Wuhan Solfatech Energy Technology Co.,Ltd -...

武汉索泰能源集团股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-018

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证券代码：430752 证券简称：索泰能源主办券商：长江证劵

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索泰能源 NEEQ :430752

武汉索泰能源集团股份有限公司

（Wuhan Solfatech Energy Technology Co.,Ltd）

年度报告

2016


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公司年度大事记

2016 年 4 月 6 日，公司第二次临时股东

大会审议通过了《关于签订舒克伽师总

场（二期）光伏并网发电工程合作协议

的议案》，二期装机容量 20MW，合同金

额 1.24 亿元。通过该项目的建设，公司

获得了更多的大型地面光伏电站的订

单，为公司在 EPC 业务方面收入和利润

的爆发增长打下了基础。 ----索泰能源【2016011】号公告

2016 年 5 月 26 日，公司与温州市机关事

务局在温州签署了《光伏太阳能发电项

目开发合作框架协议》，由索泰能源对温

州机关事务局所管辖范围内的公共建筑

屋顶进行分布式太阳能光伏发电电站的

开发。项目建设采用 BOO 合作模式，由

索泰能源投资建设，特许运营期为 25 年，

25 年后电站将无偿赠送给政府。经初步

测算，温州机关事务局所管辖的公共建

筑约 500 栋，预计可装机总量为 300MW。 ----索泰能源【2016027】号公告

2016 年 6 月 15 日，公司与北京兴竹同智

信息技术股份有限公司签署《战略合作

框架协议》，双方拟以“分布式光伏电站”

为基础，在光伏电站项目开发、智能微

网建设和信息化方面展开全面合作。 ----索泰能源【2016033】号公告

2016 年 6 月 23 日，公司第四次临时股东

大会审议通过了《关于调整武汉索泰能

源科技股份有限公司拟投资设立温州子

公司注册资本金额的议案》，随后控股子

公司温州索泰能源科技有限公司并全面

负责温州及江浙地区的分布式电站业务

开发。 ----索泰能源【2016048】号公告

2016 年 6 月 24 日，公司顺利进入新三板

“创新层”，成为首批 953 家“创新层”

企业之一。

2016 年 10 月，公司与滨州天昊发电有限

公司签署滨州农业科技园区 20MW 光伏

发电（电站）项目 EPC 工程总承包合同。

合同金额 1.26 亿元。


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目录

第一节声明与提示 ……………………………………………………… 6

第二节公司概况 ………………………………………………………… 8

第三节主要会计数据和关键指标 …………………………………….. 11

第四节管理层讨论与分析 …………………………………………….. 12

第五节重要事项 ……………………………………………………….. 21

第六节股本、股东情况 ………………………………………………… 24

第七节融资情况 ……………………………………………………….. 26

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ………………………. 28

第九节公司治理及内部控制 ………………………………………….. 30

第十节财务报告 ………………………………………………………… 37


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释义释义项目释义

公司/索泰能源武汉索泰能源集团股份有限公司股东大会武汉索泰能源集团股份有限公司股东大会董事会武汉索泰能源集团股份有限公司董事会监事会武汉索泰能源集团股份有限公司监事会公司章程武汉索泰能源集团股份有限公司章程

“三会”议事规则武汉索泰能源集团股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会

议事规则》、《监事会议事规则》挂牌公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让的行为

股转公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统全国中小企业股份转让系统

主办券商/长江证

券长江证券股份有限公司

会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所湖北正苑律师事务所报告期/全年 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日审计报告武汉索泰能源集团股份有限公司 2016 年度审计报告

光伏建筑一体化

/BIPV

光伏建筑一体化（BIPV），又称墙面光伏电站，是应用太阳能发电

的一种新概念，即将太阳能光伏发电方阵安装在建筑的围护结构外

表面来提供电力。BIPV技术是将太阳能发电（光伏）产品集成到建

筑上的技术。

屋顶光伏电站

/BAPV

指不影响屋顶正常使用功能，附着于屋顶之上的光伏发电系统，其

发电量主要用于该建筑所需要的电力能耗，未消耗部分也可高压并

入电网；属于内地或建筑集中区域分布式的光伏系统应用。

分布式光伏电站

光伏分布式发电是一种新型的、具有广阔发展前景的发电和能源综

合利用方式，它倡导就近发电，就近并网，就近转换，就近使用的

原则，不仅能够有效提高同等规模光伏电站的发电量，同时还有效

解决了电力在升压及长途运输中的损耗问题。分布式发电并网方式

可以“自发自用，余电上网”，也可“统购统销”(全额出售给电

网)。

地面光伏电站

又称荒漠光伏电站、光伏牧场等，在光伏应用中属于最大的应用范

围，其系统安装于地面，其特点是装机容量巨大，占地面积巨大，

电站所产生电能几乎升压直接并入高压电网进行整体传输；受到投

入产出比以及政策引导，该种类型光伏应用主要运用于西北五省等

日照充足的城市周边荒漠区域。

薄膜电池

系指用单质元素、无机化合物或有机材料等制作的以薄膜为基体材

料的太阳能电池。通常把膜层无基片而能独立成形的厚度作为薄膜

厚度的大致标准，规定其厚度约为 1～2微米左右。

晶硅电池

利用半导体材料——硅的性质，吸收太阳能产生光生伏打效应，从

而完成太阳能到电能的转换的太阳能电池。主要分类为单晶硅电

池、多晶硅电池。


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EPC

公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施

工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。通常公司在总价合同

条件下，对所承包工程的质量、安全、费用和进度负责。 BT 即建设一一移交，指一个项目的运作通过项目公司总承包，融资、

建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加上合

理回报的过程。目前采用 BT 模式筹集建设资金成了项目融资的一

种新模式。

BOO 即建设一一拥有一一经营,承包商根据政府赋予的特许权,建设并

经营某项产业项目，但是并不将此项基础产业项目移交给公共部

门。


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第一节声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中

财务报告的真实、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司

董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述

行业风险

公司是专业从事太阳能光伏电站投资、建设、运维的能源

运营商，目前主要承建大型光伏电站、投资分布式光伏电站及

提供电站运维服务。光伏行业属于资本密集型行业，光伏电站

的建设周期短，资金需求量大，对国家光伏政策依赖性较强。

上网电价、度电补贴、非化石能源新增装机量等直接影响光伏

电站建设和投资企业的盈利能力。

应对措施：目前，国家仍不断出台扶持政策以持续推动国

内光伏应用市场的发展，更是专门出台了《关于进一步落实分

布式光伏发电有关政策的通知》在促进分布式电站的开发。顺

应国家政策，公司也积极进行分布式电站投资的布局，同时积

极研发光伏电站的储能技术，以逐步减少政策波动带来的行业

风险。

财务风险 1. 项目前提开发垫资风险

随着公司的快速发展，项目开发能力增强，承建的项目数


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量和规模不断增加，对资金要求不断增加。如果同时期，项目

相对集中，则公司会面临因前期垫资需求较大的风险。

应对措施：2016年公司开始尝试引入供应链金融、融资租

赁等多种资本运作方式积极应对相关潜在风险。

2. 综合毛利率波动风险

公司目前主要业务为承建大型光伏电站、投资分布式光伏

电站及提供电站运维服务。其中报告期内光伏电站建设收入占

营业收入 95%以上，新增光伏电站投资收入。光伏电站建设工程

业务随着项目规模增大，融资成本增加等导致报告期内工程施

工的毛利率有较大变动。

应对措施：光伏电站投资方面随着投资的电站规模增加，

并网发电数量和发电量将会逐步提升，发电成本下降，电站投

资业务的毛利率将上升。

3. 应收账款风险

截止 2016年 12月 31日，公司应收账款账面余额 5966.52

万元，占总资产比重的 17.24%。虽然公司客户主要是资信状况

好、实力较强的大型企业集团，财务状况和现金流量较好，但

若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化，将导致公司

面临一定的资金压力。公司一年期内的应收账款占比大，主要

原因是公司运营项目属于跨年度项目。

应对措施：2017年初正积极办理结算。公司已按相关会计

政策计提了坏账准备。本期重大风险是否发生重大变化：否


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第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称武汉索泰能源集团股份有限公司

英文名称及缩写 Wuhan Solfatech Energy Group Co.,Ltd.

证券简称索泰能源

证券代码 430752

法定代表人刘旻慧

注册地址武汉东湖开发区关东园路 2-2号光谷国际大厦 1楼 B座 18层

办公地址湖北省武汉市关山大道 20号创意产业基地 A座 12楼

主办券商长江证券股份有限公司

主办券商办公地址武汉市新华路特 8号长江证券大厦

会计师事务所大华会计事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名刘华忠、安爱武

会计师事务所办公地址北京市海淀区四四环中路 16号院 7号楼 12层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人周志佐

电话 027-87861706

传真 027-87861706

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.solfatech.com

联系地址及邮政编码湖北省武汉市关山大道 20号创意产业基地 A座 12楼 430072

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间 2014-05-30

分层情况创新层

行业（证监会规定的行业大类）电气机械和器材制造业

主要产品与服务项目主要产品为光伏发电系统支架系统产品；服务项目为太阳能光伏

发电系统应用集成、设计安装及技术咨询。

普通股股票转让方式做市转让

普通股总股本（股） 35,100,000

做市商数量 2

控股股东武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）

实际控制人张大刚与刘旻慧夫妇

四、注册情况

项目号码报告期内是否变更

mailto:[email protected]�

http://www.solfatech.com/�

http://www.neeq.com.cn/�


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企业法人营业执照注册号 914201006854440332 否

税务登记证号码 914201006854440332 否

组织机构代码 914201006854440332 否


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第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 237,548,000.83 106,647,666.87 122.74%

毛利率% 21.19% 35.17% -39.75%

归属于挂牌公司股东的净利润 22,482,459.98 16,623,306.93 35.25%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润 22,036,027.63 16,518,476.96 33.40%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股

东的净利润计算） 33.23% 41.60% -20.12%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股

东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 32.41% 41.33% -21.58%

基本每股收益 0.64 0.98 -34.69%

二、偿债能力

单位：元本期期末上年期末增减比例

资产总计 356,094,202.82 138,062,925.68 157.92%

负债总计 277,199,748.63 81,200,931.47 241.38%

归属于挂牌公司股东的净资产 78,894,454.19 56,758,921.09 39.00%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 1.62 38.89%

资产负债率%（母公司） 76.00% 61.00% 24.59%

资产负债率%（合并） 77.84% 58.81% 32.36%

流动比率 1.23 1.61 -23.60%

利息保障倍数 13.67 17.85 -23.42%

三、营运情况

单位：元本期上年同期增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -506,977.54 -24,602,540.37 -97.94%

应收账款周转率 4.02 2.47 -

存货周转率 1.38 2.46 -

四、成长情况

本期上年同期增减比例

总资产增长率% 157.92% 213.83% -

营业收入增长率% 122.74% 320.50% -

净利润增长率% 38.13% 693.70% -


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五、股本情况

单位：股本期期末上年期末增减比例

普通股总股本 35,100,000.00 35,100,000.00 0

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元项目金额

非经常性损益合计 525,214.53

所得税影响数 78,782.18

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 446,432.35


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第四节管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

公司属于电力、热力生产和供应业中的光伏太阳能发电行业。公司是专业从事太阳能光伏电站投资、

建设、运维的能源运营商，主要承建大型光伏电站、投资分布式光伏电站及提供电站运维服务，客户覆盖

全国超过 16 个省份，已形成较为完善的技术及服务网络。公司在保持原有业务高速发展的同时，积极致

力于储能技术的探索和应用，未来将在储能技术研发、整体园区供电规划管理、智能微网及配网运营进行

战略布局。

公司近年成功完成了多个国家大型 BIPV 项目，在新疆、内蒙等地累计参与建设大型地面电站超过

200MW。公司凭借严密的科学管理、精良的技术装备、热忱的服务理念先后与中国节能、中国机械、大唐

电力、太极实业、十一科技、尚德电力、苏美达集团等大型集团公司建立了良好的合作关系。在此基础上

构建了覆盖全国超过 16个省份的技术及服务网络，在业内赢得良好口碑的同时也获得了较好的经济收益，

近两年保持着每年 200%以上增长速度。公司在保持快速发展的同时，积极致力于储能技术的探索和应用，

开创性的掌握了 14项专利技术，报告期内新增实用新型专利 2个，尚有 2个发明专利在申请中。

2016 年，公司的主营业务、主要产品及服务、销售渠道、收入来源等重要事项未发生重大变化，在

产业结构调整升级和未来产业布局方面进行了探索和尝试。光伏电站 EPC项目总承包是公司收入的主要来

源。公司开工建设的大型地面电站 EPC 项目主要集中在湖北、湖南、新疆等地区。报告期内，签订 EPC

项目合同约 50MW，EPC项目收入 23669.09万元，较去年同期增长超过 100%。公司业绩大幅增长，主要得

益于以下优势：公司项目执行履约信誉良好，老客户合作基础牢固，新客户不断增多；公司技术基础扎实，

发电系统设计合理科学，发电效率满足投资方要求；施工组织、管理有序，为投资商和建设方提供最及时、

最有利的服务；公司资金充裕，能够有力地保障项目建设等。

除大型地面电站的 EPC 总承包项目快速发展外，公司开创性的建立了以城市为单位分布式整体开发的

投资模式。报告期内，公司与温州市机关事务局签订的 300MW分布式光伏屋顶发电项目已顺利展开。目前

示范项目（其中一期示范工程位于温州市政府及礼堂屋顶）已建设完毕并网、发电，报告期内产生发电收

益 85.52 万元。随着公司在电站投资领域规模的增加，光伏发电电站的投资、持有、经营将成为公司未来

的主业之一。

公司在“分布式光伏电站”基础上，积极致力于储能技术的开发及应用。2016 年 6 月，公司与北京

兴竹同智信息技术股份有限公司签署了战略合作框架协议，双方拟就储能技术开发和智能微网建设展开全

面合作，在新技术探索与新业务布局方面迈出了重要一步。

年度内变化统计：

事项是或否

所处行业是否发生变化否

主营业务是否发生变化否

主要产品或服务是否发生变化否

客户类型是否发生变化否

关键资源是否发生变化否

销售渠道是否发生变化否

收入来源是否发生变化否

商业模式是否发生变化是

（二）报告期内经营情况回顾


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总体回顾：

公司所处的新能源行业发展态势良好。根据中国工业和信息化部的数据，2016 年中国光伏产业总产

值达到 3360 亿元人民币，同比增长 27%。公司 2016年实现营业收入 23754.8万元，同比增长 122.74%；

净利润 2248.25 万元，同比增长 38.13%，各项业务发展迅速。作为第一批顺利进入创新层的新三板挂牌

企业，公司在管理层面进一步加强内部治理，提高公司整体协作能力；在核心业务领域，公司紧跟行业发

展趋势，在坚持以清洁能源为核心的主线上根据行业情况不断微调，及时调整运营策略，保证公司稳步快

速发展。

报告期内公司具体经营情况回顾如下：

1.加强公司治理，提高综合管理能力

随着公司业务快速发展，公司组织结构不断扩大，从外部引进优秀人才团队，内部优化产业结构、加

强体系建设、形成了现代化企业管理体系。

同时，公司按照股转要求修订和补充各项管理制度，完善内部治理。作为创新层企业，严格按照《全

国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理

办法（试行）》进行持续规范管理，及时准确进行信息披露接受社会和监管机构的监督。

2.结合公司发展战略规划，推动业务快速发展

自 2009 年成立以来，公司立足于光伏太阳能电站领域，是国内最早专门从事此行业的公司之一。公

司在技术、资金、项目等方面积累的基础上，自 2014 年开始由太阳能光电建筑一体化（BIPV）和小型光

伏电站 EPC 分包向大型光伏电站 EPC 总承包转型；2016 年，公司在光伏电站 EPC 总承包的主营业务基础

上，开始介入光伏发电电站的投资、持有、运营，这也是公司将来发展主业之一。

1)承接太阳能光伏电站总承包项目建设成为公司主要收入来源

公司在 EPC总承包项目上确立了以集成设计研发和组建销售为主，生产和劳务外包的运营模式。公司

致力于对光伏电站相关应用技术的研发、推广；以技术咨询、方案设计作为营销突破口，承揽光伏发电系

统建设项目。公司在项目建设中负责方案设计、组织统筹、技术指导等集成工作。项目建设中所采用的设

备、配件通过外购获得。公司自产的支架系统组件的加工，系统集成项目的部分普通安装劳务通过外协方

式进行。

2)顺应国家在能源领域的调整，积极布局分布式电站，涉足电站投资。

公司 2016 年初开始探索分布式发展模式，积极向外寻求资源，并通过招标的方式将服务切入温州市

场。经过反复磋商，公司与温州市机关事务局达成合作，形成了以城市为单位的楼宇分布式投资电站模式，

由公司主导对温州市公共屋顶资源进行利用和开发。通过测算，分布式电站整体的投资、转让、持有和运

维的模式，能够合理地利用资源，充分撬动资金杠杆，并通过出售至用户的电价赚取较高回报。目前示范

项目（其中一期示范工程位于温州市政府及礼堂等屋顶）已建设完毕、并网发电，产生发电收益。

3)开拓融资渠道，与各类金融机构展开多方位合作，为公司长足发展奠定基础。

随着公司业务拓展能力增强，项目规模增加，资金需求也逐渐提升，为保障公司有能力承接更多优质

项目，公司在原有的银行贷款等融资方式上积极调整融资结构，与融资租赁、金融担保机构以及业务相关

的央企、国企充分合作，以金融方式推动公司发展。

2.技术研发

公司设有专门的设计研发部门通过设计研发为光伏电站规划、组件及支架系统布局提供可靠的数据理

论支持及方案。同时制定了科技立项管理制度，拟定技术攻关阶段目标，推动技术进步和革新。报告期内，

公司在太阳能光伏电站设计集成领域申请 4 项专利，其中发明专利 2 项，实用新型专利 2 项。截止 2016

年底，公司累计获得专利数量 14 项。

3.企业荣誉

报告期内，公司获批武汉市东湖新技术开发区 2015 年度“瞪羚企业”称号，公司已连续两年获得该

荣誉。

公司顺利完成高新技术企业复审，2017年 1月 17日通过高新技术企业再认定。


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1、主营业务分析（1）利润构成

单位：元

项目

本期上年同期

金额变动比例占营业收入

的比重金额变动比例

占营业收

入的比重

营业收入 237,548,000.83 122.74% 106,647,666.87 320.50% -

营业成本 187,220,042.96 170.77% 78.81% 69,143,608.69 262.11% 64.79%

毛利率 21.19% 35.17% - -

管理费用 14,273,651.78 25.01% 6.01% 11,417,803.17 238.01% 10.70%

销售费用 3,336,197.08 56.56% 1.40% 2,131,003.13 328.58% 10.70%

财务费用 1,827,258.86 57.87% 0.77% 1,157,478.16 79.42% 2.00%

营业利润 26,076,707.47 34.54% 10.98% 19,382,489.31 1985.21% 1.08%

营业外收入 779,680.53 470.96% 0.33% 136,555.10 -89.92% 0.13%

营业外支出 254,466.00 1853.21% 0.11% 13,028.08 0.00% 0.01%

净利润 22,482,459.98 38.13% 0.11% 16,276,380.05 693.70% 15.25%

项目重大变动原因：

1.营业收入和营业成本大幅上升原因是本年度公司 EPC业务量大幅上升、营业成本、管理费用、销售

费用、营业利润、净利润同步上升。

2.营业外收入大幅原因是公司增大资产清理力度产生的非流动资产净收益，如固定资产清理、滞留项

目地的材料盘盈收益、确认无法支付的应付账款等。

3.销售费用增加是本年度公司快速发展，业务量大幅上升，引起销售费用同步增长。

4.财务费用增加是新增贷款所致。

5.营业外支出大幅增加原因是核销坏账所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额

主营业务收入 237,528,609.35 187,219,906.21 106,647,666.87 69,143,608.69

其他业务收入 19,391.48 136.75 269,766.14 329,645.14

合计 237,548,000.83 187,220,042.96 106,647,666.87 69,143,608.69

按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比例%

光伏发电系统零部件销售收入 167,188,245.11 70.38% 32,998,977.39 30.99% 光伏发电系统安装劳务收入 69,504,588.99 29.26% 73,648,689.48 69.01% 售卖电收入 855,166.73 0.36% 营业收入合计 237,548,000.83 100.00% 106,647,666.87 100.00%

收入构成变动的原因：

1.2016 年新增的售卖电收入为我公司投持有的温州市政府屋面分布式电站发电收入，发电起始时间

为 2016 年 4月中旬。未来售卖电收入会随着持有电站数量增加而不断增加。


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（3）现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额

经营活动产生的现金流量净额 -506,977.54 -24,602,540.37

投资活动产生的现金流量净额 -2,687,612.76 -1,770,082.34

筹资活动产生的现金流量净额 13,704,014.78 29,923,204.32

现金流量分析：

1.现金净流量大幅增加的原因为 2015 年新疆伽师一期工程回款。

（4）主要客户情况单位：元

序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系

1 滨州天昊发电有限公司 93,022,869.01 39.16% 否

2 图木舒克恒基新阳光新能源有限公司 92,247,230.68 38.83% 否

3 河源南玻旗滨光伏新能源有限公司 31,586,859.99 13.30% 否

4 无锡泰达新能源科技有限公司 11,433,485.93 4.81% 否

5 陕西德郎建设工程有限公司 4,528,070.93 1.91% 否

合计 232,818,516.54 98.01% -

（5）主要供应商情况单位：元

序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系

1 海南金盘电气有限公司 1,557,800.00 4.61% 否

2 江苏爱多光伏科技有限公司 3,542,110.80 10.47% 否

3 阳光电源股份有限公司 2,002,000.00 5.92% 否

4 许继电气股份有限公司 2,421,500.00 7.16% 否

5 扬州市方圆建筑工程有限公司 17,332,853.60 51.25% 否

合计 26,856,264.40 79.41% -

（6）研发支出与专利研发支出：

单位：元项目本期金额上期金额

研发投入金额 6,965,372.43 5,110,561.72

研发投入占营业收入的比例 2.93% 4.80%

专利情况：项目数量

公司拥有的专利数量 14

公司拥有的发明专利数量 0

研发情况： 1.报告期内，研发投入较上次变动较大，主要是由于 2016 年加大研发费用投入。公司在太阳能光

伏电站涉及集成领域申请 4 项专利，其中发明专利 2 项，实用新型专利 2 项。截止 2016 年底，公司累

计专利数量 14项。

2、资产负债结构分析

单位：元


16

项目

本年期末上年期末占总资产

比重的增

减金额

变动

比例

占总资产的

比重金额

变动

比例

占总资产

的比重

货币资金 23,783,730.69 80.77% 6.46% 13,157,042.56 278.10% 9.53% -32.19%

应收账款 53,319,766.93 -17.57% 14.49% 64,688,281.64 200.68% 46.85% -69.08%

存货 225,799,539.94 397.93% 61.36% 45,347,875.98 318.44% 32.85% 86.77%

长期股权投

资

- - 0.00%

固定资产 11,440,156.49 67.27% 3.11% 6,839,514.36 23.37% 4.95% -37.20%

在建工程 - - 0.00%

短期借款 28,000,000.00 115.38% 7.61% 13,000,000.00 18.18% 9.42% -19.23%

长期借款 - - - -

资产总计 356,094,202.82 157.92% 138,062,925.68 213.83% - -

资产负债项目重大变动原因：

报告期末，公司资产总额 35609.42万元，同比增长 157.92%。其中流动资产总额 21035.96元，同

比增长 161.24%。本年度变动相对较大的项目如下：

1.货币资金大幅增加原因为前期应收账款的收回。

2.存货大幅增加的原因是未结算的工程施工成本所致，固定资产大幅增加的原因是自持电站建成并

网发电，形成固定资产所致。

3.短期借款大幅增加的原因是 2016年新增兴业银行和苏州银行贷款所致。

3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况

公司名称主要产品或服务注册资本持股比例

深圳索盛能源科技有限公司技术咨询，大型地面电站 EPC 业务，光伏电

站项目工程施工及运维

1000 万元 100%

无锡索泰能源科技有限公司分布式光伏电站投资和运维业务 1000 万元 100%

温州索泰能源科技有限公司温州城市分布式光伏电站开发、投资建设 1000 万元 95%

索泰国际能源科技有限公司海外市场拓展、组件销售 100%

武汉索泰绿能环保科技有限

公司

光伏太阳能电站的投资、建设、运营，光伏

发电的技术咨询服务

500 万元 100%

（2）委托理财及衍生品投资情况

1.公司利用闲置资金购买银行理财产品 100,000.00元。

（三）外部环境的分析

公司所属行业为我国新能源光伏产业，是国家大力扶持和支持的高新技术产业，光伏产业是新能源

产业的重要发展方向。从我国未来社会经济发展战略路径看，发展太阳能光伏产业是我国保障能源供应、

建设低碳社会、推动经济结构调整、培育战略性新兴产业的重要方向。随着光伏系统成本持续下滑及国

家优惠政策的落实，我国光伏发电装机容量持续增长。根据国家能源局的统计，至 2016年底，我国光

伏发电新增装机容量 34.54GW，同比增速高达 128%，连续 4年位居全球第一。光伏发电“十三五”规划

提出，2016年-2020年期间，国内光伏发电目标为累计装机 110-150GW，据此预计年装机容量为 20GW，

未来光伏发电新增装机容量将保持平稳增速。

国家对光伏产业的调控和支持将对行业带来以下机会：


17

1.组件价格下调，光伏投资成本降低。

得益于技术进步带来的组件价格变动，国内装机成本有望急剧下滑。根据《中国光伏产业发展路线

图（2016年版）》（下称“路线图”）的统计，2016年光伏电站系统投资平均成本为 7.3元/W左右。

报告预计，2017 年电站系统投资成本可下降至 6.9元/W以下；若能有效降低土地、电网接入以及项目

前期开发费用等非技术成本，至 2020 年投资成本将有望进一步下降至 5元/W以下。届时，光伏将实现

发电侧的平价上网而不再依赖政府补贴，成为具备竞争力的能源。

2.分布式大力推进，将是未来光伏发电的重点。

根据《路线图》的统计，2016 年分布式发电装机容量达到 4.24GW，市场份额占比约为 12%，大型地

面电站仍是主流，市场份额约 85-90%。预计 2017年，随着扶贫电站的建设，以及可能的电价政策调整

等利好因素，分布式光伏装机有望达到 6GW以上，预计市场占比将超过 20%。

未来分布式将是光伏电站建设的重点。根据《电力发展“十三五”规划》，分布式光伏 2020年装

机容量目标为 60GW。而截至 2016 年，分布式累计装机容量仅为 10.32GW，距离 2020年规划目标仍有

49.68GW 差额，这意味着未来 4年，分布式的年均增速将达到 100%。

3.光伏扶贫带来新的契机。

扶贫是国家“十三五”规划的重点。贫困地区大多地理位置偏远，自然条件恶劣，而光伏电站对环

境要求较少，具备可行性。发展光伏扶贫，不仅可以解决偏远山区的用电问题，还可以通过向电网售电

获得收益，直接增加贫困地区收入。国家高度重视光伏产业扶贫工作，发改委、国家能源局等部委先后

发布多项政策，从产业政策导向、金融配套和精准扶贫等多角度确立了光伏产业的扶贫定位。根据《太

阳能利用十三五发展规划征求意见稿》，在符合条件的贫困地区加快实施光伏扶贫工程,力争覆盖特困

户家庭、扶贫规模达到 500万千瓦。

4.光伏电站 EPC竞争加剧，电站投资、持有及运营成行业热点。

在光伏产品及组件经历大规模的产能过剩之后，不少原产品厂商退出逐步转型做电站开发或 EPC，

而同样光伏电站 EPC在经历过高速增长后，进驻厂商数量增多，市场竞争日趋激烈，利润受到明显的挤

压，体现在参与公司毛利率总体呈现下降的走势，应收账款周转率逐年下降。由此光伏电站 BT、BO模

式虽然对自有资金和融资能力要求比较高，但利润率也同样比较高，BT模式可以达到 10-15%，而 BO模

式则可以达到 15-20%，且投资回报期超长。

5.“智能微网+储能”是光伏电站的发展方向

分布式光伏电站中 “智能微网+储能”的配套建设，大力推进了电力系统自我控制、保护和管理的

局部自治和广泛互联，极大提高了电力系统的可靠性，实现了智能电网能量的双向互动。储能系统还能

够作为有效的备用电源，应对各种突发状况，保证供电质量。国家能源局在 2017年 2月 9日发布的《微

电网管理办法（征求意见稿）》中提出，加大城镇电网建设改造、智能电网等现有专项建设基金对微电

网建设的资金支持力度，促进分布式发电、储能和微电网协同发展。可见，“智能微网+储能”已经成

为分布式光伏电站领域的重要发展方向。

（四）竞争优势分析

1.丰富的项目管理经验

公司成立之初，光伏产业内存在着为数不多的专业光伏电站集成商，公司作为业内较早专业从事光

伏电站设计集成的企业，在长期经营中积累了大量的项目经验，公司拥有较高且全面的光伏发电设计安

装经验，拥有优秀的业绩，积累了良好的行业口碑和行业资源。

公司所承接的部分优质项目如下：

2010年参与建设了“上海虹桥交通枢纽屋顶 6.6MW并网光伏发电项目”大型屋顶光伏电站项目；

2011年度承接了当时全球最高的光伏墙面项目“山东鲁缆光电建筑一体化工程”；

2015-2016年度承接了“新疆恒基三师伽师总场 50MWp并网光伏电站项目” ；

BIPV 项目——江苏常州武进汉能 70KW 光伏幕墙工程、广东汉能厂区行政中心楼 150KW 幕墙光伏发


18

电项目工程、共创光伏生产基地 1.28MW太阳能光电建筑一体化应用示范项目；

（这三项工程均结合了薄膜电池的推广和使用）

屋顶光伏项目——天津力神 9.7MW 金太阳光伏电站项目、柳化 3.524MW屋顶光伏电站等金太阳示范

工程、温州市政府屋顶光伏电站示范项目（光伏电站投资）。

公司 2016 年初开始探索分布式发展模式，本年度与温州市机关事务局签署了合作框架协议，由公

司对温州机关事务局所管辖范围内的公共建筑屋顶进行分布式太阳能光伏发电电站的开发。项目建设采

用 BOO合作模式，经初步测算，温州机关事务局所管辖的公共建筑约 500栋，预计可装机总量为 300MW。

首期示范项目（其中一期示范工程位于温州市政府及礼堂屋顶）已建设完毕并网发电，未来光伏发电电

站的 BOO模式将有望成为公司的主业之一。

2.技术优势和研发优势

公司拥有一支高素质、专业门类齐全、经验丰富的技术团队。在研发方面，随着国家鼓励在单位、

社区、家庭推广分布式光伏电站，公司正致力于光伏建筑一体化的工程项目，该类工程覆盖建筑学、力

学、光学及高低压输配电等学科的综合应用，技术含量相对于一般的屋顶光伏电站及地面光伏电站则更

高，公司开展分布式业务较早，已经有丰富的技术积累和项目经验。此外，公司注重项目技术开发与技

术合作，除积极推广光伏薄膜电池在弱光性地区的应用、开发、以及市场拓展外，公司还成功开发了免

桥架的铝导轨、金属屋面板转接件、横日型钢构支撑架等专利产品，充分应用于各项项目中。在储能与

智能微网领域，公司也积极投入资源进行研发，与专业机构展开合作，目前已经有大量技术储备。

3.管理层优势

公司的管理层和核心技术团队大部分通过发展过程自主培养起来的，已形成紧密的核心团队和骨干

层，核心团队乃至管理团队都相当稳定。公司在员工管理方面拥有中小型企业管理灵活多变，效率高的

优势，在项目决策过程中以核心管理层为中心，对整个的项目决策往往能做到迅速反应并执行，节省了

管理成本。股份公司成立后建立和完善了严格的内部控制制度、高效的绩效考核和人才激励机制，推动

公司管理向规范化演进。

4.合理的企业定位

1)产品及项目选择

目前国内光伏电站建造市场(或光伏产品应用市场）上主要分为两大块：地面大型光伏并网电站与

屋顶分布式用户侧并网电站，这两类电站各有其特点。地面大型光伏并网电站主要集中在西北和北方等

光照条件较高地区，建造难度和管理难度不大，但资金需求大，运作成本高，属于大资本运作项目。投

资一个项目常常高达数亿元，资金压力大，成本回收周期长。屋顶用户侧光伏并网电站，这类产品主要

集中在经济较为发达省份，其特点是项目管理难度大，体量较小，每项资金投入少、周转快，利润率较

高。

公司针对行业现状，结合自身实际，在市场定位上，优先选择屋顶用户侧光伏并网项目作为基础目

标市场，把地面大型光伏并网电站项目作为保障市场，同时利用自身技术优势，对潜在市场——墙面光

伏电站(BIPV）进行研发、开拓。

2)市场定位

2015年-2016年公司连续两年营业收入获得了历史性突破，营收在上年度基础上实现了翻番。同时，

公司将目光转向北美（加拿大）和东南亚（斯里兰卡），未来海外市场也将成为公司下一个目标。

3)具有自身特有的经营管理模式和理念。

公司将积极发挥其优势，开发潜在市场，提升技术和管理，打造适应公司发展的团队。

（五）持续经营评价

公司的主营业务主要是集中式光伏电站 EPC总包、分布式电站的投资和运维。其中集中式光伏电站

EPC 总包一直是公司收入的主要来源，占营业收入绝大部分。公司具备丰富的项目管理经验、业内资源、

长期且稳定的向下游合作伙伴，同时拥有包括安全生产许可证、机电设备安装工程专业承包资质、电力


19

工程施工总承包等多项资质，为公司承接相关业务提供基础。

公司自 2009 年成立至今经营状况良好，逐步发展为业内具备服务能力和品牌优势的优秀民营企业。

公司管理团队和骨干团队稳定，管理制度规范，内部控制运营良好，经营性负债结构合理，整体生产经

营呈现快速稳定健康发展。

（六）扶贫与社会责任

公司坚持“源于社会，汇报社会”的理念，积极参与公益事业，多次向福利院、学校等捐款捐物。

2016年夏，湖北省遭遇暴雨，全省多地洪涝灾害严重，公司迅速做出反应向天门市干驿镇的受灾群众米

面油等物资累计五万元。

报告期内，公司还承接了多个扶贫项目建设，累计建设光伏扶贫电站约 0.7MW。

二、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

1.行业风险

光伏行业属于资本密集型行业，光伏电站的建设周期短，资金需求量大，对国家光伏政策依赖性较强。上

网电价、度电补贴、非化石能源新增装机量等直接影响光伏建设和投资企业的盈利能力。目前，国家仍不

断出台扶持政策以持续推动国内光伏应用市场的发展，更是专门出台了《关于进一步落实分布式光伏发电

有关政策的通知》在促进分布式电站的开发。顺应国家政策，公司也积极进行分布式电站投资的布局，同

时积极研发光伏电站的储能技术，以逐步减少政策波动带来的行业风险。

应对措施：密切关注国家政策及地方政策的变化，根据行业风险的变化提前调整企业经营方向，合理

确定企业经营目标，推动企业稳步向前发展。

2.光伏发电定价风险

近十年来，我国光伏产业快速发展，已形成较为完整的光伏制造产业体系，我国光伏发电上网电价政

策经历了核准电价、中标电价、示范工程补贴及分区域上网电价四个阶段的演变，目前，国内光伏电站运

营项目(包括并网项目和离网项目）的售电电价执行国家发改委制定的统一电价，不同项目电价因建设和

投运时间不同，执行国家当期的政策电价；部分分布式项目，执行用电企业合同电价。近年来，国内光伏

电价政策进行了多次调整，对于未来投资建设的光伏电站，受光伏组件成本下降及转换率提高等因素影响，

相关部门可能会调整相关光伏电站上网电价及补贴标准。因此，未来在光伏电站领域内新的投资可能面临

单位收入下降的风险。但考虑到未来光伏行业仍属于国家政策支持行业，且历次电价调整都是在综合考虑

光伏行业发展阶段、投资成本、项目收益情况后作出的，随着光伏发电技术的发展及成本的下降，预计光

伏电站的投资仍能获得较为合理的回报。

应对措施：紧紧抓住 0630 和 1231 两个重要事件节点，合理安排生产经营，在各项政策允许的范围内

通过调整项目实际进度获得最大回报。

积极布局投资屋顶分布式电站建设，复制温州模式，通过大力推动自发自用，锁定售卖电电价的方式

提升自投电站的盈利能力。

3.财务风险

1)项目前提开发垫资风险

随着公司的快速发展，项目开发能力增强，承建的项目数量和规模不断增加，对资金要求不断增加。

如果同时期，项目相对集中，则公司会面临因前期垫资需求较大的风险。

应对措施：2016 年公司开始尝试引入供应链金融、融资租赁等多总资本运作方式积极应对相关潜在

风险。


20

2)综合毛利率波动风险

公司目前主要业务为承建大型光伏电站、投资分布式光伏电站及提供电站运维服务。其中报告期内光

伏电站建设收入占营业收入 90%以上，新增光伏电站投资收入。光伏电站建设工程业务随着项目规模增加，

融资成本增加等导致报告期内工程施工的毛利率有较大变动。光伏电站投资方面随着投资的电站规模增

加，并网发电数量和发电量将会逐步提升，发电成本下降，电站投资业务的毛利率将上升。

应对措施：随着项目增加综合毛利率波动属于正常现象，未来公司将通过自主创新提高电站发电效率

及向客户提供增值服务来抵御毛利率波动的风险。

3)应收账款风险

截止 2016年 12月 31 日，公司应收账款总额 5966.52万元，占总资产比重的 17.24%。虽然公司客户

主要是资信状况好、实力较强的大型企业集团，财务状况和现金流量较好，但若宏观经济环境、客户经营

状况等发生不利变化，将导致公司面临一定的资金压力。公司一年期内的应收账款占比大，主要原因是公

司运营项目属于跨年度项目，公司采用要求欠款方签订留置项目发电收益权或质押合同等方式控制应收款

风险，2017 年初正积极办理结算。

（二）报告期内新增的风险因素

报告期内并无新增风险。

三、董事会对审计报告的说明

（一）非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见的审计报告董事会就非标准审计意见的说明：不适用

（二）关键事项审计说明：

无


21

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项是五（二）一

是否存在对外担保事项否 -

是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、

资产的情况

否 -

是否存在日常性关联交易事项否 -

是否存在偶发性关联交易事项是五（二）二

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

是五（二）三

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是五（二）四

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五（二）五

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在自愿披露的重要事项否 -

二、重要事项详情

（一）重大诉讼、仲裁事项

单位：元

重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资

产比例% 是否结案临时公告披露时间

长阳 2+5MWp一期光伏发电示

范项目确权

11,213,070.01 14.23% 否 2017年 4月 25日

（自动添行）

总计 11,213,070.01 14.23% - -

未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况：

2014年 9月 30日，原告与被告签订《长阳 2+5MWp一期光伏发电示范项目 EPC总承包合同书》，约定

原告对被告发包的长阳 2+5MWp一期(2MW)光伏发电示范项目进行 EPC（包括设计、采购、施工、并网、调

试、验收）总承包，并约定原告因承包本项目而提供到施工现场的所有材料、设备，在被告全额付清款项

前，均系原告所有。现涉案工程项目已于 2015年 5月 6日成功并网发电，但被告除 2014年 12月 11日支

付 100万元工程预付款后，未再向原告支付分文，且被告以种种理由拖延办理涉案工程的竣工验收与结算

手续。

公司为维护自身利益和权利，于 2016年 1月 27日向湖北省长阳土家族自治县人民法院提起项目确权请求。

长阳土家族自治县人民法院受理此案后，于 2016年 9月 28日作出不支持索泰能源确权主张，而采纳长阳

土家族自治县清江农村能源服务中心提出按项目发电收益利润分成的方案进行判决。对此，索泰能源不接

受，并于 2016 年 10 月 17 日向湖北省宜昌市中级人民法院提起上诉。宜昌市中级人民法院受理了此案，

现在案件正在审理之中。

（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

（单位：元）


22

偶发性关联交易事项

关联方交易内容交易金额是否履行必要决策

程序

张大刚、刘旻慧、武汉索能投资咨询有

限公司、武汉索众投资咨询合伙企业

（有限合伙）、深圳索盛能源科技有限

公司

公司向武汉农村商业

银行光谷支行申请

3000 万元综合授信

额度。由关联方提供

无限连带责任保证担

保

30,000,000.00 是

张大刚、刘旻慧公司向兴业银行武汉

分行申请 1000 万元

的综合授信额度。由

关联方提供无线连带

责任担保。

10,000,000.00 是

张大刚、刘旻慧公司关联方为滨州农

业科技园 20MW光伏

发电项目 EPC 工程总

承包项目工程预付款

提供反担保

14,600,000.00 是

总计 54,600,000.000

（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事

项

2016 年公司投资成立房县索能新能源科技有限公司、古城索杨能源科技有限公司、红安索坤能源科

技有限公司、温州索泰能源科技有限公司、孝昌索兆新能源科技有限公司、呼和浩特索泰能源科技有限公

司、天门索泰天盛能源科技有限公司、三门索歆光伏科技有限公司。以上公司纳入本期合并范围。

（四）承诺事项的履行情况

避免同业竞争的承诺公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况及其承诺”之“（二）实际控制人、

控股股东及持有 5%以上股份的主要股东关于避免同业竞争的承诺”中披露，为避免日后发生同业竞争，

公司控股股东、其余发起人股东出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，

将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开

展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经

济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、

经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。报告期内，未发现

股东有违背该承诺的事项。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元


23

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金冻结 6,543,953.00 1.75% 开具银行承兑汇票

保证金无形资产质押 38,341.41 0.02% 因银行贷款产生的

专利权质押

累计值 6,582,294.41 1.77%

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。


24

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例% 数量比例%

无限售条

件股份

无限售股份总数 24,750,000 70.51% 10,000 24,750,000 70.51%

其中：控股股东、实际控制人 17,789,001 50.68% 0 17,789,001 50.68%

董事、监事、高管 112,500 0.35% 10,000 102,500 0.32%

核心员工 - - - - -

有限售条

件股份

有限售股份总数 10,350,000 29.49% 0 10,350,000 29.49%

其中：控股股东、实际控制人 9,474,999 26.99% 0 9,474,999 26.99%

董事、监事、高管 337,500 0.96% 0 337,500 0.96%

核心员工 - - - - -

总股本 35,100,000 100.00% 10,000 35,100,000 100.00%

普通股股东人数 67

（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持

股比例%

期末持有限售

股份数量

期末持有无限售

股份数量

1 武汉索众投资

咨询合伙企业

（有限合伙）

14,250,000 0 14,250,000 40.60% 0 14,250,000

2 武汉索能投资

咨询有限公司

9,681,000 0 9,681,000 27.58% 6,999,999 2,681,001

3 刘旻慧 3,333,000 0 3,333,000 9.50% 2,475,000 858,000

4 北京天星北斗

投资管理中心

2,089,284 0 2,089,284 5.95% 0 2,089,284

5 长江证券股份

有限公司

1,494,834 38,000 1,456,834 4.15% 0 1,456,834

6 上海理成资产

管理有限公司

1,200,000 0 1,200,000 3.42% 0 1,200,000

7 黄先刚 450,000 10,000 440,000 1.26% 337,500 102,500

8 王祥华 200,000 230,000 430,000 1.23% 0 430,000

9 马玲 410,000 9,000 401,000 1.14% 337,500 63,500

10 祁飞 300,000 5,000 295,000 0.84% 200,001 94,999

合计 33,408,118 292,000 33,576,118 95.67% 10,350,000 23,226,118

前十名股东间相互关系说明：

武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）直接持有本公司 40.60%股份，张大刚为索众投资控股股东。武汉索能投资咨询有限公司直接持有本公司 27.58%股份，张大刚为索能投资唯一股东及法人代表并担任索泰

能源总经理职务。刘旻慧持有公司 9.50%股份，张大刚与刘旻慧系夫妻关系。其他股东之间不存在关联关系。


25

二、优先股股本基本情况

单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量

计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0

优先股总股本 0 0 0

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）持有公司股份 14,250,000股，占公司股份总额的 40.59%，

系公司控股股东。武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人张大刚，成立时间 2014 年 7

月 7日，注册号 420100000424242，注册资金 500万元。

报告期内无变化。

（二）实际控制人情况

公司实际控制人为张大刚与刘旻慧夫妇。武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）直接持有本公司

40.60%股份，张大刚为索众投资控股股东。武汉索能投资咨询有限公司直接持有本公司 27.58%股份，张

大刚为索能投资唯一股东及法人代表。刘旻慧持有公司 9.50%股份，张大刚与刘旻慧系夫妻关系。

张大刚，男，1980年 4 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。2001年毕业于华中科技大学机

械制造与自动化专业，本科。2001 年 7 月至 2003 年 12 月，任武汉凌云建筑装饰工程总公司主设计师；

2003年 12月至 2004年 5月，任江河创建集团股份有限公司设计部部长；2004年 5月至 2007年 3月，任

上海华艺幕墙工程有限公司首席设计师；2007年 3月至 2009年 4月，任上海美特幕墙有限公司设计部经

理兼事业部副总；2009 年 4 月至今在武汉索泰能源集团股份有限公司任职，现任武汉索泰能源集团股份

有限公司董事长兼总经理

刘旻慧，女，1980年 9 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。2003年毕业于上海大学法学专

业，本科。2003年 7月至 2005年 3月，任江河创建集团股份有限公司项目管理中心主管；2005年 3月至

2007年 12月，任上海鸿栋幕墙工程有限公司采购经理；2009年 4月至今在武汉索泰能源集团股份有限公

司任职，现任武汉索泰能源集团股份有限公司副董事长。

报告期内无变化。


26

第七节融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元/股

发行方

案公告

时间

新增股

票挂牌

转让日

期

发行价格

发行数量

募集金额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行对

象中做

市商家

数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行对

象中私

募投资

基金家

数

发行对

象中信

托及资

管产品

家数

募集资

金用途

是否变

更

2014

年 8 月

29 日

1.00 4,750,000 4,750,000.

00

2 4 否

2015

年 2 月

16 日

2015

年 7 月

1 日

14.76 696,428 10,279,27

7.30

- - - 1 - 否

2015

年 3 月

18 日

2015

年 7 月

1 日

15.10 1,253,572 18,928,93

7.2

- 2 6 - - 否

募集资金使用情况：

公司于 2015年 2月 16日在公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于审议<武汉索泰能源科

技股份有限公司股票发行方案>的议案》，且该方案于 2015 年 3 月 4 日在公司 2015 年第一次临时股东

大会上予以通过。本次发行股票 696,428股，发行价格为每股人民币 14.76元，共募集资金 10279277.30

元，缴存银行为武汉市农村商业银行关山支行，账号为 200770310610106。2015年 4月 1日经大信会计

师事务所（特殊普通合伙）审验，出具大信验字【2015】第 1-00047号验资报告。公司于 2015年 5月 22

日收到《关于武汉索泰能源科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2015】2149号）。

公司于 2015年 3月 18日在公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于审议<武汉索泰能源科

技股份有限公司股票发行方案>的议案》，且该方案于 2015 年 3月 31日提交公司 2015年第二次临时股

东大会上予以通过。本次发行股票 1,253,572 股，发行价格为每股人民币不低于 15.01 元，共募集资金

18,928,937.20元。缴存银行为上海浦发银行武汉分行光谷支行，账号为 70040155200007073，2015年 5

月 7日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具大信验字【2015】第 1-00056号验资报告。公司

于 2015 年 6 月 4 日收到《关于武汉索泰能源科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函

【2015】2534号）。

公司两次募集资金总额为：29,208,214.50元。

2015 年第一次募集资金 10,279,277.30 元，缴存银行为武汉市农村商业银行关山支行，公司在 2015

年 5月 22日之前提前使用了全部募集资金，资金用于支付购货款、工程费用及税金费用；

2015年第二次共募集资金 18,928,937.20元。缴存银行为上海浦发银行武汉分行光谷支行，公司在

2015年 6月 4日之前提前使用资金 13,837,451.50元，资金用于支付购货款及工程费用。

截止到 2016年 12月 31日，公司累计使用募集资金 29,208,214.50元，上述发行股份募集的资金均

使用完毕。


27

二、债券融资情况

单位：元

代码简称债券类型融资金额票面利率% 存续时间是否违约

合计 -

三、间接融资情况

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率% 存续时间是否违

约

银行贷款武汉农村商业银行 13000000.00 7.2 2016.6.24-2017.6.2 否

银行贷款兴业银行 5000000.00 6.2 2016.9.13-2017.9.14 否

银行贷款苏州银行 7000000.00 5.65 2016.12.29-2017.6.21 否

银行贷款交通银行无锡分行 3000000.00 13 2016.12.27-2017.6.27 否

四、利润分配情况

（一）报告期内的利润分配情况

单位：元/股

股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数

合计 - - -

（二）利润分配预案

单位：元/股

项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数

年度分配预案 - - -


28

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬

刘旻慧副董事长女 37 本科至 2016 年 12 月 02 日是

张大刚董事长、总经理、

首席设计师

男 37 本科至 2016 年 12 月 02 日是

刘从华董事、常务副总、

财务负责人

男 63 本科至 2017 年 05 月 21 日是

黄先刚董事、副总经理男 42 大专至 2016 年 12 月 02 日是

周志佐董事、董事会秘书男 50 本科至 2017 年 05 月 21 日是

吴翔宇董事男 39 本科至 2017 年 12 月 26 日是

刘晨曦董事男 29 本科至 2017 年 05 月 21 日否

王新监事会主席男 41 大专至 2018 年 03 月 31 日是

陈钟监事男 31 大专至 2018 年 05 月 21 日是

郑晖监事男 44 硕士至 2018 年 12 月 24 日是

董事会人数： 7

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

副董事长刘旻慧与董事长、总经理张大刚之间系夫妻关系，是公司实际控制人，其他股东之间不存在

关联关系。

（二）持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股

股数数量变动

期末持普通股

股数

期末普通股持

股比例%

期末持有股票

期权数量

刘旻慧副董事长 3,333,000 0 3,333,000 9.50% 0

黄先刚董事、副总经理 450,000 10,000 440,000 1.25% 0

合计 3,783,000 10,000 3,773,000 10.75% 0

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动是

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

姓名期初职务变动类型（新任、换届、

离任）期末职务简要变动原因

张大刚董事、总经理新任董事长、总经理公司战略经营需要

刘旻慧董事新任副董事长公司战略经营需要

（自动添行）


29

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

报告期内原董事张大刚新任董事长，原董事长刘旻慧新任副董事长，其它董事、监事、高级管理人员

无变动。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

管理人员 20 19

生产人员 17 22

销售人员 7 10

技术人员 10 14

财务人员 7 9

员工总计 61 74

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 1 2

本科 26 29

专科 30 34

专科以下 4 9

员工总计 61 74

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，因业务快速发展公司广纳优秀人才，有针对性的招聘优秀的专业人才加入公司。加强内部

治理，完善人事管理制度，通过绩效考核、内部竞聘等多种方式为员工提供职业发展规划，帮助员工快速

提升，并结合市场行情为员工提供相匹配的薪资待遇。

同时，公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律、法规，规范管理向员工支付薪资、

津贴及奖金，并依法为员工办理缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金，为有需要的

员工购买商业险，并未员工代扣代缴个人所得税。公司无离退休职工。

（二）核心员工以及核心技术人员

期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量

核心员工 0 0 -

核心技术人员 0 0 -

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

报告期内核心技术团队和关键技术人员无变动


30

第九节公司治理及内部控制

事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会是董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人是会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露

细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运

作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规

的规定，做到及时、准确、完整。

公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交易制度》、《资

金管理制度》等。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》

和有关法律、法规的要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平

等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了

股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认

真审议并安排股东大会的审议事项等。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司重大生产经营决策、人事变动、对外投资、融资和关联交易等均按照《公司法》、《公司章程》

及相关内部管理制度规定的程序、流程进行。必要时候按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《股东

大会议事规则》通过董事会和股东大会审议。报告期内，公司所有生产经营活动均依法合规运作，未出现

违法、违规现象。

4、公司章程的修改情况


31

公司于 2016 年 8 月 12 日召开第四次临时股东大会通过了修改公司章程的议案。一、修订公司住所，

将公司住所变更为：湖北省武汉市高新二路 388号医药企业加速器 C9栋 5楼。二、修改公司章程之二十九

条规定，修改为：公司董事、监事、高级管理人员违反本章程规定的，由此产生的收益归本公司所有，公

司董事会将收回其所得收益。三、修改关于审议一年内购买、出售重大资产事项，修改为：审议公司在一

年内购买、出售重大资产超过公司最近一次经审计总资产 50%的事项。四、修改关于股东大会审议公司发

生的交易或投资金额的事项，修改为：1，日常经营性合同金额超过 20000 万元的；2，交易或投资金额超

过公司最近一期经审计净资产 50%以上；3，交易金额在 500万元以上的与关联自然人发生的关联交易；交

易金额在 2000 万元以上或占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上与关联法人发生的关联交易；4，

合同金额达 1000万元以上的接待合同及其他经济合同。五、修改公司发生的交易或投资金额达到下列标准

之一，但未达到需股东大会审议标准的，由董事会审议通过，包括：（一）日常经营性合同金额在 10000

万元以上不超过 20000 万元的；（二）交易或投资金额在 1000万元以上的；（三）交易金额在 100万元以

上 500 万元以下的与关联自然人发生的关联交易；交易金额在 500 万元以上 2000 万元以下或占公司最近

一期经审计净资产绝对值 0.5%以上 10%以下与关联法人发生的关联交易；（四）合同金额达到 500 万元以

上 1000 万元以下的借贷合同、为他人提供担保的合同，对外担保应当取得董事会全体成员 2/3 以上同意；

（五）合同金额达到 1000 万元以上 5000 万元以下的其他经济合同。六、修改董事会出席表决决议通过人

数，修改为：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的超过 1/2

通过。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）

董事会 12

2016年 1月 14日，公司召开第二届董事会第六

次会议，审议了《关于为子公司深圳索盛能源科

技有限公司提供反担保的议案》、《关于签订广州

晟通投资有限公司蕉岭 100MW(一期 50MW)大型

光伏并网发电电站一标段分包合同的议案》，并

提交股东大会审议。

2016年 3月 18日，公司召开第二届董事会第七

次会议，审议了《关于签订舒克伽师总场（二期）

光伏并网发电工程合作协议的议案》，并提交股

东大会审议。

2016年 4月 18日，公司召开第二届董事会第八

次会议，审议了《2015 年年度报告及其摘要》、

《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关

于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于补充

确认 2015 年关联交易事项的议案》、《关于年报

信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于

续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016

年度财务审计机构的议案》，并提交股东大会审

议。

2016年 5月 25日，公司召开第二届董事会第九

次会议，审议了《公司与温州市机关事务管理局

签订光伏太阳能发电项目开发合作框架协议的


32

议案》。

2016 年 6 月 5 日，公司召开第二届董事会第十

次会议，审议了《关于武汉索泰能源科技股份有

限公司拟投资设立温州子公司的议案》、《关于公

司拟向武汉农村商业银行股份有限公司光谷支

行申请人民币 3000 万元综合授信额度的议案》、

《关于公司关联方为公司向武汉农村商业银行

股份有限公司光谷支行申请人民币 3000 万元综

合授信额度提供担保的议案》、《任命张大刚为公

司董事长，刘旻慧为公司副董事长的议案》、《关

于追认武汉索泰绿能环保科技有限公司与河源

南玻旗滨光伏新能源有限公司签订河源南玻旗

滨 15MW 分布式光伏电站项目建设工程总承包合

同的议案》、《关于追认深圳索盛能源科技有限公

司与陕西德郎建设工程有限公司签订湖南 50MW

光伏发电项目合同的议案》，第一、二、三、五、

六项议案需提交股东大会审议。

2016年 8月 12日，公司召开第二届董事会第十

一次会议，审议了《关于武汉索泰能源科技股份

有限公司变更为武汉索泰能源集团股份有限公

司的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关

于调整武汉索泰能源科技股份有限公司拟投资

设立温州子公司注册资本金额的议案》、《关于

修订公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修

订公司<董事会议事规则>的议案》、《关于修订公

司<对外投资管理办法>的议案》、《关于修订公司

<关联交易制度>的议案》、《关于修订公司<承诺

管理制度>的议案》、《关于补充审议 2016年度利

用闲置自有资金进行委托理财的议案》，并提交

股东大会审议。


二次会议，审议了《关于公司 2016 年半年度报

告的议案》。


三次会议，审议了《关于公司拟向兴业银行武汉

分行申请人民币 1000 万元综合授信的议案》、

《关于公司关联方为公司向兴业银行武汉分行

申请人民币 1000 万元综合授信额度提供担保的

议案》、《关于公司全资子公司深圳索盛能源科技

有限公司收购广东辉骏建设有限公司 100%股权

的议案》，其中第一、二议案提交股东大会审议。 2016年 9月 21日，公司召开第二届董事会第十

四次会议，审议了《关于公司签订滨州农业科技


33

园区 20MW光伏发电项目 EPC 工程总承包合同的

议案》、《关于向银行申请开立保函的议案》、《关

于公司关联方为滨州农业科技园区 20MW 光伏发

电项目 EPC 工程总承包项目工程预付款保函提

供反担保的议案》。

与董事会有关的表格请合并

单元格。


五次会议，审议了《关于<武汉索泰能源科技股

份有限公司关于募集资金存放与实际使用情况

的专项报告>的议案》，其中第三条议案提交股东

大会审议。

2016 年 11 月 25 日，公司召开第二届董事会第

十六次会议，审议了《关于公司全资子公司无锡

索泰能源科技有限公司拟向苏州银行无锡分行

申请流动资金贷款的议案》、《关于公司拟为子公

司无锡索泰能源科技有限公司向苏州银行无锡

分行申请流动资金贷款提供担保的议案》，并提

交股东大会审议。


六次会议，审议了《关于拟设立湖北兴泰科技有

限公司的议案》。

监事会 3

2016年 4月 18日，公司召开第二届监事会第三

次会议，审议了《2015 年年度报告及其摘要》、

《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关

于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于补充

确认 2015 年关联交易事项的议案》、《关于年报

信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于

续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016

年度财务审计机构的议案》，并提交股东大会审

议。

2016年 8月 16日，公司召开第二届监事会第四

次会议，审议了《关于公司 2016 年半年度报告

的议案》。

2016年 9月 21日，公司召开第二届监事会第四

次会议，审议了《关于<武汉索泰能源科技股份

有限公司关于募集资金存放与实际使用情况的

专项报告>的议案》。

股东大会 7

2016 年 1 月 29 日，公司召开 2016 年第一次临

时股东大会，审议通过了《关于为子公司深圳索

盛能源科技有限公司提供反担保的议案》、《关于

签订广州晟通投资有限公司蕉岭 100MW(一期

50MW)大型光伏并网发电电站一标段分包合同的

议案》。

2016年 4月 6日，公司召开 2016年第二次临时

股东大会，审议通过了《关于签订舒克伽师总场


34

（二期）光伏并网发电工程合作协议的议案》。

2016年 5月 9日，公司召开 2015年年度股东大

会，审议通过了《2015 年年度报告及其摘要》、

《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关

于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于

2015 年度财务决算报告的议案》、《关于补充确

认 2015年关联交易事项的议案》、、《关于续聘大

信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度

财务审计机构的议案》。

2016 年 6 月 23 日，公司召开 2016 年第三次临

时股东大会，审议通过了《关于武汉索泰能源科

技股份有限公司拟投资设立温州子公司的议

案》、《关于公司拟向武汉农村商业银行股份有限

公司光谷支行申请人民币 3000 万元综合授信额

度的议案》、《关于公司关联方为公司向武汉农村

商业银行股份有限公司光谷支行申请人民币

3000 万元综合授信额度提供担保的议案》、《关

于追认武汉索泰绿能环保科技有限公司与河源

南玻旗滨光伏新能源有限公司签订河源南玻旗

滨 15MW 分布式光伏电站项目建设工程总承包合

同的议案》、《关于追认深圳索盛能源科技有限公

司与陕西德郎建设工程有限公司签订湖南 50MW

光伏发电项目合同的议案》。

与股东大会有关的表格请合

并单元格。

2016 年 8 月 29 日，公司召开 2016 年第四次临

时股东大会，审议通过了《关于武汉索泰能源科

技股份有限公司变更为武汉索泰能源集团股份

有限公司的议案》、《关于修订<公司章程>的议

案》、《关于调整武汉索泰能源科技股份有限公司

拟投资设立温州子公司注册资本金额的议案》、

《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》、

《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》、《关

于修订公司<对外投资管理办法>的议案》、《关于

修订公司<关联交易制度>的议案》、《关于修订公

司<承诺管理制度>的议案》、《关于补充审议

2016 年度利用闲置自有资金进行委托理财的议

案》、《关于制定公司募集资金管理制度的议案》。

2016 年 9 月 22 日，公司召开 2016 年第五次临

时股东大会，审议通过了《关于公司拟向兴业银

行武汉分行申请人民币 1000 万元综合授信的议

案》、《关于公司关联方为公司向兴业银行武汉分

行申请人民币 1000 万元综合授信额度提供担保

的议案》。

2016年 10月 25日，公司召开 2016年第六次临

时股东大会，审议通过了《关于公司关联方为滨


35

州农业科技园区 20MW 光伏发电项目 EPC 工程总

承包项目工程预付款保函提供反担保的议案》。

2016年 12月 12日，公司召开 2016年第七次临

时股东大会，审议通过了《关于公司全资子公司

无锡索泰能源科技有限公司拟向苏州银行无锡

分行申请流动资金贷款的议案》、《关于公司拟为

子公司无锡索泰能源科技有限公司向苏州银行

无锡分行申请流动资金贷款提供担保的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露

细则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合

法律、行政法规和公司章程的规，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、

完整。

（三）公司治理改进情况

报告期内，公司不断健全规范公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均

严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重

大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止

报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治

理的实际状况符合相关法规的要求。

（四）投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）与公司官方网站（www.solfatech.com）及

时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常活动中，建立了通过电话、

电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通

联系、事务处理等工作的开展。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）

无

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

1.业务独立性

公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的供应、销售部门和渠道，公司业务独立。

2.资产独立性

公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司不存在资产被股东占用的情况，公司资产

独立。


36

3.人员独立性

公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工

签订有劳动合同，符合《劳动法》和《劳动合同法》相关规定，公司与管理层签订了保密协议。公司员工

的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。

4.财务独立性

公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制

度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够

独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，

公司财务独立。

5.机构独立性

公司设置了工程部、采购部、财务部、办公室、研发设计部、预算部、市场部 7 个部门。公司完全拥

有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。

（三）对重大内部管理制度的评价

公司已经建立起较为完善的内部控制制度体系，能够较好的覆盖公司治理层和经营层的运作、管理和

经营活动。报告期内，公司治理层和经营层的权责清晰明确，内部控制体系运行总体保持平稳有效。

公司治理层已经建立起健全、规范的公司治理制度，公司股东大会、董事会及监事会均能够依据公司

治理制度规范、有效的进行运作。目前公司董事会由 7 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中职

工代表监事 1名。

公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”；董事会、监事会的换届选举符合有

关法律、法规和公司章程的规定；“三会”文件完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东

或其他利益相关者应当回避的，该等人员均回避表决；重大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决

策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会能够正常发挥作用，履行监督职能；董事会能够正常发

挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实际执行情况良好。

公司经营层在管控方面已经建立起了能有效覆盖各方面经营活动的内部控制体系，并重点在体系建设、

财务会计管理、资产管理以及行政管理等方面制订了完善的内部控制管理制度。

根据职责划分并结合公司实际情况，公司设置了工程部、采购部、财务部、办公室、研发设计部、预

算部、市场部 7个部门。

公司经营层和各职能部门均能够按照各项内部控制制度有效的开展工作。公司将继续建立健全公司治

理结构并参照公司内部控制体系架构和标准建立内控体系进行管控。同时，公司已计划进一步根据经营发

展及风险防控的需要，按照有关法律法规的要求，继续深化和全面推进《企业内部控制基本规范》在公司

整体的实施工作，以不断完善内部控制体系，使之持续为防控业务风险和公司的发展提供基础和动力。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

为规范公司信息披露流程，保证信息披露的完整性和及时性，提高信息披露的治理和透明度，健全内

部约束和责任追究机制，促使公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制

度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等相关制度。

报告期内，公司未发生重大科技差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层

严格遵守了上市制度，执行情况良好。


37

第十节财务报告

一、审计报告

是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大华审字[2017]004918号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市海淀区四四环中路 16 号院 7 号楼 12 层审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名刘华忠、安爱武会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文：

-

审计报告

大华审字[2017]004918号

武汉索泰能源集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的武汉索泰能源集团股份有限公司(以下简称武汉索泰公司)财务报表，包括 2016

年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是武汉索泰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作

以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。


38

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，武汉索泰公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了武

汉索泰公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金

流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘华忠

中国·北京

中国注册会计师：安爱武

二〇一七年四月二十五日


39

二、财务报表

（一）合并资产负债表

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金五（一） 23,783,730.69 13,157,042.56

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据五（二） 1,642,000.00 -

应收账款五（三） 53,319,766.93 64,688,281.64

预付款项五（四） 17,980,082.60 1,676,879.61

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款五（五） 15,679,647.68 5,588,299.66

买入返售金融资产 - - -

存货五（六） 225,799,539.94 45,347,875.98

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产五（七） 2,615,137.46 1,925.16

流动资产合计 340,819,905.30 130,460,304.61

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产五（八） 11,440,156.49 6,839,514.36

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产五（九） 38,341.41 48,773.37

开发支出 - - -


40

商誉 - - -

长期待摊费用五（十） 1,092,958.62 131,148.72

递延所得税资产五（十一） 1,007,841.00 583,184.62

其他非流动资产 - 1,695,000.00 -

非流动资产合计 - 15,274,297.52 7,602,621.07

资产总计 - 356,094,202.82 138,062,925.68

流动负债： -

短期借款五（十二） 28,000,000.00 13,000,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据五（十三） 13,087,906.00 10,620,600.00

应付账款五（十四） 189,200,515.96 46,978,200.18

预收款项五（十五） 10,727,550.68 17,808.00

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬五（十六） 1,658,998.84 2,316,702.11

应交税费五（十七） 4,140,669.14 7,457,611.53

应付利息 7,615.83 -

应付股利 - -

其他应付款五（十八） 761,276.75 442,286.60

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债五（十九） -

其他流动负债 - 29,358,212.89 -

流动负债合计 - 276,942,746.09 80,833,208.42

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款五（二十） 257,002.54 367,723.05

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -


41

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 257,002.54 367,723.05

负债合计 - 277,199,748.63 81,200,931.47

所有者权益（或股东权益）： -

股本五（二十一） 35,100,000.00 35,100,000.00

其他权益工具 - -


永续债 - - -

资本公积五（二十二） 2,812,738.99 3,159,665.87

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积五（二十三） 4,114,584.77 2,000,241.06

一般风险准备 - - -

未分配利润五（二十四） 36,867,130.43 16,499,014.16

归属于母公司所有者权益合计 - 78,894,454.19 56,758,921.09

少数股东权益 - - 103,073.12

所有者权益合计 - 78,894,454.19 56,861,994.21

负债和所有者权益总计 - 356,094,202.82 138,062,925.68

法定代表人：刘旻慧主管会计工作负责人：刘从华会计机构负责人：郑晖

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产： - 货币资金十（一） 11,045,593.21 9,417,427.62

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 - - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 - 45,218,951.11 64,686,724.04

预付款项 - 15,113,482.00 1,466,379.61

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款十（二） 14,006,157.57 10,322,654.08

存货 214,842,643.10 45,313,016.83

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 1,040,496.60 -

流动资产合计 - 301,267,323.59 131,206,202.18


42

非流动资产： -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资十（三） 21,500,000.00 10,550,000.00

投资性房地产 - - -

固定资产 - 6,611,981.68 6,614,344.04

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 31,541.41 39,573.37

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - 988,039.64 -

递延所得税资产 - 933,987.28 582,582.86

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 30,065,550.01 17,786,500.27

资产总计 - 331,332,873.60 148,992,702.45

流动负债： -

短期借款 - 18,000,000.00 13,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - 13,087,906.00 10,620,600.00

应付账款 - 169,126,776.98 46,978,200.18

预收款项 - 5,541,506.13 7,808.00

应付职工薪酬 - 1,520,368.84 2,237,442.11

应交税费 - 3,926,718.62 7,457,611.53

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 11,372,674.54 10,235,985.64

划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 29,269,150.96 -

流动负债合计 - 251,845,102.07 90,537,647.46

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -


永续债 - - - 长期应付款 - 257,002.54 367,723.05


43

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 257,002.54 367,723.05

负债合计 - 252,102,104.61 90,905,370.51

所有者权益： -

股本 - 35,100,000.00 35,100,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积 - 3,159,665.87 3,159,665.87

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 4,114,584.77 2,000,241.06

未分配利润 - 36,856,518.35 17,827,425.01

所有者权益合计 - 79,230,768.99 58,087,331.94

负债和所有者权益合计 - 331,332,873.60 148,992,702.45



44

（三）合并利润表

单位：元项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 - - -

其中：营业收入五（二十五） 237,548,000.83 106,647,666.87

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 - -

其中：营业成本五（二十五） 187,220,042.96 69,143,608.69

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加五（二十六） 189,074.99 1,591,918.41

销售费用五（二十七） 3,336,197.08 2,131,003.13

管理费用五（二十八） 14,273,651.78 11,417,803.17

财务费用五（二十九） 1,827,258.86 1,157,478.16

资产减值损失五（三十） 4,625,067.69 1,823,366.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 26,076,707.47 19,382,489.31

加：营业外收入五（三十一） 779,680.53 136,555.10

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出五（三十二） 254,466.00 13,028.08

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,601,922.00 19,506,016.33

减：所得税费用五（三十三） 4,119,462.02 3,229,636.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 22,482,459.98 16,276,380.05

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 22,482,459.98 16,623,306.93

少数股东损益 - - -346,926.88

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -


45

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 22,482,459.98 16,276,380.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 22,482,459.98 16,623,306.93

归属于少数股东的综合收益总额 - - -346,926.88

八、每股收益： -

（一）基本每股收益 - 0.64 0.98

（二）稀释每股收益 - 0.64 0.98


（四）母公司利润表


一、营业收入十（四） 207,576,282.80 106,377,900.73

减：营业成本十（四） 164,819,046.94 68,735,300.71

营业税金及附加 127,079.66 1,591,918.41

销售费用 1,613,653.37 1,335,047.94

管理费用 10,547,085.65 10,676,043.31

财务费用 1,530,185.50 1,152,921.62

资产减值损失 4,332,059.86 1,820,958.96

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 24,607,171.82 21,065,709.78

加：营业外收入 - 777,313.75 128,754.12

其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 215,002.43 12,508.08

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,169,483.14 21,181,955.82


46

减：所得税费用 - 4,026,046.09 3,230,238.04

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 21,143,437.05 17,951,717.78

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - 21,143,437.05 17,951,717.78

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -



47

（五）合并现金流量表


一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,040,336.58 33,852,199.81

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额 -

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金五（三十四） 9,897,824.80 18,287,639.07

经营活动现金流入小计 - 120,938,161.38 52,139,838.88

购买商品、接受劳务支付的现金 - 74,966,645.16 40,931,752.68

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,679,627.52 3,356,022.03

支付的各项税费 4,687,942.62 1,096,246.21

支付其他与经营活动有关的现金五（三十四） 34,110,923.62 31,358,358.33

经营活动现金流出小计 - 121,445,138.92 76,742,379.25

经营活动产生的现金流量净额 - -506,977.54 -24,602,540.37

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 0.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 542,612.76 1,770,082.34

投资支付的现金 - 2,145,000.00


48

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 - 2,687,612.76 1,770,082.34

投资活动产生的现金流量净额 - -2,687,612.76 -1,770,082.34

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - 29,658,213.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 450,000.00

取得借款收到的现金 - 28,000,000.00 13,000,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - 3,031,600.00

筹资活动现金流入小计 - 28,000,000.00 45,689,813.50

偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 11,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,058,249.36 913,460.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 237,735.86 3,853,149.02

筹资活动现金流出小计 - 14,295,985.22 15,766,609.18

筹资活动产生的现金流量净额 - 13,704,014.78 29,923,204.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 - 10,509,424.48 3,550,581.61

加：期初现金及现金等价物余额 - 6,730,353.21 3,179,771.60

六、期末现金及现金等价物余额 - 17,239,777.69 6,730,353.21


（六）母公司现金流量表


一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 91,395,933.17 33,574,007.00

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 50,520,245.95 62,352,758.11

经营活动现金流入小计 - 141,916,179.12 95,926,765.11

购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,231,205.57 40,387,845.74

支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,298,763.95 2,640,827.80

支付的各项税费 - 4,266,502.62 1,096,246.21

支付其他与经营活动有关的现金 - 65,041,054.63 69,606,686.76

经营活动现金流出小计 - 132,837,526.77 113,731,606.51

经营活动产生的现金流量净额 - 9,078,652.35 -17,804,841.40

二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - -


49

取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 0.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 414,940.40 1,301,956.90

投资支付的现金 - 450,000.00 10,550,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 10,500,000.00 -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 - 11,364,940.40 11,851,956.90

投资活动产生的现金流量净额 - -11,364,940.40 -11,851,956.90

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - 29,208,213.50

取得借款收到的现金 - 18,000,000.00 13,000,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - 3,031,600.00

筹资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 45,239,813.50

偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 11,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,058,249.36 913,460.16

支付其他与筹资活动有关的现金 - 150,000.00 3,853,149.02

筹资活动现金流出小计 - 14,208,249.36 15,766,609.18

筹资活动产生的现金流量净额 - 3,791,750.64 29,473,204.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - 1,505,462.59 -183,593.98

加：期初现金及现金等价物余额 - 2,996,177.62 3,179,771.60

六、期末现金及现金等价物余额 - 4,501,640.21 2,996,177.62



50

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益少数股东

权益

所有者

权益股本其他权益工具资本

公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备

未分配

利润优先股永续债其他

一、上年期末余额

35,100,000.

00

- - - 3,159,

665.8

7

- - - 2,000,

241.0

6

- 16,499,

014.16

103,073.1

2

56,861,

994.21

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额

35,100,000.

00

- - - 3,159,

665.8

7

- - - 2,000,

241.0

6

- 16,499,

014.16

103,073.1

2

56,861,

994.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

- - - - -346,9

26.88

- - - 2,114,

343.7

1

- 20,368,

116.27

-103,073.

12

22,032,

459.98

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,482,

459.98

- 22,482,

459.98

（二）所有者投入和减少资本 - - - - -346,9

26.88

- - - - - - -103,073.

12

-450,00

0.00


51

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - -346,9

26.88

- - - - - - -103,073.

12

-450,00

0.00

（三）利润分配

- - - - - - - - 2,114,

343.7

1

- -2,114,3

43.71

- -

1．提取盈余公积

- - - - - - - - 2,114,

343.7

1

- -2,114,3

43.71

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 35,100,000.

00

- - - 2,812,

738.9

- - - 4,114,

584.7

- 36,867,

130.43

- 78,894,

454.19


52

9 7

项目

上期

归属于母公司所有者权益少数股东

权益

所有者

权益股本其他权益工具资本

公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备

未分配

利润优先股永续债其他

一、上年期末余额 9,750,000.0

0

- - - 559,7

79.37

- - - 205,0

69.28

- 1,670,87

9.01

- 12,185,7

27.66

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 9,750,000.0

0

- - - 559,7

79.37

- - - 205,0

69.28

- 1,670,87

9.01

- 12,185,7

27.66

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

25,350,000.

00

- - - 2,599,

886.5

0

- - - 1,795,

171.7

8

- 14,828,1

35.15

103,073.1

2

44,676,2

66.55

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,623,3

06.93

-346,926.8

8

16,276,3

80.05

（二）所有者投入和减少资本

1,950,000.0

0

- - - 25,99

9,886.

50

- - - - - - 450,000.0

0

28,399,8

86.50

1．股东投入的普通股 1,950,000.0

0

- - - 27,258

,214.5

- - - - - - 450,000.0

0

29,658,2

14.50


53

0

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他

- - - - -1,258

,328.0

0

- - - - - - - -1,258,3

28.00

（三）利润分配

- - - - - - - - 1,795,

171.7

8

- -1,795,1

71.78

- -

1．提取盈余公积

- - - - - - - - 1,795,

171.7

8

- -1,795,1

71.78

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转

23,400,000.

00

- - - -23,40

0,000.

00

- - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本）

23,400,000.

00

- - - -23,40

0,000.

00

- - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -


54

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额

35,100,000.

00

- - - 3,159,

665.8

7

- - - 2,000,

241.0

6

- 16,499,0

14.16

103,073.1

2

56,861,9

94.21


（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利

润

所有者权

益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额 35,100,0

00.00

- - - 3,159,665.8

7

- - - 2,000,241

.06

17,827,425.

01

58,087,33

1.94

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 35,100,0

00.00

- - - 3,159,665.8

7

- - - 2,000,241

.06

17,827,425.

01

58,087,33

1.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,114,343

.71

19,029,093.

34

21,143,43

7.05

（一）综合收益总额 - - - - - - - - 21,143,437. 21,143,43


55

05 7.05

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,114,343

.71

-2,114,343.

71

-

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,114,343

.71

-2,114,343.

71

-

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 35,100,0

00.00

- - - 3,159,665.8

7

- - - 4,114,584

.77

36,856,518.

35

79,230,76

8.99


56

项目

上期

股本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利

润

所有者权

益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额 9,750,00

0.00

559,779.37 205,069.2

8

1,670,879.0

1

40,135,61

4.16

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 9,750,00

0.00

- - - 559,779.37 - - - 205,069.2

8

1,670,879.0

1

40,135,61

4.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,350,0

00.00

- - - 2,599,886.50

- - - 1,795,171

.78

16,156,546.

00

17,951,71

7.78

（一）综合收益总额 - 17,951,717.

78

17,951,71

7.78

（二）所有者投入和减少资本 1,950,00

0.00

- - - 25,999,886.5

0

- - - - - -

1．股东投入的普通股 1,950,00

0.00

- - - 27,258,214.5

0

- - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - -1,258,328.00 - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,795,171

.78

-1,795,171.

78

-

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,795,171 -1,795,171. -


57

.78 78

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 23,400,0

00.00

- - - -23,400,000.0

0-

- - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） 23,400,0

00.00

- - - -23,400,000.0

0

- - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 35,100,0

00.00

- - - 3,159,665.87 - - - 2,000,241

.06

17,827,425.

01

58,087,33

1.94


注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！


58

2016 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

武汉索泰能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为武汉索泰光伏科技有限

公司，成立于 2009 年 4 月 17 日，于 2016 年 10 月 20 日完成公司名称的工商变更登记，

取得武汉市工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为

914201006854440332。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本 3,510.00 万元，股本

3,510.00 万元；注册地址为：武汉市东湖开发区关东园路 2－2 号武汉光谷国际商务大厦 1

栋 B 座 18 层 17、18、19、20 号法定代表人：刘旻慧；类型：股份有限公司（非上市）；

营业期限：2009 年 4 月 17 日至长期。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属于建筑安装业，经营范围：太阳能光伏产品及构件的销售、设计；太阳能发电系

统研制开发、应用、集成、设计、安装及技术咨询；机电设备安装工程。（上述经营范围中国家

有关专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期内经营）

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 13 户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

武汉索泰绿能环保科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

无锡索泰能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

深圳索盛能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

温州忠天电力有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

索泰国际能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

房县索能新能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

谷城索杨能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

红安索坤能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

温州索泰能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

孝昌索兆新能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

呼和浩特市索泰能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

天门索泰天盛能源科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

三门索歆光伏科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00


59

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 8 户，其中：

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

的经营实体

名称变更原因

房县索能新能源科技有限公司投资设立

谷城索杨能源科技有限公司投资设立

红安索坤能源科技有限公司投资设立

温州索泰能源科技有限公司投资设立

孝昌索兆新能源科技有限公司投资设立

呼和浩特市索泰能源科技有限公司投资设立

天门索泰天盛能源科技有限公司投资设立

三门索歆光伏科技有限公司投资设立

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规

定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标


60

准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结

算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股

权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行

会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计

入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采

用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之


61

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合

并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值

与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的

投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生

时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权

益中扣减。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整


62

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：


63

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。


64

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类

别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或


65

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利


66

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；


67

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的

报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先

使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不

可观察输入值。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的


68

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资

于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一

年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波

动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金

额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价

的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权

益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收

盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获

得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他

综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累

计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值

和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出


69

售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

金额在 100.00 万元以上（含）应收账款，金额在 50.00 万元以上其他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称计提方法确定组合的依据

合并关联方组合不计提坏账准备纳入合并范围的关联方组合

无风险组合不计提坏账准备

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部

门的款项、员工的备用金、保证金及押金、应收其他关

联方款项等

账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1.00 1.00


70

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 15.00 15.00

3－4 年 40.00 40.00

4－5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十一) 存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程施工、库存商品

等。 2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。


71

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的

净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但

不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资

产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十三) 长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资


72

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换


73

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会


74

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该


75

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税

等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支

出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有

融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

额。


76

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年

度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异

的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 20-50 5.00 4.75－1.90

机器设备年限平均法 5-15 5.00 19.00－6.33

运输设备年限平均法 5-10 5.00 19.00－9.50

其他设备年限平均法 3-10 5.00 31.67－9.50

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合

固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

旧。


77

(十五) 在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应

予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3


78

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利

权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的

无形资产。


79

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件 10 年根据资产实际使用寿命

专利权 5-10 年根据专利权证使用寿命

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如

果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在


80

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九) 长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

装修费 2-5 年实际使用期限

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利


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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时

和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的

退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险

费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部

退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条

件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险

费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的

差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价

款的公允价值确定销售商品收入金额。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：


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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4．建造合同收入的确认依据和方法

当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按

完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方

法。合同完工进度按照以下三种方法：①根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比

例确定②根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定③根据实际测定的完工进

度确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）合同总收入能够可靠地计量；

2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。


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成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的

金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收

入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

在其发生的当期确认为合同费用。

2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

本公司的主要收入是非标准的太阳能光伏发电系统类产品的建造施工收入，是固定造价合

同，产品的生产制造在客户现场，且产品的主要风险和报酬是逐步转移给客户的，因此，本公

司的收入按完工百分比法确认。本公司的完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总

工作量的比例确定。

5．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，

根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产

品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提

利息，计入财务费用。

(二十二) 政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企

业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政

府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。


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3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税

负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是

同时取得资产、清偿债务。


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(二十四) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／

（十四）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十五) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1．终止经营

本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表

时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

2．套期会计


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本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套

期。

（1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指

定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损

益的现金流量变动风险；

4）套期有效性能够可靠地计量；

5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有

效。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套

期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套

期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

（2）公允价值套期会计处理

1）基本要求

① 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非

衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面

价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量

的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。

2）被套期项目利得或损失的处理

① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形

成的利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终

止确认时转销；

被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终

止确认时转销。

② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照

调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。

对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新

计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行

摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；

对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。

③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累


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计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。

④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的

公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债

的初始确认金额。

3）终止运用公允价值套期会计方法的条件

套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的

套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。

③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

④ 本公司撤销了对套期关系的指定。

（3）现金流量套期会计处理

1）基本要求

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反

映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失；

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得

或损失)，计入当期损益。

③ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部

分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》。

2）套期工具利得或损失的后续处理

① 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债

的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的

相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或

部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融

负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本

公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净

损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。不属于

以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交

易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3）终止运用现金流量套期会计方法的条件

① 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权

益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。


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② 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直

接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定

处理。

③ 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或

损失转出，计入当期损益。

④ 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所

有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易

实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期

工具利得或损失转出，计入当期损益。

（4）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列

项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，

计入当期损益。

2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

3．回购本公司股份

4．资产证券化业务

(二十六) 重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2．会计估计变更

公司本期新增业务所使用的固定资产太阳能发电设备，按实际使用期限 5年，确定为 5

年。

五、财务报表列报项目变更说明

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。

《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科

目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设

税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表

中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值

税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额

应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交


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税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负

债”或“其他非流动负债”项目列示。

本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生

的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将

2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调

整至“税金及附加”77,276.63 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”1,615,137.46

元、“其他流动负债”29,358,212.89 元、对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交

易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。

六、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额 15%

增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、11%、6%、3%

营业税营改增之前的应纳税营业额 5%

城市维护建设税实缴流转税税额 7%

教育费附加实缴流转税税额 3%

地方教育附加实缴流转税税额 1.5%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

武汉索泰能源集团股份有限公司 15%

武汉索泰绿能环保科技有限公司 25%

无锡索泰能源科技有限公司 25%

深圳索盛能源科技有限公司 25%

温州忠天电力有限公司 25%

(二) 税收优惠政策及依据

公司于 2013年 12月 16日，取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局

和湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。2016 年 12 月 29 日已通过高新技术企业复

审并取得证书编号为GR201642001765的高新技术企业证书，证书有效期三年，根据所得税优

惠政策 2016 年至 2018 年期间可享受所得税减按 15%优惠税率征收，本公司 2016 年度企业所

得税适用税率为 15%。

七、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金


90

项目期末余额期初余额

库存现金 32,830.24 6,599.40

银行存款 17,206,947.45 6,729,193.16

其他货币资金 6,543,953.00 6,421,250.00

合计 23,783,730.69 13,157,042.56

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：


银行承兑汇票保证金 6,543,953.00 6,421,250.00

合计 6,543,953.00 6,421,250.00

注释2．应收票据

1．应收票据的分类


银行承兑汇票 1,642,000.00

商业承兑汇票

合计 1,642,000.00

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 31,680,000.00 商业承兑汇票

合计 31,680,000.00

注释3．应收账款

1．应收账款分类披露

种类

期末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例

（%）单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 11,213,070.01 18.79 3,363,921.00 30.00 7,849,149.01

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 -关联方


坏账准备的应收账款 -非关联方

48,452,208.65 81.21 2,981,590.73 6.15 45,470,617.92

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 59,665,278.66 100.00 6,345,511.73 53,319,766.93

续：


91

种类

期初余额



（%）单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款


坏账准备的应收账款 -关联方


坏账准备的应收账款 -非关联方

66,879,882.80 100.00 2,191,601.16 3.28 64,688,281.64

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 66,879,882.80 100.00 2,191,601.16 64,688,281.64

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额

应收账款坏账准备计提比

例（%）计提理由

长阳土家族自治县清江农村

能源服务中心 11,213,070.01 3,363,921.00 30.00 参见附注十二/（二）

合计 11,213,070.01 3,363,921.00 30.00

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 35,782,458.82 357,824.59 1.00

1－2 年

2－3 年 9,853,790.64 1,478,068.59 15.00

3－4 年 2,622,820.52 1,049,128.21 40.00

4－5 年 193,138.67 96,569.34 50.00

5 年以上

合计 48,452,208.65 2,981,590.73

2．本期计提坏账准备金额 4,153,910.57 元

3．本报告期无实际核销的应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

图木舒克恒基新阳光新能源有限公

司 18,744,184.25 31.42 187,441.84

河源南玻旗滨光伏新能源有限公司 14,302,944.78 23.97 143,029.45


92



长阳土家族自治县清江农村能源服

务中心 11,213,070.01 18.79 3,363,921.00

湖南省衡州建设有限公司 7,311,105.17 12.25 1,096,665.78

深圳蓝波绿建集团股份有限公司 4,255,505.99 7.13 1,066,531.03

合计 55,826,810.20 93.56 5,857,589.10

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 17,980,082.60 100.00 1,676,879.61 100.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 17,980,082.60 100.00 1,676,879.61 100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账

款总额的

比例(%) 预付款时间未结算原因

无锡泰达新能源科技有限公

司 10,000,000.00 55.62 2016 年合同未完结

北京同舟宏创科技有限公司 4,145,880.00 23.06 2016 年合同未完结辽宁省金晖光伏农业科技有

限公司 500,000.00 2.78 2016 年合同未完结

长园深瑞继保自动化有限公

司 475,000.00 2.64 2016 年合同未完结

厦门科华恒盛股份有限公司 374,000.00 2.08 2016 年合同未完结

小计 15,494,880.00 86.18

注释5．其他应收款

1．其他应收款分类披露

种类

期末余额



（%）单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款-关联

方


账准备的其他应收款-非关

联方 15,856,132.68 100.00 176,485.00 1.11 15,679,647.68


93

种类

期末余额



（%）单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 15,856,132.68 100.00 176,485.00 1.11 15,679,647.68

续：

种类

期初余额



（%）单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款


账准备的其他应收款-关联

方


账准备的其他应收款-非关

联方 5,765,549.15 100.00 177,249.49 3.07 5,588,299.66

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 5,765,549.15 100.00 177,249.49 3.07 5,588,299.66

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 15,658,040.84 156,580.41 1.00

1－2 年 98,091.84 4,904.59 5.00

2－3 年 100,000.00 15,000.00 15.00

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 15,856,132.68 176,485.00

2．其他应收款按款项性质分类情况


保证金 15,167,000.00 5,422,486.18

备用金 340,807.53 228,231.69

押金 98,291.84 110,191.84

其他应收款项 250,033.31 4,639.44

合计 15,856,132.68 5,765,549.15


94

3．本期转回坏账准备金额 764.49 元

4．本期实际核销应收账款 7,808.00 元

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备期末余额

陕西德朗建设工程有限公

司保证金 12,250,000.00 一年以内 77.26 122,500.00

深圳市华富通投资担保有

限公司保证金 2,550,000.00 1 年以内 16.08 25,500.00

武汉建艺装饰设计工程有

限公司其他应收款项 170,000.00 1 年以内 1.07 1,700.00

山西省帝华建设有限公司质保金 150,000.00 1 年以内 0.95 1,500.00

马先礼备用金 102,208.82 1 年以内 0.64 1,022.09

合计 15,222,208.82 96.00 152,222.09

注释6．存货

1．存货分类


账面余额跌价准

备账面价值账面余额跌价准

备账面价值

原材料

在产品

库存商品 16,757,270.21 16,757,270.21

发出商品

委托加工物

资

周转材料 4,586.50 4,586.50

自制半成品消耗性生物

资产

开发成本

开发产品

拟开发土地

出租开发产

品

建造合同形

成的未结算

资产 209,042,269.73 209,042,269.73 45,343,289.48 45,343,289.48

其他存货

合计 225,799,539.94 225,799,539.94 45,347,875.98 45,347,875.98

2．存货跌价准备


95

存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回转销其他

原材料

在产品

库存商品

发出商品

委托加工物

资

周转材料

自制半成品

消耗性生物

资产

开发成本

开发产品

拟开发土地

出租开发产

品

建造合同形

成的已完工

未结算资产

其他存货

合计

注释7．其他流动资产


增值税待抵扣税额 1,615,137.46 1,925.16

待摊的广告费用 900,000.00

购买银行理财产品 100,000.00

合计 2,615,137.46 1,925.16

公司利用闲置资金购买银行理财产品 100,000.00 元，由于该理财产品未到期前不能提

前赎回或者交易，且到期收益不具备确定性，公司将此项投资作为其他流动资产核算。

注释8．固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一. 账面原值

1．期初余额 5,268,807.92 1,852,321.52 488,542.05 7,609,671.49

2．本期增加金额 148,908.29 5,016,542.07 434,399.63 36,438.45 5,636,288.44

重分类

购置 148,908.29 5,016,542.07 434,399.63 36,438.45 5,636,288.44


96


在建工程转入非同一控制下

企业合并

股东投入

融资租入外币报表折算

差额

其他转入

3．本期减少金额 1,729.17 1,729.17

处置或报废

融资租出划分为持有待

售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

其他转出 1,729.17 1,729.17

4．期末余额 5,417,716.21 5,016,542.07 2,286,721.15 523,251.33 13,244,230.76

二. 累计折旧

1．期初余额 250,268.37 433,242.21 86,646.55 770,157.13

2．本期增加金额 249,605.05 476,571.50 227,274.32 80,466.27 1,033,917.14

重分类

计提 249,605.05 476,571.50 227,274.32 80,466.27 1,033,917.14 非同一控制下

企业合并

其他转入

3．本期减少金额

处置或报废


售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

其他转出

4．期末余额 499,873.42 476,571.50 660,516.53 167,112.82 1,804,074.27

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

重分类

计提非同一控制下

企业合并


97


其他转入


处置或报废


售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

其他转出

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 4,917,842.79 4,539,970.57 1,626,204.62 356,138.51 11,440,156.49

2．期初账面价值 5,018,539.55 1,419,079.31 401,895.50 6,839,514.36

注释9．无形资产

1．无形资产情况

项目专利权软件合计

一. 账面原值

1．期初余额 55,320.00 9,200.00 64,520.00


购置

内部研发

非同一控制下企业合并

股东投入

外币报表折算差额

其他原因增加


处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

其他原因减少

4．期末余额 55,320.00 9,200.00 64,520.00

二. 累计摊销

1．期初余额 15,746.63 15,746.63

2．本期增加金额 8,031.96 2,400.00 10,431.96

计提 8,031.96 2,400.00 10,431.96




98

项目专利权软件合计

其他原因增加


处置

处置子公司


其他原因减少

4．期末余额 23,778.59 2,400.00 26,178.59

三. 减值准备

1．期初余额


计提



其他原因增加


处置子公司


其他原因减少

其他转出

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 31,541.41 6,800.00 38,341.41

2．期初账面价值 39,573.37 9,200.00 48,773.37

注释10．长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入房屋装修费 131,148.72 1,317,386.18 355,576.28 1,092,958.62

合计 131,148.72 1,317,386.18 355,576.28 1,092,958.62

注释11．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 6,521,996.73 1,007,841.00 2,368,850.65 355,568.30

应付职工薪酬 1,517,442.11 227,616.32

合计 6,521,996.73 1,007,841.00 3,886,292.76 583,184.62

2．未经抵销的递延所得税负债


99


应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估

增值

公允价值变动

合计

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目递延所得税资产和

负债期末互抵金额抵销后递延所得税资

产或负债期末余额递延所得税资产和

负债期初互抵金额抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 1,007,841.00 583,184.62

递延所得税负债

4.本公司于 2016年 12月 31日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵

扣亏损。

注释12．其他非流动资产

类别及内容期末余额期初余额

暂付股权购置款 1,695,000.00

合计 1,695,000.00

注释13．短期借款

1．短期借款分类


质押借款 10,000,000.00

保证借款 10,000,000.00 3,000,000.00

信用借款

质押+抵押+保证 18,000,000.00

合计 28,000,000.00 13,000,000.00

短期借款的说明：

1、公司 2016 年 9 月 28 日取得兴业银行武汉分行借款 5,000,000.00 元，保证人为张

大刚和刘旻慧，武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）以其持有的公司的股权 5,800,000.00

股做质押，质押登记编号为 1609130002；

2、公司子公司无锡索泰能源科技有限公司 2016 年 12 月取得 10,000,000.00 元担保借

款，担保人无锡科发担保投资有限公司；

3、公司 2016 年向武汉农村商业银行股份有限公司申请银行授信 30,000,000.00 元并

取得银行审批，其中流动资金贷款 13,000,000.00 元、银行承兑汇票 17,000,000.00 元。该


100

银行授信采用组合方式，其中：张大纲、武汉索能投资咨询有限公司、武汉索众投资咨询合

伙企业（有限合伙）、深圳索盛能源科技有限公司作为公司取得银行授信的保证担保人，公

司将其名下编号为武房权证湖字第 2015008367 号的房屋做抵押以及专利号为

2012203470289、2011205697131、201220031773、2013201707237 的专利权作为质押，

武汉索能投资咨询有限公司作为质押担保人对此质押进行了担保。截止 2016 年 12 月 31 日

公司在银行授信内取得短期借款 13,000,000.00 元。

注释14．应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 13,087,906.00 10,620,600.00

合计 13,087,906.00 10,620,600.00

截止本报告期末无已到期未支付的应付票据。

注释15．应付账款


应付材料款 55,526,969.11 18,245,122.97

应付工程款 126,002,436.85 6,651,494.87

应付设备款 6,623,974.00

应付服务费 883,800.00 21,981,582.34

应付其他合同款 163,336.00 100,000.00

合计 189,200,515.96 46,978,200.18

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

厦门科华恒盛股份有限公司 736,600.00 项目未完结

南京国电南自电网自动化有限公司 180,000.00 项目未完结

湖南科比特新能源科技股份有限公司 100,550.00 项目未完结

杭州中自华内光电科技有限公司 94,600.00 项目未完结

乌鲁木齐高科通信设备有限公司 50,000.00 项目未完结

合计 1,161,750.00

注释16．预收款项

1．预收账款情况


预收工程款 10,727,550.68 17,808.00

合计 10,727,550.68 17,808.00


101

注释17．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 2,316,702.11 6,467,249.47 7,124,952.74 1,658,998.84

离职后福利-设定提存计划 554,674.77 554,674.77

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 2,316,702.11 7,021,924.24 7,679,627.51 1,658,998.84

2．短期薪酬列示


工资、奖金、津贴和补贴 2,316,702.11 5,543,251.38 6,200,954.65 1,658,998.84

职工福利费 526,174.40 526,174.40

社会保险费 179,130.69 179,130.69

其中：基本医疗保险费 153,018.17 153,018.17

补充医疗保险 2,692.05 2,692.05

工伤保险费 12,481.03 12,481.03

生育保险费 10,939.44 10,939.44

住房公积金 218,693.00 218,693.00

合计 2,316,702.11 6,467,249.47 7,124,952.74 1,658,998.84

3．设定提存计划列示


基本养老保险 533,712.11 533,712.11

失业保险费 20,962.66 20,962.66

合计 554,674.77 554,674.77

注释18．应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税 46,946.91 3,424,507.31

营业税 439,950.66

企业所得税 4,070,221.03 3,174,738.96

城市维护建设税 6,779.47 215,370.03

房产税 11,854.81

印花税 24.44

教育费附加 2,905.49 108,353.92

地方教育附加 1,936.99 73,442.52

水利建设基金 2,128.28

堤防维护费 19,119.85


102

税费项目期末余额期初余额

合计 4,140,669.14 7,457,611.53

注释19．应付利息


分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 7,615.83

划分为金融负债的优先股\永续债利息

非金融机构借款应付利息

合计 7,615.83

注释20．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

质保金 451,000.00 401,000.00

押金及保证金 16,654.00

备用金 5,253.49

费用报销款 105,967.50

关联方资金 421.00

代收款 126,465.17

其他 77,844.08 18,958.11

合计 761,276.75 442,286.60

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

扬州方圆建筑工程有限公司 200,000.00 质保金

合计 200,000.00

注释21．其他流动负债


待转销项税 28,499,847.63

待转其他流转税 858,365.26

合计 29,358,212.89

注释22．长期应付款

1．长期应付款分类



103

应付融资租赁款（融资购车） 257,002.54 367,723.05

合计 257,002.54 367,723.05

注释23．股本

项目期初余额本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 35,100,000.00 35,100,000.00

本报告期股本未发生变化。

注释24．资本公积


资本溢价（股本溢价） 3,159,665.87 346,926.88 2,812,738.99

其他资本公积

合计 3,159,665.87 346,926.88 2,812,738.99

资本公积的说明：

公司向少数股东购买控股子公司武汉索泰绿能环保科技有限公司 45.00%股权，并购日

少数股东权益账面价值为 103,073.12 元，并购实际支付对价 450,000.00 元，实际支付对价

与少数股东权益账面价值差额 346,926.88 元冲减本期资本公积（股本溢价）。

注释25．盈余公积


法定盈余公积 2,000,241.06 2,114,343.71 4,114,584.77

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 2,000,241.06 2,114,343.71 4,114,584.77

注释26．未分配利润

项目金额提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 16,499,014.16 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

调整后期初未分配利润 16,499,014.16 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,482,459.98 —

减：提取法定盈余公积 2,114,343.71

提取任意盈余公积


104

项目金额提取或分配比例(%)

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 36,867,130.43

注释27．营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 237,546,075.16 187,219,906.21 106,377,900.73 68,813,963.55

其中：工程施工 236,690,908.43 186,607,941.95 106,377,900.73 68,813,963.55 其中：合同能源管

理（售电收入） 855,166.73 611,964.26

其他业务 1,925.67 136.75 269,766.14 329,645.14

合计 237,548,000.83 187,220,042.96 106,647,666.87 69,143,608.69

1、公司营业收入前五名客户情况：

客户名称 2016 年

金额比例（%）

滨州天昊发电有限公司 93,022,869.01 39.16

图木舒克恒基新阳光新能源有限公司 92,247,230.68 38.83

河源南玻旗滨光伏新能源有限公司 31,586,859.99 13.30

无锡泰达新能源科技有限公司 11,433,485.93 4.81

陕西德朗建设工程有限公司 4,528,070.93 1.91

合计 232,818,516.54 98.01

注释28．税金及附加


营业税 1,040.40 1,217,200.00

城市维护建设税 72,841.74 193,976.18

教育费附加 24,653.21 107,542.28

地方教育附加 13,263.01 72,901.42

堤防费 298.53

车船税 5,205.00

房产税 23,709.62

土地使用税 125.20

印花税 48,236.81

合计 189,074.99 1,591,918.41

注释29．销售费用



105


职工薪酬 1,254,501.57 864,502.47

广告费 1,113,927.45 165,885.38

差旅费 429,577.98 266,501.60

办公费 18,809.44 16,023.80

售后服务 30,185.49 384,011.78

招待费 369,328.16 116,273.00

劳务费 120,250.00

其它 119,866.99 197,555.10

合计 3,336,197.08 2,131,003.13

注释30．管理费用


职工薪酬 3,293,871.62 4,460,266.99

研发费 6,965,372.43 4,581,547.11

咨询费 740,988.46 426,466.56

房租 731,287.86 298,110.73

折旧费 558,188.10 445,053.48

差旅费 466,778.42 142,523.40

装修费 521,576.28 125,714.20

招待费 231,124.96 124,971.86

办公费 170,485.18 216,334.30

汽车费用 200,963.18 116,960.69

税费 64,309.17 65,092.46

水电费 69,519.81 36,585.20

物业管理费 27,830.16 32,227.22

交通费 12,797.70 39,593.06

其他 218,558.45 306,355.91

合计 14,273,651.78 11,417,803.17

注释31．财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 1,065,919.28 913,460.16

减：利息收入 200,450.55 45,650.73

汇兑损益 -4,010.26

其他 965,800.39 289,668.73

合计 1,827,258.86 1,157,478.16

注释32．资产减值损失


106


坏账损失 4,625,067.69 1,823,366.00

合计 4,625,067.69 1,823,366.00

注释33．营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损

益的金额政府补助 131,500.00 84,400.00 131,500.00

其他 648,180.53 52,155.10 648,180.53

合计 779,680.53 136,555.10 779,680.53

1．计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关 /与收益相关

科技研发资金 100,000.00 与收益相关

贷款贴息 31,500.00 与收益相关

财政保证保险补贴 84,400.00 与收益相关

合计 131,500.00 84,400.00

本报告期末，公司针对前期账龄较长的应付款项进行清理，确认不需要支付的应付款项

金额为 645,813.75 元，公司为此确认营业外收入-其他收入。

注释34．营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损

益的金额对外捐赠 254,300.20 254,300.20

滞纳金及罚款 140.36 1,120.00 140.36

固定资产盘亏 9,912.46

其他 25.44 1,995.62 25.44

合计 254,466.00 13,028.08 254,466.00

注释35．所得税费用

1．所得税费用表


当期所得税费用 4,544,118.40 3,719,284.59

递延所得税费用 -424,656.38 -489,648.31

合计 4,119,462.02 3,229,636.28

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 26,601,922.00


107

项目本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,990,288.29

子公司适用不同税率的影响 123,756.66

调整以前期间所得税的影响 -171,605.33

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 31,448.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 145,573.46

弥补上期亏损的影响

所得税费用 4,119,462.02

注释36．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金


财务费用--利息收入 200,450.55 45,650.73

其他往来 3,443,774.71 18,105,433.24

银行保证金收回 6,121,250.00

政府补助 131,500.00 84,400.00

其他 849.54 52,155.10

合计 9,897,824.80 18,287,639.07

2．支付的其他与经营活动有关的现金


付现费用 12,961,451.34 7,135,707.46

其他往来 14,505,519.28 18,101,400.87

银行承兑保证金 6,543,953.00 6,121,250.00

购买银行理财产品 100,000.00

合计 34,110,923.62 31,358,358.33

3．收到的其他与筹资活动有关的现金


个人往来款 2,650,100.00

其他 381,500.00

合计 3,031,600.00

4．支付的其他与筹资活动有关的现金


金融服务费 237,735.86

购置长期资产本期支付融资费用 52,804.69


108


个人往来款 2,305,600.00

其他 1,547,549.02

合计 237,735.86 3,853,149.02

注释37．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 22,482,459.98 16,276,380.05

加：资产减值准备 4,625,067.69 1,823,366.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,033,917.14 452,539.49

无形资产摊销 10,431.96 7,556.96

长期待摊费用摊销 355,576.28 125,714.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,040.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,303,601.05 913,460.16

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -424,656.38 -489,648.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -180,451,665.96 -34,510,447.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,786,706.48 -71,273,884.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,344,997.18 62,071,382.48

其他

经营活动产生的现金流量净额 -506,977.54 -24,602,540.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 17,239,777.69 6,730,353.21

减：现金的期初余额 6,730,353.21 3,179,771.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 10,509,424.48 3,550,581.61

2．现金和现金等价物的构成



109


一、现金 17,239,777.69 6,730,353.21

其中：库存现金 32,830.24

可随时用于支付的银行存款 17,206,947.45 6,730,353.21

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 17,239,777.69 6,730,353.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

价物

注释38．所有权或使用权受到限制的资产

项目余额受限原因

货币资金 6,543,953.00 承兑汇票保证金

固定资产 354,751.42 银行借款抵押（汽车）

房屋建筑物 4,286,793.14 抵押贷款

无形资产 7,866.33 银行借款质押

合计 11,193,363.89

八、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并

(三) 其他原因的合并范围变动

本公司新投资设立房县索能新能源科技有限公司、谷城索杨能源科技有限公司、红安索坤

能源科技有限公司、温州索泰能源科技有限公司、孝昌索兆新能源科技有限公司、呼和浩特市

索泰能源科技有限公司、天门索泰天盛能源科技有限公司、三门索歆光伏科技有限公司，并将

上述新投资设立子公司纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成


110

子公司名称主要经

营地注册地业务性质

持股比例(%) 取得方式

直接间接

武汉索泰绿

能环保科技

有限公司

武汉

武汉市东湖高新

技术开发区高新

二路以南光谷国

际生物医药企业

加速器 1.1期 9号楼 5 层 1 号

太阳能光伏产品及构件的销

售、集成、安装及技术咨询 100 投资设立

无锡索泰能

源科技有限

公司

无锡

无锡市滨湖区建

筑西路 777号A10幢 2 层

太阳能发电设备的研发、技

术应用、设计、安装、技术

咨询 100 投资设立

深圳索盛能

源科技有限

公司

深圳

深圳市南山区招

商街道南海大道

1048 号海翔广场

8 楼 815-816

太阳能发电设备的研发、技

术应用、设计、安装、技术

咨询 100 投资设立

温州忠天电

力有限公司温州

温州市黄龙住宅

区教育小区 5 幢

108 室北首

太阳能发电设备研发、太阳

能光伏产品及构件的销售、

设计；太阳能发电系统研制

开发、应用、集成、设计、

安装及技术咨询

100 投资设立

索泰国际能

源科技有限

公司

香港

香港湾仔骆克道

300 号侨阜商业

大厦 20 楼 A 室 100 投资设立

房县索能新

能源科技有

限公司

房县房县城关镇南

街 16-3 号

太阳能光伏产品及构件的

设计、销售；太阳能发电系

统研制开发、应用、集成、

设计、安装及技术咨询服务；

机电设备安装及工程施工。

100 投资设立

谷城索杨能

源科技有限

公司

谷城县

谷城县城关镇双

雄路（三里桥居

委会）1 幢 1 单元

1 层 103 号

太阳能光伏产品及构件的设

计、销售；太阳能发电系统

研制开发、应用、集成、设

计、安装及技术咨询服务；


100 投资设立

红安索坤能

源科技有限

公司

红安县

红安县城关镇菜

场南街 8 号二单

元 201 室

太阳能光伏产品及构件的设

计、销售；太阳能发电系统

研制开发、应用、集成、设

计、安装及技术咨询服务；


100 投资设立

温州索泰能

源科技有限

公司

温州

温州经济技术开

发区滨海三道

4699 号 108 室

太阳能发电设备研发；太阳

能光伏产品及构件的设计、

销售；太阳能发电应用软件

系统开发及技术咨询；机电

设备安装工程；光伏发电、

100 投资设立


111

子公司名称主要经

营地注册地业务

性质持股比例(%) 取得方式

销售；太阳能发电设备检修

与调试。

孝昌索兆新

能源科技有

限公司

孝昌县孝昌县兴隆东街

92 号东


售、设计；太阳能发电系统

的研发、应用、集成、设计、

安装及技术咨询；新能源项

目投资及运营管理；机电设

备安装。

100 投资设立

呼和浩特市

索泰能源科

技有限公司

呼和浩

特市

呼和浩特市新城

区中山里路北美

新花园小区十四

号楼六单元西户

太阳能发电设备研发；太阳

能光伏产品及构件的销售、

设计；太阳能发电系统研制

开发、应用、集成、设计、

安装及技术咨询；机电设备

安装工程；光伏发电、销售；

太阳能发电设备检修与调

试；光伏电子机械设备工程

销售、施工、安装。

100 投资设立

天门索泰天

盛能源科技

有限公司

天门市天门市干驿镇八

团村


售、集成、安装及技术咨询 100 投资设立

三门索歆光

伏科技有限

公司

三门县

三门县浦坝港镇

锦南路（沿海工

业城）

太阳能光伏发电项目的开

发，建设，维护，太阳能光

伏材料及设备的销售 100 投资设立

以上子公司的持股比例与表决权比例一致。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十一、关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本 (万元)

对本公司的

持股比例

(%)

对本公司的

表决权比例

(%)

武汉索能投资

咨询有限公司

武汉市东湖新技术

开发区高新二路武

汉光谷国际生物医

药企业加速器 9 幢

5 层

投资咨询（不含对证券及期

货的投资咨询）、企业管理

咨询。（国家有专项规定的

项目经审批后或凭许可证在

核定期限内经营）

10 万元 62.84 62.84

本公司最终控制方是张大刚。

(二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益


112

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

张大刚、刘旻慧最终实际控制人

武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）持股 5%以上股东

北京天星文津投资中心（有限合伙）持股 5%以上股东

深圳蓝波绿建集团股份有限公司湖北分公司关键管理人员控制的公司

刘从华董事、常务副总、财务负责人

黄先刚董事、副总经理

周志佐董事、董事会秘书

吴翔宇董事

刘晨曦董事

王新监事会主席

陈钟监事

郑晖监事

(四) 关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．关联担保情况

（1）本公司未作为担保方对外提供担保。

（2）本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已

经履行完毕张大刚、刘旻慧、武汉索众投资咨

询合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 2016-9-28 2021-9-28 未履行完毕

张大刚、武汉索能投资咨询有限公

司、武汉索众投资咨询合伙企业（有

限合伙）、深圳索盛能源科技有限公

司

13,000,000.00 2016-5-19 2018-8-18 未履行完毕

合计 18,000,000.00

关联担保情况说明：

公司于 2016 年 6 月份向兴业银行借款 5,000,000.00 元，以张大刚、刘旻慧做担保，并以

武汉索众投资咨询合伙企业（有限合伙）持有的公司的股权（股数：5800000）作质押。

公司与武汉农村商业银行借款在 2016 年签订了一份融资授信合同，授信额度为

30,000,000 元。2016 年公司实际借款金额为 13,000,000.00 元。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项


113

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）本公司与长阳县清江农村能源服务中心于 2014 年 9 月 30 日签订了《长阳

2+5MWp 一期光伏发电示范项目 EPC 总承包合同书》，合同金额 15,600,000.00 元，该项

工程于 2015 年 5 月 6 日进入试运行阶段后已并网发电。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司

已收回 1,000,000.00 元。因该公司未按照合同约定进度付款，本公司已于 2016 年 1 月 27

日在项目所在地长阳土家族自治县人民法院向对方进行司法起诉。因公司提出项目部法人签

章鉴定未被法院采纳的原因败诉，公司已向湖北省宜昌市中级人民法院依法提出上诉，宜昌

中院于 2017 年 2 月 9 日已立案受理本案，目前本案正在二审审理之中。

（2）截至本报告期末，公司共有 31,680,000.00 元未到期应收票据已终止确认（背书

或贴现），公司对上述业务均已声明。

十三、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重要日后事项。

（二）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

截至财务报告日止，本公司无其他重要事项说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

种类

期末余额



（%）单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款 11,213,070.01 21.81 3,363,921.00 30.00 7,849,149.01

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款（关联方） 8,025,764.00 15.61 8,025,764.00


准备的应收账款（非关联方） 32,162,734.08 62.57 2,818,695.98 8.76 29,344,038.10

单项金额虽不重大但单独计提


合计 51,401,568.09 100.00 6,182,616.98 12.03 45,218,951.11


114

续：

种类

期初余额




准备的应收账款


准备的应收账款（关联方）


准备的应收账款（非关联方） 66,878,309.47 100.00 2,191,585.43 3.28 64,686,724.04



合计 66,878,309.47 100.00 2,191,585.43 3.28 64,686,724.04

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额

应收账款坏账准备计提比

例（%）计提理由

长阳土家族自治县清江农村

能源服务中心 11,213,070.01 3,363,921.00 30.00 参见附注十二/（二）

合计 11,213,070.01 3,363,921.00 30.00

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额


1 年以内 19,492,984.25 194,929.84 1.00

1－2 年

2－3 年 9,853,790.64 1,478,068.59 15.00

3－4 年 2,622,820.52 1,049,128.21 40.00

4－5 年 193,138.67 96,569.34 50.00

5 年以上

合计 32,162,734.08 2,818,695.98

续：

账龄期初余额


1 年以内 38,595,098.63 385,950.99 1.00

1－2 年 24,851,318.48 1,242,565.92 5.00

2－3 年 3,238,753.69 485,813.05 15.00

3－4 年 193,138.67 77,255.47 40.00

4－5 年


115

账龄期初余额


5 年以上

合计 66,878,309.47 2,191,585.43

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款



图木舒克恒基新阳光新能源有限公司 18,744,184.25 36.47 187,441.84

长阳土家族自治县清江农村能源服务中心 11,213,070.01 21.81 3,363,921.00

湖南省衡州建设有限公司 7,311,105.17 14.22 1,096,665.78

温州忠天电力有限公司 4,848,564.00 9.43

深圳蓝波绿建集团股份有限公司 4,255,505.99 8.28 1,066,531.03

合计 46,372,429.42 90.21 5,714,559.65

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

种类

期末余额




准备的其他应收款


准备的应收账款（关联方） 11,092,034.66 78.95 11,092,034.66


准备的应收账款（非关联方） 2,958,087.79 21.05 43,964.88 1.49 2,914,122.91


坏账准备的其他应收款

合计 14,050,122.45 100.00 43,964.88 0.31 14,006,157.57

续：

种类

期初余额




准备的其他应收款


准备的应收账款（关联方） 4,971,094.39 52.65 4,971,094.39


准备的应收账款（非关联方） 5,526,417.87 47.35 174,858.18 3.16 5,351,559.69


坏账准备的其他应收款


116

种类

期初余额



（%）合计 10,497,512.26 100.00 174,858.18 1.67 10,322,654.08

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额


1 年以内 2,848,487.79 28,484.88 1.00

1－2 年 9,600.00 480.00 5.00

2－3 年 100,000.00 15,000.00 15.00

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 2,958,087.79 43,964.88

续：

账龄期末初余额


1 年以内 4,579,317.87 45,793.18 1.00

1－2 年 130,000.00 6,500.00 5.00

2－3 年 817,100.00 122,565.00 15.00

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 5,526,417.87 174,858.18

2．其他应收款按款项性质分类情况


保证金 2,717,000.00 3,258,000.00

备用金 54,260.00 79,331.69

资金拆借 11,092,034.66 4,971,094.39

押金 9,600.00 9,600.00

其他应收款项 177,227.79 2,179,486.18

合计 14,050,122.45 10,497,512.26

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款


款期末余额

的比例(%)



117


款期末余额

的比例(%)


深圳索盛能源科技有限公

司资金拆借 2,368,398.41 1 年以内 16.86

武汉索泰绿能环保科技有

限公司资金拆借 8,538,636.25 1 年以内 60.77

温州忠天电力有限公司资金拆借 185,000.00 1 年以内 1.32

深圳市华富通投资担保有

限公司保证金 2,550,000.00 1 年以内 18.15 25,500.00

武汉建艺装饰设计工程有

限公司其他应收款项 170,000.00 1 年以内 1.21 1,700.00

合计 13,812,034.66 98.31 27,200.00

注释3．长期股权投资


账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

对子公司投资 21,500,000.00 21,500,000.00 10,550,000.00 10,550,000.00

对联营、合营企业投资

合计 21,500,000.00 21,500,000.00 10,550,000.00 10,550,000.00

1．对子公司投资

被投资单位初始投资

成本期初余额本期增加本期

减少期末余额本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额无锡索泰能源科技

有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

武汉索泰绿能环保

科技有限公司 1,000,000.00 550,000.00 450,000.00 1,000,000.00

温州忠天电力有限

公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

深圳索盛能源科技

有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 21,500,000.00 10,550,000.00 10,950,000.00 21,500,000.00

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本


收入成本收入成本

主营业务 207,556,891.32 164,801,444.38 106,377,900.73 68,735,300.71

其中：工程施工收入 198,361,878.08 156,861,484.71 106,377,900.73 68,735,300.71

其中：材料销售 9,195,013.24 7,939,959.67


118


其他业务 19,391.48 17,602.56

合计 207,576,282.80 164,819,046.94 106,377,900.73 68,735,300.71

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

定额或定量享受的政府补助除外） 131,500.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 393,714.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -78,782.18

少数股东权益影响额（税后）

合计 446,432.35

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 33.23 0.64 0.64


119

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 32.41 0.63 0.63


120

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

武汉索泰能源集团股份有限公司

2017 年 4 月 25 日

Wuhan Solfatech Energy Technology Co.,Ltd -...

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