YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM …...Mobilyası alım satımıdır. irket, 28...
Transcript of YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM …...Mobilyası alım satımıdır. irket, 28...
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ
VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLO VE DİPNOTLARI
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
İÇİNDEKİLER
Finansal Durum Tabloları
Kar veya Zarar Tabloları
Kapsamlı Diğer Gelir Tabloları
Özkaynak Değişim Tabloları
Nakit Akış Tabloları
Finansal Tablo Dipnotları
İncelemeden
Geçmemiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
30 Eylül 2014
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 161.452.674 154.214.787
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 7.943.021 11.594.400
Ticari Alacaklar 5 44.387.381 44.118.423
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3.032.368 4.333
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 41.355.013 44.114.090
Diğer Alacaklar 6 5.970.670 6.406.001
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 5.921.237 6.371.070
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 49.433 34.931
Stoklar 8 92.444.206 86.731.669
Peşin Ödenmiş Giderler 9 10.696.082 5.364.294
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 11.258 0
Diğer Dönen Varlıklar 7 56 0
Duran Varlıklar 95.244.951 87.820.911
Diğer Alacaklar 6 7.975.866 8.381.682
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7.750.000 8.250.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 225.866 131.682
Finansal Yatırımlar 11 82.229 82.229
Maddi Duran Varlıklar 12 81.542.546 73.980.902
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 1.632.640 1.853.308
Peşin Ödenmiş Giderler 9 2.458 112.618
Ertelenmiş Vergi Varlığı 30 4.009.212 3.410.172
Diğer Duran Varlıklar 0 0
TOPLAM VARLIKLAR 256.697.625 242.035.698
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 123.114.577 119.184.030
Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 22.318.390 21.517.424
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 14 27.825.503 30.701.680
Ticari Borçlar 5 57.603.217 55.265.296
Diğer Borçlar 6 70.416 60.868
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 3.595.326 3.095.839
Ertelenmiş Gelirler 16 8.846.007 6.498.944
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30 0 0
Kısa Vadeli Karşılıkları 17 536.451 472.116
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7 2.319.267 1.571.863
Uzun Vadeli Yükümlülükler 52.971.818 47.936.112
Uzun Vadeli Borçlanmalar 14 47.268.978 42.319.236
Diğer Borçlar 0 0
Ticari Borçlar 5 0 0
Çalışanlara Sağlanan Kıdem Tazminatı Karşılıkları 18 1.193.043 1.143.769
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 30 4.505.085 4.286.924
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 7 4.712 186.183
ÖZKAYNAKLAR 80.611.230 74.915.556
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 80.611.230 74.915.556
Ödenmiş Sermaye 20.1 42.799.696 42.799.695
Sermaye Düzeltmesi Farkları 20.1 25.090.345 25.090.345
Paylara ilişkin primler / iskontolar 20.3 999.353 999.353
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
-Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu 20.4 (1.516.098) (457.190)
- Yeniden değerleme fonları 20.5 8.642.697 8.684.402
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20.2 497.000 497.000
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 20.2 (2.698.050) (4.696.546)
Net Dönem Karı / Zararı 31 6.796.287 1.998.497
TOPLAM KAYNAKLAR 256.697.625 242.035.698
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2014 TARİHLİ
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Cari Dönem GeçmiĢ Dönem
Dipnot
Referansları
01.01.-
30.09.2014
01.01.-
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER 42,4% 40,1%
Hasılat 21 197.359.884 160.041.554 77.525.032 62.376.909
Satışların Maliyeti (-) 22 (113.657.963) (95.817.510) (47.594.780) (37.648.936)
BRÜT KAR/ZARAR 83.701.921 64.224.044 29.930.252 24.727.973
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 23 (55.555.721) (42.202.627) (19.695.510) (16.630.565)
Genel Yönetim Giderleri (-) 23 (8.508.695) (7.656.513) (2.663.441) (2.401.720)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 23 (1.219.780) (770.646) (394.841) (235.200)
Diğer Faaliyet Gelirleri 24 5.555.941 7.273.872 901.290 1.798.665
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 25 (8.001.286) (6.683.756) (2.532.249) (1.183.839)
ESAS FAALĠYET KARI/(ZARARI) 15.972.380 14.184.374 5.545.501 6.075.314
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 26 85.836 198.719 0 5.670
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 27 (33.546) (2.775) (29.685) (93)
FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI / (ZARARI) 16.024.670 14.380.318 5.515.816 6.080.891
Finansman Gelirleri 28 752.761 158.631 219.794 22.388
Finansman Giderleri (-) 29 (10.086.869) (11.547.271) (2.213.939) (4.270.546)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 6.690.562 2.991.678 3.521.671 1.832.733
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri 105.725 (870.444) 129.681 (338.103)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri 0 0 0 0
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 30 105.725 (870.444) 129.681 (338.103)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 6.796.287 2.121.234 3.651.352 1.494.630
DÖNEM KARI/ZARARI 6.796.287 2.121.234 3.651.352 1.494.630
Diğer Kapsamlı gelir
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal değişim (1.323.635) (498.534)
Yeniden değerleme değişim (52.130) (92.951)
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri 275.153 118.297
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) (1.100.612) (473.188)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 5.695.675 1.648.046
Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) (TL) 31 0,159 0,050
İncelemeden
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
01 OCAK - 30 EYLÜL 2014 DÖNEMĠNE AĠT KAR VEYA ZARAR
VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Geçmemiş
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
İncelemeden
GeçmişÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Pay Ġhraç Primleri /
Ġskontoları
Yeniden
Değerleme Fonu
Kıdem tazminatına
ilişkin aktüeryal kayıp
/kazanç fonu
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar /
Zararları
Net Dönem Karı /
(Zararı) TOPLAM
01 Ocak 2013 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 8.783.550 150.520 497.000 (2.799.130) (1.897.416) 73.623.917
Geçmiş yıllar karından transfer 0 0 0 0 0 0 (1.897.416) 1.897.416 0
Toplam Kapsamlı Gelir 0 0 0 (74.361) (398.828) 0 0 2.121.234 1.648.045
30 Eylül 2013 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 8.709.189 (248.308) 497.000 (4.696.546) 2.121.234 75.271.962
01 Ocak 2014 Bakiyesi 42.799.695 25.090.345 999.353 8.684.402 (457.190) 497.000 (4.696.546) 1.998.497 74.915.556
Geçmiş yıllar karından transfer 0 0 0 0 0 0 1.998.497 (1.998.497) 0
Toplam Kapsamlı Gelir 0 0 0 (41.705) (1.058.908) 0 0 6.796.287 5.695.674
30 Eylül 2014 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 8.642.697 (1.516.098) 497.000 (2.698.049) 6.796.287 80.611.230
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
30 EYLÜL 2014 TARĠHLĠ ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak-
Referansları 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı 6.690.562 2.097.911
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları 12-13-23 6.181.390 2.600.154
Alacak reeskontları 5-25 (1.782.451) (3.078.903)
Borç reeskontları 5-24 857.797 5.097.049
Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler 18 (425.947) 12.483
Borç karşılıkları 17 536.451 303.870
Faiz tahakkuk gider / (geliri) 14 1.068.552 548.741
Şüpheli alacak karşılığı/(iptali) 5 (29.990) 1.112.842
Yeniden değerleme fonu değişimi 20 (41.705) 1.015.387
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri); net 30 (275.155) 1.217.478
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı 12.779.504 10.927.012
Stoklardaki (artış) / azalış 8 (5.712.537) 5.322.987
Ticari alacaklardaki (artış) / azalış 5 1.543.483 84.831
Diğer alacaklardaki (artış) / azalış 6 841.147 (5.823.885)
Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış 9 (5.221.628) (29.981.422)
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklardaki (artış) / azalış 10 (11.258) (1.723)
Diğer varlıklardaki (artış) / azalış 7 (56) 28.871
Ticari borçlardaki artış / (azalış) 5 1.480.124 27.043.776
Diğer borçlardaki artış / (azalış) 6 9.548 362.112
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) 15 499.487 3.455.874
Borç karşılıklarındaki artış / (azalış) 17 (472.116) (437.748)
Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış) 16 2.347.063 (9.370.110)
Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 7 565.934 (3.099.889)
Ödenen kıdem tazminatı 18 (583.687) (12.483)
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 8.065.008 (1.501.797)
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net 12-13 (13.522.366) (5.453.608)
(13.522.366) (5.453.608)
Finansal faaliyetler
Banka kredilerindeki değişim 14 1.805.979 (10.050.934)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit 1.805.979 (10.050.934)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış (3.651.379) (17.006.339)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 11.594.400 21.369.088
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 4 7.943.021 4.362.749
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
İncelemeden Geçmemiş
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 1 -
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1987 yılında kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev
Mobilyası alım satımıdır. Şirket, 28 Şubat 2011 tarihi itibariyle İstanbul Pazarlama Yatak ve Yorgan
Sanayi Ticaret A.Ş (“Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.”) ile devralma yoluyla birleşmiştir (Dipnot 3).
30.09.2014 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.328 kişidir
(31.12.2013: 1.180).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18.
Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye)
yürütmektedir. Şirketin 29 adet satış mağazası bulunmaktadır.
Şirket’in hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görmektedir.
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 20’de detaylı olarak sunulmuştur.
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe standartları
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 notu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS /
TFRS”) uygularlar.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 7 Eylül 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına
uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS / TFRS’ye uygun olarak, Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için
yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 2 -
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple,
Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Konsolidasyon Esasları
Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle
karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.
NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Şirket, cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 30 Eylül 2014 ve 31
Aralık 2013 tarihli finansal tabloları için geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan
kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRS 9 - “Finansal Araçlar, Sınıflandırma ve Ölçme”; Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu
(UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci
kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine
kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı
model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra
gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın,
1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.
UFRS 9 – “Finansal Araçlar, Sınıflandırma ve Açıklama; Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni
standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı kar veya zarar tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 3 -
UFRS 10 – “Konsolide Finansal Tablolar” standardı 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap
dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek
Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı
anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal
Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide
edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Finansal tablo
hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.
UFRS 11 - “Müşterek düzenlemeler” standardı 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri
için geçerlidir ve değişiklikler geriye donuk olarak uygulanacaktır. UFRS 10 “Konsolide Finansal
Tablolar” ve UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” standartlarının da aynı anda
uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.
Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği
düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi
tutulmasına izin verilmemektedir.
UFRS 12 - “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamaları” standardındaki değişiklik ise 1 Ocak
2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye donuk olarak
uygulanacaktır. TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” ve TFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler”
standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama
geriye donuk olarak yapılmalıdır. Daha önce UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”
standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 “İş
Ortaklıklarındaki Paylar” ve UMS 28 “İştiraklerdeki Yatırımlarda yer alan iştirakler, iş ortaklıkları,
bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını
içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot
açıklaması verileceği beklenmektedir.
Revize UFRS 13 - “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” standardı gerçeğe uygun değerin UFRS
kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği
ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer
ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek
açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap
dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların
sadece UFRS 13’un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki
dönemlerle karsılaştırmalı açıklama gerekmemektedir.
UMS 28 – “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)” - UFRS 11’in
yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK, UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile
iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu
değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır ve 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından
kabul edilmemiştir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 4 -
UMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında
uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartça yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda
açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri
tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli
personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün
tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) -
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) -
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna
etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul
görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi
için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.
Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu
hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını
etkilemektedir
KGK tarafından yayınlanan ilke kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik
aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma
tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 5 -
2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Bir Standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması
değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun
olarak yeniden sınıflandırılır.
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına
ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden
farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler
itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 6 -
2.d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar, katılım paylarından oluşmaktadır. Finansal yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden finansal yatırımlar faiz gelir /
gider reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar:
Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıştır. Bir finansal varlık veya finansal borç,
aşağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:
(i) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiş veya
yüklenilmiştir;
(ii) Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi
bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluşan bir portföyün parçasıdır; veya
(iii) Bir türev üründür (finansal teminat sözleşmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı
olan türev ürünler hariç).
Finansal Borçlar
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından
kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan
gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde
vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde
sınıflandırılmaktadır.
Alacaklar ve Borçlar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerden ve giderlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve
borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile
hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin
çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Borçlanma Maliyeti
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar
ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman
maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna
kaydedilir. Şirket tarafından imal veya inşaatı bir yıldan uzun süren özellikli bir varlığa ilişkin
finansman giderleri bu varlığın maliyetine dahil edilir. (UMS 23 / p.11) Şirket, faiz oranlarındaki
değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faize duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek
suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 7 -
ġüpheli Alacaklar KarĢılığı
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, hammadde stokları için FIFO
yöntemi ile belirlenirken, ticari mal stokları için ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir.
Maddi Duran Varlıklar ve Ġlgili Amortismanlar
Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş
amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin işletme tarafından imal
edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak muhasebeleştirilmesi UMS-23’e göre
yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş
tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda
doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul
edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Binalar 25-50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar 5-14 yıl
Taşıt araçları 4-10 yıl
Döşeme ve demirbaşlar 5-25 yıl
Özel maliyetler Kira süresinde
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer tespiti içeren
değerleme raporları bulunmadığı için, gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetlerinin düşülmesi
yöntemi uygulanamamıştır. Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklar mali tablolarda maliyet
bedelleriyle gösterilmiştir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, araştırma ve
geliştirme giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3 -
14 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 8 -
Finansal Kiralama ĠĢlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak
kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan
masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve
anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin
hesaplarına dahil edilmiştir.
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi
sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin
defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde
kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Eylül 2014 tarihi
itibariyle, azami 3.438 TL (31 Aralık 2013: 3.254 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve
diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren döneme ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara
dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek
hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço gününde
kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
30.09.2014
Reeskont oranı %11,08
Enflasyon oranı %6,08
Reel iskonto oranları %4,01
Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu
kullanarak ve Şirket’in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet
tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
Sosyal Sigortalar Primleri
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili
dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 9 -
Vergi
İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço
tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi
ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından
(ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak
cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve
pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali
tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi
pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta;
ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir
karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları
üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda
kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların TFRS’na göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle mali
tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere
ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık
gösterebilmektedir.
KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi
durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden
geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla
olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması
muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması
durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Hasılat
Satış gelirleri, yatak ve modüler mobilya satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışlar, sevkiyatın
yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına
göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış iadelerinden arındırılmış
halidir. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 10 -
Malların satışı:
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir
biçimde ölçülebilmesi.
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde
ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların
transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili
ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30.09.2014 31.12.2013
USD 2,2789 2,1343
EURO 2,8914 2,9365
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 11 -
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski
doğurmaktadır. Türk Lirası’nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından
kaynaklanan kur riski Şirket’in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon
alınması suretiyle yönetilmektedir. Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (zarar), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Nakit Akım Tablosu
Şirket, nakit akım tablosunu, TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlamaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın
ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen
durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasını gerektirecek faaliyet alanı bulunmamaktadır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 12 -
ĠliĢkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu
üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar
ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş
ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
Şirket ile yönetim ilişkisine sahip şirketlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 1976 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Şirket’in
faaliyet konusu poliüretan sünger ve kapitone yatak yorgan vb. üretimidir.
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Faaliyet konusu, her türlü
mobilya imalatı, alımı, satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur.
Faaliyet konusu, ağaç ve kaplama ürünleriyle ilgili her türlü mobilya ve ev tekstil aksesuar imalatı, alımı,
satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.
2.e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
yoktur.
NOT 3– ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
(*) Süntaş A.Ş.’den olan birikmiş alacaklardan oluşmaktadır. Bakiyeye adat faizi hesaplanarak
ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlişkili Taraflardan Alacaklar 30.09.2014 31.12.2013
Ticari Alacaklar
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 3.022.670 -
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. 9.698 4.333
Diğer Alacaklar – Kısa Vadeli
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 5.519.325 6.302.560
Valya Mobilya Üretim A.Ş. - -
Ortaklardan alacaklar 401.912 68.510
Diğer Alacaklar – Uzun Vadeli
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 7.750.000 8.250.000
16.703.605 14.625.403
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 13 -
NOT 3 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Mal ve Hizmet Satışları 30.09.2014 30.09.2013
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 4.970.850 -
Valya Mobilya Üretim A.Ş. 8.492 8.594
4.979.342 8.594
Kira Gelirleri 30.09.2014 30.09.2013
Valya Mobilya Üretim A.Ş. 783 1.022
783 1.022
Vade Farkı Gelirleri 30.09.2014 30.09.2013
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 365.930 1.264.391
365.930 1.264.391
Vade Farkı Gideri 30.09.2014 30.09.2013
Valya Mobilya Üretim A.Ş. 55.294 93.378
55.294 93.378
Kira Giderleri 30.09.2014 30.09.2013
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 381.356 36.610
Yılmaz Öztaşkın 140.625 125.000
Yavuz Altop 140.625 125.000
Diğer ortaklar 281.253 250.000
943.859 536.610
Mal ve Hizmet Alışları 30.09.2014 30.09.2013
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 521.852 -
521.852 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 14 -
ĠliĢkili Taraflara Yapılan ĠĢlemlerin Değerlendirilmesi:
Şirket SPK’nın Seri IV No,41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Anonim Ortakların
Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğin “4-6” maddeleri uyarınca ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin
değerlemesini yaptırmamıştır.
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait Şirket’in yönetim kurulu başkan ve
üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2.061.295 TL’dir.
NOT 4 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle tarihleri itibariyle hazır değerler aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
Nakit 500.484 111.518
Bankalar
- Vadeli mevduat 658.908 -
- Vadesiz mevduat 2.932.954 10.153.000
Diğer hazır değerler (*) 3.850.675 1.329.882
7.943.021 11.594.400
30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in banka mevduatları vadeli ve vadesiz mevduatlardan
oluşmakta olup aynı tarihler itibariyle hesaplar üzerinde blokaj bulunmamakktadır.
(*) Diğer hazır değerler kredi kartıyla yapılan satışlardan oluşmaktadır.
NOT 5 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
30.09.2014 31.12.2013
Alacak Çek ve Senetleri 23.093.275 26.139.558
Ticari Alacaklar 15.318.084 14.818.717
Alacak reeskontları (857.797) (833.381)
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 3) 3.032.368 4.333
Şüpheli ticari alacaklar 9.902.608 10.079.193
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (6.101.157) (6.089.997)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 44.387.381 44.118.423
Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 75 gündür.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 15 -
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
Vadesi geçmiş 379.850 635.046
30 gün vadeli 2.437.701 3.907.788
31-60 gün arası vadeli 3.432.939 5.128.003
61-90 gün arası vadeli 4.323.025 5.437.322
91-120 gün arası vadeli 3.795.742 4.555.965
121-150 gün arası vadeli 3.795.748 3.783.850
151-180 gün arası vadeli 3.045.835 1.283.405
181-210 gün arası vadeli 1.629.585 241.850
211-240 gün arası vadeli 90.000 404.759
241-270 gün arası vadeli 130.000 464.070
271-300 gün arası vadeli 17.000 125.000
301-330 gün arası vadeli - 160.500
331-360 gün arası vadeli 15.850 12.000
Alacak senetleri 23.093.275 26.139.558
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
01.01.-
30.09.2014
01.01.-
31.12.2013
(6.089.997) (6.275.829)
Tahsilatlar (10.660) 592.085
Yıl içinde ayrılan karşılıklar (500) (406.253)
(6.101.157) (6.089.997)
Ticari Borçlar
30.09.2014 31.12.2013
Borç Senetleri 30.444.447 31.356.072
Ticari Borçlar 26.314.764 23.035.218
Diğer Ticari Borçlar 844.006 874.006
57.603.217 55.265.296
Ticari borçların ortalama ödeme süreleri 90 gündür (31 Aralık 2013: 86 gün).
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 16 -
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
30 gün vadeli 6.973.526 5.309.141
31-60 gün arası vadeli 5.650.827 6.100.758
61-90 gün arası vadeli 6.467.108 6.231.045
91-120 gün arası vadeli 1.874.426 6.298.274
121-150 gün arası vadeli 3.841.000 4.262.928
151-180 gün arası vadeli 3.501.000 1.889.928
181-210 gün arası vadeli 1.507.000 429.928
211-240 gün arası vadeli 360.000 187.928
241-270 gün arası vadeli 225.000 210.173
271-300 gün arası vadeli 44.560 144.428
301-330 gün arası vadeli - 133.224
331-360 gün arası vadeli - 158.317
Borç senetleri, net 30.444.447 31.356.072
NOT 6 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
30.09.2014 31.12.2013
İlişkili taraflardan alacaklar 5.921.237 6.371.070
Personelden Alacaklar 13.947 3.990
Diğer Alacaklar 35.486 30.941
5.970.670 6.406.001
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.09.2014 31.12.2013
Verilen depozito ve teminatlar 225.866 131.682
İlişkili taraflardan alacaklar 7.750.000 8.250.000
7.975.866 8.381.682
30.09.2014 31.12.2013
Diğer çeşitli borçlar 70.416 60.868
70.416 60.868
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 17 -
NOT 7 – DĠĞER VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER
30.09.2014 31.12.2013
Diğer KDV 56 -
56 -
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30.09.2014 31.12.2013
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler 1.986.412 963.952
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*) 254.236 541.905
Diğer Yükümlülükler 78.619 66.006
2.319.267 1.571.863
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 30.09.2014 31.12.2013
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*) 4.712 186.183
4.712 186.183
(*) Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe
giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" hükümlerinden yararlanmıştır. Bu
çerçevede, Şirket’in 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları
artırılmış olup; bu işlem sonucunda karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir.
(*) Ayrıca Şirket 18.10.2012 ve 28.09.2012 tarihlerinde SGK borçlarınıda da yapılandırmış olup, borç
36 taksitte ve 18 Eylül 2015 vade sonuna kadar ödenecektir.
Şirket yönetimi, yine aynı yasa kapsamında geçmiş dönemlerde yapılandırdığı Sosyal Güvenlik
Kurumu borçlarını da yeniden yapılandırmıştır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 18 -
NOT 8 – STOKLAR
30.09.2014 31.12.2013
Hammadde 30.247.457 28.807.222
Yarı Mamuller 16.806.202 17.211.488
Mamüller 32.230.643 28.177.887
Ticari mallar 11.553.375 12.093.217
Diğer stoklar (*) 1.606.529 463.696
Stok değer düşüklüğü karşılığı - (21.841)
92.444.206 86.731.669
(*) Diğer stoklar yoldaki mallardan oluşmaktadır.
Rapor tarihi itibariyle stoklar üzerinde 60.050.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
NOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER
30.09.2014 31.12.2013
Verilen sipariş avansları
7.759.838 3.252.880
Gelecek aylara ait peşin ödenen giderler
1.657.516 850.956
İş avansları
1.276.290 1.041.984
Personel avansları
2.438 218.474
10.696.082 5.364.294
Uzun Vadeli 30.09.2014 31.12.2013
Maddi duran varlık avansları 2.458 112.618
2.458 112.618
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 19 -
NOT 10 – CARĠ DÖNEM VERGĠSĠYLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR
30.09.2014 31.12.2013
Peşin ödenen vergi ve fonlar 11.258 -
11.258 -
NOT 11 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
(%) TL (%) TL
Kay-Ser A.Ş. 1 82.229 1 82.229
Valya Mobilya Üretim A.Ş: 49,98 403.675 49,98 403.675
Valya Mobilya Üretim A.Ş karşılığı (-) (403.675) (403.675)
82.229 82.229
Fransız Cauval şirketi ile ortak kurulan Valya Mobilya Üretim A.Ş. üretim faaliyetlerine 2008 yılında
son vermiştir. Şirket’in Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi ile olan bakiyelerine ve yatırım
tutarlarının tamamına 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle karşılık ayrılmıştır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 20 -
NOT 12 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maddi Duran Varlıklar
01.01.2014
Açılış Girişler Çıkışlar Transfer
Makul
değer
değişimleri
30.09.2014
Kapanış
Arazi ve arsalar 15.525.361 118.500 - - - 15.643.861
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 115.734 - - - - 115.734
Binalar 40.861.453 816.882 (74.361) - - 41.603.974
Makine, tesis ve cihazlar 35.235.814 888.665 - - - 36.124.479
Taşıtlar 2.121.652 730.108 (92.237) - - 2.759.523
Döşeme ve demirbaşlar 21.243.327 4.701.740 - 17.944 - 25.963.011
Özel maliyetler 15.339.623 5.941.731 - - - 21.281.354
Yapılmakta olan yatırımlar 27.959 79.372 - (17.944) - 89.387
Maliyet Değerleri 130.470.923 13.276.998 (166.598) - - 143.581.323
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 47.497 7.282 - - 1.055 55.834
Binalar 7.318.728 607.112 (5.632) - 51.075 7.971.283
Makine, tesis ve cihazlar 26.461.798 1.146.845 - - - 27.608.643
Taşıtlar 1.000.550 242.236 (94.691) - - 1.148.095
Döşeme ve demirbaşlar 14.219.370 1.493.542 - - - 15.712.912
Özel maliyetler 7.442.078 2.099.932 - - - 9.542.010
Toplam 56.490.021 5.596.949 (100.323) - 52.130 62.038.777
Net Defter Değeri 73.980.902 7.680.049 (66.275) - (52.130) 81.542.546
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarı 163.755.705 TL’dir.
Sabit kıymetler için ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
01.01.2013
Açılış Girişler Çıkışlar Transfer
Makul
değer
değişimleri
31.12.2013
Kapanış
Arazi ve arsalar 15.525.361 - - - - 15.525.361
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 99.946 15.788 - - - 115.734
Binalar 39.528.232 438.962 (15.000) 909.259 - 40.861.453
Makine, tesis ve cihazlar 33.098.414 2.137.400 - - - 35.235.814
Taşıtlar 1.381.832 1.078.002 (338.182) - - 2.121.652
Döşeme ve demirbaşlar 17.611.957 2.571.167 (2.822) 1.063.025 - 21.243.327
Özel maliyetler 10.206.443 5.133.180 - - - 15.339.623
Yapılmakta olan yatırımlar 1.972.284 27.959 - (1.972.284) - 27.959
Maliyet Değerleri 119.424.469 11.402.458 (356.004) - - 130.470.923
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 37.277 7.900 - - 2.320 47.497
Binalar 6.350.647 847.742 (1.275) - 121.614 7.318.728
Makine, tesis ve cihazlar 25.049.517 1.412.281 - - - 26.461.798
Taşıtlar 997.642 276.859 (273.951) - - 1.000.550
Döşeme ve demirbaşlar 12.729.712 1.492.224 (2.566) - - 14.219.370
Özel maliyetler 5.988.983 1.453.095 - - - 7.442.078
Birikmiş Amortismanlar (-) 51.153.778 5.490.101 (277.792) - 123.934 56.490.021
Net Defter Değeri 68.270.691 5.912.357 (78.212) - (123.934) 73.980.902
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 21 -
NOT 13 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2014
Açılış Girişler
30.09.2014
Kapanış
Haklar 4.368.950 363.772 4.732.722
Birikmiş itfa payları (-) (2.515.642) (584.440) (3.100.082)
Net Defter Değeri 1.853.308 (220.668) 1.632.640
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2013
Açılış Girişler
31.12.2013
Kapanış
Haklar 3.617.777 751.173 4.368.950
Birikmiş itfa payları (-) (1.705.451) (810.191) (2.515.642)
Net Defter Değeri 1.912.326 (59.018) 1.853.308
NOT 14 – FĠNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 30.09.2014 31.12.2013
Yabancı para finansal borçlar 6.621.606 11.033.225
Türk Lirası finansal borçlar 15.696.784 10.484.199
22.318.390 21.517.424
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun vadeli Türk Lirası kredilerinin kısa vadeye düşen anapara taksitleri 18.199.079 23.292.238
Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeye düşen anapara taksitleri 7.929.029 6.283.916
Finansal kiralama borçları 628.843 672.137
Faiz tahakkuku 1.068.552 453.389
27.825.503 30.701.680
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Türk Lirası finansal borçlar 37.565.300 34.244.815
Yabancı para finansal borçlar 8.693.576 6.602.833
Finansal kiralama borçları 1.010.102 1.471.588
47.268.978 42.319.236
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 22 -
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle USD, EURO ve TL cinsinden finansal borçlarının efektif faiz oranları
sırasıyla %4,09, %4,44 %11,08’ dir.
Finansal borçlar karşılığında ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği
gibidir.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle toplam banka kredilerinin vade detayı aşağıdaki
gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
0-1 yıl arası vadeli 48.446.498 51.093.578
1-2 yıl arası vadeli 25.611.444 21.857.785
2-3 yıl arası vadeli 12.057.541 11.848.633
3-4 yıl arası vadeli 5.923.141 4.734.148
4-5 yıl arası vadeli 2.666.750 2.211.174
5-6 yıl arası vadeli - 195.908
6-7 yıl arası vadeli - -
94.705.374 91.941.226
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının vade detayı aşağıdaki
gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
0-1 yıl arası vadeli 628.843 672.137
1-2 yıl arası vadeli 418.760 555.012
2-3 yıl arası vadeli 298.716 390.553
3-4 yıl arası vadeli 272.685 304.814
4-5 yıl arası vadeli 19.941 221.209
1.638.945 2.143.725
NOT 15 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30.09.2014 31.12.2013
Personele borçlar 2.714.557 2.391.231
Sosyal güvenlik primi borçları 880.769 704.608
3.595.326 3.095.839
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 23 -
NOT 16 – ERTELENMĠġ GELĠRLER
30.09.2014 31.12.2013
Alınan sipariş avansları 8.846.007 6.498.944
8.846.007 6.498.944
NOT 17 – KISA VADELĠ KARġILIKLAR
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30.09.2014 31.12.2013
Gider tahakkukları 203.332 138.997
Dava gider karşılıkları 333.119 333.119
536.451 472.116
NOT 18 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN KIDEM TAZMĠNATI KARġILIKLARI
Kıdem tazminatı karşılıkları
30.09.2014 31.12.2013
Kıdem tazminatı karşılığı 1.193.043 1.143.769
1.193.043 1.143.769
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
Dönembaşı bakiyesi 1.143.769 1.550.597
Hizmet maliyeti 90.955 102.620
Faiz maliyeti 56.517 83.891
Dönem içi ödemeler (1.421.832) (1.352.976)
Aktüeryal fark 1.323.634 759.637
1.193.043 1.143.769
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 24 -
NOT 19 – KARġILIKLAR. KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
Dönem başı bakiye 333.119 277.597
Dönem içinde iptal edilen karşılıklar - -
Dönem içinde ayrılan karşılıklar - 55.522
Dönem sonu bakiye 333.119 333.119
Şirket tarafından verilen TRİ'ler 30.09.2014 31.12.2013
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 221.417.930 246.074.117
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur
221.417.930 246.074.117
Şirket’in koşulluklu yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Teminat mektupları – Şirket’in, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle toplam 2.143.580 TL tutarında ilgili
kuruluşlara verilmiş teminat mektubu bulunmaktadır. İlgili teminat mektuplarının detayı aşağıda
özetlenmiştir.
Para birimi Döviz tutarı Döviz kuru TL Karşılığı
Elektrik Dağıtım Şirketleri TL 52.600 1,0000 52.600
İcra Müdürlüğü TL 116.000 1,0000 116.000
Gümrük Müdürlüğü TL 228.617 1,0000 228.617
Özel Sektör TL 50.000 1,0000 50.000
Özel Sektör USD 235.543 2,2789 536.779
Özel Sektör EURO 356.439 2,8914 1.030.608
Organize Sanayi Bölgeleri TL 68.976 1,0000 68.976
Diğer TL 60.000 1,0000 60.000
2.143.580
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 25 -
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, teminat mektuplarının, alındığı bankalar bazında detayı aşağıdaki gibidir;
Para birimi Döviz tutarı Döviz kuru TL Karşılığı
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. TL 1.440 1,0000 1.440
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. USD 84.627 2,2789 192.856
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. EUR 37.715 2,8914 109.049
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O TL 25.660 1,0000 25.660
Asya Katılım Bankası A.Ş. TL 48.617 1,0000 48.617
Şekerbank A.Ş. TL 162.500 1,0000 162.500
Şekerbank A.Ş. EUR 85.341 2,8914 246.755
Halkbank A.Ş. TL 337.976 1,0000 337.976
Halkbank A.Ş. USD 150.916 2,2789 343.922
Halkbank A.Ş. EUR 233.383 2,8914 674.804
2.143.580
Şarta Bağlı Yükümlülükler YP Karşılığı 30.09.2014 31.12.2013
Verilen teminat mektupları 576.193 1.367.712
Verilen teminat mektupları (USD) 235.543 536.779 620.255
Verilen teminat mektupları (EURO) 356.439 1.030.608 884.350
Verilen teminat senedi 38.000.000 23.950.000
Verilen teminat senedi (USD) - 24.544.450
40.143.580 51.366.767
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde muhtelif bankalara verilen
ipotek tutarları 106.325.700 TL dir (31 Aralık 2013: 123.879.800 TL).
Şirket 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, genel kredi sözleşmesi kapsamında toplam 74.948.650 TL’ lik
kefalet imzalamıştır (31 Aralık 2013: 70.827.550 TL).
Ayrıca ilişkili şirketler ve ortakların Şirket lehine vermiş oldukları toplam 4.700.000 USD ve
40.250.000 TL tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
Varlıklar
Şarta Bağlı Varlıklar 30.9.2014 31.12.2013
Alınan Teminat Mektupları (TL) 7.789.000 3.670.000
Alınan Teminat Mektupları (USD) - 533.575
Alınan İpotekler 36.510.000 46.315.250
44.299.000 50.518.825
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 26 -
NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR
20.1 ÖdenmiĢ Sermaye
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2013: 75.000.000 TL).
Şirket’in ödenmiş sermayesi beheri 1 kr olan 4.279.969.500 adet hisseden oluşmakta olup, nominal
değeri 42.799.695 TL’dir (31 Aralık 2013: 42.799.695 TL).
Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
30.09.2014 31.12.2013
Tutar Pay Tutar Pay
TL (%) TL (%)
Hacı Nuri Öztaşkın 2.987.444 %6,98 2.987.444 %6,98
Yılmaz Öztaşkın 3.125.770 %7,30 3.125.770 %7,30
Şükran Balçık 2.041.200 %4,77 2.041.200 %4,77
Işıl Beğendik / Öztaşkın 2.041.200 %4,77 2.041.200 %4,77
Türkan Öztaşkın 1.810.800 %4,23 1.810.800 %4,23
Hatice Altop 1.207.549 %2,82 1.207.549 %2,82
Nimet Eşelioğlu / Altop 1.275.749 %2,98 1.275.749 %2,98
Yavuz Altop 934.841 %2,18 934.841 %2,18
Osman Altop 412.022 %0,96 412.022 %0,96
Serhan Sinan Altop 680.400 %1,59 680.400 %1,59
Şölen Aslı Altop 680.400 %1,59 680.400 %1,59
Habibe Altop 680.400 %1,59 680.400 %1,59
Aytül Kabakçı 1.275.749 %2,98 1.275.749 %2,98
Halka açık kısım / diğer 23.646.171 %55,25 23.646.171 %55,25
42.799.695 %100,00 42.799.695 %100,00
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkı (*) 25.090.345 25.090.345
67.890.040 67.890.040
(*) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı
ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki olumlu farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi olumlu farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 27 -
NOT 20– ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
20.2 GeçmiĢ Yıllar Karları, Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler, Değer ArtıĢ Fonları ve Diğer
Sermaye Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar
yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK
düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm
nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda
ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında
ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece
dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında
kullanılabilirler.
SPK tebliği ve duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve
“Hisse Senedi İhraç Primleri’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz
konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar :
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince;
halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının
belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu
kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV. No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların
esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar
verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit
ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle
gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış
sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde
bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını
gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan
anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların,
hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
30.09.2014 31.12.2013
Yasal yedek akçeler 482.784 482.784
İşletme birleşmesinden gelen yasal yedek 14.216 14.216
497.000 497.000
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 28 -
20.3 Paylara iliĢkin primler/iskontolar
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatıyla satılması sonucu elde edilen nakit
girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak
sermaye artışlarında kullanılabilir.
30.09.2014 31.12.2013
Paylara ilişkin primler 999.353 999.353
999.353 999.353
20.4 Kıdem tazminatına iliĢkin aktüeryal kazanç/kayıp fonu
30.09.2014 31.12.2013
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu (1.516.098) (457.190)
(1.516.098) (457.190)
20.5 Yeniden Değerleme Fonu
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, Sermaye Piyasası
Kurulu listesinde kayıtlı Zirve Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan 24 Mart 2012 tarihli
değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerden hesaplanan amortisman tutarı
indirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket’in arazileri ve arsaları, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazları söz
konusu değerleme raporu çalışmasına istinaden, gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara
yansıtılmıştır.
30.9.2014 31.12.2013
Yeniden Değerleme Artışı 10.855.503 10.855.503
Yeniden Değerleme Artışı Amortismanı (52.131) --
Yeniden Değerleme Artış Fonu Üzerinden Hesaplanan Ertelenmiş Vergi (2.160.675) (2.171.101)
8.642.697 8.684.402
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 29 -
NOT 21 – HASILAT
30 Eylül 2014 ve 30 Eylül 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışlar aşağıdaki
gibidir:
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Yurtiçi satışlar 252.334.204 207.915.734 100.820.501 83.522.031
Yurtdışı satışlar 11.159.690 5.416.565 3.985.460 1.801.869
Diğer satışlar 1.321.281 1.031.242 270.939 337.840
Brüt satışlar 264.815.175 214.363.541 105.076.900 85.661.740
Satıştan iadeler(-) (6.734.717) (4.591.180) (2.245.111) (1.356.872)
Satış iskontoları(-) (59.872.094) (46.117.229) (25.138.073) (21.567.056)
Diğer indirimler(-) (848.480) (3.613.578) (168.684) (360.903)
Net satışlar 197.359.884 160.041.554 77.525.032 62.376.909
NOT 22 – SATIġLARIN MALĠYETĠ
30 Eylül 2014 ve 30 Eylül 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti aşağıdaki
gibidir
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri 80.095.911 60.620.889 32.086.524 25.581.127
Dolaysız İşçilik Giderleri 10.270.974 8.185.752 3.611.996 3.078.193
Genel Üretim Giderleri 13.685.683 11.265.337 4.442.671 3.636.263
Yarı Mamul Kullanımı 405.286 214.164 1.265.620 583.251
Üretilen Mamul Maliyeti 104.457.854 80.286.142 41.406.811 32.878.834
Mamul Stoklarında Değişim(-) (3.396.154) (1.803.523) 1.565.659 23.180
Satılan Mamul Maliyeti 101.061.700 78.482.619 42.972.470 32.902.014
Satılan Emtia Maliyeti 8.501.982 14.318.751 3.094.985 3.711.567
Satılan Hizmet Maliyeti 4.094.281 3.016.140 1.527.325 1.035.355
Satışların Maliyeti 113.657.963 95.817.510 47.594.780 37.648.936
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 30 -
NOT 23 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 55.555.721 42.202.627 19.695.510 16.630.565
Genel yönetim giderleri 8.508.695 7.656.513 2.663.441 2.401.720
Araştırma ve geliştirme giderleri 1.219.780 770.646 394.841 235.200
65.284.196 50.629.786 22.753.792 19.267.485
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Personel giderleri 17.096.362 13.327.831 5.375.697 4.246.207
Bayi açılış desteği 984.017 1.499.693 492.857 724.107
Reklam giderleri 11.659.544 9.082.794 3.137.062 3.835.342
Nakliye giderleri 7.552.136 6.215.626 3.075.200 2.278.836
Kira giderleri 11.045.376 9.063.179 4.057.181 3.616.563
Amortisman gideri 4.042.548 2.722.741 1.536.993 1.094.680
Seyahat, ulaşım, konaklama gideri 2.030.081 1.754.172 1.466.268 1.428.608
Danışmanlık gideri 1.001.230 1.150.653 542.185 791.253
Bakım onarım gideri 598.683 837.170 156.364 488.878
Sigorta giderleri 372.901 263.137 74.695 63.942
Elektrik, su, ısıtma giderleri 865.995 567.931 336.481 236.971
Vergi, resim, harç giderleri 707.862 491.446 348.549 147.194
Haberleşme giderleri 735.706 108.234 589.997 14.481
Dava sonucu ödenen tazminatlar - 32.976 - 32.976
Şüpheli alacak karşılık giderleri 106.801 - - -
Bağış giderleri 50.373 560.974 - 114.989
Diğer giderler 6.434.581 2.951.229 1.564.263 152.458
65.284.196 50.629.786 22.753.792 19.267.485
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 31 -
NOT 24 – DĠĞER GELĠRLER
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Reeskont gelirleri 2.615.832 2.458.764 407.994 94.051
Vade farkı geliri 1.841.049 568.523 - (421.515)
Kur farkı geliri 764.665 3.202.010 368.958 1.367.570
Konusu kalmayan karşılıklar 108.132 740.302 - 610.337
Diğer gelirler 225.300 303.179 124.278 147.128
Kira geliri 963 1.094 60 1.094
5.555.941 7.273.872 901.290 1.798.665
NOT 25 – DĠĞER GĠDERLER
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Vadeli alım gider farkı (4.137.635) - (469.461) -
Reeskont giderleri (2.285.459) (2.919.013) (155.511) (64.829)
Diğer giderler (1.282.366) (736.523) (405.578) (211.523)
Kur farkı gideri (295.732) (2.555.165) (1.501.699) (907.487)
Erken ödeme iskontosu (94) (473.055) - -
(8.001.286) (6.683.756) (2.532.249) (1.183.839)
NOT 26 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Sabit kıymet satış karı 85.836 193.219 - 170
Temettü geliri - 5.500 - 5.500
85.836 198.719 - 5.670
NOT 27 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GĠDERLER
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Sabit kıymet satış zararı (33.546) (2.775) (29.685) (93)
(33.546) (2.775) (29.685) (93)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 32 -
NOT 28 – FĠNANSMAN GELĠRLERĠ
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Kur farkı geliri - 140.187 - 13.901
Faiz geliri 752.761 18.444 219.794 8.487
752.761 158.631 219.794 22.388
NOT 29 – FĠNANSMAN GĠDERLERĠ
01.01. -
30.09.2014
01.01. -
30.09.2013
01.07.-
30.09.2014
01.07.-
30.09.2013
Faiz gideri (6.950.131) (7.684.802) (2.434.763) (2.116.754)
Kur farkı gideri (858.032) (2.461.004) 1.094.547 (1.651.260)
Teminat mektubu komisyon gideri (30.285) (71.157) (13.792) (25.915)
Kredi kartı komisyon gideri (1.321) (4.422) - (1.808)
Diğer finansal giderler (2.247.100) (1.291.478) (859.931) (458.765)
Vadeli alım gideri - (34.408) - (16.044)
(10.086.869) (11.547.271) (2.213.939) (4.270.546)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 33 -
NOT 30 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2013:
%20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gelir/giderinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi geliri mutabakatı 30.09.2014
31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net (876.752)
30 Eylül 2014 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net (495.873)
Dönem farkı 380.879
Diğer kapsamlı gelirlerdeki kıdem tazminatı aktüeryal kazanç/kayıp vergi etkisi (264.728)
Diğer kapsamlı gelirlerdeki makul değer düzeltmesi vergi etkisi (10.426)
Cari dönem ertelenmiş vergi geliri 105.725
30.09.2014 31.12.2013
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 105.725 (870.444)
Toplam Vergi Geliri / (Gideri) 105.725 (870.444)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 34 -
Raporlama tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Kümülatif
Geçici
Farklar
Ertelenmiş
Vergi
Kümülatif
Geçici Farklar
Ertelenmiş
Vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılıkları 1.193.043 238.609 1.143.769 228.754
Ertelenmiş finansman giderleri 857.797 171.559 833.381 166.676
Stoklar değerleme farkları 4.067.756 813.551 1.629.179 325.836
Aktifleştirilen marka iptalleri 3.424.265 684.853 3.424.265 684.853
Şüpheli alacaklar karşılıkları 376.263 75.253 406.253 81.251
Kredi faiz tahakkukları 1.068.552 213.710 453.388 90.678
İndirilebilir mali zararlar 8.624.346 1.724.869 8.624.346 1.724.869
Dava karşılıkları 333.119 66.624 333.119 66.624
İştirak değer düşüklüğü karşılıkları 403.675 20.184 403.675 20.184
Gider karşılığı - - 102.234 20.447
Ertelenmiş vergi varlıkları 4.009.212 3.410.172
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
düzeltmesi (8.452.476) (1.690.495) (7.684.899) (1.536.980)
Sabit kıymet değerleme artışları (10.803.372) (2.160.675) (10.855.503) (2.171.101)
Ertelenmiş finansman gelirleri (1.782.451) (356.490) (1.427.662) (285.532)
İştirak borçlarının iptali (1.074.065) (214.813) (1.049.646) (209.929)
Diğer (413.059) (82.612) (416.914) (83.382)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (4.505.085) (4.286.924)
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğ),net (495.873) (876.752)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 35 -
NOT 31 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
01.01.-
30.09.2014
Net dönem karı
6.796.287
Her biri 1 kr / 1 TL Değerli Hisse Sayısı
42.799.696
Hisse Başına Kazanç 0,159
NOT 32 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından
kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz
kalmaktadır. Şirket’in henüz satışları başlamadığından dolayı sadece bankalarda tutulan mevduatları
dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
30 Eylül 2014 ĠliĢkili taraf Diğer ĠliĢkili taraf Diğer
Bankalardaki
mevduat
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D) 3.032.368 41.355.013 13.671.237 275.299
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - -
- - -
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 3.032.368 40.975.163 13.671.237 275.299
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri - - - -
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - 379.850 - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - -
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 9.902.608 - -
-Değer düşüklüğü (-) - (6.101.157) - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - (3.801.451) - -
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 36 -
30 Eyül 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
ĠliĢkili taraf Diğer taraf ĠliĢkili taraf Diğer taraf
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - 379.850 - -
- 379.850 - -
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
31 Aralık 2013
ĠliĢkili
taraf Diğer
ĠliĢkili
taraf Diğer
Bankalardaki
mevduat
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D) 4.333 44.114.090 14.621.070 166.613 10.153.000
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - -
- - - -
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 4.333 43.479.044 14.621.070 166.613 10.153.000 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri - - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri - 635.046 - - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - -
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 10.079.193 - - -
-Değer düşüklüğü (-) - (6.089.997) - - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - (3.989.196) - - -
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - - -
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
Ticari alacaklar Diğer alacaklar
ĠliĢkili taraf Diğer taraf ĠliĢkili taraf Diğer taraf
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - 635.046 - -
- 635.046 - -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 37 -
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu
doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket
yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli
tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
30 Eylül 2014
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar
toplamı
(=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar 95.773.926 108.766.967 8.825.474 53.117.911 46.823.582
Finansal kiralama yükümlülükleri 1.638.945 1.879.719 210.742 531.367 1.137.610
Ticari borçlar
Diğer taraf 57.603.217 60.219.049 20.498.405 39.720.644 --
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
Diğer taraf 14.835.728 14.835.728 5.728.408 9.102.608 4.712
Borç karşılıkları 536.451 536.451 333.119 203.332 -
170.388.267 186.237.913 35.596.148 102.675.862 47.965.904
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
31 Aralık 2013
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar
toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
5 Yıldan
uzun
(IV)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar 92.394.615 102.628.784 13.985.361 43.188.783 45.256.949 197.691
Finansal kiralama yükümlülükleri 2.143.725 2.507.938 200.488 626.125 1.681.325 -
Ticari borçlar
Diğer taraf 55.265.296 56.692.958 23.603.956 33.089.002 - -
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
Diğer taraf 11.664.778 11.664.778 4.125.795 7.352.800 186.183 -
Borç karşılıkları 472.116 472.116 333.119 138.997 - -
161.940.530 173.966.574 42.248.719 84.395.707 47.124.457 197.691
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 38 -
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu
dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü
veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket’in faiz oranı riski başlıca banka
kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların
sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim
göstermemektedir. Şirket’in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce
Şirket’in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket’in bu konudaki politikası ise faiz
maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
Faiz Oranı Riskine Duyarlılık Analizi
Eğer değişken faizli TL olarak ayrılan kredilerin faiz oranı, diğer tüm değişkenler sabitken, 100 baz
puan (% 1) daha yüksek / düşük olsaydı, döneme ait vergi öncesi kar, daha yüksek / düşük faiz
giderlerinden dolayı, 30 Eylül 2014 tarihinde 28.564 TL daha düşük / yüksek olacaktı.
Sermaye riski
Sermaye’yi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için
Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun
sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30.09.2014 31.12.2013
Toplam borçlar 176.086.395 167.120.142
Dönen varlıklar (-) (7.943.021) (11.594.400)
Net borç 168.143.374 155.525.742
Toplam özsemaye 80.611.230 74.915.556
Toplam Sermaye 248.754.604 230.441.298
Net borç/Toplam sermaye oranı %68 %67
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 39 -
Yabancı para riski
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
USD EURO GBP SEK
1. Ticari Alacaklar 7.257.097 2.682.933 395.297 - -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) 3.983.795 779.585 749.580 10.794 -
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -
3. Diğer - - - - -
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 11.240.892 3.462.518 1.144.877 10.794 -
5. Ticari Alacaklar - - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -
7. Diğer - - - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 11.240.892 3.462.518 1.144.877 10.794 -
10. Ticari Borçlar 5.361.653 311.044 1.607.491 897 5.125
11. Finansal Yükümlülükler 14.800.796 3.137.389 2.646.123 - -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 612.231 170.624 77.263 - -
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 20.774.680 3.619.056 4.330.877 897 5.125
14. Ticari Borçlar - - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 8.839.136 208.333 2.892.843 - -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) 8.839.136 208.333 2.892.843 - -
18. Toplam yükümlülükler 29.613.816 3.827.390 7.223.720 897 5.125
19. Bilanco dıĢı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - - -
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - - -
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - -
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-
18+19) (18.372.924) (364.872) (6.078.843) 9.897 (5.125)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (18.372.924) (364.872) (6.078.843) 9.897 (5.125)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal aracların
toplam gerceğe uygun değeri - - - - -
23. Ġhracat 10.846.674 2.602.278 1.778.571 - -
24. Ġthalat 8.866.993 791.893 2.415.584 18.901 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 40 -
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
USD EURO GBP CHF
1. Ticari Alacaklar 8.557.208 2.674.297 970.358 - -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) 2.960.286 688.470 506.936 174 693
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -
3. Diğer - - - - -
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 11.517.494 3.362.767 1.477.294 174 693
5. Ticari Alacaklar - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 64.930 30.422 - -
7. Diğer - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 64.930 30.422 - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 11.582.424 3.393.189 1.477.294 174 693
10. Ticari Borçlar 1.474.315 271.203 304.950 -
11. Finansal Yükümlülükler 17.572.614 5.692.842 1.846.546 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 369.054 23.266 108.767 - -
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 19.415.983 5.987.311 2.260.263 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 6.871.657 833.333 1.734.403 -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 1.787.553 88.827 544.175 -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) 8.659.210 922.160 2.278.578 -
18. Toplam yükümlülükler 28.075.193 6.909.471 4.538.841 -
19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - -
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - -
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-
18+19) (16.492.769) (3.516.282) (3.061.547) 174 693
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (16.557.699) (3.546.704) (3.061.547) 174 693
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri - - - -
23. Ġhracat 10.069.557 2.953.574 1.282.392 - -
24. Ġthalat 16.483.179 1.374.933 4.377.324 193.344 6.585
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 41 -
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in vergi öncesi karının diğer değişkenler
sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Euro' deki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki
gibidir:
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması /
kaybetmesi halinde
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (83.151) 83.151
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3-ABD Doları Net etki (1+2) (83.151) 83.151
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
4-Euro net varlık / yükümlülüğü (1.757.637) 1.757.637
5-Euro riskinden korunan kısım (-) - -
6-Euro Net etki (4+5) (1.757.637) 1.757.637
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer kazanması /
kaybetmesi halinde
7-İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 3.655 (3.655)
8-İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) - -
9-İngiliz Sterlini Net etki (7+8) 3.655 (3.655)
İsveç Kronu'nun TL karşısında % 10 değer kazanması /
kaybetmesi halinde
10-İsveç Kronu net varlık / yükümlülüğü (160) 160
11-İsveç Kronu riskinden korunan kısım (-) - -
12-İsveç Kornu Net etki (10+11) (160) 160
TOPLAM (3+6+9+12) (1.837.293) 1.837.293
31 Aralık 2013
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması /
kaybetmesi halinde
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (750.481) 750.481
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3-ABD Doları Net etki (1+2) (750.481) 750.481
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
4-Euro net varlık / yükümlülüğü (899.023) 899.023
5-Euro riskinden korunan kısım (-) - -
6-Euro Net etki (4+5) (899.023) 899.023
TOPLAM (3+6) (1.649.504) 1.649.504
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 42 -
NOT 33 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli
taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile
en iyi şekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından
mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe
uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre,
burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları
göstermeyebilir.
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun
değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul
edilir.
Parasal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler finansal durum tablosu değerinin gerçeğe uygun değerlerine
yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- 43 -
NOT 34 – FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı
inceleme sonucunda, şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den gerçekleştirilen sünger alımları sonucunda, 2002-
2006 yıllarında toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş'a aktarıldığı belirlenmiş ve söz konusu tutarın
kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine, verilen sürede kararın gereği
yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç
duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından bu karara en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. 29.05.2009 tarihli bilirkişi
raporunda iddiaların yersiz olduğu yer almıştır. Dava seyrinde hazırlanan yeni bilirkişi raporunda
Süntaş'a örtülü işlemlerle aktarılan tutar 1.694.048,09 TL olarak saptanmış ve bu işlemlerden dolayı
Yönetim Kurulu'nun sorumlu tutulması gerektiği belirtilmiştir. 01.02.2011 tarihli duruşmada Sermaye
Piyasası ve ceza hukuku alanında uzman üç kişilik bilirkişi heyetinden rapor istenmesine karar
verilmiştir.
Yargılama aşamasında bilirkişi raporlarındaki çelişkiye istinaden dosyanın SPK Uzmanlarının dahil
olduğu bir heyete durumun saptanması yönünde gönderildiği “ sanıkların gerçekleştirdiği iddia edilen
dava konusu eylemin örtülü kazanç aktarımı suçunun maddi unsurunu gerçekleştirebilecek nitelikte
olup olmadığını ancak teknik bir heyet tarafından aynı kalite ve türdeki süngerlerin satış fiyatları esas
alınarak dış emsal karşılaştırılması yapılmasının ardından belirlenebileceği tespit edilmiştir. En son bu
Rapordan hareketle örtülü kazanç iddiasının “dış emsal karşılaştırılmasının” teknik bir heyet
tarafından yapılması noktasında Kayseri Sanayi ve Ticaret Odası bünyesinde bu konuda uzman teknik
bilirkişi heyetine dosyanın tevdi edilmesi üzerine ,bilirkişiler tarafından yapılan inceleme sonucunda
tanzim edilen 16.03.2012 tarihli raporda Süntaş A.Ş. Tarafından düzenlenen fatura uygulamasından
diğer benzer Sünger üretici firmalarda da olduğu ,faturada aynı yoğunlukta olduğu belirtilen ürünler
için dahi farklı satış fiyatlarının uygulanabildiği belirlendiği, ancak bunun nedenin üretim aşamasında
verilen firelerin her üretim miktarı için aynı olmaması, her süngerin aynı şekilde kesim usulüne tabi
tutulmaması, kesim makinelerinin fire miktarlarının birbirinden farklı olması ,temin edilen
hammaddenin dövize bağlı olarak fiyatlarının değişken olması, alıcının stok sahası bulunmaması
nedeniyle depolama işlemlerinin üretici firmaya yüklenmesi maliyetleri arttırmış olabileceği, benzer
işi/imalatı yapan firmalarda da aynı şekilde fiyat farklılıklarının uygulandığının anlaşıldığı tespit
edilmiştir.
14 Eylül 2012 tarihli duruşmada, mevcut tüm Bilirkişi raporları değerlendirilmiş, öncelikle bu suçun
ortaya çıkmasına esas ihbarın sübjektif maddi değer yargılarından hareketle gerçekleştiği, somut
gerçeklere dayanmadığı, süngerin kesiminde dağıtımında, kalitesinde Şirket’e uygulanan nitelik ve
nicelik farklılığının diğerlerine göre maliyet açısından değişik durum arz etmesi bunun kabul edilebilir
olması, SPK uzmanlarınca ortaya çıkarılan örtülü aktarımın rakamı ile bilirkişiler tarafından ortaya
çıkarılan örtülü aktarım rakamları arasındaki bariz farklılık dikkate alındığında yüklenen suçların hem
suçun maddi unsurları hem de manevi unsurları açısından sanıklar tarafından gerçekleştirildiği
iddiasının şüpheye dayandığı, ceza yargılamasında şüpheden sanık istifade eder ilkesi bağlamında ,
yüklenen suçların sanıklar tarafından işlendiğinin sabit olmadığı gibi, bu kasıtla hareket ettiklerinin de
sabit olmadığından ayrı ayrı beraatlarına dair hüküm kurulmuştur. SPK’nun hukuksal hakları saklı
tutulması kaydı ile, sanıklar hakkında yüklenen 2499 sayılı yasaya muhalefet suçunu işlediklerinin
sabit olmadığı gibi, yüklenen suç kastı ve hareketleri bulunmadığından haklarında açılan Kamu
davalarından CMK 223-2 maddeli uyarınca ayrı ayrı beraatlarına karar verilmiştir.