями з цінними паперами, на валютному ринку – 1 469 тис. грн.

2008 рік. Рядок 4.5. Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

клієнтів, за операціями з цінними паперами, на валютному ринку – 6 884 тис. грн.

Примітка 30. Інші операційні доходи

Таблиця 30.1. Інші операційні доходи Ряд Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Дивіденди 0 0

Дохід у вигляді дивідендів 0 0

2 Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості 261 115

78

Доходи віл оперативного лізингу (оренди) 261 115

3 Дохід від суборенди 0 0

Доходи віл оперативного лізингу (оренди) 0 0

4 Негативний гудвіл, визнаний як дохід 0 0

5 Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних

активів

73 65

Позитивний результат від продажу нематеріальних

активів та основних засобів

73 92

Негативний результат від вибуття нематеріальних активів

та основних засобів

0 (27)

6 Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості 0 0

7 Роялті 0 0

8 Інші 7777 11720

9 Усього операційних доходів 8111 11900

2009 рік. Рядок 8, стаття «Інші» включає:

-перерахування страховою компанією сум несплачених комісійних

за 2009 рік 4 813 тис.грн.;

-кошти від продажу майна і послуг 6 тис. грн.;

-зайво сплачені відсотки, комісії 202 тис. грн..

-Штрафи, пені, що отримані банком 2 529 тис. грн.;

- Інші операційні доходи 227 тис.грн.

2008 рік. Рядок 8, стаття «Інші» включає:

6499 ―Інші доходи‖:

-перерахування страховою компанією сум несплачених комісійних

за 2007 рік 158 тис.грн.;

-кошти від продажу майна і послуг 24 тис. грн.;

-зайво сплачені відсотки, комісії 53 тис. грн..

-Штрафи, пені, що отримані банком 833 тис.грн.

- Інші операційні доходи 10 652 тис.грн.

Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати

Таблиця 31.1. Адміністративні та інші операційні витрати Ряд Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Витрати на утримання персоналу 25086 27678

2 Амортизація основних засобів 5578 2831

3 Зменшення корисності основних засобів та

нематеріальних активів 0 0

4 Відновлення корисності основних засобів і


5 Збиток від зменшення корисності гудвілу 0 0

6 Амортизація програмного забезпечення та інших


7 Витрати на утримання основних засобів та

нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші

експлуатаційні послуги

2842 3562

8 Витрати на оперативний лізинг (оренду) 6667 8663

9 Інші витрати, пов'язані з основними засобами 2941 2970

10 Професійні послуги 3498 1283

79

11 Витрати на маркетинг та рекламу 1249 2504

12 Витрати на охорону 905 782

13 Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім

податку на прибуток 2576 1443

14 Зменшення корисності довгострокових активів,

утримуваних для продажу (чи груп вибуття) 0 0

15 Інші 1562 2032

16 Усього адміністративних та інших операційних

витрат 53446 53971

2009 рік. Рядок 15 стаття «Інші»:

Штрафи, пені, що сплачені банком ................................................................. 60 тис.грн.

Інші операційні витрати* ................................................................................. 248 тис.грн. Витрати на відрядження .................................................................................. 514 тис.грн.

Представницькі витрати................................................................................... 41 тис.грн.

Спонсорство та доброчинність ........................................................................ 247 тис.грн.

Послуги невиробничого характеру, членські внески .................................... 452 тис.грн.

2008 рік. Рядок 15 стаття «Інші»:

Штрафи, пені, що сплачені банком ................................................................. 2 тис.грн.

Інші операційні витрати* ................................................................................. 706 тис.грн.

Витрати на відрядження .................................................................................. 410 тис.грн.

Представницькі витрати................................................................................... 100 тис.грн.

Спонсорство та доброчинність ........................................................................ 233 тис.грн.

Послуги невиробничого характеру, членські внески .................................... 581 тис.грн.

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток тис.грн.


1 2 3 4

1 Поточний податок на прибуток (1) 3544

2 Відстрочений податок на прибуток (2491) (2440)

3 Усього (2492) (1104)

Станом на 31 грудня 2009 року сума поточного податку на прибуток розрахована за діючою

ставкою оподаткування в 2009 році – 25% (2008: 25%).

Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2009 рік

Ряд

ок

Перелік

відстрочених

податкових

активів та



зобов’язань

Зали

шок

на 1

січн

я

2008

р.

Об’єдн

ання

компані

й


до

довгостроко

вих активів,

утримуваних

для продажу

Визнані у

фінансови

х

результата

х

Визнані

у

власном

у

капіталі

Залишо

к на 31

грудня

2008 р.

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Визнаний

відстрочений

податковий актив

3346 0 0 (2517) 0 829

80

1.1. Відрахування в

резерви 2995 0 0 (2220) 0 775

1.2.

Перерахунок

вартості


інструментів за

амортизованою

вартістю

296 0 0 (261) 0 35

1.3. Доходи майбутніх

періодів 55 0 0 (36) 0 19

2

Визнане

відстрочене

податкове

зобов’язання

9726 0 0 242 (33) 9935

2 .1.

Різниця між вартістю

необоротних

іктивів в

податковому та

фінансовому

обліках

811 0 0 (692) 0 119

2.2.

Різниця між вартістю цінних

паперів в



обліках

34 0 0 (6) 0 28

2.3. Інші нараховані витрати

63 0 0 940 0 1003

2.4. Дооцінка основних

засобів 8818 0 0 0 (33) 8785

Відмінності між МСФЗ та правилами оподаткування в Україні приводять до

виникнення тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для

цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. Податковий вплив змін

тимчасових різниць описаний в примітці за ставкою 25%.

Таблиця 32.4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2008 рік

Ряд

ок

Перелік



активів та



зобов’язань

Зали

шок

на 1

січн

я

2008

р.

Об’єдн

ання

компані

й


до

довгостроко

вих активів,

утримуваних


Визнані у

фінансови

х

результата

х

Визнані

у

власном

у

капіталі

Залишо

к на 31

грудня

2008 р.

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Визнаний

відстрочений

податковий актив

0 0 0 3346 0 3346

1.1. Відрахування в

резерви 0 0 0 2995 0 2995

1.2.

Перерахунок

вартості


інструментів за

амортизованою

вартістю

0 0 0 296 0 296

81

1.3. Доходи майбутніх

періодів 0 0 0 55 0 55

2

Визнане

відстрочене

податкове


0 0 0 908 8818 9726

2 .1.

Різниця між

вартістю

необоротних

іктивів в



обліках

0 0 0 811 0 811

2.2.

Різниця між

вартістю цінних

паперів в



обліках

0 0 0 34 0 34

2.3. Інші нараховані

витрати 0 0 0 63 0 63

2.4. Дооцінка основних

засобів 0 0 0 0 8818 8818

Відмінності між МСФЗ та правилами оподаткування в Україні приводять до

виникнення певних тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань

для цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. Податковий вплив змін

тимчасових різниць описаний в примітці за ставкою 25%.

Оскільки ВАТ ‖Плюс Банк‖ вперше проводив визначення відстрочених податкових

активів та відстрочених податкових зобов’язань, тому при первісному їх визнанні Банк не

коригував відповідні статті фінансового звіту на початок року, а було враховано результат

від такого первісного визнання в Звіті про фінансові результати та в звіті про власний

капітал за 2008 рік.

Примітка 34. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію Таблиця 34.1. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію Ряд Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

простих акцій банку

38 1556

2 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам привілейованих акцій банку

0 0

3 Прибуток/(збиток) за рік 38 1556

4 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) 147000 147000

5 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу

(тис.шт.)

0 0

6 Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію (грн.) 0,0003 0,01

7 Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту

акцію

0 0

8 Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію 0 0

9 Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну

привілейовану акцію

0 0

82

Таблиця 34.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам власникам простих та привілейованих акцій банку

Ряд Найменування статті Примітки 2009 рік 2008 рік

1 2 3 4 5

1 Прості акції банку 38 1556

2

2009 рік. Прибуток Банку за 2008 рік рішенням Загальних зборів акціонерів був

спрямований до резервних фондів банку в сумі 1 551 499,71 грн.

А також було вирішено внести на користь вкладників, вклади яких були в банку

станом на 01.01.1992 року, добровільні компенсаційні вклади на суму 4852,00 гривень,

згідно попереднього рішення Загальних зборів акціонерів (протокол №6 від 13.03.1998

року), які згідно відомості зараховуються на рахунки вкладників для подальшої виплати.

(За 2008 рік акціонери також направили суму 4852,00 грн. для вкладників).

Сума таких вкладів за станом на 31 грудня 2009 року складає 140,6 тис.грн., в балансі

дана заборгованість не обліковується.

2008 рік. Прибуток Банку за 2007 рік рішенням Загальних зборів акціонерів був

спрямований до резервних фондів банку в сумі 2 063 476,75 грн.

А також було вирішено внести на користь вкладників, вклади яких були в банку

станом на 01.01.1992 року, добровільні компенсаційні вклади на суму 4852,00 гривень,

згідно попереднього рішення Загальних зборів акціонерів (протокол №6 від 13.03.1998

року), які згідно відомості зараховуються на рахунки вкладників для подальшої виплати.

(За 2006 рік акціонери також направили суму 4852,00 грн. для вкладників).

Сума таких вкладів за станом на 31 грудня 2008 року складає 145,5 тис.грн., в балансі

дана заборгованість не обліковується.

Примітка 35. Дивіденди. Таблиця 35.1. Дивіденди


2009 рік 2008 рік

за

простими

акціями

за

привілейованими

акціями

за

простими

акціями

за

привілейованими

акціями

1 2 3 4 5 6

1 Залишок за станом на 1 січня 41 0 114 0

2



виплати протягом року

0

0

0

0

3 Дивіденди, виплачені протягом року

0 0

73 0

4 Залишок за станом на кінець


0 41

0

5

Дивіденди на акцію, за якими


виплати протягом року (грн.)

0

0

0

0

83

Примітка 36. Звітні сегменти

Таблиця 36.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2009 рік


статті

Найменування звітних сегментів

Вилучення Усього послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

міжбанківська

діяльність

інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Доходи від

зовнішніх

контрагентів

0 0 0 0 0 0

2 Доходи від інших

сегментів 16084 98463 2041 11494 0 131277

3 Усього доходів 16084 98463 2041 11494 0 131277

Таблиця 36.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних

сегментів за 2009 рік

Рядо

к


статті




клієнтам

послуги

фізичним

особам



інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8 1 Процентні доходи 13313 72715 1510 2535 0 90073

2 Комісійні доходи 2509 23219 531 3639 0 29898

3 Інші операційні

доходи 261 2529 0 5321 0 8111

4 Усього доходів 16083 98463 2041 11495 0 128082

5 Процентні витрати (6974) (31041) (2571) (1378) 0 (41964)

6 Комісійні витрати (79) (1) (213) (1303) 0 (1596)


витрати 0 0 0 (10473) 0 (10473)

8 Усього витрат (7053) (31042) (2784) (13154) 0 (54033)

9 Результат сегмента 9030 67421 (743) (1659) 0 74049

10 Нерозподілені доходи 0 0 0 3195 0 3195

11 Нерозподілені

витрати 0 0 0 74080 0 74080

12

Частка у


результаті

асоційованої

компанії після

оподаткування 0 0 0 0 0 0

13 Прибуток/(збиток)

до оподаткування 0 3164

14

Витрати за

податком на

прибуток 0 (2492)

15 Прибуток/(збиток) 0 672

2009 рік. До нерозподілених доходів віднесено:

-торговельний результат 3320тис.грн.;

84

-результат від переоцінки валюти (125)тис.грн.;

- результат тис.грн.

До нерозподілених витрат віднесено:

- формування страхових резервів 31107 тис.грн.;

- загальні адміністративні витрати 42973 тис.грн..

Таблиця 36.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2009 рік


статті


Вилуч

ення Усього

послуги


клієнтам

послуги

фізичним

особам

Міжбанк

інші

опера

ції

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Довгострокові

активи, утримувані

для продажу (чи

груп вибуття)

0 0 0 0 0 0

2 Інші активи

сегментів 47956 236639 78140 32784 (48128) 347391

2.1. Готівкові кошти 0 0 0 14358 0 14358

2.2. Кошти на

коррахунку в НБУ 0 0 0 10199 0 10199

2.3. Кошти в інших

банках 0 0 78140 0 (766) 77374

2.4.

Кредити та

заборгованість

клієнтів

47956 236639 0 0 (46685) 237910

2.5. банківські метали 0 0 0 18 0 18

2.6. дебіторська

заборгованість 8209 (677) 7532

3 Усього активів

сегментів 47956 236639 78140 32784 (48128) 347391

4

Інвестиції в

асоційовані

компанії

0 0 0 0 0 0

5

Цінні папери у

портфелі банку до

погашення

0 0 0 7345 0 7345

6

Поточні та

відстрочені

податкові активи

0 0 0 2720 0 2720

7 Інші нерозподілені

активи * 0 0 0 63864 0 63864

8 Усього активів 47956 236639 78140 106713 (48128) 421320

9

Зобов’язання, що

безпосередньо

пов’язані з

довгостроковими

активами, утримуваними для

продажу (чи груп

вибуття)

0 0 0 0 0 0

85

10 Інші зобов’язання

сегментів 48873 163165 8084 0 0 220122

10.1. Кошти клієнтів 48873 163165 8084 0 0 220122

11 Усього зобов’язань

сегментів 48873 163165 8084 0 0 220122

12

Поточні та

відстрочені

податкові


0 0 0 9935 0 9935


зобов’язання 0 0 0 8694 0 8694

14 Усього

зобов’язань 48873 163165 8084 18629 0 238751

Інші сегментні

статті 0 0 0 0 0 0

15 Капітальні

інвестиції 0 0 0 0 0 0


відрахування 0 0 0 5924 0 5924

17

Зменшення

корисності, що

відображається у



0 0 0 0 0 0

18

Зменшення


визнається

безпосередньо у

складі власного

капіталу

0 0 0 0 0 0

19

Відновлення корисності, що




0 0 0 0 0 0

20 Інші негрошові

доходи/(витрати) 0 0 0 0 0 0

Таблиця 36.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2008 рік

Рядо

к


статті




клієнтам

послуги

фізичним

особам



інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Доходи від зовнішніх

контрагентів

2 Доходи від інших

сегментів 21424 86528 4417 27168 0 139537

3 Усього доходів 21424 86528 4417 27168 0 139537

86

Таблиця 36.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за

2008 рік

Рядо

к


статті




клієнтам

послуги

фізичним

особам



інші

операції




доходи 0 0 0 11900 0 11900

4 Усього доходів 21424 86528 4417 15446 0 127815

5 Процентні витрати (4242) (23499) (1965) (3263) 0 (32969)

6 Комісійні витрати 0 (107) 0 (6949) 0 (7056)


витрати 0 0 0 (10653) 0 (10653)

8 Усього витрат (4242) (23606) (1965) (20865) 0 (50678)

9 Результат сегмента 17182 62922 2452 4405 0 86961

10 Нерозподілені доходи 0 0 0 11722 0 11722

11 Нерозподілені

витрати 0 0 0 86199 0 86199

12

Частка у фінансовому

результаті

асоційованої компанії після оподаткування 0 0 0 0 0 0

13 Прибуток/(збиток) до

оподаткування 0 2660

14 Витрати за податком

на прибуток 0 (1104)

15 Прибуток/(збиток) 0 1556

* До нерозподілених доходів віднесено:

-торговельний результат 1722тис.грн.;

-результат від переоцінки валюти 176тис.грн.;

- результат від продажу цінних паперів 9824 тис.грн.

До нерозподілених витрат віднесено:

- формування страхових резервів 42881 тис.грн.;

- загальні адміністративні витрати 43318 тис.грн..

Таблиця 36.6. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2008 рік





клієнтам

послуги фізичним

особам

Міжбанк інші

операції

1 2 3 4 5 6 7 8

1


активи, утримувані

для продажу (чи груп

вибуття)

0 0 0 0 0 0

2 Інші активи 73491 405925 71985 32335 (49699) 531184

87

сегментів

2.1. Готівкові кошти 0 0 0 15486 0 15486

2.2. Кошти на

коррахунку в НБУ 0 0 0 10791 0 10791

2.3. Кошти в інших

банках 0 0 71985 0 (2349) 69636

2.4.

Кредити та


клієнтів

73491 405925 0 0 (49699) 429717

2.5. банківські метали 0 0 0 15 0 15

2.6. дебіторська

заборгованість 6023 (504) 5524

3 Усього активів

сегментів 73491 405925 71985 32320 (52552) 531169

4 Інвестиції в

асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0

5

Поточні та

відстрочені податкові активи

0 0 0 3346 0 3346


активи * 0 0 0 75926 0 75926

7 Усього активів 73491 405925 71985 111592 (52552) 610441

8

Зобов’язання, що

безпосередньо

пов’язані з


активами,

утримуваними для

продажу (чи груп вибуття)

0 0 0 0 0 0

9 Інші зобов’язання

сегментів 105101 245312 30800 0 0 381213

9.1. Кошти клієнтів 105101 245312 30800 0 0 381213

10 Усього зобов’язань

сегментів 105101 245312 30800 0 0 381213

11

Поточні та відстрочені

податкові


0 0 0 10033 0 10033


зобов’язання 0 0 0 36659 0 36659

13 Усього зобов’язань 105101 245312 30800 46692 0 427905

Інші сегментні

статті 0 0 0 0 0 0

14 Капітальні

інвестиції 0 0 0 0 0 0


відрахування 0 0 0 3669 0 3669

16

Зменшення





0 0 0 0 0 0

17

Зменшення

корисності, що визнається

безпосередньо у

0 0 0 0 0 0

88

складі власного

капіталу

18

Відновлення корисності, що




0 0 0 0 0 0

19 Інші негрошові

доходи/(витрати) 0 0 0 0 0 0

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Кредитний ризик за міжбанківськими операціями

Складна фінансова ситуація у банківському секторі протягом 2009 року призвела

до посиленого контролю за проведенням міжбанківських операцій. Банк встановлює

ліміти міжбанківського кредитування по кожному окремому банку-контрагенту за

результатами щомісячного внутрішнього аналізу фінансового стану на основі фінансової

звітності, міжнародних рейтингів, фінансового стану материнських структур, та будь -якої

наявної нефінансової інформації, в тому числі про акціонерів, клієнтів, репутації на ринку,

якості управління, концентрації діяльності, зайнятого сегменту ринку.

Щомісячно Відділ з управління фінансовими ризиками отримує від Департаменту

казначейства заявку щодо можливої співпраці на міжбанківському ринку та проводить

оцінку фінансового стану запропонованих банків-контрагентів. Розмір лімітів та перелік

банків для співпраці на міжбанківському ринку затверджуються Комітетом з управління

активами і пасивами. У випадку отримання будь-яких відомостей про погіршення

фінансових показників банку-контрагента або про ймовірне їх погіршення відділ з

управління фінансовими ризиками призупиняє дію кредитного ліміту для даного банку з

одночасним повідомленням про блокування ліміту Департаменту казначейства та членів

КУАП.

Валютний ризик

Банк наражається на ризик у зв’язку з впливом коливання курсів обміну іноземних

валют на його фінансовий стан та грошові потоки.

Валютний ризик можна поділити на: ризик транзакції;

ризик перерахування з однієї валюти в іншу (трансляційний ризик);

економічний валютний ризик.

Ризик фінансових втрат за несприятливого руху курсів валют є одним із видів

ризику, управлінню яким у Банку приділяється особливо значна увага. Банк має

можливість фінансувати свої активні операції саме в тій валюті та в тому обсязі, який є необхідним з позиції поточних потреб Банку.

Значна волатильність валютних курсів та девальвація національної валюти

підтвердила правильність вибраної стратегії уникнення валютних ризиків шляхом

утримування від спекулятивних операцій та мінімально необхідного розміру відкритої валютної позиції.

Найбільш небезпечна для Банку характеристика, полягає у тому, що у випадку

істотного знецінення національної валюти відносно іноземних валют зростає вразливість

89

клієнтів Банку внаслідок збільшення боргового навантаження на останніх. У цьому

випадку рівень доходів клієнтів може виявитись недостатнім для виконання власних

зобов’язань перед Банком, що матиме негативний вплив на діяльність Банку. При

протилежному сценарії (знеціненні іноземних валют відносно національної валюти) Банк

не має підстав очікувати погіршення якості обслуговування боргів з боку позичальників та негативного впливу на Банк від цієї складової.

В доповнення до підходів Національного банку України при визначенні величини

валютного ризику в Банку розроблені та діють власні методики оцінки, встановлення і

моніторингу величини валютного ризику. Банк самостійно проводить дослідження

реальної вартості основних валют, в яких проводить власні операції, та здійснює прогнозування валютообмінних курсів на основі їх волатильності.

Станом на 01.01.2010р. Банк мав наступні валютні позиції Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику


валюти

На 31.12.2009 На 31.12.2008

монетарн

і активи

монетарн

і

зобов'яза

ння

похідні

фінансові

інструмент

и

чиста

позиція

монетарн

і активи

монетарні

зобов'язанн

я

похідні

фінансові

інструмент

и

чиста

позиція

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Долари США 95 824 95 129 0 695 177032 177512 0 -480

2 Євро 16 954 16 267 0 688 29294 29119 0 175

3 Фунти стерлінгів 58 0 0 58 33 0 0 33

4 Інші 855 8 0 847 393 97 0 296

5 Усього 113 691 111 404 0 2 287 206752 206728 0 24

Банк управляє валютним ризиком шляхом мінімізації відкритої валютної позиції,

встановленням внутрішніх лімітів. В таблиці 37.1 наведено результати аналізу валютного

ризику Банку. Протягом 2009 року рівень чистої валютної позиції відповідав політиці

Банку щодо мінімізації валютного ризику.

Протягом 2009 року відкрита валютна позиція Банку перебувала в межах

встановленого ліміту НБУ з урахуванням зміни методики розрахунку загальної

(довгої/короткої) відкритої валютної позиції.

Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

Рядок Найменуванн

я статті

На 31.12.2009 На 31.12.2008

вплив на

прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

вплив на прибуток /

(збиток)

вплив на

власний

капітал

1 2 3 4 5 6

1

Зміцнення

долара США на

20%

139 139 - 96 -96

90

2 Послаблення


10%

-70 -70 48 48

3 Зміцнення євро

на 5% 34 34 9 9


євро на 5% -34 -34 - 9 -9

5

Зміцнення

фунта

стерлінгів на

5%

0 0 0 0

6

Послаблення

фунта

стерлінгів на

5%

0 0 0 0

7 Зміцнення

інших валют 0 0 0 0



На основі проведеного аналізу ймовірної зміни фінансового результату та власного

капіталу при обмінного курсу основних інвалют встановлено, що станом на 31.12.2009р.

при зміцненні курсу долара США на 20% вплив на прибуток внаслідок переоцінки

валютної позиції становить 139 тис. грн., натомість послаблення курсу долара США на

10% несе за собою зменшення фінансового результату на 70 тис. грн.

Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

Тис.грн


статті

Середньозважений

валютний курс на

31.12.2009

Середньозважений валютний курс

на 31.12.2008

вплив на прибуток

/ (збиток)

вплив на власний

капітал

вплив на прибуток /

(збиток)

вплив на власний

капітал

1 2 3 4 5 6

1 Зміцнення долара

США на 20% 109 109 87 87

2

Послаблення


10%

-92 -92 185 185

3 Зміцнення євро на

5% 61 61 -49 -49

4 Послаблення євро

на 5% -10 -10 -61 -61

5 Зміцнення фунта стерлінгів на 5%

0 0 0 0

91

6 Послаблення фунта

стерлінгів на 5% 0 0 0 0

7 Зміцнення інших

валют 0 0 0 0



В таблиці 37.3 наведено ймовірну зміну прибутку та капіталу внаслідок можливих

змін обмінного валютного курсу, встановленого як середньозважений.

Вплив на капітал є аналогічним впливу на прибуток/збиток Банку. Даний аналіз

свідчить про зменшення ризикової валютної позиції Банку (максимально можливих втрат

прибутку та капіталу від несприятливих змін валютних курсів) протягом 2009 року.

Відсотковий ризик.

Ризик зміни процентної ставки

Банк наражається на ризик зміни процентної ставки переважно в результаті

розбіжностей у строках його процентних активів та зобов’язань. Банк може понести

втрати у разі несприятливих для нього змін процентних ставок.

Банк прагне досягнути відповідності своїх позицій за процентними ставками,

оскільки відсутні будь-які інші інструменти хеджування. Оцінка та аналіз рівня ризику

зміни процентної ставки проводиться станом на перший день кожного місяця і за

необхідності переглядається з урахуванням змін ринкових умов, наприклад, змін базових

процентних ставок, волатильності ринків та інших подій. Результати оцінки та аналізу

обговорюються на засіданнях КУАП. Крім того, Банк визначає ліміт на максимальний

рівень втрат, які може понести у випадку несприятливих змін процентних ставок.. Такий

підхід дозволяє оцінити зміни чистого процентного доходу у майбутніх періодах та

визначити пріоритети управління ризиком зміни процентної ставки.

Контроль за рівнем ризику зміни процентної ставки здійснюється за допомогою

геп-аналізу, тобто аналізу невідповідності сум фінансових активів та зобов’язань, які

мають строк погашення або перегляду процентної ставки протягом одного періоду.

Банк регулярно контролює спред процентних ставок та чистий процентний дохід.

Крім того, Банк управляє ризиком зміни процентної ставки, встановлюючи мінімальні

процентні ставки по кредитах та максимальні процентні ставки по депозитах. Банк

встановлює процентні ставки по основних категоріях активів та зобов’язань за строками

погашення та валютами.

У наступній таблиці фінансові активи та зобов’язання відображені за балансовою

вартістю за датами перегляду процентних ставок відповідно до договорів чи строків

погашення залежно від того, яка з дат є ранішою Таблиця 37.4. Загальний аналіз відсоткового ризику


статті

на

вимогу і

менше 1

міс.

від 1 до 6

міс.

від 6 до

12 міс.

більше

року

немонет

арні усього

1 2 3 4 5 6 7 8

2008 рік

1 Усього фінансових

активів 104 761 28 325 96 614 309 621 94 367 633 688


зобов'язань 54 101 118 713 147 225 72 128 218 113 610 280

92

3

Чистий розрив за

процентними

ставками на кінець

31.12.08

50 660 -90 388 -50 611 237 493 -123 746 23 408

2009 рік


активів 114 056 29 785 28 139 213 147 61 246 446 373


зобов'язань 78 870 70 261 33 123 13 413 225 869 421 536

6

Чистий розрив за

процентними

ставками на кінець

31.12.09

35 186 -40 476 -4 984 199 734 -164 623 24 837

Банк здійснює моніторинг процентних ставок по фінансових інструментах. Нижче

в таблиці подані процентні ставки, розраховані у відсотках у річному обчисленні на базі

щоденних балансів Банку.

Таблиця 37.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

Рядок

Найменування статті

Звітний рік Попередній рік

гривня долари

США євро інші гривня

долари

США євро інші

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Активи

1

Грошові кошти

та їх

еквіваленти

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2 Торгові боргові

цінні папери 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

3

Інші боргові

цінні папери,

що

обліковуються

за

справедливою

вартістю з

визнанням

результату

переоцінки у



0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

4 Кошти в інших

банках 12,00% 1,33% 2,28% 0,00% 10,22% 5,33% 4,48% 0,00%

5 Кредити та заборгованість

клієнтів

22,81% 20,89% 11,95% 0,00% 25,77% 18,00% 13,40

% 0,00%

6


папери у

портфелі банку

на продаж

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

7


папери у


до погашення

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

8 Інші активи 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

93

9

Переведення до

довгострокових активів, що

утримуються


0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Пасиви

10 Кошти банків 0,00% 12,34% 0,00% 0,00% 22,63% 7,08% 0,00% 0,00%

11 Кошти

клієнтів:

11.1 Поточні

рахунки 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

11.2 Строкові кошти 11,87% 9,56% 5,81% 0,00% 16,67% 17,70% 9,08% 0,00%

12


папери,

емітовані

банком

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

13 Інші залучені

кошти 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

14 Інші

зобов'язання 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

15 Субординовани

й борг 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

16 Зобов'язання,

що пов'язані 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Інший ціновий ризик.

На результати діяльності Банку також можуть мати вплив постійні зміни ринкової

ситуації, яка характеризується певною невизначеністю. Зумовлено це складністю оцінки

динаміки ринкової кон'юнктури і перспективних змін структури ринку, особливостями

поводження конкурентів і споживачів, іншими чинниками. У результаті виникає певний

ризик для доходів і навіть майна Банку.

Ціновий ризик відображає ймовірність втрат Банку в процесі комерційних відносин

із суб'єктами маркетингового середовища. Дія цінового ризику орієнтує керівництво

Банку на пошук нових ринків збуту, підвищення її конкурентоспроможності та

ефективніше використання резервів.

Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилінгу, прийняття позицій з боргових та

пайових цінних паперів, валют, товарів та похідних інструментів (деривативів).

В звітному році Банк не приймав на себе такого ризику.

Основними продуктами Банку є фінансові продукти та послуги, вартість (ціна)

яких вимірюється переважно у відсотках. Управління відсотковим ризиком описане в

окремому розділі цього звіту та розкрито у відповідних примітках.

Географічний ризик.

Банк не має активів чи зобов’язань, що знаходяться за межами України.

Концентрація інших ризиків.

Керівництво Банку контролює та розкриває інформацію про концентрацію

кредитного ризику на підставі одержаних звітів, в яких містяться дані про позичальників

із загальною сумою виданих кредитів понад 10% від суми чистих активів.

94

Ризик ліквідності.

Ризик ліквідності визначається як ризик того, що Банк зіткнеться із труднощами

при виконанні фінансових зобов’язань. Банк наражається на цей різновид ризиків в

зв’язку із щоденною необхідністю використання наявних грошових коштів для

розрахунків за рахунками клієнтів, погашення депозитів, видачею кредитів, виплат за

гарантіями, розрахунки за якими відбуваються у грошовій формі.

Банк намагається підтримувати стабільну базу фінансування, яка складається

переважно із депозитів юридичних осіб, вкладів фізичних осіб, для того, аби мати можливість швидко і без ускладнень виконати непередбачувані вимоги щодо ліквідності.

Управління ліквідністю Банку вимагає проведення аналізу рівня ліквідних активів,

необхідного для врегулювання зобов’язань при настанні строку їх погашення,

забезпечення доступу до різних джерел фінансування та здійснення контролю за

відповідністю балансових показників ліквідності нормативним вимогам. Банк щоденно

розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України. Ці нормативи включають:

норматив миттєвої ліквідності (Н4), який розраховується як відношення

високоліквідних активів до зобов’язань, що погашаються на вимогу. Станом на 31

грудня 2009 року цей норматив складав 98,48%, при встановленому Національним банком України нормативному значенні миттєвої ліквідності не менше 20;

норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення ліквідних

активів до зобов’язань зі строком погашення, який не перевищує 30 календарних

днів. Станом на 31 грудня 2009 року цей норматив складав 153,88%, при

встановленому Національним банком України нормативному значенні поточної ліквідності не менше 40;

норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення

ліквідних активів до короткострокових зобов’язань. Станом на 31 грудня 2009 року

цей норматив складав 103,41%, при встановленому Національним банком України нормативному значенні короткострокової ліквідності не менше 20.

Інформацію про позицію ліквідності фінансових активів та зобов’язань отримує

Департамент казначейства. Департамент казначейства забезпечує наявність достатнього

портфелю короткострокових ліквідних активів, в основному, за рахунок міжбанківських

інструментів, відповідає за управління поточною ліквідністю.

Банк не використовує аналіз за строками погашення без врахування дисконтування

для управління ліквідністю. Банк контролює очікувані строки погашення згідно таблиці з

аналізом розриву ліквідності недисконтованих активів та зобов’язань, наведеної нижче.

Таблиця 37.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2009 рік

Рядок Найменування статті На вимогу та

менше 1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5

років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших банках 0 0 8 084 0 0 8 084

2 Кошти клієнтів:

2.1 Фізичні особи 49 051 29 024 71 763 12 791 537 163 166

2.2 Інші 33 508 1 230 14 045 90 0 48 873

3 Боргові цінні папери 0 0 0 0 0 0

4 Інші залучені кошти 0 0 0 0 0 0

5 Субординований борг 0 0 0 0 0 0

6 Інші фінансові

зобов'язання 1 463 770 1 986 1 527 12 451 18 197

95

7 Поставочні форвардні

контракти, загальна сума 0 0 0 0 0 0


контракти, чиста сума 0 0 0 0 0 0

9 Фінансові гарантії 0 0 0 0 0 0

10 Інші зобов'язання

кредитного типу 0 0 0 0 0 0

11

Усього потенційних майбутніх виплат за

фінансовими

зобов'язаннями

84 022 31 024 95 878 14 408 12 988 238 320

Таблиця 37.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2008 рік

Рядок Найменування статті На вимогу та

менше 1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5

років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших банках 0 0 30800 0 0 30800

2 Кошти клієнтів:

2.1 Фізичні особи 43244 29591 127330 43151 1996 245312

2.2 Інші 15861 4981 84169 90 0 105101

3 Боргові цінні папери 0 0 0 27020 0 27020



6 Інші фінансові зобов'язання 247 0 239 624 0 1110


контракти, загальна сума 0 0 0 0 0 0


контракти, чиста сума 0 0 0 0 0 0

9 Фінансові гарантії 0 0 0 0 0 0

10 Інші зобов'язання

кредитного типу 1027 505 6782 59 766 9139

11

Усього потенційних

майбутніх виплат за

фінансовими

зобов'язаннями

60379 35077 249320 70944 2762 418482

Примітка 38. Управління капіталом.

Мета Банку при управлінні капіталом полягає у забезпеченні:

дотримання вимог до капіталу, встановлених Національним банком України;

спроможності Банку функціонувати як безперервно діюче підприємство.

Контроль за дотриманням нормативів достатності капіталу, встановленого

Національним банком України, здійснюється за допомогою щомісячних звітів та

щоденного моніторингу за їх рівнем.

Сума капіталу, управління яким здійснює Банк, складає 183203 тисяч гривень.

Нижче в таблиці показаний регулятивний капітал на підставі звітів Банку,

складених відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку.

96


1 2 3 4

1 Основний капітал 152828 147000

2 Додатковий капітал 28810 21167

Усього регулятивного капіталу 181638 168167

Відповідно до існуючих вимог до капіталу, встановлених Національним банком

України, банки повинні утримувати відношення регулятивного капіталу до активів,

зважених з урахуванням ризику (норматив адекватності регулятивного капіталу Н2), на

рівні вищим за 10% та відношення регулятивного капіталу до сукупних активів (норматив

Н3) на рівні не нижче 9%.

Станом на 01.01.2010 норматив Н2 склав 44,50%, норматив Н3 – 38,60%.

Примітка 39. Потенційні зобов’язання банку. а) розгляд справ у суді.

Впродовж 2009 року:

В юридичному відділі на опрацюванні знаходилось 14864 справи, з них:

1) по 14864 справах подано позовні заяви або накази на видачу судового наказу;

- отримано рішення на користь банку у 9820 справах, які передано до виконання у

виконавчі служби;

З наведених 14864 справ:

- 14802 щодо позичальників-фізичних осіб. Ймовірність погашення заборгованості

становить по плану 12%, оскільки це здебільшого бланкові кредити;

- 2 справи щодо позичальників-юридичних осіб. У 1 справі винесено рішення на

користь банку. У 1 справі отримано виконавчий напис нотаріуса. Ймовірність

погашення –50%.

- 31 справа щодо боржників з питань факторингу.Із яких 7 справ погашено борг до

винесення рішень суду, по 12 справах отримано рішення в користь банку, по 12 –

продовжується розгляд справ.

б) можливість виникнення потенційних податкових зобов’язань.

Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому

зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через

практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якої

податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо

податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва

економічної діяльності Банку, ймовірно, що Банк змушений буде сплатити додаткові

податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових

інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди.

Банк сплатив усі податкові зобов’язання, тому фінансова звітність не містить

резервів на покриття податкових збитків.

в) зобов’язання з капітальних вкладень.

Зобов’язання з капітальних вкладень відсутні.

г) зобов’язання оперативного лізингу (оренди).

Банк виступає орендарем, майбутні мінімальні виплати за невідмовною

оперативною орендою наступні:

Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною

орендою на 1 січня 2010 року


97

1 2 3 4

1 До 1 року 0 0

2 Від 1 до 5 років 390 738

3 Понад 5 років 0 0

4 Усього 390 738

Банк не планує укладання угод про суборенду, відповідно, майбутні суборендні

платежі не передбачаються.

г) зобов’язання, що пов’язані з кредитуванням.

Таблиця 39.2. Структура зобов’язань, що пов’язані з

кредитуванням


1 2 3 4 5

1 Зобов’язання з кредитування, що надані 0 0

2 Невикористані кредитні лінії 127133 42125

3 Експортні акредитиви 0 0

4 Імпортні акредитиви 0 0

5 Гарантії видані 23 43

6 Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням 0 0

7 Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням за

мінусом резерву 127156 42168

Зобов’язання, пов’язані з кредитуванням – це загальна сума невикористаних

кредитних ліній. Згідно із кредитною політикою Банку всі кредитні лінії (що передбачено

умовами кредитних договорів) є відкличними. Таким зобов’язанням не притаманний

додатковий кредитний ризик, оскільки у випадку погіршення фінансового стану

позичальника або існування інших факторів, які можуть негативно вплинути на

спроможність позичальника погасити кредит, Банк має право припинити використання

кредиту позичальником, обмежуючи таким чином рівень кредитного ризику.

На рахунку 9800 обліковуються прийняті від факторантів накладні, згідно яких

Банк їх прокредитував.

Банк видав гарантії турагенствам і несе ризики тільки у випадку банкрутства

турагенств. Резерви створено у сумі 191 гривень.

Інших позабалансових зобов’язань станом на кінець 2009р. Банк не мав.

Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів Таблиця 41.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та

зобов’язань, які відображаються в балансі банку за справедливою вартістю.

Рядок Найменування статті 2009 рік 2009 рік 2008 рік 2008 рік

АКТИВИ

Балансова

вартість


вартість

Балансова

вартість


вартість

Грошові кошти та їх еквіваленти 42145 42145 80672 80672

2 Кошти в інших банках 59786 59786 15241 15241

3 Кредити та заборгованість клієнтів 237910 237910 429717 429717

6 Цінні папери в портфелі банку на

продаж 12 12 6016 6016

Цінні папери в портфелі банку до

погашення 7345 7345

10 Дебіторська заборгованість щодо

поточного податку на прибуток 1891 1891 0 0

11 Відстрочений податковий актив 829 829 3346 3346

13 Основні засоби та нематеріальні активи 68390 68390 69910 69910

98

14 Інші фінансові активи 1456 1456 947 947

15 Інші активи 1556 1556 4592 4592

17 Усього активів 421320 421320 610441 610441

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

18 Кошти банків 8084 8084 30800 30800

19 Кошти клієнтів 212038 212038 350413 350413

20 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 27644 27644

22 Зобов'язання щодо поточного податку

на прибуток 0 0 307 307

23 Відстрочені податкові зобов'язання 9935 9935 9726 9726

24 Резерви за зобов'язаннями 0 0 0 0

25 Інші фінансові зобов'язання 7238 7238 8447 8447

26 Інші зобов'язаннями 1456 1456 568 568

29 Усього зобов'язань 238751 238751 427905 427905

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

30 Статутний капітал 147000 147000 147000 147000

31 Нерозподілений прибуток (непокритий

збиток) 173 173 1900 1900

32 Резервні та інші фонди банку 35396 35396 33636 33636

35 Усього власного капіталу та частка

меншості 182569 182569 182536 182536

36 Усього пасивів 421320 421320 610441 610441

Розкриття очікуваної справедливої вартості фінансових інструментів подається

відповідно до вимог МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» та МСБО 39

«Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Справедлива вартість визначається як

вартість, за якою фінансовий інструмент може бути придбаний під час здійснення

операцій між добре поінформованими, незалежними сторонами, які мають намір провести

таку операцію, крім випадків примусового або ліквідаційного продажу. Представлені

оцінки можуть не відповідати сумі, які Банк зміг би отримати при фактичній реалізації

наявного у нього конкретного фінансового інструмента.

У 2009 році розрахункова справедлива вартість кредитів, наданих банкам та іншим

позичальникам, не відрізнялась від їх балансової вартості, оскільки рівень ризику

оцінюється як незначний з огляду на ліквідне забезпечення кредиту та з урахуванням

того, що процентна ставка за наданими кредитами є наближеною до ринкової. Це

пояснюється існуючою практикою ціноутворення в Банку та коригування відсоткових

ставок відповідно до поточних ринкових умов.

Справедлива вартість коштів, залучених за фіксованими ставками була визначена

Банком як така, що відповідає вартості відображення вказаних коштів у звітності. Це

пов’язано з тим, що з метою своєчасного реагування на зміни ринкового середовища

Банком використовується оперативна інформація щодо відсоткових ставок, діючих на

ринку та проводиться відповідне коригування власних ставок залучення.

Грошові кошти та їх еквіваленти відображені за справедливою вартістю.

Кредити та дебіторська заборгованість, відображені за справедливою вартістю.

Банк не застосовував інструментів, які мають плаваючу процентну ставку. Оскільки

активи за міжбанківськими операціями є короткостроковими (до 1 року), Банк вважає, що

їх справедлива вартість дорівнює балансовій вартості. Для частини наданих кредитів

клієнтам застосовується ставка дисконтування, яка відповідає номінальній (ринковій)

ставці.

Зобов’язання, обліковані за справедливою вартістю. Поточні зобов’язання

відоброж за сумою погаш Справедлива вартість зобов’язань, що погашаються за вимогою

99

або після завчасного повідомлення, розраховується як сума кредиторської заборгованості,

що погашається за вимогою.

Примітка 42. Операції з пов’язаними особами . Як правило сторони вважаються пов’язаними, якщо вони знаходяться під

спільним контролем або якщо одна з них має можливість контролювати іншу, або може

мати суттєвий вплив при прийнятті фінансових та управлінських рішень. Під час розгляду

кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними особами

увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.

Таблиця 42.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

Рядо

к


статті

Матер

инськ

а

компа

нія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірн

і

компан

ії

Провідний

управлінс

ький

персонал

Асоцій

овані

компан

ії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8 1 Торгові цінні папери 0 0 0 0 0 0

2

Інші фінансові

активи, що

обліковуються за справедливою

вартістю за визнанням

результату переоцінки

у фінансових

результатах 0 0 0 0 0 0

3 Кошти в інших банках 0 0 0 0 0 0

4

Кредити та


клієнтів 0 0 0 419 0 133

5

Резерв під

заборгованість за кредитами 0 0 0 0 0 (0,3)

6

Цінні папери в


продаж 0 0 0 0 0 0

7



погашення 0 0 0 0 0 0

8


асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0

9 Інші активи 0 0 0 0 0 0

10

Довгострокові активи,

призначені для

продажу, та активи

групи вибуття 0 0 0 0 0 0

11 Кошти банків 0 0 0 0 0 8084

12 Кошти клієнтів 0 0 0 2179 0 23

13

Боргові цінні папери,

емітовані банком 0 0 0 0 0 0


15

Резерви за

зобов'язаннями 0 0 0 (72) 0 (162)

16 Інші зобов'язання 0 0 0 0 0 0


100

18

Зобов'язання, що

пов'язані з


активами,

призначеними для

продажу (чи групами

вибуття) 0 0 0 0 0 0

Сума інших зобов`язань складається із зобов`язань з кредитування, що надані (сума

невикористаних кредитних ліній). Всі кредитні лінії є відкличними, що передбачено

умовами кредитних договорів.

Таблиця 42.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2009 рік

Рядо

к


статті

Матери

нська

компані

я

Найбільші

учасники


банку

Дочірн

і

компан

ії

Провідний

управлінсь

кий

персонал

Асоційов

ані

компанії

Інші

пов'яз

ані

особи


2

Процентні

витрати 0 0 0 (261) 0 (2577)

3


заборгованість за кредитами

0 0 0 0 0 (0,3)

4 Дивіденди 0 0 0 0 0 0

5

Результат від

торгових операцій

з цінними паперами в

торговому


0 0 0 0 0 0

6


переоцінки інших

цінних паперів, що обліковуються

за справедливою

вартістю з

визнанням





0 0 0 0 0 0

7


торгівлі

іноземною

валютою

0 0 0 0 0 0

8


переоцінки іноземної валюти

0 0 0 0 0 0


10 Комісійні витрати 0 0 0 0 0 0

11

Прибуток/(збиток

), який виникає

під час первісного

визнання


активів за

0 0 0 0 0 0

101

процентною

ставкою, вищою

або нижчою за

ринкову

12

Прибуток/(збиток

), який виникає

під час первісного

визнання


зобов'язань за


ставкою, вищою

або нижчою за

ринкову

0 0 0 0 0 0

13

Знецінення



продаж

0 0 0 0 0 0

14




погашення

0 0 0 0 0 0

15

Резерви за

зобов'язаннями 0 0 0 0 0 0

16

Інші операційні

доходи 0 0 0 0 0 0

17

Доходи/(витрати)

від дострокового

погашення


0 0 0 0 0 0

18

Адміністративні

та інші операційні

витрати

0 0 0 0 0 0

19

Частка прибутку

асоційованих

компаній

0 0 0 0 0 0

Таблиця 42.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2009 року

Ряд

ок


статті

Материнсь

ка

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери

) банку

Дочірн

і

компа

нії

Провідний

управлінсь

кий

персонал

Асоційов

ані

компанії

Інші

пов'

язан

і

особ

и

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Сума кредитів, що

надані пов'язаним

особам протягом

року

0 0 0 789 0 398

2

Сума кредитів, що

погашені

пов'язаними

особами протягом

року

0 0 0 370 0 726

102

Таблиця 42.5. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року

Рядок Найменуван

ня статті

Матер

инська

компа

нія

Найбільш

і

учасники

(акціонер

и) банку

Дочір

ні

компа

нії

Провідний

управлінськ

ий персонал

Асоційов

ані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Торгові цінні

папери 0 0 0 0 0 0

2

Інші фінансові

активи, що


за


вартістю за

визнанням результату



результатах 0 0 0 0 0 0

3

Кошти в інших

банках 0 0 0 0 0 0

4

Кредити та


клієнтів 0 0 0 12 0 605

5

Резерв під


за кредитами 0 0 0 0 0 (3)

6



на продаж 0 0 0 0 0 0

7


портфелі банку до погашення 0 0 0 0 0 0

8


асоційовані

компанії 0 0 0 0 0 0

9 Інші активи 0 0 0 0 0 0

10


активи,

призначені для

продажу, та

активи групи

вибуття 0 0 0 0 0 0

11 Кошти банків 0 0 0 0 0 20025

12 Кошти клієнтів 0 0 0 2542 0 813

13


папери,

емітовані

банком 0 0 0 0 0 0

14

Інші залучені

кошти 0 0 0 0 0 0

15

Резерви за

зобов'язаннями 0 0 0 (25) 0 (1026)

16

Інші

зобов'язання 0 0 0 0 0 0

17

Субординовани

й борг 0 0 0 0 0 0

103

18

Зобов'язання,

що пов'язані з

довгострокови

ми активами,

призначеними


(чи групами вибуття) 0 0 0 0 0 0

Сума інших зобов`язань складається із зобов`язань з кредитування, що надані (сума

невикористаних кредитних ліній). Всі кредитні лінії є відкличними, що передбачено

умовами кредитних договорів.

Таблиця 42.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2008 рік

Рядок

Найменуван

ня статті

Матери

нська

компані

я

Найбільші

учасники


банку

Дочірні

компанії

Провідний


ий

персонал

Асоцій

овані

компан

ії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Процентні

доходи 0 0 0 4 0 80

2

Процентні

витрати 0 0 0 146 0 18

3



за кредитами

0 0 0 0 0 (3)

4 Дивіденди 0 0 0 0 0 0

5


торгових

операцій з

цінними

паперами в

торговому

портфелі

банку

0 0 0 0 0 0

6


переоцінки

інших цінних

паперів, що


за


вартістю з

визнанням





0 0 0 0 0 0

7


торгівлі

іноземною

валютою

0 0 0 0 0 0

8


переоцінки

іноземної

валюти

0 0 0 0 0 0

9

Комісійні

доходи 0 0 0 0 0 0

10 Комісійні 0 0 0 0 0 0

104

витрати

11

Прибуток/(зби

ток), який

виникає під

час первісного

визнання фінансових

активів за


ставкою,

вищою або

нижчою за

ринкову

0 0 0 0 0 0

12

Прибуток/(зби

ток), який

виникає під

час первісного

визнання


зобов'язань за


ставкою,

вищою або

нижчою за

ринкову

0 0 0 0 0 0

13


цінних паперів

у портфелі

банку на

продаж

0 0 0 0 0 0

14


цінних паперів

у портфелі

банку до

погашення

0 0 0 0 0 0

15

Резерви за

зобов'язанням

и

0 0 0 0 0 0

16

Інші

операційні доходи

0 0 0 0 0 0

17

Доходи/(витра

ти) від

дострокового

погашення


0 0 0 0 0 0

18

Адміністратив

ні та інші

операційні

витрати

0 0 0 0 0 0

19

Частка

прибутку

асоційованих

компаній

0 0 0 0 0 0

105

Таблиця 42.8. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2008 року

Рядок Найменува

ння статті

Матер

инська

компан

ія

Найбільші

учасники


банку

Дочір

ні

компа

нії

Провідний


ий персонал

Асоційов

ані

компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Сума

кредитів, що

надані

пов'язаним

особам

протягом

року

0 0 0 275 0 681

2

Сума

кредитів, що

погашені

пов'язаними

особами

протягом

року

0 0 0 453 0 424

Інформація про основних власників Банку наведена у розділі І «Загальна

інформація про діяльність банку» цієї річної звітності.

Таблиця 42.9. Виплати провідному управлінському персоналу.


2009 рік 2008 рік

витрати Нараховане

зобов'язання витрати

Нараховане

зобов'язання

1 2 3 4 5 6

1

Поточні виплати

працівникам 2956 0 2090 0

2

Виплати по закінченні

трудової діяльності 0 0 0 0

3

Інші довгострокові виплати

працівникам 0 0 0 0

4 Виплати при звільненні 0 0 0 0

5

Виплати інструментами

власного капіталу банку 0 0 0 0

Примітка 45. Події після дати балансу. Станом на 01.01.2010 року проведено інспектування Банку управлінням

Національного банку України в Івано-Франківській області за період з 01.04.2008 по

01.01.2010 р.р.

Під час проведення інспектування Банку здійснено моніторинг кредитної

заборгованості позичальників фізичних та юридичних осіб. В результаті виявлених

порушень вимог Положення ―Про порядок формування та використання резерву для

відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків‖, затвердженого

106

постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 №279 Банку станом

на 01.01.2010р. необхідно доформувати резерв за кредитними операціями в розмірі 467,8

тис. грн. та розформувати резерв під прострочені до 31 дня нараховані доходи в розмірі

3,4 тис.грн.Аудиторською фірмою Закритим акціонерним товариством „Аудит–Сервіс-

INC‖, яка розпочала аудиторську перевірку з 25 січня 2010 року, донараховано резерви за

кредитними операціями в розмірі 402,4 тис.грн.

За результатами звіту про інспектування управління НБУ та аудиторського звіту

відповідальними працівниками банку при внесенні змін до розрахунку нарахованих

резервів по кожному кредиту виявлено співпадіння кредитів, по яких донараховано

резерви, тому в балансі банку відображено донарахування резервів за кредитними

операціями в розмірі 637,5 тис. грн., замість 870,2 тис.грн.та розформовано резерв під

прострочені до 31 дня нараховані доходи в розмірі 3,4 тис.грн.

Донарахування резервів не мало значного впливу на значення економічних

нормативів оскільки, у Банку прослідковується значний запас достатності капіталу.

Примітка 46. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та

висновок проведеного аудиту.

Зовнішнім аудитором ПАТ «Плюс Банк» є аудиторська фірма «Аудит сервіс INC».

З товариством «Аудит сервіс INC» укладено договір №199 від 12 жовтня 2009 року на

надання аудиторських послуг і додатковий договір від 25 листопада 2009 року та 14 січня

2010 року.

Право на проведення аудиторської перевірки Аудиторською фірмою Закритим

акціонерним товариством „Аудит–Сервіс-INC‖ дає Свідоцтво внесення в Реєстр

аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 0036 р.,

продовженого рішенням АПУ від 15 грудня 2005 року за № 156/6 чинне до 15.12.2010р.

Висновок по проведеному аудиту підписав аудитор Аудиторсьої фірми Закритого

акціонерного товариства „Аудит–Сервіс-INC‖ Орлова Валентина Кузьмівна, яка

здійснює свою діяльність на підставі Свідоцтва аудитора на право здійснення аудиту

банків № 0000006, виданого згідно рішення Комітету з питань аудиту банків від

30.08.2007року №1, термін чинності сертифіката продовжено до 01 січня 2015 року

рішенням Комітету з питань аудиту банків від 03.12.2009 р. за № 18.

За результатами проведеного аудиту ПАТ „Плюс Банк‖ отримав умовно-

позитивний висновок про достовірність, повноту та відповідність законодавству України

фінансової звітності Банку за 2009 рік.

Аудиторський висновок додається до фінансової звітності.



108

ПАТ “Плюс Банк” додатково надає уточнюючу інформацію щодо

виду отриманого висновку аудиторської фірми:

Примітка 46. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та

висновок проведеного аудиту. Зовнішнім аудитором ПАТ «Плюс Банк» є аудиторська фірма «Аудит сервіс INC».

З товариством «Аудит сервіс INC» укладено договір №199 від 12 жовтня 2009 року на

надання аудиторських послуг і додатковий договір від 25 листопада 2009 року та 14 січня

2010 року.

Право на проведення аудиторської перевірки Аудиторською фірмою Закритим

акціонерним товариством „Аудит–Сервіс-INC‖ дає Свідоцтво внесення в Реєстр

аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 0036 р.,

продовженого рішенням АПУ від 15 грудня 2005 року за № 156/6 чинне до 15.12.2010р.

Висновок по проведеному аудиту підписав аудитор Аудиторсьої фірми Закритого

акціонерного товариства „Аудит–Сервіс-INC‖ Орлова Валентина Кузьмівна, яка

здійснює свою діяльність на підставі Свідоцтва аудитора на право здійснення аудиту

банків № 0000006, виданого згідно рішення Комітету з питань аудиту банків від

30.08.2007року №1, термін чинності сертифіката продовжено до 01 січня 2015 року

рішенням Комітету з питань аудиту банків від 03.12.2009 р. за № 18.

За результатами проведеного аудиту ПАТ „Плюс Банк‖ отримав безумовно-

позитивний висновок про достовірність, повноту та відповідність законодавству України

фінансової звітності Банку за 2009 рік.

Аудиторський висновок додається до фінансової звітності.


zvit_2009.pdf

Documents

Transcript of zvit_2009.pdf