Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z

Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z wykorzystaniem środków pomocowych z

Unii Europejskiej w sektorze MSP

Warszawa, 7.04.2004 r.

Koszty realizacji polityki regionalnej UE w Polsce w ramach Narodowego Planu Rozwoju*

Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z wykorzystaniem środków pomocowych z Unii Europejskiej

Zaangażowanie łączne - 16 709,7 mln euro

11 368,8 mln euro - wkład unijny

3 522,9 mln euro - wkład publiczny

1 818,0 mln euro - wkład prywatny

* wyrażone w cenach z 1999 r.

Montaż finansowy

• Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ich kwalifikowalności

• Określenie możliwości wniesienia na rzecz projektu „wkładów w naturze”

• Określenie źródeł prefinansowania projektu• Określenie źródeł współfinansowania projektu• Dobór innych instrumentów finansowych i produktów

bankowych ułatwiających i usprawniających przebieg realizacji projektu


Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ichkwalifikowalności - koszty niekwalifikowane

Przykładowe koszty niekwalifikowane:1.OPŁATY FINANSOWE

Odsetki od debetu (inne niż wydatki na subsydiowanie odsetek w celu ograniczenia kosztów

pożyczek dla przedsiębiorstw realizowanych w ramach zaakceptowanej pomocy państwa dla

przedsiębiorstw), opłaty od transakcji finansowych, prowizje i ryzyko różnic kursowych oraz

inne wydatki finansowe nie są kwalifikowane do współfinansowania przez fundusze

strukturalne.

2.GRZYWNY, KARY FINANSOWE, ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE ZE SPORAMI

SĄDOWYMI

3.PODATEK VAT

Z wyjątkiem przypadków, gdy jest on autentycznie i definitywnie wytworzony przez końcowego beneficjenta


Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ichkwalifikowalności - koszty kwalifikowane do określonej

wysokości

Przykładowe koszty kwalifikowane do określonej wysokości:

1. Koszty zakupu ziemi niezabudowanej.

2. Przygotowanie dokumentacji technicznej.


Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ichkwalifikowalności - koszty kwalifikowane

Przykładowe koszty kwalifikowane:

1. Uzbrojenie terenu.

2. Prace budowlano-montażowe, prace ziemne, prace hydrauliczne, prace wykończeniowe itp.

3. Zakup wyposażenia i instalacji niezbędnych dla właściwego funkcjonowania obiektów i zainstalowanych w nim na stałe.

4. Nadzór inżynierski.

5. Przygotowanie dokumentacji technicznej.


Koszt kwalifikowane/niekwalifikowane projektu

w kład UE45.000 zł

(45% kosztów kw alifikow anych)

w kład beneficjenta55.000 zł

(55% kosztów kw alifikow anych)

Koszty kw alifikowane100.000 zł

Koszty niekw alifikow ane50.000 zł

Koszt całkow ity projektu150.000 zł


Klasyfikacja kosztów projektu przez pryzmat ichkwalifikowalności - podstawy prawne

ROZPORZĄDZENIE RADY (WE) NR 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 r. ustanawiające ogólne przepisy w sprawie Funduszy Strukturalnych

ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR 1145/2003 z dnia 27 czerwca 2003r zmieniające ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR 1685/2000 z dnia 28 lipca 2000 r. ustanawiające szczegółowezasady wdrażania rozporządzenia Rady (WE) nr 1260/1999 dotyczące warunków, jakie muszą spełniać wydatki na działania współ finansowane z funduszy strukturalnych

Uzupełnienia Programów Operacyjnych

Rozporządzeniu Ministra Gospodarki z dnia .... 2004 r. w sprawie szczegółowego sposobu realizacji, warunków i trybu udzielania przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości wsparcia finansowego w ramach realizacji Sektorowego Programu Operacyjnego - Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw

Podręczniki procedur wdrażania poszczególnych programów operacyjnych

Rozstrzygnięcia instytucji odpowiedzialnymi za wdrażanie pomocy unijnej


Określenie możliwości wniesienia na rzecz projektu „wkładów w naturze”

„Wkłady w naturze” mogą mieć charakter:

• udostępnienia ziemi, nieruchomości, wyposażenia i

materiałów;• badań i działań specjalistycznych;• niepłatnej pracy wykonywanej przez wolontariuszy.


Baza do określenia stopy dofinansowania

k ra jo w y w k ład p u b liczny u d z ia ł ś ro d kó w fu nd u szys tru k tu ra ln ych (w k ła d U E )

w k ła d p ie n ię żny w k ła d rze czo w y

ś ro d ki b en e ficje n ta(w k ła d w ła sn y)

K o sz ty kw a lif iko w a ne o k re śla s ię n a p o d sta w ieR o zp . 11 45 /20 0 3 /W E

K o sz ty n ie kw a lif iko w a ne

K O SZTY R EALIZAC JI PR O JEK TU


Stopa współfinansowania projektów ze strony UE

Stopa współfinansowania projektów uzależniona jest od:

- regionu w którym realizowany jest projekt;- specyfiki realizowanego projektu w ramach konkretnego

działania danego Programu Operacyjnego;

- generowania przez dany projekt zysku.

Podstawa prawna:

Rozporządzenie Rady z 21 czerwca 1999 r. wprowadzające ogólne przepisy dotyczące funduszy strukturalnych (1260/1999/WE)

Determination of the rate of assistance for revenue-generating investments under the Structural Funds - „how to apply Article 29(4) of Council regulation (EC) No 1260/1999 in cases of investment in infrastructure”


Tabela montażu finansowego


środki własne beneficjenta koszty niekwalifikowane kredyt bankowy / emisja obligacji

środki własne beneficjenta

wkład rzeczowy dotacje

wkład własny beneficjenta

kredyt bankowy / emisja obligacji

całkowity koszt projektu koszty

kwalifikowane

dofinansowanie z funduszu strukturalnego (prefinansowanie)

Przebieg realizacji projektu (aspekty finansowe) - złożenia

Beneficjent ostateczny (odbiorca pomocy)

pomiot wnioskujący : MSP

Cel projektu: projekt inwestycyjny

Realizacja projektu:w ramach SPO - Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw


Wybór adekwatnego PO/Priorytetu/Działania


Nazwa Programu OperacyjnegoSPO - Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwRodzaj pomocyDotacje (bezzwrotne wsparcie finansowe) Nazwa PriorytetuBezpośrednie wsparcie przedsiębiorstwNazwa działaniaWzrost konkurencyjności małych i średnich przedsiębiorstw poprzez inwestycje Max. wysokość pomocy (w % kwalifikujących się kosztów) Zróżnicowanie – zgodnie z mapą pomocy regionalnej (maksymalnie 50%), lecz nie

mniej niż 10 tys. PLN i nie więcej niż 1 250 tys. PLN.

Cel projektu


• działania modernizacyjne w małych i średnich przedsiębiorstwach,• wdrażanie wspólnych przedsięwzięć inwestycyjnych podejmowanych przez

przedsiębiorstwa, • zakup wyników prac badawczo-rozwojowych i/lub praw własności przemysłowej

przez przedsiębiorstwa,• wdrażanie i komercjalizację technologii i produktów innowacyjnych,• zastosowanie i wykorzystanie technologii gospodarki elektronicznej, • zastosowanie i wykorzystanie technologii informatycznych i komunikacyjnych

(ICT) w procesach zarządzania przedsiębiorstwem,• dostosowywanie technologii i produktów do wymagań dyrektyw unijnych,

zwłaszcza norm zharmonizowanych i prawodawstwa w zakresie BHP.

Przebieg realizacji projektu aspekty finansowe - założenia

Przewidywany czas trwania projektu: 12 miesięcy

Przewidywany koszt realizacji projektu: 1 000 000 zł

Wysokość kosztu kwalifikowanego projektu zdeklarowana we wniosku: 700 000 zł

Wnioskowana stopa dofinansowania projektu ze środków UE (dopuszczalna - 30% subregiony Warszawa/Poznań - preferencje 5%):

25%

Wolne środki własne JST: 500 000 zł


Klasyfikacja kosztów projektu

Koszt nr 1 (zakup sprzętu - hardware): 400 000 zł

Koszt nr 2 (zakup oprogramowania - software): 500 000 zł

Koszt nr 3 (prace montażowe i instalacyjne): 50 000 zł

Koszt nr 4 (przygotowanie dokumentacji technicznej) 50 000 zł

-------------

Suma kosztów realizacji projektu: 1 000 000 zł

- koszty niekwalifikowane - 300 000 zł

-----------

koszty kwalifikowane inwestycji 700 000 zł


Obliczenie stopy dofinansowania unijnego

Przewidywany koszt realizacji projektu: 1 000 000 zł

Wysokość kosztu kwalifikowanego projektu zdeklarowana

we wniosku: 700 000 zł

Wnioskowana stopa dofinansowania projektu ze środków UE

(dopuszczalna - 30% subregiony Warszawa/Poznań - preferencje 5%):

25%

Wysokość dofinansowania projektu ze środków UE:

25% z 700 000 zł = 175 000 zł


Potrzeby kapitałowe JST (wkład własny/prefinansowanie)

Wkład unijny w ramach projektu (prefinansowanie):

175 000 zł

Środki własne znajdujące się w dyspozycji MSP:

500 000 zł

Potrzeby kapitałowe MSP w ramach finansowania

wkładu własnego (współfinansowanie):

325 000 zł Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z wykorzystaniem środków pomocowych z Unii Europejskiej

Rodzaje kredytów potencjalnie użytecznych przy realizowaniu projektów unijnych

Kredyty pomostowe - prefinansowanie projektu (wkład UE/publiczny)

Kredyty inwestycyjne - współfinansowanie projektu (wkład własny)


Specyfika płatności ze strony UE na rzecz projektów - wariant I


K o n trak to w a n ie p ro je k tu (pu n k t kw a lif ikow a ln ośc i w yda tkó w )

K o szty po n ies io ne w o k re s ie n r 1 ,2 ,3 ,... ,n

Z g ło sze n ie p ła tn o śc i o kre sow e j n r 1 ,2 ,3 ...,n d o in s tytu c ji o d p ow ie dz ia lne j zaw e ryfika c ję p ła tn o ści

W e ryfikac ja p ła tn o śc i o kre so w e j

P ła tno ść o k reso w a - p rze kaza n ie ś rod ków n a ra ch u n ek b en e ficje n ta

T ryb re fu n da c ji w yd a tkó w be n e fic je n ta(w a ria n t I)

Specyfika płatności ze strony UE na rzecz projektów - wariant II


K o n trak to w a n ie p ro je k tu (pu n k t kw a lif ikow a ln ośc i w yda tkó w )

P o n ies ie n ie w yda tkó w zw iąza n ych z p ro je k te m prze z be n e fic je n ta

W e ryfika c ja p rze b ieg u re a liza c ji p ro je k tu i ca łośc i p on ie s io nych w yd a tków

P rzeka zan ie ś ro dkó w n a ra chu n e k b e ne ficje n ta

T ryb re fu n da c ji w yd a tkó w be n e fic je n ta(w a ria n t II)

Określenie źródeł prefinansowania projektu

Uwzględnienie specyfiki płatności ze strony UE na

rzecz projektów

Określenie warunków udzielenia kredytu pomostowego, bądź

wskazanie innego źródła finansowania projektu (np. emisja

obligacji)

Wystawienie promesy kredytowej

Udzielenie kredytu/transzy kredytu w momencie

zakontraktowania projektu przez beneficjenta


Kredyt pomostowy PKO BP S.A.Przeznaczenie kredytu - finansowanie przedsięwzięć dofinansowywanych

ze środków strukturalnych Unii Europejskiej

Okres kredytowania - elastyczny, nie pobiera się prowizji od wcześniejszej spłaty kredytu

Kwota kredytu - do 100% kwoty dofinansowania projektu

(na podstawie podpisanej umowy o dofinansowanie projektu ze środków strukturalnych)

Zabezpieczenie kredytu - cesja praw z umowy o dofinansowanie projektu – obligatoryjne; Fundusz Poręczeń Unijnych; inne zabezpieczenia

Oprocentowanie - preferencyjne

Prowizja - preferencyjna


Zaawansowany montaż finansowy• Pożądany przy większych projektach• Uzależniony od stabilności systemu okresowych płatności oraz przewidywalności

płatności związanych z realizacją projektu • Sprzedaż pakietowej obsługi finansowej

projektu (kredyt pomostowy/kredyt finansujący wkład własny)


Przewidywane rozłożenie wydatków w czasie w ramach realizowanego projektu


okres realizacji projektu (kwartały) I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał

a. Kwotowo (zł) 400 000 300 000 200 000 100 000

b. Procentowo (%) 40 30 20 10

Określenie źródeł współfinansowania projektu

Uwzględnienie specyfiki realizacji projektów

współfinansowanych ze strony UE

Określenie warunków udzielenia kredytu

finansującego wkład własny bądź też określenie

innych źródeł współfinansowania (np. emisja obligacji)

Wystawienie promesy kredytowej

Udzielenie kredytu w momencie zakontraktowania

projektu przez beneficjenta


Kredyt finansujący wkład własny PKO BP S.A.

Okres kredytowania - wychodzący poza okres realizacji projektu - spłata rat kredytu - karencja do 12 miesięcy

Udział własny w projekcie - w zależności od statusu beneficjenta i typu projektu.

Zabezpieczenie kredytu - FPU, standardowe zabezpieczenia.

Oprocentowanie - preferencyjna

(pakiet z kredytem pomostowym)

Prowizja - preferencyjna

(pakiet z kredytem pomostowym)


Ryzyko kursowe realizacji projektuI.Ryzyko związane z rozliczeniami z instytucją odpowiedzialną za okresowe płatności

II. Ryzyko związane z rozliczeniami z wykonawcami/podwykonawcami

O kre s o p ra cow yw an ia p ro je k tu (tw o rzen ie za ło że ń f in a n so w ych)

D a ta z ło że n ia w n iosku o d o fin a n so w an ie z fu n du szy s truk tu ra ln ych

D a ta ko n trak to w a n ia w n io sku -p od p isan ie um o w y

D a ta w ystą p ien ia z w n io skie m o 1 ,2 ,3 ,... ,n -tą p ła tn o ść

D a ta o trzym a n ia 1 ,2 ,3 ,... ,n -te j p ła tn o ści (w p ływ śro d ków n a ra ch u n ek b e ne fic je n ta )

D a ta ro z licze n ia ca łeg o p ro je k tu

P o te nc ja ln e ku rsy w a lu ty


Rozliczenia z instytucją odpowiedzialną za płatności - wystąpienie ryzyka kursowego

kurs waluty w dniu składania wniosku1 euro = 4,5 zł175 000 zł / 4,5 = 38 888 euro

deprecjacja waluty zagranicznejkurs waluty w dniu płatności ze strony RIF1 euro = 4 zł38 888 euro / 4,0 zł = 155 555 zł

aprecjacja waluty zagranicznej1 euro = 5 zł38 888 euro / 5,0 zł = 194 444 zł


Instrumenty zabezpieczające przed ryzykiemwalutowym (kursowym) podczas realizacji

projektu

Instrumenty pochodne:a. Transakcje typu forwardb. Opcje walutowe


Instrumenty zabezpieczające przed ryzykiemwalutowym (kursowym) podczas realizacji

projektu

Instrumenty pochodne:a. Transakcje typu forwardb. Opcje walutowe


www.pkobp.plwww.korporacje.pkobp.pl

Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z

Documents

Transcript of Zarys możliwości udziału PKO BP S.A. w działaniach związanych z