· Web view(прізвище та ініціали керівника) М.П. 27.04.2018...

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність Інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів.

Заступник голови правлiння Драчко-Єрмоленко Є.В.

(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

М.П.27.04.2018

(дата)

Річна інформація емітента цінних паперівза 2017 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"

2. Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

00032129

4. Місцезнаходження

м. Київ , Печерський, 01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12-Г

5. Міжміський код, телефон та факс

(044) 247-86-44 (044) 247-86-44

6. Електронна поштова адреса

[email protected]. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії 27.04.2018(дата)

2. Річна інформація опублікована у

(номер та найменування офіційного друкованого видання) (дата)

3. Річна інформація розміщена на власній сторінці в мережі Інтернет

(адреса сторінки) (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря X

5. Інформація про рейтингове агентство X

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) X

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента X

9. Інформація про загальні збори акціонерів

10. Інформація про дивіденди

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери

5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду

13. Опис бізнесу X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента

3) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента X

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

5) інформація про собівартість реалізованої продукції

6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду X

17. Інформація про стан корпоративного управління X

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

23. Основні відомості про ФОН

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

27. Правила ФОН

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) X

29. Текст аудиторського висновку (звіту) X

30. Річна фінансова звітність

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) X

32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

33. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

34. ПриміткиОсновнi вiдомостi про емiтента: Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв, осiб: 2017 рiк - 27 107.До банкiв, що обслуговують АТ "Ощадбанк" в iноземнiй валютi також належать Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, номер кореспонд. рах.:947057610, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): DEUTDEFF; Deutsche Bank Trust Company Americas, New York, номер кореспонд. рах.:04-095-334, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): BKTRUS33; Citibank N.A., London, номер кореспонд. рах.:GB13CITI18500813932575, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): CITIGB2L.За звiтний перiод АТ "Ощадбанк" не брав участi у створенi юридичних осiб. Iнформацiя про засновникiв та/або учасникiв емiтента та кiлькiсть i вартiсть акцiй (розмiру

часток, паїв) -Засновником АТ «Ощадбанк» є держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Держава здiйснює та реалiзує повноваження власника щодо акцiй, якi їй належать у статутному капiталi АТ «Ощадбанк», через органи управлiння АТ «Ощадбанк». Члени органiв управлiння АТ "Ощадбанк" не володiють акцiями. 100% акцiй належать Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України.Iнформацiя про посадових осiб емiтента. Iнформацiя щодо освiти та стажу роботи посадових осiб АТ «Ощадбанк» - замiсть загального стажу роботи у членiв наглядової ради, голови наглядової ради, членiв ревiзiйної комiсiї та голови ревiзiйної комiсiї зазначений стаж керiвної роботи.Щодо членiв наглядової ради АТ «Ощадбанк», якi призначенi до її складу згiдно постанови Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 «Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України «Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк»»:- Чекашкiн Сергiй Вiкторович загинув в вереснi 2012 року;- Волинець Данило Мефодiйович, Кошеленко Олег Федорович, Литюк Анатолiй Iванович, Бордюгов Юрiй Васильович – термiн повноважень сплинув згiдно ст. 7 ЗУ „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.Iнформацiя про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента - Вiдповiдно до ст. 7 Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть» та Статуту АТ «Ощадбанк», затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України №261 вiд 25.02.2003 (у редакцiї постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 27 грудня 2017 р. № 1039), 100% статутного капiталу банку належать Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Члени органiв управлiння АТ "Ощадбанк" не володiють акцiями.Iнформацiя про власникiв пакетiв, яким належить 5 i бiльше вiдсоткiв акцiй АТ "Ощадбанк": кiлькiсть простих iменних акцiй зазначено 37692 шт. Вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 27.12.2017 р № 1039 прийняте рiшення про збiльшення статутного капiталу на суму 5 750 120 000,00 грн. шляхом випуску 4 957 шт. додаткових акцiй в обмiн на облiгацiї. Статутний капiтал буде становити 49 472 840 000,00 грн. На даний час отримане тимчасове свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй та проводяться заходи згiдно чинного законодавства щодо отримання постiйного свiдоцтва.Iнформацiя про дивiденди: За результатами звiтного перiоду за простими акцiями сума виплачених дивiдендiв, грн. - 139 226 000,00; Дата виплати дивiдендiв - 28.04.2017 р. У 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансових результатiв 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi”.Вiдомостi про цiннi папери емiтента: Iнформацiя про випуски акцiй: Вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 27.12.2017 р № 1039 прийняте рiшення про збiльшення статутного капiталу на суму 5 750 120 000,00 грн. шляхом випуску 4 957 шт. додаткових акцiй в обмiн на облiгацiї. Статутний капiтал буде становити 49 472 840 000,00 грн. На даний час отримане тимчасове свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй та проводяться заходи згiдно чинного законодавства щодо отримання постiйного свiдоцтва.Iнформацiя про облiгацiї: Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 70 – С – О вiд 16 березня 2011 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) вiд 28 грудня 2007 року № 1034/2/07 анульоване в зв`язку з погашенням облiгацiй.Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 37 – КФ – С - О вiд 01 березня 2013 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) вiд 28 грудня 2007 року № 1035/2/07 анульоване в зв`язку з погашенням облiгацiй.В 2017 роцi Банк не здiйснював випускiв дисконтних та цiльових (безпроцентних) облiгацiй.

Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi АТ "Ощадбанк" вiдсутня, так як Банк в 2017 роцi не здiйснював випускiв iнших цiнних паперiв.Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента вiдсутня, так як Банк в 2017 роцi не здiйснював випускiв похiдних цiнних паперiв.Iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного року вiдсутня, так як Банк не здiйснював викуп власних акцiй протягом 2017 року.Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутня так, як випуску боргових цiнних паперiв, за яким надано забезпечення третьою особою щодо виконання зобов'язань АТ "Ощадбанк" за кожним випуском боргових цiнних паперiв, за яким надано такi забезпечення не було.Iнформацiя про загальнi збори акцiонерiв: Вiдповiдно до Статуту АТ «Ощадбанк», затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 25.02.2003 № 261 (у редакцiї постанови Кабiнету Мiнiстрiв Українивiд 27 грудня 2017 року № 1039), публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» є державним банком, засновником якого є держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Держава здiйснює та реалiзує повноваження власника щодо акцiй, якi їй належать у статутному капiталi Банку, через органи управлiння Банку. Органами управлiння АТ «Ощадбанк» є наглядова рада, правлiння. Органом контролю АТ «Ощадбанк» є ревiзiйна комiсiя. (п. 32. Статуту АТ «Ощадбанк»). Таким чином, враховуючи вищевикладене, такий орган управлiння, як загальнi збори акцiонерiв, вiдсутнiй в АТ «Ощадбанк».Щодо членiв наглядової ради АТ «Ощадбанк», якi призначенi до її складу згiдно постанови Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 «Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України «Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк»»:- Чекашкiн Сергiй Вiкторович загинув в вереснi 2012 року;- Волинець Данило Мефодiйович, Кошеленко Олег Федорович, Литюк Анатолiй Iванович, Бордюгов Юрiй Васильович – термiн повноважень сплинув згiдно ст. 7 ЗУ „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.Який склад наглядової ради: Кiлькiсть представникiв держави 8.У вiдповiдностi до ст. 7 ЗУ «Про банки i банкiвську дiяльнiсть» до складу наглядової ради державного банку входять члени наглядової ради, призначенi Верховною Радою України, Президентом України i Кабiнетом Мiнiстрiв України. Термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку – п’ять рокiв. Повноваження призначеного складу наглядової ради державного банку та/або кожного з його членiв можуть припинятися вiдповiдно за рiшенням Верховної Ради України, Президента України i Кабiнету Мiнiстрiв України щодо призначених ними осiб, але не ранiше нiж через один рiк з дня призначення.Скiльки разiв на рiк у середньому вiдбувалися засiдання наглядової ради протягом останнiх трьох рокiв:2015 рiк – вiдбулося 8 (вiсiм) засiдань наглядової ради.2016 рiк – вiдбулося 6 (шiсть) засiдань наглядової ради.2017 рiк –засiдання не проводились у зв’язку вiдсутностi передбаченої законодавством України кiлькостi членiв наглядової ради Банку, яка необхiдна для забезпечення кворуму засiдань цього вищого органу управлiння, внаслiдок чого, такий орган управлiння не має можливостi приймати будь-якi рiшення, що належать до його компетенцiї.Скiльки разiв на рiк у середньому вiдбувалися засiдання ревiзiйної комiсiї протягом останнiх трьох рокiв:2013 - засiдання Ревiзiйної комiсiї вiдбулося 1 (один) раз.2014 - засiдання Ревiзiйної комiсiї вiдбулося 1 (один) раз.2015 - не вiдбулося жодного засiдання Ревiзiйної комiсiї.2016 - засiдання Ревiзiйної комiсiї вiдбулося 1 (один) раз.2017 - засiдання Ревiзiйної комiсiї не проводились у зв’язку вiдсутностi передбаченої законодавством України кiлькостi членiв наглядової ради Банку, яка необхiдна для

забезпечення кворуму засiдань наглядової ради Банку, внаслiдок чого, наглядова рада Банку не має можливостi приймати будь-якi рiшення, що належать до його компетенцiї.Вiдповiдно до статуту АТ «Ощадбанк», до компетенцiї якого з органiв (загальних зборiв акцiонерiв, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирiшення кожного з цих питань;Наглядова рада: Обрання та припинення повноважень голови та членiв наглядової ради - так (щодо голови наглядової ради), нi (щодо членiв наглядової ради).Чи мiстить статут АТ «Ощадбанк» положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рiшення про укладення договорiв, враховуючи їх суму, вiд iменi АТ «Ощадбанк»: так (Вiдповiдно до п. 32 Статуту АТ «Ощадбанк» до компетенцiї наглядової ради вiдноситься прийняття рiшення стосовно «затвердження умов правочинiв на вiдчуження майна, вартiсть якого перевищує 10 вiдсоткiв статутного капiталу Банку».).Чи отримував АТ «Ощадбанк» протягом останнього року платнi послуги консультантiв у сферi корпоративного управлiння чи фiнансового менеджменту:у сферi корпоративного управлiння – нi, у сферi фiнансового менеджменту – так.

Публiчне акцiонерне товариство «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»Консолiдована фiнансова звiтнiсть та звiт незалежного аудитора за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року:

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»

ЗМIСТ

Стор.ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРАЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА СХВАЛЕННЯ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ 1КОНСОЛIДОВАНА ФIНАНСОВА ЗВIТНIСТЬ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ:Консолiдований звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд 2Консолiдований звiт про фiнансовий стан 3Консолiдований звiт про змiни у власному капiталi 4Консолiдований звiт про рух грошових коштiв 5-6Примiтки до консолiдованої фiнансової звiтностi 7-98

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРАЗвiт незалежних аудиторiвПравлiнню АТ «Ощадбанк»Думка iз застереженнямМи провели аудит консолiдованої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» та його дочiрнiх компанiй (далi – «Група»), яка включає консолiдований звiт про фiнансовий стан на 31 грудня 2017 р., консолiдованi звiти про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, консолiдованi звiти про змiни у власному капiталi i про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, та примiтки, якi включають стислий виклад важливих аспектiв облiкової полiтики та iншу пояснювальну iнформацiю.На нашу думку, за винятком впливу на порiвняльнi показники за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, питання, про яке йдеться у роздiлi «Основа для висловлення думки iз застереженням», консолiдована фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Групи на 31 грудня 2017 р. та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («МСФЗ»).Основа для висловлення думки iз застереженням

Група облiковує свої будiвлi за справедливою вартiстю. Мiжнародний Стандарт Фiнансової Звiтностi МСБО 16 “Основнi засоби“ вимагає вiд Групи регулярної переоцiнки її будiвель, щоб забезпечити вiдсутнiсть суттєвої рiзницi мiж їхньою балансовою вартiстю та ринковою вартiстю станом на кiнець звiтного перiоду. Як описано в Примiтцi 19 до консолiдованої фiнансової звiтностi, Група провела переоцiнку своїх будiвель станом на 31 грудня 2016 року, тодi як попередня переоцiнка була зроблена станом на 31 грудня 2011 року. Вплив зазначеного вiдхилення вiд вимог Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi на резерв переоцiнки будiвель станом на 1 сiчня 2016 року, а також вплив на амортизацiйнi вiдрахування, оподаткування та iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, не було визначено. Наш висновок щодо консолiдованої фiнансової звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, є умовно-позитивним враховуючи вплив зазначеного питання на спiвставнiсть порiвняльних показникiв за звiтний та минулий перiоди. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту («МСА»), затверджених у якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 344 вiд 4 травня 2017 р. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi «Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит консолiдованої фiнансової звiтностi» нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Групи згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв («Кодекс РМСЕБ») та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi, та виконали iншi обов’язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки з застереженням.Ключовi питання аудитуКлючовi питання аудиту – це питання, що, вiдповiдно до нашого професiйного судження, є найбiльш значимими для нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi за звiтний перiод. Цi питання були розглянутi в контекстi нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi загалом i при формуваннi нашої думки про дану звiтнiсть, i ми не виражаємо окремої думки щодо даних питань. Додатково до питання, описаного в роздiлi «Основа для висловлення думки iз застереженням», ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.Знецiнення кредитiв та авансiв клiєнтамДив. примiтки 16 та 34 до консолiдованої фiнансової звiтностi.Ключове питання аудиту Аудиторськi процедури щодо ключового питання аудитуРезерв пiд знецiнення кредитiв вiдображає оцiнки управлiнського персоналу, щодо понесених збиткiв по кредитам та авансам клiєнтам. В рамках проведення вiдповiдних оцiнок, управлiнськiй персонал застосовує судження та припущення, використання яких значною мiрою впливає на визначення розмiру резерву пiд знецiнення кредитiв та авансiв клiєнтам.У зв’язку iз суттєвiстю кредитiв та авансiв клiєнтам та пов’язаної невизначеностi у судженнях, оцiнка знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв вважається ключовим питанням аудиту. Нашi аудиторськi процедури включали оцiнку i тестування контролiв Групи щодо визначення стану знецiнення кредитiв, включаючи контролi щодо затвердження, вiдображення в облiку та монiторингу кредитiв клiєнтам, а також оцiнку методологiї, параметрiв розрахунку та суджень, що використовувались Групою в розрахунку знецiнення, визначеного на колективнiй основi, та визначення адекватностi резервiв щодо iндивiдуально знецiнених виданих кредитiв, на основi прогнозу майбутнього грошового потоку, в тому числi при реалiзацiї застави.Ми оцiнили припущення Групи щодо iсторiї збиткiв, коефiцiєнтiв повернення коштiв, оцiнки застави, ставок дисконтування на предмет адекватностi. Для вибiрки заборгованостей, що були суб’єктом оцiнки знецiнення на iндивiдуальнiй основi та фокусуючись на тих, що мали найбiльший потенцiйний вплив на фiнансову звiтнiсть, ми додатково оцiнювали обґрунтування майбутнiх грошових потокiв, включно з вартiстю реалiзацiї застави на основi нашого розумiння, а також iз урахуванням наявної ринкової iнформацiї. Ми оцiнили фiнансовий стан позичальника, використовуючи ключовi фiнансовi

показники та вплив ринку та галузi господарювання на погiршення кредитного ризику.Наше тестування знецiнення кредитiв на колективнiй основi включало перевiрку розрахункiв згiдно з моделлю знецiнення, а також проведення аналiзу внесеної в модель iнформацiї для того, щоб оцiнити адекватнiсть моделi оцiнки знецiнення кредитiв на колективнiй основi. Припущення, використанi в моделi, були критично оцiненi та порiвнянi iз нашим розумiнням Групи та її ефективностi, а також iз тенденцiями у галузi. Ми оцiнили методологiю Групи, що була використана для розрахунку схильностi рiзних категорiй клiєнтiв виходити з та входити у дефолт, та розрахували данi коефiцiєнти на основi реальної iсторичної iнформацiї самої Групи. Для оцiнки адекватностi коефiцiєнтiв використаних у колективнiй оцiнцi знецiнення кредитiв, розрахованi нами коефiцiєнти були порiвнянi iз тими, що використовувались Групою. Iншi судження щодо оцiнки застави та очiкуваних витрат на її продаж були перевiренi шляхом порiвняння iз внутрiшньою iнформацiєю Групи та iнформацiєю по галузi.Також ми провели процедури щодо оцiнки того, чи розкриття у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi вiдповiдно розкривають вплив кредитного ризику.Оцiнка справедливої вартостi вбудованих похiдних iнструментiв Див. Примiтки 15 та 30 до консолiдованої фiнансової звiтностi.Ключове питання аудиту Аудиторськi процедури щодо ключового питання аудитуНа 31 грудня 2017 р. Група володiє деномiнованими у гривнях довгостроковими державними облiгацiями з фiксованою ставкою, якi мають вбудовану опцiю, за якою основна сума заборгованостi iндексується до змiн обмiнного курсу гривнi до долара США протягом термiну дiї цiнних паперiв. За своєю суттю вбудований опцiон є валютним опцiоном (похiдним iнструментом), який повинен бути вiдокремлений вiд основних боргових iнструментiв, що вiдображаються за амортизованою вартiстю. Цей похiдний iнструмент облiковується за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток. Група застосовує модель оцiнки опцiону для визначення справедливої вартостi похiдних iнструментiв. Визначення джерела вхiдних даних, використаних у такiй моделi, вимагає застосування суттєвих суджень i тому оцiнка справедливої вартостi вбудованих похiдних iнструментiв вважається ключовим питанням аудиту. Ми провели аналiз суджень управлiнського персоналу щодо вхiдних даних, використаних у моделi оцiнки, а також оцiнили, наскiльки прийнятним було використання такого методу оцiнки для визначення справедливої вартостi похiдних iнструментiв.Ми проаналiзували професiйнi судження управлiнського персоналу щодо джерела використаних в оцiночнiй моделi вхiдних даних, якi включали базовi процентнi ставки для визначення форвардного валютного курсу долара США, волатильнiсть валютного курсу та ставку дисконтування. Ми протестували формули для розрахункiв, вхiднi данi та математичну точнiсть загальних результатiв.Нашi процедури включали також оцiнку того, чи належним чином розкрита у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi iнформацiя щодо впливу ризикiв, притаманних похiдним iнструментам та застосовуваним судженням у моделi оцiнки.Iнша iнформацiяКерiвництво несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя є iнформацiєю, що розкривається та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi – Комiсiя), окрiм фiнансової звiтностi та нашого аудиторського висновку щодо неї. Очiкується, що iнформацiя розкрита i повiдомлена Нацiональнiй Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, буде надана нам пiсля дати цього звiту незалежних аудиторiв. Наша думка щодо консолiдованої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю i ми не надаємо висновку щодо впевненостi у будь-якiй формi щодо даної iнформацiї.У зв’язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю, зазначеною вище, якщо вона буде нам надана, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за консолiдовану фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання консолiдованої фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.При складаннi консолiдованої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Групи продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Групу чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Групи.Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит консолiдованої фiнансової звiтностiНашими цiлями є отримання обґрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудиторiв, що мiстить нашу думку. Обґрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обґрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi.Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обґрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Групи продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудиторiв до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудиторiв. Втiм, майбутнi подiї або умови можуть примусити Групу припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi;оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст консолiдованої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує консолiдована фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.отримуємо прийнятнi аудиторськi докази в достатньому обсязi щодо фiнансової iнформацiї суб’єктiв господарювання або господарської дiяльностi Групи для висловлення думки щодо

консолiдованої фiнансової звiтностi. Ми несемо вiдповiдальнiсть за управлiння, нагляд i виконання завдання з аудиту Групи. Ми несемо вiдповiдальнiсть за висловлення нами аудиторської думки.Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями заяву про те, що ми дотримувалися вiдповiдних етичних вимог стосовно незалежностi, та повiдомляємо їм про всi зв’язки та iншi питання, якi можуть обґрунтовано вважатися такими, що стосуються нашої незалежностi, i, де це застосовно, вiдповiднi застережнi заходи.З питань, якi ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначаємо тi питання, якi були найбiльш важливими при проведеннi аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi звiтного перiоду, i тому є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в аудиторському висновку крiм випадкiв коли законодавство забороняє публiчне розкриття певного питання, або, в надзвичайно рiдкiсних обставинах ми визначаємо, що питання не повинно бути розкрито у нашому звiтi, оскiльки внаслiдок цього передбачаються несприятливi наслiдки, якi переважають користь для суспiльного iнтересу вiд такого розкриття.Керiвник завдання, за результатами якого випущений даний звiт незалежних аудиторiв:Пархоменко А.В.Сертифiкований аудиторСертифiкат аудитора банкiв № 0085 вiд 29 жовтня 2009 р.Заступник директора, ПрАТ «КПМГ Аудит»18 квiтня 2018 р.

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»ЗАЯВА ПРО ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЩОДО ПIДГОТОВКИ ТА СХВАЛЕННЯ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУКерiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку консолiдованої фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає фiнансовий стан публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (надалi – «Банк») та компанiй, якi контролюються Банком (його дочiрня компанiя та компанiя спецiального призначення) (надалi разом – «Група») станом на 31 грудня 2017 року, а також результати її дiяльностi, рух грошових коштiв та змiни у власному капiталi за рiк, що закiнчився цiєю датою, а також за розкриття основних принципiв облiкової полiтики та iншої пояснювальної iнформацiї, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi – «МСФЗ»).При пiдготовцi консолiдованої фiнансової звiтностi керiвництво несе вiдповiдальнiсть за:• забезпечення правильного вибору та застосування принципiв облiкової полiтики;• представлення iнформацiї, у т.ч. даних про облiкову полiтику, у формi, що забезпечує прийнятнiсть, достовiрнiсть, спiвставнiсть та зрозумiлiсть такої iнформацiї;• розкриття додаткової iнформацiї у випадках, коли виконання вимог МСФЗ є недостатнiм для розумiння користувачами звiтностi того впливу, який тi чи iншi угоди, а також iншi подiї чи умови, здiйснюють на фiнансовий стан та фiнансовi результати дiяльностi Групи;• ствердження про дотримання вимог МСФЗ, за умови, що будь-якi суттєвi вiдхилення розкритi та роз’ясненi в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi; та• оцiнку здатностi Групи продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.Керiвництво також несе вiдповiдальнiсть за:• створення, впровадження та пiдтримання у всiх пiдроздiлах Групи ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю;• ведення облiку у формi, яка б дозволяла розкрити та пояснити угоди Групи, а також надати на будь-яку дату iнформацiю з достатньою точнiстю про фiнансовий стан Групи i забезпечити

вiдповiднiсть консолiдованої фiнансової звiтностi Групи вимогам МСФЗ;• ведення бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до законодавства України;• застосування обґрунтовано доступних заходiв щодо збереження активiв Групи; та• запобiгання i виявлення випадкiв шахрайства та iнших порушень.Консолiдована фiнансова звiтнiсть Групи за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, була схвалена до випуску 18 квiтня 2018 року Правлiнням Банку.

Вiд iменi Правлiння:

А. Г. Пишний Г. С. КостенкоГолова Правлiння Головний бухгалтер18 квiтня 2018 року 18 квiтня 2018року ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО ПРИБУТКИ I ЗБИТКИ ТА IНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХIДЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ (у тисячах гривень, за винятком прибутку на акцiю, зазначеного в гривнях)Примiтки За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року

Процентнi доходи 5, 29 19 747 084 19 494 872Процентнi витрати 5, 29 (14 228 362) (13 605 590)

ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД ДО ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ 5 518 722 5 889 282

Формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 29 (1 934 665) (3 202 752)

ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД 3 584 057 2 686 530

Комiсiйнi доходи 7, 29 4 001 097 2 912 480 Комiсiйнi витрати 7, 29 (1 305 079) (787 641) Чистий збиток вiд операцiй з iноземною валютою 8 (451 470) (3 602 293) Чистий прибуток вiд реалiзацiї iнвестицiй, наявних для продажу 29 13 3 245 Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 10, 29 1 155 657 3 676 053 Розформування резерву на покриття збиткiв за iншими операцiями 6 530 170 1 065 068 Чистi iншi доходи 29 184 574 99 669

ЧИСТИЙ НЕПРОЦЕНТНИЙ ПРИБУТОК 4 114 962 3 366 581

ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ 9, 29 (7 139 998) (5 586 057)

ПРИБУТОК ДО ОПОДАТКУВАННЯ 559 021 467 054

(Витрати)/ Вiдшкодування з податку на прибуток 11 (38) 614

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ЗА РIК 558 983 467 668

Вiдноситься до: Акцiонера Банку 557 960 465 294 Неконтрольованої частки участi 1 023 2 374

IНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХIД Статтi, якi в подальшому не будуть рекласифiкованi у склад прибуткiв та збиткiв Чиста змiна резерву переоцiнки майна за вирахуванням ефекту вiдстроченого податку на прибуток 1 400 811 721 Статтi, якi в подальшому будуть рекласифiкованi у склад прибуткiв та збиткiв Курсовi рiзницi вiд перерахунку iноземного пiдроздiлу у валюту звiтностi 159 301 Чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 148 718 1 379 183Рекласифiкацiя переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом року (13) (3 245)

IНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХIД 150 264 2 187 960

ВСЬОГО СУКУПНОГО ДОХОДУ ЗА РIК 709 247 2 655 628 Вiдноситься до: Акцiонера Банку 708 224 2 653 254 Неконтрольованої частки участi 1 023 2 374


А. Г. Пишний Г. С. КостенкоГолова Правлiння Головний бухгалтер18 квiтня 2018 року 18 квiтня 2018 рокуВиконавцi: Рибалка О.В., 279-71-16, Заднепровський К.Г., 278-60-22Примiтки на сторiнках 7-98 є невiд’ємною частиною цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi.

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАНСТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ(у тисячах гривень)Примiтки 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуАКТИВИ: Готiвковi кошти та рахунки у Нацiональному банку України 13 12 228 420 10 438 941 Кошти в банках 14, 29 17 081 079 31 204 229 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 15, 29 21 767 424 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам 16 74 502 538 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 17, 29 72 901 636 65 009 361 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 18, 29 25 202 757 12 640 713 Основнi засоби та нематерiальнi активи 19 7 614 753 6 536 022 Передплата з податку на прибуток 11 294 694 271 521 Iншi активи 20 2 279 365 1 442 699

ВСЬОГО АКТИВIВ 233 872 666 210 638 833

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ I ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ:

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ: Кошти банкiв 21, 29 6 435 248 4 639 317 Рахунки клiєнтiв 22, 29 150 151 155 145 586 109 Випущенi єврооблiгацiї 23 34 546 811 33 417 444 Iншi запозиченi кошти 24 7 299 686 7 039 869 Iншi зобов’язання 25, 29 730 928 1 016 169 Субординований борг 26 2 903 463 2 807 088Вiдстроченi зобов'язання з податку на прибуток 11 533 568 374 062

Всього зобов’язань 202 600 859 194 880 058

ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ: Акцiонерний капiтал 27 49 724 980 35 108 980 Резерв переоцiнки будiвель 1 822 086 1 820 998 Резерв переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу 725 456 576 751 Кумулятивний результат переоцiнки валюти 1 691 1 532 Непокритий збиток (21 017 212) (21 762 065)

Всього капiталу, що вiдноситься до акцiонера Банку 31 257 001 15 746 196

Неконтрольована частка участi 14 806 12 579

Всього власного капiталу 31 271 807 15 758 775

ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ I ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ 233 872 666 210 638 833 Вiд iменi Правлiння:


ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У ВЛАСНОМУ КАПIТАЛIЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ (у тисячах гривень)

Примiт-ки Акцiонер-ний капiтал Резервпереоцiнки будiвельРезерв переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу Кумулятив-на сума курсових рiзниць Непокритий збиток Всього капiталу, що вiдноситься до акцiонера Банку Неконтро-льована частка участi Всього капiталу

31 грудня 2015 року 30 153 460 1 193 252 (799 187) 1 231 (23 203 001) 7 345 755 10 205 7 355 960

Прибуток за рiк 465 294 465 294 2 374 467 668 Iнший сукупний дохiд за рiк, за вирахуванням податку на прибуток - 811 721 1 375 938 301 - 2 187 960 - 2 187 960

Всього сукупного доходу за рiк - 811 721 1 375 938 301 465 294 2 653 254 2 374 2 655 628

Внески акцiонерiв сплаченi та незареєстрованi 4 955 520 4 955 520 - 4 955 520Ефект вiд первинного визнання облiгацiй внутрiшньої державної позики, отриманих як внесок акцiонера - - - - 791 667 791 667 - 791 667Вибуття резерву переоцiнки будiвель - (183 975) - - 183 975 - - -

31 грудня 2016 року 35 108 980 1 820 998 576 751 1 532 (21 762 065) 15 746 196 12 579 15 758 775

Прибуток за рiк - - - - 557 960 557 960 1 023 558 983 Iнший сукупний дохiд за рiк, за вирахуванням податку на прибуток - 1 400 148 705 159 - 150 264 - 150 264

Всього сукупного доходу за рiк - 1 400 148 705 159 557 960 708 224 1 023 709 247

Внески акцiонерiв сплаченi та зареєстрованi 27 14 616 000 - - - - 14 616 000 - 14 616 000Продаж викуплених в попереднiх перiодах акцiй (233) (233) 1 387 1 154Ефект вiд первинного визнання облiгацiй внутрiшньої державної позики, отриманих як внесок акцiонера 15, 18 - - - - 493 597 493 597 - 493 597Виплата частки прибутку на основi фiнансового результату року - - - - (139 226) (139 226) (183) (139 409)Зобов’язання з виплати частки прибутку на основi фiнансового результату року (167 557) (167 557) - (167 557)Вибуття резерву переоцiнки будiвель - (312) - - 312 - -

31 грудня 2017 року 49 724 980 1 822 086 725 456 1 691 (21 017 212) 31 257 001 14 806 31 271 807 Вiд iменi Правлiння:


ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ (у тисячах гривень)Примiтки За рiк, що закiнчився31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня 2016 рокуРУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ВIД ОПЕРАЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI: Проценти отриманi 16 787 685 16 884 385 Проценти сплаченi (14 248 386) (13 799 021)Комiсiйнi доходи отриманi 3 957 743 2 906 790 Комiсiйнi витрати сплаченi (1 305 659) (787 280)Операцiї з iноземною валютою 8 54 964 109 534Операцiї з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибутки або збитки (81 917) 119 202 Iншi операцiйнi доходи отриманi 196 341 79 863 Витрати на утримання персоналу сплаченi (3 823 177) (2 984 839)Операцiйнi витрати сплаченi (2 339 471) (1 870 428)

Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi до змiн в операцiйних активах та зобов’язаннях (801 877) 658 206

Змiни в операцiйних активах та зобов’язаннях Зменшення/(збiльшення) операцiйних активiв: Кошти в банках 445 047 45 369 Кредити, наданi клiєнтам (7 329 967) 1 165 203Iншi активи 319 641 300 006

(Зменшення)/збiльшення операцiйних зобов’язань: Кошти банкiв 1 760 335 (12 206 718)Рахунки клiєнтiв 1 790 908 44 710 493 Iншi зобов’язання 13 156 83 662

Чисте (вибуття)/ надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi до сплати податку на прибуток (3 802 757) 34 756 221

Податок на прибуток (сплачений)/ повернутий (25 063) 1 093

Чисте (вибуття)/ надходження грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi (3 827 820) 34 757 314

РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ВIД IНВЕСТИЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI: Придбання iнвестицiй, наявних для продажу (135 406 302) (262 364 074)Надходження вiд реалiзацiї та погашення iнвестицiй, наявних для продажу 128 465 017 248 119 274 Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв (2 161 334) (2 237 334)Придбання iнвестицiй, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - (2 700 000)

Чисте вибуття грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi (9 102 619) (19 182 134)

РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ВIД ФIНАНСОВОЇ ДIЯЛЬНОСТI: Виплата частки прибутку на основi фiнансового результату року (139 409) -Продаж викуплених в попереднiх перiодах власних акцiй дочiрньою компанiєю 1 154 -Викуп власних акцiй дочiрньою компанiєю - -Надходження вiд iнших запозичених коштiв 531 672 740 907 Погашення iнших запозичених коштiв (1 008 843) (1 497 861)

Чисте вибуття грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi (615 426) (756 954)

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ (ПРОДОВЖЕННЯ)ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ (у тисячах гривень)Примiтки За рiк, що закiнчився31 грудня

2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня 2016 року

Вплив змiн курсiв обмiну валют на грошовi кошти та їх еквiваленти 1 436 333 3 411 008

ЧИСТЕ (ЗМЕНШЕННЯ)/ ЗБIЛЬШЕННЯ ГРОШОВИХ КОШТIВ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТIВ (12 109 532) 18 229 234

ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ, на початок року 41 028 335 22 799 101

ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ, на кiнець року 13 28 918 803 41 028 335 Консолiдований звiт про рух грошових коштiв складений прямим методом.У лютому-березнi 2017 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу без руху грошових коштiв на загальну суму 8 865 880 тисяч гривень шляхом випуску 7 643 додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики (далi - ОВДП) з iндексованою вартiстю спецiальних емiсiй номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень та 5 400 960 тисяч гривень (Примiтка 28). На дату первiсного визнання рiзниця мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП була визнана у капiталi та становила 614 637 тисяч гривень (Примiтка 15).У груднi 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 27). На дату первiсного визнання негативна рiзниця мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП була визнана у капiталi та становила 121 040 тисяч гривень.27 сiчня 2016 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена без руху грошових коштiв державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики (далi - ОВДП) з iндексованою вартiстю номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень iз строком обiгу 10 рокiв та вiдсотковою ставкою доходу на рiвнi 6 вiдсоткiв рiчних. (Примiтка 27). На дату первiсного визнання рiзниця мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП з урахуванням справедливої вартостi вбудованого деривативу була визнана у капiталi у розмiрi 791 667 тисяч гривень (Примiтка 15).



ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»ПРИМIТКИ ДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ (у тисячах гривень):1. ОРГАНIЗАЦIЯБанк є правонаступником Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України, зареєстрованого Нацiональним банком України (надалi – «НБУ») 31 грудня 1991

року за №4. Вiдкрите акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було утворене вiдповiдно до Розпорядження Президента України № 106 вiд 20 травня 1999 року та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України № 876 вiд 21 травня 1999 року шляхом перетворення Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України в Державний ощадний банк України у формi вiдкритого акцiонерного товариства. Вiдкрите акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було зареєстровано НБУ 26 травня 1999 року за № 4. Змiна назви Банку на публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» була зареєстрована 7 червня 2011 року.Банк працює на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. Банк має генеральну лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй та лiцензiю Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (надалi – «НКЦПФР») на здiйснення операцiй iз цiнними паперами. Основна дiяльнiсть Банку полягає у веденнi банкiвських рахункiв та залученнi депозитiв юридичних та фiзичних осiб, наданнi кредитiв, здiйсненнi платежiв, торгiвлi цiнними паперами та у здiйсненнi операцiй з iноземними валютами.Стратегiчний план дiяльностi АТ «Ощадбанк» на 2015-2017 роки затверджено постановою правлiння Банку вiд 13 лютого 2015 р. № 96. У 2017 роцi Банк завершив виконання стратегiчного плану дiяльностi, в рамках якого було проведено низку стратегiчних реформ, пов’язаних iз забезпеченням модернiзацiї та комерцiалiзацiї Банку. Кабiнетом Мiнiстрiв України 11 лютого 2016 р. було прийнято Засади стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору (далi – Засади), якi було оновлено 21 лютого 2018 р. Вiдповiдно до Засад ключовими стратегiчними задачами Банку є:1. Збiльшити цiннiсть для власникiв за рахунок пiдвищення ефективностi, використовуючи свою мережу для цiлей сприяння загальнодоступностi фiнансування;2. Зайняти та утримувати свою позицiю як унiверсального банку №1 в країнi;3. Пiдготуватися до часткової приватизацiї до 2020 року.Банком, вiдповiдно до Засад стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору, за участю мiжнародної консалтингової компанiї, яка входить до так званої «Великої трiйки», розроблено проект Стратегiї розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 роки, яку схвалено рiшенням правлiння Банку (постанова правлiння вiд 27.12.2017 р. №1136) та Кабiнетом Мiнiстрiв України (розпорядження вiд 21.02.2018 р. №112-р), що покриває питання комерцiйних прiоритетiв, бiзнес-цiлей, операцiйної трансформацiї банку на перiод до 2022 року та встановлює цiльовi показники ефективностi, капiталiзацiї, динамiки розвитку.Банк не є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб, оскiльки усi вклади фiзичних осiб гарантовано державою.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв 100% акцiй Банку належали державi.Юридична адреса Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12г.Станом на 31 грудня 2014 року Банк припинив здiйснення усiх видiв фiнансових операцiй у населених пунктах Луганської та Донецької областей, якi не контролюються українською владою. Станом на 31 грудня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв Банк мав 23 обласних управлiння, Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi, Головне управлiння з обслуговування клiєнтiв; 3 603 та 4 042 територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлення на територiї України, вiдповiдно. Кiлькiсть персоналу Банку станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв становила 30 735 та 30 775 чоловiк, вiдповiдно.Ця консолiдована фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена для Публiчного акцiонерного товариства «Ощадбанк» (далi – «Банк») i його дочiрнiх компанiй (разом далi – «Група»).

В групу компанiй, в якiй Банк виступає материнською компанiєю, та якi консолiдованi у данiй консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, входять:Назва Країна ведення дiяльностi Вiдсоток участi/вiдсоток акцiй, що мають голос (%) станом на Вид дiяльностi

31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року ПАТ «Державний ощадний банк України» Україна Материнська компанiя Банкiвська дiяльнiстьПрАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв» Україна 70,86 70,86 Рефiнансування кредитiв SSB NO. 1 Plc Велика Британiя - - Компанiя спецiального призначення для випуску єврооблiгацiйПАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв» було створено у формi публiчного акцiонерного товариства вiдповiдно до законодавства України 17 лютого 2012 року. Вiдповiдно до рiшення позачергових зборiв акцiонерiв ПАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв», якi вiдбулися 3 листопада 2017 року, змiнено тип та найменування акцiонерного товариства з «Публiчне акцiонерне товариство «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв» на «Приватне акцiонерне товариство «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв»». Основним видом дiяльностi компанiї є рефiнансування iпотечних кредитiв шляхом випуску iпотечних цiнних паперiв.SSB NO. 1 Plc було створено у формi публiчного товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю, вiдповiдно до законодавства Англiї та Уельсу. Основним видом дiяльностi компанiї є залучення коштiв на мiжнародних ринках капiталу для Банку. Контроль у Банку виник на пiдставi можливостi заздалегiдь визначати дiяльнiсть SSB NO. 1 Plc (забезпечення роботи за принципом «автопiлот») вiдповiдно до вимог МСФЗ 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть». Дана консолiдована фiнансова звiтнiсть була схвалена Правлiнням Банку 18 квiтня 2018 року.2. ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА БЕЗПЕРЕРВНIСТЬ ДIЯЛЬНОСТIДiяльнiсть Групи переважно здiйснюється в Українi. Полiтична й економiчна ситуацiя в Українi в останнi роки була нестабiльна, їй притаманнi особливостi ринку, що розвивається. Внаслiдок цього, здiйснення дiяльностi в країнi пов'язане з ризиками, що є нетиповими для iнших країн. Починаючи з 2014 року, економiчна ситуацiя в Українi iстотно погiршилася внаслiдок анексiї у 2014 роцi Автономної Республiки Крим Росiйською Федерацiєю та тимчасової окупацiї окремих районiв Донецької та Луганської областi. Незважаючи на це, у 2017 роцi українська економiка продовжувала зростати – прирiст реального ВВП становив 2,5% (порiвняно з 2,4% у 2016 роцi). Вiдновлення економiки України вiдбувалося через бiльш суттєве зростання внутрiшнього споживчого попиту та помiрну iнвестицiйну активнiсть. Нацiональний банк (далi – НБУ) прогнозує прискорення зростання реального ВВП у 2018 роцi до 3,4%. Основним драйвером зростання економiки залишатиметься приватне споживання завдяки збереженню високих темпiв зростання реальних зарплат на тлi мiграцiйних процесiв. Також цьому сприятиме пом’якшення фiскальної полiтики через пiдвищення соцiальних стандартiв. Очiкується збереження помiрної iнвестицiйної дiяльностi пiдприємств.Споживча iнфляцiя у 2017 роцi прискорилась та перевищила цiль НБУ. Iнфляцiя становила 13.7 р/р i, таким чином, перевищила цiль 8% ± 2 в. п. на кiнець року. З огляду на посилення iнфляцiйних ризикiв НБУ перейшов до проведенi бiльш жорсткої монетарної полiтики, пiдвищивши облiкову ставку - до 17.0% рiчних на березень 2018 року.У березнi 2015 року Україна пiдписала угоду про чотирирiчну програму розширеного фiнансування iз МВФ. Загальна сума за програмою становить 17,5 мiльярда доларiв США, з яких на цей час Україна отримала лише 8,7 мiльярда доларiв США. У вереснi 2017 року Україна успiшно випустила єврооблiгацiї на суму 3 мiльярда доларiв США, iз яких 1,3 мiльярда доларiв США становить нове фiнансування, а решта суми призначена для рефiнансування облiгацiй, якi пiдлягають погашенню у 2019 роцi. НБУ очiкує, що Україна отримає ще 2,0 мiльярда доларiв США вiд МВФ у 2018 роцi, а також отримання урядом кредитiв вiд ЄС та Свiтового банку. Щоб отримати наступнi траншi, уряд України повинен впровадити певнi ключовi реформи, включно з такими сферами як пенсiйна система, антикорупцiйне законодавство та приватизацiя.

В серпнi 2017 року Moody's пiдвищило кредитний рейтинг України до Caa2 з «позитивним» прогнозом, що було пов'язано з недавнiми державними реформами i полiпшенням мiжнародних вiдносин. Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить вiд продовження проведення урядом структурних реформ та iнших чинникiв.Iз точки зору торгiвлi, економiка переорiєнтовувалась на ринок Європейського Союзу (далi – ЄС), що стало результатом пiдписаної Угоди про асоцiацiю з ЄС у сiчнi 2016 року, яка створила Поглиблену та всеосяжну зону вiльної торгiвлi (далi – ПВЗВТ). За цiєю угодою Україна зобов’язалась гармонiзувати свої правила, норми та стандарти торгiвлi з вiдповiдними положеннями ЄС, поступово зменшувати iмпортнi мита для товарiв iз країн-членiв ЄС та вiдмiнити експортнi мита протягом 10-рiчного перехiдного перiоду. Впровадження ПВЗВТ розпочалось iз 1 сiчня 2017 року.Щодо валютного регулювання, у 2016 та 2017 роках НБУ зняв деякi обмеження на операцiї з обмiну валюти, запровадженi в 2014-2015 рр. Зокрема, була поступово знижена частка надходжень в iноземнiй валютi, що пiдлягає обов'язковому продажу на мiжбанкiвському ринку, а розрахунковий перiод для експортно-iмпортних операцiй в iноземнiй валютi був збiльшений. Крiм того, НБУ дозволив українським компанiям виплачувати дивiденди за кордон в межах певного щомiсячного лiмiту. 2017 рiк був бiльш сприятливим для банкiвської системи, вона стала стiйкiшою. Банки мають стабiльне фондування, пiсля трирiчної паузи почали кредитувати населення та бiзнес. Загальний рiвень системних ризикiв банкiвського сектору понизився. Водночас повiльнi структурнi змiни в економiцi, низька ефективнiсть деяких банкiв i слабкiсть правової системи залишаються значними перешкодами для його розвитку. Протягом 2015 року НБУ було проведено стрес-тестування найбiльших банкiв, у тому числi Банку. У вiдповiдностi до Постанови НБУ вiд 15.04.2015 №260, Банк та 20 найбiльших банкiв України повиннi мати позитивний власний капiтал до 1 квiтня 2016 року, що було дотримано Банком, а також норматив достатностi капiталу (Н2) не нижче 5% до 1 вересня 2016 року, 7% до 1 сiчня 2018 року та 10% до 1 сiчня 2019 року.За результатами стрес-тестування Банк пiдготував та узгодив з Урядом та НБУ програму капiталiзацiї до кiнця 2018 року. Держава, яка є власником Банку, демонструє готовнiсть до надання пiдтримки у виглядi додаткових внескiв до капiталу Банку та вже фактично зробила такий внесок у сумi 4,96 мiльярда гривень у сiчнi 2016 року ,8,86 мiльярда гривень протягом 1 кварталу 2017 року та 5,75 мiльярдiв гривень у груднi 2017 року. Вiдповiдно, станом на 31 грудня 2017 року Банк дотримувався програми капiталiзацiї та вимог НБУ до капiталу.27 червня 2017 року низка українських компанiй та банкiв зазнали хакерської атаки. Впродовж 28 та 29 червня Банк вiдновив свою роботу, зокрема у системi електронних платежiв Нацiонального банку України. Керiвництво Банку вважає, що глобальна вiрусна атака не мала критичного впливу на роботу основних систем Банку.Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить, великою мiрою, вiд успiху українського Уряду, при цьому подальший розвиток економiчної та полiтичної ситуацiї на разi складно передбачити.Управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльної дiяльностi Банку, необхiднi за iснуючих обставин. Однак, не виключена можливiсть виникнення зовнiшнiх факторiв, якi можуть мати негативний вплив на стабiльнiсть дiяльностi банкiвської системи, а вiдтак i на результати дiяльностi Банку та його фiнансовий стан, характер та наслiдки яких на поточний час визначити не можливо.Ця консолiдована фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Групи. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки управлiнського персоналу.

3. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИЗаява про вiдповiднiстьДана консолiдована фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних

стандартiв фiнансової звiтностi (надалi – «МСФЗ»), випущених Комiтетом з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi – «КМСФЗ»), та тлумачень, опублiкованих Мiжнародним Комiтетом з тлумачення фiнансової звiтностi (надалi – «МКТФЗ»).Принципи представленняДана консолiдована фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень, якщо не зазначено iнше.Дана консолiдована фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки будiвель та фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за переоцiненою або справедливою вартiстю на кiнець кожного звiтного перiоду, як викладено у положеннях облiкової полiтики нижче. Iсторична собiвартiсть звичайно визначається на основi справедливої вартостi компенсацiї, сплаченої в обмiн на товари та послуги.

Україна вважалася країною з гiперiнфляцiйною економiкою до 31 грудня 2000 року. Вiдповiдно, Група застосовувала МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Вплив застосування МСБО 29 полягає в тому, що немонетарнi статтi були перерахованi в одиницi вимiру, якi були дiйснi на 31 грудня 2000 року, шляхом застосування вiдповiдних iндексiв iнфляцiї до первiсної вартостi.Функцiональна валюта Позицiї, включенi в консолiдовану фiнансову звiтнiсть Групи, вираженi у валютi, що найкращим чином вiдповiдає економiчнiй сутностi подiй та умов, що стосуються Групи («функцiональна валюта»). Функцiональною валютою даної консолiдованої фiнансової звiтностi є українська гривня. Всi значення заокругленi до цiлих тисяч гривень, якщо не вказано iнше.ВзаємозалiкФiнансовi активи та зобов’язання згортаються, а в консолiдованому звiтi про фiнансовий стан вiдображається згорнутий залишок, якщо Група має юридичне право здiйснювати залiк вiдображених у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан сум та має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та погасити зобов’язання одночасно. Таке право на згортання (а) не повинне ставитися у залежнiсть вiд майбутнiх подiй, i (б) повинне мати юридичну силу у всiх наступних обставинах: (I) в ходi звичайної дiяльностi, (II) у разi невиконання зобов’язань (дефолту) та (III) у разi неплатоспроможностi або банкрутства. Доходи i витрати не згортаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, за виключенням тих випадкiв, коли це вимагається або дозволяється МСФЗ або вiдповiдним тлумаченням, при цьому такi випадки окремо розкриваються в облiковiй полiтицi Групи. При облiку передачi фiнансового активу, яка не веде до припинення визнання такого активу, Група не згортає переданий актив та пов’язане з ним зобов’язання.Основнi положення облiкової полiтики представленi нижче.Принципи консолiдацiї Ця консолiдована фiнансова звiтнiсть включає фiнансову звiтнiсть Банку та компанiй, якi контролюються Банком (його дочiрня компанiя та компанiя спецiального призначення). Контроль досягається тодi, коли Банк:• має владнi повноваження щодо об’єкта iнвестування;• зазнає ризикiв або має права щодо змiнних результатiв дiяльностi об’єкта iнвестування; та • має здатнiсть використовувати свої владнi повноваження щодо об’єкта iнвестування для впливу на свої результати. Банк здiйснює переоцiнку наявностi або вiдсутностi контролю над об’єктом iнвестицiй, якщо факти та обставини вказують на змiни одного або бiльше iз трьох перелiчених вище елементiв контролю. У випадку коли Банк має менше бiльшостi прав голосу в об’єктi iнвестування, вiн володiє владними повноваженнями над цим об’єктом iнвестицiй, коли прав голосу достатньо для забезпечення його практичної здатностi керувати значущими видами дiяльностi об’єкта iнвестування одноосiбно. Оцiнюючи, чи є права голосу Банку достатнiми для надання йому владних повноважень, Банк враховує усi факти та обставини, у тому числi:

• розмiр утримуваного Банком пакету голосiв порiвняно iз розмiром та ступенем розпорошеностi пакетiв iнших утримувачiв прав голосу; • потенцiйнi права голосу, утримуванi Банком, iнших утримувачiв голосiв або iнших сторiн;• права, якi виникають внаслiдок iнших контрактних угод; та• будь-якi додатковi факти та обставини, якi вказують на те, що Банк має або не має можливостi керувати значущими видами дiяльностi у перiод часу, коли необхiдно прийняти рiшення, включно з порядком розподiлу голосiв пiд час голосування на попереднiх зборах акцiонерiв.Консолiдацiя дочiрньої компанiї розпочинається iз дати, коли Банк отримує контроль над дочiрньою компанiєю, та припиняється, коли Банк втрачає контроль над дочiрньою компанiєю. Зокрема, доходи i витрати дочiрньої компанiї, придбаної або проданої протягом року, включаються до консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, починаючи iз дати отримання Банком контролю i до дати втрати Банком контролю над дочiрньою компанiєю. Прибуток i збиток та кожний компонент iнших сукупних доходiв розподiляються на власника Банку i неконтрольованi частки участi. Загальна сума сукупних доходiв дочiрньої компанiї розподiляється на власника Банку i неконтрольованi частки участi, навiть якщо це призводить до виникнення у неконтрольованих часток участi вiд’ємного залишку.

У випадку необхiдностi у фiнансову звiтнiсть дочiрньої компанiї вносяться коригування для приведення їхньої облiкової полiтики у вiдповiднiсть до облiкової полiтики Групи.Усi внутрiшньогруповi активи та зобов’язання, статтi капiталу, доходи, витрати i потоки грошових коштiв за операцiями мiж членами Групи виключаються повнiстю пiд час консолiдацiї. ?Неконтрольована частка участi Неконтрольована частка участi представлена як частка прибуткiв або збиткiв, а також чистих активiв дочiрньої компанiї та компанiї спецiального призначення, якi не належать, прямо або опосередковано, акцiонеру Банку. Неконтрольована частка участi представлена окремо в консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, а в консолiдованому звiтi про фiнансовий стан – у складi капiталу, окремо вiд акцiонерного капiталу материнської компанiї.Визнання доходiв та витрат Визнання процентних доходiв та витратПроцентнi доходи вiд фiнансового активу визнаються, коли iснує вiрогiднiсть надходження економiчних вигiд для Групи, i суму доходiв можна достовiрно визначити. Процентнi доходи та витрати визнаються за методом нарахування з використанням методу ефективної ставки процента. Метод ефективної ставки процента – це метод визначення амортизованої вартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання (або групи фiнансових активiв або фiнансових зобов’язань) та розподiлення процентних доходiв або витрат протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна ставка процента – це ставка, яка забезпечує точне приведення вартостi очiкуваних майбутнiх грошових виплат або надходжень протягом очiкуваного строку використання фiнансового iнструмента або, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду, до чистої балансової вартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання.Доходи за борговими фiнансовими iнструментами вiдображаються з використанням методу ефективної ставки процента, за виключенням фiнансових активiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки.При списаннi (частковому списаннi) фiнансового активу або групи аналогiчних фiнансових активiв у результатi збитку вiд знецiнення процентнi доходи визнаються у подальшому з використанням процентної ставки, яка застосовувалася для дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд знецiнення.Проценти отриманi вiд активiв, що оцiнюються по справедливiй вартостi, класифiкуються як

процентнi доходи. Визнання доходiв за угодами РЕПО та зворотнього РЕПОПрибутки/збитки вiд цих iнструментiв визнаються як процентнi доходи чи витрати у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд виходячи з рiзницi мiж цiною зворотнього придбання, розрахованою на поточний момент з використанням методу ефективної ставки процента, та цiною продажу таких iнструментiв третiм сторонам. Коли операцiя зворотнього РЕПО або РЕПО виконується на первiсних умовах, ефективна доходнiсть/процент у виглядi рiзницi мiж цiною продажу та зворотнього викупу, погоджена в рамках первiсної угоди, визнається з використанням методу ефективної ставки процента.Визнання комiсiйних доходiв та витратКомiсiї за надання кредитiв, разом iз вiдповiдними прямими витратами, переносяться на майбутнi перiоди та визнаються як коригування ефективної ставки процента за кредитом. Коли iснує вiрогiднiсть, що зобов’язання з кредитування призведе до укладання конкретного кредитного договору, плата за зобов’язання з кредитування включається до доходiв майбутнiх перiодiв разом з вiдповiдними прямими витратами та визнається як коригування ефективної ставки процента за наданим кредитом. Коли малоймовiрно, що зобов’язання з кредитування призведе до укладання конкретного кредитного договору, плата за зобов’язання визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд протягом перiоду, який залишився до кiнця виконання даного зобов’язання. Коли спливає строк зобов’язання з кредитування, а кредитний договiр так i не укладається, комiсiйнi доходи за зобов’язаннями з кредитування визнаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд пiсля завершення цього строку. Комiсiя за обслуговування кредиту визнається як дохiд пiд час надання послуги. Комiсiя за органiзацiю синдикованих кредитiв визнається в консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, коли такi послуги з органiзацiї фiнансування наданi. Усi iншi комiсiї визнаються пiсля надання вiдповiдних послуг.Iншi доходи та витрати визнаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд коли завершується вiдповiдна операцiя.Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiвГрупа визнає фiнансовi активи та зобов’язання у своєму консолiдованому звiтi про фiнансовий стан тодi, коли вiн стає стороною контрактних зобов’язань стосовно даного iнструменту. Операцiї з придбання та реалiзацiї фiнансових активiв та зобов’язань визнаються з використанням облiку за датою розрахунку. Фiнансовi активи та зобов’язання первiсно визнаються за справедливою вартiстю. Витрати на проведення операцiї, якi безпосередньо стосуються придбання або випуску даного фiнансового активу або фiнансового зобов’язання, додаються до суми справедливої вартостi у випадку, якщо фiнансовий актив чи фiнансове зобов’язання визнаються не за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Витрати на проведення операцiї, якi безпосередньо стосуються придбання або випуску даного фiнансового активу або фiнансового зобов’язання, що визнаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, вiдносяться безпосередньо до прибуткiв та збиткiв.Справедлива вартiсть – це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов’язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на постiйнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кiлькостi, що утримується Групою. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Групою, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування.Найкращим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента на момент первiсного

визнання є цiна операцiї (тобто справедлива вартiсть компенсацiї виплаченої або отриманої). У випадку, якщо справедлива вартiсть на момент первiсного визнання вiдрiзняється вiд цiни операцiї, то фiнансовий iнструмент облiковується на дату первiсного визнання таким чином:a. за вартiстю оцiнки, якщо про справедливу вартiсть iснують свiдчення цiн котирування на активному ринку для iдентичних активiв або зобов’язань (тобто вхiднi данi Рiвня 1) або коли вона визначається на основi методики оцiнки, яка використовує лише данi iз ринкiв, якi пiддаються спостереженню. Група має визнавати рiзницю мiж справедливою вартiстю на момент первiсного визнання i цiною операцiї як прибуток або збиток; б. в усiх iнших випадках за вартiстю оцiнки, з урахуванням коригування щодо перенесення на майбутнi перiоди рiзницi мiж справедливою вартiстю на момент первiсного визнання i цiною операцiї. Пiсля первiсного визнання Група має визнавати цю перенесену на майбутнi перiоди рiзницю як прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй вiн виникає у результатi змiни фактору (включно iз фактором часу), який би учасники ринку враховували пiд час визначення цiни активу або зобов’язання.Будь-якi прибутки або збитки вiд первiсного визнання фiнансових iнструментiв, отриманих вiд акцiонера, визнаються у складi власного капiталу.Облiкова полiтика для подальшої переоцiнки даних статей розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.Для цiлей консолiдованої фiнансової звiтностi оцiнки справедливої вартостi розподiляються за категорiями на Рiвнi 1, 2 або 3 у залежностi вiд того, наскiльки вхiднi данi, використанi для оцiнок справедливої вартостi, пiддаються спостереженню, i важливостi таких вхiдних даних для оцiнки справедливої вартостi у цiлому, якi можна викласти таким чином: • Вхiднi данi Рiвня 1 являють собою цiни котирування (без коригування) на активних ринках на iдентичнi активи або зобов’язання, до яких Група може мати доступ на дату оцiнки;• Вхiднi данi Рiвня 2 являють собою вхiднi данi (окрiм цiн котирування, вiднесених до Рiвня 1), якi можна спостерiгати для активу чи зобов’язання, прямо або опосередковано; та• Вхiднi данi Рiвня 3 являють собою вхiднi данi для активу чи зобов’язання, яких немає у вiдкритому доступi.Витрати на проведення операцiї – це притаманнi витрати, що безпосередньо пов’язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Притаманнi витрати – це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов’язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.Амортизована вартiсть – це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основного боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв – мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей звiту про фiнансовий стан.Метод ефективної процентної ставки – це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх збиткiв за кредитами) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом

коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки.Припинення визнання фiнансових активiв та зобов’язань Фiнансовi активиФiнансовий актив перестає визнаватися тiльки коли закiнчився строк дiї прав на отримання потокiв грошових коштiв вiд даного активу, або коли Група передала усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння активом iншiй сторонi. Якщо Група не передала i не зберегла усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння активом та продовжує контролювати даний актив, вона визнає свою збережену участь в активi i пов’язане з цим зобов’язання щодо сум, якi можливо доведеться сплачувати. Якщо Група зберегла усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння переданим активом, вона продовжує визнавати фiнансовий актив та також визнає отриманi кошти як забезпечений кредит.При припиненнi визнання фiнансового активу у всiй повнотi, рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою отриманої винагороди, дебiторською заборгованiстю, накопиченими прибутками чи збитками, що були визнанi в iнших сукупних доходах та накопиченi в капiталi, визнається у прибутках та збитках.При припиненнi визнання фiнансового активу iншим чином, нiж у всiй повнотi (наприклад, коли Група зберiгає можливiсть викупити частину переданого активу чи зберiгає залишкову участь, внаслiдок якої не зберiгаються усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння активом, та продовжує контролювати даний актив) Група розподiляє попередню балансову вартiсть фiнансового активу мiж частиною, що вона продовжує визнавати пропорцiйно своїй участi, та частиною, яку бiльше не визнає, вiдповiдно до справедливої вартостi кожної з частин на дату передачi активу. Рiзниця мiж балансовою вартiстю, розподiленою на частину активу, що бiльше не визнається, i сумою отриманої винагороди за частину активу, що бiльше не визнається, та розподiленими на неї накопиченими прибутками чи збитками, що були визнанi в iнших сукупних доходах та накопиченi в капiталi, визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Накопиченi прибутки чи збитки, що були визнанi в iнших сукупних доходах та накопиченi в капiталi, розподiляються мiж частиною, що продовжує визнаватися, та частиною, що бiльше не визнається, вiдповiдно до справедливої вартостi кожної з частин. Фiнансовi зобов’язанняФiнансове зобов’язання перестає визнаватися тодi, коли воно виконане, анульоване або закiнчився строк його дiї.У випадку, коли iснуюче фiнансове зобов’язання замiнюється iншим вiд того самого кредитора на iстотно iнших умовах або в умови iснуючого зобов’язання вносяться iстотнi змiни, така замiна або модифiкацiя трактується як припинення визнання первiсного зобов’язання та визнання нового зобов’язання, а рiзниця вiдповiдної балансової вартостi визнається у складi консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд.Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвку в касiнеобмеженi у використаннi залишки на кореспондентських рахунках у Нацiональному банку України та iнших банках, кошти, наданi банкам країн, якi входять до Органiзацiї економiчного спiвробiтництва та розвитку («ОЕСР») та iнших країн, якi можуть бути вiльно конвертованi у вiдповiдну суму грошових коштiв протягом короткого термiну, за винятком гарантiйних депозитiв для операцiй з пластиковими картками. Обов’язковi резерви в Нацiональному банку України Українськi банки повиннi зберiгати кошти обов’язкових резервiв на коррахунку, вiдкритому у

Нацiональному банку України.Кошти в банках У процесi своєї звичайної дiяльностi Група надає кредити або розмiщує депозити в iнших банках на певнi промiжки часу, а також має залишки на кореспондентських рахунках в iнших банках (крiм Нацiонального банку України). Кошти в банках первiсно визнаються за справедливою вартiстю з урахуванням витрат на проведення операцiї. Кошти в банках зi встановленим термiном погашення оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки процента. Тi кошти, що не мають встановленого термiну погашення, вiдображаються за амортизованою вартiстю, виходячи зi строкiв погашення, визначених керiвництвом. Кошти в банках облiковуються за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення.?Кредити, наданi клiєнтам Кредити, наданi клiєнтам, являють собою фiнансовi активи, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами, що не котируються на активному ринку, окрiм тих, якi були класифiкованi в iншi категорiї фiнансових активiв.Кредити, наданi Групою з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi кредиту, наприклад, коли кредит наданий за ставками, нижчими вiд ринкових, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю кредиту визнається як збиток при первiсному визнаннi кредиту i включається до консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв. Пiсля первiсного визнання кредити вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного процента. Кредити, наданi клiєнтам, вiдображаються за вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення.Угоди РЕПО та зворотнього РЕПО У процесi своєї дiяльностi Група укладає угоди про продаж i зворотнiй викуп («угоди РЕПО»), а також угоди про придбання i зворотнiй продаж фiнансових активiв («угоди зворотнього РЕПО»). Угоди РЕПО та угоди зворотнього РЕПО використовуються Групою як елемент управлiння лiквiднiстю.Угода РЕПО – це угода про передачу фiнансового активу iншiй сторонi в обмiн на грошову або iншу компенсацiю з одночасним зобов’язанням щодо зворотнього придбання фiнансових активiв у майбутньому на суму, еквiвалентну отриманiй грошовiй або iншiй компенсацiї, плюс накопичений процент. Цi угоди облiковуються як операцiї фiнансування. Фiнансовi активи, проданi на умовах РЕПО, вiдображаються у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, а отримана компенсацiя за цими угодами облiковується як отриманий кредит у коштах банкiв, забезпечений заставою. Активи, придбанi на умовах зворотнього РЕПО, вiдображаються у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi як розмiщенi грошовi кошти, забезпеченi цiнними паперами та iншими активами i класифiкуються як кошти в банках або кредити, наданi клiєнтам.Група укладає угоди РЕПО, за якими вона отримує або передає заставу вiдповiдно до звичайної ринкової практики. Вiдповiдно до стандартних умов операцiй РЕПО в Українi, отримувач застави має право продати предмет застави або передати його у наступну заставу за умовою повернення таких цiнних паперiв при розрахунку за угодою.У випадку, коли активи, придбанi за угодами зворотнього РЕПО, реалiзуються третiм сторонам, результати вiд цих операцiй вiдображаються як прибуток або збиток у складi чистих прибуткiв/(збиткiв) щодо вiдповiдних активiв. Будь-якi вiдповiднi доходи чи витрати, якi виникають як рiзниця мiж цiною придбання та цiною реалiзацiї таких активiв, визнаються як процентнi доходи або витрати у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд.Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї, наявнi для продажу, являють собою iнвестицiї в борговi цiннi папери та акцiї, якi

передбачається утримувати протягом невизначеного перiоду часу. Такi цiннi папери первiсно вiдображаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. Надалi цiннi папери оцiнюються за справедливою вартiстю з вiднесенням результату переоцiнки до iншого сукупного доходу, за винятком збитку вiд знецiнення, прибуткiв або збиткiв вiд операцiй з iноземною валютою та процентних доходiв, нарахованих з використанням методу ефективного процента, якi визнаються безпосередньо у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При продажу прибуток/(збиток), ранiше вiдображений у капiталi, буде вiдображений у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Результат вiд продажу iнвестицiй, наявних для продажу, визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд на момент вибуття та складає рiзницю мiж цiною продажу та балансовою вартiстю на момент здiйснення операцiї.Для визначення справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу, Група використовує ринковi котирування. Якщо активний ринок для iнвестицiй вiдсутнiй, Група визначає справедливу вартiсть, використовуючи методики оцiнки. Цi методики включають використання останнiх ринкових операцiй мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами, посилання на поточну справедливу вартiсть iншого, практично iдентичного, iнструмента, аналiз дисконтованих грошових потокiв та iншi прийнятнi методи. У разi наявностi методики оцiнки, яка зазвичай використовується учасниками ринку для визначення цiни iнструмента, та за наявностi пiдтвердження, що ця методика забезпечує достовiрне визначення цiн, отриманих при фактичному проведеннi ринкових операцiй, Група застосовує цю методику. Акцiї вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi визнанi, у випадку, коли їхню справедливу вартiсть неможливо визначити достовiрно.Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю Борговi цiннi папери, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами, та фiксованим строком погашення, якi Група має намiр i можливiсть утримувати до погашення, вiдносяться до iнвестицiй, що вiдображаються за амортизованою вартiстю.Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю iз врахуванням вiдповiдних витрат на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi боргових цiнних паперiв, наприклад, коли борговi цiннi папери мають ставку, вищу/нижчу вiд ринкової, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю боргових цiнних паперiв визнається як прибуток/(збиток) при первiсному визнаннi фiнансового активу i включається до консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв за звичайними операцiями або до складу власного капiталу – за операцiями з акцiонером. Пiсля первiсного визнання цi iнвестицiї, вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного процента. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, вiдображаються за вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення.Знецiнення фiнансових активiв Фiнансовi активи, iншi нiж тi, що визнаються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки, оцiнюються на наявнiсть знецiнення на кiнець кожного звiтного перiоду. Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються знецiненими, тодi i тiльки тодi, коли iснує свiдчення знецiнення, у результатi однiєї або декiлькох подiй («подiй збитку»), що вiдбулись пiсля початкового визнання фiнансового активу, i цi подiї збитку впливають на очiкуванi майбутнi грошовi потоки, якi пов’язанi з фiнансовим активом або групою фiнансових активiв, так, що цi збитки можна достовiрно оцiнити. Резерви на покриття збиткiв вiд знецiнення визначаються як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, включаючи суми очiкуваного вiдшкодування вiд застав та гарантiй, якi дисконтованi за первiсною ефективною

ставкою процента, для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю. Якщо у наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i це зменшення можна об’єктивно вiднести до подiї, яка вiдбувається пiсля визнання знецiнення, то ранiше визнаний збиток вiд знецiнення сторнується через консолiдований звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за умови, що балансова вартiсть активу на дату сторнування збитку вiд знецiнення не перевищує амортизовану собiвартiсть, за якою актив би облiковувався, якби збиток вiд знецiнення не був визнаний. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за собiвартiстю, резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за поточною ринковою ставкою процента для аналогiчного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення не сторнуються у наступних перiодах.Коли iснує об’єктивне свiдчення знецiнення фiнансових активiв, наявних для продажу, сукупний збиток, який ранiше був визнаний у капiталi, вилучається iз капiталу i визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за перiод. Сторнування таких збиткiв вiд знецiнення за борговими iнструментами визнаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за вiдповiдний перiод, у випадку, якщо збiльшення справедливої вартостi цих фiнансових активiв об’єктивно стосується подiй, що вiдбулися пiсля знецiнення. Сторнування збиткiв вiд знецiнення за дольовими iнструментами не визнаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд.Змiна резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення вiдображається у складi фiнансового результату за рахунок коригування суми резерву. Загальна сума резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення вираховується iз балансової вартостi активiв, вiдображеної у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан. Фактори, якi Група розглядає при визначеннi наявностi об’єктивних ознак знецiнення, включають iнформацiю про лiквiднiсть позичальника чи емiтента, його платоспроможнiсть, рiвень ризикiв бiзнесу та фiнансового ризику, рiвнi та тенденцiї невиконання зобов’язань по аналогiчним фiнансовим активам, тенденцiї та умови нацiональної та мiсцевої економiки, та справедливу вартiсть застави та гарантiй. Цi та iншi фактори можуть, окремо чи в сукупностi, бути достатньою об’єктивною пiдставою для визнання збитку вiд знецiнення фiнансового активу чи групи фiнансових активiв. Основнi фактори, якi враховує Група при визначеннi знецiнення фiнансового активу, є його статус прострочки та можливiсть реалiзацiї вiдповiдної застави, за її наявностi. Нижче наведенi iншi основнi критерiї, на пiдставi яких визначається наявнiсть об’єктивних ознак збитку вiд знецiнення:• прострочення будь-якого чергового платежу на перiод бiльше трьох мiсяцiв, при цьому несвоєчасна оплата не може бути спричинена затримкою у роботi розрахункових систем;• позичальник зазнає суттєвих фiнансових труднощiв, що пiдтверджує отримана Групою фiнансова iнформацiя позичальника;• ймовiрнiсть банкрутства чи фiнансової реорганiзацiї позичальника;• платоспроможнiсть позичальника погiршилася внаслiдок змiни загальнонацiональних або мiсцевих економiчних умов, якi впливають на дiяльнiсть позичальника; • вартiсть застави суттєво зменшилась внаслiдок погiршення ситуацiї на ринку.Для вкладень в акцiї, що вiдносяться до категорiї наявнi для продажу, якi обертаються чи не обертаються на органiзованому ринку, значне чи тривале зниження справедливої вартостi нижче вартостi їх придбання вважається об’єктивною ознакою знецiнення.Якщо Група визначає вiдсутнiсть об’єктивних ознак знецiнення для окремо оцiненого фiнансового активу (незалежно вiд його суттєвостi), вона вiдносить цей актив до групи фiнансових активiв, що мають подiбнi характеристики кредитного ризику, та здiйснює їх колективну оцiнку на предмет знецiнення.Для цiлей колективної оцiнки на предмет знецiнення фiнансовi активи об’єднуються у групи на основi подiбних характеристик кредитного ризику. Цi характеристики враховуються при визначеннi очiкуваних майбутнiх грошових потокiв для групи таких активiв та є iндикаторами

спроможностi позичальника сплатити суми заборгованостi вiдповiдно до умов договору по активах, що оцiнюються.Майбутнi грошовi потоки вiд групи фiнансових активiв, якi колективно оцiнюються на предмет знецiнення, розраховуються на основi контрактних грошових потокiв, пов’язаних з цими активами, та попереднього досвiду керiвництва щодо прострочених сум, якi виникають внаслiдок минулих подiй збитку, а також досвiду успiшного погашення прострочених сум. Минулий досвiд коригується з урахуванням iснуючих даних, що вiдображають вплив поточних умов, якi не впливали на той перiод, на якому базується попередня iнформацiя щодо збиткiв, та не враховується вплив тих минулих умов, якi iснували у попередньому перiодi та не iснують на даний момент.Необхiдно розумiти, що оцiнка резерву на покриття збиткiв розраховується iз урахуванням професiйного судження. Хоча iснує ймовiрнiсть того, що у певнi перiоди Група може зазнати збиткiв, розмiр яких буде значним по вiдношенню до резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. На думку керiвництва, резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення є адекватним для того, щоб покрити збитки вiд ризикових активiв станом на звiтну дату.Кредити з переглянутими умовами По можливостi, Група прагне реструктурувати кредити, не стягуючи забезпечення. До такої реструктуризацiї вiдноситься подовження термiнiв погашення i узгодження нових умов кредиту. Пiсля перегляду умов кредит оцiнюється з використанням первiсної ефективної ставки процента, розрахованої до змiни умов, при цьому кредит бiльше не вважається простроченим. Керiвництво постiйно контролює кредити з переглянутими умовами на предмет виконання всiх цих умов i наявностi високої вiрогiдностi отримання по них майбутнiх платежiв. Кредити продовжують оцiнюватися на знецiнення окремо або колективно з використанням первiсної ефективної ставки процента за кредитом.Списання кредитiв Кредити списуються за рахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за рiшенням Правлiння Банку. Списання кредитiв вiдбувається пiсля того, як керiвництво використало усi можливостi щодо повернення сум заборгованостi Групи та пiсля продажу всього наявного забезпечення за кредитом. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається як iншi доходи в консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд в перiод вiдшкодування.Похiднi фiнансовi iнструменти У ходi звичайної господарської дiяльностi Група укладає рiзноманiтнi договори похiдних фiнансових iнструментiв, включаючи угоди, якi укладаються Групою на купiвлю-продаж та обмiн (конвертацiю) iноземної валюти з iншими банками, та валютнi свопи, призначенi для управлiння валютним ризиком та ризиком лiквiдностi, а також для цiлей торгiвлi. Похiднi фiнансовi iнструменти первiсно облiковуються за справедливою вартiстю на дату укладання договору з подальшою переоцiнкою до їх справедливої вартостi на кожну звiтну дату. Всi похiднi фiнансовi iнструменти вiдображаються як активи, коли їх справедлива вартiсть додатня, i як зобов’язання, коли їх справедлива вартiсть вiд’ємна. Похiднi фiнансовi iнструменти включаються в консолiдований звiт про фiнансовий стан до складу фiнансових активiв та зобов’язань за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку або, якщо сума залишку несуттєва, до складу iнших активiв або iнших зобов’язань. Прибутки та збитки за такими iнструментами включаються у консолiдований звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд до складу чистого прибутку/(збитку) вiд фiнансових активiв i зобов’язань за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку. Похiднi фiнансовi iнструменти, що використовуються Групою, не призначенi для хеджування i не квалiфiкуються для облiку хеджування.Вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти Похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi в склад iнших фiнансових iнструментiв або iнших комбiнованих угод, облiковуються як окремi похiднi фiнансовi iнструменти, якщо їх характеристики та ризики за ними не знаходяться у тiсному зв’язку з основною угодою та основна угода не вiдноситься до категорiї фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за

справедливою вартiстю через прибутки або збитки.Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби та нематерiальнi активи (окрiм будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва) вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та визнаного збитку вiд знецiнення, якщо такий є.Амортизацiя активiв незавершеного будiвництва та тих, якi не введенi в експлуатацiю, починається з моменту, коли активи готовi до їхнього використання за призначенням.Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв нараховується на iсторичну (переоцiнену) вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв з метою поступового списання протягом очiкуваного строку корисного використання. Вона нараховується за прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних ставок:

Будiвлi 1,5% - 5%Меблi, офiсне обладнання та транспортнi засоби 10% - 33%Нематерiальнi активи 17% - 25%У 2017 та 2016 роках строки корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв переглядалися, але не були змiненi в порiвняннi з минулим роком.Вартiсть полiпшення орендованого майна амортизується протягом строку оренди вiдповiдного об’єкту. Витрати на ремонтнi та вiдновлювальнi роботи основних засобiв вiдображаються у тому перiодi, коли вони понесенi, та включаються до статтi операцiйних витрат. Витрати на полiпшення капiталiзуються на момент їхнього здiйснення.Об’єкт основних засобiв та нематерiальних активiв припиняє визнаватися пiсля вибуття або коли бiльше не очiкується отримання майбутнiх економiчних вигiд вiд продовження використання цього активу. Результат вiд реалiзацiї основних засобiв, який розраховується як рiзниця мiж сумою отриманих коштiв i балансовою вартiстю активiв, визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд.Група прийняла модель переоцiнки для наступного вiдображення вартостi будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва. Будiвлi та нерухомiсть на стадiї будiвництва вiдображаються у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан за їх переоцiненою вартiстю, яка становить справедливу вартiсть на дату переоцiнки, визначену на пiдставi ринкових доказiв у процесi оцiнки, здiйсненої професiйними експертами з оцiнки, за вирахуванням будь-якої подальшої накопиченої амортизацiї та наступних накопичених збиткiв вiд знецiнення. Переоцiнки здiйснюються з достатньою регулярнiстю, щоб запобiгти iснуванню значних розбiжностей мiж балансовою та справедливою вартiстю на дату консолiдованого звiту про фiнансовий стан. Будь-яке зростання вартостi за рахунок переоцiнки зазначених будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва вiдображається як збiльшення резерву переоцiнки будiвель, за винятком сторнування ранiше списаних пiд час переоцiнок сум, якi вiдносяться до даного конкретного об’єкту i якi ранiше було визнано як витрати. В такому випадку збiльшення вартостi визнається як дохiд у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд в межах попередньої уцiнки. Зменшення балансової вартостi внаслiдок переоцiнки цих основних засобiв визнається у складi витрат в розмiрi, який перевищує суму резерву переоцiнки (якщо такий є), створеного в результатi попереднiх переоцiнок даного активу. Зменшення вiдображається безпосередньо в капiталi у складi резерву переоцiнки будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва у розмiрi наявного кредитового залишку, що стосується даного активу.Амортизацiя переоцiнених будiвель визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При подальшому продажу або вибуттi переоцiненої нерухомостi вiдповiдний залишок переоцiнки у резервi переоцiнки будiвель списується безпосередньо до нерозподiленого прибутку. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв переглядається на кожну звiтну дату з метою визначення можливого перевищення балансової вартостi над вартiстю

вiдновлення. Якщо балансова вартiсть активiв перевищує очiкувану вартiсть вiдновлення, їх балансова вартiсть знижується до вартостi вiдновлення. Збиток вiд знецiнення визнається у вiдповiдному перiодi як збитки у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Пiсля визнання збитку вiд знецiнення амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої вартостi активiв, за вирахуванням їхньої лiквiдацiйної вартостi (якщо вона iснує), на систематичнiй основi протягом строку їхнього корисного використання.Операцiйна оренда Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов’язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за договорами операцiйної оренди визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку вiдповiдної оренди та включаються до складу операцiйних витрат.Оподаткування Витрати з податку на прибуток представляють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок Поточний податок залежить вiд оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд чистого прибутку, вiдображеного у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, оскiльки не включає статтi доходiв або витрат, якi оподатковуються або вiдносяться на витрати у iншi роки, а також не включає статтi, якi нiколи не оподатковуються i не вiдносяться на витрати. Зобов’язання Групи за поточними податками розраховуються з використанням податкових ставок, якi дiяли протягом звiтного перiоду.Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок визнається на основi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов’язань в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку, i облiковується за методом балансових зобов’язань. Вiдстроченi податковi зобов’язання, як правило, визнаються у вiдношеннi до всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а вiдстроченi податковi активи визнаються у тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на витрати. Такi активи i зобов’язання не визнаються в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, якщо тимчасовi рiзницi виникають у результатi гудвiлу або первiсного визнання (крiм випадкiв об’єднання компанiй) iнших активiв та зобов’язань у рамках операцiї, яка не впливає на розмiр як податкового, так i бухгалтерського прибутку. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату та зменшується у тiй мiрi, в якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, якого буде достатньо для повного або часткового вiдшкодування такого активу.Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання розраховуються за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiод реалiзацiї вiдповiдних активiв або погашення вiдповiдних зобов’язань. Оцiнка вiдстрочених податкових активiв та зобов’язань вiдображає податковi наслiдки намiрiв Групи (станом на звiтну дату) стосовно способiв вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв i зобов’язань.?Поточний та вiдстрочений податок на прибуток за рiк Поточний та вiдстрочений податок на прибуток вiдображаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, за виключенням випадкiв, коли вони пов’язанi зi статтями, якi безпосередньо вiдносяться до статей капiталу. У таких випадках поточний чи вiдстрочений податок на прибуток також визнається у складi капiталу.Операцiйнi податки Група також сплачує iншi податки, якi стягуються залежно вiд дiяльностi Групи. Цi податки включаються до складу операцiйних витрат у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та

iнший сукупний дохiд.Кошти банкiв, рахунки клiєнтiв, субординований борг, випущенi єврооблiгацiї та iншi запозиченi кошти Кошти банкiв, рахунки клiєнтiв, субординований борг, випущенi єврооблiгацiї та iншi запозиченi кошти первiсно визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. У подальшому, вiдповiднi суми вiдображаються за амортизованою вартiстю, а будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд протягом строку вiдповiдного зобов’язання з використанням методу ефективної ставки процента. Кошти, для яких не встановленi фiксованi строки погашення, вiдображаються за амортизованою вартiстю на основi очiкуваних строкiв погашення.Якщо договiрнi умови за зобов'язаннями, переглядаються або змiнюються через фiнансовi труднощi позичальника або емiтента, Група враховує його як анулювання первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання, якщо змiна умов є iстотною. Змiна умов вважається iстотною, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання. Якщо змiна умов враховується як анулювання первинного боргу, будь-якi витрати або понесенi збори, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки на дату анулювання. Якщо змiна не враховується як анулювання боргу, будь-якi понесенi витрати або комiсiї коригують балансову вартiсть зобов'язання та амортизуються протягом строку дiї змiненого зобов'язання.Резерви Резерви визнаються, коли Група має поточне юридичне або дiйсне зобов’язання, яке виникло у результатi минулих подiй, та iснує ймовiрнiсть, що для погашення цього зобов’язання знадобиться вибуття ресурсiв, якi мiстять у собi певнi економiчнi вигоди, i можна зробити достовiрну оцiнку даного зобов’язання.Величина визнаних резервiв – це найкраща оцiнка суми, необхiдної для погашення поточних зобов’язань на кiнець звiтного перiоду, з врахуванням ризикiв та невизначеностi, пов’язаних iз зобов’язаннями. Якщо величина резервiв розрахована з використанням оцiнених грошових потокiв, необхiдних для погашення поточних зобов’язань, то балансова вартiсть резервiв визначається як дисконтована вартiсть таких грошових потокiв (якщо вплив змiни вартостi грошей в часi є суттєвим). Коли очiкується, що деякi або всi економiчнi вигоди, необхiднi для погашення зобов’язань, будуть частково або повнiстю вiдшкодованi третьою стороною, то визнається як актив дебiторська заборгованiсть, за умови повної впевненостi в отриманнi вiдшкодування та можливостi достовiрної оцiнки суми такої дебiторської заборгованостi. ?Умовнi зобов’язання Умовнi зобов’язання не визнаються у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан, але розкриваються у примiтках до консолiдованої фiнансової звiтностi у тому випадку, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв у результатi погашення є незначною. Умовний актив не визнається у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан, але розкривається у примiтках до консолiдованої фiнансової звiтностi у тому випадку, коли iснує вiрогiднiсть надходження економiчних вигiд.Виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви Виданi Групою фiнансовi гарантiї та акредитиви являють собою забезпечення виплат кредитору, якi гарантують отримання ним конкретних сум у разi неспроможностi дебiтора виконати свої зобов’язання за первiсними або змiненими умовами боргового iнструменту. Такi виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви первiсно визнаються за справедливою вартiстю. У подальшому вони облiковуються за вартiстю, яка є бiльшою: (а) суми, вiдображеної у якостi забезпечення згiдно з МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи»; або (б)

первiсної вартостi за вирахуванням, якщо така iснує, кумулятивної амортизацiї отриманого комiсiйного доходу за наданими гарантiями та акредитивами. Акцiонерний капiтал Внески в акцiонерний капiтал визнаються за iсторичною вартiстю. Внески до акцiонерного капiталу, отриманi до 31 грудня 2000 року, визнаються за iндексованою вартiстю згiдно з вимогами МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Витрати, безпосередньо пов’язанi з випуском нових акцiй, вираховуються з капiталу, за вирахуванням будь-яких пов’язаних податкiв на прибуток.Дивiденди по звичайних акцiях визнаються як зменшення капiталу в тому перiодi, в якому вони були оголошенi. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, розглядаються як подiя пiсля звiтної дати згiдно з МСБО 10 «Подiї пiсля звiтної дати», i iнформацiя про них розкривається вiдповiдним чином.Резерви капiталу Резерви, вiдображенi у складi капiталу (iншого сукупного доходу) в консолiдованому звiтi про фiнансовий стан Групи, включають резерв переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, який включає змiни справедливої вартостi фiнансових активiв, доступних для продажу, та резерв переоцiнки будiвель, який включає резерв переоцiнки землi та будiвель.Пенсiйнi та iншi зобов’язання Згiдно з вимогами законодавства України, Група утримує суми пенсiйних внескiв iз заробiтної плати працiвникiв та сплачує їх до Пенсiйного фонду України. Така пенсiйна система передбачає розрахунок поточних виплат роботодавцем як вiдповiдну частку вiд поточної загальної суми виплат своїм працiвникам. Такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому була зароблена вiдповiдна заробiтна плата. Пiсля виходу працiвникiв на пенсiю усi пенсiйнi виплати здiйснюються iз Пенсiйного фонду України. Група не має жодних пенсiйних зобов’язань щодо нарахування пенсiй, окрiм вищенаведених внескiв у державну пенсiйну систему України, якi вимагають виплати внескiв, що утримуються iз заробiтної плати працiвникiв та розраховуються у виглядi частки вiд поточної загальної суми виплат своїм працiвникам. Окрiм того, Група не має жодних зобов’язань за виплатами пiсля звiльнення працiвникiв або iнших iстотних виплат, якi потребують нарахування.?Операцiї з iноземною валютою Монетарнi активи та зобов’язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в українську гривню за вiдповiдними курсами обмiну валют, якi дiють на звiтну дату. Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються за курсом обмiну валют, встановленим на дату проведення операцiї. Усi отриманi прибутки та збитки, якi виникають у результатi такого перерахування, а також вiд розрахункiв за операцiями з iноземною валютою, включаються до складу чистого прибутку/(збитку) вiд операцiй з iноземною валютою.Курси обмiну валют Офiцiйнi курси гривнi до iноземних валют на кiнець перiоду, якi використовувала Група при пiдготовцi даної консолiдованої фiнансової звiтностi, представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Гривня/1 долар США 28,06722 27,19086Гривня/1 євро 33,49542 28,42260Iстотнi припущення i джерела невизначеностi в оцiнкахВ застосуваннi Групою облiкових полiтик, якi описанi в Примiтцi 3, керiвництво повинне робити припущення, оцiнки i професiйнi судження вiдносно балансової вартостi активiв i зобов'язань, якi не є очевидними з iнших джерел. Оцiнки та вiдповiднi припущення базуються на iсторичному досвiдi та iнших iстотних факторах. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд таких оцiнок. Оцiнки i пов’язанi з ними професiйнi судження регулярно переглядаються. Змiни в оцiнках

вiдображаються в тому перiодi, в якому оцiнка була переглянута, якщо змiна впливає лише на цей перiод, або в тому перiодi, до якого вiдноситься змiна, i в майбутнiх перiодах, якщо змiна впливає як на поточнi, так i на майбутнi перiоди.Основнi припущення, якi стосуються майбутнього або iнших основних джерел виникнення невизначеностi оцiнок на звiтну дату та якi можуть стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов’язань протягом наступного фiнансового перiоду, стосуються таких статей:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам 74 502 538 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 72 901 636 65 009 361 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 12 640 713 Основнi засоби та нематерiальнi активи 7 614 753 6 536 022 Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 72 010 618 842 Кредити, наданi клiєнтамКредити, наданi клiєнтам, оцiнюються за амортизованою вартiстю за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Оцiнка резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення розраховується iз застосуванням професiйного судження. Група регулярно переглядає кредити з метою оцiнки збиткiв вiд знецiнення. Група здiйснює оцiнку резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення з метою пiдтримання резерву на рiвнi, який керiвництво Групи вважає достатнiм для покриття збиткiв, понесених за кредитним портфелем Групи. Розрахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за наданими кредитами базується на ймовiрностi списання активу та оцiнцi збитку вiд такого списання. Такi оцiнки здiйснюються з використанням статистичних методiв i базуються на iсторичнiй iнформацiї. Цi визначення доповнюються професiйним судженням керiвництва Групи.Група вважає, що бухгалтерськi оцiнки, якi стосуються визначення резервiв за наданими кредитами, являють собою значне джерело невизначеностi у зв’язку з тим, що: (а) вони з високим ступенем ймовiрностi змiнюються з плином часу, оскiльки оцiнка збиткiв, пов’язаних iз знецiненням кредитiв та наданих коштiв, базується на показниках дiяльностi за останнiй час, а також, (б) у випадку значних вiдхилень мiж очiкуваними Групою збитками (як вiдображено у резервах) та фактичними збитками Група змушена буде сформувати резерви, якi, у випадку значної рiзницi, можуть мати iстотний вплив на показники його консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд та консолiдованого звiту про фiнансовий стан в майбутнiх перiодах.Група використовує професiйнi судження керiвництва для оцiнки суми збитку вiд знецiнення у тих випадках, коли позичальник має фiнансовi труднощi, i Група не має достатнього попереднього досвiду оцiнки збиткiв за схожими кредитами. Аналогiчно, Група аналiзує змiни майбутнiх грошових потокiв, базуючись на результатах попередньої дiяльностi, поведiнки клiєнта в минулому, iснуючих даних, що вказують на негативнi змiни платоспроможностi позичальникiв, що входять до складу групи, або нацiональних чи мiсцевих економiчних умов, якi призводять до невиконання зобов’язань по активах у групi. Керiвництво використовує оцiнки, якi базуються на попередньому досвiдi збиткiв для активiв iз подiбними характеристиками кредитного ризику та об’єктивними ознаками знецiнення. Група використовує судження керiвництва для коригування попереднього досвiду з урахуванням iснуючих поточних даних, якi не були вiдображенi у попередньому перiодi. Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення фiнансових активiв в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi був визначений, виходячи з поточних економiчних та полiтичних умов. Група не в змозi прогнозувати, якi саме змiни матимуть мiсце в Українi, та який ефект такi змiни можуть мати на резерв пiд знецiнення фiнансових активiв в майбутнiх перiодах.

Вартiсть нерухомостi, що отримана у якостi забезпечення кредитних операцiй, визначається Групою за справедливою вартiстю. Станом на 31 грудня 2017 року активний ринок для певних типiв будiвель та споруд був вiдсутнiй, тому фактично при визначеннi вартостi заставного майна застосовується оцiночна вартiсть, яка в бiльшiй мiрi спирається на професiйну думку фахiвцiв з оцiнки, нiж на ринковi фактори. Облiковi оцiнки, пов’язанi з оцiнкою нерухомостi в умовах вiдсутностi ринкових цiн, якi формуються на активному ринку, є основним джерелом виникнення невизначеностi оцiнки, тому що: (i) їй властива висока мiнливiсть вiд перiоду до перiоду, та (ii) визнання змiни оцiнок може потенцiйно мати суттєвий вплив.Збiльшення або зменшення на 10% фактично понесених збиткiв вiд кредитiв, наданих клiєнтам, у порiвняннi з оцiненими збитками, призведе до збiльшення або зменшення резервiв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, на суму 3 042 281 тисяча гривень та 5 346 106 тисяч гривень (в 2016 роцi: 2 997 436 тисяч гривень та 4 877 626 тисяч гривень), Оцiнка фiнансових iнструментiвФiнансовi iнструменти, наявнi для продажу, та похiднi фiнансовi iнструменти, включаючи вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти, вiдображаються за їхньою справедливою вартiстю. Якщо цiна фiнансового iнструмента, що котирується на ринку, доступна, справедлива вартiсть розраховується, базуючись на нiй. Коли на ринку не спостерiгається параметрiв для оцiнки, або вони не можуть бути виведенi з наявних ринкових цiн, справедлива вартiсть визначається шляхом аналiзу iнших наявних ринкових даних, прийнятних для кожного продукту, а також шляхом застосування моделей цiноутворення, якi використовують математичну методологiю, засновану на прийнятих фiнансових теорiях. Моделi цiноутворення враховують договiрнi умови по фiнансових iнструментах, а також ринковi параметри оцiнки, такi, як процентнi ставки, волатильнiсть, валютнi курси обмiну та кредитний рейтинг контрагента. Коли ринковi параметри оцiнки вiдсутнi, керiвництво формує судження на основi своєї найкращої оцiнки такого параметра за даних обставин, що обґрунтовано вiдображає цiну по даному iнструменту, яка була б визначена ринком, за умови наявностi ринку. При здiйсненнi даної оцiнки використовуються рiзноманiтнi прийнятнi методи, включаючи данi подiбних iнструментiв, iсторичнi данi i методи екстраполяцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi фiнансового iнструменту при первiсному визнаннi є цiна згiдно угоди, якщо вартiсть iнструменту не пiдтверджується шляхом порiвняння з наявними ринковими даними.

Група вважає, що бухгалтерськi оцiнки та припущення, якi мають вiдношення до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: (а) вони з високим ступенем ймовiрностi пiддаються змiнам з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо процентних ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань при оцiнцi iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та (б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи/(витрати) може бути значним.Якби керiвництво використовувало iншi припущення щодо процентних ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань при оцiнцi iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв в разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi чистий прибуток Групи.Як зазначено у Примiтцi 30, Група використовує методики оцiнки на основi вхiдних даних, якi не базуються на ринкових даних, якi пiддаються спостереженню, для оцiнки справедливої вартостi певних видiв фiнансових iнструментiв. У Примiтцi 30 мiститься детальна iнформацiя про ключовi припущення, використанi пiд час визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, а також детальний аналiз чутливостi цих припущень. Керiвництво Групи вважає, що вибранi методики оцiнки та використанi припущення є обґрунтованими для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв.Похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi в склад iнших фiнансових iнструментiв або iнших комбiнованих угод, облiковуються як окремi деривативи, якщо їх характеристики та ризики за

ними не знаходяться у тiсному зв’язку з основною угодою та основна угода не вiдноситься до категорiї фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки. Оцiнка похiдного фiнансового iнструменту, що вiдображається за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, розраховується iз застосуванням професiйного судження для визначення вхiдних даних для моделi розрахунку справедливої вартостi такого iнструменту.Iнвестицiї, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю. Група проводить оцiнку iндикаторiв знецiнення за iнвестицiями, наявними для продажу, та у разi їх наявностi включає сукупний збиток вiд зменшення справедливої вартостi, ранiше вiдображений у складi iншого сукупного доходу, до звiту про прибутки i збитки.Керiвництво Групи здiйснило аналiз iндикаторiв знецiнення та не виявило ознак, якi б вказували на необхiднiсть включення сукупних збиткiв вiд зменшення справедливої вартостi до звiту про прибутки i збитки.Основнi засоби та нематерiальнi активиНерухомiсть (будiвлi) у складi основних засобiв вiдображенi за справедливою вартiстю. Остання оцiнка вартостi була проведена 31 грудня 2016 року. Для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень був використаний метод порiвняння продажiв, для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв був використаний дохiдний метод.При проведеннi оцiнки застосовувались певнi судження, зокрема для визначення подiбних примiщень, при визначеннi вартостi за методом порiвняння цiн продажу, а також щодо очiкуваних потокiв, що їх можуть генерувати вiдповiднi будiвлi. Оскiльки, станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2016 року рiзниця мiж балансовою та ринковою вартiстю будiвель виявилась неiстотною, переоцiнка не проводилася. Змiна таких припущень може вплинути на справедливу вартiсть активiв.Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язанняПрипущення та оцiнки, пов'язанi з нарахуванням резервiв пiд гарантiї та iншi зобов’язання, є сферою iстотних оцiнок керiвництва, оскiльки основнi припущення, що використовуються як для iндивiдуальної так i для колективної оцiнки знецiнення, можуть змiнюватися вiд перiоду до перiоду та можуть значно вплинути на результати операцiй Групи.Вiдстрочений актив з податку на прибутокВiдстрочений актив з податку на прибуток визнається стосовно усiх невикористаних податкових збиткiв, коли iснує вiрогiднiсть отримання прибутку, що пiдлягає оподаткуванню у майбутньому, щодо якого збитки можуть бути використанi, або тимчасовi рiзницi, що пiдлягають оподаткуванню та вiдносно яких вiдповiднi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню, можуть бути зарахованi.Судження керiвництва необхiднi для визначення суми вiдстроченого активу з податку на прибуток, який може бути визнаний, виходячи з вiрогiдних строкiв i розмiру майбутнього прибутку, що пiдлягає оподаткуванню, та тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, разом iз стратегiєю податкового планування. Iншi джерела невизначеностiНезважаючи на здiйснення українським урядом низки стабiлiзацiйних заходiв, спрямованих на забезпечення лiквiдностi українських банкiв та компанiй, невизначенiсть щодо доступу до капiталу та вартостi капiталу для Групи та її контрагентiв триває i надалi, що може негативно вплинути на фiнансовий стан Групи, результати її дiяльностi та перспективи розвитку.Керiвництво не може достовiрно оцiнити вплив на фiнансовий стан Групи будь-якого подальшого погiршення ситуацiї з лiквiднiстю на фiнансових ринках та пiдвищення нестабiльностi на валютних ринках та ринках капiталу. На думку керiвництва, вживаються усi необхiднi заходи для пiдтримки сталого розвитку та зростання господарської дiяльностi Групи у поточних умовах.

4. ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI («МСФЗ»)

Група застосувала такi новi змiни до стандартiв, включаючи спричиненi ними змiни до iнших стандартiв, з датою початкового застосування 1 сiчня 2017 року при складаннi цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi: • Визнання вiдстрочених податкових активiв для нереалiзованих збиткiв (змiни до МСБО 12);• Iнiцiатива щодо розкриття iнформацiї (змiни до МСБО 7);• Рiчнi полiпшення МСФЗ: цикли 2014-2016 (МСФЗ 12).Наступнi новi стандарти, змiни до стандартiв та тлумачення, що ще не набрали чинностi станом на 31 грудня 2017 року i не застосовувалися при складаннi цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi. Група планує застосувати данi нововведення в тому звiтному перiодi, коли вони вступають в силу.• МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» був випущений у кiлька етапiв i замiнив МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка»;• МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами»;• МСФЗ 16 «Оренда»;• КТМФЗ 22 «Питання курсової рiзницi в операцiях з попереднiми оплатами»;• Класифiкацiя та оцiнка операцiй, платiж за якими здiйснюється на основi акцiй (змiни до МСФЗ 2);• Переведення до/з iнвестицiйної нерухомостi (змiни до МСБО 40);• Щорiчнi полiпшення МСФЗ: цикл 2014-16 (змiни до МСФЗ 1, МСБО 28).• КТМФЗ 23 «Невизначенiсть щодо податкових витрат»• Продаж або внесення активiв мiж iнвестором та його асоцiйованим або спiльним пiдприємством (змiни до МСФЗ 10 та МСБО 28). ?МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти” (змiнений у липнi 2014 року i вступає в силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати).У липнi 2014 року РМСБО випустила остаточну версiю МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (далi – МСФЗ 9). МСФЗ 9 є чинним для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється його дострокове застосування. МСФЗ 9 замiнює МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка». У жовтнi 2017 року РМСБО випустила змiни до МСФЗ 9 «Умова про дострокове погашення з негативною компенсацiєю». Змiни є чинними для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється дострокове застосування. МСФЗ 9 вимагає вiд Групи перегляду процесiв облiку та внутрiшнього контролю, i зазначенi змiни ще не завершенi. Група допрацьовує свою методологiю для розрахунку очiкуваних кредитних збиткiв; i новi положення облiкової полiтики та застосовуванi припущення, судження i методи оцiнки можуть змiнюватися до тих пiр, поки Група не завершить процес пiдготовки своєї першої фiнансової звiтностi, що включає дату першого застосування.Група знаходиться в процесi оцiнки потенцiйного впливу застосування МСФЗ 9 на фiнансову звiтнiсть.Класифiкацiя – фiнансовi активиМСФЗ 9 передбачає новий пiдхiд до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, що вiдображає бiзнес-модель, яка використовується для управлiння цими активами, i характеристики пов'язаних з ними грошових потокiв. МСФЗ 9 мiстить три основнi категорiї, за якими класифiкуються фiнансовi активи, а саме фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI) та за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). Цей стандарт скасовує iснуючу згiдно з МСБО 39 класифiкацiю фiнансових активiв у категорiї утримуваних до погашення, кредитiв i дебiторської заборгованостi та наявних для продажу. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою

вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (SPPI) на непогашену частину основної суми.Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi, тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведених умовам i не класифiкований на розсуд Групи як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми. При первiсному визнаннi iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi не призначенi для торгових операцiй, Група може на власний розсуд прийняти рiшення, без права його подальшого скасування, вiдображати подальшi змiни їх справедливої вартостi в складi iншого сукупного доходу. Такий вибiр здiйснюється для кожної iнвестицiї окремо.Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Група може на власний розсуд класифiкувати, без права подальшої перекласифiкацiї, фiнансовий актив, який вiдповiдає критерiям для оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як оцiнюваний за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити облiкову невiдповiднiсть, яка виникла б в iншому випадку. Згiдно з МСФЗ 9, похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi у контракти, основним контрактом яких є фiнансовий актив, що належить до сфери застосування цього МСФЗ, не вiдокремлюються. Натомiсть вiдповiднi вимоги до класифiкацiї застосовуються до всього гiбридного iнструмента.Оцiнка бiзнес-моделiГрупа здiйснює аналiз щодо мети бiзнес-моделей, в рамках яких утримуються активи, на рiвнi кожного окремого портфеля фiнансових iнструментiв згiдно внутрiшньої сегментацiї, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу. При цьому може розглядатися така iнформацiя: • Полiтики i цiлi, встановленi для вiдповiдного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, з забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; • яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Групи; • ризики, якi впливають на результативнiсть фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi, i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; • яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих передбачених договором грошових потокiв, за активами); • частота, обсяг i термiни продажiв в минулих перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Групою мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються

грошовi потоки. Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв.Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiвДля цiлей даної оцiнки «основна сума» це справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi, що змiнюється протягом дiї фiнансового iнструменту у разi здiйснення платежiв у погашення основної суми. «Проценти» є вiдшкодуванням вартостi грошей у часi, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. Пiд час оцiнки того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми («критерiй SPPI»), Група аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента та оцiнку того, чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати вимогам аналiзу. При проведеннi оцiнки Група аналiзує: • умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; • умови, що мають ефект важеля (левередж); • умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; • умови, якi обмежують вимоги Групи грошовими потоками вiд обумовлених активiв – наприклад, фiнансовi активи без права регресу; • умови, якi викликають змiни в вiдшкодування за тимчасову вартiсть грошей – наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. Оцiнка впливуЦей стандарт потенцiйно матиме вплив, зазначений нижче, на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв, утримуваних станом на 1 сiчня 2018 р. • Торговi активи i похiднi активи, утримуванi з метою управлiння ризиками, якi класифiкуються як призначенi для торгових операцiй та оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до МСБО 39, також будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до МСФЗ 9. • Кредити, виданi банкам i клiєнтам, якi класифiкуються як кредити та дебiторська заборгованiсть i оцiнюються за амортизованою вартiстю вiдповiдно до МСБО 39, в цiлому будуть також оцiнюватися за амортизованою вартiстю вiдповiдно до МСФЗ 9. • Борговi цiннi папери, що утримуються до термiну погашення, оцiнюються за амортизованою вартiстю, та мiстять вбудований дериватив, який облiковується окремо за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСБО 39, будуть як гiбридний контракт оцiнюватися за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСФЗ 9. • Борговi цiннi папери, якi класифiкуються як наявнi для продажу вiдповiдно до МСБО 39, можуть бути оцiненi за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або за справедливою вартiстю через прибуток або збиток залежно вiд мети їх управлiння. Бiльшiсть дольових iнвестицiйних цiнних паперiв, що класифiкуються як наявнi для продажу вiдповiдно до МСБО 39, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до МСФЗ 9. Тим не менш, деякi з таких дольових iнвестицiйних цiнних

паперiв призначенi для довгострокових стратегiчних цiлей i будуть класифiкованi на розсуд Групи як оцiнюванi за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд станом на 1 сiчня 2018 р.Оцiнка очiкуваних збиткiвМСФЗ 9 замiнює модель “понесених збиткiв”, що використовується в МСБО 39, на модель “очiкуваних кредитних збиткiв” (ELC). Застосування нової моделi зменшення корисностi вимагатиме вiд Групи значних професiйних суджень щодо того, яким чином змiни економiчних факторiв впливають на очiкуванi кредитнi збитки, що визначаються шляхом зважування щодо ймовiрностi їх виникнення. Нова модель зменшення корисностi застосовується до наступних фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; • дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; • зобов'язання з надання позик i зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї (ранiше зменшення корисностi оцiнювалося вiдповiдно до МСБО «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи»). Вiдповiдно до МСФЗ 9, за iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. Вiдповiдно до МСФЗ 9, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки повиннi визнаватися в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента – це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок пiдвищення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом або при настаннi можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Група визнаватиме резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збитках за весь строк дiї iнструмента, за винятком таких iнструментiв, за якими сума визнаного резерву буде дорiвнювати очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв: • борговi iнвестицiйнi цiннi папери, якщо було визначено, що вони мають низький кредитний ризик станом на звiтну дату. Група вважає, що борговий цiнний папiр має низький кредитний ризик, якщо кредитний рейтинг за ним вiдповiдає загальноприйнятим у свiтi визначенням рейтингу «iнвестицiйна я якiсть», i • iншi фiнансовi iнструменти (крiм дебiторської заборгованостi за договорами оренди), за якими з моменту первiсного визнання не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику.Резерви пiд збитки щодо дебiторської заборгованостi за договорами оренди завжди будуть оцiнюватися в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитних збиткам за весь строк дiї iнструмента. Вимоги МСФЗ 9 у частинi зменшення корисностi є складними та вимагають застосування суджень i припущень, особливо у сферах, якi детально обговорюються нижче: оцiнка того, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання; а також включення прогнозної iнформацiї в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв.Очiкуванi кредитнi збитки це розрахункова оцiнка, зважена з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Кредитнi збитки будуть оцiнюватися таким чином: • щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Групi вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Група очiкує отримати); • щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; • щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж

передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Групi за договором, якщо емiтент зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Група очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; i • щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат емiтенту договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Група очiкує вiдшкодувати. Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються в МСФЗ 9 аналогiчно фiнансовим активам, якi є знецiненими вiдповiдно до МСБО 39 .Визначення дефолтуВiдповiдно до МСФЗ 9 фiнансовий актив вiдноситься Групою до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: • Прострочка, кiлькiсть днiв (корпоративний та роздрiбний бiзнес та фiнансова дебiторська заборгованiсть 90+, мiжбанкiвськi операцiї 7+, цiннi папери 30+);• Подiя реструктуризацiї;• Смерть позичальника – фiзичної особи;• Тимчасова адмiнiстрацiя в банку.При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Групи буде враховувати такi показники: • якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенантiв); • кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Групи; а також • на основi даних, самостiйно розроблених всерединi Групи i отриманих iз зовнiшнiх джерел. Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня соцiальна значимiсть можуть змiнюватися з плином часу з тим, щоб вiдобразити змiни в обставинах.Значне збiльшення кредитного ризикуВiдповiдно до МСФЗ 9 при визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Група розгляне обґрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Групи, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi кредиту i прогнознiй iнформацiї. Група в першу чергу виявить, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для позицiй, що зазнають кредитного ризику, шляхом порiвняння: • ймовiрностi дефолту за решту всього строку дiї фiнансового iнструмента станом на звiтну дату; i • ймовiрностi дефолту за решту всього строку, розрахованої щодо даного моменту часу та визначеної при первiсному визнаннi позицiї, що зазнають кредитного ризику. Оцiнка значного збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання фiнансового iнструмента вимагає визначення дати первiсного визнання iнструмента. Для деяких поновлюваних механiзмiв кредитування, таких як кредитнi картки i овердрафти, дата укладення договорiв може бути дуже давньою. Змiна договiрних умов фiнансового iнструменту, яка розглядається нижче, також може вплинути на дану оцiнку.Рiвнi кредитного ризику Група розподiлить кожну позицiю, що зазнає кредитного ризику, мiж рiвнями кредитного ризику на основi рiзних даних, якi визначаються для прогнозування ризику дефолту, а також шляхом застосування експертного судження щодо кредиту. Група буде використовувати данi рiвнi кредитного ризику для виявлення значного збiльшення кредитного ризику вiдповiдно до МСФЗ 9. Рiвнi кредитного ризику визначаються з використанням якiсних та кiлькiсних факторiв, якi вказують на ризик дефолту. Цi фактори можуть змiнюватися залежно вiд характеру позицiї, що зазнає кредитного ризику, i типу позичальника. Рiвнi кредитного ризику визначаються i калiбруються таким чином, що ризик настання дефолту збiльшується експоненцiально в мiру погiршення кредитного ризику - наприклад,

рiзниця в ризику дефолту мiж 1 i 2 рiвнями кредитного ризику менша, нiж рiзниця мiж 2 i 3 рiвнями кредитного ризику. Кожна позицiя, що зазнає кредитного ризику, буде вiдноситися до певного рiвня кредитного ризику на дату первiсного визнання на основi наявної iнформацiї про позичальника. Позицiї, що зазнають кредитного ризику, будуть пiддаватися постiйному монiторингу, що може призвести до перенесення позицiї на iнший рiвень кредитного ризику.Створення часової структури ймовiрностi дефолтуРiвнi кредитного ризику будуть використовуватись як початковi вхiднi данi при створеннi тимчасової структури ймовiрностi дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику. Група буде збирати вiдомостi про обслуговування заборгованостi та рiвнi дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику, аналiзованих залежно вiд юрисдикцiї, типу продукту i позичальника та вiд рiвня кредитного ризику. Група буде використовувати статистичнi моделi для аналiзу зiбраних даних та отримання оцiнок ймовiрностi дефолту за перiод, що залишився для позицiй, що зазнають кредитного ризику, й очiкування їхнiх змiн з плином часу. Даний аналiз включить у себе визначення i калiбрування вiдносин мiж змiнами ймовiрностi дефолту i змiнами макроекономiчних чинникiв, а також детальний аналiз впливу деяких iнших чинникiв (наприклад, практики перегляду умов кредитних угод) на ризик дефолту. Для бiльшостi позицiй, що зазнають кредитного ризику, ключовим макроекономiчним показником, ймовiрно, буде зростання ВВП. Для позицiй, що зазнають кредитного ризику, аналiз у розрiзi конкретних галузей та/або регiонiв може поширюватися на цiни на вiдповiднi товари та/або нерухомiсть.?Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiвОсновними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв, швидше за все, будуть тимчасовi структури наступних змiнних: • ймовiрнiсть дефолту (PD); • величина збитку у випадку дефолту (LGD); i • сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) Оцiнки ймовiрностi дефолту (PD) являють собою оцiнки на певну дату, якi розраховуються на основi статистичних моделей i оцiнюються з використанням iнструментiв оцiнки, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i позицiй, що зазнають кредитного ризику. Данi статистичнi моделi ґрунтуватимуться на внутрiшнiх накопичених даних, що включають як кiлькiснi, так i якiснi фактори. Там, де це можливо, ринковi данi можуть також використовуватися з тим, щоб встановити ймовiрнiсть дефолту для великих контрагентiв-юридичних осiб. Якщо контрагент або позицiя, що зазнає кредитного ризику, мiгрують мiж рiвнями рейтингу, це призведе до змiни в оцiнцi вiдповiдної ймовiрностi дефолту. Ймовiрностi дефолту будуть оцiнюватися з урахуванням договiрних термiнiв погашення позицiй, що зазнають кредитного ризику, i очiкуваних ставок дострокового погашення. Величина збитку у випадку дефолту (LGD) являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Група оцiнить показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за позовами проти контрагентiв-неплатникiв. У моделях оцiнки LGD будуть передбаченi структура, забезпечення, ступiнь старшинства вимоги, галузь контрагента i витрати на вiдшкодування будь-якого забезпечення, що включається до складу фiнансового активу. Для кредитiв, забезпечених нерухомiстю фiзичних осiб, спiввiдношення мiж сумою кредиту i вартiстю застави (LTV), ймовiрно, будуть основним параметром для визначення величини збитку у випадку дефолту. Оцiнки величини збитку у випадку дефолту будуть калiбруватися з урахуванням рiзних економiчних сценарiїв, а для кредитування операцiй з нерухомiстю - з урахуванням вiдображення можливих змiн цiн на нерухомiсть. Вони будуть розраховуватися на основi дисконтування грошових потокiв з використанням ефективної ставки вiдсотка як коефiцiєнта дисконтування.Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану величину позицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник буде розраховуватися

Групою виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD буде валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD буде враховувати отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. Для деяких фiнансових активiв Група визначатиме величину EAD шляхом моделювання дiапазону можливих величин позицiй, що зазнають кредитного ризику, в рiзнi моменти часу iз застосуванням сценарiїв i статистичних методiв. Як описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Група буде оцiнювати очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором (включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого вона наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Група розглядає бiльш тривалий перiод. Максимальний перiод за договором поширюється аж до дати, коли Група має право вимагати погашення наданої позики або має право анулювати зобов'язання щодо надання позики або гарантiї. Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит, так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Група буде оцiнювати очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором можливiсть Групи вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних ризикiв для Групи визначеним у договорi строком для подачi повiдомлення. Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Група може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Групi стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Група очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму. Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних характеристик ризику, якi включають: • тип iнструмента;• рiвнi кредитного ризику; • тип забезпечення; • спiввiдношення мiж сумою кредиту i вартiстю застави (LTV) для iпотечного кредитування фiзичних осiб; • дату первiсного визнання; • строк, що залишився до погашення; • галузь; i • географiчне положення позичальника Групи будуть пiдлягати регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб позицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними.Класифiкацiя – фiнансовi зобов'язанняУ МСФЗ 9 великою мiрою зберiгаються iснуючi вимоги МСБО 39 щодо класифiкацiї фiнансових зобов’язань. Розкриття iнформацiїЗгiдно з МСФЗ 9, вимагатимуться детальнi новi розкриття iнформацiї, зокрема щодо облiку хеджування, кредитного ризику та очiкуваних кредитних збиткiв.Перехiднi положенняВимоги щодо класифiкацiї та оцiнки й зменшення корисностi загалом застосовуються

ретроспективно (з деякими винятками) шляхом коригування вхiдних залишкiв нерозподiленого прибутку та резервiв на дату першого застосування, i при цьому перерахування показникiв за порiвняльнi перiоди не вимагається. Статус переходу на МСФЗ 9Станом на 31 грудня 2017 року та на дату затвердження цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi до випуску Група розробила методологiю та знаходиться в процесi впровадження програмного забезпечення та оцiнки впливу МСФЗ 9. Група очiкує завершити впровадження МСФЗ 9 до 30 червня 2018 року.МСФЗ 16 «Оренда»МСФЗ 16 «Оренда» (далi – МСФЗ 16) замiнює дiючi вимоги щодо облiку оренди, що мiстяться у МСБО 17 «Оренда», КТМФЗ 4 «Визначення, чи мiстить угода оренду», ПКТ-15 «Операцiйна оренда – заохочення» та ПКТ-27 «Оцiнка сутностi операцiй, якi мають юридичну форму угоди про оренду».Цей стандарт є чинним для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється дострокове застосування. Дозволяється дострокове застосування стандарту для суб'єктiв господарювання, якi застосовують МСФЗ 16 на дату першого застосування МСФЗ 16 або до неї.МСФЗ 16 запроваджує єдину модель облiку орендарями договорiв оренди, яка передбачає їх вiдображення на балансi орендаря. Вiдповiдно до цiєї моделi, орендар повинен визнавати актив у формi права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, i зобов'язання з оренди, що являє собою обов'язок здiйснювати оренднi платежi. Передбаченi необов'язковi звiльнення вiд вимог стандарту щодо короткострокової оренди та оренди малоцiнних швидкозношуваних предметiв. Правила облiку для орендодавцiв залишаються подiбними до iснуючих, тобто орендодавцi продовжуватимуть класифiкувати оренду як фiнансовий лiзинг або операцiйну оренду.Як орендар, Група може застосувати стандарт, використовуючи:• ретроспективний пiдхiд; або• модифiкований ретроспективний пiдхiд з необов’язковим звiльненням вiд вимог стандарту, що має практичний характер.Орендар застосовує обраний варiант послiдовно до всiх договорiв оренди, в яких вiн виступає як орендар. Група планує перше застосування МСФЗ 16 на 1 сiчня 2019 р. з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу. Отже, сумарний вплив першого застосування МСФЗ 16 буде визнаний як коригування вхiдного залишку нерозподiленого прибутку на 1 сiчня 2019 р. без перерахування порiвняльної iнформацiї.При застосуваннi модифiкованого ретроспективного пiдходу до договорiв оренди, ранiше класифiкованих як договори операцiйної оренди вiдповiдно до МСБО 17, орендар може вибрати для кожного договору оренди, застосовувати чи нi при переходi тi чи iншi спрощення практичного характеру. Група перебуває у процесi оцiнки можливого впливу використання спрощень практичного характеру.Група не зобов'язана здiйснювати будь-якi коригування за договорами оренди, в яких вiн виступає орендодавцем, за винятком випадкiв, коли вiн є промiжним орендодавцем за договором суборенди.Група оцiнює потенцiйний вплив на фiнансову звiтнiсть застосування МСФЗ 16.МСФЗ 15 «Виручка за контрактами з клiєнтами»МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клiєнтами” (далi – МСФЗ 15) встановлює ключовi принципи необхiдностi визнання, суми визнання та моменту визнання доходу вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг). Вiн замiнює дiючi iнструкцiї з питань визнання доходу вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), якi мiстяться у МСБО 18 “Визнання доходу”, МСБО 11 “Будiвельнi контракти” та КТМФЗ 13 “Програми лояльностi клiєнта”. Головний принцип нового стандарту полягає в тому, що суб’єкт господарювання визнає доходи для вiдображення факту передачi обiцяних товарiв або послуг клiєнтам у сумi, що вiдображає винагороду, яку суб’єкт господарювання очiкує отримати в обмiн на такi товари або послуги.

Новий стандарт вдосконалює процедури розкриття доходу, мiстить iнструкцiї щодо методiв визнання операцiй, ранiше не врегульованих у повному обсязi, i вдосконалює iнструкцiї з визнання доходiв за договорами з кiлькома складовими.МСФЗ 15 чинний для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiсля цiєї дати, iз можливiстю дострокового застосування. Компанiя не очiкує суттєвого впливу нового стандарту на фiнансовий стан чи результати дiяльностi Групи.Iншi стандартиНовi чи змiненi стандарти та тлумачення, поданi далi, як очiкується, не матимуть значного впливу на фiнансову звiтнiсть Групи.• Рiчнi вдосконалення МСФЗ, Цикл 2014-2016 - рiзнi стандарти (Змiни до МСФЗ 1 та МСБУ 28).• Класифiкацiя та оцiнка операцiй з платежами на основi акцiй (Змiни до МСФЗ 2 «Платежi на основi акцiй»)• Переведення iнвестицiйної нерухомостi з категорiї до категорiї (Змiни до МСБО 40)• «Продаж або передача активiв мiж iнвестором i його асоцiйованою компанiєю або спiльним пiдприємством» (змiни до МСФЗ 10 i МСБО 28)• Тлумачення КТМФЗ 22 «Питання курсової рiзницi в операцiях з попереднiми оплатами»• Тлумачення КТМФЗ 23 «Невизначенiсть щодо правил обчислення податку на прибуток»• МСФЗ 17 «Договори страхування».?

5. ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД ДО ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИЧистий процентний дохiд до формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, представлений наступним чином:За рiк, що закiнчився31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня 2016 рокуПроцентнi доходи включають: Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi не були знецiненi 9 589 288 9 119 539 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 3 376 672 3 689 150

Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за справедливою вартiстю: Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi не були знецiненi 6 690 003 6 474 897 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 91 121 211 286

Всього процентних доходiв 19 747 084 19 494 872

Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за кредитами, наданими клiєнтам 10 649 486 11 293 696 Проценти за iнвестицiями, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 2 208 188 1 438 472 Проценти за коштами в банках 101 893 69 638 Iншi процентнi доходи 6 393 6 883

Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за справедливою вартiстю: Проценти за iнвестицiями, наявними для продажу 6 781 124 6 686 183

Всього процентних доходiв 19 747 084 19 494 872

Процентнi витрати включають: Процентнi витрати за фiнансовими зобов’язаннями, вiдображеними за амортизованою

вартiстю: Проценти за рахунками клiєнтiв (10 391 171) (9 145 932) Проценти за випущеними єврооблiгацiями (3 085 651) (2 927 593) Проценти за коштами банкiв (184 112) (928 461) Проценти за iншими запозиченими коштами (345 918) (399 909) Проценти за субординованим боргом (221 499) (203 695) Iншi процентнi витрати (11) -

Всього процентних витрат (14 228 362) (13 605 590)

Чистий процентний дохiд до формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 5 518 722 5 889 282 ?6. РЕЗЕРВ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ, IНШI РЕЗЕРВИIнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином: Кошти в банках Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Iнвестицiї, наявнi для продажу Всього

1 сiчня 2016 року 4 156 514 40 733 924 3 015 246 1 205 056 49 110 740

Формування резерву 14 825 2 891 927 11 946 284 054 3 202 752 Списання активiв - (4 606) (44 641) - (49 247) Вiдшкодування ранiше списаних активiв - 4 - - 4 Курсовi рiзницi 400 684 3 797 775 192 284 - 4 390 743

31 грудня 2016 року 4 572 023 47 419 024 3 174 835 1 489 110 56 654 992

(Розформування)/ формування резерву (195 272) 1 267 834 (43 113) 905 216 1 934 665Списання активiв - (11 520) (23 198) (4 157) (38 875)Вiдшкодування ранiше списаних активiв - - 15 - 15 Реструктуризацiя - (278 366) - - (278 366)Рекласифiкацiя коригування процентного доходу - - - 576 354 576 354 Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активу - - - (2 660 273) (2 660 273)Курсовi рiзницi 165 868 2 028 284 93 871 - 2 288 023

31 грудня 2017 року 4 542 619 50 425 256 3 202 410 306 250 58 476 535Змiни в резервах на покриття збиткiв за iншими операцiями були представленi таким чином:Iншi фiнансовi активи Iншi нефiнансовi активи Гарантiї та iншi зобов’язання Всього

1 сiчня 2016 року 302 403 171 143 1 452 542 1 926 088

Розформування резерву (39 145) (40 326) (985 597) (1 065 068)Списання активiв (31) - - (31) Курсовi рiзницi 28 082 1 099 151 897 181 078

31 грудня 2016 року 291 309 131 916 618 842 1 042 067

Формування/(розформування) резерву 90 755 (33 668) (587 257) (530 170)

Списання активiв (15) - - (15) Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активу 2 660 273 - - 2 660 273 Курсовi рiзницi 11 832 858 40 425 53 115

31 грудня 2017 року 3 054 154 99 106 72 010 3 225 270

?7. КОМIСIЙНI ДОХОДИ I ВИТРАТИКомiсiйнi доходи i витрати представленi таким чином:За рiк, що закiнчився31 грудня2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня2016 рокуКомiсiйнi доходи: Розрахунково-касовi операцiї 2 069 083 1 720 810 Операцiї з пластиковими картками 1 670 553 955 959 Операцiї з iноземною валютою 114 591 99 424 Позабалансовi операцiї 72 515 91 261 Операцiї з цiнними паперами 2 477 2 434 Iншi 71 878 42 592

Всього комiсiйних доходiв 4 001 097 2 912 480 Комiсiйнi витрати: Операцiї з пластиковими картками (1 087 905) (617 227) Розрахунково-касовi операцiї (176 032) (145 723) Операцiї з iноземною валютою (17 739) (12 183) Операцiї з цiнними паперами (9 053) (6 695) Iншi (14 350) (5 813)

Всього комiсiйних витрат (1 305 079) (787 641) 8. ЧИСТИЙ ЗБИТОК ВIД ОПЕРАЦIЙ З IНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮЧистий збиток вiд операцiй з iноземною валютою включає:За рiк, що закiнчився31 грудня2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня2016 року

Курсовi рiзницi, нетто (506 434) (3 711 827) Операцiї з iноземною валютою, нетто 54 964 109 534

Всього чистого збитку вiд операцiй з iноземною валютою (451 470) (3 602 293) 9. ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИОперацiйнi витрати представленi таким чином:За рiк, що закiнчився31 грудня2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня2016 року

Заробiтна плата та премiї 3 234 659 2 500 330 Амортизацiя 918 824 675 402

Технiчне обслуговування основних засобiв 698 110 532 663 Нарахування на фонд заробiтної плати 683 547 526 867 Послуги зв’язку 377 225 273 905 Операцiйна оренда 307 517 247 004 Комунальнi послуги 175 417 145 561 Офiснi витрати 108 714 112 718 Податки, крiм податку на прибуток 82 678 91 622Витрати на рекламу 61 614 47 257 Професiйнi послуги 51 264 100 987 Витрати на охорону 49 771 40 742 Витрати на страхування 47 143 47 293 Витрати на вiдрядження 22 530 23 457 Iншi витрати 320 985 220 249

Всього операцiйних витрат 7 139 998 5 586 057 ?10. ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ВIД ОПЕРАЦIЙ З ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОКЧистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, представлено наступним чином:За рiк, що закiнчився31 грудня2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня2016 рокуЧистий прибуток вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток включає: • торговi операцiї, нетто (86 901) 119 202 • змiна справедливої вартостi 1 242 558 3 556 851 Всього чистого прибутку вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 1 155 657 3 676 053

11. ПОДАТОК НА ПРИБУТОКГрупа розраховує податок на прибуток на пiдставi даних податкового облiку, якi ведуться та готуються вiдповiдно до вимог дiючого податкового законодавства i якi можуть вiдрiзнятися вiд Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.Ставка податку на прибуток, що застосовується до бiльшої частини доходу Групи за 2017 рiк складає 18% (у 2016 роцi - 18%). Вiдстроченi податки вiдображають чистий податковий вплив тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов’язань для цiлей консолiдованої фiнансової звiтностi та сумою, яка використовується для цiлей оподатковування.Податковий вплив змiн цих тимчасових рiзниць у 2017 роцi докладно представлено нижче:?1 сiчня 2017 року Проведено через прибутки або збитки Проведено через iнший сукупний дохiд 31 грудня 2017 рокуПодатковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають вирахуванню: Резерв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам 1 094 532 (52 234) - 1 042 298Iншi зобов’язання 111 392 (98 430) - 12 962Основнi засоби та нематерiальнi активи 1 - - 1Iншi активи 42 580 (24 795) - 17 785Податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди 2 783 274 43 121 - 2 826 395

Всього вiдстрочених податкових активiв 4 031 779 (132 338) - 3 899 441

Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають оподаткуванню: Кошти в банках (4 487) 4 487 - - Iншi активи (130 137) - - (130 137) Борговi цiннi папери - - (159 246) (159 246)Основнi засоби та нематерiальнi активи (386 991) 14 325 (239) (372 905)

Всього вiдстрочених податкових зобов’язань (521 615) 18 812 (159 485) (662 288)

Чистi вiдстроченi податковi активи 3 510 164 (113 526) (159 485) 3 237 153

Невизнаний вiдстрочений податковий актив (3 884 226) 113 505 - (3 770 721)

Чистi визнанi вiдстроченi податковi зобов’язання (374 062) (21) (159 485) (533 568)?Податковий вплив змiн цих тимчасових рiзниць у 2016 роцi докладно представлено нижче:31 грудня 2015 року Проведено через прибутки або збитки Проведено через iнший сукупний дохiд 31 грудня 2016 рокуПодатковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають вирахуванню: Резерв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам 793 396 301 136 - 1 094 532Iншi зобов’язання 261 544 (150 152) - 111 392Основнi засоби та нематерiальнi активи 67 743 1 (67 743) 1Iншi активи 44 488 (1 908) - 42 580Податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди 3 079 522 (296 248) - 2 783 274

Всього вiдстрочених податкових активiв 4 246 693 (147 171) (67 743) 4 031 779

Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають оподаткуванню: Кошти в банках (76 610) 72 123 - (4 487)Iншi активи (130 143) 6 - (130 137)Основнi засоби та нематерiальнi активи - 993 (387 984) (386 991)

Всього вiдстрочених податкових зобов’язань (206 753) 73 122 (387 984) (521 615)

Чистi вiдстроченi податковi активи 4 039 940 (74 049) (455 727) 3 510 164

Невизнаний вiдстрочений податковий актив (3 959 181) 74 955 - (3 884 226)

Чистi визнанi вiдстроченi податковi активи 80 759 906 (455 727) (374 062)Вiдстроченi податковi активи станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв були розрахованi на основi ставок оподаткування, якi будуть застосовуватися у перiоди, коли будуть реалiзовуватися тимчасовi рiзницi.Станом на 31 грудня 2017 року, нарахованi вiдстроченi податковi активи у сумi 3 770 721 тисяча гривень (31 грудня 2016 року: 3 884 226 тисяч гривень, вiдповiдно) не були визнанi в консолiдованому звiтi про фiнансовий стан, оскiльки керiвництво Групи вважає, що вiрогiднiсть використання такого активу в майбутньому є невисокою.

Вивiрення мiж витратами зi сплати податку та прибутком згiдно консолiдованої фiнансової звiтностi за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлено таким чином:?За рiк, що закiнчився31 грудня

2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня 2016 року

Прибуток до оподаткування 559 021 467 054

Нормативна ставка оподаткування 18% 18%Податок за нормативною ставкою оподаткування 100 624 84 070 Вплив ставки, що вiдрiзняється вiд 18% (компанiя спецiального призначення в iншiй юрисдикцiї) 4 4Вплив витрат, якi не пiдлягають вирахуванню 3 423 2 911Змiна невизнаного вiдстроченого податкового активу (113 505) (74 955)Iншi коригування 9 492 (12 644)

Витрати/(вiдшкодування) з податку на прибуток 38 (614)

Витрати з поточного податку на прибуток 17 292Витрати/(вiдшкодування) вiдстроченого податку на прибуток 21 (906)

Витрати/(вiдшкодування) з податку на прибуток 38 (614)Змiни у вiдстрочених податкових активах/(зобов’язаннях) за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представленi наступним чином:Рiк, що закiнчився31 грудня 2017 року Рiк, що закiнчився31 грудня 2016 року

На початок перiоду (374 062) 80 759

Змiна вiдстрочених податкових зобов’язань, визнана у прибутках або збитках (21) 906Податковий ефект вiд змiни резерву переоцiнки майна (239) (455 727)Податковий ефект вiд збiльшення резерву переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу (159 246) -

На кiнець перiоду (533 568) (374 062)

12. ПРИБУТОК НА АКЦIЮДля цiлей цiєї консолiдованої звiтностi, прибуток на одну акцiю не розкривається, оскiльки 100% акцiй належать державi.?13. ГРОШОВI КОШТИ ТА РАХУНКИ У НАЦIОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Готiвковi кошти 5 277 935 3 760 213 Залишки на рахунках у Нацiональному банку України 6 950 485 6 678 728 Всього готiвкових коштiв та рахункiв у Нацiональному банку України 12 228 420 10 438 941 Залишки на рахунках у НБУ являють собою кошти, розмiщенi в НБУ для забезпечення щоденних розрахункiв та iнших операцiй.Грошовi кошти та їх еквiваленти для цiлей консолiдованого звiту про рух грошових коштiв представленi таким чином:31 грудня

2017 року 31 грудня2016 року

Готiвковi кошти та рахунки у Нацiональному банку України 12 228 420 10 438 941 Кошти в банках (Примiтка 14) 17 081 079 31 204 229

29 309 499 41 643 170

За вирахуванням гарантiйних депозитiв (Примiтка 14) (337 815) (536 772) За вирахуванням iнших коштiв в банках, що не вiдповiдають визначенню еквiвалентiв грошових коштiв (52 881) (78 063)

Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 28 918 803 41 028 335

14. КОШТИ В БАНКАХКошти в банках представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Кореспондентськi рахунки 21 055 199 34 863 723 Кредити та строковi депозити 568 499 912 529

21 623 698 35 776 252

За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (4 542 619) (4 572 023)

Всього коштiв в банках 17 081 079 31 204 229 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення коштiв в банках за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6.Станом на 31 грудня 2016 року кредити, наданi iншим банкам, балансова вартiсть, яких складала 14 573 тисячi гривень, були забезпеченi нерухомим майном, а кредити, наданi iншим банкам, у сумi 4 202 тисячi гривень були забезпеченi майновими правами на кредити фiзичних осiб.В 2017 роцi Група отримала нерухомiсть у якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача за знецiненими коштами в банках в сумi 73 049 тисяч гривень, яке було визнано в облiку у складi iнших активiв (Примiтка 20).В 2016 роцi Група отримала нерухомiсть у якостi майна, що перейшло у її власнiсть як заставоутримувача за знецiненими коштами в банках i яке було визнано в облiку у складi iнших активiв. В цьому ж роцi це нерухоме майно, балансовою вартiстю 118 759 тисяч гривень, було переведено з iнших активiв (Примiтка 20) до основних засобiв (Примiтка 19).Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за коштами в банках становив 17 081 079 тисяч гривень та 31 204 229 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кошти в банках включали гарантiйнi депозити, розмiщенi Групою пiд операцiї з платiжними картками та акредитивами, у сумi 337 815 тисяч гривень та 536 772 тисячi гривень, вiдповiдно (Примiтка 13).Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кошти в банках у сумi 15 512 938 тисяч гривень (71,74%) та 28 030 375 тисяч гривень (78,35%), вiдповiдно, були розмiщенi у двох банках, що становить значну концентрацiю.

15. ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОКФiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через

прибуток або збиток, представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуВбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики, що облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 21 767 424 17 148 763

Всього фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 17 148 763 Група володiє українськими державними облiгацiями, номiнованими у гривнi, якi мають вбудовану опцiю, за якою вартiсть облiгацiй iндексується до змiн в середньозваженому обмiнному курсi гривнi до долара США протягом термiну дiї цiнних паперiв (надалi «iндексованi облiгацiї», див. Примiтку 18). У складi цих iндексованих облiгацiй є такi, що були отриманi в якостi внеску в акцiонерний капiтал, а також такi, що Група придбала на первинному ринку. Група класифiкує валютнi опцiони (деривативи) вбудованi в iндексованi облiгацiї за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Вбудований дериватив оцiнювався окремо вiд основного договору у зв'язку з наступним:• економiчнi характеристики i ризики, пов'язанi зi змiною валютних курсiв не були тiсно пов'язанi з економiчними характеристиками та ризиками державних облiгацiй, якi утримуються в першу чергу для отримання процентного доходу;• окремий валютний форвард або опцiон з тими ж умовами, що i вбудований дериватив, вiдповiдає визначенню дериватива; i• основнi державнi облiгацiї не оцiнюються за справедливою вартiстю зi змiнами у справедливiй вартостi, що вiдображаються у складi прибутку або збитку.На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що були отриманi у лютому та березнi 2017 року, як оплата нових акцiй Групи, складав 3 355 165 тисяч гривень. Справедлива вартiсть вiдповiдних ОВДП, якi облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, на дату первiсного визнання складала 6 125 352 тисяч гривень. Номiнальна вартiсть ОВДП складала 8 865 880 тисяч гривень. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв та вбудованого деривативу на дату первiсного визнання за справедливою вартiстю (у порiвняннi з номiнальною вартiстю) був визнаний у капiталi як частина внеску акцiонера у сумi 614 637 тисяч гривень.На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що були отриманi у сiчнi 2016 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 2 269 179 тисяч гривень. Справедлива вартiсть вiдповiдних ОВДП, якi облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, на дату первiсного визнання складала 3 478 008 тисяч гривень. Номiнальна вартiсть ОВДП складала 4 955 520 тисяч гривень. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв та вбудованого деривативу на дату первiсного визнання за справедливою вартiстю (у порiвняннi з номiнальною вартiстю) був визнаний у капiталi як частина внеску акцiонера у сумi 791 667 тисяч гривень.У серпнi 2016 року, Група придбала iндексованi облiгацiї, номiнальна вартiсть яких складала 2 700 000 тисяч гривень зi ставкою купона 6,5 % та строком погашення в липнi 2023 року. На дату первiсного номiнальна вартiсть перевищила справедливу вартiсть цих ОВДП на 1 250 208 тисяч гривень. Справедлива вартiсть вбудованого деривативу становила 1 250 208 тисяч гривень.За роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 i 2016 рокiв, змiни справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, в сумi 1 263 495 тисяч гривень i 3 533 442 тисячi гривень, вiдповiдно, були визнанi в складi чистого прибутку вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток.

16. КРЕДИТИ, НАДАНI КЛIЄНТАМКредити, наданi клiєнтам, представленi таким чином:

31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Кредити, наданi юридичним особам 121 082 839 110 456 105 Кредити, наданi фiзичним особам 7 047 365 6 084 338


Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946 584 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6.У наведенiй нижче таблицi вказана балансова вартiсть кредитiв до вирахування резерву, забезпечених вiдповiдною заставою, а не справедлива вартiсть самої застави. Загальна сума заборгованостi за кредитом розподiляється за видами забезпечення у пропорцiї, яка дорiвнює спiввiдношенню вартостi окремих видiв застави до вартостi всiєї застави за цим кредитом, якщо загальна вартiсть застави менша, нiж загальна сума заборгованостi за кредитом, то залишок суми заборгованостi включається до складу незабезпечених кредитiв:

31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Незабезпеченi кредити 57 205 507 49 789 508 Кредити, забезпеченi товарами в оборотi, обладнанням та iншим рухомим майном та майновими правами на нього 34 939 685 34 821 790 Кредити, забезпеченi нерухомим майном та майновими правами на нього 31 740 873 28 548 997 Кредити, забезпеченi державними борговими цiнними паперами та гарантiями державних органiв 3 950 743 3 070 514 Кредити, забезпеченi грошовими коштами 293 396 309 634

128 130 204 116 540 443


Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946 584 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв до складу незабезпечених кредитiв входили наступнi види кредитiв:• кредити, забезпеченi порукою, у сумi 27 500 970 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 22 805 226 тисяч гривень);• кредити з використанням платiжних карток у сумi 2 183 326 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 1 660 847 тисяч гривень), сплата за якими здiйснюється за рахунок надходжень по заробiтнiй платi на цi картковi рахунки;• знецiненi кредити, забезпечення за якими знаходиться на територiї Автономної республiки Крим та територiї Донецької та Луганської областей, що не контролюється українською владою, у сумi 18 360 101 тисяча гривень (31 грудня 2016 року: 19 742 458 тисяч гривень).У нижченаведенiй таблицi представлена структура позичальникiв Групи станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв за секторами економiки:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуАналiз за секторами економiки:

Енергетика 33 628 310 29 298 763 Будiвництво та нерухомiсть 27 592 916 26 826 015 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 17 970 271 17 695 883 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 17 532 470 14 935 069 Торгiвля 9 471 934 8 086 188 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 8 059 180 8 003 053 Фiзичнi особи 7 047 365 6 084 338 Сiльське господарство 3 332 316 2 998 847 Машинобудування 1 606 760 857 738 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 603 702 552 842 Будiвництво та ремонт дорiг 426 812 453 944 Фiнансовi послуги 408 965 201 151 Послуги 247 225 267 116 Транспорт 192 359 272 682 Видавнича дiяльнiсть 2 031 2 496 Медiа та зв’язок 1 093 590Органи мiсцевого самоврядування 300 300 Iншi 6 195 3 428

128 130 204 116 540 443


Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946 584

Група отримувала нерухомiсть та iншi активи в якостi майна, що перейшло у її власнiсть як заставоутримувача. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв такi активи у сумi 792 767 тисяч гривень та 375 369 тисяч гривень, вiдповiдно, вiдображенi у складi iнших активiв (Примiтка 20).Кредити, наданi фiзичним особам, включають такi продукти:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Кредити з використанням платiжних карток 2 336 759 1 811 609 Споживчi кредити, забезпеченi нерухомiстю та гарантiями 1 664 159 1 666 753 Iпотечнi кредити 1 562 286 1 489 492 Автокредити 621 189 477 147 Iншi споживчi кредити 862 972 639 337

7 047 365 6 084 338


Всього кредитiв, наданих фiзичним особам 3 844 955 2 909 503 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам, становив 74 502 538 тисяч гривень та 65 946 584 тисячi гривень, вiдповiдно.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за умовними зобов’язаннями та кредитними зобов’язаннями, наданими Групою клiєнтам, 6 322 581 тисяча гривень та 4 509 853 тисячi гривень, вiдповiдно.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити в сумi 60 448 050 тисяч гривень (47%) та 59 070 803 тисячi гривень (51%), вiдповiдно, були наданi десятьом позичальникам, що становить

значну концентрацiю.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», яке є пов’язаною особою Групи, було надано такi кредити:Назва Вiдсоткова ставка, % Датапогашення 31 грудня2017 року Вiдсоткова ставка, % Датапогашення 31 грудня 2016 року

Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 17,45 9 червня 2020 року 10 226 195 21,5 9 червня 2020 року 10 371 207 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 17,45 9 червня 2020 року 2 232 212 21,5 9 червня 2020 року 2 738 986 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 16,5 9 червня 2020 року 2 002 629 21,5 9 червня 2020 року 2 007 663

Всього 14 461 036 15 117 856 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», складали 11% та 13%, вiдповiдно, вiд загального кредитного портфеля до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення, що становить значну концентрацiю операцiй на одного позичальника та по операцiях з пов’язаними сторонами (Примiтка 29).

Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 21).Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам, що вiдносяться до лiквiдованого Кримського республiканського управлiння та до Донецького та Луганського регiональних управлiнь, становив:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуКредити, наданi клiєнтам, що вiдносяться до Кримського республiканського управлiння 17 798 566 16 385 118Кредити, наданi клiєнтам, що вiдносяться до Донецького регiонального управлiння 649 650 605 485Кредити, наданi клiєнтам, що вiдносяться до Луганського регiонального управлiння 524 290 473 287

18 972 506 17 463 890

За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Кримського республiканського управлiння (17 797 477) (16 383 520)За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Донецького регiонального управлiння (406 158) (415 054)За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Луганського регiонального управлiння (346 556) (344 822)

Всього кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Кримського республiканського управлiння, Донецького та Луганського регiональних управлiнь 422 315 320 494

Бiльшiсть кредитiв, якi були у лiквiдованому Кримському республiканському управлiннi станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, були наданi в iноземнiй валютi. Збiльшення загальної суми кредитiв, до вирахування резерву пiд знецiнення, протягом 2017 року, вiдбувалося у

результатi дооцiнки валютних кредитiв у зв’язку з перерахунком в гривневий еквiвалент.17. IНВЕСТИЦIЇ, НАЯВНI ДЛЯ ПРОДАЖУIнвестицiї, наявнi для продажу, представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуДержавнi борговi цiннi папери України: Середньостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 45 594 897 47 996 197 Короткостроковi державнi борговi цiннi папери 15 119 564 99 640Довгостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 3 715 524 3 741 016 Державнi борговi цiннi папери для виплати бюджетної заборгованостi iз податку на додану вартiсть 193 131 281 883

64 623 116 52 118 736 Iншi: Цiннi папери емiтованi НБУ 5 659 282 3 005 902 Облiгацiї, випущенi пiдприємствами 2 025 228 10 503 416 Облiгацiї, випущенi Державною iпотечною установою 854 354 820 354 Векселi 1 396 1 396

8 540 260 14 331 068

За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (295 310) (1 474 013)

Всього боргових цiнних паперiв, наявних для продажу 72 868 066 64 975 791

Дольовi цiннi папери: Акцiї компанiй 44 510 48 667

За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (10 940) (15 097)

Всього дольових цiнних паперiв, наявних для продажу 33 570 33 570

Всього iнвестицiй, наявних для продажу 72 901 636 65 009 361 Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлена у Примiтцi 6.

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, Банк облiковував облiгацiї, випущенi Нацiональною акцiонерною компанiєю «Нафтогаз України». Випуск цих облiгацiй був забезпечений державною гарантiєю. Станом на 31 грудня 2016 року балансова вартiсть цих облiгацiй складала 4 399 120 тисяч гривень, що становить 7% вiд загального портфеля iнвестицiй, наявних для продажу, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. В кiнцi 2017 року облiгацiї були погашенi в повному обсязi згiдно умов випуску. ?18. IНВЕСТИЦIЇ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ ВАРТIСТЮIнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, представленi таким чином:Строк погашення Cтавка купону, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2017 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 рокуОблiгацiї внутрiшньої державної позики лютий 2032 5,00 3 793 828 - Облiгацiї внутрiшньої державної позики сiчень 2027 6,00 2 598 152 -

Облiгацiї внутрiшньої державної позики жовтень 2024 6,00 1 955 809 1 873 230 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024 6,00 1 933 722 1 862 513 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024 6,00 1 944 752 1 851 853 Облiгацiї внутрiшньої державної позики вересень 2024 6,00 1 983 769 1 900 275 Облiгацiї внутрiшньої державної позики жовтень 2025 6,00 1 867 019 1 817 400 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2025 6,00 1 827 950 1 779 306 Облiгацiї внутрiшньої державної позики липень 2023 6,50 1 663 118 1 556 136 Облiгацiї внутрiшньої державної позики квiтень 2033 8,75 2 821 716 -Облiгацiї внутрiшньої державної позики лютий 2033 8,75 2 812 922 -

Всього iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 12 640 713 Група отримувала облiгацiї внутрiшньої державної позики в якостi розрахунку за внески в акцiонерний капiтал вiдповiдно до рiшень Уряду України (Примiтка 27) та придбавав на первинному ринку.На дату первiсного визнання рiзниця мiж номiнальною та справедливою вартiстю ОВДП , з урахуванням справедливої вартостi вбудованого деривативу була визнана у капiталi i становила у 2017 та 2016 роках 493 597 тисяч гривень та 791 667 тисяч гривень, вiдповiдно.Станом на 31 грудня 2017 року умови емiсiї ОВДП балансовою вартiстю 19 568 119 тисяч гривень (2016: 12 640 713 тисяч гривень) передбачають iндексацiю номiнальної вартостi на дату погашення вiдповiдно до змiни середньозваженого курсу гривнi до долара США на мiжбанкiвському ринку за вiдповiдний перiод утримання. Купонний дохiд не iндексується. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 2 679 282 тисячi гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень – Примiтка 15) та 4 905 053 тисячi гривень, вiдповiдно, були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 21). Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 205 372 тисячi гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу, справедливою вартiстю 160 556 тисяч гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за договором про зберiгання запасiв готiвки Нацiонального банку України.Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 159 797 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 273 282 тисячi гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду (Примiтка 24). ?У груднi 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 тисяч гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 28). На дату первiсного визнання негативна рiзниця мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП була визнана у капiталi та становила 121 040 тисяч гривень. 19. ОСНОВНI ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИОсновнi засоби та нематерiальнi активи представленi таким чином:Будiвлi Покращення орендованого майна Меблi, офiсне обладнання Транспортнi засоби Незавершене будiвництво Нематерiальнi активи ВсьогоЗа первiсною/переоцiненою вартiстю

31 грудня 2016 року 3 068 034 213 288 3 545 319 635 635 933 501 549 119 8 944 896

Надходження 37 810 78 217 1 351 285 226 952 12 109 296 115 2 002 488

Переоцiнка 1 743 - - - - - 1 743 Переведення 4 921 20 884 88 927 50 335 (185 179) 20 112 - Вибуття (368) (5 196) (54 080) - (3 279) (765) (63 688)

31 грудня 2017 року 3 112 140 307 193 4 931 451 912 922 757 152 864 581 10 885 439

Накопичена амортизацiя

31 грудня 2016 року 103 644 94 955 1 547 843 371 736 - 290 696 2 408 874

Нарахування за рiк 58 855 81 827 595 249 70 408 - 112 486 918 824 Вiдновлення корисностi через прибутки та збитки (111) - (23) - - - (134)Виправлення помилок минулих перiодiв (2) 4 (2) - - 24 24Списано при вибуттi (50) (4 758) (51 334) - - (760) (56 902)

31 грудня 2017 року 162 336 172 028 2 091 732 442 144 - 402 446 3 270 686

Чиста балансова вартiсть

31 грудня 2017 року 2 949 804 135 165 2 839 719 470 778 757 152 462 135 7 614 753

31 грудня 2016 року 2 964 390 118 333 1 997 476 263 899 933 501 258 423 6 536 022

Будiвлi Покращення орендованого майна Меблi, офiсне обладнання Транспортнi засоби Незавершене будiвництво Нематерiаль-нi активи ВсьогоЗа первiсною/переоцiненою вартiстю

31 грудня 2015 року 1 769 522 129 819 2 577 930 600 133 463 959 360 829 5 902 192

Надходження 7 360 - 1 012 933 35 503 728 583 101 466 1 885 845Переведення з iнших активiв (Примiтки 14, 20) 118 759 - - - - - 118 759Переоцiнка 1 118 778 - 1 118 778Переведення 55 522 113 651 21 - (258 758) 89 564 -Знецiнення через iнший сукупний дохiд (946) - - - - - (946)Вибуття (961) (30 182) (45 565) (1) (283) (2 740) (79 732)

31 грудня 2016 року 3 068 034 213 288 3 545 319 635 635 933 501 549 119 8 944 896

Накопичена амортизацiя

31 грудня 2015 року 218 469 69 417 1 158 437 313 240 - 196 986 1 956 549

Нарахування за рiк 32 403 55 698 433 019 57 865 - 96 417 675 402Списано при переоцiнцi (147 312) - - - - - (147 312)Вiдновлення корисностi через прибутки та збитки 280 - 1 246 632 - - 2 158Списано при вибуттi (196) (30 160) (44 859) (1) - (2 707) (77 923)

31 грудня 2016 року 103 644 94 955 1 547 843 371 736 - 290 696 2 408 874

Чиста балансова вартiсть

31 грудня 2016 року 2 964 390 118 333 1 997 476 263 899 933 501 258 423 6 536 022

31 грудня 2015 року 1 551 053 60 402 1 419 493 286 893 463 959 163 843 3 945 643

Будiвлi та офiснi примiщення, якi знаходяться у власностi Групи, були переоцiненi за ринковою вартiстю вiдповiдно до висновку незалежного оцiнювача станом на 31 грудня 2016 року. Для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень був використаний метод порiвняння продажiв. Для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв був використаний метод капiталiзацiї доходу.Якщо б будiвлi облiковувалися за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та знецiнення, їх балансова вартiсть на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв становила б 1 050 915 тисяч гривень та 1 014 240 тисяч гривень, вiдповiдно.Деякi будiвлi, якi ще не введенi в експлуатацiю, презентованi у категорiї незавершеного будiвництва. Балансова вартiсть будiвель, презентованих у категорiї незавершеного будiвництва, станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв становила 162 885 тисяч гривень та 121 775 тисяч гривень, вiдповiдно.

20. IНШI АКТИВИIншi активи включають:31 грудня2017 року 31 грудня 2016 рокуIншi фiнансовi активи: Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами 2 679 242 942 Розрахунки з системами переказу грошових коштiв 387 505 185 086Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами 253 656 243 321 Нарахованi доходи 139 416 106 792 Iнша дебiторська заборгованiсть 12 211 3 929 Справедлива вартiсть валютних угод своп - 33 668 3 472 030 573 738

За вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (3 054 154) (291 309)

417 876 282 429 Iншi нефiнансовi активи: Забезпечення, що перейшло у власнiсть Групи (Примiтка 16) 792 767 375 369 Передплати з придбання активiв 688 789 527 470 Витрати майбутнiх перiодiв 210 637 181 792 Заборгованiсть працiвникiв та третiх осiб 77 406 71 432 Запаси 74 197 55 227 Передплати за послуги 57 465 34 232 Банкiвськi метали 56 310 44 555 Передплата за банкiвськi метали 2 224 - Дебiторська заборгованiсть за податками та обов’язковими платежами 765 2 094 Iншi 35 15

1 960 595 1 292 186

За вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (99 106) (131 916)

1 861 489 1 160 270

Всього iнших активiв 2 279 365 1 442 699 Iнформацiя про змiни в резервах на покриття збиткiв вiд знецiнення iнших активiв за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, наведена у Примiтцi 6.Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом на 31 грудня 2017 року представляє собою несплачену пiд час погашення основну суму заборгованостi та нарахованi вiдсотки за корпоративними облiгацiями та несплачену контрагентом вартiсть корпоративних облiгацiй за договором купiвлi-продажу цiнних паперiв. У зв’язку з вибуттям пiд час погашення та продажу з портфеля цiнних паперiв Групи корпоративних облiгацiй та не отриманням за ними оплати, така заборгованiсть була визнана як дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами та рекласифiкована з iнвестицiй, наявних для продажу до iнших активiв. Резерв пiд дебiторську заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом на 31 грудня 2017 року сформований на суму балансової вартостi.Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами включає знецiнену дебiторську заборгованiсть за акредитивами, випущеними Групою.Банкiвськi метали являють собою золото та срiбло в сховищi.В 2016 роцi Група перевела з iнших активiв до основних засобiв нерухоме майно балансовою вартiстю 118 759 тисяч гривень (Примiтка 19), що перейшло у її власнiсть як заставоутримувача.21. КОШТИ БАНКIВКошти банкiв представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Кредити, отриманi вiд Нацiонального банку України 5 000 000 2 559 005 Кореспондентськi рахунки iнших банкiв 1 233 990 2 080 312 Кредити та депозити, отриманi вiд банкiв 201 258

Всього коштiв банкiв 6 435 248 4 639 317 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кошти банкiв включали кредити, отриманi вiд НБУ, у сумi 5 000 000 тисяч гривень (78%) та 2 559 005 тисяч гривень (55%), вiдповiдно, що становить значну концентрацiю.Станом на 31 грудня 2017 року процентнi ставки за кредитами вiд НБУ складали 15,50% рiчних (31 грудня 2016 року складали 14,25% рiчних) з термiнами погашення кредитiв у межах вiд 07 лютого 2018 по 07 березня 2018 року (31 грудня 2016 року: вiд 28 лютого 2017 по 10 червня 2020 року).Станом на 31 грудня 2017 року кредити, отриманi вiд НБУ, були забезпеченi борговими цiнними паперами, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 2 679 282 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень – Примiтка 15) (31 грудня 2016 року: 4 905 053 тисячi гривень та кредитами, наданими пов’язаному державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», iз балансовою вартiстю до вирахування резерву у сумi 15 117 856 тисяч гривень) (Примiтки 16, 18).Пiсля 31 грудня 2017 року Група здiйснила повне дострокове погашення кредитiв, якi були отриманi вiд Нацiонального банку України в якостi рефiнансування (Примiтка 36).

22. РАХУНКИ КЛIЄНТIВРахунки клiєнтiв включають:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Строковi депозити 82 039 001 67 724 195 Рахунки до запитання 68 112 154 77 861 914

Всього рахункiв клiєнтiв 150 151 155 145 586 109 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальний залишок по рахунках десяти найбiльших клiєнтiв складав 34 233 027 тисяч гривень та 45 842 406 тисяч гривень, що становить 23% та 32%, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальний залишок по рахунках одного найбiльшого клiєнта становив 10% та 8% вiд загальної суми рахункiв клiєнтiв.?У наведенiй нижче таблицi представлена структура рахункiв клiєнтiв станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв за секторами економiки:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуАналiз за секторами економiки: Фiзичнi особи 87 070 089 69 163 026 Органи державного управлiння 15 686 924 317 846 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 12 149 110 11 835 072 Транспорт 5 350 608 8 368 909 Сiльське господарство 4 600 963 3 933 243 Енергетика 4 573 208 4 869 498 Медiа та зв’язок 4 129 362 2 210 201 Послуги 3 593 491 2 077 285 Торгiвля 3 241 478 3 051 422 Фiнансовi послуги 3 132 979 3 328 177 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 1 439 688 764 263 Будiвництво та нерухомiсть 1 430 270 1 298 778 Машинобудування 1 022 791 568 616 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 762 859 594 366 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 566 186 507 146 Видавнича дiяльнiсть 101 507 220 170 Iнвестицiйна дiяльнiсть - 30 381 483 Iншi 1 299 642 2 096 608

Всього рахункiв клiєнтiв 150 151 155 145 586 109 Станом на 31 грудня 2017 року до складу рахункiв клiєнтiв входять депозити у сумi 197 566 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 244 060 тисяч гривень), що утримуються в якостi забезпечення зобов’язань за виданими гарантiями та iншими зобов’язаннями (Примiтка 28).

23. ВИПУЩЕНI ЄВРООБЛIГАЦIЇВипущенi єврооблiгацiї включають:Дата емiсiї Строк погашення Рiчна ставка купона, % Балансова вартiсть,31 грудня 2017 року Балансова вартiсть,31 грудня 2016 рокуБерезень та липень 2011 року 10/03/2019-10/03/2023 9,375% 20 173 872 19 481 933 Березень 2013 року 20/03/2020-20/03/2025 9,625% 14 372 939 13 935 511

Всього випущених єврооблiгацiй 34 546 811 33 417 444 Змiни випущених єврооблiгацiй протягом 2017 року представленi наступним чином:2017Залишок на 1 сiчня 2017 року 33 417 444

Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 1 064 054

Процентнi витрати 3 085 651 Виплаченi проценти (3 020 338)

Залишок на 31 грудня 2017 року 34 546 811

У березнi 2011 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону 8,250% рiчних. У липнi 2011 року SSB NO.1 Plc надав Банку кредит у сумi 200 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi, для чого додатково були випущенi єврооблiгацiї номiнальною вартiстю 200 мiльйонiв доларiв США, якi були об’єднанi в єдину серiю облiгацiй участi в кредитi на загальну суму 700 мiльйонiв доларiв США з термiном погашення у 2016 роцi. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У березнi 2013 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,875% рiчних з термiном погашення у 2018 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону 8,875% рiчних. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. Пiсля 31 грудня 2017 року Iрландська фондова бiржа ввiйшла до складу Euronext та змiнила назву на Euronext Dublin.У 2015 роцi Банк змiнив умови єврооблiгацiй наступним чином:• змiна умов випущених єврооблiгацiй iз погашенням в 2016 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,375% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 10 березня 2019 року до 10 березня 2023 року; • змiна умов випущених єврооблiгацiй iз погашенням в 2018 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,625% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 20 березня 2020 року до 20 березня 2025 року. На дату змiни умов, Група проаналiзувала дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами єврооблiгацiй i визначила, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Група продовжила визнання старого фiнансового iнструменту.Банк має дотримуватися зобов’язань, якi зазначенi у кредитних угодах з SSB NO.1 Plc по вiдношенню до випущених єврооблiгацiй. Цi зобов’язання включають: вимогу надавати фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до графiку, вказаного нижче, обмеження оголошувати та сплачувати дивiденди або iншi виплати у випадку, якщо може виникнути затримка по виплатам за єврооблiгацiями або якщо такi виплати сукупно перевищують 30% вiд чистого прибутку Групи за результатами вiдповiдного перiоду (розрахованого вiдповiдно до законодавства України), певнi обмеження на операцiї з пов’язаними особами, та iншi.Згiдно iз умовами кредитних угод, Банк повинен надавати наступну фiнансову звiтнiсть:• рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати;• промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати.SSB Nо.1 Plc має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов’язань вiдповiдно до умов договорiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв не було порушення зобов’язань.

?24. IНШI ЗАПОЗИЧЕНI КОШТИВалюта Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть,31 грудня 2017 року Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть,31 грудня 2016 року

Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Долари США серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 276 778 серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 449 040 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро березень 2018 - вересень 2024 4,43 2 242 283 березень 2018 - вересень 2024 4,43 1 902 693 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро червень 2018 - грудень 2024 4,26 2 212 596 червень 2018 - грудень 2024 4,26 1 877 888 Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Євро квiтень 2018-сiчень 2022 2,80 269 277 - - -Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Гривня березень 2022 14,5 51 552 - - -Кредит вiд ODDO BHF AKTIENGESELLSCHAFT Долари США грудень 2018 3,04 247 200 - - -Кредити вiд iноземної фiнансової установи Долари США - - - квiтень 2017 8,00 810 248

Всього iнших запозичених коштiв 7 299 686 7 039 869Змiни в iнших запозичених коштах протягом 2017 року представленi наступним чином:2017Залишок на 1 сiчня 2017 року 7 039 869

Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 744 072Залучення iнших залучених коштiв 531 672Погашення iнших позикових коштiв (1 008 843)Процентнi витрати 345 918Виплаченi проценти (353 002)

Залишок на 31 грудня 2017 року 7 299 686 Станом на 31 грудня 2017 року борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 159 797 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 273 282 тисячi гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду, за вибором Групи, з метою отримання кредитiв iз нижчою процентною ставкою (Примiтка 18).30 грудня 2013 року мiж Групою та Європейським iнвестицiйним банком (надалi – «ЄIБ») було укладено угоду про вiдкриття кредитної лiнiї обсягом 220 000 тисяч євро строком до 10 рокiв. Надання коштiв за кредитною лiнiєю можливе у доларах США та євро. Цiль кредитної лiнiї – фiнансування малих та середнiх пiдприємств, компанiй середньої капiталiзацiї та iнших прiоритетних проектiв. Вiдсотки за наданими траншами сплачуються що пiвроку.За кредитною угодою з ЄIБ, Група повинна дотримуватися низки нефiнансових зобов’язань та фiнансових умов, що включають пiдтримання на певному рiвнi вiдповiдних коефiцiєнтiв (нормативiв). 27 березня 2017 року мiж ЄIБ та Групою було пiдписано угоду щодо внесення змiн до частини фiнансових нормативiв в сторону зниження вiдповiдних коефiцiєнтiв. Оновленi коефiцiєнти вступили в дiю з 11 квiтня 2017 року та застосовуються ретроспективно, починаючи iз другої половини 2016 року. Згiдно iз умовами кредитної угоди з Нiмецько-Українським фондом, Група повинна дотримуватися, певних договiрних зобов’язань та повинен надавати звiтнiсть.Станом на 31 грудня 2017 i 2016 рокiв не було порушень зобов’язань.

25. IНШI ЗОБОВ’ЯЗАННЯIншi зобов’язання включають:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуIншi фiнансовi зобов’язання: Зобов’язання зi сплати до державного бюджету частини прибуткiв 167 557 -Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 72 010 618 842 Iнша кредиторська заборгованiсть 28 163 23 751

Нарахованi витрати 20 916 20 283 Справедлива вартiсть валютних угод своп - 7 746 Iншi - 580

288 646 671 202 Iншi нефiнансовi зобов’язання: Резерв пiд невикористанi вiдпустки 283 019 194 006 Податки до сплати, крiм податку на прибуток 107 671 99 146 Отриманi аванси 33 537 22 482 Нарахована премiя та заробiтна плата 2 168 1 886 Iншi 15 887 27 447

442 282 344 967

Всього iнших зобов’язань 730 928 1 016 169 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, резерви пiд гарантiї та iншi зобов'язання включають нуль тисячi гривень та 367 432 тисячi гривень, вiдповiдно, пов'язаних з вiдкритим акредитивом одному клiєнту.Iнформацiя про рух резервiв за гарантiями та iншими зобов’язаннями за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлена у Примiтцi 6.

26. СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГСубординований борг представлений таким чином:Валюта Строк погашення основного боргу Процентна ставка,% 31 грудня2017 року Процентна ставка,% 31 грудня2016 рокуВласники єврооблiгацiй Долар США 19 сiчня 2024 року 8,33 2 903 463 7,87 2 807 088

Всього субординованого боргу 2 903 463 2 807 088

Змiни субординованого боргу протягом 2017 року представленi наступним чином:2017Залишок на 1 сiчня 2017 року 2 807 088

Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 91 900Процентнi витрати 221 499Виплаченi проценти (217 024)

Залишок на 31 грудня 2017 року 2 903 463 25 листопада 2015 року Група змiнила умови субординованого боргу, наданого The Royal Bank of Scotland. В рамках змiни умов, The Royal Bank of Scotland plc, Банк i SSB No.1 plc переглянули та внесли змiни до угоди, вiдповiдно до яких (i) The Royal Bank of Scotland plc передав всi свої права i зобов'язання вiдповiдно до кредитної угоди до SSB No.1 plc шляхом випуску SSB No.1 PLC єврооблiгацiй, еквiвалентних основнiй сумi боргу i, (ii) сторони домовилися змiнити умови кредитного договору. Змiна умов кредитного договору включала, серед iншого, продовження термiнiв погашення на сiм рокiв до 19 сiчня 2024 року, збiльшення купону до 6 мiсяцiв USD Libor + 6,875% i профiлю амортизацiї вiдповiдно до якого (а) 50 вiдсоткiв основної суми субординованого кредиту буде погашено 19 сiчня 2020 року, i (б) основна сума субординованого кредиту, що залишилась буде погашена вiсьмома рiвними пiврiчними платежами, починаючи з 19 липня 2020 року з остаточним погашенням 19 сiчня

2024 року.На дату змiни умов, Група проаналiзувала дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами субординованого боргу i визначила, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Група продовжила визнання старого фiнансового iнструменту.При банкрутствi чи лiквiдацiї Групи повернення цього боргу вiдбуватиметься пiсля виплати зобов’язань Групи усiм iншим кредиторам.Згiдно iз умовами кредитної угоди, Група повинна дотримуватися, певних договiрних зобов’язань та повинна надавати:• рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати;• промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати.SSB No.1 Plc має право вимагати вiд Групи дотримуватися цих зобов’язань вiдповiдно до умов договору.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв не було порушення зобов’язань.

27. АКЦIОНЕРНИЙ КАПIТАЛАкцiонерний капiтал представлений таким чином:Кiлькiсть акцiй, у штуках Номiнальна вартiсть, тисяч гривень Скоригована сума, тисяч гривень

31 грудня 2015 року 25 777 29 901 320 30 153 460

Додаткова емiсiя акцiй 4 272 4 955 520 4 955 520

31 грудня 2016 року 30 049 34 856 840 35 108 980

Додаткова емiсiя акцiй 12 600 14 616 000 14 616 000

31 грудня 2017року 42 649 49 472 840 49 724 980

Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв номiнальна вартiсть однiєї акцiї становила 1 160 000 гривень. Усi акцiї вiдносяться до одного класу та мають право на один голос.Дана консолiдована фiнансова звiтнiсть вiдображає суму сплаченого акцiонерного капiталу за вартiстю, яка скоригована на ефект гiперiнфляцiї у сумi 252 140 тисяч гривень, яка мала мiсце до 31 грудня 2000 року. 27 сiчня 2016 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. Додаткову iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 15. Змiни до Статуту Банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 29 квiтня 2016 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 18 травня 2016 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 7 лютого 2017 року.1 лютого 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 2 987 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень.Вiдповiднi змiни до Статуту Банку погодженi НБУ 6 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Головного управлiння

юстицiї в м. Києвi 9 березня 2017 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 10 березня 2017 року.6 березня 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 656 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 400 960 тисяч гривень. Додаткову iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 15. Змiни до Статуту Банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 31 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 3 квiтня 2017 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 13 квiтня 2017 року.27 грудня 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень.Банком отримано вiд НКЦПФР свiдоцтво про реєстрацiю цього випуску акцiй № 117/1/2017 вiд 28 грудня 2017 року з датою видачi 13 березня 2018 року.Змiни до Статуту банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 22 сiчня 2018 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 25 сiчня 2018 року.У 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень.

28. УМОВНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯУ процесi своєї звичайної дiяльностi для задоволення потреб клiєнтiв Група виступає стороною щодо фiнансових iнструментiв iз позабалансовими ризиками. Данi iнструменти, якi несуть у собi кредитнi ризики рiзного ступеня, не вiдображенi у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан.Максимальна сума можливих кредитних збиткiв Групи в результатi виконання умовних зобов’язань i контрактних зобов’язань з надання кредиту, у випадку невиконання зобов’язань iншою стороною, коли усi зустрiчнi кредити, застави або забезпечення виявляться знецiненими, представлена сумами за договорами щодо цих iнструментiв.Для позабалансових зобов’язань Група використовує ту саму методику кредитного контролю та управлiння ризиками, що й для операцiй, вiдображених у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан.?Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв номiнальнi суми або суми згiдно з контрактами були такими:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуУмовнi фiнансовi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв Безвiдкличнi зобов’язання за кредитами та невикористаними кредитними лiнiями 3 774 171 2 400 798 Виданi фiнансовi гарантiї та iншi аналогiчнi зобов’язання 1 556 789 1 697 477 Акредитиви та iншi операцiї, пов’язанi з умовними зобов’язаннями 1 063 631 1 030 420

Всього умовних фiнансових зобов’язань та зобов’язань з надання кредитiв 6 394 591 5 128 695

Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання становили 72 010 тисяч гривень та 618 842 тисячi гривень, вiдповiдно (Примiтки 6, 25).Станом на 31 грудня 2017 року виданi гарантiї та iншi зобов’язання були забезпеченi грошовими депозитами у сумi 197 566 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 244 060 тисяч гривень).Збiльшення кредитiв клiєнтам в межах зобов’язань за кредитами та лiмiтiв кредитних лiнiй затверджується Групою iндивiдуально у кожному випадку i залежить вiд фiнансового стану позичальника, якостi обслуговування боргу та iнших факторiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальна сума таких вiдкличних зобов’язань складала 9 244 746 тисяч гривень та 10 986 706 тисяч гривень, вiдповiдно.Загальна сума заборгованостi за невикористаними кредитними лiнiями, акредитивами та гарантiями вiдповiдно до договорiв не обов'язково являє собою майбутнi грошовi вимоги, оскiльки можливе закiнчення термiну дiї або скасування зазначених зобов'язань без надання позичальнику коштiв. Зобов’язання з придбання нематерiальних активiвСтаном на 31 грудня 2017 року Група мала зобов’язання з придбання нематерiальних активiв на суму 18 407 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2016 року у Групи не було зобов’язань з капiтальних витрат.Зобов’язання з операцiйної орендиМайбутнi мiнiмальнi оренднi платежi за договорами операцiйної оренди, де Група виступає орендарем, якi не можна розiрвати, представленi таким чином:31 грудня2017 року 31 грудня2016 року

Не бiльше одного року 150 558 114 414Бiльше одного року, але не бiльше п’яти рокiв 212 413 147 859Бiльше п’яти рокiв 140 519 107 356

Всього зобов’язань за договорами операцiйної оренди 503 490 369 629

Судовi позовиЧас вiд часу у процесi звичайної дiяльностi Групи клiєнти та контрагенти висувають претензiї до Групи. Керiвництво вважає, що Група не понесе iстотних збиткiв та, вiдповiдно, жоднi резерви на покриття таких збиткiв не були сформованi у данiй консолiдованiй фiнансовiй звiтностi.ОподаткуванняВнаслiдок наявностi в законодавствi України, зокрема, податковому, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також внаслiдок практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне тлумачення податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, податковi органи України можуть зайняти бiльш жорстку позицiю у своїй iнтерпретацiї законодавства при проведеннi податкових перевiрок. У поєднаннi з можливим збiльшенням зусиль зi збору податкiв на задоволення потреб бюджету, зазначене вище може призвести до збiльшення рiвня i частоти перевiрок з боку податкових органiв. Зокрема, можливо, що операцiї та дiяльнiсть, що не оскаржувалися в минулому, можуть бути оскарженi. В результатi чого можуть бути донарахованi значнi додатковi податки, пенi та штрафи. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки фiнансових iнструментiв, резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення, операцiй з нерезидентами, а також вiдповiдностi цiноутворення ринковим умовам. Податкове законодавство України не мiстить чiтких вказiвок в деяких областях. Час вiд часу, Група застосовує iнтерпретацiю таких невизначених областей, базуючись на нормах чинного законодавства України, мiждержавних законодавчих актiв про уникнення подвiйного оподаткування, що призводить до застосуванням Банком (податковим агентом) ставки податку

вiдповiдно до мiждержавних угод. Як було зазначено вище, такi податковi позицiї можуть пiддатися ретельнiй перевiрцi. Вплив будь-яких претензiй з боку податкових органiв не може бути надiйно оцiнений; однак, вiн може бути суттєвим для фiнансового становища i/або загальних операцiй Банку. У березнi 2017 року Банк пройшов перевiрку податкових органiв України. Станом на 31 грудня 2017 року у Банка вiдсутнi грошовi зобов’язання щодо сплати податкiв та штрафних санкцiй.На думку керiвництва, Група сплатила усi податковi зобов’язання, тому дана консолiдована фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв на покриття податкових збиткiв. Податкова звiтнiсть залишається вiдкритою для перевiрок податковими органами протягом трьох рокiв.29. ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИДо пов’язаних сторiн або операцiй з пов’язаними сторонами, як зазначено у МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн», вiдносяться:а) фiзична особа або близький родич такої особи є пов’язаною стороною iз суб’єктом господарювання, що звiтує, якщо така особа: i) контролює суб’єкт господарювання, що звiтує, або здiйснює спiльний контроль над ним; ii) має суттєвий вплив на суб’єкт господарювання, що звiтує; iii) є членом провiдного управлiнського персоналу суб’єкта господарювання, що звiтує, або материнського пiдприємства суб’єкта господарювання, що звiтує. б) суб’єкт господарювання є пов’язаним iз суб’єктом господарювання, що звiтує, якщо виконується будь-яка з таких умов: i) суб’єкт господарювання та суб’єкт господарювання, що звiтує, є членами однiєї групи (а це означає, що кожне материнське пiдприємство, дочiрнє пiдприємство або дочiрнє пiдприємство пiд спiльним контролем є зв’язаними одне з одним); ii) один суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством або спiльним пiдприємством iншого суб’єкта господарювання (або асоцiйованого пiдприємства чи спiльного пiдприємства члена групи, до якої належить iнший суб’єкт господарювання); iii) обидва суб’єкти господарювання є спiльними пiдприємствами однiєї третьої сторони;iv) один суб’єкт господарювання є спiльним пiдприємством третього суб’єкта господарювання, а iнший суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством цього третього суб’єкта господарювання; v) суб’єкт господарювання є програмою виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв або суб’єкта господарювання, що звiтує, або будь-якого суб’єкта господарювання, який є зв’язаним iз суб’єктом господарювання, що звiтує. Якщо суб’єкт господарювання, що звiтує, сам є такою програмою виплат, то працедавцi-спонсори також є зв’язаними iз суб’єктом господарювання, що звiтує; vi) суб’єкт господарювання перебуває пiд контролем або спiльним контролем особи, визначеної в пунктi а); vii) особа, визначена в пунктi а)i), має значний вплив на суб’єкт господарювання або є членом провiдного управлiнського персоналу суб’єкта господарювання (або материнського пiдприємства суб’єкта господарювання).Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв 100% акцiй материнської компанiї належали державi.Операцiї та залишки з пов’язаними сторонами представляють собою операцiї з державою, суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади (прямо та опосередковано), членами провiдного управлiнського персоналу Групи та суб’єктами господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом. Суб’єкти господарювання, зв'язанi з органами державної влади – суб’єкти господарювання, якi контролюються, перебувають пiд спiльним контролем або суттєвим впливом органiв державної влади. Органи державної влади – органи державної влади, урядовi агенцiї та подiбнi органи державної влади – мiсцевi, нацiональнi або мiжнароднi. При розглядi взаємовiдносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається

змiсту вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi.Залишки Групи з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2017 та 2016 наведенi у таблицi нижче. Iншi пов’язанi сторони включають державу, суб’єкти господарювання, пов’язанi з органами державної влади (прямо та опосередковано), а також суб’єкти господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом:?31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Залишки на рахунках у Нацiональному банку України: 6 950 485 6 950 485 6 678 728 6 678 728 - iншi пов’язанi сторони 6 950 485 6 678 728

Кошти в банках пiсля вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 88 059 17 081 079 20 034 35 776 252 - iншi пов’язанi сторони 88 059 20 034

Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток: 21 767 424 21 767 424 17 148 763 17 148 763 - iншi пов’язанi сторони 21 767 424 17 148 763

Кредити, наданi клiєнтам, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 25 470 614 128 130 204 24 867 819 116 540 443 - провiдний управлiнський персонал Групи 2 961 572 - iншi пов’язанi сторони 25 467 653 24 867 247

Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам: (379 419) (53 627 666) (1 959 771) (50 593 859)- провiдний управлiнський персонал Групи (33) (6) - iншi пов’язанi сторони (379 386) (1 959 765)

Iнвестицiї, наявнi для продажу: 72 811 083 72 901 636 63 626 271 65 009 361 - iншi пов’язанi сторони 72 811 083 63 626 271

Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю: 25 202 757 25 202 757 12 640 713 12 640 713 - iншi пов’язанi сторони 25 202 757 12 640 713

Кошти банкiв: 5 001 343 6 435 248 2 764 884 4 639 317 - iншi пов’язанi сторони 5 001 343 2 764 884

Рахунки клiєнтiв: 40 169 066 150 151 155 26 707 418 145 586 109 - провiдний управлiнський персонал Групи 81 853 67 471 - iншi пов’язанi сторони 40 087 213 26 639 947

Iншi запозиченi кошти: 320 829 7 299 686 - 7 039 869 - iншi пов’язанi сторони 320 829 -

Iншi зобов'язання: 178 190 730 928 786 1 016 169 - провiдний управлiнський персонал Групи 10 633 786 - iншi пов’язанi сторони 167 557

Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 3 942 576 15 639 337 3 889 694 16 115 401

- провiдний управлiнський персонал Групи 1 072 379 - iншi пов’язанi сторони 3 941 504 3 889 315

В 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень. У лютому-березнi 2017 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу на суму 8 865 880 тисяч гривень шляхом випуску 7 643 додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальних емiсiй номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень та 5 400 960 тисяч гривень (Примiтка 27).У груднi 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 тисяч гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 27).У сiчнi 2016 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. (Примiтка 27).

До консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, включенi такi суми, що виникли у результатi операцiй з пов’язаними сторонами:За рiк, що закiнчився31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився31 грудня 2016 рокуОперацiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю

Процентнi доходи: 13 692 100 19 747 084 13 324 785 19 494 872- провiдний управлiнський персонал Групи 167 103 - iншi пов’язанi сторони: 13 691 933 13 324 682 - кошти в банках 33 14 382 - кредити, наданi клiєнтам 4 836 155 5 581 843 - iнвестицiї, наявнi для продажу 6 647 557 6 289 985 - iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 2 208 188 1 438 472

Процентнi витрати: (2 524 741) (14 228 362) (2 735 083) (13 605 590)- провiдний управлiнський персонал Групи (6 654) (6 530) - iншi пов’язанi сторони: (2 518 087) (2 728 553) - кошти банкiв (164 883) (928 072) - рахунки клiєнтiв (2 353 204) (1 800 481)

(Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти: 1 584 461 (1 934 665) (1 489 263) (3 202 752)- iншi пов’язанi сторони 1 584 461 (1 489 263)

Комiсiйнi доходи: 360 458 4 001 097 325 705 2 912 480- провiдний управлiнський персонал Групи 71 36

- iншi пов’язанi сторони 360 387 325 669

Комiсiйнi витрати: (18 410) (1 305 079) (79 013) (787 641)- iншi пов’язанi сторони (18 410) (79 013)

Чистий прибуток вiд реалiзацiї iнвестицiй, наявних для продажу: 13 13 3 245 3 245 - iншi пов’язанi сторони 13 3 245

Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки: 1 269 069 1 155 657 3 562 462 3 676 053- iншi пов’язанi сторони 1 269 069 3 562 462

Чистий iнший дохiд/витрати 3 289 184 574 (56 357) 99 669- iншi пов’язанi сторони 3 289 (56 357)

Операцiйнi витрати: (182 816) (7 139 998) (123 332) (5 586 057) - провiдний управлiнський персонал Групи (67 809) (48 026) - iншi пов’язанi сторони (115 007) (75 306)

Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу: (66 217) (3 918 206) (42 237) (3 027 197) - короткостроковi виплати працiвникам (62 159) (38 747) - соцiальнi вiдрахування (4 058) (3 490) ?30. СПРАВЕДЛИВА ВАРТIСТЬМСФЗ визначає справедливу вартiсть як цiну, яка була б отримана вiд продажу активу або виплачена пiд час передачi зобов’язання у регулярнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки.

Справедлива вартiсть визначалася Групою з використанням наявної ринкової iнформацiї, якщо така iснує, та вiдповiдних методiв оцiнки. Однак, для iнтерпретацiї ринкової iнформацiї з метою визначення оцiночної справедливої вартостi необхiднi певнi судження. Для визначення справедливої вартостi керiвництво застосувало всю наявну ринкову iнформацiю. Оцiнки, представленi в цiй консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, можуть не вiдображати суми, якi Група зможе отримати при фактичнiй реалiзацiї наявного в неї пакета тих чи iнших активiв чи повинна буде сплатити при передачi зобов’язань.Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань Групи, якi оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi, а також справедлива вартiсть будiвельДеякi фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання, а також будiвлi Групи, оцiнюються за справедливою вартiстю на кiнець звiтного перiоду. Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi):Активи/зобов’язання Рiвень iєрархiї справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данiIнвестицiї, наявнi для продажу 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними.3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв

емiтента та його профiлю ризику.Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 3 Справедлива вартiсть вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю визначається з використанням скоригованої моделi оцiнки Європейських валютних опцiонiв (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза). Вказаний розрахунок здiйснюється з використанням таких вхiдних даних: - курс страйк долара США до гривнi. Визначається як середньомiсячний курс долара США до гривнi на мiжбанкiвському валютному ринку за мiсяць, що передував датi емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП з iндексованою вартiстю (згiдно механiзму iндексацiї, що передбачений умовами емiсiї). Для облiгацiй внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю в портфелi банку курс страйк коливається в межах 14,81 – 27,22 гривень за долар США, залежно вiд дати емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП; - форвардний курс долара США до гривнi. Визначається виходячи зi ставок безризикової доходностi в доларах США (за даними доходностi до погашення державних цiнних паперiв США) i гривнi (за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України). Станом на 31 грудня 2017 року оцiнне значення форвардного курсу долара США до гривнi, яке прийнято до розрахунку справедливої вартостi вбудованого опцiону, коливалось вiд 49,09 грн. / дол. США для часового горизонту 5,57 рокiв до 57,81 грн./дол. США для часового горизонту 14,15 рокiв (станом 31 грудня 2016 року: вiд 49,55 грн. / дол. США для часового горизонту 6,57 рокiв до 52,88 грн./дол. США для часового горизонту 8,87 рокiв); - волатильнiсть курсу долара США до гривнi. Визначається як рiчна волатильнiсть мiжбанкiвського курсу долара США до гривнi. Станом на 31 грудня 2017 року волатильнiсть курсу долара США до гривнi склала 23,22%; - ставка дисконтування. Визначається за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України. Станом на 31 грудня 2017 року ставка дисконтування коливалась в межах вiд 12,14% рiчних для строку 5,57 рокiв, до 7,55% рiчних для строку 14,15 рокiв (станом на 31 грудня 2016 року: вiд 11,35% рiчних для строку 6,57 рокiв, до 9,96% рiчних для строку 8,87 рокiв);Справедлива вартiсть валютних угод своп та спот 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi форвардних курсiв обмiну валют та дисконтуються за ставкою мiжбанкiвського ринку.

Будiвлi та офiснi примiщенняНерухомiсть на стадiї будiвництва3 Група залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень, та нерухомостi на стадiї будiвництва, при цьому використовується метод порiвняння продажiв, а для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi коригуються з врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним параметром, що використовується при даному методi оцiнки є цiна за квадратний метр об’єкту нерухомостi. Аналiз чутливостi справедливої вартостi вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю.Справедлива вартiсть опцiону визначається ринковими показниками (iндикаторами), змiна яких не залежить вiд банку, проте, викликає вiдповiдну змiну справедливої вартостi опцiону.Основними такими показниками (iндикаторами) є форвардний курс долара США до гривнi, волатильнiсть курсу долара США до гривнi та ставки дисконтування.Нижче наведено чутливiсть справедливої вартостi опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю до змiни зазначених показникiв на 1 п.п.Змiна показника Змiна справедливої вартостi вбудованого опцiону31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуФорвардний курс долара США + 1% - 1% 322 352 (321 938) 259 035 (258 982)

Волатильнiсть курсу долара США +1 п.п. -1 п.п. 77 119 (72 311) 2 659 (1 378)Ставка дисконтування +1 п.п. -1 п.п. (1 633 802) 1 779 176 (1 175 629) 1 274 556В наступнiй таблицi представлений аналiз фiнансових iнструментiв, будiвель та офiсних примiщень, що оцiнюються по справедливiй вартостi за рiвнями iєрархiї визначення справедливої вартостi. Рiвнi вiдповiдають можливостi прямого визначення справедливої вартостi на основi ринкових даних:Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2017 року ВсьогоАктиви Iнвестицiї, наявнi для продажу: Державнi цiннi папери - 64 623 116 - 64 623 116 Iншi цiннi папери - 5 659 282 2 619 238 8 278 520 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 21 767 424 21 767 424 Будiвлi: Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 162 885 162 885 Будiвлi та офiснi примiщення - - 2 949 805 2 949 805

Всього - 70 282 398 27 499 352 97 781 750

Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть валютних угод своп - - - -

Всього - - - -

Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2016 року ВсьогоАктиви Iнвестицiї, наявнi для продажу: - Державнi цiннi папери - 52 118 736 - 52 118 736Iншi цiннi папери 3 005 902 9 884 723 12 890 625Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 17 148 763 17 148 763Iншi фiнансовi активи:Справедлива вартiсть валютних угод своп - 33 668 - 33 668Будiвлi: Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 121 775 121 775Будiвлi та офiснi примiщення - - 2 964 390 2 964 390

Всього - 55 158 306 30 119 651 85 277 957

Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть валютних угод своп - 7 746 - 7 746

Всього - 7 746 - 7 746

Станом на 31 грудня 2016 року у порiвняннi з 31 грудня 2015 року борговi цiннi папери зi справедливою вартiстю 1 986 220 тисяч гривень були переведенi з Рiвня 1 у Рiвень 2 внаслiдок змiни спостережних ринкових даних.

В наступних таблицях представлений рух у 3 рiвнi справедливої вартостi для iнвестицiй, наявних для продажу, та фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток:

Iнвестицiї, наявнi для продажу

1 сiчня 2017 року 9 884 723 1 сiчня 2016 року 11 498 012

Всього доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: в прибутках чи збитках: 325 916 в прибутках чи збитках: 1 587 082процентнi доходи 1 231 132 процентнi доходи 1 869 846 торговий результат - торговий результат 1 290 знецiнення (905 216) знецiнення (284 054) в iншому сукупному доходi: 412 025 в iншому сукупному доходi: 438 497чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 412 025 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 154 443 рекласифiкацiя переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом року - рекласифiкацiя переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом року 284 054 Сплата купонного доходу (1 263 360) Сплата купонного доходу (1 639 116) Придбання - Придбання 421 682 Реалiзацiя (6 722 038) Реалiзацiя (2 421 434) Переведення до фiнансово-дебiторської заборгованостi iнших активiв при настаннi строку погашення (18 027) Переведення до фiнансово-дебiторської заборгованостi iнших активiв при настаннi строку погашення -

31 грудня 2017 року 2 619 239 31 грудня 2016 року 9 884 723 ?Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток

31 грудня 2016 року 17 148 763 31 грудня 2015 року 10 095 933

Всього доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: через прибуток або збиток: чиста змiна справедливої вартостi 1 263 495 через прибуток або збиток: чиста змiна справедливої вартостi 3 533 443Придбання 3 355 166 Придбання 3 519 387

31 грудня 2017 року 21 767 424 31 грудня 2016 року 17 148 763

Чутливiсть оцiнки справедливої вартостi для Рiвня 3 до можливих змiн вхiдних даних, що використовувались представлена нижче:Iнвестицiйнi цiннi папери, наявнi для продажу31 грудня 2017року Дiапазон вхiдних даних Змiна вхiдних даних Змiна справедливої вартостiРизикова премiя, що застосовується до визначеної ставки дисконтування 3,5% - 5% + 1 п. п. - 1 п. п. (52 715) 54 24331 грудня 2016 року Дiапазон вхiдних даних Змiна вхiдних даних Змiна справедливої вартостiРизикова премiя, що застосовується до визначеної ставки дисконтування 3,5% - 6% + 1 п. п. - 1 п. п. (117 089) 119 879

?Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу

вартiсть є обов’язковим)Iншi фiнансовi iнструменти:Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для коштiв в банках, коштiв банкiв, кредитiв, наданих клiєнтам, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв та субординованого боргу, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Для фiнансових активiв та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. Це припущення також застосовується до депозитiв на вимогу та поточних рахункiв, що не мають визначеного строку погашення.За виключенням викладеного у таблицi нижче, на думку керiвництва, балансова вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, визнана в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їхнiй справедливiй вартостi.31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуБалансова вартiсть Справедлива вартiсть Балансова вартiсть Справедлива вартiсть

Кошти в банках 17 081 079 17 081 079 31 204 229 31 200 822Кредити, наданi юридичним особам 70 657 583 71 149 817 63 037 081 62 215 401 Кредити, наданi фiзичним особам 3 844 955 3 667 341 2 909 503 2 803 032 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 26 017 896 12 640 713 14 271 565

Всього активи 116 786 374 117 916 133 109 791 526 110 490 820

Кошти банкiв 6 435 248 6 445 725 4 639 317 4 692 732 Рахунки клiєнтiв 150 151 155 149 473 793 145 586 109 144 659 309Випущенi єврооблiгацiї 34 546 811 37 267 935 33 417 444 33 042 216 Iншi запозиченi кошти 7 299 686 6 788 152 7 039 869 5 972 327 Субординований борг 2 903 463 3 079 969 2 807 088 2 622 615

Всього зобов’язання 201 336 363 203 055 574 193 489 827 190 989 199Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi):Фiнансовi активи/фiнансовi зобов’язання Рiвень iєрархiї справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данiКошти в банках 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню.Кредити, наданi клiєнтам 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв контрагента та його профiлю ризику. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню.Кошти банкiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними.Рахунки клiєнтiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв.

Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню. Випущенi єврооблiгацiї 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними.Iншi запозиченi кошти 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними.Субординований борг 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними.31 грудня 2017 року,справедлива вартiстьРiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 ВсьогоАктиви Кошти в банках - 17 081 079 - 17 081 079 Кредити, наданi клiєнтам - - 74 817 158 74 817 158 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 26 017 896 - 26 017 896

Всього - 43 098 975 74 817 158 117 916 133

Зобов’язання Кошти банкiв - 6 445 725 - 6 445 725 Рахунки клiєнтiв - 149 473 793 - 149 473 793Випущенi єврооблiгацiї - 37 267 935 - 37 267 935 Iншi запозиченi кошти - 6 788 152 - 6 788 152Субординований борг - 3 079 969 - 3 079 969

Всього - 203 055 574 - 203 055 57431 грудня 2016 року,справедлива вартiстьРiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 ВсьогоАктиви Кошти в банках - 31 200 822 31 200 822Кредити, наданi клiєнтам - - 65 018 433 65 018 433Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 14 271 565 - 14 271 565

Всього - 45 472 387 65 018 433 110 490 820

Зобов’язання Кошти банкiв - 4 692 732 - 4 692 732Рахунки клiєнтiв - 144 659 309 - 144 659 309Випущенi єврооблiгацiї 33 042 216 - 33 042 216Iншi запозиченi кошти - 5 972 327 - 5 972 327

Субординований борг - 2 622 615 - 2 622 615

Всього - 190 989 199 - 190 989 199 ?31. ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИВалютнi похiднi фiнансовi iнструменти, з якими Група проводить операцiї, звичайно є предметом торгiвлi на позабiржовому ринку з професiйними учасниками, яка здiйснюється на стандартних договiрних умовах. Похiднi фiнансовi iнструменти мають або потенцiйно вигiднi умови (i є активами), або потенцiйно невигiднi умови (i є зобов’язаннями) в результатi коливань процентних ставок на ринку, курсiв обмiну валют чи iнших перемiнних чинникiв вiдносно умов цих iнструментiв. Сукупна справедлива вартiсть похiдних фiнансових активiв i зобов’язань може з часом значно змiнюватись.

Справедливу вартiсть на звiтну дату дебiторської або кредиторської заборгованостi за угодами валютно- процентного свопу, укладеними Групою, у розрiзi валют наведено в таблицi нижче. До таблицi включено контракти з датою розрахункiв пiсля вiдповiдної звiтної дати; суми за цими угодами показано розгорнуто – до взаємозалiку позицiй (та платежiв) по кожному контрагенту. Цi угоди мають короткостроковий характер.31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуКонтракти з додатньою справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою вартiстю Контракти з додатньою справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою вартiстюУгоди валютно-процентного свопу, справедлива вартiсть на звiтну дату: - - - дебiторської заборгованостi у доларах США при розрахунку (+) - - 652 512 -- кредиторської заборгованостi у доларах США при розрахунку (-) - - - (144 021) - дебiторської заборгованостi у євро при розрахунку (+) - - 852 409 -- кредиторської заборгованостi у євро при розрахунку (-) - - - (142 000) - дебiторської заборгованостi у гривнях при розрахунку (+) - - - 278 275 - кредиторської заборгованостi у гривнях при розрахунку (-) - - (1 471 253) -

Чиста справедлива вартiсть угод валютно-процентного свопу - - 33 668 (7 746) Станом на 31 грудня 2016 року справедлива вартiсть угод валютного свопу та валютного форварду включена до складу iнших активiв та iнших зобов’язань, вiдповiдно (Примiтки 20, 25). Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв справедлива вартiсть вбудованого похiдного iнструменту складала 21 767 424 тисяч гривень та 17 148 763 тисячi гривень вiдповiдно (Примiтка 15).

32. УПРАВЛIННЯ КАПIТАЛОМГрупа здiйснює управлiння капiталом з метою забезпечення продовження дiяльностi Групи, максимiзуючи прибуток акцiонера, шляхом оптимiзацiї спiввiдношення запозичених коштiв i власного капiталу. Структура капiталу Групи представлена акцiонерним капiталом, резервами i непокритим збитком , iнформацiя про якi розкривається в консолiдованому звiтi про змiни у власному капiталi та запозиченими коштами, якi включають субординований борг, який розкривається в Примiтцi 26.Правлiння Банку регулярно переглядає структуру капiталу. У процесi такого перегляду Правлiння Банку аналiзує вартiсть капiталу та ризики, пов’язанi з кожним класом капiталу. На основi рекомендацiй Правлiння Банку проводить коригування структури капiталу шляхом додаткового випуску акцiй, залучення додаткових кредитних коштiв або виплати по дiючим кредитам. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв Банк дотримувався вимог Нацiонального банку України щодо нормативу достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2), значення

якого на кiнець дня 31 грудня 2017 року становило 18,77% (31 грудня 2016 року: 10,73%) при нормативному значеннi не менше 10%.Здатнiсть Банку оголошувати та виплачувати дивiденди пiдпадає пiд дiю правил i норм українського законодавства, а саме вимог Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi”. Дивiденди визнаються як зобов’язання станом на кiнець кожного звiтного перiоду в розмiрi 30%, що пiдлягає щорiчному перегляду.

33. ПРУДЕНЦIЙНI ВИМОГИГрупа здiйснює монiторинг адекватностi капiталу, окрiм iнших заходiв, за допомогою коефiцiєнтiв, встановлених Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року, та коефiцiєнтiв, визначених НБУ у рамках нагляду за Банком та компанiями, що входять до Групи.Вiдповiдно до встановлених кiлькiсних показникiв з метою забезпечення достатностi капiталу Група зобов’язана виконувати вимоги, якi стосуються мiнiмальних сум i спiввiдношень всього капiталу i капiталу I рiвня до активiв, зважених з урахуванням ризику.Кiлькiснi показники, встановленi Базельським комiтетом для забезпечення адекватностi капiталу, вимагають пiдтримувати мiнiмальнi суми та спiввiдношення загального (8%) та капiталу I рiвня (4%) до суми зважених на ризик активiв. У наведенiй нижче таблицi представлений аналiз регулятивних капiтальних ресурсiв Групи для цiлей визначення адекватностi капiталу згiдно з Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року:31 грудня2017 року 31 грудня2016 рокуСклад регулятивного капiталу: Капiтал I рiвня

Акцiонерний капiтал 49 724 980 35 108 980 Непокритий збиток (21 017 212) (21 762 065)

Всього квалiфiкованого капiталу I рiвня 28 707 768 13 346 915

Капiтал II рiвня

Резерви переоцiнки 2 549 233 2 399 281 Субординований борг 2 105 042 2 413 189

Всього квалiфiкованого капiталу II рiвня до лiмiту 100% сукупного капiталу I рiвня 4 654 275 4 812 470

Всього регулятивного капiталу 33 362 043 18 159 385

Показники капiталу: Всього регулятивного капiталу, вираженого як процент вiд загальної суми активiв, зважених на ризик 18,85% 13,04%

Всього капiталу I рiвня, вираженого як процент вiд активiв, зважених на ризик 16,22% 9,58%34. ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИУправлiння ризиками вiдiграє важливу роль у банкiвськiй дiяльностi та операцiях Групи. Основнi ризики, якi видiляються в дiяльностi Групи, включають: ринковий ризик, кредитнi ризики, ризик концентрацiї, ризик лiквiдностi, ризик змiни процентних ставок i валютний ризик. Опис полiтики управлiння зазначеними ризиками Групи наведено нижче.Схильнiсть до вказаних ризикiв та управлiння ними наведено нижче.

Банк як материнська структура несе вiдповiдальнiсть за управлiння ризиками Групи.Функцiї управлiння ризиками розподiленi мiж Наглядовою радою, Правлiнням, та профiльними комiтетами Банку (Комiтетом з питань управлiння активами i пасивами Банку (КУАП), Комiтетом з управлiння заборгованiстю Банку (з метою управлiння проблемною заборгованiстю), кредитними комiтетами Банку (Кредитним комiтетом, Кредитним комiтетом з роздрiбного бiзнесу, Кредитним комiтетом мiкро-, малого та середнього бiзнесу, Кредитними комiтетами регiональних управлiнь iншими кредитними комiтетами) вiдповiдно до їх функцiональних обов’язкiв та затверджених лiмiтiв i делегованих повноважень.Визначення загальної стратегiї управлiння ризиками здiйснюється наглядовою радою Банку. Наглядова рада Банку делегує повноваження щодо прийняття рiшень, органiзацiї i впровадження загальної системи управлiння ризиками правлiнню Банку.Правлiння Банку несе вiдповiдальнiсть за органiзацiю та впровадження ефективної системи управлiння ризиками Групи.Правлiння Банку здiйснює загальне управлiння ризиками Групи. Правлiння Банку делегує повноваження з управлiння ризиками Групи вiдповiдним профiльним комiтетам Банку.З метою забезпечення ефективної дiяльностi в частинi управлiння кредитними ризиками створено департамент кредитних ризикiв та оцiнки активiв. З метою забезпечення ефективної дiяльностi в частинi управлiння ризиком лiквiдностi, ризиком змiни процентних ставок i валютним ризиком створено департамент стратегiчних ризикiв та прогнозування. Дiяльнiсть вказаних пiдроздiлiв направлена на виявлення, аналiз, оцiнку, монiторинг та контроль ризикiв в банку та пiдтримку прийняття рiшень вiдповiдних профiльних комiтетiв в частинi управлiння ризиками.Вказанi пiдроздiли є незалежними вiд iнших напрямiв бiзнесу та дiють пiд наглядом голови правлiння – їх куратора.Група управляє наступними ризиками:Кредитний ризикКредитний ризик являє собою ризик фiнансового збитку для Групи в результатi невиконання позичальником чи контрагентом свого зобов’язання. Кредитний ризик виникає, головним чином, у зв’язку з кредитами i наданими авансами та iнвестицiйними цiнними паперами. Для цiлей звiтностi з управлiння ризиками Група розглядає та консолiдує всi елементи кредитного ризику (такi як ризик невиконання своїх зобов’язань окремими позичальниками та контрагентами, а також ризики, властивi певним країнам та галузям).Пiд час надання та супроводження зобов’язань з кредитування (зобов’язання по невикористаних кредитах, акредитивах та гарантiях) керiвництво використовує такi ж процедури та методологiї, визначенi у положеннi про кредитування та процедурах розгляду, затвердження та супроводження, що i для балансових зобов’язань з кредитування (кредитiв). Максимальний позабалансовий кредитний ризик вiдображений у Примiтцi 28.Рiвень ризику Групи перед будь-яким одним контрагентом (включаючи iншi банки) ще бiльше обмежений за рахунок сублiмiтiв на ризики, пов’язанi iз балансовими та позабалансовими статтями, якi встановлюються кредитними комiтетами та Правлiнням.Керiвництво здiйснює монiторинг концентрацiї кредитного ризику по галузях/секторах та за географiчним мiсцезнаходженням.Група здiйснює управлiння кредитним ризиком шляхом встановлення лiмiтiв для окремих позичальникiв та груп позичальникiв, якi визначаються на основi рекомендацiй вiдповiдного Кредитного департаменту i департаменту ризикiв та затверджуються вiдповiдним Кредитним комiтетом або Правлiнням. У разi, якщо сума кредиту перевищує лiмiт повноважень Правлiння, такi кредити затверджуються рiшенням Наглядової ради. Група також зменшує кредитний ризик, отримуючи заставу та iншi види забезпечення кредитiв.

Процес Групи з прийняття рiшень про надання кредитiв на поточний час є частково децентралiзованим. Група делегувала окремi функцiї з управлiння кредитним ризиком вiд кредитних комiтетiв центрального апарату до регiональних (обласних) фiлiй, надавши регiональним офiсам право проводити певнi операцiї, в межах встановлених лiмiтiв та

повноважень, без отримання дозволу кредитних комiтетiв вищої iнстанцiї. Проте, ведеться робота щодо централiзацiї прийняття рiшень щодо здiйснення кредитних операцiй. Так, рiшення щодо здiйснення активних операцiй з корпоративними клiєнтами здiйснюється Кредитним комiтетом Банку, впроваджено систему «Кредитна фабрика», з використанням якої вiдбувається аналiз кредитоспроможностi Позичальника та прийняття рiшення щодо здiйснення операцiї верифiкаторами, якi є членами малого кредитного комiтету з роздрiбного бiзнесу.Приймаючи рiшення про надання кредитiв клiєнтам-юридичним особам, Група оцiнює потенцiйних позичальникiв на основi їх фiнансового стану, вiдображеного у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, кредитної iсторiї, а також рiвня ризику, пов’язаного з наданням кредиту конкретному позичальнику, використовуючи внутрiшню рейтингову шкалу. При оцiнцi ризикiв, пов’язаних iз конкретним позичальником, Група бере до уваги фiнансову стабiльнiсть, обороти, ймовiрнiсть повернення кредиту, характер бiзнесу позичальника, а також такi фактори, як якiсть його менеджменту, основнi напрямки дiяльностi, географiчне мiсцезнаходження, концентрацiя постачальникiв, клiєнтiв, а також iншу заборгованiсть, лiквiднiсть запропонованої застави та її достатнiсть з точки зору кредитного ризику. Група також враховує ризики, пов’язанi iз галуззю, в якiй позичальник здiйснює свою господарську дiяльнiсть. Споживчi кредити надаються пiсля виконання стандартної процедури затвердження. Максимальнi лiмiти по кредитах встановлюються з урахуванням доходу потенцiйного позичальника, стабiльностi його майбутнiх доходiв, лiквiдностi та якостi застави.Якiсть кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках, iнвестицiй, наявних для продажу, та iнвестицiй, утримуваних до погашення, станом на 31 грудня 2017 та за 2016 рiк представлена таким чином:31 грудня 2017 рокуКредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї, що вiдобража-ються за амортизо-ваною вартiстю ВсьогоНе простроченi та не знецiненi 39 883 899 3 603 503 17 097 962 72 812 233 25 202 757 158 600 354 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 651 872 76 727 - - - 728 599 Простроченi 1-3 мiсяцi 38 30 295 - - - 30 333 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї, наявнi для продажу: 80 547 030 3 336 840 4 525 736 395 653 - 88 805 259 Не простроченi, але знецiненi 13 455 234 146 555 - - - 13 601 789 Простроченi до 3 мiсяцiв 12 890 611 8 581 - - - 12 899 192 Простроченi 3-6 мiсяцiв 4 325 791 28 105 - 223 628 - 4 577 524 Простроченi 6-12 мiсяцiв 14 207 293 39 539 - - - 14 246 832 Простроченi понад 12 мiсяцiв 35 668 101 3 114 060 4 525 736 172 025 - 43 479 922 в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 17 464 741 333 753 - - - 17 798 494 Всього кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй 121 082 839 7 047 365 21 623 698 73 207 886 25 202 757 248 164 545За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (3 558 539) (3 202 410) (16 883) - - (6 777 832) Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй, наявних для продажу (46 866 717) - (4 525 736) (306 250) - (51 698 703)

Всього 70 657 583 3 844 955 17 081 079 72 901 636 25 202 757 189 688 010 31 грудня 2016 рокуКредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Коштив банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї, що вiдобража-ються за амортизованою

вартiстю ВсьогоНе простроченi та не знецiненi 34 509 076 2 824 139 31 263 478 64 255 618 12 640 713 145 493 024Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 3 665 49 346 - - - 53 011Простроченi 1-3 мiсяцi 368 602 34 994 - - - 403 596Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї, наявнi для продажу: 75 574 762 3 175 859 4 512 774 2 242 853 - 85 506 248Не простроченi, але знецiненi 15 352 306 4 240 77 134 - - 15 433 680Простроченi до 3 мiсяцiв 4 551 370 2 824 - - - 4 554 194Простроченi 3-6 мiсяцiв 8 339 667 16 164 - - - 8 355 831Простроченi 6-12 мiсяцiв 1 572 758 30 794 - - - 1 603 552Простроченi понад 12 мiсяцiв 45 758 661 3 121 837 4 435 640 2 242 853 - 55 558 991в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 16 055 677 328 887 - - - 16 384 564Всього кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй 110 456 105 6 084 338 35 776 252 66 498 471 12 640 713 231 455 879За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (5 086 372) (3 174 835) (78 024) - - (8 339 231)Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй, наявних для продажу (42 332 652) - (4 493 999) (1 489 110) - (48 315 761)

Всього 63 037 081 2 909 503 31 204 229 65 009 361 12 640 713 174 800 887За роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, Банк облiковував кредити, номiнальною вартiстю 14 461 036 тисяч гривень та 15 117 856 тисяч гривень, вiдповiдно, наданi Нацiональнiй акцiонернiй компанiї «Нафтогаз України», яка є пов’язаною стороною та належить державi.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити, простроченi бiльше 90 днiв, на суму 57 382 889 тисяч гривень та 58 839 881 тисяча гривень складали 45% та 50% загальної суми кредитного портфеля до вирахування резерву, вiдповiдно; у тому числi кредити, наданi клiєнтам Кримського республiканського управлiння, становили 17 798 472тисяч гривень та 16 384549 тисяч гривень, вiдповiдно. Без врахування кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння, кредити, простроченi бiльше 90 днiв, становили 36% та 42% вiдповiдно.Група очiкує, що значна частина кредитiв, наданих клiєнтам (крiм кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння та клiєнтам вiддiлень Луганського та Донецького регiонального управлiння, що знаходяться на територiї, яка не контролюється українською владою), за якими має мiсце прострочення платежiв бiльше нiж три мiсяцi, будуть погашенi за рахунок власних надходжень позичальникiв або реалiзацiї забезпечення. Такi очiкування Групи ґрунтуються на тому, що значна частина прострочених кредитiв юридичним особам забезпечена лiквiдною заставою, та надана пiдприємствам, якi мають потенцiйну можливiсть вiдновити власну платоспроможнiсть. Спроможнiсть Групи отримати платежi за простроченими кредитами фiзичним особам пояснюється тим, що такi кредити переважно забезпеченi нерухомiстю або транспортними засобами. Бiльше того, навiть у разi недостатньої вартостi забезпечення для погашення кредиту, Банк не втрачає права вимоги на отримання платежiв вiд позичальника до повного погашення кредиту. У таблицi нижче вказана вартiсть забезпечення, що приймається Групою до врахування при оцiнцi зменшення корисностi активiв, в сумi що не перевищує балансову вартiсть кредиту. При розрахунку зменшення корисностi активiв Групою не враховуються деякi види застави, зокрема майновi права (крiм застави майнових прав на грошовi кошти, що розмiщенi в Банку у виглядi депозитiв) та поруки, забезпечення, яке не вiдповiдає критерiям прийнятностi, що визначенi Групою та/або регулятором

31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуКошти в банках - 64 658Кредити, наданi юридичним особам 45 219 684 39 620 990Кредити, наданi фiзичним особам 1 506 511 1 339 365Всього 46 726 195 41 025 013

Кредити, наданi клiєнтам та кошти в банках, станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв вказанi за балансовою вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення на портфельнiй основi.Додатково, фiнансовi активи класифiкуються з урахуванням поточних кредитних рейтингiв, присвоєних мiжнародними рейтинговими агентствами. Найвищий можливий рейтинг – ААА. Iнвестицiйний рiвень фiнансових активiв вiдповiдає рейтингам вiд ААА до ВВВ. Фiнансовi активи з рейтингом нижче ВВВ- вiдносяться до спекулятивного рiвня.Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв залишки на рахунках в НБУ становили 6 950 485 тисяч гривень та 6 678 728 тисяч гривень, вiдповiдно. Кредитний рейтинг України, згiдно з класифiкацiєю рейтингового агентства Standard & Poor’s станом на 31 грудня 2017 вiдповiдав категорiї B– (станом 31 грудня 2016 - категорiї B–).Станом на 31 грудня 2017 року iнвестицiї, наявнi для продажу, а саме: облiгацiї внутрiшньої державної позики, депозитнi сертифiкати НБУ, облiгацiї Державної iпотечної установи та облiгацiї, випущенi державними пiдприємствами, пiд якi в забезпечення наданi державнi гарантiї; iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, - облiгацiї внутрiшньої державної позики; кредити, наданi юридичним особам, - кредити державним пiдприємствами, пiд якi в забезпечення наданi державнi гарантiї, що не мають рейтингу – були вiднесенi Групою до категорiї B– (31 грудня 2016: до категорiї B–), виходячи з суверенного кредитного рейтингу України.Далi представлена класифiкацiя за кредитними рейтингами мiжнародних рейтингових агентств непрострочених та не знецiнених фiнансових активiв Групи, що мають такi рейтинги:AAA – A– BBB – B– Нижче B– 31 грудня2017 рокуВсього

Кошти в банках 16 320 956 356 692 66 660 16 744 308Кредити, наданi юридичним особам - 1 678 035 15 253 482 16 931 517 Iнвестицiї, наявнi для продажу - 72 099 522 - 72 099 522 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 25 202 757 - 25 202 757 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 21 767 424 - 21 767 424 ?AAA – A– BBB – B– Нижче B– 31 грудня2016 рокуВсього

Кошти в банках 16 787 586 14 357 764 2 117 31 147 467Кредити, наданi юридичним особам - - 15 403 676 15 403 676Iнвестицiї, наявнi для продажу - 56 910 072 6 397 008 63 307 080Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 12 640 713 - 12 640 713Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 17 148 763 - 17 148 763Банкiвському сектору в цiлому властивий кредитний ризик, який виникає по вiдношенню до фiнансових iнструментiв та умовних зобов’язань. Кредитний ризик Групи сконцентрований в операцiях, якi здiйснюються в Українi. Рiвень кредитного ризику пiдлягає постiйному монiторингу з метою забезпечення дотримання лiмiтiв за кредитами та кредитоспроможностi вiдповiдно до затвердженої Групою полiтики управлiння кредитними ризиками.

Ризик концентрацiї Ризик концентрацiї визначається Групою як ризик можливих втрат внаслiдок концентрацiї ризику на конкретних iнструментах, окремих операцiях та галузях економiки.Публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» – один з найбiльших державних банкiв України i специфiка його дiяльностi пов’язана зi значними обсягами операцiй iз державними пiдприємствами, у тому числi за державними програмами, внаслiдок чого виникає значна концентрацiя кредитного та iнвестицiйного ризикiв щодо окремих контрагентiв та груп пов’язаних контрагентiв та галузей економiки.Станом на 31 грудня 2017 року 65% (31 грудня 2016 року: 58%) активiв та 22% (31 грудня 2016 року: 15%) зобов’язань сконцентровано в операцiях з пов’язаними сторонами Групи. Операцiї з пов’язаними сторонами в переважнiй частинi складали операцiї з державою та суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади. Група здiйснює управлiння ризиком концентрацiї у кредитному портфелi та портфелi цiнних паперiв шляхом встановлення лiмiтiв для окремих контрагентiв та груп контрагентiв. Детальний опис цього процесу наведений вище у роздiлi про кредитний ризик. Також Група для управлiння ризиком використовує лiмiти, якi визначаються на основi вимог НБУ. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв концентрацiя активiв на одного контрагента -пов’язане державне пiдприємство Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» складала 6% та 8,52%, вiдповiдно (Примiтка 16). Аналiз концентрацiї активiв i зобов’язань по валютах, по строках погашення та за географiчною ознакою наданi у вiдповiдних роздiлах розкриття полiтики управлiння ризиками.

Ризик лiквiдностi Ризик лiквiдностi виникає внаслiдок невiдповiдностi строкiв i сум надходження/списання грошових коштiв та полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Групи внаслiдок неспроможностi Групи вчасно, в повному обсязi та з мiнiмальними втратами покрити потреби у грошових коштах для виконання своїх грошових зобов’язань.З метою управлiння ризиком лiквiдностi Група здiйснює монiторинг очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд операцiй iз клiєнтами та банкiвських операцiй, що є частиною процесу управлiння активами/зобов’язаннями.Основною метою управлiння ризиком лiквiдностi є забезпечення наявностi обсягу лiквiдних коштiв, достатнього для покриття поточних та планових потреб з метою оптимiзацiї витрат Групи, пов’язаних з забезпеченням необхiдного обсягу лiквiдних коштiв. Управлiння ризиком лiквiдностi направлене також на забезпечення спроможностi банку покривати вiдтiк грошових коштiв за кризовим сценарiєм (в разi системної кризи, або близької до системної кризи лiквiдностi).Виявлення та оцiнка ризику лiквiдностi здiйснюється на основi:- аналiзу руху грошових потокiв;- аналiзу розривiв лiквiдностi;- аналiзу концентрацiй активiв та зобов’язань;- аналiзу сценарiїв, включаючи сценарiї кризових ситуацiй, якi полягають у моделюваннi аномальної поведiнки ринку;- аналiзу ситуацiї на фiнансовому ринку в розрiзi окремих фiнансових iнструментiв.Комiтет з питань управлiння активами i пасивами Банку щомiсяця проводить аналiз джерел фiнансування, враховуючи змiни у вiдсоткових ставках за попереднiй мiсяць та приймає вiдповiднi рiшення щодо управлiння активами та пасивами.Аналiз розривiв лiквiдностi на основi балансової вартостi фiнансових активiв та зобов’язань наведений нижче в таблицi. Аналiз лiквiдностi проводиться на основi очiкуваних грошових потокiв. Окремi суми, наведенi в таблицi, є оцiночними та можуть змiнитися.

До

1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 31 грудня2017 рокуВсьогоНЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 16 718 552 24 600 - - - - 16 743 152 Кредити, наданi клiєнтам 1 732 321 4 052 861 18 100 446 38 283 124 12 333 786 - 74 502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 9 251 248 3 398 621 39 910 844 17 948 130 2 359 223 - 72 868 066

Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 73 278 216 781 108 581 - 24 804 117 - 25 202 757

Всього активiв, за якими нараховуються проценти 27 775 399 7 692 863 58 119 871 56 231 254 39 497 126 - 189 316 513

Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 12 228 420 - - - - - 12 228 420 Кошти в банках 19 535 261 395 - 56 885 112 - 337 927 Iнвестицiї, наявнi для продажу - - - - - 33 570 33 570 Iншi фiнансовi активи 417 235 20 24 553 44 - 417 876

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 40 440 589 7 954 278 58 119 895 56 288 692 39 497 282 33 570 202 334 306

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 435 248 5 000 000 - - - - 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 87 409 539 19 846 581 36 354 266 6 485 175 55 594 - 150 151 155 Випущенi єврооблiгацiї - 946 879 - 29 122 541 4 477 391 - 34 546 811 Iншi запозиченi кошти 3 534 489 080 1 024 818 4 519 452 1 262 802 - 7 299 686 Субординований борг 105 188 - - 2 273 598 524 677 - 2 903 463

Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 88 953 509 26 282 540 37 379 084 42 400 766 6 320 464 - 201 336 363

Iншi фiнансовi зобов’язання 103 149 8 185 246 11 232 - 288 646

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 89 056 658 26 282 548 37 564 330 42 400 777 6 320 696 - 201 625 009

Розрив лiквiдностi мiж непохiдними активами та зобов’язаннями (48 616 069) (18 328 270) 20 555 565 13 887 915 33 176 586 33 570

Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 178 110) (18 589 677) 20 740 787 13 830 488 33 176 662

Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 178 110) (79 767 787) (59 027 000) (45 196 512) (12 019 850) Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -26,2% -34,1% -25,2% -19,3% -5,1% ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - - - - 21 767 424 21 767 424 Угоди валютного свопу - - - - - - -

Сукупний розрив лiквiдностi (48 616 069) (18 328 270) 20 555 565 13 887 915 54 944 010 33 570

Кумулятивний розрив лiквiдностi (48 616 069) (66 944 339) (46 388 774) (32 500 859) 22 443 151 22 476 721 ?

До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 31 грудня2016 рокуВсьогоНЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 30 611 037 4 261 33 200 18 775 - - 30 667 273Кредити, наданi клiєнтам 3 348 262 4 328 845 9 107 092 38 676 480 10 485 905 - 65 946 584Iнвестицiї, наявнi для продажу 4 023 547 382 913 14 886 690 42 592 458 3 090 183 - 64 975 791Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 118 201 103 578 - 12 418 934 - 12 640 713

Всього активiв, за якими нараховуються проценти 37 982 846 4 834 220 24 130 560 81 287 713 25 995 022 - 174 230 361

Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 438 941 - - - - - 10 438 941Кошти в банках 356 321 6 273 - 174 362 - - 536 956Iнвестицiї, наявнi для продажу - - - - - 33 570 33 570Iншi фiнансовi активи 246 731 1 980 16 34 - - 248 761

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 49 024 839 4 842 473 24 130 576 81 462 109 25 995 022 33 570 185 488 589

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 080 312 20 000 20 000 2 519 005 - - 4 639 317Рахунки клiєнтiв 96 996 294 16 147 345 26 028 402 6 361 691 52 377 - 145 586 109Випущенi єврооблiгацiї 23 401 869 108 - 24 910 586 7 614 349 - 33 417 444Iншi запозиченi кошти 10 836 79 174 1 044 862 4 091 516 1 813 481 - 7 039 869Субординований борг 96 282 - - 1 863 679 847 127 - 2 807 088

Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 99 207 125 17 115 627 27 093 264 39 746 477 10 327 334 - 193 489 827

Iншi фiнансовi зобов’язання 179 479 398 387 363 96 029 187 - 663 456

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 99 386 604 17 116 025 27 480 627 39 842 506 10 327 521 194 153 283

Розрив лiквiдностi мiж непохiдними активами та зобов’язаннями (50 361 765) (12 273 552) (3 350 051) 41 619 603 15 667 501 33 570

Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 224 279) (12 281 407) (2 962 704) 41 541 236 15 667 688

Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 224 279) (73 505 686) (76 468 390) (34 927 154) (19 259 466)

Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -29,1% -34,9% -36,3% -16,6% -9,1% ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - - - - 17 148 763 - 17 148 763Угоди валютного свопу 25 922 - - - - - 25 922Сукупний розрив лiквiдностi (50 335 843) (12 273 552) (3 350 051) 41 619 603 32 816 264 33 570

Кумулятивний розрив лiквiдностi (50 335 843) (62 609 395) (65 959 446) (24 339 843) 8 476 421 8 509 991 Управлiння ризиком лiквiдностi Групи включає оцiнку основних поточних рахункiв, тобто стабiльного залишку коштiв клiєнтiв, визначених за допомогою статистичних методiв аналiзу iсторичної iнформацiї щодо коливань залишкiв на поточних рахунках клiєнтiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв незнижуванi залишки на поточних рахунках оцiнювалися в сумi 26 155 935 тисяч гривень та 27 509 793 тисячi гривень, вiдповiдно. На основi припущення щодо здатностi продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi фактичний термiн погашення незнижуваного залишку вважається невизначеним. Iнформацiя щодо очiкуваних термiнiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв та фактичних розривiв лiквiдностi станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв представлена таким чином: До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення невизна-чений 31 грудня2017 рокуВсьогоВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 40 440 589 7 954 278 58 119 895 56 288 692 39 497 282 33 570 202 334 306


Розрив лiквiдностi (48 616 069) (18 328 270) 20 555 565 13 887 915 33 176 586 33 570

Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi очiкуваних строкiв погашення 61 253 604 19 846 581 36 354 266 6 485 175 55 594 26 155 935 150 151 155

Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 460 134) (18 328 270) 20 555 565 13 887 915 33 176 586 (26 122 365)

Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 460 134) (40 788 404) (20 232 839) (6 344 924) 26 831 662 709 297

До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення невизна-чений 31 грудня2016 року

ВсьогоВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 49 024 839 4 842 473 24 130 576 81 462 109 25 995 022 33 570 185 488 589


Розрив лiквiдностi (50 361 765) (12 273 552) (3 350 051) 41 619 603 15 667 501 33 570

Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi очiкуваних строкiв погашення 69 486 501 16 147 345 26 028 402 6 361 691 52 377 27 509 793 145 586 109

Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 851 972) (12 273 552) (3 350 051) 41 619 603 15 667 501 (27 476 223)

Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 851 972) (35 125 524) (38 475 575) 3 144 028 18 811 529 (8 664 694)

Керiвництво Групи вважає, що вiд’ємний кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення рахункiв клiєнтiв за часовим кошиком «до 1 року», що виник станом на 31 грудня 2017 року, є контрольованим та не загрожує здатностi Групи своєчасно та в повному обсязi розраховуватись за власними зобов’язаннями. ?Станом на 31 грудня 2017 року Банк мав обсяг вторинного резерву лiквiдних коштiв балансовою вартiстю 57 241 728 тисяч гривень, що представлений такими цiнними паперами зi строком погашення бiльше 1 року:- необтяженими ОВДП, що облiковуються як iнвестицiї, наявнi для продажу. Необхiднi кошти можуть бути отриманi шляхом продажу вказаних цiнних паперiв або шляхом залучення кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування пiд заставу цих цiнних паперiв. Станом на 31 грудня 2017 року справедлива вартiсть таких цiнних паперiв складала 18 425 252 тисячi гривень (що включає нарахованi вiдсотки у сумi 589 920 тисяч гривень та номiнальну вартiсть ПДВ-облiгацiй у сумi 96 025 тисяч гривень зi строком погашення до 1 року); '- необтяженими ОВДП, що облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, що можуть бути використанi в якостi застави при залученнi кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування. Станом на 31 грудня 2017 року балансова вартiсть таких цiнних паперiв склала 22 158 306 тисяч гривень (що включає нарахованi вiдсотки у сумi 398 639 тисяч гривень зi строком погашення до 1 року); справделива вартiсть вбудованого опцiону за вказаними цiнними паперами – 16 658 170 тисяч гривень. Вказанi цiннi папери у складi вторинного резерву лiквiдних коштiв покривають кумулятивний розрив лiквiдностi за часовим кошиком «до 1 року».Далi наведений аналiз лiквiдностi за строками погашення фiнансових зобов’язань, який вiдображає залишковi недисконтованi контрактнi грошовi потоки (включно з майбутнiми виплатами процентiв), якi не визнаються у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан на звiтну дату. Суми, розкритi в цих таблицях, вiдрiзняються вiд даних, наведених у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан на суму вiдсоткiв, що будуть сплаченi пiсля звiтної дати по даному iнструменту та якi не облiковуються на рахунках нарахованих вiдсоткiв на звiтну дату, а також неамортизованого дисконту/премiї.До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше

5 рокiв 31 грудня2017 рокуВсьогоНЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 501 883 5 036 521 - - - 6 538 404Рахунки клiєнтiв 87 638 420 20 622 474 38 002 344 6 833 992 288 191 153 385 421Випущенi єврооблiгацiї - 1 596 323 1 596 323 35 099 378 5 043 329 43 335 353Iншi запозиченi кошти 20 282 524 567 1 235 701 5 245 367 1 331 867 8 357 784Субординований борг 116 875 - 116 875 2 850 228 570 089 3 654 067

Всього непохiдних фiнансових зобов’язань, за якими нараховуються проценти 89 277 460 27 779 885 40 951 243 50 028 965 7 233 476 215 271 029

Iншi фiнансовi зобов’язання(за винятком зобов’язань зi сплати частки прибутку) 94 534 8 17 688 11 232 112 473Безвiдкличнi зобов’язання з надання кредитiв 3 774 540 - - - - 3 774 540Гарантiї 288 307 460 346 718 363 72 117 - 1 539 133Акредитиви - - - 1 063 631 - 1 063 631


ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ

Угоди валютного свопу - - - - - -

ВСЬОГО ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 93 434 841 28 240 239 41 687 294 51 164 724 7 233 708 221 760 806До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв 31 грудня2016 рокуВсьогоНЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 111 282 78 816 291 748 3 007 808 - 5 489 654Рахунки клiєнтiв 98 027 334 17 011 512 27 649 713 6 695 509 94 085 149 478 153Випущенi єврооблiгацiї - 1 546 480 1 546 480 33 185 168 8 797 092 45 075 220Iншi запозиченi кошти 7 440 857 - 804 835 - - 8 245 692Субординований борг 106 980 - 106 980 2 544 681 950 008 3 708 649

Всього непохiдних фiнансових зобов’язань, за якими нараховуються проценти 107 686 453 18 636 808 30 399 756 45 433 166 9 841 185 211 997 368

Iншi фiнансовi зобов’язання(за винятком зобов’язань зi сплати частки прибутку) 179 479 398 387 363 96 030 188 663 458Безвiдкличнi зобов’язання з надання кредитiв 2 263 130 - - - - 2 263 130Гарантiї 5 652 44 455 1 157 566 104 632 - 1 312 305Акредитиви - - - 934 444 - 934 444


ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ

Угоди валютного свопу 1 757 274 - - - - 1 757 274

ВСЬОГО ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 111 891 988 18 681 661 31 944 685 46 568 272 9 841 373 218 927 979

Ринковi ризики До складу ринкових ризикiв Група вiдносить валютний ризик, процентний ризик та цiновий ризик.

Ризик змiни процентної ставкиОсновна дiяльнiсть Групи пов’язана з залученням/розмiщенням процентних зобов’язань/активiв, внаслiдок чого вiдсотковий ризик є одним з основних фiнансових ризикiв, на якi наражається банк. Процентний ризик виникає внаслiдок можливостi несприятливих змiн процентних ставок на ринку, якi створюють негативний вплив на процентний дохiд/капiтал банку.Основною метою управлiння процентним ризиком є обмеження несприятливого впливу змiн вiдсоткових ставок на фiнансовий результат i капiтал Групи.Управлiння процентним ризиком здiйснюється в основному шляхом встановлення та перегляду кривих дохiдностi по залученню/розмiщенням, а також встановлення цiльового значення процентного спреду. З метою забезпечення планового обсягу чистого процентного доходу та цiльового значення процентного спреду банк здiйснює управлiння структурою балансу, зокрема, процентними активами i зобов’язаннями, з урахуванням дотримання оптимального спiввiдношення процентного ризику та дохiдностi. Управлiння процентним ризиком здiйснюється за допомогою наступних методiв та iнструментiв:- встановлення та перегляд кривих дохiдностi iз залучення та розмiщення коштiв в розрiзi валют;- встановлення лiмiтiв та обмежень на проведення банкiвських операцiй;- встановлення процентного спреду як цiльового показника дiяльностi банку;- структурне управлiння балансом банку;- аналiз можливих сценарiїв i моделювання;- аналiз процентного GAP;- метод дюрацiї.Комiтет з питань управлiння активами та пасивами управляє ризиком змiни процентної ставки та ринковими ризиками шляхом зiставлення позицiї за процентними ставками, що дає змогу проводити операцiї з позитивною процентною маржею. Комiтет з питань управлiння активами та пасивами проводить монiторинг поточного фiнансового стану Групи, здiйснює оцiнку чутливостi Групи до змiни процентних ставок та їх вплив на прибутковiсть.Таблиця, наведена нижче, наводить аналiз ризику процентної ставки i, вiдповiдно, можливiсть виникнення прибутку або збитку. Процентнi ставки представленi за категорiями фiнансових активiв та зобов’язань для визначення рiвня ризику процентної ставки та оцiнки ефективностi полiтики управлiння процентними ставками, яку використовує Група.

31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 рокуГривнi Долари США Євро Iншi Гривнi Долари США Євро Iншi % % % % % % % %АКТИВИ Кошти в банках 0,07 0,89 - - 2,78 0,09 - 0,17Кредити, наданi клiєнтам 16,26 9,78 11,25 - 19,07 10,22 11,37 -

Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 6,35% - - - 6,07 - - -Iнвестицiї. наявнi для продажу: Державнi борговi цiннi папери 16,60 5,62 3,98 - 16,13 6,88 4,00 -Iншi цiннi папери 14,55 - - - 15,87 - - -

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 15,41 - - - 14,14 - - -Рахунки клiєнтiв: Поточнi рахунки 3,47 2,22 1,27 0,61 2,69 0,86 1,21 0,34Депозити 14,90 4,86 3,21 1,33 17,01 6,71 4,89 1,42Випущенi єврооблiгацiї - 9,48 - - - 9,48 - -Iншi запозиченi кошти 14,50 5,59 4,26 - - 6,39 4,35 -Субординований борг - 8,33 - - - 7,87 - -Бiльшiсть кредитних договорiв та iнших договорiв щодо фiнансових активiв та зобов’язань Групи мiстить параграф щодо можливостi змiни процентної ставки за вимогою кредитора. Група здiйснює монiторинг своєї процентної маржi на постiйнiй основi та не вважає, що вона може пiддатись значному впливу ризику змiни процентної ставки та ризику змiни грошових потокiв.В таблицi нижче наведений аналiз чутливостi до процентного ризику, який був проведений на основi змiн, якi були обґрунтовано можливими. Ступiнь цих змiн визначається керiвництвом i вiдображається в звiтах про управлiння ризиком, якi надаються провiдному управлiнському персоналу Групи.?Вплив на прибуток та капiтал до оподаткування:Станом на31 грудня 2017 року Станом на31 грудня 2016 рокуПроцентна ставка+1% Процентна ставка-1% Процентна ставка+1% Процентна ставка-1%Активи: Кошти в банках 167 432 (167 432) 306 673 (306 673)Кредити, наданi клiєнтам 745 025 (745 025) 659 466 (659 466)Iнвестицiї, наявнi для продажу 728 681 (728 681) 649 758 (649 758)Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 252 028 (252 028) 126 407 (126 407)

Зобов’язання: Кошти банкiв (64 352) 64 352 (46 393) 46 393 Рахунки клiєнтiв (1 501 512) 1 501 512 (1 455 861) 1 455 861 Випущенi єврооблiгацiї (345 468) 345 468 (334 174) 334 174 Iншi запозиченi кошти (72 997) 72 997 (70 399) 70 399 Субординований борг (29 035) 29 035 (28 071) 28 071

Чистий вплив на прибуток до оподаткування (120 198) 120 198 (192 594) 192 594 Крiм змiни прибутку та капiталу внаслiдок збiльшення/зменшення чистого процентного доходу через можливу змiну процентних ставок за активами/зобов’язаннями на +1%/-1%, Групою здiйснено також аналiз впливу на капiтал внаслiдок збiльшення/зменшення справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу (чутливих до змiни процентної ставки) внаслiдок змiни процентних ставок на +1%/-1%. Так, збiльшення процентних ставок на 1% матиме наслiдком зменшення справедливої вартостi та, вiдповiдно, зменшення капiталу Групи на 549 103 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017

року (31 грудня 2016 року: на 912 658 тисяч гривень ). Зменшення процентних ставок на 1% матиме наслiдком збiльшення справедливої вартостi та, вiдповiдно, капiталу Групи, на 566 202 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017 року (31 грудня 2016 року: 941 740 тисяч гривень).Валютний ризик Група здiйснює операцiї в рiзних валютах, i тому може зазнавати негативного впливу валютного ризику, який полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу банку внаслiдок несприятливих змiн курсiв обмiну валют та банкiвських металiв на ринку внаслiдок утримання вiдкритої валютної позицiї.Основною метою управлiння валютним ризиком є обмеження негативного впливу змiн курсiв валют на фiнансовий результат дiяльностi i капiтал Групи. З цiєю метою Група здiйснює управлiння валютною позицiєю в розрiзi окремих iноземних валют та банкiвських металiв для забезпечення оптимального спiввiдношення мiж ризиком та дохiднiстю. Виявлення та оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi: - аналiзу вiдкритих валютних позицiй банку;- VAR-методологiї оцiнки валютних ризикiв;- аналiзу концентрацiй;- аналiзу можливих сценарiїв i моделювання;- стрес-тестування.Банком, як материнською структурою Групи забезпечується монiторинг вiдкритої валютної позицiї Групи. На основi даних монiторингу Комiтет з питань управлiння активами та пасивами контролює валютний ризик шляхом управлiння вiдкритою валютною позицiєю, базуючись на прогнозному рiвнi знецiнювання гривнi та iнших макроекономiчних показниках, що дає Групi можливiсть оптимiзувати ризики вiд значних коливань валютних курсiв по вiдношенню до нацiональної валюти.Проте, у зв’язку з встановленими Нацiональним банком України обмеженнями щодо купiвлi iноземної валюти (див. Примiтку 2), здатнiсть Банку управляти валютним ризиком є обмеженою. Хоча слiд зауважити, що наявнi iнструменти включають вбудованi валютнi похiднi iнструменти, якi обговорюються у примiтцi далi.В наведенiй нижче таблицi представлено аналiз впливу валютного ризику на дiяльнiсть Групи:Гривнi Долари США1 долар США = 28,06722 гривнi Євро1 євро = 33,49542 гривнi Iншi iноземнi валюти31 грудня 2017 рокуВсього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 11 032 305 980 584 203 070 12 461 12 228 420 Кошти в банках 315 506 13 614 190 3 019 756 131 627 17 081 079 Кредити. наданi клiєнтам 46 282 497 25 339 569 2 880 472 - 74 502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 28 275 452 40 500 767 4 125 417 - 72 901 636 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 - - - 25 202 757 Iншi фiнансовi активи 76 052 288 656 53 164 4 417 876

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 111 184 569 80 723 766 10 281 879 144 092 202 334 306

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 5 204 122 1 227 283 1 728 2 115 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 79 333 685 64 864 988 5 905 157 47 325 150 151 155 Випущенi єврооблiгацiї - 34 546 811 - - 34 546 811 Iншi запозиченi кошти 51 552 2 523 979 4 724 155 - 7 299 686 Iншi фiнансовi зобов’язання 276 783 11 703 153 7 288 646

Субординований борг - 2 903 463 - - 2 903 463

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 84 866 142 106 078 227 10 631 193 49 447 201 625 009

ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 26 318 427 (25 354 461) (349 314) 94 645

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 28 120 240 - - 28 120 240

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ - 28 120 240 - -

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 26 318 427 2 765 779 (349 314) 94 645 ?Гривнi Долари США1 долар США = 27,19086 гривнi Євро1 євро = 28,4226 гривнi Iншi iноземнi валюти31 грудня 2016 рокуВсього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 9 642 418 564 281 212 216 20 026 10 438 941Кошти в банках 59 072 27 260 266 3 794 992 89 899 31 204 229Кредити. наданi клiєнтам 41 067 811 22 775 114 2 103 659 - 65 946 584Iнвестицiї, наявнi для продажу 32 848 554 29 889 022 2 271 785 - 65 009 361Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - - 12 640 713Iншi фiнансовi активи 67 238 149 090 30 311 2 122 248 761

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 96 325 806 80 637 773 8 412 963 112 047 185 488 589

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 578 623 1 836 784 223 606 304 4 639 317Рахунки клiєнтiв 70 383 206 69 485 767 5 622 752 94 384 145 586 109Випущенi єврооблiгацiї - 33 417 444 - - 33 417 444Iншi запозиченi кошти - 3 259 288 3 780 581 - 7 039 869Iншi фiнансовi зобов’язання 188 271 107 503 367 524 158 663 456Субординований борг - 2 807 088 - - 2 807 088

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 73 150 100 110 913 874 9 994 463 94 846 194 153 283

ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 23 175 706 (30 276 101) (1 581 500) 17 201

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 19 254 360 - - 19 254 360Угоди валютного свопу (1 192 978) 508 491 710 409 - 25 922

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ (1 192 978)

508 491 710 409 -

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 21 982 728 (10 513 250) (871 091) 17 201

Станом на 31 грудня 2017 року до Групи застосовуються iндивiдуальнi вимоги, встановленi НБУ щодо показника валютної позицiї – на перiод до 31 грудня 2019 року, а також нормативу максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента – на невизначений перiод у майбутньому.Аналiз чутливостi до валютного ризику У нижченаведенiй таблицi представлений аналiз чутливостi Групи до збiльшення i зменшення курсу долара США та євро по вiдношенню до гривнi у результатi можливих змiн курсiв обмiну валют. Рiвень чутливостi використовується Групою при складаннi звiтiв про валютний ризик для провiдного управлiнського персоналу Групи i являє собою оцiнку керiвництвом Групи можливої змiни валютних курсiв. В аналiз чутливостi включенi тiльки непогашенi залишки монетарних активiв та зобов’язань, деномiнованi в iноземнiй валютi, та коригування щодо їх переведення на кiнець перiоду з використанням вiдповiдних змiнених курсiв обмiну валют. Аналiз чутливостi включає зовнiшнi кредити Групи, коли валюти позичальника та кредитора вiдрiзняються одна вiд одної.?Станом на 31 грудня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 рокуГривня/долар США+10% Гривня/долар США-5% Гривня/долар США+10% Гривня/долар США-5%

Вплив на прибуток та капiтал ( 2 079 066) 1 039 533 (2 440 944) 1 220 472 Вплив змiни справедливої вартостi вбудованого опцiону за ОВДП з iндексованою вартiстю 3 237 903 (1 605 903) 2 591 030 (1 295 515)Вплив на прибуток та капiтал, усього 1 158 837 (566 370) 150 086 (75 043)Станом на 31 грудня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 рокуГривня/Євро+10% Гривня/Євро-5% Гривня/Євро+10% Гривня/Євро-5%

Вплив на прибуток та капiтал (28 644) 14 322 (71 429) 35 715

Обмеження аналiзу чутливостiВ наведених вище таблицях вiдображений ефект змiн. якi ґрунтуються на головному припущеннi. в той час як iншi припущення залишаються незмiнними. В дiйсностi iснує зв'язок мiж припущеннями та iншими факторами. Також необхiдно зауважити. що чутливiсть має нелiнiйний характер. тому не повинна проводитися iнтерполяцiя або екстраполяцiя отриманих результатiв.Аналiз чутливостi не враховує. що Група активно управляє активами та пасивами. В доповнення до цього. фiнансовий стан Групи може змiнюватись в залежностi вiд змiн. якi вiдбуваються на ринку. Наприклад. стратегiя Групи в областi управлiння фiнансовими ризиками спрямована на оптимiзацiю впливу ризику коливання ринку на дiяльнiсть Групи.

У випадку рiзких негативних коливань цiн на ринку цiнних паперiв керiвництво може звертатись до таких методiв. як продаж iнвестицiй. змiна складу iнвестицiйного портфеля. а також iнших методiв захисту. Вiдповiдно. змiна припущень може не мати впливу на зобов’язання. але може суттєво вплинути на активи. що облiковуються у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан за ринковою цiною. В цiй ситуацiї рiзнi методи оцiнки активiв i зобов’язань можуть призвести до значних коливань величини власних коштiв.Iншi обмеження в наведеному вище аналiзi чутливостi включають використання гiпотетичних змiн на ринку з метою розкриття потенцiйного ризику. якi являють собою лише прогноз Групи щодо майбутнiх змiн на ринку, якi неможливо передбачити з якою-небудь мiрою впевненостi. Також обмеженням є припущення, що всi процентнi ставки змiнюються iдентичним чином.?Географiчна концентрацiяКонцентрацiя активiв та зобов’язань за регiонами наведена нижче:Україна Iншi країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 31 грудня2017 рокуВсьогоНЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 12 228 420 - - 12 228 420 Кошти в банках 424 877 511 16 655 691 17 081 079 Кредити. наданi клiєнтам 74 502 492 41 5 74 502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 72 901 636 - - 72 901 636 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 - - 25 202 757 Iншi фiнансовi активи 417 876 - - 417 876

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 185 678 058 552 16 655 696 202 334 306

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 6 222 563 11 427 201 258 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 149 833 573 206 262 111 320 150 151 155 Випущенi єврооблiгацiї - - 34 546 811 34 546 811 Iншi запозиченi кошти 320 828 - 6 978 858 7 299 686 Iншi фiнансовi зобов’язання 280 031 - 8 615 288 646 Субординований борг - - 2 903 463 2 903 463

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 156 656 995 217 689 44 750 325 201 625 009

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 29 021 063 (217 137) (28 094 629)

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 - - 21 767 424 Угоди валютного свопу - - - -

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 21 767 424 - -

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 50 788 487 (217 137) (28 094 629) ?

Україна Iншi країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 31 грудня2016 рокуВсього

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 438 941 - - 10 438 941Кошти в банках 78 891 2 117 31 123 221 31 204 229Кредити. наданi клiєнтам 65 946 584 - - 65 946 584Iнвестицiї, наявнi для продажу 65 009 361 - - 65 009 361Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - 12 640 713Iншi фiнансовi активи 248 761 - - 248 761

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 154 363 251 2 117 31 123 221 185 488 589

НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 4 636 470 2 847 - 4 639 317Рахунки клiєнтiв 115 052 790 30 444 283 89 036 145 586 109Випущенi єврооблiгацiї - - 33 417 444 33 417 444Iншi запозиченi кошти - - 7 039 869 7 039 869Iншi фiнансовi зобов’язання 651 925 - 11 531 663 456Субординований борг - - 2 807 088 2 807 088

ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 120 341 185 30 447 130 43 364 968 194 153 283

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 34 022 066 (30 445 013) (12 241 747)

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 17 148 763 - - 17 148 763Угоди валютного свопу 25 922 - - 25 922

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 17 174 685 - -

ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 51 196 751 (30 445 013) (12 241 747)

Дiяльнiсть Групи орiєнтована в основному на внутрiшнiй ринок.Фiнансовi активи, розмiщенi в iнших країнах, представленi коштами на рахунках в банках-нерезидентах. Основна питома вага фiнансових зобов’язань, залучених вiд нерезидентiв, представлена єврооблiгацiями, субординованим боргом в доларах США, та iншими запозиченнями вiд резидентiв країн ОЕСР. Цiновий ризик Оскiльки в Групи вiдсутнiй торговий портфель, то вона не наражається на цiновий ризик, який полягає у змiнi цiни котирувань у зв’язку з кон’юнктурою ринку.?35. IНФОРМАЦIЯ ЗА СЕГМЕНТАМИIнформацiя за сегментами стосується послуг, якi надаються в межах сегментiв, та подається керiвництву Групи, яке вiдповiдає за прийняття рiшень з операцiйної дiяльностi з метою розподiлу ресурсiв та оцiнки дiяльностi сегментiв. Критерiї, за якими визнано операцiйнi сегменти:Сегмент – вiдокремлюваний компонент, який займається постачанням окремого продукту або послуги (чи групи взаємозв’язаних продуктiв чи послуг), зазнає ризикiв та забезпечує прибутковiсть, якi вiдмiннi вiд тих, що притаманнi iншим сегментам. При цьому група взаємопов’язаних продуктiв чи послуг, постачанням (наданням) яких займається сегмент об’єднується за такими критерiями:

• характером продуктiв або послуг;• характером технологiчного процесу;• типом або класом споживачiв певних продуктiв або послуг;• методами, якi застосовуються для розповсюдження продуктiв або надання послуг;• характером правового середовища.Активи сегменту становлять 10% або бiльше вiд загальних активiв Групи.Зовнiшнiй дохiд всiх визначених звiтних сегментiв становить не менше, нiж 75% загального доходу.Для цiлей складання внутрiшньої звiтностi для керiвництва операцiї Групи подiляються на такi сегменти: Корпоративний бiзнес Сегмент надає банкiвськi послуги (кредити, депозити та здiйснення розрахунково-касового обслуговування) широкому спектру корпоративних клiєнтiв, включаючи великi, середнi та малi компанiї, державнi компанiї та ряд бюджетних установ. Роздрiбний бiзнес Цей сегмент включає в себе всi банкiвськi послуги, що надаються фiзичним особам через розгалужену фiлiйну мережу, банкомати, IПТ, зони самообслуговування 24/7 та через Web-банкiнг «Ощад 24/7» та Mobile-банкiнг «Ощад 24/7» Казначейство Сегмент включає результати операцiй з банками (включаючи НБУ), як у нацiональнiй так i в iноземнiй валютах, i всi активи та зобов'язання в межах полiтики управлiння лiквiднiстю, в тому числi, i портфель цiнних паперiв, наявних для продажу. Загальне управлiння Сегмент охоплює всi не клiєнтськi операцiї, активи i зобов'язання, пiд ефективним безпосереднiм контролем керiвництва Групи та комiтетiв (КУАП, Фiнансового Комiтету i т.д.). Серед iншого включає в себе: основнi засоби; стратегiчнi iнвестицiї (вкладення капiталу у державнi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, та дочiрнi компанiї), довгостроковi iнструменти фiнансування (субординований борг, випущенi єврооблiгацiї, iншi запозиченi кошти); капiтал, що залишився пiсля розподiлу на iншi бiзнес-сегменти.

Вимiрювання прибуткiв та збиткiв сегменту. Звiти за операцiйними сегментами регулярно надаються заступникам голови правлiння та директорам департаментiв для прийняття управлiнських рiшень щодо операцiйної дiяльностi за вiдповiдними сегментами. Методика управлiнського облiку, що використовується для складання звiтностi за сегментами, дещо вiдрiзняється вiд методiв складання iнших фiнансових звiтiв. Проте, iнформацiя, представлена у звiтностi за сегментами вiдповiдає показникам звiту про фiнансовий стан i звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, складених вiдповiдно до МСФЗ. Для того щоб вимiряти чистий процентний дохiд сегменту, використовується технiка, вiдома як "трансфертне цiноутворення", за якою процентнi доходи та витрати бiльшостi статей балансу порiвнюються з номiнальною ринковою ставкою для розрахунку умовної процентної маржi. Операцiйнi витрати, в тому числi витрати на амортизацiю, розподiляються безпосередньо за сегментами, де це можливо. Для розподiлу сумiсних витрат проводиться експертна оцiнка, яка використовує певнi критерiї розподiлу, зокрема чисельнiсть персоналу, обсяги бiзнесу та iншi критерiї для розподiлу витрат. Деякi операцiйнi витрати, що мають нерегулярне або одноразове походження (нерегулярний або одноразовий характер) i не мають прямого вiдношення до операцiй з клiєнтами, включаються до сегменту Загальне управлiння. Капiтал Групи розподiляється за сегментами на основi їх середнiх активiв, зважених на ризик. Нерозподiлений капiтал вiдноситься до сегменту Загального управлiння.Протягом дванадцяти мiсяцiв, що закiнчились 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, Група отримала доходи вiд операцiй з одним зовнiшнiм клiєнтом, якi становили бiльше 10% вiдсоткiв вiд загальних доходiв Групи, а саме 3 612 444 тисячi гривень на 31 грудня 2017 року та 3 824 023

тисячi гривень на 31 грудня 2016 року. Доходи вiд операцiй з цим зовнiшнiм клiєнтом вiдображено у сегментi Корпоративний бiзнес.

Аналiз доходiвАналiз доходiв Групи за продуктами та послугами подано у Примiтцi 5, та 7.

Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за 2017 рiк Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення ВсьогоКорпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння

Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 12 059 684 3 013 806 6 396 771 3 618 151 - 25 088 412

Процентнi доходи 5, 29 10 330 103 791 296 6 417 496 2 208 189 - 19 747 084 Комiсiйнi доходи 7, 29 1 709 362 2 200 376 91 186 173 - 4 001 097 Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 10, 29 - - (113 412) 1 269 069 - 1 155 657 Чистий iнший дохiд 20 219 22 134 1 501 140 720 - 184 574

Доходи вiд iнших сегментiв 9 366 962 9 777 874 500 801 2 972 921 (22 618 558) -

Процентнi доходи 9 366 962 9 777 874 500 801 2 972 921 (22 618 558) -

Всього доходiв сегментiв 21 426 646 12 791 680 6 897 572 6 591 072 (22 618 558) 25 088 412

Процентнi витрати 5, 29 (13 796 312) (6 861 921) (7 969 379) (8 219 308) 22 618 558 (14 228 362)

(Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 29 (1 267 834) 43 113 (709 944) - - (1 934 665) Розформування/(формування) резерву на покриття збиткiв за iншими операцiями 6 486 253 77 032 (1 117) (31 998) - 530 170

Чистий реалiзований прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 29 - - 13 - - 13 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою 8- 7 984 (52 587) (406 867) - (451 470) Комiсiйнi витрати 7, 29 (668 943) (606 139) (29 997) - - (1 305 079) Операцiйнi витрати 9, 29 (1 510 399) (4 916 589) (258 579) (454 431) - (7 139 998)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 4 669 411 535 160 (2 124 018) (2 521 532) - 559 021 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2017 рокуНайменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння

Активи сегментiв 72 483 151 7 698 870 96 996 099 56 694 546 233 872 666

Зобов'язання сегментiв 63 098 991 87 157 975 6 463 146 45 880 747 202 600 859

Iншi сегментнi статтi:

Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (220 413)

(575 397) (42 485) (80 529) (918 824) Переоцiнка. що вiдображена протягом року у консолiдованому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 149 793 149 793 Капiтальнi iнвестицiї - - - 2 002 487 2 002 487

Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за 2016 рiк Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення ВсьогоКорпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння

Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 12 205 970 2 441 705 6 413 613 5 121 786 - 26 183 074

Процентнi доходи 5, 29 11 065 722 709 286 6 274 509 1 445 355 - 19 494 872Комiсiйнi доходи 7, 29 1 123 297 1 711 132 77 816 235 - 2 912 480Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами. що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 10, 29 - - 113 590 3 562 463 - 3 676 053Чистий iнший дохiд 16 951 21 287 (52 302) 113 733 - 99 669

Доходи вiд iнших сегментiв 9 140 574 8 505 153 513 893 4 924 088 (23 083 708) -

Процентнi доходи 9 140 574 8 505 153 513 893 4 924 088 (23 083 708) -

Всього доходiв сегментiв 21 346 544 10 946 858 6 927 506 10 045 874 (23 083 708) 26 183 074

Процентнi витрати 5, 29 (11 216 754) (6 336 447) (8 479 512) (10 656 585) 23 083 708 (13 605 590)

Формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 29 (2 891 927) (11 946) (298 879) - - (3 202 752)Розформування/(формування) резерву на покриття збиткiв за iншими операцiями 6 1 107 841 (145 694) (2 093) 105 014 1 065 068

Чистий реалiзований прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 29 - - 3 245 - - 3 245Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй з iноземною валютою 8- 5 591 218 231 (3 826 115) - (3 602 293)Комiсiйнi витрати 7, 29 (321 756) (459 236) (6 487) (162) - (787 641)Операцiйнi витрати 9, 29 (1 124 679) (3 812 891) (234 351) (414 136) - (5 586 057)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 6 899 269 186 235 (1 872 340) (4 746 110) - 467 054

Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2016 рокуНайменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння

Активи сегментiв 68 829 611 5 559 226 99 858 688 36 391 308 210 638 833

Зобов'язання сегментiв 79 479 752 69 314 527 2 103 968 43 981 811 194 880 058

Iншi сегментнi статтi:

Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (154 229) (420 230) (35 723) (65 220) (675 402)

Переоцiнка. що вiдображена протягом року у консолiдованому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 2 003 684 2 003 684Капiтальнi iнвестицiї - - - 1 885 845 1 885 845

36. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИАТ «Ощадбанк» здiйснив дострокове погашення в сумi 3 000 000 тис.грн. (24 сiчня та 26 сiчня 2018 року у сумi 1 500 000 тис.грн. кожне) кредиту рефiнансування, отриманого вiд Нацiонального банку України 15 листопада 2017 року зi строком погашення 7 лютого 2018 року.5 березня 2018 року АТ «Ощадбанк» здiйснив дострокове погашення в сумi 2 000 000 тис. грн. кредиту рефiнансування, який отримано вiд Нацiонального банку України 13 грудня 2017 року зi строком погашення 7 березня 2018 року.В зв‘язку з прийняттям 27 грудня 2017 року Урядом України рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку на суму 5 750 120 тисяч гривень, шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень, Банком отримано вiд НКЦПФР свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 117/1/2017 вiд 28 грудня 2017р. з датою видачи 13 березня 2018 року.

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

А00 №038999

3. Дата проведення державної реєстрації

31.12.1991

4. Територія (область)

м. Київ

5. Статутний капітал (грн)

43722720000

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

100

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0.00

8. Середня кількість працівників (осіб)

27107

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.19 Iншi види грошового посередництва

- -

- -

10. Органи управління підприємства

Органами управлiння АТ "Ощадбанк" є Наглядова рада банку та Правлiння банку.

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Операцiйний департамент Нацiонального банку України

2) МФО банку

300001

3) поточний рахунок

32005100901026

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

АТ "Укрексiмбанк"

5) МФО банку

322313

6) поточний рахунок

160010121803712. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльностіНомер ліцензії

(дозволу)

Дата видачі

Державний орган, що

видав

Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)

1 2 3 4 5

Валютнi операцiї 148* 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Генеральна лiцензiя на здiйснення валютних операцiй - безстрокова.

Випуск та проведення лотерей * Серiя АВ №446758 02.09.2013

Мiнiстерство фiансiв України

23.02.2014

Опис *Дiя лiцензiї продовжується на невизначений термiн, згiдно чинного законодавства.

Валютнi операцiї 148* 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Додаток до Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй - безстрокова.

Дiяльнiсть з управлiння цiнними паперами АE №642066 19.06.2015

Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового

ринку

Необмежена

Опис Строк дiї лiцензiї необмежений.

Брокерська дiяльнiсть АЕ №642063 19.06.2015



ринку



Дилерська дiяльнiсть АЕ №642064 19.06.2015



ринку



Андеррайтинг АЕ 19.06.2015 Нацiональна Необмежена

№642065

комiсiя з цiнних


ринку


Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи АЕ №286660 12.10.2013



ринку



Дiяльнiсть iз зберiгання активiв iнститутiв спiльного iнвестування

АЕ №286661 12.10.2013



ринку



Дiяльнiсть iз зберiгання ативiв пенсiйних фондiв АЕ №286662 12.10.2013



ринку



Емiсiя та обслуговування карток Лiц.дог.зi змiнами 20.02.1997 VISA Необмежена

Опис безстрокова

Емiсiя карток та послуги еквайрингу Лiцензiйний договiр 06.12.1996 MasterCard Необмежена

Опис безстрокова

Емiсiя карток та послуги еквайрингу 159* 04.05.2017

Нацiональна платiжна система

"Український платiжний простiр"


Опис *Свiдоцтво про членство та надання лiцензiї на використання торговельної марки Нацiональної

платiжної системи "Український платiжний простiр" № 159.

Строк дiї лiцензiї подовжується щорiчно автоматично вiдповiдно до Договору про приєднання

до Нацiональної платiжної системи "Український

платiжний простiр" вiд 03.04.2017 р. № К-7581.

Банкiвськi послуги 4* 31.12.1991 Нацiональний банк України Необмежена

Опис

*Свiдоцтво про реєстрацiю АТ "Ощадбанк" - безстрокове.

Вiдкликання, призупинення або продовження дiї лiцензiї не прогнозується.

Банкiвська дiяльнiсть 148 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Лiцензiя видана безстроково.

Інформація щодо посади корпоративного секретаря

(для акціонерних товариств)

Дата введення посади

корпоративного секретаря

Дата призначення особи на посаду корпоративного

секретаря

Прізвище, ім'я, по батькові особи,

призначеної на посаду корпоративного

секретаря

Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти

корпоративного секретаря

1 2 3 4

30.10.2014 01.01.2015 Ревуцький Андрiй Вiкторович

+3 8 (044) 247-37-89, [email protected]

Опис

Дата ведення посади корпоративного секретаря: Протокол наглядової ради АТ "Ощадбанк" вiд 30.10.2014 р. №8.

Рiк народження: 1977;Освiта: Вища. Нацiональний технiчний унiверситет України «Київський Полiтехнiчний

Iнститут»;Стаж роботи (рокiв): 23;

Основне мiсце роботи: АТ «Ощадбанк»;Посада на основному мiсцi роботи: керiвник служби голови правлiння, корпоративний

секретар наглядової ради АТ «Ощадбанк».Порушення кримiнального законодавства за останнi роки не допускалися, судимостi

вiдсутнi.

15. Інформація про рейтингове агентство

Найменування рейтингового

агентства

Ознака рейтингового агентства

(уповноважене, міжнародне)

Дата визначення або поновлення

рейтингової оцінки емітента або цінних

паперів емітента

Рівень кредитного рейтингу емітента або цінних паперів емітента

1 2 3 4

Moody’s Investor Service Ltd.

міжнародне рейтингове агентство 30.08.2017 Рейт.прiорiтет.борг.зобов`язань«Саа2»

Moody’s Investor Service Ltd.

міжнародне рейтингове агентство 30.08.2017 Рейт.баз.оцiнки кредитоспром.«саа2»

Fitch Ratings Ltd. міжнародне рейтингове агентство 25.07.2017 Довгостр.рейт.деф.ем.в iн.та нац.вал«В-»

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи

засновника та/або учасника

Ідентифікаційний код юридичної особи

засновника та/або учасникаМісцезнаходження

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику

та/або учаснику (від загальної кількості)

Держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України - 01008Україна м. Київ

вул. Грушевського, 12/2 100

Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи

Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику

та/або учаснику (від загальної кількості)

Усього 100

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада*

Голова правлiння

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Пишний Андрiй Григорович

3) ідентифікаційний код юридичної особи

д/н

4) рік народження**

1974

5) освіта**

Вища, Чернiвецький державний унiверситет, 1996р., "Правознавство"

6) стаж роботи (років)**

20

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

Депутат Верховної Ради України.

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

26.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Cтатутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: Товариство з обмеженною вiдповiдальнiстю "Фонд соцiальних стратегiй": 08.2009-06.2012 - директор ТОВ "Фонд соцiальних стратегiй"; Громадська органiзацiя "Фронт змiн": 06.2012-11.2012 - голова виконавчого комiтету Громадської органiзацiї "Фронт змiн"; Верховна Рада України: 12.2012-03.2014 - народний депутат України, перший заступник Голови Комiтету з питань Регламенту, депутатської етики та забезпечення дiяльностi ВРУ; АТ "Ощадбанк": з 26.03.2014 - голова правлiння АТ "Ощадбанк".* Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Заступник голови правлiння (член правлiння)


Барсуков Анатолiй Зiновiйович


д/н


1955

5) освіта**

Вища, Днiпропетровський хiмiко-технологiчний iнститут iм. Ф.Е. Дзержинського, 1977р., машини i апарати хiмiчних виробництв; Iнститут пiслядипломної освiти Тернопiльської академiї народного господарства, 1998р., фiнанси i кредит


40


АТ “Ощадбанк”, директор фiнансово-економiчного департаменту.


14.04.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ „Ощадбанк”: 07.2003-04.2014 - директор фiнансово-економiчного департаменту, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". * Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Земцова Iрина Михайлiвна


д/н


1965

5) освіта**

Вища, Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, 1986р., фiнанси i кредит


31


АТ “Ощадбанк”, директор департаменту корпоративного бiзнесу.


14.04.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ „Ощадбанк”: 12.2005-04.2014 - директор департаменту корпоративного бiзнесу, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк".* Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Литвин Володимир Миколайович


д/н


1973

5) освіта**

Вища, Нацiональний унiверситет «Києво-Могилянська Академiя», 1996р., економiка; Бiзнес Школа Касс при Унiверситетi Сiтi, м.Лондон (Cass Business School of the City University London), 2003р., Магiстр наук з банкiвської справи i мiжнародних фiнансiв


14


ТОВ “Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал”, керiвник проекту енергетики та iнфраструктури.


14.04.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: ТОВ “Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал”: 02.2011-01.2012 - керiвник проекту енергетики та iнфраструктури; АТ „Ощадбанк”: з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". * Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Стецевич Андрiй Iгорович


д/н


1977

5) освіта**

Вища, Тернопiльська академiя народного господарства, магiстр мiжнародної економiки; Тернопiльська академiя народного господарства Iнститут економiки i управлiння, економiст


19


АТ "Ощадбанк", начальник фiлiї-Головного управлiння по м. Києву та Київськiй областi.


04.12.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: ПАТ "Банк Форум": 05.2010-06.2010 - керуючий Iвано-франкiвською фiлiєю, директор Вiддiлення № 1800 Iвано-Франкiвської дирекцiї, директор Iвано-Франкiвської дирекцiї Захiдного регiонального центру з роздрiбного бiзнесу; ПАТ " ВТБ Банк": 12.2011-07.2014 - регiональний директор Управлiння розвитку та контролю ефективностi мережi департаменту мережi продажiв, директор Вiддiлення "Iвано-Франкiвська регiональна дирекцiя", директор по регiону Вiддiлення "Львiвська регiональна дирекцiя" з робочим мiсцем у м. Iвано-Франкiвськ, регiональний директор Управлiння розвитку та контролю ефективностi мережi Департаменту мережi продажiв з робочим мiсцем у м. Харковi, директор Вiддiлення "Харкiвська регiональна дирекцiя"; АТ "Ощадбанк": 07.2014-12.2014 - начальник фiлiї-Головного управлiння по м.Києву та Київськiй областi, з 04.12.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". * Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Драчко-Єрмоленко Євгенiй Володимирович


д/н


1974

5) освіта**

Вища , Київський державний економiчний унiверситет, 1996р., Економiка пiдприємства; Київський нацiональний унiверситет iм. Тараса Шевченка, Iнститут мiжнародних вiдносин, 2001р., "Мiжнародне право"


25


Київське Головне Регiональне управлiння „Приватбанк”, заступник директора Головного регiонального управлiння по обслуговуванню VIP–клiєнтiв.


04.12.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: Київське Головне Регiональне управлiння "Приватбанк": 09.2006-10.2010 - заступник директора Головного регiонального управлiння по обслуговуванню VIP - клiєнтiв; АТ "Ощадбанк": з 07.10.2010 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк". Згiдно Протоколу № 9 наглядової ради публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" про прийняття рiшення методом вiдкритого голосування вiд 04 грудня 2014 року було прийнято рiшення переукласти трудовий договiр (контракт) iз заступником голови правлiння АТ «Ощадбанк» Драчком-Єрмоленком Євгенiєм Володимировичем на наступний п`ятирiчний термiн.* Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Тютюн Антон Олександрович


д/н


1977

5) освіта**

Вища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, 1999р., "Банкiвська справа"


18


АТ "Ощадбанк", заступник голови правлiння-директор департаменту роздрiбного бiзнесу.


14.04.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: Вiдкрите акцiонерне товариство "БТА- Банк" (з 02.2010 року Публiчне акцiонерне товариство "БТА- Банк"): 09.2008 - 10.2010 - Заступник голови правлiння з роздрiбного бiзнесу, член

правлiння; АТ "Ощадбанк": 10.2010-04.2014 - заступник голови правлiння – директор департаменту роздрiбного бiзнесу, з 14.04.2014 - заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк".* Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Перший заступник голови правлiння (член правлiння)


Бородiн Григорiй Васильович


д/н


1946

5) освіта**

Вища, Ростовський iнститут народного господарства, 1968р., "Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацi"


49


Заступник голови правлiння - начальник фiлiї – Луганського обласного управлiння АТ „Ощадбанк”.


04.12.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ „Ощадбанк”: 10.2005-12.2014 - заступник голови правлiння - начальник фiлiї – Луганського обласного управлiння, з 04.12.2014 - перший заступник голови правлiння АТ "Ощадбанк".* Строк повноважень правлiння банку, становить 5 рокiв згiдно Статуту АТ "Ощадбанк".* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Головний бухгалтер - директор департаменту бухгалтерського облiку


Костенко Галина Степанiвна


д/н


1960

5) освіта**

Вища, Київський iнститут народного господарства, 1982р.,"Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацiї"


35


ВАТ "Ощадбанк", заступник головного бухгалтера - директор департаменту бухгалтерського облiку.


14.02.2005 до звiльнення

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються посадовими обов`язками. Перелiк попереднiх посад, якi особа обiймала протягом останнiх п`яти рокiв: АТ "Ощадбанк": з 14.02.2005 - головний бухгалтер-директор департаменту бухгалтерського облiку.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Керiвник Апарату Прем’єр – мiнiстра Українии(голова ревiзiйної комiсiї )


Войцеховська Свiтлана Михайлiвна


д/н


1959

5) освіта**

Вища, Київський державний педагогiчний iнститут iм. О.М.Горького


23


Лiдер партiї «Фронт Змiн».


08.04.2015 3*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку та положенням "Про ревiзiйну комiсiю". Призначено згiдно рiшення Наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (протокол № 3 вiд 08 квiтня 2015 року).*Згiдно п. 2.1. Положення про ревiзiйну комiсiю вiдкритого акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», затвердженого рiшенням наглядової ради ВАТ

«Ощадбанк» вiд 18 листопада 2003 року (протокол № 5), ревiзiйна комiсiя Банку утворюється в складi трьох осiб строком на три роки на пiдставi рiшення наглядової ради, у тому числi за поданням голови правлiння Банку. * Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Пенсiонер (член наглядової ради)


Литюк Анатолiй Iванович**


д/н


1949

5) освіта**

Вища, Днiпропетровський iнститут iнженерiв залiзничного транспорту iм. М.I. Калiнiна, Електрифiкацiя залiзничного транспорту, кандидат економiчних наук


22


Верховна Рада України, народний депутат України


31.05.2007 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Призначено згiдно Постанови Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 „Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України "Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк".Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Термiн повноважень Литюка А.I. сплинув згiдно частини десятої ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Член наглядової ради


Бордюгов Юрiй Васильович**


д/н


1957

5) освіта**

Вища, Київський державний iнститут фiзичної культури, фiзична культура i спорт;Українська Академiя державного управлiння при Президентовi України, державне управлiння;Київський нацiональний унiверситет iм. Т.Г. Шевченка, правознавство


22


Завiдувач сектору по роботi з юридичними вiддiлами регiональних вiддiлень Фонду державного майна України.


31.05.2007 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Призначено згiдно Постанови Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 „Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України "Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк".Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Термiн повноважень Бордюгова Ю.В. сплинув згiдно частини десятої ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Волинець Данило Мефодiйович**


д/н


1958

5) освіта**

Вища, Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, планування народного господарства


26


ТОВ КУА "IТТ-менеджмент", Генеральний директор.


31.05.2007 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Призначено згiдно Постанови Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 „Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України "Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк". Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Термiн повноважень Волинця Д.М. сплинув згiдно частини десятої ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*



Кошеленко Олег Федорович**


д/н


1940

5) освіта**

Вища, Днiпропетровський металургiйний iнститут (Днiпропетровський ордена Трудового Червоного Прапора металургiйний iнститут), обробка металiв тиском


36


Генеральний консультант з питань металургiйної галузi ТОВ "Смарт-груп".


31.05.2007 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Призначено згiдно Постаноиа Верховної Ради України вiд 31.05.2007 р. №1100 „Про внесення змiни до Постанови Верховної Ради України "Про призначення членiв наглядових рад Вiдкритого акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Державного експортно-iмпортного банку України "Укрексiмбанк".Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради

державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Термiн повноважень Кошеленка О.Ф.сплинув згiдно частини десятої ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Член ради директорiв ЄБРР вiд України (заступник голови наглядової ради )


Шевальов Артем Валентинович


д/н


1975

5) освіта**

повна вища,спецiалiст,Киї.унiвер.iм.Тараса Шевченка,Iнст.мiжнарод.вiднос.1997р.;мiжнарод.економ.вiдносини,спецiалiст з мiжнарод.економ.вiдносин‚референт-перекладач англ.мови;мiжнарод.вiднос.,бакалавр мiжнарод.вiднос.з проф.орiєнтац.Мiжнарод.економ.вiднос


17


Заступник Мiнiстра Фiнансiв України з питань європейської iнфограцiї.


08.04.2015 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно рiшення Наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (протокол № 3 вiд 08 квiтня 2015 року) та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 04 квiтня 2015 року № 155. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.* Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

В.о. директора ДП "Держзовнiшiнформ" (член наглядової ради)


Дубас Богдан Йосипович


д/н


1957

5) освіта**

Вища, Львiвський ордена Ленiна державний унiверситет iм. I. Франка, планування, народного господарства; Тернопiльська академiя народного господарства, фiнанси та кредит; Львiвський нацiональний унiверситет, мiжнародне право


26


Перший заступник голови Київської мiської державної адмiнiстрацiї.


17.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Указу Президента України № 310/2014 вiд 17.03.2014 р. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Радник Мiнiстра екологiї та природних ресурсiв України (член наглядової ради)


Паракуда Олег Васильович


д/н


1981

5) освіта**

Вища, Київський нацiональний унiверситет iм. Т. Шевченка, правознавство; Нацiональний унiверситет «Львiвська полiтехнiка», економiка i пiдприємництво; Нацiональна академiя державного управлiння при Президентовi України, управлiння суспiльним розвитком


9


Перший заступник Мiнiстра Кабiнету Мiнiстрiв України.


12.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 12 березня 2014 № 70. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Заст. директора Держ. установи «Iнститут економiки та прогнозування»НАН Укр.(член наглядової ради)


Даниленко Анатолiй Iванович


д/н


1938

5) освіта**

Вища, Київський iнститут народного господарства, фiнанси i кредит


35


Об’єднаний iнститут економiки НАН України, завiдувач вiддiлу фiнансового та монетарного регулювання.


17.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Указу Президента України № 310/2014 вiд 17.03.2014 р. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Директор департаменту боргової та мiжнародної фiнансової полiтики МФУ (член наглядової ради)


Пахачук Галина Данилiвна


д/н


1966

5) освіта**

Вища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, фiнанси та кредит


22


Мiнiстерство фiнансiв України, помiчник Мiнiстра вiддiлу пiдготовки виступiв та презентацiй Департаменту забезпечення дiяльностi Мiнiстра (патронатна служба).


17.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Указ Президента України № 310/2014 вiд 17.03.2014 р. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Вiдповiдно до Указу Президента України вiд 27 сiчня 2017 року № 18/2017 «Про припинення повноважень члена наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» Г.Пахачук» (чинний з 01.02.2017 р.) припиенно повноваження члена наглядової ради АТ "Ощадбанк" Г.Пахачук.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Доц.каф.банк-ої спр.Iнст.магiст.та пiсля диплом.осв.Унiвер.банк-ої справи НБУ(член наглядової ради)


Гребеник Наталiя Iванiвна


д/н


1951

5) освіта**

Вища, Київський iнститут народного господарства


25


Директор департаменту НБУ.


17.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Указу Президента України № 310/2014 вiд 17.03.2014 р. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.**Вiдповiдно до Указу Президента України вiд 30 травня 2017 року № 150/2017 «Про припинення повноважень члена наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» Н.Гребеник» (чинний з 01.06.2017 р.) припиенно повноваження члена наглядової ради АТ "Ощадбанк" Гребеник Н.I.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Ректор Унiверситету банкiвської справи НБУ (член наглядової ради)


Смовженко Тамара Степанiвна


д/н


1951

5) освіта**

Вища, Львiвський полiтехнiчний iнститут, Львiвський торгово-економiчний iнститут


34


Радник ректора Унiверситету банкiвської справи Нацiонального банку України.


17.03.2014 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Указу Президента України № 310/2014 вiд 17.03.2014 р. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.

* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Працює на громадських засадах (член наглядової ради)


Волошин Вячеслав Едуардович


д/н


1976

5) освіта**

Київський нацiональний економiчний унiверситет, «Економiка пiдприємства», квалiфiкацiя «магiстр з виробничого менеджменту»


18


Мiнiстерство юстицiї України, керiвник Служби.


07.04.2015 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 04 квiтня 2015 року № 155. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Мiнiстерство фiнансiв України, заступник Мiнiстра фiнансiв України(член наглядової ради)


Маркарова Оксана Сергiївна


д/н


1976

5) освіта**

Нацiональний унiверситет «Києво-Могилянська Академiя», бакалавр з екологiї ; Унiверситет

штату Iндiана, магiстр (МРА) державних фiнансiв та торгiвлi, Нацiональний унiверситет «Києво-Могилянська Академiя», магiстр з екологiї


17


ЗАТ IК «IТТ-Iнвест» (з 2010 р. ПАТ IК «IТТ-Iнвест»), Голова правлiння (Президент).


07.04.2015 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку.Призначено згiдно Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 04 квiтня 2015 року № 155. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Заступник Мiнiстра освiти та науки (голова наглядової ради)


Греба Роман Володимирович


д/н


1978

5) освіта**

Повна вища освiта, закiнчив Нацiональну юридичну академiю України iменi Ярослава Мудрого у 2000 роцi, освiтньо-квалiфiкацiйний рiвень – спецiалiст за спецiальнiстю «Правознавство»


13


Кабiнет Мiнiстрiв України, заступник Мiнiстра.


08.04.2015 5*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку. Призначено згiдно рiшення Наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (протокол № 3 вiд 08 квiтня 2015 року) та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 04 квiтня 2015 року № 155. Згiдно статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” Члени наглядової ради державного банку

виконують свої функцiї без отримання будь-якої матерiальної винагороди.*Вiдповiдно до статтi 7 Закону України „Про банки та банкiвську дiяльнiсть” термiн повноважень членiв наглядової ради державного банку- п’ять рокiв.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Нач.гол.упр.Держ.казнач.Укр.у Київ.обл.(член ревiзiйної комiсiї)


Дуда Володимир Петрович


д/н


1975

5) освіта**

Львiвський державний унiверситет iм. I. Франка (1999), юрист; Тернопiльська академiя народного господарства (2005), магiстр з оподаткування


18


Заступник директора департаменту-начальник вiддiлу монiторингу податкових надходжень Департаменту монiторингу адмiнiстрування платежiв Мiнiстерства фiнансiв України, м. Київ


08.04.2015 3*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку та положенням "Про ревiзiйну комiсiю". Призначно згiдно рiшення Наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (протокол № 3 вiд 08 квiтня 2015 року).*Згiдно п. 2.1. Положення про ревiзiйну комiсiю вiдкритого акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», затвердженого рiшенням наглядової ради ВАТ «Ощадбанк» вiд 18 листопада 2003 року (протокол № 5), ревiзiйна комiсiя Банку утворюється в складi трьох осiб строком на три роки на пiдставi рiшення наглядової ради, у тому числi за поданням голови правлiння Банку.* Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада*

Директор деп-ту фiн.полiт.Мiн.економ.розвитку i торгiвлi Укр.(член ревiзiйної комiсiї)


Лiвий Iван Зеновiйович


д/н


1971

5) освіта**

Вища,Тернопiльський iнститут народного господарства


19


Заступник Директора департаменту фiнансової полiтики Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України.


08.04.2015 3*

9) Опис

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Повноваження визначаються Статутом банку та положенням "Про ревiзiйну комiсiю". Призначно згiдно рiшення Наглядової ради публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» (протокол № 3 вiд 08 квiтня 2015 року).*Згiдно п. 2.1. Положення про ревiзiйну комiсiю вiдкритого акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», затвердженого рiшенням наглядової ради ВАТ «Ощадбанк» вiд 18 листопада 2003 року (протокол № 5), ревiзiйна комiсiя Банку утворюється в складi трьох осiб строком на три роки на пiдставi рiшення наглядової ради, у тому числi за поданням голови правлiння Банку. * Якщо інформація розкривається стосовно членів наглядової ради, додатково зазначається, чи є посадова особа акціонером, представником акціонера, представником групи акціонерів, незалежним директором.** Заповнюється щодо фізичних осіб.

VI. Інформація про власників пакетів, яким належить 10 і більше відсотків акцій емітента (для акціонерних товариств, крім публічних) / Інформація про власників пакетів, яким належить 5 і більше відсотків акцій емітента

(для публічних акціонерних товариств)

Найменування юридичної особи

Ідентифікаційний код юридичної особи* Місцезнаходження Кількість

акцій (штук)Від загальної кількості

акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

привілейовані іменні

Держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України - 01008 Україна м. Київ Печерський

м.Київ вул. Грушевського, 12/2 37692 100 37692 0

Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи** Кількість акцій (штук)

Від загальної кількості акцій (у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

привілейовані іменні

Усього 37692 100 37692 0

*Для юридичної особи - нерезидента зазначається код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи.**Зазначається "фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові (за наявності).

IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Moody's Investor Sirvice Ltd.

Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ 00000000

Місцезнаходження н/д Великобританiя н/д м. Лондон н/д

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності 198*

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Державна комiсiя з цiнних паперiв та фодового ринку

Дата видачі ліцензії або іншого документа 28.08.2007

Міжміський код та телефон +44 (0) 20-7772-1000

Факс +44 (0) 20-7772-5401

Вид діяльності Присвоєння рейтингiв

ОписРейтингове агенство.*Рiшення про включення до перелiку мiжнародних рейтингових агентств, визнаних ДКЦПФР, №198.


Fitch Ratings Ltd.



Місцезнаходження н/д Нiмеччина н/д м. Франкфурт н/д


Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Державна комiсiя з цiнних паперiв та фодового ринку



Факс +44 (0) 20-3530-1500

Вид діяльності Присвоєння рейтингiв

ОписРейтингове агенство.*Рiшення про включення до перелiку мiжнародних рейтингових агентств, визнаних ДКЦПФР, №198.


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма Саєнко Харенко»



Місцезнаходження 01034 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Гончара, буд. 42

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності д/н*

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ д/н

Дата видачі ліцензії або іншого документа

Міжміський код та телефон (044) 499-60-00

Факс д/н

Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права

Опис

Правовий висновок з питань застосування механiзмiв фiнансової реструктуризацiї.Правовий висновок iз аналiзом можливостей в рамках кредитних операцiй з позичальниками-резидентами України укладати договори поруки з резидентами України, в т.ч. у випадку наявностi у договiрних вiдносинах iноземного елементу, умови яких пiдпорядкованi законодавству/праву iноземної держави; iз аналiзом доцiльностi розгляду спорiв у мiсцевому судi Сполученого Королiвства Великобританiї та Пiвнiчної Iрландiї в порiвняннi з розглядом спорiв в арбiтражi.*Статут ТОВ "ЮФ Саєнко Харенко».


ПАТ "Фондова бiржа ПФТС"

Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство


Місцезнаходження 01004 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Шовковична, буд. 42-44

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АД № 034421

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Державна Комiсiя з цiнних паперiв та фодового ринку



Факс (044) 277-50-01

Вид діяльності Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку

Опис Здiйснення торгiвлi цiнними паперами на органiзованому ринку.


ПАТ "ФБ "Перспектива"



Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська д/н м.Днiпро вул. Воскресенська, 30

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ №294782

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фодового ринку



Факс (056) 373-95-94

Вид діяльності Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку



ПАТ "Нацiональний депозитарiй України"



Місцезнаходження 04071 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Нижнiй Вал, 17/8

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності -

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ -



Факс (044) 482-52-14

Вид діяльності Центральний депозитарiй

Опис

Центральний депозитарiй забезпечує формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв.Центральний депозитарiй веде депозитарний облiк всiх емiсiйних цiнних паперiв, крiм тих, облiк яких веде Нацiональний банк України вiдповiдно до компетенцiї.


ПАТ "Українська Бiржа"



Місцезнаходження 01004 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Шовковична, 42-44

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АГ №399339

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку



Факс (044) 495-74-73

Вид діяльності дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондового ринку



АТ "Просто-страхування"

Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство


Місцезнаходження 04050 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Герцена, 10

Номер ліцензії або іншого документа на АА №№ 625562, 626163

цей вид діяльності




Факс (044) 216-96-92

Вид діяльності страхування

Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АА №№ 239946, 239929, 239940, 239925, 239926, 239922, 239927, 239924, 239923, 239897, 559885, 625501, 625562, 626163.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 21.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 09.10.02 р., 29.01.03 р., 05.09.03 р., 16.09.03 р., 29.01.04 р.


АТ "Українська Пожежно-Страхова Компанiя"

Організаційно-правова форма Акціонерне товариство


Місцезнаходження 04080 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Фрунзе, 40

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АБ №№ 123924, 123669




Факс (044) 463-64-21


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АА №№ 625564, 484337, 782924, 239035, 239034, 239036, АБ №№ 100311, 100036, 123924, 123669.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 11.06.99 р., 11.06.99 р., 11.06.99 р., 11.06.99 р., 22.04.04 р., 16.09.03 р., 30.09.05 р., 01.07.05 р., 20.04.05 р., 21.01.05 р.


ТДВ СК "Кредо"

Організаційно-правова форма Товариство з додатковою відповідальністю


Місцезнаходження 69068 Україна Запорізька д/н м. Запорiжжя вул. 8-го березня, 34

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ №№ 398484-398491

Назва державного органу, що видав д/н

ліцензію або інший документ



Факс (0612) 89-90-67


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ №№299910 – 299919, 377692, 398484-398491, 429891.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 22.03.2007 р., 28.03.2007 р., 28.10.2008 р.


ПрАТ СК "Брокбiзнесс"



Місцезнаходження 01032 Україна м. Київ д/н м. Київ вул.Саксаганського, 115-А





Факс (044) 246-68-69


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ. Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ №377456, 377458-377462, 377668, 330682-330689, 330697-300705, 396428-396434, 396436.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 21.12.2007 р., 25.05.2007 р., 29.01.2008 р., 31.03.2008 р.


ПрАТ УСК "Княжа"



Місцезнаходження 03055 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Галi Тимофєєвої,3,к.128

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ №№ 483132, 483133




Факс (044) 207-72-72


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ №№483132, 483133, 483130.Дата видачi лiцензiї (дозволу):01.10.2009 р.


ПрАТ "Компанiя зi страхування життя БРОКБIЗНЕС"



Місцезнаходження 01032 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Саксаганського, 115-А

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ № 398031




Факс (044) 246-67-22


Опис Акредитована по страхуванню життя.


ПрАТ СК "Українська страхова група"



Місцезнаходження 03038 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. I. Федорова, 32а

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АБ №500326-500330




Факс (044) 503-99-93


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АБ №№ 500317, 500320, 500326-500330, 569295.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 13.01.2010 р., 28.10.2010 р.


АТ СК "АХА Страхування"



Місцезнаходження 04070 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Iллiнська, 8

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ №483276-483281




Факс (044) 391-11-16


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: 483276,483281,483277,483278, 483279,483280,569137,483295, 483294.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 17.09.2009 р., 24.12.2010 р.


ТДВ СК "ВiДi-Страхування"



Місцезнаходження 08131 Україна м. Київ Києво-Святошинський м. Київ, с. Софiївська Борщагiвка вул. В. Кiльцева, 56





Факс (044) 503-35-55


Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз./юр. осiб.


ПАТ СК "Країна"



Місцезнаходження 04053 Україна м. Київ д/н м. Київ Кудрявський узвiз 7, поверх 9-10

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АГ № 569471, 569185




Факс (044) 590-48-01


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, нещ. випадки.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АГ № 569471, АГ № 569185.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 20.01.2011 р., 02.12.2010 р.


ТДВ "Експрес Страхування"



Місцезнаходження 01004 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Червоноармiйська, 15/2

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ №№ 500408, 429900




Факс (044) 594-87-02


Опис

Акредитована на страхування: ТЗ фiз/юрид осiб.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ №№ 429894,429902, 500408, 429900.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 04.11.2008 р., 20.11.2009 р.


ПрАТ СК "УСС"



Місцезнаходження 04073 Україна м. Київ д/н м. Київ пров. Балтiйський, 20





Факс (044) 590-09-16


Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз. осiб.


ПрАТ CК «Унiка»



Місцезнаходження 01032 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Саксаганського, буд. 70-А





Факс (044) 225-60-00


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АЕ № 293993, АЕ № 293973, АЕ № 293986, № 569313, АЕ № 293968, АЕ № 293989, АЕ № 293988, АЕ № 293991, АЕ № 293980, АЕ № 293984, АЕ № 293971, АЕ № 293976, АЕ № 293967, АЕ № 293983, АЕ № 293990, АЕ № 293975, АЕ № 293992.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 07.08.2014 р.


ПрАТ СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ»



Місцезнаходження 03056 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Борщагiвська, буд. 154

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ 198593




Факс (044) 502-67-30


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АЕ 198593,АЕ 198586, АЕ 198597, АЕ 198581, АЕ 198584, АЕ 198596, АЕ 198585, АЕ 284079,АЕ 198588.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 21.02.2013 р.


ПАТ СК «Унiверсальна»



Місцезнаходження 01030 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Богдана Хмельницького, 48А

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АГ 569719




Факс (044) 281-61-55


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АГ 569719, АГ 569710, АГ 569722, АГ 569723, АГ 569713, АГ 594195.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 23.03.2011 р., 27.12.2011 р.


ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КПМГ АУДИТ»



Місцезнаходження 01010 Україна м. Київ Печерський м. Київ вул. Московська, 32/2, 17-ий поверх

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності № 2397, П №000344

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

Аудиторська палата України; Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку



Факс (044) 490-55-08

Вид діяльності 69.20 Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку i аудиту; консультування з питань оподаткування

Опис

1. Оглядова перевiрка промiжної скороченої консолiдованої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року;2. Аудит фiнансової звiтностi Банку за 2017 рiк.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: 1.Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №2397; 2.Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, серiя П №000344.Назва державного органу, що видав лiцензiю або iнший документ: 1. Аудиторська палата України; 2. Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 1. 26.01.2001 №98, продовжене рiшенням вiд 24.12.2015 №319/2 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020); 2. 25.01.2016 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020).


Bloomberg Finance L.P.



Місцезнаходження д/н США д/н м. Нью-Йорк 731 Лексiнгтон Авеню, NY 10022

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності д/н

Назва державного органу, що видав д/н

ліцензію або інший документ


Міжміський код та телефон +44 20 7330 7500

Факс +44 20 7330 7500

Вид діяльності Iнформацiйне агентство

Опис Iнформацiйно-аналiтичнi послуги


ПрАТ «Страхова компанiя «ПЗУ Україна»



Місцезнаходження д/н Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Артема, 40

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ/500113




Факс (044) 581-04-00


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi:АВ/500113, АВ/500112, АВ/500102.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 15.12.2009 р.


Quinn Emanuel Urquhart & Sullivan LLP



Місцезнаходження 90017 USA д/н Los Angeles, California 865 South Figueroa Street, 10th Floor




Міжміський код та телефон +44 (0) 207 653 2227

Факс д/н

Вид діяльності Надання юридичних послуг

Опис

Послуги, що надавались: юридичнi послуги у зв’язку з позовом АТ “Ощадбанк” вiдповiдно до двосторонньої iнвестицiйної угоди вiд 27.11.1998 мiж Кабiнетом мiнiстрiв України та Урядом Росiйської Федерацiї, про вiдшкодування збиткiв Росiйською Федерацiєю, що виникли внаслiдок втрати АТ “Ощадбанк” iнвестицiй в АРК Крим.Реєстрацiйний номер адвокатури штату Калiфорнiя 50122.


Quinn Emanuel Urquhart & Sullivan, UK LLP



Місцезнаходження д/н United Kingdom д/н London 90 High Holborn, London WC1V 6LJ




Міжміський код та телефон д/н

Факс д/н


Опис

Надання юридичного висновку та розробки договору поруки згiдно з англiйським правом та, у разi рекомендацiй, правом США.Органiзацiйно-правовоа форма: Партнерство з обмеженою вiдповiдальнiстю.


Адвокати Адвокатського Бюро «Юс Ауреум»

Організаційно-правова форма Громадська організація


Місцезнаходження д/н* Росiя д/н м. Москва вул.1-а Рибiнська, б.3, 5 поверх





Факс (495) 221-16-80


Опис

Юридичнi послуги з питань стягнення заборгованостi з фiзичної особи - поручителя.Органiзацiйно-правова форма - Об’єднання адвокатiв.ЄДРПОУ - (ИНН/КПП 7703547103/ 771801001).* Мiсцезнаходження: 107113, м. Москва, вул. 1-а Рибiнська, б.3, 5 поверх.


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма «Процик та Партнери»



Місцезнаходження 01001 Україна м. Київ д/н м. Київ вул.Iрининська, 5/24, оф. 94





Факс (044) 235-66-57

Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права - КВЕД 69.10

Опис

Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк», а також юридичний супровiд у судi першої iнстанцiї в якостi цивiльного позивача справи № 569/5592/15-к (кримiнальне провадження № 22014180000000073) по обвинуваченню Озiмковського А.В. у вчиненнi злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, що перебуває в провадженнi Рiвненського мiського суду Рiвненської областi. Понесенi витрати - 150 000,00 грн. Сума можливих збиткiв - 7 869 963,19 грн.Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв серiї вiд 16.10.2015 року.


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Астерс»



Місцезнаходження 04071 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Костянтинiвська, буд. 2А





Факс (044) 230-60-01

Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

Опис

Представництво Банку в Антимонопольному комiтетi України у справi № 129-26.13/218-14.Надання Банку юридичних послуг, пов’язаних з проведенням Антимонопольним комiтетом України розслiдування щодо вiдповiдностi законодавству про захист економiчної конкуренцiї дiй Банку з встановлення комiсiї за надання послуг з приймання платежiв вiд побутових споживачiв.Понесенi витрати – 444 220,20 грн.Юридичнi послуги щодо здiйснення аналiзу фактичних обставин на визначення необхiдностi попереднього отримання дозволу Антимонопольного комiтету України (далi - АМКУ) на концентрацiю суб’єктiв господарювання та юридичний супровiд розгляду вiдповiдних заяв в АМКУ.


ПрАТ «Страхова Компанiя «ДIМ Страхування»



Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська д/н м. Днiпропетровськ вул. Короленко, 21

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ/584868, АВ/584880



Міжміський код та телефон 056 726-54-14

Факс 056 370-18-96


Опис

Заставне майно та майно Банку по Донецькому ОУ та Луганському ОУ, страхування кредитних ризикiв по продукту «Соцiальнi пенсiонери», страховi продукти без прив’язки до заставного майна.Страхування клiєнтiв юридичних осiб ЦА Банку.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ/584868, АВ/584880, АВ/584874, АВ/584871, АВ/584876.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 25.08.2011.


ПрАТ «СК «МетЛайф»



Місцезнаходження 01032 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. С Петлюри (Комiнтерну), 14




Міжміський код та телефон (044) 494-13-43(44)

Факс (044) 494-13-45


Опис Акредитована по страхуванню життя та нещасного випадку.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 13.03.2014 р. (оновлена).


ПрАТ СГ «ТАС»



Місцезнаходження 03062 Україна м. Київ д/н м. Київ просп. Перемоги, 65

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ 500443, АВ 500434




Факс (044) 536-00-21


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ 500443, АВ 500434, АВ 500435, АВ 500441, АВ 500437.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 02.12.2009.


ТзДВ СК "Ю.Ес.Ай"



Місцезнаходження 01021 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Студентська, 6

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ №№483043-483047




Факс (044) 481-10-00


Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi:АВ №№483043-483047, 483049, 483123.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 19.10.2009 р.


ТДВ "Страхова компанiя "Гардiан"



Місцезнаходження 03148 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Сiм`ї Соснiних, 3

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ/398081-АВ/398083




Факс (044) 525-25-42


Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi: АВ/398081 - АВ/398083 , АЕ/293885.Дата видачi лiцензiї (дозволу): 12.05.2008 р., 18.07.2014 р.


ПрАТ СК "Унiка Жизнь"



Місцезнаходження 01032 Україна д/н м. Київ вул. Саксаганського, 70А





Факс (044) 225-60-06


Опис Акредитована на страхування життя.


ПрАТ СК "ПЗУ Україна страхування життя"



Місцезнаходження 04053 Україна д/н м. Київ вул. Сiчових Стрiльцiв, 42

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АВ 499971




Факс (044) 459-02-62


Опис Акредитована на страхування життя.


ТДВ СК "АХА страхування життя"



Місцезнаходження 04070 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Iллiнська, 8, пiд`їзд 3, поверх 6





Факс (044) 390-72-86


Опис Акредитованан на страхування життя.


ПрАТ СК "ВУСО"



Місцезнаходження 03150 Україна д/н м. Київ вул. Казимира Малевича, 31

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності 641984 - 641986




Факс (044) 459-02-62


Опис Акредитованан на всi види страхування.


ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА “РСМ УКРАЇНА”



Місцезнаходження 03151 Україна м. Київ д/н м. Київ вул.Донецька, 37/19

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності №0084, П №000280


1.Аудиторська палата України; 2.Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку



Факс (044) 501-59-34

Вид діяльності 69.20 Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку i аудиту; консультування з питань оподаткування

Опис

Оглядова перевiрка промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» за 9 мiсяцiв 2017 року.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: 1.Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №0084;2.Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, серiя П №000280.Назва державного органу, що видав лiцензiю або iнший документ: 1. Аудиторська палата України; 2. Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 1.рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 №98, продовжене рiшенням вiд 30.07.2015 №313/3 (свiдоцтво чинне до 30.07.2020); 2. 20.10.2015 (свiдоцтво чинне до 30.07.2020).


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «ДЖЕНТЛС»



Місцезнаходження 01030 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Б. Хмельницького, буд. 17/52 «А»





Факс д/н

Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

Опис

Надання юридичного висновку з рекомендацiями щодо заходiв, якi необхiдно вжити для ефективного захисту iнтересiв АТ «Ощадбанк» у конфлiктi з газетою «Експрес», заходiв впливу на редакцiю газети та детальних рекомендацiй по цивiльнiй справi № 465/418/17 за позовом Банку до ТзОВ «Редакцiйнi системи», Копровська Л.Д., Малярчук О.О. про захист дiлової репутацiї.Понесенi витрати – 64 800 гривень.Сума можливих збиткiв - 0 грн. 00 коп.Юридичнi послуги з представництва та захисту в органах державної влади та судах загальної iнстанцiї прав i законних iнтересiв АТ «Ощадбанк» з питань реалiзацiї права володiння та користування АТ «Ощадбанк» набутим у власнiсть предметом iпотеки, на який звернуто стягнення.


ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «IНЮРПОЛIС»

Організаційно-правова форма Інші організаційно-правові форми


Місцезнаходження 61057 Україна Харківська д/н м. Харкiв вул. Скрипника, буд. 14а





Факс (057) 714-06-28


Опис Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк» згiдно договору №17.01.02 про надання юридичних послуг вiд 03.01.2017 у цивiльнi й справi №569/15101/16-ц за позовом Озiмковського А.В. до АТ «Ощадбанк» про визнання незаконним та скасування наказу, поновлення на посадi, стягнення середньомiсячного заробiтку за час вимушеного прогулу та вiдшкодування моральної шкоди в

Рiвненському мiському судi Рiвненської областi та Апеляцiйному судi Рiвненської областi.Понесенi витрати – 50 000 грн.


Хряпинська Свiтлана Степанiвна

Організаційно-правова форма Інші організаційно-правові форми


Місцезнаходження 61000 Україна Харківська д/н м. Харкiв вул. Солонiцiвська, буд. 30



Харкiвською обласною квалiфiкацiйно-дисциплiнарною комiсiєю адвокатури


Міжміський код та телефон д/н

Факс д/н

Вид діяльності адвокатська

Опис

Представництво потерпiлого АТ «Ощадбанк» в особi фiлiї-Харкiвського обласного управлiння згiдно укладеного договору про надання юридичних послуг вiд 04.01.2016 у кримiнальному провадженнi №1-кп/642/28/16 по обвинуваченню Писаренко Лариси Федорiвни у вчиненнi злочинiв, передбачених ст.ст.191 ч.3,191 ч.5, 200 ч.1,200 ч.2, 366 ч.1 КК України.Понесенi витрати - 15 000,00 грн.Сума можливих збиткiв - 31 275 доларiв США.Органiзацiйно-правова форма - Самозайнята особа.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 141 вiд 21.07.2005, виданого Харкiвською обласною квалiфiкацiйно-дисциплiнарною комiсiєю адвокатури.


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Патентно-юридична агенцiя «Дубинський i Ошарова»



Місцезнаходження 1033 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Володимирська 97/37





Факс (044) 490-54-60


Опис Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк», пов’язаних з володiнням об’єктами iнтелектуальної власностi та припиненням порушення ПАТ «Сбербанк» прав АТ «Ощадбанк» щодо знаку для товарiв i послуг «СБЕРБАНК», в судовому процесi та у засiданнях

Апеляцiйної палати Державної служби iнтелектуальної власностi України.Понесенi витрати – 611 980,00 грн.*безкоштовний запит вiдомостей у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань (станом на 01.07.2016).


Пи-Си-Би Литигейшн Эл-Эл-Пи [PCB Litigation LLP]


Код за ЄДРПОУ 322793*

Місцезнаходження д/н Great Britain д/н London 90 Chancery Lane, London WC2A 1EU




Міжміський код та телефон +44 (0) 20 7831 2691

Факс д/н


Опис

Юридичнi послуги у зв’язку iз пошуком активiв належних боржникам АТ “Ощадбанк”, що знаходяться за кордоном, за рахунок яких можливе задоволення iнтересiв АТ “Ощадбанк”.Органiзацiйно-правова форма - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю (LLP).*Код за ЄДРПОУ - Номер реєстрацiї в Англiї та Уельсi OC 322793.


Дочiрнє пiдприємство «Юрнаукацентр» при Iнститутi держави i права iм. В.М. Корецького НАН України

Організаційно-правова форма Дочірнє підприємство


Місцезнаходження 01001 Україна м. Київ д/н м. Київ Трьохсвятительська, 4





Факс д/н

Вид діяльностіДiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10; Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi суспiльних та гуманiтарних наук – КВЕД 72.20

Опис Послуги з проведення науково-правової експертизи щодо порядку вiдчуження банком майна набутого в процесi господарської дiяльностi, в т. ч. в результатi задоволення вимог кредитора та заставодержателя, у порядку, визначеному пп.2 п.1 ст.11 Закону України «Про управлiння об‘єктами державної власностi» i вiдповiдно постановами КМУ вiд 06.06.2007 № 803 «Про

затвердження Порядку вiдчуження об‘єктiв державної власностi» та вiд 02.04.2008 №313 «Про заходи щодо удосконалення управлiння об‘єктами державної власностi».Юридичнi послуги з надання науково-правового висновку щодо застосування та тлумачення положень українського законодавства, в т.ч. норм мiжнародного приватного права, що регулюють вiдповiднi правовiдносини та пiдлягають застосовуванню у правовiдносинах мiж поручителем - громадянином РФ та АТ «Ощадбанк».Послуги з проведення науково-правового експертного дослiдження та надання правових висновкiв у судовiй справi.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi - Статут ДП «Юрнаукацентр».Дата видачi лiцензiї або iншого документа - 12.06.1997 (дата державної реєстрацiї Статуту Печерською райдержадмiнiстрацiєю м.Києва).


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма «ЕН ЕНД ДI»



Місцезнаходження 01030 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Б. Хмельницького, буд. 52





Факс д/н

Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

Опис Юридичнi послуги з питань правового забезпечення реєстрацiї за АТ «Ощадбанк» права власностi на предмет iпотеки.


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Єгоров, Пугiнскiй, Афанасьєв та партнери»



Місцезнаходження 01030 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Володимирська, будинок 38





Факс д/н


Опис Юридичнi послуги з надання науково-правового висновку щодо застосування та тлумачення положень українського законодавства, в т.ч. норм мiжнародного приватного права, що регулюють вiдповiднi

правовiдносини та пiдлягають застосовуванню у правовiдносинах мiж поручителем - громадянином РФ та АТ «Ощадбанк».


Київський регiональний центр Нацiональної академiї правових наук України

Організаційно-правова форма Державна організація (установа, заклад)


Місцезнаходження 01024 Україна м. Київ д/н м. Київ вул. Пилипа Орлика, буд. 3





Факс д/н

Вид діяльності Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi суспiльних i гуманiтарних наук – КВЕД 72.20

Опис

Послуги з проведення науково-правового експертного дослiдження та надання правового висновку у судовiй справi.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi - Статут Нацiональної академiї правових наук України.Дата видачi лiцензiї або iншого документа - 27.07.2016 (дата державної реєстрацiї Статуту Мiнiстерством юстицiї України).


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Лiгаларм» (ТОВ «Джентлс»)



Місцезнаходження 01030 Україна м. Київ д/н м.Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52





Факс д/н


Опис

Юридичнi послуги для забезпечення захисту прав, iнтересiв та дiлової репутацiї АТ «Ощадбанк» у цивiльнiй справi № 757/11361/17-ц за позовною заявою представника позивача в iнтересах Януковича Вiктора Федоровича до АТ «Ощадбанк» та ТОВ «Київський Iнститут проблем управлiння iменi Горшенiна» та як третьої особи, яка не заявляє самостiйних вимог на предмет спору, голови правлiння АТ «Ощадбанк» Пишного А.Г. про захист честi, гiдностi i дiлової репутацiї та спростування iнформацiї.

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва

про реєстрацію

випуску

Найменування органу, що

зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний

номер

Тип цінного паперу

Форма існування та форма випуску

Номінальна вартість

акцій (грн)

Кількість акцій

(штук)

Загальна номінальна

вартість (грн)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

26.05.1999 193/1/99Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку

д/нАкція проста документарна

іменна

Документарні іменні 1000000 158 158000000 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у документарнiй формi. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.


д/нАкція проста

бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні 1000000 200 200000000 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.




































17.03.2009 55/1/09 Державна комiсiя з UA4000125884 Акція проста Бездокументарні 1000000 13892 13892000000 100

цiнних паперiв та фондового ринку

бездокументарна іменна іменні


10.04.2012 52/1/12


паперiв та фондового ринку

UA4000125884Акція проста




09.04.2013 38/1/2013






ОписЗбiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 071 875,00 млн. (один мiльйон сiмдесят одна тисяча вiсiмсот сiмдесят п‘ять) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

27.09.2013 145/1/2013






Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 092 000,00 млн. (один мiльйон дев‘яносто двi тисячi) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

29.11.2013 187/1/2013






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 092 000,00 млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

07.10.2014 115/1/2014






Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 160 000,00млн. (один мiльйон сто шiстдесят тисяч) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

16.12.2014 150/1/2014







31.03.2016 24/1/2016







13.02.2017 21/1/2017







14.03.2017 26/1/2017







XI. Опис бізнесу

Щодо дiяльностi Ощадбанку в 2017 роцi:Фiлософiя Ощадбанку полягає у двох простих висловах: «Мiй банк. Моя країна». Це основа прагнення змiнюватись та iнiцiювати змiни в державi. Ми йдемо до цiєї мети за трьома стратегiчними напрямами: Банк держави i для держави. Банк мiльйонiв i для мiльйонiв. Банк №1 на ринку.В першому пiврiччi 2017 року Ощадбанк здiйснив остаточне погашення кредитiв, отриманих вiд Нацiонального банку України на умовах рефiнансування. Дострокове погашення вiдбулось завдяки ефективнiй роботi Ощадбанку на ринку залучення коштiв юридичних i фiзичних осiб, що надало можливiсть замiстити кошти НБУ власною ресурсною базою. Така динамiка залучення є свiдченням високої довiри клiєнтiв. Замiщення кредитних ресурсiв власними сприяє полiпшенню результатiв дiяльностi банку, в тому числi показникiв прибутковостi. Ощадбанк минулого року став уповноваженим банком урядової програми пiдтримки АПК. 422 клiєнти Ощадбанку – агропромисловi пiдприємства – отримали 48 млн. грн. державної компенсацiї вартостi сiльськогосподарської технiки та обладнання вiтчизняного виробництва. За умовами урядової програми з держбюджету вiдшкодовується 20% вартостi придбаної технiки.Протягом багатьох рокiв Ощадбанк є одним з найбiльших платникiв податкiв у банкiвськiй сферi. Банк вчасно здiйснює необхiднi внески до держбюджету, забезпечуючи своєчасне наповнення бюджетiв рiзних рiвнiв. У першому пiврiччi 2017 року Ощадбанк сплатив податки, збори та обов’язковi платежi на суму 2,6 млрд. грн.Минулого року Ощадбанк розпочав впровадження одного з наймасштабнiших i стратегiчно важливих IТ-проектiв – «UnitedData/Об’єднанi данi». Проект UDa забезпечить консолiдацiю iнформацiї по регiональних управлiннях банку в єдину централiзовану систему. Проект передбачає кардинальне оновлення ключового програмного забезпечення, централiзацiю його технiчної архiтектури та створює передумови для якiсного та швидкого обслуговування клiєнтiв у будь-якому вiддiленнi Ощадбанку по всiй країнi.Банк продовжує процес оновлення найстарiшої i найбiльшої мережi установ. Станом на кiнець 2017 року Ощадбанк вiдкрив 565 вiддiлень нового формату, серед яких 17 iнклюзивних – адаптованих для обслуговування людей з iнвалiднiстю. Установи нового формату – не лише новий дизайн примiщень. Це нова якiсть обслуговування, новий пiдхiд до роботи, готовнiсть до дiалогу та новi комунiкацiї з клiєнтами. В нових вiддiленнях передбачено зручнi зони очiкування та обслуговування, електронне управлiння чергою, кiмнати переговорiв, зони самообслуговування.Кiлькiсть зон самообслуговування збiльшилась у 2017 роцi майже вдвiчi – до 425. На тисячу одиниць зросла кiлькiсть iнформацiйно-платiжних термiналiв, яких налiчується вже понад 2780. Навеснi 2017 року Ощадбанк почав розвивати напрям премiум-обслуговування роздрiбних клiєнтiв. Проведено сегментацiю клiєнтiв, розроблено та реалiзовано лiнiйку продуктiв, сформовано команду. Наразi отримати премiальне обслуговування можна в премiум-центрi в Києвi та в 40 премiум-зонах Ощадбанку в усiх областях України. Протягом 2017 року Ощадбанк упевнено демонстрував лiдерство на ринку депозитiв фiзичних осiб. Протягом року портфель строкових депозитiв фiзосiб збiльшився на 14 млрд. грн. Це найкращий результат серед банкiв України, зокрема державних, що є беззаперечним свiдченням довiри вкладникiв та позитивно впливає на стан лiквiдностi Ощадбанку.2017 рiк був особливо результативним щодо розширення дистанцiйних каналiв обслуговування. За перiод з грудня 2016 по листопад 2017 року кiлькiсть користувачiв веб- и мобайл-банкiнгу Ощадбанку збiльшилась на мiльйон i становить майже 2,4 млн. осiб. Ощадбанк посiдає друге мiсце на українському ринку еквайрингу. Кiлькiсть клiєнтiв досягла 12 тисяч. Ощадбанк надає послуги торгового еквайрингу зокрема таким компанiям, як «Нова пошта», «МакДональдз» в Українi, «Ашан», DHL Express Україна, TUI Ukraine, Turkish Airlines та iншi. Еквайрингова мережа банку перевищує 35 тисяч POS-термiналiв. У лютому 2017 року Ощадбанк вивiв на ринок власний платiжний мобiльний додаток «Ощад PAY», а в жовтнi компанiя Google, Ощадбанк та Mastercard запустили додаток Android Pay.

Сервiси дають можливiсть у лiченi секунди розрахуватись за покупки, просто пiднiсши мобiльний телефон до POS-термiналу, який пiдтримує технологiю безконтактної оплати.В серединi 2017 роцi вiдбулась знакова як для Ощадбанку, так i для всiєї країни подiя – банком було запроваджено програму пiдтримки малого бiзнесу «Будуй своє». Це комплексна програма пiдтримки малого бiзнесу на загальнонацiональному рiвнi. Головною метою програми є пiдтримка пiдприємцiв на рiзних етапах розвитку бiзнесу: навчання, професiйна пiдтримка, спiлкування, бонуснi партнерськi пакети вiд великих компанiй, фiнансування. Ощадбанк є лiдером серед банкiв за обсягом залучених коштiв юридичних осiб – понад 60 млрд грн. – та одним з лiдерiв кредитування реального сектора економiки України з результатом у 105 млрд. грн. кредитних коштiв.Ощадбанк посiдає провiдну позицiю на ринку торговельного фiнансування. На сьогоднi Ощадбанк є одним з найбiльших українських банкiв на ринку торговельного фiнансування. Завдяки долученню до програми сприяння торгiвлi Європейського банку реконструкцiї та розвитку наприкiнцi 2016 року Ощадбанк значно посилив свої позицiї на ринку. Загалом Ощадбанк має значний досвiд фiнансування вiдновлюваної енергетики. Загальна сума профiнансованих банком проектiв альтернативної енергетики становить 166,2 млн. євро, потужнiсть – 85,6 МВт. Фiнансування вiдбулось у тому числi за участю експортних агенцiй. У 2017 роцi компанiя Mastercard вiдзначила Ощадбанк за стрiмкий розвиток i високi досягнення, а також визнала його лiдером зi зростання еквайрингового бiзнесу. Ощадбанк перемiг у номiнацiях «Найбiльш ощадний банк» i «Найбiльш картковий банк» рейтингу «Банки 2017 року» за версiєю компанiї «Фiнансовий клуб». Ощадбанк став беззаперечним лiдером рейтингу наднадiйностi банкiвських установ України за версiєю дiлового видання «Личный счет».Банк посiв найвищу сходинку рейтингу «50 провiдних банкiв України» за версiєю щорiчного незалежного дослiдження аналiтикiв iнформацiйного агентства Financial Club. Голова правлiння Андрiй Пишний – серед найкращих банкiрiв у номiнацiї «Фiнансове визнання» за оцiнкою експертiв ринку.Отже, Ощадбанк – сучасний банк, який робить ставку на впровадження всього спектра новiтнiх технологiй. Метою перетворень є максимальна доступнiсть до сервiсiв та зручнiсть користування ними.

Органiзацiйна структура Банку будується за принципом централiзацiї з вертикальним пiдпорядкуванням i складається з:- центрального апарату;- фiлiй Банку, що видiленi на окремий баланс;- територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлень;- представництв.Фiлiї, територiально вiдокремленi безебалансовi вiддiлення та представництва Банку не є юридичними особами i дiють вiд iменi Банку на пiдставi положень, якими визначаються їх компетенцiя, функцiї, iншi питання дiяльностi та пiдпорядкування. Положення про такi установи та змiни до них затверджуються в порядку, визначеному Статутом АТ "Ощадбанк". Реєстрацiя фiлiй, територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлень та представництв Банку здiйснюється вiдповiдно до вимог законодавства.Фiлiї та представництва Банку очолюють керiвники, якi призначаються на посаду та звiльняються з посади правлiнням Банку.Територiально вiдокремленi безбалансовi вiддiлення Банку очолюють керiвники, якi призначаються на посаду та звiльняються з посади у порядку, визначеному правлiнням Банку.Фiлiї та територiально вiдокремленi безбалансовi вiддiлення Банку мають право вiд iменi Банку надавати Банкiвськi та iншi фiнансовi послуги, а також провадити iншу дiяльнiсть, передбачену положенням про таку установу, у межах отриманих Банком банкiвської лiцензiї та генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй. З врахуванням загальнодержавних тенденцiй розвитку банкiвського сектора економiки,

активiзацiї дiяльностi банку, бiльш повного використання бiзнес-можливостей установ у вiдповiдностi до зовнiшнього ринкового потенцiалу АТ „Ощадбанк” в 2017 роцi було продовжено курс на якiсну змiну структури мережi, в т.ч. i за рахунок зменшення кiлькостi установ.Для забезпечення виконання таких намiрiв протягом 2017 року було закрито 439 територiально вiдокремлених безбаласнових вiддiлень. Станом на 01.01.2018 р. мережа банку складалась з 3 627 установ, з них:- фiлiї: Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi № 10026 (01034, м. Київ, вул. Володимирська, 27) та 23 обласнi управлiння (Вiнницьке обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10001) - 21100, м. Вiнниця, вул. Соборна, 71; Волинське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10002) - 43001, м. Луцьк, вул. Червоного Хреста, 8; Днiпропетровське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10003) - 49050, м. Днiпро (Днiпропетровськ), проспект Гагарiна, буд. 115; Донецьке обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10004) - 84302, м. Краматорськ, вул. Сiверська, буд. 54; Житомирське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10005) - 10003, м. Житомир, вул. Перемоги, 15; Закарпатське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10006) - 88000 м. Ужгород, вул. Корзо, 15; Запорiзьке обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10007) - 69063, м. Запорiжжя, просп. Ленiна, 48; Iвано-Франкiвське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10008) - 76018, м. Iвано-Франкiвськ, вул. Грушевського (вул. Маркса Карла), буд. 19; Кiровоградське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10010) - 25006, м. Кропивницький (Кiровоград), вул. Декабристiв, 9; Луганське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10012) - 93400, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетикiв, буд. 36; Львiвське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10013) - 79000, м. Львiв, вул. Ciчових Стрiльцiв, 9; Миколаївське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10014) - 54024, м. Миколаїв, вул. Херсонське шосе, 50; Одеське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10015) - 65014, м. Одеса, вул. Базарна, 17; Полтавське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10016) - 36014, м. Полтава, вул. Соборностi, 63-А; Рiвненське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10017) - 33028, м. Рiвне, вул. С. Петлюри, 16; Сумське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10018) - 40004, м. Суми, вул. Горького, 32; Тернопiльське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10019) - 46000, м. Тернопiль, майдан Волi, 2; Харкiвське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10020) - 61003, м. Харкiв, Конституцiї майдан, буд. 22; Херсонське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10021) - 73000, м. Херсон, вул. Суворова, 26; Хмельницьке обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10022) - 29000, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46; Черкаське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10023) - 18005, м. Черкаси, бульв. Шевченка, 320; Чернiгiвське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10024) - 14000, м. Чернiгiв, просп. Миру, 19; Чернiвецьке обласне управлiння АТ "Ощадбанк" (№ 10025) - 58013, м. Чернiвцi, вул. Героїв Майдану, 244).- територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлень - 3 603 одиницi.Отже, порiвняно з 2016 роком регiональна мережа банку зменшилась на 10,8 % вiд загальної чисельностi установ.Станом на 31 грудня 2017 АТ «Ощадбанк» володiє дочiрнiм пiдприємством ПрАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв» становить 70,86% (частка участi банку в статутному капiталi становить 70,8571%).

Iнформацiя про чисельнiсть працiвникiв та оплату їх працi: Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв, осiб: 2017 рiк - 27 107; Середньооблiкова кiлькiсть працюючих за цивiльно-правовими договорами, осiб: 2017 рiк -619 ;Середньооблiкова кiлькiсть зовнiшнiх сумiсникiв, осiб: 2017 рiк - 15;Кiлькiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня), осiб: 2017 рiк - 1 142 (без урахування осiб, якi працюють по iндивiдуальному графiку);Фонд оплати працi усiх працiвникiв, тис. грн.: 2017 рiк -3 115 159,7 ; збiльшення – 698 005,2.В центрi постiйної уваги керiвництва Банку є робота з персоналом. Протягом 2017 року департаментом по роботi з персоналом: На умовах вiдкритого конкурсу пiдiбрано 339 кандидатiв на вакантнi посади ЦА та 7510 кандидатiв на вакантнi посади РУ.

Реалiзовано проекти з централiзацiї функцiй iз забезпеченням переведення працiвникiв фiлiй до Центрального апарату:- бек-офiсу, валютного контролю на базi ЦА та ГУ по м. Києву;- валютного контролю, бек-офiсу, IТ та захисту iнформацiї на базi ЦА та Фiлiї – Харкiвського обласного управлiння АТ «Ощадбанк».З метою єдиного пiдходу щодо розподiлу обов’язкiв мiж начальником та заступниками начальника фiлiй-обласних управлiнь, ефективної органiзацiї їх роботи, реалiзовано проект щодо впровадження змiн зазначеного розподiлу обов’язкiв.У зв’язку з затвердженням нових тарифiв на послуги з реєстрацiї та лiцензування, що надаються Нацiональним банком України, затверджених постановою Правлiння НБУ вiд 15.06.2017 року №53, з метою заощадження коштiв, введено додаткову функцiю, а саме: включення вiдомостей щодо змiни керiвникiв вiдокремлених пiдроздiлiв Банку (фiлiй/вiддiлень) безпосередньо до Державного реєстру банкiв за допомогою автоматизованої системи «БАНК IНФО».Проведено перевiрки органiзацiї роботи в напрямку кадрового адмiнiстрування фiлiї ГУ по м. Києву та Київськiй областi, фiлiї – Вiнницького обласного управлiння, фiлiї – Закарпатського обласного управлiння, фiлiї – Миколаївського обласного управлiння АТ «Ощадбанк».На базi управлiння навчання та розвитку персоналу Департаменту органiзовано 84 наради, в яких взяли участь 2 042 працiвника Банку. Органiзовано участь у зовнiшньому навчаннi для 571 працiвника Банку. На рiвнi ЦА та РУ Банку проведено 1 775 тематичних тренiнгiв, у яких прийняли участь 17 629 працiвники Банку. Проведено 1 522 заходiв очного процедурно-продуктового навчання, у яких прийняли участь 14 333 працiвник Банку. Завершено програму навчання 12 модульної програми розвитку управлiнського потенцiалу для II хвилi учасникiв: 39 працiвникiв отримали сертифiкати. Проводиться III (для 35 працiвникiв Банку) та IV хвилi (для 45 працiвникiв Банку) 12 модульної програми розвитку управлiнського потенцiалу.Розроблено та запущено в 24 РУ процедурно-продуктове навчання «Школа касових працiвникiв» для операцiйно-касових працiвникiв.100% покриття вiддiлень нового формату за рахунок проведення start up new.Бiльше 90% покриття мережi навчанням за програмою «Будуй своє» для спiвробiтникiв напрямку ММСБ ТВБВ.Бiльше 90% покриття мережi по обслуговуванню ФО навчанням за продуктом «Кеш кредитування» та «Телефоннi переговори».Бiльше 86% покриття мережi навчанням керiвникiв ТВБВ по базовому управлiнському тренiнгу.Бiльше 80% покриття мережi за тренiнгом «Продажi банкiвських продуктiв та стандарти обслуговування клiєнтiв» напрямку операцiйно-касових спiвробiтникiв.100% покриття мережi напрямку премiум-менеджери за тренiнгами: «Продажi банкiвських продуктiв для Премiум клiєнтiв», «Телефоннi переговори для Премiум менеджерiв», «Навички ефективних переговорiв для Премiум менеджерiв». Бiльше 83% покриття мережi за тренiнгом «Продажi банкiвських продуктiв та залучення клiєнтiв» напрямку мiкро малого та середнього бiзнесу.Бiльше 88% покриття мережi за тренiнгом «Ефективна робота Хол-менеджера».Бiльше 83% покриття мережi за тренiнгом «Навички продажу банкiвських продуктiв та стандарти обслуговування клiєнтiв» напрямку обслуговування фiзичних осiб. Розроблено та впроваджено 87 мультимедiйних курсiв для дистанцiйного навчання працiвникiв 8 з яких в форматi Scorm.З використанням ресурсiв СДН «Мосо» проведено дистанцiйне навчання та тестування для установ Банку та пiдроздiлiв ЦА (152 темами, 394 944 тестувань). Проведено комплексну оцiнку («Оцiнка 360», Центри Оцiнки та виконання КПЕ) заступникiв начальникiв регiональних управлiнь з роздрiбного бiзнесу та ММСБ (41 учасник). За результатами оцiнки надано iндивiдуальнi та консолiдованi звiти, зворотнiй зв’язок та сформований iндивiдуальний план розвитку для кожного учасника оцiнки.За результатами проведеної оцiнки у 2016 роцi методом «Оцiнка 360» керiвникам ТВБВ I-III типу надано зворотнiй зв’язок та сформовано iндивiдуальнi плани розвитку учасникам оцiнки (980

спiвробiтникiв Банку), а також розроблено тренiнговi програми, з урахуванням зон розвитку компетенцiй у кожному регiонi. У IV кв. 2017 року в СДН проведено повторну оцiнку методом «Оцiнка 360» керiвникiв ТВБВ I-III типу (1085 спiвробiтникiв). В рамках проекту «Кадровий резерв» проведено вiдбiр до IV та V хвилi Програм розвитку Кадрового резерву – вiдiбрано 187 працiвникiв для участi у програмi розвитку «Ощадпрофi» та 50 працiвникiв для участi у програмi розвитку «Ощадлiдер». Завершили програму навчання за дистанцiйною програмою розвитку професiйного потенцiалу для «Ощадпрофi» 40 працiвникiв II та III хвилi (пройшли 12 модулiв). Триває навчання за дистанцiйною програмою розвитку професiйного потенцiалу для «Ощадпрофi» IV та V хвиль (пройшли 9 та 3 модулi вiдповiдно). Зафiксовано 40 кадрових перемiщень з числа резервiстiв за 2017 рiк.В рамках проекту «Немонетарна мотивацiя» проведено органiзацiйнi заходи та урочисте нагородження: 6 РУ у номiнацiї «Краще РУ за якiстю обслуговування»; 6 кращих команд у номiнацiї «Краща команда вертикалi роздрiбного бiзнесу»; 6 кращих команд у номiнацiї «Краща команда вертикалi ММСБ»; 20 ТВБВ у номiнацiї «Краща команда Ощадбанку»; 27 працiвникiв у номiнацiї «Кращий працiвник регiональної мережi»; 10 працiвникiв у номiнацiї «Кращий у своїй професiї»; нагороджено 13 працiвникiв у номiнацiї «Персональне заохочення вiд голови правлiння»; нагороджено 32 працiвника у номiнацiї «Персональне заохочення вiд заступника голови правлiння»; нагороджено 349 спiвробiтникiв та 101 установа у номiнацiї «Персональне заохочення вiд керiвника РУ».В напрямку внутрiшнiх комунiкацiй на внутрiшньому порталi «ОщадLife»:На внутрiшньому порталi «ОщадLife»:- опублiковано близько 750 новин;- проведено вiдкритi форуми iз заступниками голови правлiння А.О. Тютюном, Є.В. Драчком-Єрмоленком та А.I. Стецевичем;- впроваджено новi функцiональнi можливостi в 6 модулях порталу;- запущено нову процедуру розгляду iдей спiвробiтникiв у роздiлi «Iдея», розглянуто 31 iдею, подану в II пiврiччi 2017 р.У рамках другого дня розширеного засiдання правлiння Банку проведено командоутворюючий захiд з фокусом на пiдсилення командної взаємодiї (140 учасникiв).У рамках проекту «Кава з Пишним» проведено 3 зустрiчi голови правлiння з керiвниками ТВБВ.У рамках проекту «SmartTime» проведено 54 заходи для працiвникiв у Києвi та 129 заходiв у регiональних управлiннях, загальна кiлькiсть учасникiв – понад 5700.У рамках проекту «Навколо свiту з Ощадменом», спрямованого на пiдвищення залученостi персоналу, отримано понад 440 фотографiй з Ощадменом; шляхом вiдкритого голосування визначено 10-х авторiв найкращих фото; на честь рiчницi проекту проведено онлайн-вiкторину.Органiзовано участь спiвробiтникiв у загальноукраїнськiй екологiчнiй акцiї «Зробимо Україну чистою разом!» (понад 1500 учасникiв). До Всесвiтнього дня вишиванки органiзовано загальнобанкiвський фотофлешмоб i встановлено нацiональний рекорд у номiнацiї «Найбiльша кiлькiсть працiвникiв у вишиванках в офiсах одного банку» (5355 спiвробiтникiв). До Дня Незалежностi України органiзовано загальнобанкiвський фотофлешмоб «З Україною в серцi» (понад 1020 учасникiв). З метою пiдвищення цiнностi бренду працедавця розпочато висвiтлення HR-активностей Банку на сторiнцi Ощадбанку в мережi Facebook (5 публiкацiй). До Дня святого Миколая проведено благодiйний аукцiон для збору коштiв на лiкування 2 дiтей спiвробiтникiв i 4 молодих матусь – спiвробiтниць банку. На аукцiон вiд спiвробiтникiв надiйшло близько 240 лотiв, за пiдсумками аукцiону 6-ом отримувачам надiйшло загалом близько 93 000 грн благодiйної допомоги.У рамках благодiйної iнiцiативи «Допоможемо разом» на лiкування спiвробiтникiв та членiв їх сiмей зiбрано близько 900 000 грн благодiйної допомоги.Проведено традицiйний передноворiчний творчий конкурс «Новорiчний хiт-парад». Шляхом онлайн-голосування серед 10 конкурсних вiдеоклiпiв визначено переможця – вiдеоролик Запорiзького обласного управлiння (49% голосiв).

Найменування об'єднання: Асоцiацiя "Українськi Фондовi Торговцi" (код ЄДРПОУ: 33338204); мiсцезнаходження об'єднання: 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30. Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України" є членом Асоцiацiї "Українськi Фондовi Торговцi" згiдно свiдоцтва учаника СРО № 750 видане 29.08.2011 р. Асоцiацiя "Українськi фондовi торговцi" (далi – Асоцiацiя) є вiдкритим об’єднанням професiйних учасникiв фондового ринку, яке засноване на засадах рiвноправностi, вiльного волевиявлення та спiльностi iнтересiв своїх членiв.Асоцiацiя зареєстрована Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку (далi – Комiсiя, НКЦПФР) та має наступнi статуси:- Згiдно Рiшення Комiсiї № 287 вiд 28.02.2013 статус об'єднання професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi – дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (Свiдоцтво про реєстрацiю об'єднання професiйних учасникiв фондового ринку № 6 вiд 28.02.2013); - Згiдно Рiшення Комiсiї № 289 вiд 28.02.2013 статус об'єднання професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi – депозитарна дiяльнiсть (Свiдоцтво про реєстрацiю об'єднання професiйних учасникiв фондового ринку № 8 вiд 28.02.2013 р);- 22.05.2013 НКЦПФР прийняла рiшення про продовження до 2022 року дiї статусу Асоцiацiї як саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi – дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами(Свiдоцтво про реєстрацiю об'єднання як саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку № 23 вiд 22.05.2017).- Згiдно Рiшення Комiсiї № 1856 вiд 26.12.2014 статус саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi – депозитарна дiяльнiсть (Свiдоцтво про реєстрацiю об'єднання як саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку № 11 вiд 26.12.2014).Метою дiяльностi Асоцiацiї, перш за все, є захист iнтересiв членiв Асоцiацiї, розробка стандартiв та вдосконалення механiзмiв ефективного регулювання дiяльностi професiйних учасникiв фондового ринку, участь у нормотворчому процесi та в процесi вдосконалення нормативно-правових актiв, пов'язаних iз розвитком та регулюванням фондового ринку. Функцiї та повноваження Асоцiацiї "Українськi Фондовi Торговцi" визначаються статутом Асоцiацiї.Найменування об'єднання: Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деревативiв (ПАРД) (код ЄДРПОУ: 24382704); мiсцезнаходження об'єднання: 01133, м. Київ, вул. Кутузова, 18/7. Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України" є членом Професiйної асоцiацiї реєстраторiв i депозитарiїв (ПАРД) згiдно свiдоцтва № 1 вiд 30.04.2009 р. (рiшення ДКЦПФР № 444 вiд 30.04.2009 р.). ПАРД здiйснює свою дiяльнiсть у вiдповiдностi з Законами України «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi», «Про цiннi папери та фондовий ринок», iншими актами законодавства України, Внутрiшнiми документами ПАРД (Правилами ПАРД).Саморегулiвна органiзацiя Професiйна асоцiацiя реєстраторiв i депозитарiїв отримала свiдоцтва виданi НКЦПФР: про реєстрацiю об`єднання професiйних учасникiв фондового ринку вiд 28.02.2013 року № 20 на пiдставi якого має право здiйснювати дiяльнiсть, як об`єднання професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi - тогрiвля цiнними паперами на територiї України; про реєстрацiю об`єднання, як саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку вiд 13.01.2015 року № 18 на пiдставi якого має право здiйснювати дiяльнiсть, як саморегулiвна органiзацiя професiйних учасникiв фондового ринку за видом профусiйної дiяльностi – торгiвля цiнними паперами на територiї України; про реєстрацiю об`єднання професiйних учасникiв фондового ринку вiд 28.02.2013 року № 19 та має право здiйснювати дiяльнiсть як об`єднання професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi - депозитарна дiяльнiсть на територiї України; про реєстрацiю об`єднання, як саморегулiвної органiзацiї професiйних учасникiв фондового ринку вiд 19.04.2012 року № 17 на пiдставi якого має право здiйснювати дiяльнiсть, як саморегулiвна органiзацiя

професiйних учасникiв фондового ринку за видом професiйної дiяльностi – депозитарна дiяльнiсть на територiї України.Функцiї та повноваження Асоцiацiї " Професiйна асоцiацiя учасникiв ринкiв капiталу та деревативiв " визначаються статутом Асоцiацiї.

Банк у звiтному роцi не вiв спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного року не було.

Облiкова полiтика АТ «Ощадбанк» розроблена на пiдставi правил, установлених Нацiональним банком України згiдно з мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi та локальних нормативно-правових актiв Банку.Основнi засоби та нематерiальнi активи (окрiм будiвель) вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та визнаного збитку вiд знецiнення, якщо такий є.Амортизацiя активiв незавершеного будiвництва та тих, якi не введенi в експлуатацiю, починається з моменту, коли активи готовi до їхнього використання за призначенням.Амортизацiя об’єктiв основних засобiв не припиняється на перiод їх реконструкцiї, модернiзацiї, добудови, дообладнання та реконструкцiї.Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв нараховується на iсторичну (переоцiнену) вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв з метою поступового списання протягом очiкуваного строку корисного використання. Вона нараховується за прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних ставок:Будiвлi: 1,5% - 5% (31 грудня 2017 року); 1,5% - 5% (31 грудня 2016 року);Меблi, офiсне обладнання та транспортнi засоби: 10% - 33% (31 грудня 2017 року); 10% - 33% (31 грудня 2016 року);Нематерiальнi активи: 17% - 25% (31 грудня 2017 року); 17% - 25% (31 грудня 2016 року)Вартiсть полiпшення орендованого майна амортизується протягом строку оренди вiдповiдного об’єкту. Витрати на ремонтнi та вiдновлювальнi роботи основних засобiв вiдображаються у тому перiодi, коли вони понесенi, та включаються до статтi операцiйних витрат. Витрати на полiпшення капiталiзуються на момент їхнього здiйснення.Об’єкт основних засобiв та нематерiальних активiв припиняє визнаватися пiсля вибуття або коли бiльше не очiкується отримання майбутнiх економiчних вигiд вiд продовження використання цього активу. Результат вiд реалiзацiї основних засобiв, який розраховується як рiзниця мiж сумою отриманих коштiв i балансовою вартiстю активiв, визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд.Банк прийняв модель переоцiнки для наступного вiдображення вартостi будiвель. Будiвлi вiдображаються у окремому звiтi про фiнансовий стан за їх переоцiненою вартiстю, яка становить справедливу вартiсть на дату переоцiнки, визначену на пiдставi ринкових доказiв у процесi оцiнки, здiйсненої професiйними експертами з оцiнки, за вирахуванням будь-якої подальшої накопиченої амортизацiї та наступних накопичених збиткiв вiд знецiнення. Переоцiнки здiйснюються з достатньою регулярнiстю, щоб запобiгти iснуванню значних розбiжностей мiж балансовою та справедливою вартiстю на дату окремого звiту про фiнансовий стан. Будь-яке зростання вартостi за рахунок переоцiнки зазначених будiвель вiдображається як збiльшення резерву переоцiнки будiвель, за винятком сторнування ранiше списаних пiд час переоцiнок сум, якi вiдносяться до даного конкретного об’єкту i якi ранiше було визнано як витрати. В такому випадку збiльшення вартостi визнається як дохiд у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд в межах попередньої уцiнки. Зменшення балансової

вартостi внаслiдок переоцiнки цих основних засобiв визнається у складi витрат в розмiрi, який перевищує суму резерву переоцiнки (якщо такий є), створеного в результатi попереднiх переоцiнок даного активу. Зменшення вiдображається безпосередньо в капiталi у складi резерву переоцiнки будiвель у розмiрi наявного кредитового залишку, що стосується даного активу.Амортизацiя переоцiнених будiвель визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При подальшому продажу або вибуттi переоцiненої нерухомостi вiдповiдний залишок переоцiнки у резервi переоцiнки будiвель списується безпосередньо до нерозподiленого прибутку. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв переглядається на кожну звiтну дату з метою визначення можливого перевищення балансової вартостi над вартiстю вiдновлення. Якщо балансова вартiсть активiв перевищує очiкувану вартiсть вiдновлення, їх балансова вартiсть знижується до вартостi вiдновлення. Збиток вiд знецiнення визнається у вiдповiдному перiодi як збитки у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Пiсля визнання збитку вiд знецiнення амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої вартостi активiв, за вирахуванням їхньої лiквiдацiйної вартостi (якщо вона iснує), на систематичнiй основi протягом строку їхнього корисного використання.Облiк запасiв матерiальних цiнностей здiйснюється за первiсною вартiстю, включаючи витрати на доставку, податки, збори та iншi обов’язковi платежi (окрiм тих, що згодом вiдшкодовуються Банку). Переоцiнка запасiв матерiальних цiнностей не здiйснюється.Вартiсть матерiальних цiнностей, якi передаються в експлуатацiю, виключається з активiв, списується з балансу за методом «ФIФО».Вартiсть матерiальних цiнностей, переданих в експлуатацiю та використаних для пiдтримання об’єкта основних засобiв у робочому станi, вiдображається за рахунками витрат, а використаних для полiпшення об’єкта основних засобiв, - за рахунками капiтальних iнвестицiй. При реалiзацiї запасiв матерiальних цiнностей дохiд або витрати вiд реалiзацiї визначаються як рiзниця мiж вартiстю продажу та визначеною вартiстю за методом «ФIФО».Отриманi безкоштовно матерiальнi цiнностi вiдображаються в бухгалтерському облiку за їх справедливою вартiстю.Фiнансовi iнвестицiї класифiкуються наступним чином:- iнвестицiї, наявнi для продажу;- iнвестицiї, утримуванi до погашення;- iнвестицiї в дочiрнi компанiї;- iнвестицiї в асоцiйованi компанiї.Iнвестицiї, наявнi для продажу – це iнвестицiї в борговi цiннi папери та акцiї, якi передбачається утримувати протягом невизначеного перiоду часу. Такi цiннi папери первiсно вiдображаються за справедливою вартiстю. Надалi цiннi папери оцiнюються за справедливою вартiстю з вiднесенням результату переоцiнки до iншого сукупного прибутку, за винятком збитку вiд знецiнення, прибуткiв або збиткiв вiд операцiй з iноземною валютою та процентних доходiв, нарахованих з використанням методу ефективного процента, якi визнаються безпосередньо у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При продажу прибуток/(збиток), ранiше вiдображений у капiталi, буде вiдображений у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Результат вiд продажу iнвестицiй, наявних для продажу, визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд на момент вибуття та складає рiзницю мiж цiною продажу та балансовою вартiстю на момент здiйснення операцiї.Для визначення справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу, Банк використовує ринковi котирування. Якщо активний ринок для iнвестицiй вiдсутнiй, Банк визначає справедливу вартiсть, використовуючи методики оцiнки. Цi методики включають використання останнiх ринкових операцiй мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами, посилання на поточну справедливу вартiсть iншого, практично iдентичного, iнструмента, аналiз дисконтованих грошових потокiв та iншi прийнятнi методи. У разi наявностi методики оцiнки, яка зазвичай використовується учасниками ринку для визначення цiни iнструмента, та за наявностi пiдтвердження, що ця методика забезпечує достовiрне визначення цiн, отриманих при фактичному проведеннi ринкових операцiй, Банк застосовує цю методику.

Акцiї вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi iснують, у випадку, коли їхню справедливу вартiсть неможливо визначити достовiрно.Iнвестицiї, утримуванi до погашення. Борговi цiннi папери, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами, та фiксованим строком погашення, якi Банк має намiр i можливiсть утримувати до погашення.Iнвестицiї, утримуванi до погашення, з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю iз врахуванням вiдповiдних витрат на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi боргових цiнних паперiв, наприклад, коли борговi цiннi папери мають ставку, вищу/нижчу вiд ринкової, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю боргових цiнних паперiв визнається як прибуток/(збиток) при первiсному визнаннi фiнансового активу i включається до окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв за звичайними операцiями або до складу власного капiталу – за операцiями з акцiонером. Пiсля первiсного визнання iнвестицiї, утримуванi до погашення, вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного процента. Iнвестицiї, утримуванi до погашення, вiдображаються за вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення.Якщо Банк продасть або рекласифiкує iнвестицiї, утримуванi до погашення, на бiльш нiж незначну суму до строку погашення (крiм як за виняткових обставин), то вся категорiя має бути переведена до складу iнвестицiй, наявних для продажу. Крiм того, Банку буде заборонено класифiкувати будь-якi фiнансовi активи як утримуванi до погашення протягом поточного фiнансового року та наступних двох рокiв.Iнвестицiї в дочiрнi компанiї. Дочiрнє пiдприємство – суб’єкт господарювання, зокрема некорпоративний суб’єкт господарювання, наприклад партнерство, що його контролює iнший суб’єкт господарювання (вiдомий як материнське пiдприємство). Iнвестор, незалежно вiд характеру своєї участi у пiдприємствi (об’єктi iнвестування), визначає, чи виконує вiн роль материнського пiдприємства, за допомогою оцiнки факту наявностi контролю над вiдповiдним об’єктом iнвестицiй. Iнвестор володiє контролем над об’єктом iнвестування, коли для нього виникають ризики або права щодо змiнних результатiв дiяльностi об’єкта iнвестування i вiн має здатнiсть використовувати свої повноваження щодо об’єкта iнвестування для впливу на свої результати.Таким чином, iнвестор володiє контролем над пiдприємством - об’єктом iнвестування лише за умови виконання усiх перелiчених нижче умов:(a) вiн має владнi повноваження щодо об’єкта iнвестування;(б) для нього iснують ризики або права щодо змiнних результатiв дiяльностi об’єкта iнвестування; та(в) вiн має здатнiсть використовувати свої владнi повноваження щодо об’єкта iнвестування для впливу на свої результати.Iнвестицiї в дочiрнi компанiї в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку вiдображаються на звiтну дату за їх собiвартiстю.Банк визнає дивiденди, отриманi вiд дочiрнього пiдприємства в складi прибутку чи збитку у своїй окремiй фiнансовiй звiтностi, коли встановлено його право отримати дивiденди.

Основною стратегiчною цiллю корпоративного бiзнесу є вiдбудова банку як фiнансово стiйкої установи, що проводить обслуговування своїх клiєнтiв на новому рiвнi якостi i ефективно виконує функцiї належнi вiдповiдно до його мiсiї, ролi та сутностi в економiчному просторi України. Протягом звiтного року дiяльнiсть корпоративного бiзнесу була спрямована на:- реалiзацiї стратегiї розвитку Ощадбанку;- пiдтримку державного сектору економiки та фiнансування державних програм;- утримання клiєнтської бази та залучення нових клiєнтiв; - створення iнституту персональних клiєнтських менеджерiв;

- адаптацiю продуктового ряду пiд потреби клiєнта;- побудова вертикальної моделi продажiв; - безумовне виконання своїх зобов’язань та пiдвищення якостi обслуговування.АТ „Ощадбанк” забезпечує корпоративним клiєнтам комплекс банкiвських послуг, у тому числi:- надання грошових коштiв шляхом використання рiзних типiв кредитних продуктiв (овердрафт, кредитування у разовому порядку, вiдновлювана та невiдновлювальнi кредитнi лiнiї тощо);- повний спектр розрахунково-касового обслуговування;- реструктуризацiя кредитiв корпоративних клiєнтiв, якi вiдчувають тимчасовi фiнансовi труднощi;- розрахунки за допомогою документарних акредитивiв, забезпечення банкiвськими гарантiями та торгiвельне фiнансування за рахунок коштiв закордонних банкiв;- залучення грошових коштiв як за iснуючими, так i за новими депозитними продуктами; - надання консультацiйних та iнформацiйних послуг щодо банкiвських операцiй;- надання широкого спектру послуг через Системи вiддаленого доступу («Iнтернет-клiєнт банк»»).В напрямку кредитування корпоративних клiєнтiв роботу пiдроздiлiв було зосереджено на пiдтримцi прийнятного рiвня якостi iснуючого кредитного портфеля. Кредитування корпоративних клiєнтiв традицiйно є важливим напрямком дiяльностi та передумовою комплексних вiдносин з корпоративними клiєнтами, при цьому банк вживає всiх можливих заходiв щодо мiнiмiзацiї ризикiв. Зниження ризикiв по кредитам досягається шляхом:- оптимiзацiї параметрiв кредитних продуктiв;- оптимiзацiї бiзнес-процесiв, особливо щодо прийняття рiшень по кредитах; - реструктуризацiї кредитiв корпоративних клiєнтiв, якi вiдчувають тимчасовi фiнансовi труднощi;- посилення монiторингу стану кредитного портфеля та процедур виявлення потенцiйно проблемних кредитiв.За пiдсумками 2017 року Банк залишається одним з лiдерiв кредитування реального сектору економiки України серед банкiв України за кредитами, наданими юридичним особам.Для утримання позицiй лiдера з обслуговування розрахунково-касових операцiй корпоративних клiєнтiв впроваджено економiчно обґрунтованi пiдходи в тарифнiй полiтицi, що дозволяє пiдвищити мобiльнiсть управлiння цiнами на продукти та послуги корпоративного бiзнесу, а також продовжує впровадження систем дистанцiйного обслуговування клiєнтiв.Залучення грошових коштiв на строковi депозити вiдбувається шляхом забезпечення конкурентоспроможностi депозитних продуктiв для юридичних осiб. На фонi проблем з лiквiднiстю у банкiвському секторi банк спрямовує свої зусилля на збiльшення обсягiв залучення строкових депозитiв розмiщених на максимально довгi строки. Вiдповiдно до постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 12.09.2002р. №1349 та розпорядження Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 21.01.2004р. №25-р. АТ „Ощадбанк” визначений уповноваженим банком, який провадить розрахунково-касовi операцiї з коштами Пенсiйного фонду України.Вiдповiдно до постанов Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 24.07.2006р. №1004, вiд 30.09.2015 №792, вiд 18.06.2014 №217 та вiд 09.10.2013 №750 АТ „Ощадбанк” виконує функцiї уповноваженого банку з обслуговування поточних рахункiв iз спецiальним режимом використання учасникiв Оптового ринку електричної енергiї України, суб’єктiв господарювання, що проводять дiяльнiсть, пов’язану з постачанням природного газу, пiдприємств теплоенергетики та проведення розрахункiв за iнвестицiйними програмами у сферах теплопостачання та централiзованого водопостачання.Станом на 01.01.2018 року на ринку обслуговування юридичних осiб налiчувалось 82 банка, якi пропонують юридичним особам майже однотипнi продукти та послуги (розрахунково-касове обслуговування, кредити, депозити, валютнi операцiї, грошовi перекази, iншi послуги). Наявнiсть великої кiлькостi банкiв-конкурентiв на ринку обслуговування юридичних осiб, що пропонують однотипнi продукти за вiдсутностi привiлеїв i штучних бар’єрiв, обумовлює надзвичайно високий рiвень конкуренцiї. В умовах високої конкуренцiї на ринку кредитних ресурсiв i банкiвських послуг, рiвень якої поступово зростає, перед банком постає питання постiйного

пошуку нових шляхiв збiльшення доходiв та зменшення витрат, розширення традицiйних та впровадження нових банкiвських послуг та продуктiв, встановлення конкурентних цiн на них.Також одним iз основних напрямiв розвитку банку в корпоративному сегментi є реалiзацiя комплексного обслуговування державних та приватних компанiй з розгалуженою мережею. Банк пiдтримуватиме державнi програми i проекти, що реалiзовуються на комерцiйних засадах. У доповнення до стандартних банкiвських продуктiв для корпоративних клiєнтiв Банк ставить за мету розробку корпоративних банкiвських продуктiв, адаптованих до специфiки вiдповiдної галузi.Враховуючи стратегiю модернiзацiї Банку на 2015-2017 роки, яка була впроваджена в роботу та яка на сьогоднi в значнiй мiрi виконана Банком, у перiод в найближчi 5 рокiв великий корпоративний бiзнес має намiр зберегти лiдерство в кредитуваннi та банкiвському обслуговуваннi у своєму секторi, в тому числi й державного сектору, i значно наростити кредитний портфель у цьому сегментi. З метою пiдвищення ефективностi спiвпрацi з великими корпоративними Клiєнтами та пiдприємствами мiкро, малого та середнього бiзнесу (далi – ММСБ), враховуючи прiоритетнi напрями Стратегiї розвитку АТ «Ощадбанк» 2015-2017 рокiв, зокрема, щодо необхiдностi виокремлення роботи з великими корпоративними Клiєнтами та Клiєнтами ММСБ у окремi структурнi пiдроздiли, забезпечення оптимального розподiлу функцiй мiж структурними пiдроздiлами Банку, у березнi 2015 року був створений департамент мiкро-, малого та середнього бiзнесу, на який було покладено функцiї обслуговування Клiєнтiв ММСБ.Представники мiкро-, малого та середнього бiзнесу вiдiграють важливу роль у розвитку економiки України i Банк має великий потенцiал для надання представникам мiкро-, малого та середнього бiзнесу допомоги у створеннi та збереженнi робочих мiсць, для пропонування нових продуктiв та послуг, а також для генерування нових iдей та можливостей для клiєнтiв та iнвесторiв. АТ „Ощадбанк” забезпечує Клiєнтам ММСБ комплекс банкiвських послуг, у тому числi:- надання кредитних коштiв шляхом використання рiзних типiв продуктiв (овердрафти, строковi кредити на придбання транспортних засобiв та обладнання, вiдновлювана та невiдновлювальнi кредитнi лiнiї на поповнення обiгових коштiв тощо);- повний спектр розрахунково-касового обслуговування, в тому числi через системи вiддаленого доступу до рахункiв («Iнтернет-клiєнт банк»»);- залучення грошових коштiв як за iснуючими, так i за новими депозитними продуктами; - надання консультацiйних та iнформацiйних послуг щодо банкiвських операцiй.Протягом 2017 року одним з основних завдань Банку було збiльшення обсягiв кредитування, нарощування ресурсної бази та суттєве покращення умов банкiвського обслуговування клiєнтiв, що належать до сегменту мiкро-, малого та середнього бiзнесу, впровадження нових та вдосконалення дiючих банкiвських продуктiв, розширення сфери послуг, суттєве пiдвищення рiвня крос-продажiв банкiвських продуктiв.В напрямку кредитування Клiєнтiв ММСБ роботу пiдроздiлiв у 2017 роцi було зосереджено на фiнансуваннi суб’єктiв мiкро-, малого та середнього бiзнесу за наступними прiоритетними напрямками:- виробники сiльськогосподарської продукцiї та представники переробної (харчової) промисловостi;- товаровиробники, насамперед виробники iмпортозамiщуючих продуктiв та обладнання.Залучення грошових коштiв на строковi депозити вiдбувається шляхом забезпечення конкурентоспроможних ставок по депозитах для клiєнтiв ММСБ при цьому у 2017 роцi банк спрямовував свої зусилля на збiльшення обсягiв залучення строкових депозитiв клiєнтiв ММСБ розмiщених на мiнiмально можливих ставках з метою здешевлення ресурсiв.Для збiльшення доходiв вiд розрахунково-касового обслуговування клiєнтiв ММСБ у 2017 роцi було впроваджено оновлений процес вiдкриття та обслуговування поточних рахункiв, що значно покращило якiсть обслуговування клiєнтiв ММСБ.У 2018 роцi планується продовжити роботу в рамках державної програми з енергоефективностi, згiдно якої уряд України вiдшкодовує вiд 40% до 70% вiд суми кредиту на придбання

енергоефективного обладнання та матерiалiв. Програма має велику популярнiсть серед ОСББ та мала позитивну динамiку кредитування в рамках банкiвського продукту «Кредит для ОСББ» протягом 2017 року. Велика увага Банком у 2018 роцi придiлятиметься спiвпрацi з мiжнародними фiнансовими iнституцiями, зокрема планується подовження спiвпрацi з:- Європейським iнвестицiйним банком з фiнансування малих та середнiх пiдприємств та компанiй середньої капiталiзацiї;- Нiмецько-українським фондом за двома напрямами – отримання фiнансування та технiчної допомоги Франкфуртської школи фiнансiв та менеджменту (побудова скорингу, проведення тренiнгiв, навчання, i т. i.);- Європейським банком реконструкцiї та розвитку в частинi отримання технiчної допомоги в проведеннi трансформацiї системи кредитування клiєнтiв мiкро-, малого та середнього бiзнесу.Також АТ «Ощадбанк» є банком, що пропонує своїм клiєнтам-фiзичним особам повний спектр послуг на ринку роздрiбного бiзнесу: кредитнi операцiї, депозитнi операцiї, розрахунково-касове обслуговування, операцiї з використанням пластикових карток, здiйснення грошових переказiв, готiвковi платежi.а ) Кредитнi операцiї В 2017 роцi банк й надалi продовжував приймати активну участь у реалiзацiї державної соцiальної програми здiйснення заходiв щодо ефективного використання енергетичних ресурсiв та енергозбереження за пiдтримки Уряду України. В цiлому в рамках державної програми банком було видано в 2017 р. близько 63 тисяч кредитiв на загальну суму понад 1 млрд. 356 млн грн. Окрiм того, банк забезпечував реалiзацiю 70 регiональних програм енергозбереження щодо додаткової компенсацiї позичальникам-клiєнтам роздрiбного бiзнесу частини залишку заборгованостi за кредитом або процентiв за користування кредитами. Доля АТ Ощадбанк» за об’ємами виданих кредитiв громадянам в рамках реалiзацiї державної програми складала близько 61.5%.Крiм того, попитом користувалися такi продукти: як споживче кредитування, забезпечене iпотекою та на придбання житла на вторинному ринку нерухомостi. Банком здiйснювалася реалiзацiя партнерських програм з автосалонами з метою можливостi розширення пропонованих умов кредитування позичальникам в рамках спiвробiтництва.Протягом 2017 року кредитний портфель фiзичних осiб збiльшився на 964 838,4 тис. грн., або на 18,2% i на кiнець року становив 6 263 933,7 тис. грн. (без урахування суми позабалансових зобов`язань та суми нарахованих доходiв).б) Депозитнi операцiї Протягом 2017 року портфель строкових депозитiв фiзичних осiб зрiс на 14 718,65 млн. грн. (28,8%) та становив 65 810, 42 млн. грн. на кiнець року. в) Розрахункове-касове обслуговування Розрахунково-касове обслуговування - традицiйна банкiвська послуга, ключовими якiсними характеристиками якої є швидкiсть та якiсть обслуговування. На сьогоднi Ощадбанк пропонує повний спектр послуг для клiєнтiв - фiзичних осiб для проведення всiх видiв розрахунково-касового обслуговування. На кiнець 2017 року кiлькiсть поточних рахункiв (в т.ч. карткових) фiзичних осiб становила 21, 6 млн. рахункiв. Залишок коштiв на поточних (в т.ч. на карткових) рахунках фiзичних осiб станом на кiнець 2017 року становив 20 279,8 млн. грн. (вiдповiдно до даних балансу). АТ "Ощадбанк" є уповноваженим банком Пенсiйного фонду України i Мiнiстерства працi та соцiальної полiтики України з виплати пенсiй та грошової допомоги. У 2017 роцi кiлькiсть пенсiонерiв, що обслуговувались в установах Ощадбанку склала 2 646 тис. осiб.г) Грошовi переказиЗа пiдсумками 2017 року обсяг операцiй АТ «Ощадбанк» за переказами готiвки на внутрiшньому та зовнiшньому ринках, в т.ч. за мiжнародними системами переказiв коштiв склав 20 159,4 млн. грн., а дохiд вiд цих операцiй - 132,8 млн. грн.д) Готiвковi платежi Не дивлячись на гостру конкуренцiю на ринку обслуговування фiзичних осiб, АТ "Ощадбанк"

зберiгає лiдерськi позицiї з приймання готiвкових платежiв вiд населення. Нашi клiєнти – фiзичнi особи користуються послугами здiйснення платежiв на користь суб’єктiв господарювання, насамперед це - оплата комунальних, бюджетних та iнших платежiв, оплата послуг телефонного зв'язку, кабельного телебачення, платежi за кредитними договорами, тощо. За 2017 рiк населенням сплачено платежiв на суму 60 420 млн. грн., комiсiйнi доходи Банку за приймання платежiв склали 914,8 млн. грн. Основнi ризики в дiяльностi АТ "Ощадбанк", заходи банку щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi:Банк видiляє наступнi основнi ризики, якi iдентифiкує у своїй дiяльностi:«Фiнансовi ризики» та «Нефiнансовi ризики». До «Фiнансових ризикiв» вiдносяться – «Ринковi ризики» (ризик лiквiдностi; процентний ризик; валютний ризик; цiновий ризик) та «Кредитнi ризики» (ризик дефолту; розрахунковий ризик; ризик контрагента: ризик кредитного спреду, передрозрахунковий ризик (ризик замiщення), ризик розрахункiв; ризик країни, трансфертний ризик). До «Нефiнансових ризикiв» вiдносяться – «Операцiйнi ризики» (ризик внутрiшнiх процесiв; ризик персоналу; ризик IТ (iнформацiйних технологiй); ризик зовнiшнiх подiй; ризик iнформацiйної безпеки; правовий ризик) та «Комплаєнс-ризик» (ризик ефективностi системи комплаєнс; зовнiшнiй комплаєнс-ризик; внутрiшнiй комплаєнс-ризик; ризик репутацiї). Ризик лiквiдностiРизик лiквiдностi виникає внаслiдок невiдповiдностi строкiв i сум надходження/списання грошових коштiв з рахункiв Банку та полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок неспроможностi Банку вчасно, в повному обсязi та з мiнiмальними втратами покрити потреби у грошових коштах для виконання своїх грошових зобов’язань.Управлiння ризиком лiквiдностi здiйснюється шляхом лiмiтування строкових розривiв мiж активами i зобов’язаннями, короткострокового прогнозування грошових потокiв, а також забезпечення необхiдного обсягу як первинної, так i вторинної лiквiдностi, яка представлена портфелем високолiквiдних державних цiнних паперiв, що може бути використаний для термiнового задоволення потреб Банку у лiквiдних коштах у разi непрогнозованого вiдтоку лiквiдних коштiв.Процентний ризикОсновна дiяльнiсть Банку пов’язана з залученням/розмiщенням пiдпроцентних зобов’язань / активiв, внаслiдок чого процентний ризик є одним з основних фiнансових ризикiв, на якi наражається Банк. Процентний ризик виникає внаслiдок можливостi несприятливих змiн процентних ставок на ринку, якi створюють негативний вплив на процентний дохiд / капiтал Банку.Управлiння процентним ризиком здiйснюється в основному шляхом встановлення та перегляду кривих доходностi (процентних ставок по залученню та розмiщенню грошових коштiв) з метою забезпечення планового обсягу чистого процентного доходу та цiльового значення процентного спреду Банку шляхом управлiння структурою балансу. Валютний ризикБанк здiйснює операцiї в рiзних валютах i доступний валютному ризику, який полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок несприятливих змiн курсiв обмiну валют та банкiвських металiв на ринку внаслiдок утримання вiдкритої валютної позицiї.Для обмеження валютного ризику Банком встановлюються лiмiти валютної позицiї в розрiзi груп валют, банкiвських металiв та видiв операцiй. Цiновий ризикЦiновий ризик – потенцiйна загроза виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку, що можуть виникнути внаслiдок несприятливих змiн цiн на цiннi папери/деривативи.З метою управлiння цiновими ризиками Банком встановлюються лiмiти на портфелi цiнних паперiв, лiмiти в розрiзi емiтентiв/емiсiй цiнних паперiв.Кредитний ризик

Кредитний ризик – ризик, що загрожує доходам i капiталу Банку внаслiдок можливого невиконання контрагентом або групою контрагентiв прийнятих на себе зобов’язань перед Банком. З метою управлiння кредитним ризиком здiйснюється фiнансово – економiчний аналiз контрагентiв, аналiз кредитно – iнвестицiйних проектiв, встановлення лiмiтiв та обмежень на проведення активних операцiй, управлiння портфельними ризиками. З метою мiнiмiзацiї кредитних ризикiв АТ «Ощадбанк» забезпечує здiйснення розрахунку та формування резервiв для вiдшкодування можливих втрат за активними операцiями вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Вiд початку 2018 року банкiвський сектор переходить на стандарт МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти», який передбачає формування резервiв за принципом очiкуваних збиткiв. Запровадження МСФЗ 9 забезпечить меншу чутливiсть рiвня резервiв до поточної фази економiчного циклу, нiж при МСБО 39, вимог якого Банк дотримувався у 2017 роцi. Внаслiдок такого переходу обсяги сформованих резервiв краще вiдповiдатимуть дiйсним кредитним ризикам.Крiм того, постiйно удосконалюються пiдходи щодо оцiнки рiвня кредитного ризику за нацiональними стандартами. З 03.01.2017 року Банк оцiнює кредитний ризик (пруденцiйнi резерви) з урахуванням нових вимог Нацiонального банку України щодо визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями, затверджених постановою правлiння НБУ вiд 30 червня 2016 року № 351.Операцiйний ризикОперацiйний ризик – це ризик збиткiв/втрат, що виникає у результатi неадекватних внутрiшнiх процесiв, помилок персоналу та/або систем банку, або в результатi зовнiшнiх подiй. Управлiння операцiйними ризиками здiйснюється шляхом проведення самостiйної оцiнки операцiйних ризикiв та механiзмiв їх внутрiшнього контролю (СОРК), реєстрацiї накопичення i аналiзу iнцидентiв операцiйного ризику в спецiалiзованiй базi даних, проведення превентивного аналiзу операцiйних ризикiв при розробцi нових банкiвських продуктiв, процесiв, впровадженнi будь-яких змiн, iнновацiй в банкiвських продуктах, процесах, а також за допомогою монiторингу ключових ризик iндикаторiв (КРI).Комплаєнс-ризикКомплаєнс-ризик – це ризик юридичних санкцiй, фiнансових збиткiв або втрати репутацiї внаслiдок невиконання банком законодавчих актiв, ринкових стандартiв, а також стандартiв та внутрiшнiх документiв банку, в тому числi процедур, прийнятої практики або етичних норм. Управлiння комплаєнс-ризиками здiйснюється шляхом проведення самооцiнки комплаєнс-ризикiв структурними пiдроздiлами, збору, аналiзу та систематизацiї iнформацiї щодо iнцидентiв комплаєнс-ризику.Ризик репутацiїРизик репутацiї включається до комплаєнс-ризику та є ризиком, що передбачає ймовiрнiсть виникнення збиткiв або додаткових втрат, або недоотримання доходiв унаслiдок несприятливого сприйняття iмiджу банку клiєнтами, контрагентами, акцiонерами або органами нагляду.Управлiння ризиком репутацiї здiйснюється в рамках процесу управлiння комплаєнс-ризиками.Всi операцiї Банку проводяться в межах лiмiтiв, встановлених правлiнням та вiдповiдними профiльними комiтетами.Рiвень впровадження нових технологiй в АТ «Ощадбанк»:В рамках реалiзацiї програми розвитку iнформацiйних технологiй Банку, покращення якостi обслуговування клiєнтiв банку, протягом 2017 року було виконано значний обсяг робiт та заходiв iз впровадження, експлуатацiйної пiдтримки, супроводження, унiфiкацiї та розвитку автоматизованих систем Банку, розвитку корпоративної iнформацiйної мережi, нарощення програмно-технiчної платформи Банку, впровадження нових систем та технологiй, вдосконалення органiзацiї та управлiння iнформацiйними технологiями, а саме станом на 01.01.2018 року:- АБС «Барс Мультi-МФО» впроваджено в дослiдну експлуатацiю в п’яти фiлiях - регiональних управлiннях (Кримське, Донецьке, Луганське, Харкiвське, Київське) та Центральному апаратi;- Централiзовано функцiї фiлiї - Харкiвського обласного управлiння з Центральним апаратом;- В системi «Iнтернет Клiєнт-банк» впроваджено новий тип експорту/iмпорту для української

конфiгурацiї ПЗ 1С; - Сформовано технiчне завдання по проекту «Оптимiзацiя процедури заведення та редагування користувачiв системи «Iнтернет клiєнт-банк»;- Сформовано технiчне завдання по проекту «Портфель угод «Зарплатнi проекти»- Впроваджено функцiонал в АБС Барс ММФО для можливостi проведення операцiй виплати ЗП працiвникам ПАТ «Укрзалiзниця» на перiод блокування банком можливостi клiєнту працювати в системi «Iнтернет Клiєнт-банк» в разi виникнення форс-мажору;- Проведено роботи по введенню в експлуатацiю системи дистанцiйного обслуговування клiєнтiв малого та середнього бiзнесу «CorpLight» в усiх регiональних управлiннях;- Проведенi роботи з удосконалення iнтеграцiйної взаємодiї СДО «Corp2» та «CorpLight» з АБС «Барс Мультi-МФО»;- Сформовано технiчне завдання в частинi iнтеграцiї АБС Барс та ПАК «Автокаса» по передачi заявок до ПАК «Автокаса» на пiдкрiплення клiєнтiв готiвкою, що надiйшли до АБС Барс через систему «Iнтернет клiєнт-банк»;- Впроваджено в промислову експлуатацiю систему електронного документообiгу LS Docs в частинi «Вихiдна кореспонденцiя», «Вiдповiдi на звернення громадян» в усiх фiлiях – регiональних управлiннях, впроваджено в дослiдну експлуатацiю модулi «Вхiднi документи» та «Звернення громадян» в Центральному апаратi та фiлiї - Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi та розпочато формування технiчного завдання для автоматизацiї роботи колегiальних органiв в системi документообiгу LS Docs та автоматизацiї процесу пiдбору персоналу. - Впроваджено в експлуатацiю систему електронного документообiгу К2 та Електронний архiв;- Впроваджено в промислову експлуатацiю систему автоматизацiї IТ-процесiв Omnitracker, що забезпечує неперервний процес прийому звернень спiвробiтникiв Банку стосовно IТ-послуг;- Впроваджено в промислову експлуатацiю процес управлiння змiнами на базi системи автоматизацiї IТ-процесiв Omnitracker;- Пiдключено всi фiлiї – регiональнi управлiння до системи Omnitracker;- Введено в промислову експлуатацiю модуль «Реєстрацiя iнцидентiв операцiйних ризикiв» в системi Omnitracker;- Введено в промислову експлуатацiю модуль «Реєстрацiя звернень з питань господарської дiяльностi» в системi Omnitracker;- Впроваджено в промислову експлуатацiю банкiвську частину системи iдентифiкацiї громадян України Bank-ID НБУ;- В рамках робiт по Єдиному реєстру установ АТ «Ощадбанк» впроваджено в промислову експлуатацiю автоматизованi ресурси системи «Allegro» забезпечення органiзацiйних змiн дiяльностi мережi установ та ведення бази даних фотографiй установ Банку;- В рамках впровадження проекту BarsStat, введено в промислову експлуатацiю додаток для формування iнформацiї стосовно консолiдованих податкiв «Tax_SQL» на замiну вiдповiдного ПЗ розробки ТОВ «Комп’ютерiнтерсервiс»;- Введено в промислову експлуатацiю взаємодiю з «Модулем онлайн виплат Фонду гарантування вкладiв» в системi термiнових переказiв єдиного вiкна;- Впроваджено систему СБОН+ версiї 3.0 розробки ТОВ НВП «Бескiд Ком», як єдине програмне забезпечення для автоматизацiї операцiй прийому платежiв населення в усiх установах АТ «Ощадбанк», в т.ч.:• Реалiзована централiзована вiдправка прийнятих платежiв «день в день» з забезпеченням безперервної роботи касира;• Реалiзована безготiвкова оплата на вiкнах прийому платежiв з забезпеченням пiльг з оплати комунальних платежiв по пенсiйним карткам;• Реалiзовано сервiс «Особистий кабiнет» на IПТ та вiкнах касирiв.- Розпочато проект з впровадження модулю «МСФЗ 9», який має замiнити модуль «МСБО 39» у 2018 роцi, в т.ч. розпочато змiни у функцiональностi та структурах даних АБС «Барс» в рамках даного проекту;- Розпочато впровадження модулю прийняття рiшень FICO OM DM в роздрiбному кредитуваннi

в рамках побудови бiзнес-напрямку «CASH-кредитування»;- Розпочато впровадження модулю FICO Model Bilder для побудови скорингових моделей в роздрiбному кредитуваннi в рамках побудови бiзнес-напрямку «CASH-кредитування»;- Розпочато впровадження в промислову експлуатацiю модулю «Теллер» в рамках проекту «Впровадження ролi Теллера в вiддiленнях АТ Ощадбанк»;- Згiдно вимог НБУ впровадженi новi файли статистичної звiтностi;- Виконано перехiд на новий план рахункiв НБУ;- Розпочато дослiдну експлуатацiю системи автоматизованого управлiння залишкiв готiвки в АТМ на базi ПЗ «CashLab» у Київському регiональному управлiннi АТ «Ощадбанк»;- Розпочато проект з автоматизацiї бiзнес-процесу комплексного продажу продуктiв розрахунково-касового обслуговування клiєнтiв ММСБ iз застосуванням ПЗ «Система електронного документообiгу К2»;- Розпочато проект «Стандартизацiя продуктiв в АТ «Ощадбанк»;- Сформованi технiчнi завдання в рамках проекту централiзацiя електронного архiву в частинi: • Реалiзацiї сервiсу потокового сканування;• Автоматизацiї бiзнес-процесу Депозити фiзичних осiб;• Автоматизацiї бiзнес процесу обслуговування рахункiв корпоративних клiєнтiв.- Впроваджено додатковi модулi АБС «Барс Мультi-МФО»;• АРМ «Овердрафт, Овердрафт холдингу, NPP»;• Створено новий продукт депозитного договору «Депозитна лiнiя (на вимогу)» для Нацiонального агентства України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв;• Доопрацьовано модуль для надання послуг з оренди iндивiдуальних сейфiв (АРМ «Депозитнi сейфи»);• Введено в дослiдну експлуатацiю модуль для прийому та консолiдацiї iнформацiї про рух коштiв по рахунках корпоративних клiєнтiв (АРМ «Корпоративнi клiєнти», консолiдацiя К-файлiв);• На базi АБС «Барс Мультi-МФО» створено автоматичний обробник файлiв аналiтичних проведень, створених у процесинговiй системi WAY4;• Розроблено функцiонал онлайн авторизацiї мiж АБС «Барс» та процесинговою системою WAY4 в розрiзi операцiй на списання/зарахування коштiв за картковими рахунками. - На постiйнiй основi виконувались наступнi роботи:• Розвиток та удосконалення iнтеграцiйної шини даних в частинi розробки нових сервiсiв;• Розвиток та удосконалення корпоративного сховища даних (DWH);• Розвиток та удосконалення системи мiжнародної звiтностi (ПЗ FineWare);• Розвиток та удосконалення зовнiшнього сайту АТ «Ощадбанк»;• Розвиток та удосконалення автоматизованої системи роботи служби iнкасацiї та кас перерахунку (ПАК «Автокаса»).Корпоративна iнформацiйна мережа банку та системи зв’язку, в т.ч.:- Проведено аудит архiтектури пiдключення мережевого обладнання модулiв WAN, Internet, зовнiшнiх органiзацiй, Процесiнгового центру та LAN. Опрацьовуються варiанти рiшень згiдно рекомендацiй аудиту;- Розроблено архiтектуру та виконано роботи iз пiдключення вiддаленого офiсу Центрального апарату та VIP-вiддiлення Головного управлiння по м. Києву та Київськiй областi;- В ходi реалiзацiї проекту «Впровадження нової архiтектури пiдключень фiлiй – регiональних управлiнь та ТВБВ» приведено у вiдповiднiсть 79% ТВБВ. 2464 ТВБВ iз 3119 вiдповiдають вимогам щодо каналiв передачi даних;- Реалiзовано пiдключення установ Банку через канали зв’язку двох нацiональних операторiв та виконано модернiзацiю локальної мережi Центрального апарату;- Впроваджено систему монiторингу мережi АТМ банку.Органiзацiя та управлiння iнформацiйними технологiями, в т.ч.:- Розпочато проект з перенесення виведеного з експлуатацiї ПЗ на архiвне зберiгання;- Розпочато проект централiзованого створення резервних копiй даних та програмного

забезпечення АТ «Ощадбанк» та процедур вiдновлення з них;- Розпочато проект з впровадження тонкого клiєнту (вiртуальних робочих станцiй);- Розпочато проект щодо припинення експлуатацiї ресурсу «Мережа ОБУ» програмного забезпечення «Allegro» та перенесення його до ПЗ «Афiна Сiквел»;- Розпочато проект iз створення повноцiнного тестового середовища та повного вiдокремлення його вiд промислового середовища Банку;- Проведена мiграцiя бази даних системи термiнових переказiв «Швидка копiйка 2» розробки ТОВ «Профiкс» на нову платформу СУБД Oracle на базi ОС Linux.Продовження реалiзацiї стратегiї розвитку iнформацiйних технологiй банку, в т.ч.:- Розроблене архiтектурне рiшення для проектiв з iнтеграцiї iнформацiйних систем за допомогою iнтеграцiйної шини даних (АБС – XRM, GERS – АБС, EA; XRM – СЕД К2, WAY4 – Єдине вiкно та ШК2 та iншi);- Розроблене архiтектурне рiшення для проекту перенесення виведеного з експлуатацiї програмного забезпечення на архiвне збереження i використання;- Розроблене архiтектурне рiшення для проекту централiзованого створення резервних копiй даних i програмного забезпечення Банку та процедур вiдновлення з них;- Розроблене архiтектурне рiшення для проекту впровадження тонкого клiєнту (вiртуальних робочих станцiй);- Розроблене архiтектурне рiшення для проекту впровадження централiзованої системи монiторингу iнформацiйних систем та iнфраструктурних компонентiв;- Розроблено цiльову архiтектуру повноцiнного тестового середовища iнформацiйних систем банку.Перспективнi плани розвитку АТ «Ощадбанк»:Банком щорiчно складаються та затверджуються правлiнням банку у складi бiзнес-плану короткостроковi плани розвитку, зокрема основнi показники за напрямами дiяльностi, структура планового балансу, бюджет та iншi. Бiзнес-план публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України» на 2018 рiк, затверджено постановою правлiння АТ «Ощадбанк».Перспективнi плани розвитку АТ «Ощадбанк» визначенi1) Основними Засадами стратегiчного реформування державного банкiвського сектору, розробленими Мiнiстерством фiнансiв України та погодженими Кабiнетом мiнiстрiв України вiд 21.02.2018 року (надалi Засади реформування);2) Стратегiєю розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 рр., схваленою постановою правлiння АТ «Ощадбанк» вiд 27.12.2017 р. № 1136 (надалi Стратегiя).Вiдповiдно до Засад реформування та Стратегiї ключовими планами розвитку АТ «Ощадбанк» є:1) Зберегти позицiю лiдера у корпоративному сегментi: - перефокусувати сегмент на клiєнтiв середнього корпоративного бiзнесу та зменшити залежнiсть вiд кредитування державних пiдприємств; - удосконалити систему управлiння ефективнiстю та результативнiстю; - переглянути ефективнiсть кредитних процесiв.2) Поступово збiльшувати присутнiсть у сегментi малого та середнього бiзнесу, розробивши функцiї збуту та пропозицiї, орiєнтованi на конкретний сегмент.3) Змiцнити позицiю у роздрiбному бiзнесi та комiсiйних продуктах: - збiльшити комiсiйний дохiд за допомогою переоцiнки продуктiв та переходу на електроннi канали взаємодiї; - зосередитися на переоцiнцi зобов'язань; - розширити можливостi, щоб стати лiдером з кредитування.4) Оптимiзувати мережу вiддiлень, зменшивши при цьому кiлькiсть вiддiлень мережi з ~3300 до 1900-2100. 5) Покращити iнформацiйнi технологiї, розробивши централiзовану систему пiдтримки, удосконаливши канали цифрового зв'язку та iнформацiйну безпеку. 6) Оптимiзувати операцiйну модель, централiзувавши пiдроздiли пiдтримки та покращивши

бiзнес-процеси. 7) Удосконалити управлiння ризиками та непрацюючими кредитами: - утримувати низькою вартiсть ризикiв за рахунок удосконалення кредитних процесiв; - покращити рiвень погашення iснуючих непрацюючих кредитiв та максимiзувати вартiсть портфелю непрацюючих кредитiв у майбутньому. 8) Досягнути до кiнця 2022 року значень наступних показникiв:- чистий прибуток - 4,7 млрд. грн.;- витрати / доходи - 63%;- рентабельнiсть власного капiталу - 15%;- сумарний дохiд для акцiонерiв - 43 млрд. грн.

У 2018 роцi у вiдповiдностi до Стратегiї розвитку публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України на 2018-2022 роки», затвердженою розпорядженням Кабiнету мiнiстрiв України вiд 21 лютого 2018 р. № 112-р, банком заплановано проведення капiтальних iнвестицiй спрямованих на модернiзацiю матерiально-технiчної бази банку, розвиток iнформацiйних технологiй, систем захисту iнформацiї банку, альтернативних каналiв продажiв, створення мережi установ нового формату, придбання обладнання для обробки готiвки та броньованих iнкасацiйних транспортних засобiв.Протягом звiтного року АТ «Ощадбанк» здiйснив придбання i модернiзацiю основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 2 174 258 тис. грн. в т.ч.:• полiпшення власних будiвель для вiддiлень банку на суму 42 607 тис. грн;• полiпшення орендованих примiщень на суму 99 294 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання на суму 1 278 734 тис. грн. в т.ч.:- комп’ютерне, телекомунiкацiйне та мережеве обладнання – 783 189 тис. грн.;- банкiвське та iнше обладнання – 62 729 тис. грн.;- банкомати – 114 997 тис. грн.;- платiжнi пристрої (POS-термiнали, PIN-пади) –130 929 тис. грн.;- iнше обладнання – 14 348 тис. грн.;- iнформацiйно-трансакцiйнi термiнали самообслуговування (кiоски) – 172 542 тис. грн.,• транспортнi засоби на суму 276 737 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар на суму 78 185 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 82 500 тис. грн.;• нематерiальнi активи на суму 316 201 тис. грн. В 2017 роцi вiдбулися списання за непридатнiстю та реалiзацiя основних засобiв i нематерiальних активiв на суму загальну суму 60 194 тис. грн. в т.ч.:• власнi будiвлi – 341 тис. грн.:• удосконалення орендованих примiщень – 5 057 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання – 40 063 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар – 6 078 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи – 7 892 тис. грн.;• нематерiальнi активи – 763 тис. грн. Протягом 2017 року банком була нарахована амортизацiя на суму – 918 777 тис. грн. в т.ч:• власнi будiвлi на суму 58 855 тис. грн.:• удосконалення орендованих примiщень на суму 81 827 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання на суму 452 233 тис. грн.;• транспортнi засоби на суму 70 408 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар на суму 57 772 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 85 217 тис. грн.;нематерiальнi активи на суму 112 465 тис. грн.

За 2017 рiк Банком було укладено 1 договiр з членом наглядової ради а саме: Договiр купiвлi-

продажу цiнних паперiв вiд 20.12.2017 р – продаж АТ «Ощадбанк» фiзичнiй особi облiгацiй внутрiшньої державної позики у кiлькостi 100 штук на загальну суму 2 841 020,00 грн.

На балансi банку на 01.01.2018 р. групи "Основнi засоби" облiковуються 1 544 об`єктiв нерухомого майна, загальною площею 380 356,90 кв.м., 19 об`єктiв групи "Незавершенi капiтальнi iнвестицiї" загальною площею 7 909,18 кв.м., та на територiї зони АТО та АР Крим розташовано 173 об`єкти нерухомого майна, загальною площею 61 496,49 кв. м. Щодо примiщень, що орендуються центральним апаратом для розмiщення спiвробiтникiв АТ «Ощадбанк», вiдповiдно укладених договорiв оренди, станом на 01.01.2018 року Банком орендуються примiщення в м. Київ, вул. Смоленська, 31-33 та вул. Госпiтальна, буд. 12-Г та буд. 14, загальна площа орендованих примiщень складає - 3 301,60 кв.м.Протягом звiтного року АТ «Ощадбанк» здiйснив придбання i модернiзацiю основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 2 174 258 тис. грн. в т.ч.:• полiпшення власних будiвель для вiддiлень банку на суму 42 607 тис. грн;• полiпшення орендованих примiщень на суму 99 294 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання на суму 1 278 734 тис. грн. в т.ч.:- комп’ютерне, телекомунiкацiйне та мережеве обладнання – 783 189 тис. грн.;- банкiвське та iнше обладнання – 62 729 тис. грн.;- банкомати – 114 997 тис. грн.;- платiжнi пристрої (POS-термiнали, PIN-пади) –130 929 тис. грн.;- iнше обладнання – 14 348 тис. грн.;- iнформацiйно-трансакцiйнi термiнали самообслуговування (кiоски) – 172 542 тис. грн.,• транспортнi засоби на суму 276 737 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар на суму 78 185 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 82 500 тис. грн.;• нематерiальнi активи на суму 316 201 тис. грн. В 2017 роцi вiдбулися списання за непридатнiстю та реалiзацiя основних засобiв i нематерiальних активiв на суму загальну суму 60 194 тис. грн. в т.ч.:• власнi будiвлi – 341 тис. грн.:• удосконалення орендованих примiщень – 5 057 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання – 40 063 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар – 6 078 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи – 7 892 тис. грн.;• нематерiальнi активи – 763 тис. грн. Протягом 2017 року банком була нарахована амортизацiя на суму – 918 777 тис. грн. в т.ч:• власнi будiвлi на суму 58 855 тис. грн.:• удосконалення орендованих примiщень на суму 81 827 тис. грн.;• машини та офiсне обладнання на суму 452 233 тис. грн.;• транспортнi засоби на суму 70 408 тис. грн.;• меблi та iнший iнвентар на суму 57 772 тис. грн.;• iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 85 217 тис. грн.;• нематерiальнi активи на суму 112 465 тис. грн. Плани капiтальних iнвестицiй АТ «Ощадбанк» на 2018 рiк:Капiтальнi iнвестицiї, всього: 4 142 689,6 тис. грн.1. Будiвлi та споруди, всього: 464 426,4 тис. грн.1.1 службовi будiвлi та споруди власнi, всього: 284 661,7 тис. грн.:- придбання: 0,00 тис. грн., - полiпшення: 284 661,7 тис. грн.,- будiвництво: 0,00 тис. грн.1.2 капiтальнi iнвестицiї в орендованi будiвлi та споруди: 179 764,7 тис. грн.,2. Комп’ютерне, телекомунiкацiйне та мережеве обладнання, всього: 1 438 827,1 тис. грн.3. Транспортнi засоби: 20 009,6 тис. грн.

4. Меблi та обладнання примiщень: 1 152,4 тис. грн.5. Банкiвське обладнання, всього: 637 710,7 тис. грн.5.1 банкомати: 152 502,5 тис. грн.,5.2 iнше банкiвське обладнання: 485 208,2 тис. грн.6. Iншi основнi засоби: 158 468,9 тис. грн.7. Нематерiальнi активи: 1 422 094,5 тис. грн.Виконання бюджету АТ «Ощадбанк» в частинi капiтальних iнвестицiй за сiчень-березень 2018 року (факт за 3 мiсяцi):Капiтальнi iнвестицiї, всього: 310 315,5 тис. грн., тобто виконано 7,5 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.1. Будiвлi та споруди, всього: 10 394,0 тис. грн., тобто виконано 2,2 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.1.1 службовi будiвлi та споруди власнi, всього: 3 122,9 тис. грн., тобто виконано 1,1 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй:- придбання: 0,00 тис. грн., - полiпшення: 3 122,9 тис. грн., тобто виконано 1,1 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.- будiвництво: 0,00 тис. грн.1.2 капiтальнi iнвестицiї в орендованi будiвлi та споруди: 7 271,1 тис. грн., тобто виконано 4,0 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.2. Комп’ютерне, телекомунiкацiйне та мережеве обладнання, всього: 178 710,2 тис. грн., тобто виконано 12,4 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.3. Транспортнi засоби: 9,6 тис. грн.4. Меблi та обладнання примiщень: 82,8 тис. грн., тобто виконано 7,2 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.5. Банкiвське обладнання, всього: 88 059,7 тис. грн., тобто виконано 13,8 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.5.1 банкомати: 25 675,4 тис. грн., тобто виконано 16,8 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.5.2 iнше банкiвське обладнання: 62 384,3 тис. грн., тобто виконано 12,9 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.6. Iншi основнi засоби: 10 419,7 тис. грн., тобто виконано 6,6 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.7. Нематерiальнi активи: 22 637,5 тис. грн., тобто виконано 1,6 % вiд рiчного плану капiтальних iнвестицiй.

2017 рiк був успiшний для банкiвської системи: вона стала стiйкiшою та краще капiталiзованою. Банки виходять на рiвень прибуткової дiяльностi, мають стабiльне фондування, пiсля трирiчної паузи почали кредитувати населення та бiзнес. Водночас повiльнi структурнi змiни в економiцi i слабкiсть правової системи залишаються значними перешкодами для розвитку банкiвського сектору. Цi фактори знижують ефективнiсть перерозподiлу фiнансових ресурсiв та заважають вiдновленню кредитування.Слiд вiдмiтити жваве вiдновлення споживчого та iнвестицiйного попиту. Але високi темпи зростання роздрiбного кредитування можуть стати джерелом ризику для банкiвської системи та мати небажанi макроекономiчнi ефекти. Вiдновлення iпотечного кредитування стримують досi високi вiдсотковi ставки. Крiм того, ключова перешкода для розвитку цього виду кредитування – недосконалiсть процедур стягнення застави в разi невиконання боржником зобов’язань за кредитом. Таким чином, для АТ «Ощадбанк» незмiнно високим залишається юридичний ризик. Права кредиторiв слабко захищенi на рiвнi як законодавства, так i практики його застосування. Потребують реформування механiзми стягнення застави.Ще одним iз факторiв невизначеностi для Банку залишається розвиток ситуацiї на сходi України. Ескалацiя бойових дiй може призвести до погiршення очiкувань i негативних соцiально-

економiчних наслiдкiв.АТ «Ощадбанк» здiйснює дiяльнiсть в межах загальних нормативно-правових актiв, що регулюють дiяльнiсть банкiв в Українi. В основному окремi законодавчi норми, якi ускладнюють умови здiйснення Банком власної дiяльностi порiвняно з iншими банками України, вiдсутнi. Але наразi залишається неврегульованим на законодавчому рiвнi питання складу наглядової ради державного банку, що призводить до невiдповiдностi з основними принципами корпоративного управлiння.Протягом 2017 року дiяли законодавчi обмеження щодо реалiзацiї прав iпотекодержателя на нерухоме майно, що негативним чином впливали на результати банку з повернення проблемної заборгованостi. Такими є дiя Закону України «Про мораторiй на стягнення майна громадян України, наданого як забезпечення кредитiв в iноземнiй валютi» щодо заборони звернення стягнення на предмети iпотеки за кредитами в iноземнiй валютi та Закону України «Про тимчасовi заходи на перiод проведення антитерористичної операцiї» щодо заборони звернення стягнення на предмети iпотеки, розташованi на територiї проведення антитерористичної операцiї.Iншим проблемним питанням залишається позицiя Верховного Суду України стосовно звернення стягнення на предмет iпотеки та виселення з житлових примiщень, якi є предметами iпотеки i придбанi не за рахунок кредиту, висловлена у постановi вiд 18 березня 2015 року у справi №6-39цс15, яка передбачає неможливiсть виселення громадян без надання iншого жилого примiщення, зокрема, при зверненнi стягнення на предмет iпотеки, що забезпечує виконання зобов`язань за такими кредитами.Негативний вплив на дiяльнiсть банку в частинi роботи з повернення проблемної заборгованостi спричинила також правова позицiя Верховного Суду України, викладена у постановi вiд 30 березня 2016 року у справi №6-1851цс15. На думку Верховного Суду України, можливiсть виникнення права власностi за рiшенням суду передбачена лише у статтях 335 та 376 Цивiльного кодексу України, а у всiх iнших випадках право власностi набувається з iнших не заборонених законом пiдстав, зокрема iз правочинiв (частина 1 статтi 328 Цивiльного кодексу України). Керуючись цiєю позицiєю, суди вiдмовляють у задоволеннi позовних вимог банку про звернення стягнення на предмет iпотеки шляхом визнання права власностi на предмет iпотеки за банком.Вказанi вище проблеми неодноразово виносились на обговорення банкiвської спiльноти, були предметом звернень до державних органiв, але залишаються невирiшеними та продовжують чинити негативний вплив на дiяльнiсть банку.Значною проблемою є мiсцезнаходження боржникiв та заставленого майна на непiдконтрольнiй українськiй владi територiї в зонi проведення АТО та на тимчасово окупованiй територiї АР Крим, що на теперiшнiй час унеможливлює фактичне задоволення вимог банку з повернення простроченої кредитної заборгованостi за рахунок звернення стягнення на предмети забезпечення.Ступiнь залежностi банку вiд законодавчих обмежень є високим, оскiльки банк є об`єктом впливу таких обмежень та не має впливу на їх запровадження та механiзми реалiзацiї.

Сума штрафiв та пенi, що сплаченi АТ «Ощадбанк» за звiтний перiод складає в цiлому - 909 333,49 грн.

З метою фiнансування строкових активних операцiй, в основному, використовується власна ресурсна база Банку – строковi кошти фiзичних та юридичних осiб. Крiм того, Банком на даний момент залучено ресурси вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй в обсязi 34,0 млрд. грн. екв. та залучено ресурси на умовах субординованого боргу в доларах США в обсязi 2,8 млрд. грн. екв. Основним напрямком пiдтримання та покращення лiквiдностi впродовж 2017 року, за оцiнками фахiвцiв Банку, є забезпечення достатнього обсягу строкової ресурсної бази та її стабiльного приросту. Крiм того, з метою забезпечення достатнього рiвня лiквiдностi в умовах реалiзацiї стресових

сценарiїв вiдтоку лiквiдностi, полiтикою з управлiння лiквiднiстю Банку передбачається пiдтримання вторинного резерву лiквiдних коштiв, в т. ч. за рахунок вкладень в державнi цiннi папери, на рiвнi, що враховує можливi темпи та обсяги вiдтоку коштiв у разi реалiзацiї кризових сценарiїв.Регулятивний капiтал банку є одним з найважливiших показникiв дiяльностi банку, основним призначенням якого є покриття негативних наслiдкiв рiзноманiтних ризикiв, якi банки беруть на себе в процесi своєї дiяльностi, та забезпечення захисту вкладiв, фiнансової стiйкостi й стабiльної дiяльностi банкiв. Регулятивний капiтал АТ „Ощадбанк”, що визначається вiдповiдно до вимог Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.08.2001 р. №368 зi змiнами, станом на 01.01.2018 складав 14 055 млн. грн.Норматив достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу вiдображає здатнiсть банку своєчасно i в повному обсязi розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають iз торговельних, кредитних або iнших операцiй грошового характеру. Чим вище значення показника адекватностi регулятивного капiталу, тим бiльша частка ризику, що її беруть на себе власники банку. Вiдповiдно до вимог Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.08.2001 р. №368 зi змiнами, норматив достатностi регулятивного капiталу встановлений на рiвнi не менше 10% вiд активiв, зважених на ризик. Показник адекватностi регулятивного капiталу (Н2) АТ „Ощадбанк” станом на 01.01.2018 складав 18,77%.

Результати дiяльностi АТ „Ощадбанк” в частинi кредитування юридичних осiб, що вiдносяться до клiєнтiв корпоративного бiзнесу, за 2017 рiк характеризувались наступними показниками. Станом на 01.01.2018 балансова вартiсть кредитiв наданих юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу становила 118 353,6 млн. грн., що на 10 395,2 млн. грн. або на 9,6% бiльше в порiвняннi з 2016 роком. Зазначене збiльшення кредитного портфелю юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу викликано значною девальвацiєю гривнi до основних свiтових валют у 2017 роцi. Кредитний портфель Банку у гривнi склав 54 322,7 млн. грн., що на 7 314,6 млн. грн. або на 15,6% бiльше у порiвнянi з 2016 роком, кредитний портфель у доларах США склав 1 842,9 млн. дол. США, що на 52,6 млн. дол. США або на 2,8% менше у порiвняннi з минулим роком. Кредитний портфель у євро склав 367,4 млн. євро, що на 36,3 млн. євро або на 11,0% бiльше за кредитний портфель в євро в 2016 роцi.Зобов’язання з кредитування, а, також, акредитивами та гарантiями клiєнтiв юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу зменшились на 2 165,6 млн. грн., або на 16,4% i на 01.01.2018 становили 11 076,1 млн. грн. Сума фактично сформованого резерву для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу (з врахуванням позабалансових операцiй та рiчних корегувань), станом на 01.01.2018 склала 49 822,7 млн. грн., що на 2 552,2 млн. грн. бiльше в порiвняннi з 01.01.2017 р. Станом на 01.01.2018 залишок коштiв по рахункам юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу становив 33 585,1 млн. грн. що на 457 млн. грн. або на 1,4% менше в порiвняннi з 2016 роком. В його структурi 75,7% займають рахунки до запитання - 25 060,0 млн. грн. (на 1 541,6 млн. грн. або 6,6% бiльше в порiвняннi з 2016 роком), 23,8% - залишки по строковим рахункам 7 890,3 млн. грн. (на 1 972,7 млн. грн. або 20,0% менше в порiвняннi з 2016 роком), 0,5% сума нарахованих витрат що станом на 01.01.2018 рiк становить 176,8 млн. грн.Середньоденний залишок коштiв по рахункам юридичних осiб – клiєнтiв корпоративного бiзнесу за 2017 рiк склав 34 785,0 млн. грн.Результати дiяльностi АТ „Ощадбанк” в частинi обслуговування клiєнтiв мiкро-, малого та середнього бiзнесу за 2017 рiк характеризувались наступними показниками. Залишок заборгованостi за кредитами, наданими клiєнтам мiкро, малого та середнього бiзнесу по Банку станом на 01.01.2018 становив 2 620,3 млн.грн., що на 8,9%, або на 215,0 млн.грн. бiльше нiж станом на 01.01.2017 року.

Структура кредитного портфелю клiєнтiв мiкро, малого та середнього бiзнесу (без врахування нарахованих вiдсоткiв) станом на 01.01.2018 була наступною:- довгостроковi кредити – 68,3%;- короткостроковi кредити – 9,2%;- прострочена заборгованiсть – 22,5%.Протягом 2017 року залишок коштiв клiєнтiв мiкро, малого та середнього бiзнесу по Банку зменшився на 67,9%, або на 28 295,7 млн.грн. за рахунок освоєння коштiв Державною казначейською службою України.В структурi коштiв клiєнтiв мiкро, малого та середнього бiзнесу станом на 01.01.2018 кошти на вимогу займають 42,1% , строковi депозити – 57,9%.Строковi депозити клiєнтiв мiкро, малого та середнього бiзнесу зросли на 26,7% або на 1 632,1 млн.грн. та на 01.01.2018 досягли 7 752,2 млн.грн.Комiсiйнi доходи вiд обслуговування клiєнтiв ММСБ за 2018 рiк збiльшилися на 54,2 % або на 103,9 млн. грн. у порiвняннi з доходами вiд обслуговування клiєнтiв ММСБ за 2017 рiк та склали 295,5 млн. грн.

Як продовження «Стратегiї розвитку АТ «Ощадбанк» на 2015-2017 роки», та на виконання вимог «Дорожньої карти трансформацiї Ощадбанку» (ЄБРР), банком було розроблено «Стратегiю розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 роки». Стратегiю схвалено постановою правлiння банку №1136 вiд 27.12.2017 року та розпорядженням Кабiнету Мiнiстрiв України №112-р вiд 21.02.2018 року. Банк в рамках Стратегiї ставить перед собою амбiцiйнi цiлi :- Збiльшити цiннiсть для власникiв за рахунок пiдвищення ефективностi, використовуючи свою мережу для цiлей сприяння загальнодоступностi фiнансування; - Зберегти свою позицiю як унiверсального банку №1 в країнi; - Пiдготуватися до часткової приватизацiї до 2020 року. На виконання поставлених цiлей Банком визначено ряд стратегiчних завдань якi заплановано реалiзувати протягом наступних 18 мiсяцiв:- Впровадження операцiйних крокiв зi зростання доходу:• Перегляд цiноутворення • Оновлення та впровадження нових продуктiв• Операцiйне покращення сервiсної моделi- Проведення основних крокiв по зниженню операцiйних витрат, включаючи оптимiзацiю мережi;- Розробка деталiзованого плану по бiзнесам, з впровадженням «швидких перемог» та початок пiлотування готових рiшень;- Створення сталої платформи для майбутнього зростання кредитування: ризики, HR, IT;- Вирiшення питання iснуючого NPL;- Проведення переговорiв з ЄБРР та затвердження ковенант спiвробiтництва;Приведення стандартiв корпоративного управлiння Ощадбанку до практик i полiтик рекомендованих OECD.

Для виявлення потреб клiєнтiв, аналiзу банкiвських продуктiв, оцiнки потенцiалу розвитку роздрiбного та корпоративного бiзнесу, банком використовуються зовнiшнi маркетинговi дослiдження (зокрема таких компанiй, як «ГФК Юкрейн», «IнМайнд», «Про-консалтинг»), а також проводяться власнi дослiдження.Сума витрат департаменту на маркетинговi дослiдження в 2017 роцi складає 493 633 грн.Згiдно з договором з компанiєй «Форсервис Юа Сейлс» за послуги з проведення дослiдження якостi обслуговування клiєнтiв в установах АТ «Ощадбанк» по договору 2017 года було оплачено 2 109 328,53 грн. (частина оплати була в цьому роцi, частина в минулому). У 2017 роцi: 1 217 982,78 грн., у 2018 в рамках договора 2017 року: 891 345,75 грн.

Постановою правлiння АТ «Ощадбанк» вiд 16 червня 2017 року № 471 затверджено «Стратегiю розвитку iнформацiйних технологiй АТ «Ощадбанк» на 2017 – 2019 роки.Витрати за 2017 рiк на розробку та дослiдження склали 141 252 100 (сто сорок один мiльйон двiстi п’ятдесят двi тисячi сто) грн.

Дата вiдкриття провадження у справi – 05.10.2015; позивач – АТ «Ощадбанк»; вiдповiдач – Толкачова О.I., Гонюкова Ю.О., Санєєва Л.В.; короткий змiст та розмiр позовних вимог – Солiдарне стягнення на користь Банку суми матерiальної шкоди, заподiяної внаслiдок привласнення коштiв спiвробiтниками ТВБВ №10003/0407 за кредитними операцiями; Найменування суду – Саксаганський районний суд мiста Кривого Рогу; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває.

Протягом 2015 року АТ «Ощадбанк» було здiйснено перепрофiлювання зовнiшнiх запозичень Банку, а саме: випускiв єврооблiгацiй та субординованого боргу Банку на загальну суму 1,3 млрд. дол. США, що дало змогу перенести виплати по даним iнструментам з перiодiв 2016-18 рокiв за горизонт 2019 року, а також полiпшити показники капiталiзацiї Банку. Також в листопадi 2016 року був пiдписаний Меморандум взаєморозумiння мiж Європейським банком реконструкцiї та розвитку, Кабiнетом мiнiстрiв України та АТ «Ощадбанк» вiдносно пiдтримки реформ Ощадбанку та його пiдготовки до приватизацiї.

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів

Власні основні засоби (тис. грн.)

Орендовані основні засоби (тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис. грн.)

на початок періоду

на кінець періоду





1. Виробничого призначення: 5344003 6395391 0 0 5344003 6395391

будівлі та споруди 2964389 2949804 0 0 2964389 2949804

машини та обладнання 1583380 2407783 0 0 1583380 2407783

транспортні засоби 263899 470778 0 0 263899 470778

земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

інші 532335 567026 0 0 532335 567026

2. Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0

будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0

машини та обладнання 0 0 0 0 0 0

транспортні засоби 0 0 0 0 0 0

земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

інвестиційна нерухомість 0 0 0 0 0 0

інші 0 0 0 0 0 0

Усього 5344003 6395391 0 0 5344003 6395391

Опис д/н

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

Види зобов'язань Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис.

грн.)

Відсоток за користування коштами

(відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку X 48735455 X X

у тому числі:

Субординований борг 19.01.2007 2806722 8.32822 19.01.2024

Кредит 28.03.2014 2261714 5.86700 20.02.2022

Кредит 05.09.2014 2210698 4.43400 05.09.2024

Кредит 22.12.2014 2210698 4.25600 23.12.2024

Кредит 28.03.2017 50000 14.50000 25.03.2022

Кредит 28.03.2017 267963 2.80000 01.01.2022

Кредит 13.12.2017 2000000 15.50000 07.03.2018

Кредит(вказ.факт.дата достр.погаш.кредиту в повному

обсязi( зг.дог.дата погаш.кредиту 07.02.2018р.)

15.11.2017 3000000 15.50000 26.01.2018

Кредит 10.03.2011 19647056 9.37500 10.03.2023

Кредит 20.03.2013 14033612 9.62500 20.03.2025

Кредит 22.12.2017 246992 3.04366 17.12.2018

Зобов'язання за цінними паперами X 14.4 X X

у тому числі:

за облігаціями (за кожним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X

за векселями (всього) X 0 X X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X 14.4 X X

Ощадний (депозитний) сертифiкат 26.12.2001 1 20 26.12.2002

Ощадний (депозитний) сертифiкат 17.02.2004 1.5 9 16.08.2004






за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 641240 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X

Інші зобов’язання та забезпечення X 152680589 X X

Усього зобов’язань та забезпечень X 202057298 X X

Опис:

У власностi держави в особi Кабiнету Мiнiстрiв України знаходиться 100% простих iменних акцiй Публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк України", випущених у бездокументарнiй формi(перший випуск акцiй- документарна форма).Iнформацiя про забов'язання за ощадними (депозитними) сертифiкатами надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь.

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

Дата виникнення

події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у

загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

Вид інформації

1 2 3

01.02.2017 02.02.2017 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

10.03.2017 13.03.2017Відомості про прийняття рішення про

розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу

14.03.2017 14.03.2017 Спростування



01.06.2017 02.06.2017 Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

31.07.2017 31.07.2017 Спростування



XV. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)


Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 31032100

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора01010, м.Київ, Печерський район,

вул.Московська, 32/2, 17-й поверх

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України №2397 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

344 П №000344 25.01.2016 до 24.12.2020

Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України

№064701.12.2016

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності 01.01.201731.12.2017

Думка аудитора*** із застереженням

Пояснювальний параграф (у разі наявності) наявний

Номер та дата договору на проведення аудиту №174-SA/201711.12.2017

Дата початку та дата закінчення аудиту 20.11.201718.04.2018

Дата аудиторського висновку (звіту) 18.04.2018

Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн 4250400.00

* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.** Заповнюється емітентами – професійними учасниками ринку цінних паперів.

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)


Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 31032100

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 01010, м.Київ, Печерський район, вул.Московська, 32/2, 17-й поверх

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України №2397 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

344 П №000344 25.01.2016 до 24.12.2020

Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України

№064701.12.2016

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності 01.01.201731.12.2017

Думка аудитора*** із застереженням

Пояснювальний параграф (у разі наявності) наявний

Номер та дата договору на проведення аудиту №174-SA/201711.12.2017

Дата початку та дата закінчення аудиту 20.11.201718.04.2018

Дата аудиторського висновку (звіту) 18.04.2018

Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн 4250400.00

Текст аудиторського висновку (звіту)

Звiт незалежних аудиторiвщодо окремої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк»: ЄДРПОУ – 00032129; мiсцезнаходження: 01001, м.Київ, ВУЛИЦЯ ГОСПIТАЛЬНА, будинок 12-Г; дата державної реєстрацiї: 31 грудня 1991 р.; дата внесення останнiх змiн до статуту: 27 грудня 2017 р.; основнi види дiяльностi за КВЕД-2010: 64.19 Iншi види грошового посередництва; на дату цього Звiту незалежних аудиторiв Держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України є власником 100%, мiсцезнаходження: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, 12/2.Акцiонеру та Правлiнню АТ «Ощадбанк»Звiт щодо окремої фiнансової звiтностiДумка iз застереженнямМи провели аудит окремої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» (далi – «Банк»), яка включає окремий звiт про фiнансовий стан на 31 грудня 2017 р., окремi звiти про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, окремi звiти про змiни у власному капiталi i про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, та примiтки, якi включають стислий виклад важливих аспектiв облiкової полiтики та iншу пояснювальну iнформацiю.На нашу думку, за винятком впливу на порiвняльнi показники за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, питання, про яке йдеться у роздiлi «Основа для висловлення думки iз застереженням», окрема фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Банку на 31 грудня 2017 р. та його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («МСФЗ»).

Основа для висловлення думки iз застереженнямБанк облiковує свої будiвлi за справедливою вартiстю. Мiжнародний Стандарт Фiнансової Звiтностi МСБО 16 “Основнi засоби“ вимагає вiд Банку регулярної переоцiнки його будiвель, щоб забезпечити вiдсутнiсть суттєвої рiзницi мiж їхньою балансовою вартiстю та ринковою вартiстю станом на кiнець звiтного перiоду. Як описано в Примiтцi 19 до окремої фiнансової звiтностi, Банк провiв переоцiнку своїх будiвель станом на 31 грудня 2016 року,

тодi як попередня переоцiнка була зроблена станом на 31 грудня 2011 року. Вплив зазначеного вiдхилення вiд вимог Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi на резерв переоцiнки будiвель станом на 1 сiчня 2016 року, а також вплив на амортизацiйнi вiдрахування, оподаткування та iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, не було визначено. Наш висновок щодо окремої фiнансової звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, є умовно-позитивним враховуючи вплив зазначеного питання на спiвставнiсть порiвняльних показникiв за звiтний та минулий перiоди.Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту («МСА»), затверджених у якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 344 вiд 4 травня 2017 р. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi «Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит окремої фiнансової звiтностi» нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Банку згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв («Кодекс РМСЕБ») та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi, та виконали iншi обов’язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки з застереженням.

Ключовi питання аудитуКлючовi питання аудиту – це питання, що, вiдповiдно до нашого професiйного судження, є найбiльш значимими для нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi за звiтний перiод. Цi питання були розглянутi в контекстi нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi загалом i при формуваннi нашої думки про дану звiтнiсть, i ми не виражаємо окремої думки щодо даних питань. Додатково до питання, описаного в роздiлi «Основа для висловлення думки iз застереженням», ми визначили, що описанi нижче питання є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.Знецiнення кредитiв та авансiв клiєнтамДив. Примiтки 16 та 35 до окремої фiнансової звiтностi.Ключове питання аудиту Аудиторськi процедури щодо ключового питання аудитуРезерв пiд знецiнення кредитiв вiдображає оцiнки управлiнського персоналу, щодо понесених збиткiв по кредитам та авансам клiєнтам. В рамках проведення вiдповiдних оцiнок, управлiнськiй персонал застосовує судження та припущення, використання яких значною мiрою впливає на визначення розмiру резерву пiд знецiнення кредитiв та авансiв клiєнтам.У зв’язку iз суттєвiстю кредитiв та авансiв клiєнтам та пов’язаної невизначеностi у судженнях, оцiнка знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв вважається ключовим питанням аудиту. Нашi аудиторськi процедури включали оцiнку i тестування контролiв Банку щодо визначення стану знецiнення кредитiв, включаючи контролi щодо затвердження, вiдображення в облiку та монiторингу кредитiв клiєнтам, а також оцiнку методологiї, параметрiв розрахунку та суджень, що використовувались Банком в розрахунку знецiнення, визначеного на колективнiй основi, та визначення адекватностi резервiв щодо iндивiдуально знецiнених виданих кредитiв, на основi прогнозу майбутнього грошового потоку, в тому числi при реалiзацiї застави.Ми оцiнили припущення Банку щодо iсторiї збиткiв, коефiцiєнтiв повернення коштiв, оцiнки застави, ставок дисконтування на предмет адекватностi. Для вибiрки заборгованостей, що були суб’єктом оцiнки знецiнення на iндивiдуальнiй основi та фокусуючись на тих, що мали найбiльший потенцiйний вплив на фiнансову звiтнiсть, ми додатково оцiнювали обґрунтування майбутнiх грошових потокiв, включно з вартiстю реалiзацiї застави на основi нашого розумiння, а також iз урахуванням наявної ринкової iнформацiї. Ми оцiнили фiнансовий стан позичальника, використовуючи ключовi фiнансовi показники та вплив ринку та галузi господарювання на погiршення кредитного ризику.Наше тестування знецiнення кредитiв на колективнiй основi включало перевiрку розрахункiв згiдно з моделлю знецiнення, а також проведення аналiзу внесеної в модель iнформацiї для того, щоб оцiнити адекватнiсть моделi оцiнки знецiнення кредитiв на колективнiй основi. Припущення, використанi в моделi, були критично оцiненi та порiвнянi iз нашим розумiнням Банку та його ефективностi, а також iз тенденцiями у галузi. Ми оцiнили методологiю Банку, що була використана для розрахунку схильностi рiзних категорiй клiєнтiв виходити з та входити у дефолт, та розрахували данi коефiцiєнти на основi реальної iсторичної iнформацiї самого Банку. Для оцiнки адекватностi коефiцiєнтiв використаних у колективнiй оцiнцi знецiнення кредитiв, розрахованi нами коефiцiєнти були порiвнянi iз тими, що використовувались Банком. Iншi судження щодо оцiнки застави та очiкуваних витрат на її продаж були перевiренi шляхом порiвняння iз внутрiшньою iнформацiєю Банку та iнформацiєю по галузi.Також ми провели процедури щодо оцiнки того, чи розкриття у окремiй фiнансовiй звiтностi вiдповiдно розкривають вплив кредитного ризику.Оцiнка справедливої вартостi вбудованих похiдних iнструментiв Див. Примiтки 15 та 31 до окремої фiнансової звiтностi.Ключове питання аудиту Аудиторськi процедури щодо ключового питання аудитуНа 31 грудня 2017 р. Банк володiє деномiнованими у гривнях довгостроковими державними облiгацiями з фiксованою ставкою, якi мають вбудовану опцiю, за якою основна сума заборгованостi iндексується до змiн обмiнного курсу гривнi до долара США протягом термiну дiї цiнних паперiв. За своєю суттю вбудований опцiон є валютним опцiоном (похiдним iнструментом), який повинен бути вiдокремлений вiд основних боргових iнструментiв, що вiдображаються за амортизованою вартiстю. Цей похiдний iнструмент облiковується за

справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток. Банк застосовує модель оцiнки опцiону для визначення справедливої вартостi похiдних iнструментiв. Визначення джерела вхiдних даних, використаних у такiй моделi, вимагає застосування суттєвих суджень i тому оцiнка справедливої вартостi вбудованих похiдних iнструментiв вважається ключовим питанням аудиту. Ми провели аналiз суджень управлiнського персоналу щодо вхiдних даних, використаних у моделi оцiнки, а також оцiнили, наскiльки прийнятним було використання такого методу оцiнки для визначення справедливої вартостi похiдних iнструментiв.Ми проаналiзували професiйнi судження управлiнського персоналу щодо джерела використаних в оцiночнiй моделi вхiдних даних, якi включали базовi процентнi ставки для визначення форвардного валютного курсу долара США, волатильнiсть валютного курсу та ставку дисконтування. Ми протестували формули для розрахункiв, вхiднi данi та математичну точнiсть загальних результатiв.Нашi процедури включали також оцiнку того, чи належним чином розкрита у окремiй фiнансовiй звiтностi iнформацiя щодо впливу ризикiв, притаманних похiдним iнструментам та застосовуваним судженням у моделi оцiнки.

Iнша iнформацiяКерiвництво несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю. Iнша iнформацiя є iнформацiєю, що розкривається та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi – Комiсiя), окрiм фiнансової звiтностi та нашого аудиторського висновку щодо неї. Очiкується, що iнформацiя розкрита i повiдомлена Нацiональнiй Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку , буде надана нам пiсля дати цього звiту незалежних аудиторiв. Наша думка щодо окремої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю i ми не надаємо висновку щодо впевненостi у будь-якiй формi щодо даної iнформацiї.У зв’язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю, зазначеною вище, якщо вона буде нам надана, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення.Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за окрему фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання окремої фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання окремої фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.При складаннi окремої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Банк чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Банку.Вiдповiдальнiсть аудиторiв за аудит окремої фiнансової звiтностiНашими цiлями є отримання обґрунтованої впевненостi, що окрема фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудиторiв, що мiстить нашу думку. Обґрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обґрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї окремої фiнансової звiтностi.Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення окремої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обґрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Банку продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудиторiв до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї в окремiй фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудиторiв. Втiм, майбутнi подiї або умови

можуть примусити Банк припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi;оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст окремої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує окрема фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями заяву про те, що ми дотримувалися вiдповiдних етичних вимог стосовно незалежностi, та повiдомляємо їм про всi зв’язки та iншi питання, якi можуть обґрунтовано вважатися такими, що стосуються нашої незалежностi, i, де це застосовно, вiдповiднi застережнi заходи.З питань, якi ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначаємо тi питання, якi були найбiльш важливими при проведеннi аудиту окремої фiнансової звiтностi звiтного перiоду, i тому є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в аудиторському висновку крiм випадкiв коли законодавство забороняє публiчне розкриття певного питання, або, в надзвичайно рiдкiсних обставинах ми визначаємо, що питання не повинно бути розкрито у нашому звiтi, оскiльки внаслiдок цього передбачаються несприятливi наслiдки, якi переважають користь для суспiльного iнтересу вiд такого розкриття.Звiт про iншi правовi та регуляторнi вимогиАудит проводився у перiод з 20 листопада 2017 р. по 18 квiтня 2018 р. Аудит був проведений на основi Договору №174-SA/2017 вiд 11 грудня 2017 р.Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за дотримання Банком юридичних та нормативних вимог, включаючи вимоги, встановленi Комiсiєю. Вiдповiдно до рiшення Комiсiї № 160 вiд 12 лютого 2013 р., в рамках нашого аудиту окремої фiнансової звiтностi, ми зобов’язанi звiтувати про iншi правовi та регулятивнi вимоги, включаючи:1) Опис питань i висновки, яких дiйшов аудитор, щодо:вiдповiдностi розмiру власного капiталу за даними фiнансової звiтностi Банку станом на 31 грудня 2017 р., та за перiод що закiнчився на цю дату, вимогам, установленим нормативно-правовими актами Комiсiї;вiдповiдностi розмiру статутного капiталу установчим документам (опис оцiнки iз зазначенням форми внескiв);формування та сплати статутного капiталу;вiдсутностi у Банку прострочених зобов’язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв, несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв.2) Iнформацiю стосовно напрямiв використання коштiв, що внесенi для формування статутного капiталу Банку, що вiдповiдно до статуту має намiр провадити професiйну дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв з дати створення або з дати внесення змiн до статуту щодо основних видiв дiяльностi пiдприємства.3) Iнформацiю щодо пов’язаних осiб Банку, якi було встановлено аудитором в процесi виконання процедур аудиту фiнансової звiтностi.4) Iнформацiю про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов’язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою.5) Iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Банку.6) Iнформацiю про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Банку у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу.7) Iншу фiнансову iнформацiю вiдповiдно до законодавства.Результати наших процедур наведенi нижче: 1) Станом на 31 грудня 2017 р. власний капiтал Банку складає 31 251 629 тис. грн., в тому числi:акцiонерний капiтал – 49 724 980 тис. грн.;резерв переоцiнки будiвель - 1 822 086 тис. грн.;резерв переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу – 725 456 тис. грн ;непокритий збиток – 21 020 893 тис. грн.Власний капiтал Банку, за даними фiнансової звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., вiдповiдає вимогам, установленим нормативно-правовими актами Комiсiї.Статутний капiтал Банку вiдповiдає установчим документам, за винятком впливу застосування МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Статутний капiтал Банку станом на 31 грудня 2017 р. сформований та внесений грошовими коштами, облiгацiями внутрiшньої державної позики та за рахунок прибутку, що спрямовувався на збiльшення статутного капiталу, у розмiрi 49 724 980 тис. грн., за винятком впливу застосування МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї».Вплив застосування вимог МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» в попереднiх перiодах призвiв до того, що для цiлей фiнансової звiтностi розмiр статутного капiталу був збiльшений на суму 252 140 тис. грн., що розкрито в примiтцi 28 окремої фiнансової звiтностi.Останнє збiльшення статутного капiталу на суму 5 750 120 тис. грн. здiйснювалось у груднi 2017 року:- 5 750 120 000.00 грн. (договiр щодо випуску облiгацiй внутрiшньої державної позики та передання їх у власнiсть Банку на збiльшення його статутного капiталу № 13010-05/223 вiд 28 грудня 2017 р.);- меморiальнi ордери на зарахування облiгацiй внутрiшньої державної позики в збiльшення статутного капiталу банку вiд 28 грудня 2017 року на загальну суму 5 750 120 тис. грн. (№2001001001, №2001089501, №1039/150,

№1039/151);- виписка про рух цiнних паперiв АТ «Ощадбанк», надана депозитарною установою АТ «Ощадбанк», за день 28.12.2017 на суму 5 750 120 тис. грн.- постанова Кабiнету Мiнiстрiв України «Про збiльшення статутного капiталу публiчного акцiонерного товариства “Державний ощадний банк України” та внесення змiн до його Статуту» № 1039 вiд 27 грудня 2017 року.- Банк отримав постiйне свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №117/1/2017 (дата реєстрацiї – 28 грудня 2017 року, дата видачi - 13 березня 2018 року). У вiдповiдностi до договору щодо випуску облiгацiй внутрiшньої державної позики та передання їх у власнiсть Банку на збiльшення його статутного капiталу № 13010-05/223 вiд 28 грудня 2017 р. було проведено розмiщення 100% вiд запланованого об’єму розмiщення власних iменних акцiй та здiйснене повне зарахування облiгацiй внутрiшньої державної позики в збiльшення статутного капiталу банку (меморiальнi ордери №2001001001, №2001089501, №1039/150, №1039/151 вiд 28 грудня 2017 року на загальну суму 5 750 120 тис. грн.). Звiт про результати приватного розмiщення акцiй Банку був затверджений на засiданнi Правлiння Банку 15 сiчня 2018 р. (Постанова № 8 вiд 15 сiчня 2018 р.). Змiни до Статуту Банку шляхом викладення його у новiй редакцiї затвердженi Постановою Кабiнету Мiнiстрiв України №1039 вiд 27 грудня 2017 р.Станом на 31 грудня 2017 р. Банк не має нi прострочених зобов’язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу), нi несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв.Вiдповiдно до вимог рiшень Комiсiї №160 вiд 12 лютого 2013 р., ми розкриваємо наступну iнформацiю:2) Внески до статутного капiталу Банку були використанi на ведення статутної дiяльностi.3) Iнформацiя про операцiї та залишки коштiв з пов'язаними сторонами вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi МСБО 24 «Розкриття iнформацiї про зв’язанi сторони» розкрита у примiтцi 30 до окремої фiнансової звiтностi.4) Станом на 31 грудня 2017 р. Банк не має непередбачених активiв та/або зобов’язань, щодо визнання яких на балансi є висока ймовiрнiсть, крiм тих, що вiдображенi у звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р.5) Не було подiй пiсля дати балансу до дати цього звiту незалежних аудиторiв та таких, якi не знайшли вiдображення у окремiй фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Банку, окрiм тих якi розкритi в примiтцi 37 до окремої фiнансової звiтностi. 6) Не було iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Банку.7) Не було пiдготовлено iнших фiнансових звiтiв вiдповiдно до Законiв України та положень Комiсiї, крiм рiчних та промiжних фiнансових звiтностей (консолiдованих та окремих), пiдготовлених вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Ми розглянули питання, наведенi вище, тiльки для обмежених цiлей, про якi йдеться у другому параграфi цього роздiлу. Керiвник завдання, за результатами якого випущений даний звiт незалежних аудиторiв: Пархоменко Ганна ВалерiївнаСертифiкований аудиторСертифiкат АПУ: № 0085 вiд 29 жовтня 2009 р.Заступник Директора, ПрАТ «КПМГ Аудит»18 квiтня 2018 р.

* Зазначаються серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті).** Заповнюється емітентами – професійними учасниками ринку цінних паперів.

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових

1 2015 8 8

2 2016 6 6

3 2017 0 0

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Так Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X

Акціонери X

Депозитарна установа X

Інше (запишіть): Корпоративний секретар наглядової ради АТ "Ощадбанк". Так

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

Так Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Так Ні

Підняттям карток X

Бюлетенями (таємне голосування) X

Підняттям рук X

Інше (запишіть): Бюлетенями для голосування при проведеннi засiдання методом опитування членiв наглядової ради. Так

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?

Так Ні

Реорганізація X

Додатковий випуск акцій X

Унесення змін до статуту X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства X

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді X

Інше (запишіть): д/н Ні

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) Так

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

Так Ні

Наглядова рада X

Виконавчий орган X

Ревізійна комісія (ревізор) X

Акціонери (акціонер), які на день подання вимоги сукупно є власниками 10 і більше відсотків простих акцій товариства д/н

Інше (зазначити) д/н

У разі скликання, але не проведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення д/н

У разі скликання, але не проведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення д/н

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

(осіб)

Кількість членів наглядової ради, у тому числі: 8

членів наглядової ради - акціонерів 0

членів наглядової ради - представників акціонерів 0

членів наглядової ради - незалежних директорів 0

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 0

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій 0

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 0

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій 0

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

Так Ні

Складу X

Організації X

Діяльності X

Інше (запишить)

Проведення самооцiнки Наглядовою радою АТ

"Ощадбанк" не передбачено в Законi України "Про банки i

банкiвську дiяльнiсть" та статутi АТ "Ощадбанк".

Проведення самооцiнки Наглядовою радою АТ "Ощадбанк" не передбачено в Законi України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та статутi АТ "Ощадбанк".

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 4

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Так Ні

Стратегічного планування X

Аудиторський X

З питань призначень і винагород X

Інвестиційний X

Інші (запишіть) немає

Інші (запишіть) немає

немає

д/н

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) Так

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Так Ні

Винагорода є фіксованою сумою X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства X

Члени наглядової ради не отримують винагороди X

Інше (запишіть) немає.

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Так Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі X

Знання у сфері фінансів і менеджменту X

Особисті якості (чесність, відповідальність) X

Відсутність конфлікту інтересів X

Граничний вік X

Відсутні будь-які вимоги X

Інше (запишіть): немає. X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Так Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена X

Інше (запишіть) немає.

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)

так, створено ревізійну комісію

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

кількість членів ревізійної комісії 3 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Загальні збори

акціонерів

Наглядова рада

Виконавчий орган

Не належить до

компетенції жодного органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Ні Так Ні Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Ні Ні Так Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету Ні Так Так Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради Ні Так Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії Ні Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради Ні Ні Ні Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Ні Так Ні Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій Ні Так Ні Ні

Затвердження зовнішнього аудитора Ні Так Ні Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Ні Так Так Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Так Ні

Положення про загальні збори акціонерів X

Положення про наглядову раду X

Положення про виконавчий орган X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X

Положення про акції акціонерного товариства X

Положення про порядок розподілу прибутку X

Інше (запишіть): немає.

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Інформація розповсюджується

на загальних зборах

Публікується у пресі,

оприлюднюється в

загальнодоступній інформаційній

базі даних НКЦПФР про ринок цінних

паперів

Документи надаються

для ознайомлення безпосередньо

в акціонерному

товаристві

Копії документів надаються на запит

акціонера

Інформація розміщується

на власній інтернет-сторінці

акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності Так Так Так Так Так

Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу

Ні Ні Ні Ні Ні

Інформація про склад органів управління товариства Так Так Так Так Так

Статут та внутрішні документи Так Так Так Так Ні

Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення

Ні Ні Так Так Ні

Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства

Ні Ні Так Так Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Так Ні

Не проводились взагалі X

Менше ніж раз на рік X

Раз на рік X

Частіше ніж раз на рік X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Так Ні

Загальні збори акціонерів X


Виконавчий орган X

Інше (запишіть)

У 2017 роцi - Кабiнет Мiнiстрiв України як представник єдиного акцiонера Банку (розпорядження

КМУ вiд 01.12.2017 №850-р).

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Так

З якої причини було змінено аудитора?

Так Ні

Не задовольняв професійний рівень X

Не задовольняли умови договору з аудитором X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів X

Інше (запишіть) вимоги Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть»

(ст.70)

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

Так Ні

Ревізійна комісія (ревізор) X


Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X

Стороння компанія або сторонній консультант X

Перевірки не проводились X

Інше (запишіть) Нацiональний банк України

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Так Ні

З власної ініціативи X

За дорученням загальних зборів X

За дорученням наглядової ради X

За зверненням виконавчого органу X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів X

Інше (запишіть)

Вiдповiдно до ст.41 Закону України «Про банки i банкiвську

дiяльнiсть» Ревiзiйна комiсiя здiйснює контроль за фiнансово – господарською дiяльнiстю банку.

Згiдно п. 4.3 Положення про Ревiзiйну комiсiю, затвердженого

рiшенням Наглядової ради вiд 18.11.2003 р., протокол №5

Ревiзiйна комiсiя зобов’язана готувати висновки до звiтiв та

балансiв АТ «Ощадбанк», в тому числi по рiчному фiнансовому звiту АТ „Ощадбанк”, адже без

висновку ревiзiйної комiсiї Наглядова рада не має права

затверджувати рiчний фiнансовий звiт Банку. Тобто, останнього

разу Ревiзiйна комiсiя проводила перевiрку на виконання вимог

чинного законодавства.

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Так

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

Так Ні

Випуск акцій X

Випуск депозитарних розписок X

Випуск облігацій X

Кредити банків X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів X

Інше (запишіть): немає.

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

Так, плануємо розпочати переговори X

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

Не визначились

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Ні

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: немає.

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: немає.

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

немає.Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.

Вiдповiдно до п.12 Статуту АТ «Ощадбанк» «метою дiяльностi Банку є одержання прибутку вiд надання банкiвських та iнших фiнансових послуг, провадження iншої дiяльностi вiдповiдно до законодавства, створення сприятливих умов для розвитку економiки та пiдтримки вiтчизняного товаровиробника, насамперед суб'єктiв господарювання малого i середнього пiдприємництва, здiйснення кредитно-фiнансової пiдтримки процесiв структурної перебудови, сприяння змiцненню та реалiзацiї виробничого i торгового потенцiалу галузей економiки, забезпечення розвитку ощадної справи, здiйснення всебiчного банкiвського обслуговування юридичних i фiзичних осiб».

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.

Вiдповiдно до Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть» «АТ «Ощадбанк» – це банк, сто вiдсоткiв статутного капiталу якого належить державi. Засновником Банку є Держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України: Україна, 01008, м. Київ, вул. Грушевського, 12/2. Держава здiйснює та реалiзує повноваження власника щодо акцiй, якi їй належать у статутному капiталi Банку, через органи управлiння Банку.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.

Факти порушення членами наглядової ради та правлiння Банку внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам фiнансових послуг вiдсутнi.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.

Протягом року заходи впливу до АТ «Ощадбанк», у тому числi до членiв його наглядової ради та виконавчого органу, органами державної влади не застосовувалися.

5. Вкажіть про наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.

Iснуюча система управлiння ризиками у АТ «Ощадбанк» ґрунтується на мiжнародних принципах органiзацiї ризик-менеджменту та особливостях розвитку нацiональної банкiвської системи та фiнансового ринку України. Система управлiння ризиками Банку передбачає взаємодiю пiдроздiлiв, на рiвнi яких ризики генеруються, пiдроздiлiв, що виконують функцiї нагляду i контролю за ризиками, а також керiвництва Банку. В Банку дiє затверджена наглядовою радою Стратегiя управлiння ризиками в системi АТ «Ощадбанк», яка визначає ключовi аспекти управлiння ризиками в Банку: мету, принципи, стандарти управлiння, класифiкацiю ризикiв, перелiк вiдповiдних полiтик, а також органiзацiйнi основи побудови процесу управлiння ризиками. Вiдповiдно до Стратегiї в Банку налагоджена ефективна система управлiння ризиками для забезпечення досягнення стратегiчних цiлей iз застосуванням вiдповiдних регламентiв, методик та процедур з управлiння ризиками, якi генеруються зовнiшнiм середовищем, структурою активiв i пасивiв Банку. У своїй дiяльностi Банк здiйснює управлiння фiнансовими ризиками (ризик лiквiдностi, кредитнi ризики, процентнi ризики, валютнi ризики, цiновi ризики) та непрямими ризиками (операцiйнi, стратегiчнi та iн.). Процес ризик-менеджменту вiдбувається на рiвнi пiдроздiлiв, де генеруються ризики, на рiвнi вiдокремлених структурних одиниць, що виконують функцiї нагляду i контролю за ризиками, а також на рiвнi керiвництва Банку. Управлiння ризиками Банку забезпечується шляхом впровадження полiтик, методик, регламентiв та процедур, встановленням лiмiтiв i обмежень з фiнансових ризикiв. Прийняття Банком ризикiв здiйснюється в межах встановлених керiвництвом рiвнiв толерантностi. Управлiння ризиками

Банку здiйснюється вiдповiдно до Стратегiї управлiння ризиками в системi АТ “Ощадбанк” (надалi – Стратегiя управлiння ризиками), затвердженої наглядовою радою Банку (протокол №8 вiд 31.10.2015 року). Стратегiя управлiння ризиками стосується Банку в цiлому та всiх його структурних пiдроздiлiв, фiлiй (вiддiлень) зокрема. Наглядовою радою було визначено загальну стратегiю управлiння ризиками Банку та делеговано повноваження щодо прийняття рiшень, органiзацiї i впровадження загальної системи управлiння ризиками, затвердження полiтик, регламентiв та рiвнiв толерантностi до ризикiв (лiмiтiв, обмежень) правлiнню Банку. Правлiння несе вiдповiдальнiсть за органiзацiю та впровадження загальної системи управлiння ризиками Банку. Правлiння Банку здiйснює загальне управлiння ризиками. Правлiння Банку делегує повноваження з управлiння ризиками профiльним комiтетам Банку, а саме: Комiтету з управлiння активами та пасивами (далi КУАП); Кредитним комiтетам; Комiтету з управлiння заборгованiстю; Комiтету з управлiння операцiйними ризиками (КУОР). Комiтету системи управлiння iнформацiйною безпекою (СУIБ). Iншим комiтетам. Профiльнi комiтети здiйснюють монiторинг фiнансового стану Банку i оточуючого середовища, забезпечують реалiзацiю полiтик управлiння ризиками та встановлюють вiдповiднi рiвнi толерантностi до ризикiв згiдно зi стратегiчними цiлями та прiоритетами довгострокової бiзнес-полiтики Банку. Пiдроздiли Банку, що безпосередньо здiйснюють та супроводжують банкiвськi операцiї, забезпечують дотримання встановлених рiвнiв толерантностi до ризикiв та оперативне реагування на внутрiшнi та зовнiшнi фактори, що впливають на спiввiдношення ризику та дохiдностi банкiвських операцiй. Комiтет з управлiння активами та пасивами визначає полiтику з управлiння активами та пасивами та ринковими ризиками. Дiяльнiсть КУАП спрямована на розподiл капiталу Банку та пiдтримання адекватної платоспроможностi з огляду на фiнансовi ризики; управлiння ринковими ризиками Банку, вжиття управлiнських заходiв, що приводять структуру балансу Банку у вiдповiднiсть з його стратегiчними цiлями та прiоритетами довгострокової полiтики. Кредитнi комiтети Банку в межах своїх повноважень та функцiй реалiзують полiтику з кредитно-iнвестицiйної дiяльностi, затверджену правлiнням Банку, та забезпечують управлiння кредитними ризиками Банку. Основними цiлями комiтетiв є управлiння кредитно-iнвестицiйним портфелем Банку за вiдповiдними бiзнес-напрямами, встановлення лiмiтiв та обмежень з кредитних операцiй, встановлення лiмiтiв та обмежень з кредитних ризикiв у розрiзi бiзнес-напрямiв, окремих кредитних продуктiв, валют, структурних пiдроздiлiв, позичальникiв та груп позичальникiв, а також видiв економiчної дiяльностi. Комiтет з управлiння заборгованiстю забезпечує ефективне управлiння проблемною та безнадiйною заборгованiстю за активними банкiвськими операцiями з клiєнтами Банку пiд час її врегулювання та списання за рахунок резерву. КУОР визначає полiтику з управлiння операцiйними ризиками. Дiяльнiсть КУОР спрямована на мiнiмiзацiю операцiйних ризикiв, а також зниження втрат Банку, що виникають внаслiдок реалiзацiї операцiйних ризикiв; аналiз та управлiння операцiйними ризиками Банку, вжиття заходiв управлiнського впливу, спрямованих на зниження частоти виникнення або запобiгання виникнення операцiйних ризикiв, обмеження його прояву, зменшення втрат у разi виникнення операцiйних ризикiв, усунення наслiдкiв їх реалiзацiї в дiяльностi Банку. Профiльнi комiтети здiйснюють монiторинг фiнансового стану Банку i оточуючого середовища, забезпечують реалiзацiю полiтик управлiння ризиками та встановлюють вiдповiднi рiвнi толерантностi до ризикiв згiдно зi стратегiчними цiлями та прiоритетами довгострокової бiзнес-полiтики Банку. Пiдроздiли Банку, що безпосередньо здiйснюють та супроводжують банкiвськi операцiї, забезпечують дотримання встановлених рiвнiв толерантностi до ризикiв та оперативне реагування на внутрiшнi та зовнiшнi фактори, що впливають на спiввiдношення ризику та дохiдностi банкiвських операцiй. Для забезпечення ефективної дiяльностi в частинi управлiння кредитними ризиками в 2017 роцi в Банку проведено реорганiзацiю департаменту кредитних ризикiв та оцiнки активiв. Дiяльнiсть департаменту спрямована на виявлення, аналiз, оцiнку, монiторинг та контроль кредитних ризикiв Банку в розрiзi визначених бiзнес-напрямiв та пiдтримку прийняття рiшень кредитних комiтетiв з питань управлiння кредитними ризиками, забезпечення проведення оцiнки активiв Банку для формування резервiв вiдповiдно вимог МСФЗ та для визначення кредитного ризику вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України. З метою забезпечення ефективної дiяльностi в частинi управлiння ринковими та операцiйними ризиками в

Банку створено департамент стратегiчного ризик-менеджменту та прогнозування. Дiяльнiсть департаменту спрямована на виявлення, аналiз, оцiнку, монiторинг та контроль ринкових та операцiйних ризикiв та пiдтримку прийняття рiшень комiтету з питань управлiння активами та пасивами Банку в частинi управлiння ринковими ризиками, та Комiтету з управлiння операцiйними ризиками – в частинi управлiння операцiйними ризиками.

6. Вкажіть інформацію про результати функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Департамент внутрiшнього аудиту (далi - Департамент) є самостiйним структурним пiдроздiлом центрального апарату АТ «Ощадбанк» (далi – Банк), який пiдпорядковується безпосередньо наглядовiй радi АТ «Ощадбанк» та керується Законом України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть», Статутом АТ «Ощадбанк» та Положенням про внутрiшнiй аудит АТ «Ощадбанк», затвердженим рiшенням наглядової ради вiд 15.09.2016 р. (протокол №4). Департамент здiйснює свою дiяльнiсть у вiдповiдностi до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, а саме: здiйснює монiторинг за поточним управлiнням операцiйними ризиками структурними пiдроздiлами та установами Банку, визначає стан управлiння ризиками за результатами тестування системи внутрiшнього контролю на предмет її адекватностi та ефективностi. У 2017 роцi Департаментом проведено 264 аудиторськi перевiрки, переважна бiльшiсть яких (88%) проведена за наступними напрямами дiяльностi банку: - органiзацiя роботи та дотримання вимог нормативно-правових актiв та внутрiшнiх документiв Банку з питань запобiгання легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, отриманих злочинним шляхом, фiнансування тероризму та фiнансування розповсюдження зброї масового знищення; - операцiї кредитування фiзичних осiб та клiєнтiв ММСБ; - депозитнi (вкладнi) операцiї; - операцiї з банкiвськими платiжними картками; - операцiї з валютними цiнностями; - органiзацiя роботи з готiвковими коштами, стан їх збереження та розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв; - органiзацiя iнкасацiї коштiв та перевезення валютних цiнностей. Протягом 2017 року аудиторськими перевiрками охоплено понад 500 суб’єктiв аудиту, з них 256 структурних пiдроздiлiв фiлiй – обласних управлiнь та 258 ТВБВ. Згiдно частини 2 статтi 121 Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть» вiд 16.07.1999 № 996-ХIV (iз змiнами i доповненнями) публiчнi акцiонернi товариства, банки, страховики, а також пiдприємства, якi провадять господарську дiяльнiсть за видами, перелiк яких визначається Кабiнетом Мiнiстрiв України, складають фiнансову звiтнiсть та консолiдовану фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами. Окрема рiчна фiнансова звiтнiсть та консолiдована рiчна фiнансова звiтнiсть надаються разом з аудиторським висновком та в обсязi, достатньому для розумiння користувачами звiтностi, а також впливу певних угод, iнших подiй чи умов на фiнансовий стан та фiнансовi результати дiяльностi АТ «Ощадбанк», у складi: - Звiту про фiнансовий стан (Балансу); - Звiту про сукупнi прибутки (Звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд); - Звiту про рух грошових коштiв; - Звiту про змiни у власному капiталi (Звiту про власний капiтал); - примiток до звiтiв. Примiтки до фiнансової звiтностi Банку, складеної вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, не мiстять iнформацiю про результати функцiонування системи внутрiшнього аудиту (контролю), оскiльки це не вимагається приписами Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою правлiння НБУ вiд 24.10.2011 р. №373 (зi змiнами та доповненнями).

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.

Протягом звiтного року не вiдбулось фактiв вiдчуження основних засобiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi банку розмiр.

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Протягом звiтного року купiвля-продаж основних засобiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi банку розмiр, не вiдбувались.

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.

Операцiї з пов’язаними сторонами, що вiдображенi у окремому Звiтi про фiнансовий стан та окремому Звiтi про прибутки i збитки та iнший скупний дохiд, за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року: Залишки на рахунках у Нацiональному банку України: 6 950 485 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 6 950 485 тис. грн. Кошти в банках пiсля вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 17 028 838 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 88 059 тис. грн. Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток: 21 767 424 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 21 767 424 тис. грн. Кредити, наданi клiєнтам, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 128 130 204 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 25 470 614 тис. грн. Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам: (53 627 666) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: (379 419) тис. грн. Iнвестицiї, наявнi для продажу: 72 901 636 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 72 811 083 тис. грн. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю: 25 202 757 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 25 202 757 тис. грн. Iнвестицiї в дочiрнi компанiї: 24 800 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 24 800 тис. грн. Кошти банкiв: 6 435 248 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 5 001 343 тис. грн. Рахунки клiєнтiв: 150 151 178 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 40 169 089 тис. грн. Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй: 34 548 265 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 34 548 265 тис. грн. Iншi запозиченi кошти: 7 299 686 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 320 829 тис. грн. Субординований борг: 2 903 463 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 2 903 463 тис. грн. Iншi зобов'язання: 719 458 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 178 190 тис. грн. Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 15 639 337 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 3 942 576 тис. грн. Процентнi доходи: 19 740 677 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 13 692 100 тис. грн. Процентнi витрати: (14 228 173) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: (5 831 703) тис. грн. (Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти: (1 934 665) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 1 584 461 тис. грн. Комiсiйнi доходи: 4 001 099 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 360 458 тис. грн. Комiсiйнi витрати: (1 305 079) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: (18 410) тис. грн. Чистий прибуток вiд реалiзацiї iнвестицiй, наявних для продажу: 13 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 13 тис. грн. Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки: 1 155 657 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: 1 269 069 тис. грн. Чистий iнший дохiд/(витрати): 180 662 тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами:: 3 289 тис. грн. Операцiйнi витрати: (7 130 040) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: (178 648) тис. грн. Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу: (3 912 472) тис. грн. З них операцiї з пов’язаними сторонами: (62 049) тис. грн. Протягом 2017 року в казначействi було укладено договiр з пов’язаною особою на загальну суму 2 841 020,00 грн.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку (звіту).

До Банку не надходили зауваження та/або рекомендацiї щодо аудиторських висновкiв вiд Нацiонального банку України та Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові)

Кабiнетом Мiнiстрiв України, як представником єдиного акцiонера Банку – держави, розпорядженням вiд 01.12.2017 №850-р визначено аудиторську фiрму ПрАТ «КПМГ Аудит» зовнiшнiм аудитором фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» за 2017 рiк. ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КПМГ АУДИТ» мiсце знаходження - 01010, м.Київ, Печерський район, вул.Московська, 32/2, 17-й поверх ЄДРПОУ - 31032100

12. Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, зокрема:

загальний стаж аудиторської діяльності;

Загальний стаж аудиторської дiяльностi зовнiшнього аудитора АТ «Ощадбанк» складає понад 25 рокiв (аудиторська фiрма здiйснює свою дiяльнiсть на ринку України з 1992 року).

кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі;

Ранiше зовнiшнiй аудитор надавав аудиторськi послуги АТ «Ощадбанк» протягом 5-ти рокiв, а саме: проводив аудиторськi перевiрки фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк», складеної у вiдповiдностi до МСФЗ, за 2003 -2007 роки.

перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року;

Також протягом 2017 року зовнiшнiм аудитором надавалися iншi аудиторськi послуги АТ «Ощадбанк», а саме: проводилася оглядова перевiрка промiжної скороченої консолiдованої фiнансової звiтностi АТ «Ощадбанк» за шiсть мiсяцiв, якi закiнчилися 30.06.2017 року.

випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора;

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора, а також випадкiв стягнень, застосованих до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, фактiв подання недостовiрної звiтностi АТ «Ощадбанк», що пiдтверджена аудиторським висновком, виявлених органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг не було.

ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років;

Ротацiї зовнiшнього аудитора АТ «Ощадбанк» були проведенi протягом останнiх п’яти рокiв: - у 2015 роцi вiдповiдно до вимог статтi 70 Закону України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть» у зв’язку зi спливом нормативно визначеного термiну спiвпрацi (сiм рокiв поспiль) з попереднiм зовнiшнiм аудитором (ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК»); - у 2017 роцi у зв’язку iз закiнченням термiну дiї договору з попереднiм зовнiшнiм аудитором (ТОВ АФ «ПрайсвотерхаусКуперс (Аудит)»).

стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Випадкiв виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора, а також випадкiв стягнень, застосованих до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, фактiв подання недостовiрної звiтностi АТ «Ощадбанк», що пiдтверджена аудиторським висновком, виявлених органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг не було.

13. Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, зокрема:

наявність механізму розгляду скарг;

Банк у своїй дiяльностi керується Конституцiєю України, законами України та нормативно-правовими актами Нацiонального банку України, а також внутрiшнiми документами АТ «Ощадбанк». Закон «Про звернення громадян» (далi – Закон) регулює питання практичної

реалiзацiї громадянами України наданого їм Конституцiєю України права вносити в органи державної влади, об'єднання громадян вiдповiдно до їх статуту пропозицiї про полiпшення їх дiяльностi, викривати недолiки в роботi, оскаржувати дiї посадових осiб, державних i громадських органiв. Пiд зверненнями громадян слiд розумiти викладенi в письмовiй або уснiй формi пропозицiї (зауваження), заяви (клопотання) i скарги. Скарга - звернення з вимогою про поновлення прав i захист законних iнтересiв громадян, порушених дiями (бездiяльнiстю), рiшеннями державних органiв, органiв мiсцевого самоврядування, пiдприємств, установ, органiзацiй, об'єднань громадян, посадових осiб (роздiл I, ст. 3). Порядок розгляду скарг громадян визначений вимогами Закону (роздiл II, ст. 16). Усi скарги, що надiйшли до установи банку, одержує, розкриває i реєструє служба дiловодства у день їх надходження в журналi, а в центральному апаратi та регiональних управлiннях банку - вiддiл загального дiловодства, та разом з конвертом передає виконавцю. При цьому, якщо скарга, яка надiйшла на адресу центрального апарату банку, потребує безпосередньої участi регiонального управлiння при її розглядi та наданнi вiдповiдi, остання переадресовується до регiонального управлiння банку, якого стосуються порушенi у скарзi питання. В той же час, забороняється надсилати скарги громадян для розгляду службовим особам, дiї яких оскаржуються. Облiк громадян на особистому прийомi ведеться у журналах працiвниками приймалень керiвникiв установ банку або iншими працiвниками за дорученням службової особи, яка здiйснює прийом громадян. Скарги, що були поданi на особистому прийомi, також пiдлягають централiзованiй реєстрацiї. Повторне надходження скарги вiд тiєї самої особи реєструється знову, а на вiдповiдному полi зазначається реєстрацiйний iндекс попереднього звернення. На верхньому полi першої сторiнки листа громадянина i в картцi робиться позначка «Повторно» i добирається все попереднє листування. Усi скарги розглядаються i вирiшуються у строк не бiльше одного мiсяця з дня надходження до банку, а тi, що не потребують додаткового вивчення i перевiрки, невiдкладно, але не пiзнiше 15 днiв вiд дня їх отримання. Якщо для вирiшення скарги слiд провести спецiальну перевiрку (є потреба в додаткових матерiалах або вжиттi певних заходiв), то строки розгляду документiв можуть бути, як виняток, продовженi з повiдомленням про це скаржника. У цьому разi загальний строк вирiшення питань, порушених у скарзi, не може перевищувати 45 днiв. Скарги громадян пiсля їх вирiшення з усiма документами щодо їх розгляду повертаються до канцелярiї установи Банку, а в центральному апаратi - до вiддiлу загального дiловодства для централiзованого формування справи та бази даних.

прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги;

Уповноваженими розглядати скарги у центральному апаратi Банку є голова правлiння та його заступники вiдповiдно до розподiлу обов’язкiв мiж ними. Усi скарги, що надходять до регiональних управлiнь Банку розглядаються та пiдписуються тiльки керiвництвом цих управлiнь (начальниками або їх заступниками). У кожному структурному пiдроздiлi Банку, який працює з клiєнтами є вiдповiдальна особа за розгляд скарг. Одна з основних функцiй вiддiлу контролю якостi обслуговування фiзичних осiб (далi – Вiддiл) управлiння органiзацiї продажiв та контролю якостi департаменту роздрiбного бiзнесу - опрацювання звернень громадян, що надходять до банку з рiзних джерел i належать до компетенцiї департаменту роздрiбного бiзнесу АТ «Ощадбанк». Свої функцiї даний пiдроздiл виконує згiдно дiючого положення про Вiддiл. Фахiвцi Вiддiлу щомiсяця здiйснюють звiтування перед Правлiнням Банку за доведенням iнформацiї про роботу зi скаргами/заявами/зверненнями до структурних пiдроздiлiв Банку (департаментiв, регiональних управлiнь) з рекомендацiями по усуненню та подальшого недопущення недолiкiв в роботi, якi приводять до появи скарг на дiї працiвникiв Банку. Вiддiл нараховує 11 фахiвцiв, якi вiдповiдно до функцiональних обов’язкiв опрацьовують звернення громадян: Нестеренко В.В., Гайворонська О.М., Воронецька Л.В., Грабчак С.С., Кулик Г.П., Попова Н.Є., Лисенко О.А., Рибалка А.О., Лисенко Д.С., Соколенко I.С., Iконнiкова О.Р.

стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг);

Всi звернення клiєнтiв, що опрацьовуються Вiддiлом акумулюються в єдиному програмному комплексi «Модуль Якостi», який створено на базi СRM, в якому процеси контролю за розглядом скарг клiєнтiв здiйснюються в автоматичному режимi. В лютому мiсяцi 2017 Вiддiлом було вiдкрито новий канал спiлкування з клiєнтами – Телефоннi звернення (усне звернення сформоване за дзвiнком клiєнта до контакт –центру АТ «Ощадбанк»). На поточний час Вiддiлом для спiлкування з клiєнтами розкрито наступнi канали комунiкацiї: - Письмовi звернення; - Коментарi з мережi Iнтернет/Facebook; - Телефоннi звернення; - Електроннi звернення. Протягом 2017 року Вiддiлом опрацьовано 75 619 звернень клiєнтiв. З них: 43 280 - коментарiв в Iнтернетi, 15 750 - телефонних звернень клiєнтiв, 1435 – електронних звернень клiєнтiв та 15 154 письмових скарг, за результатами розгляду всiм заявникам надано вичерпнi вiдповiдi вiдповiдно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України Перелiк тем, за якими розглядались скарги: Акцiйний депозит, Банкомат не працює, Блокування картки, Великi черги, Вiдсутнi кошти в банкоматi, Вклади СРСР, Встановлення КЛ на картку без дозволу клiєнта, Гнучкий, Державнi казначейськi зобов'язання СРСР, Електромобiлi в кредит та супутнi товари до електромобiлiв, Енергокредит "Ощадний дiм", Загальне, Iнформацiя щодо вищого керiвництва банку (голови правлiння, його заступникiв), Iнформацiя щодо фiнансових показникiв банку, Iнша провокацiйна iнформацiя, що загрожує iмiджу банку, IПТ не працює, На придбання транспортного засобу, Не влаштовує функцiонал, Не влаштовують умови договору, Не задовольняє банкоматна мережа, Не задовольняє функцiонал, Не можливо додзвонитись, Невiрне вiдображення iнформацiї по клiєнту, Некомпетентнiсть персоналу, Некомпетентнiсть персоналу (невiрно надана iнформацiя), Неможливiсть здiйснення операцiй у всiх операцiйних вiкнах, Неохайний зовнiшнiй вигляд пристрою, Неохайнi (бруднi, зношенi) меблi у вiддiленнi, Облiгацiї Державної цiльової процентної позики 1990 р., Облiгацiями державної внутрiшньої виграшної позики 1982, Обслуговування, Особливi умови, Платежi, Подяка, Поповнення рахункiв мобiльних операторiв, Поточнi рахунки, Працює одне операцiйне вiкно з вiдкриття депозитiв, Претензiї до умов кред. Продукту, Претензiї до умов продуктiв банку, Придбання житла на первинному/вторинному ринку нерухомостi, Примусове встановлення кредитної лiнiї, Проблеми з Iнтернет клiєнт–Банком, WEB-банкiнгом, Проблеми з РКО, Проблеми з термiнами випуску картки, Проблеми з термiнами випуску карток, Проблеми з термiнами встановлення кред. Лiмiту, Проблеми обслуговування у вiддiленнях банку, Проблеми при реєстрацiї, Проблеми у взаємозв’язках з банком, Проблеми у переведеннi вкладiв вкладникам Донецька, Луганська, Сертифiкати Ощадного банку СРСР, Скарги, Скарги на якiсть обслуговування, Скарги щодо звiльнення працiвникiв, Скарги щодо програмного забезпечення, Скарги щодо умов працi, Скарги, пов’язанi з прийомом на роботу, Соцiальний, Спiрна транзакцiя, Споживче кредитування, Тарифи, Технiчний збiй (невiрно виданi кошти), Технiчний збiй (невiрно зарахованi кошти), Технiчний збiй (неможливiсть проведення операцiй), Умови кредитування по БПК, Хамство спiвробiтника, Хамське вiдношення працiвника установи банку, Хамське вiдношення працiвника установи банку при обслуговуваннi, Хамське спiлкування, Шахрайськi дiї (третi особи та/або спiвробiтники), Швидка копiйка, Щодо великих черг при обслуговуваннi, Щодо великих черг при сплатi платежiв, Щодо виплату доходу за казначейськими зобов’язаннями, Щодо вiдмови працiвника банку у здiйсненнi операцiї, Щодо вiдмови у виплатi переказу по причинi невiрно зазначених реквiзитiв, Щодо вiдмови у виплатi переказу по причинi ненадання клiєнтом вiдповiдних документiв, Щодо вiдмови у здiйсненнi/ виплатi переказу, Щодо вiдсутностi готiвки у касi установи банку, Щодо вiдсутностi iноземної валюти у касi банку для отримання переказу, Щодо вiдсутностi паперу в установi банку для обслуговування клiєнтiв, Щодо вiдсутностi у касi банку дрiбних купюр в iноземнiй валютi, Щодо встановлених обмежень на покупку/продаж iноземної валюти, Щодо встановлених процентних ставок, Щодо встановлених тарифiв за вiдправлення/отримання переказу, Щодо встановлених тарифiв за перерахування коштiв (комунальнi та iншi платежi), Щодо встановлених тарифiв за розрахунково-касове обслуговування картки (у т.ч. конвертацiя), Щодо встановлених тарифiв за розрахунково-касове обслуговування рахунку, Щодо встановлених тарифiв переказу по системi SWIFT, Щодо дизайну карток, Щодо дострокового розiрвання вкладу та /можливостi поповнення, Щодо затримки строку виготовлення та видачi картки, Щодо зовнiшнього вигляду

територiї навколо установи банку та всерединi, Щодо iгнорування працiвниками установи банку телефонних дзвiнкiв клiєнтiв, Щодо нав’язування вiдкриття карткового рахунку з отриманням платiжної картки, Щодо нав’язування вiдкриття депозиту на суму переказу, Щодо не укладення вiдповiдних договорiв з комунальними службами, Щодо невiрно нанесених реквiзитiв на картцi, Щодо незадовiльного графiку роботи установи банку, Щодо ненадходження платежу за призначенням, Щодо обов’язкового обслуговування рахункiв вiйськових пенсiонерiв та перемiщених осiб тiльки через установи Ощадбанку, Щодо обов’язкового пакету документiв для отримання адресної допомоги особам, якi перемiщуються з тимчасово окупованої територiї України, Щодо оновлення комп'ютерної технiки в установi банку, Щодо оплати iноземної валюти зданої на iнкасо, Щодо оподаткування вкладiв, Щодо отримання компенсацiї по вкладникам СРСР – iноземним громадянам, Щодо отримання коштiв по спадщинi, Щодо отримання ощадкнижки, Щодо отримання роз’яснень по виплатi грошових заощаджень, помiщених пiсля 1992 р., Щодо отримання роз’яснень по виплатi грошових заощаджень, помiщених до 02.01.1992 р., Щодо отримання роз’яснень по виплатi коштiв спадкоємцям, Щодо погашення казначейських зобов’язань, Щодо порушення працiвниками банку режиму роботи установи банку, Щодо порушення термiнiв зарахування коштiв, Щодо порушення термiнiв перерахування коштiв, Щодо пошкодження зв’язку в установi банку, Щодо проблем в обслуговуваннi осiб, якi перемiщуються з тимчасово окупованої територiї України, Щодо проблем з послугою SMS – банкiнгу, Щодо проблем при виплатi валютних вкладiв, Щодо проблем при виплатi вкладiв, Щодо проблем при здiйсненнi платежу через IПТ, Щодо проблем при обслуговуваннi депозиту за дорученням, Щодо проблем у отриманнi коштiв вкладникам iнших банкiв (Дельта – банк та iншi), Щодо проблем у отриманнi коштiв вкладникам Кримського РУ, Щодо проблем у роботi контакт – центра банку (не можливо додзвонитись, некомпетентнiсть, не виконання функцiональних обов’язкiв, iнше), Щодо розширення штату установи банку, Щодо умов договору, Щодо черг при отриманнi коштiв у касi установи банку, Щодо шахрайських дiй з боку працiвникiв банку, Iнше. До вiддiлу операцiй з цiнними паперами департаменту корпоративного бiзнесу протягом 2017 року надiйшло, оброблено, та задоволено 79 скарг (звернень) громадян, що стосувались питань приватизацiйних паперiв.

наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.

Наявнi позови до суду стосовно надання фiнансових послуг АТ “Ощадбанк” та результати їх розгляду: 1. Дата вiдкриття провадження у справi – 17.08.2016; позивач – Сорока Н.А.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв, стягнення 70262,50 грн. з депозитного рахунку; Поточний стан розгляду справи – Ухвала суду вiд 25.07.2017р. про залишення позову без розгляду на пiдставi заяви позивача. 2. Дата вiдкриття провадження у справi – 16.06.2017; позивач – Сорока Н.А.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв, стягнення 70262,50 грн.з депозитного рахунку; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 3. Дата вiдкриття провадження у справi – 29.06.2017; позивач – Лимар Л.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов»язання вчинити дiї ( не вiдраховувати податок з нарахованих на депозит процентiв) та повернення незаконно вiдрахованих коштiв в розмiрi 5919,42 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Приднiпровського райсуду вiд 04.12.2017р. позовнi вимоги Лимар Л.В. задоволенi; 14.12.2017р. подана апеляцiйна скарга. Розгляд справи триває. 4. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.10.2017; позивач – Гнєнний В.А.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання трансакцiй нечинними та стягнення коштiв в сумi 52804,64 грн.; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 5. Дата вiдкриття провадження у справi – 16.01.2017; позивач – Поспєлова С.П.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – про стягнення коштiв в сумi 13 139,96 грн. за договором банкiвського вкладу; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням суду вiд 18.07.2017 р. позов задоволено частково, стягнуто з АТ «Ощадбанк» на користь Поспєлової С.П. суму 11 240 грн., на користь держави суму – 640 грн., у стягненнi вiдсоткiв за договором банкiвського вкладу в сумi 1899,96 грн. – вiдмовлено. Рiшення суду виконано в повному

обсязi.15.08.2017 сплачено судовий збiр в сумi 640 грн.29.08.2017 сплачено клiєнту суму 11 240 грн. 6. Дата вiдкриття провадження у справi – 19.04.2016; позивач – Овчинников М.I.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй неправомiр-ними (утримання Банком як податковим агентом податку з депозитiв та сплата Позивачу утриманої суми вiдсоткiв з депозитiв в сумi 4 487,51грн.), вiдшкодування матерiальної та моральної шкоди в розмiрi 5000,00 грн., а всього на суму 9 487,51 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Центрального районного суду м. Миколаєва вiд 12.08.2016 Позивачу вiдмовлено в задоволеннi позовних вимог. Ухвалою апеляцiйного суду Миколаївської областi вiд 26.09.2016 рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн. 11.09.2017 ухвалою Вищого спецiалiзованого суду України касацiйну скаргу Овчиннiкова М.I. вiдхилено, рiшення Центрального районного суду м. Миколаєва та ухвалу апеляцiйного суду Миколаївської областi залишено без змiн. 7. Дата вiдкриття провадження у справi – 20.06.2017; позивач – Довбня С.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Позов про захист прав споживача та стягнення з АТ «Ощадбанк» безпiдставно набутих коштiв в сумi 1777,73 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Полтавського районного суду Полтавської областi вiд03.11.2017 позов задоволено повнiстю. Постановою Апеляцiйного суду Полтавської областi вiд 22.02.2018 апеляцiйну скаргу Банку залишено без задоволення, а рiшення вiд 03.11.2017 без змiн. Подано кас.скаргу Судовий розгляд триває. 8. Дата вiдкриття провадження у справi – 26.12.2017; позивач – Кириченко О.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй неправомiрними та зобов’язання вчинити дiї; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 9. Дата вiдкриття провадження у справi – 04.12.2017; позивач – Мончак Ганна Василiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення з АТ «Ощадбанк» 2 501,23 грн. за депозитом; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 10. Дата вiдкриття провадження у справi – 02.08.2016; позивач – ПП «Анте»; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Стягнення безпiдставно списаних з банкiвського рахунку коштiв в сумi 464 577,00 грн. за Договором на виконання розрахункових операцiй системою дистанцiйного обслуговування «Iнтернет-Клiєнт-банк» № 201 вiд 24.02.2015.; Поточний стан розгляду справи – Зупинене провадження у справi № 910/14401/16 на час проведення судової експертизи. 11. Дата вiдкриття провадження у справi – 20.12.2016; позивач – Сапегiн Микола Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання незаконними дiй Вiдповiдача щодо розпорядження грошовими коштами, якi знаходились на рахунках Позивача, стягнення з АТ «Ощадбанк» матерiальної шкоди в розмiрi 10 484,00 грн., моральної шкоди в розмiрi 5 000,00 грн. та витрат на правову допомогу у розмiрi 2000,00 грн. на пiдставi ЗУ «Про захист прав споживачiв».; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Лисичанського мiського суду Луганської областi вiд 06.02.2017 вiдкрито провадження у справi. Судовий розгляд триває. 12. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.01.2017; позивач – Черняк Микола Васильович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Стягнення з АТ «Ощадбанк» заборгованостi з вiдсоткiв за договором № 63832812 на вклад «Довiра» на iм’я фiзичної особи вiд 19.10.2015 в розмiрi 32 110,21 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Слов’янського мiськрайсуду Донецької областi вiд 11.04.2017 позов задоволено частково, стягнуто суму в розмiрi 32 040,03 грн. та судовий збiр в розмiрi 640,00 грн. Ухвалою Апеляцiйного суду Донецької областi вiд 25.05.2017 апеляцiйну скаргу АТ «Ощадбанк» вiдхилено, рiшення Слов’янського мiськрайонного суду Донецької областi вiд 11.04.2017 залишено без змiн. 13. Дата вiдкриття провадження у справi – 20.03.2017; позивач – Бакаляр Олександр Федорович; вiдповiдач – АТ «Ощадбанк», Троїцький районний вiддiл державної виконавчої служби Головного територiального управлiння юстицiї у Луганськiй областi; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача, перевiрки законностi дiй або бездiяльностi посадових осiб, вiдшкодування i компенсацiю матерiальної шкоди в розмiрi 14000,00 грн. та моральної шкоди в розмiрi 42000,00 грн., вiдкриття досудового розслiдування; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Троїцького районного суду Луганської областi вiд 09.08.2017 у задоволеннi позовних вимог Бакаляра О.Ф. вiдмовлено в повному обсязi. Ухвалою Апеляцiйного суду Луганської областi вiд 23.10.2017 апеляцiйну скаргу Бакаляра О.Ф. вiдхилено, рiшення Троїцького районного суду Луганської областi вiд 09.08.2017 залишено без змiн.

Ухвалою Вищого спецiалiзованого суду України з розгляду цивiльних i кримiнальних справ вiд 20.11.2017 вiдкрито касацiйне провадження у справi. Судовий розгляд триває. 14. Дата вiдкриття провадження у справi – 14.08.2017; позивач – Ковальчук Олег Анатолiйоввич; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк", Державна служба Iллiчiвського мiського управлiння юстицiї Одеської областi; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання блокування пенсiйного карткового рахунку № 26250501449306 незаконним, зобов’язання АТ «Ощадбанк» надати можливiсть Позивачу доступ до коштiв, що на ньому знаходяться.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Сєвєродонецького мiського суду Луганської областi вiд 20.12.2017 позовну заяву Ковальчука О.А. залишено без розгляду. 15. Дата вiдкриття провадження у справi – 07.10.2017; позивач – Кущенко Михайло Васильович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов’язання АТ «Ощадбанк» оформити додатковий договiр про продовження строку зберiгання депозиту з 14.09.2014р.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою суду вiд 28.11.2017 про вiдкриття провадження у справi призначено попереднє судове засiдання на 08.12.2017р. Судовий розгляд триває. 16. Дата вiдкриття провадження у справi – 26.05.2015; позивач – Поживотько Марiя Миколаївна, Поживотько Н.М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про вiдшкодування матерiальної шкоди в сумi 5387,51 та моральної шкоди в сумi 1000 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Носiвського районного суду Чернiгiвської областi у справi №741/714/15 вiд 24.11.2017 позов частково задоволено, стягнуто з Банку у рахунок вiдшкодування матерiальної шкоди 5 387,51 гри. та у рахунок вiдшкодування моральної шкоди 1 000 грн, стягнуто на користь Поживотько Марiї Миколаївни судовi витрати в сумi 1 832,58 грн. та 1 056 грн. 22.03.18 року Банком подана заява про повiдомлення результату розгляду справи та видачi повного тексту рiшення. 17. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.11.2017; позивач – Ковальчук Свiтлана Тихонiвна, представник: Гиляка Оксана Миколаївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про повернення грошових коштiв, набутих без достатньої правової пiдстави (9992,00 грн.) Пiдстава позову: повернення коштiв, якi сплачувалися нею в якостi алiментiв на утримання дитини, яка перебувала в спецiалiзованому закладi, пiсля смертi цiєї дитини.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Деснянського районного суду м. Чернiгова вiд 12.12.2017 зобов’язано АТ «Ощадбанк» повернути Ковальчук С.Т. грошовi кошти сплаченi нею в якостi алiментiв з серпня 2015 по липень 2017 в сумi 8424 грн. 18. Дата вiдкриття провадження у справi – 22.08.2017; позивач – Мала Оксана Василiвна; вiдповiдач – АТ «Ощадбанк», третя особа ПАТ «Укрсиббанк»; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв (стягнення солiдарно з вiдповiдачiв коштiв у розмiрi 2 000, 00 грн. та моральної шкоди у розмiрi 20 000, 00 грн.); Поточний стан розгляду справи – 22.12.2017 ухвалою суду призначено судове засiдання на 28.02.2018. Судовий розгляд триває. 19. Дата вiдкриття провадження у справi – 17.06.2016; позивач – Пiдгорна Iрина Вiталiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про розiрвання договору комплексного банкiвського обслуговування фiзичних осiб та вiдкриття поточного рахунку з використанням електронного платiжного засобу (платiжної картки), укладений 09.12.2015 року мiж Банком та Позивачем; стягнення з Банку на користь Пiдгорної I.В. 254 973,04 грн. як залишкову суму на її поточному рахунку № 26208230090001; стягнення з Банку на користь Пiдгорної I.В. 114 856,16 грн. в рахунок вiдшкодування завданих збиткiв.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою суду судове засiдання призначено на 18.04.2017. 24.07.2017 Ухвалою суду призначено судово-економiчну експертизу, витребуванi додатковi документи вiд Позивача. Судовий розгляд триває. 20. Дата вiдкриття провадження у справi – 05.11.2015; позивач – Кушнiр Андрiй Анатолiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення грошових коштiв в розмiрi 15 751,20 грн. (несанкцiоноване зняття коштiв з карткового рахунку); Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Приморського районного суду м. Одеси вiд 31.10.2016 позов задоволено в повному обсязi. Рiшенням суду Апеляцiйної iнстанцiї вiд 25.05.2017 рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн. Ухвалою ВССУ вiд 26.06.2017 року зупинене виконання рiшення першої iнстанцiї та ухвали апеляцiйної iнстанцiї до закiнчення касацiйного провадження. Судовий розгляд триває. 21. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.04.2017; позивач – Парапiр Михайло Петрович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – стягнення

банкiвського вкладу та моральної шкоди у розмiрi 39 661,00грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою суду судове засiдання призначено на 09.06.2017;на 19.07.2017, на 14.11.2017. Судовий розгляд триває. 22. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.10.2017; позивач – Подуст Iван Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – про стягнення безпiдставно списаних грошових коштiв у розмiрi 4 000,00грн.; Поточний стан розгляду справи – Судове засiдання призначене на 20.12.2017р о 16:00год Судове засiдання перенесено на 09.01.2018р. о 14:00год. Судовий розгляд триває. 23. Дата вiдкриття провадження у справi – 15.07.2017; позивач – Градовенко Василь Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – про повернення коштiв у розмiрi 4 834,00грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою суду судове засiдання призначене на 26.12.2017р о 16:00год. Судовий розгляд триває. 24. Дата вiдкриття провадження у справi – 11.09.2016; позивач – Чорненький В.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за депозитним договором в сумi 1304,00 дол.США (вiдсотки, нарахованi за перiод припинення банком автопролонгацiї, упущена вигода, пеня 3% вiд суми невиплачених процентiв та упущеної вигоди за кожен день прострочення, iнфляцiйнi втрати та 3% рiчних).; Поточний стан розгляду справи – 08.02.2017 рiшення про часткове задоволення позову, стягнуто пеню за прострочення виплати вiдсоткiв за вкладом в сумi 1181,47 дол. США та 640 грн. судового збору. 16.05.2017р. АСТО винiс рiшення про часткове задоволення апеляцiй позивача та банку, стягнуто з банку вiдсотки, нарахованi за перiод припинення банком автопролонгацiї договору вкладу 103,16 дол. США та пеню 3% вiд суми невиплачених процентiв за кожен день прострочення в сумi 1500 грн. 23 червня 2017 року ВССУ вiдкрито касацiйне провадження за касацiйною скаргою Чорненького В.В. на рiшення Тернопiльського мiськрайонного суду та рiшення Апеляцiйного суду Тернопiльської обл. Судовий розгляд триває. 25. Дата вiдкриття провадження у справi – 14.08.2017; позивач – Чорненький В.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за депозитним договором в сумi 1452,67 дол. США (вiдсотки, нарахованi за перiод припинення банком автопролонгацiї, пеня 3% вiд суми невиплачених процентiв за кожен день прострочення); Поточний стан розгляду справи – 30.11.2017 – Тернопiльський мiськрайонний суд винiс рiшення про часткове задоволення позову, стягнуто 23,34 дол. США процентiв та 300 грн. пенi. Рiшення суду АТ «Ощадбанк» виконав. 26. Дата вiдкриття провадження у справi – 05.10.2016; позивач – Туменко Василь Анатолiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй щодо вiдмови у вiдкриттi карткового рахунку у звязку з вiдсутнiстю реєстрацiї мiсця проживання протиправними та зобов’язання вчинити дiї щодо вiдкриття рахунку, стягнення моральної шкоди в розмiрi 10 000грн; Поточний стан розгляду справи – 12.12.2016р. – рiшенням Вiнницького муського суду Вiнницької областi в позовi вiдмовлено; 17.02.2017р. – рiшення Апеляцiйного суду Вiнницької областi – апеляцiйну скаргу Туменка В.А. частково задоволено; рiшення суду 1-ої iнстанцiї скасовано; позов Туменка В.А. задоволено частково, визнано неправомiрною вiдмову в наданнi для оформлення заяви приєднання до ДКБО, стягнуто 1000 грн. моральної шкоди; 09.03.2017р. – Банком подано касацiйну скаргу на рiшення апеляцiйного суду. Ухвалою вiд 30.03.2017 ВССУ вiдкрито касацiйне провадження, витребувано справу. 27. Дата вiдкриття провадження у справi – 18.04.2017; позивач – Лiпський Олександр Степанович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за договором депозиту в розмiрi 54 800грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою суду вiд 19.07.2017 року провадження у справi закрито. 28. Дата вiдкриття провадження у справi – 17.05.2017; позивач – Бернада Валерiй Васильович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання незаконними вимог Банку щодо погашення креду та процентiв по картковому рахунку кошти з якого викрадено шахрайським способом та стягнення коштiв i моральної шкоди. Цiна позову 3 511,98 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням суду у позовi позивачу вiдмовлено. Апеляцiйним судом Вiнницької областi рiшення суду 1-ї iнстанцiї залишено без змiн, в позовi вiдмовлено. Ухвалою вiд 08.11.2017 ВССУ вiдкрито касацiйне провадження за заявою Бернади, витребувано справу. 29. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.10.2017; позивач – Висоцька Олена Анатолiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за депозитними договорами. Цiна позову 151 530,73 грн. та 5700 доларiв

США.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою судове засiдання призначено на 30.10.2017 на 30.11.2017; на 11.01.2018 року. Судовий розгляд триває. 30. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.10.2015; позивач – Мруг Олександр Анатолiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за депозитними договорами. Цiна позову 4 500 929, 73 грн; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Вiнницького мiського суду Вiнницької областi вiд 26.04.2016р. в позовi вiдмовлено, рiшенням Апеляцiйного суду Вiнницької областi вiд 12.12.2016р. позов задоволено частково, стягнуто з Банку 808 871, 97 грн. Ухвалою ВССУ вiд 13.09.2017 року касацiйна скарга Банку вiдхилена, рiшення Апеляцiйного суду Вiнницької областi вiд 12.12.2016 року залишено без змiн. 31. Дата вiдкриття провадження у справi – 23.11.2014; позивач – Постернак Вiра Леонтiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про повернення вкладу вiдкритого у ТВБВ № 10004/59 фiлiї – Донецького обласного управлiння: 92000,00 грн.-вклад; 14661,15 грн.-17,00% рiчних по умовам договору (с 18.04.2014р. по 17.05.2015р.); 6651,76 грн.-17,00% рiчних пiсля закiнчення договору (з 18.05.2015р. по 30.11.2015р.); 1489,64 грн. – 3% рiчних; 10666,12 грн. згiдно п. 32.2 ЗУ «Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi»; 2019,68 грн. –iнфляцiйнi втрати, всього 127488,35грн.; Поточний стан розгляду справи – 08.12.2015р. ухвала про вiдкриття провадження в справi. 06.04.2016р. оголошено вступну та резолютивну частини рiшення, яким позовнi вимоги задоволено частково: стягнуто з Банку на користь позивача 1358,53 грн.; стягнуто з Банку 10637,07 грн.; стягнуто з Банку 3092,48 грн. – iнфляцiйнi витрати за весь час прострочення; стягнуто з Банку на користь держави 551,20 грн. – судового збору. 10.10.2016р. ухвала апеляцiйного суду, якою апеляцiйнi скарги Вiдповiдача та Позивача вiдхилено, рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн. 14.11.2016 р. ухвала про вiдкриття касацiйного провадження. 30.12.2016р. ухвала про вiдкриття касацiйного провадження по скарзi Позивача. 03.02.2017р. заперечення на касацiйну скаргу позивача. Судовий розгляд триває. 32. Дата вiдкриття провадження у справi – 16.12.2015; позивач – Постернак Вiра Леонтiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про повернення вкладу вiдкритого у ТВБВ № 10004/52 фiлiї – Донецького обласного управлiння: 100000,00 грн.-вклад; 8596,97грн.-15,5% рiчних по умовам договору (з 07.11.2014р. по 06.06.2015р.); 7069,33 грн.-18,5% рiчних пiсля закiнчення договору (з 07.06.2015р. по 30.11.2015р.); 1454,80 грн. – 3% рiчних; 10859,70 грн. згiдно п. 32.2 ЗУ «Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi»; 890,50 грн. –iнфляцiйнi втрати, всього 128871,30грн.; Поточний стан розгляду справи – 21.12.2015р. ухвала про вiдкриття провадження в справi.26.09.2016р. вступна та резолютивна частини рiшення, яким: стягнуто з Банку проценти за користування грошовими коштами в розмiрi 18,5% рiчних за перiод з 07.06.2015 року до 29.12.2015 року в сумi 8227,58 грн.; стягнуто з Банку 3% вiдсотки рiчних в сумi 1383,19 грн., як вiдшкодування збиткiв i отримання компенсацiї (збиткiв) вiд боржника за користування стягуваними грошовими коштами за перiод з 27.07.2015 року по 29.12.2015 року; стягнуто з Банку неустойку (пеню) в сумi 10857,12 грн. за порушення виконання зобов’язання за перiод з 27.07.2015 року по 29.12.2015 року; стягнуто з Банку iнфляцiйнi збитки (знецiнення грошових коштiв) за весь час прострочення в сумi 3148,62 грн. за перiод з серпня по грудень 2015 року; стягнуто з Банку в дохiд держави судовий збiр у розмiрi 1218 грн. 00 коп. 23.03.2017 року рiшення опеляцiйного суду, яким апеляцiйну скаргу вiдповiдача задоволено, рiшення суду першої iнстанцiї скасовано в повному обсязi. 04.07.2017 року вссу про вiдкриття касацiйного провадження за скаргою Постернак В. Л. на рiшення суду апеляцiйної iнстанцiї. 33. Дата вiдкриття провадження у справi – 21.06.2016; позивач – Журавльов Микола Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про повернення безпiдставно перерахованих невiдомими особами шахрайським шляхом коштiв з карткового в подвiйному розмiрi на пiдставi ст. 230 ЦК України:(21720,00грн.+101,00грн.+101,00грн.+1,00грн.)*2=43846,00грн. та стягнення компенсацiї за причиненi моральнi та фiзичнi страждання в розмiрi 50000,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – 07.02.2017р. проголошено рiшення першої iнстанцiї, яким вимоги задоволено частково: стягнуто на користь Позивача 21922,00 грн., судовий збiр – 551,20 грн. 06.03.2017р. ухвала апеляцiйного суду Днiпропетровської областi про залишення апеляцiйної скарги без руху (отримано банком 14.03.2017 року) та надано п’ятиденний строк, з дня отримання для усунення недолiкiв. 01.06.2017р. 01.06.2017 року ухвала

апеляцiйного суду Днiпропетровської областi, якою апеляцiйнi скарги Позивача та Вiдповiдача вiдхилено, рiшення суду першої iнстанцiї залишено в силi. 21.06.2017 року подано касацiйну скаргу на рiшення суду першої iнстанцiї та ухвалу суду апеляцiйної iнстанцiї. 23.08.2017р. Банком направлено заперечення на касацiйну скаргу Журавльова М. М. Судовий розгляд триває. 34. Дата вiдкриття провадження у справi – 12.01.2017; позивач – Бурдiян Вiктор Павлович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) Про вчинення певних дiй: вiдсутнiсть iнформацiї про вартiсть послуг у вiддiленнi Вiдповiдача визнати неправомiрним, таким що порушує права споживачiв; ототожнення понять (рух грошових коштiв по рахунку» i «наявнiсть рахунку» визнати неправомiрним, таким що порушує вимоги п. 1.37 ст. 1 Закону України «Про платiжнi системи i переказ коштiв в Українi»; вимогу оплати 75,00 грн. за довiдку про наявнiсть рахунку визнати неправомiрно, такою що порушує п. 2 ч. 1 ст. 19 Закону України «Про захист прав споживачiв», тобто оманою споживачiв; твердження, що довiдка про наявнiсть рахунку коштує 75,00 грн., визнати недостовiрною iнформацiєю, такою що протирiчить тарифам вiдповiдача та стягнення моральної шкоди в розмiрi 10000,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – 22.02.2017 року отримано повний текст рiшення суду першої iнстанцiї, яким в задоволеннi позову вiдмовлено в повному обсязi. 21.06.2017 року ухвала апеляцiйного суду Днiпропетровської областi, якою апеляцiйну скаргу Бурдiян В. П. вiдхилено, рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн. Ухвала ВССУ вiд 12.09.2017 р. про вiдкриття касацiйного провадження у справi. 35. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.03.2016; позивач – Пiкуш О.М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про видачу вкладу в сумi 98 705,00 та моральної шкоди; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Жовтневого районного суду вiд 26.09.2016 року у задоволеннi позову вiдмовлено. Подано апеляцiйну скаргу, апеляцiя – 21.11.2016 року. Ухвала вiд 21.11.2016 року – апеляцiйну скаргу вiдхилено. Касацiйна скарга вiд 04.01.2017 року. 24.02.2017 подано заперечення. 36. Позивач – Подвезько А.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв в розмiрi 125 170 грн. 25 коп., в позовнiй заявi вказано, що зазначенi кошти з рахунку вiдкритого у АТ «Ощадбанк» на iм’я Позивача знято Рубаном Д.П., на пiдставi пiдробленої довiреностi, внаслiдок незаконних дiй працiвникiв АТ «Ощадбанк» та Жовтневого ВДВС м. Харкова.; Поточний стан розгляду справи – Справу призначено до розгляду 02.02.2017р.; на 04.05.17; на 13.07.17 ;на 10.08.2017 ; на 11.10.2017; на 24.11.2017. Судовий розгляд триває. 37. Позивач – Соколовський В. М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Стягнення безпiдставно набутих коштiв Цiна позову 323354,40 грн. Згiдно позову позивач вважає що ним було безпiдставно сплачено кредит в розмiрi 200000 грн. за померлого боржника у зв’язку з чим просить суд стягнути сплаченi кошти та вiдсоткiв за користування коштами в розмiрi 123354,40 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою слухання справи призначено на 28.04.2016; на 29.05.2017; на 21.08.2017; Судовий розгляд триває. 38. Позивач – Бiлiченко В.М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй неправомiрними та стягнення грошових коштiв. Цiна позову 12612,50 грн. Згiдно позовної заяви з рахунку позивача безпiдставно було знято кошти в розмiрi 12612,50 грн.; Поточний стан розгляду справи – 16.09.2016 р. судом прийнято рiшення про задоволення позовних вимог. 28.11.2016 р. ухвалою апеляцiйного суду Днiпропетровської областi апеляцiйну скаргу банку вiдхилено, рiшення Жовтневого суду м. Днiпропетровська залишено без змiн. 28.12.2016 р. Банком направлено касацiйну скаргу до ВССУ. 39. Позивач – Михайлець. Т. I.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв, стягнення грошових коштiв та моральної шкоди. в розмiрi 9953,48 грн. згiдно позовної заяви з платiжної картки позивача в ночi було знято грошовi кошти в розмiрi 4050 грн.; Поточний стан розгляду справи – 26.12.2017 року винесено рiшення про задоволення позовних вимог. Планується подача апеляцiйної скарги. Судовий розгляд триває. 40. Дата вiдкриття провадження у справi – 07.02.2017; позивач – Ничай В.М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання недiйсним додаткового договору (кредитування) № 1 до договору № 283968 про вiдкриття та обслуговування рахунку, випуску та надання платiжної картки; Поточний стан розгляду справи – 03.07.2017р. рiшенням Луцького мiськрайонного суду Волинської областi оволенi позовної заяви Ничая В.М. до Банку вiдмовлено.06.09.2017р. ухвалою Апеляцiйного суду Волинської областi

апеляцiйну скаргу Позивача вiдхилено, а рiшення Луцького мiськрайонного суду Волинської областi залишено без змiн.24.11.2017р. ухвалою ВССУ вiдкрите касацiйне провадження. 41. Дата вiдкриття провадження у справi – 31.03.2016; позивач – Книш С.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення безпiдставно списаних з рахунку коштiв в сумi 4772,78 грн.; Поточний стан розгляду справи – 18.05.2016р. рiшенням Луцького мiськрайонного суду Волинської областi позов Книша С.В. задоволений, стягнуто з АТ «Ощадбанк» 4 772,78 грн. безпiдставно списаних коштiв та 551,20 грн. судового збору. 21.06.2016р. ухвалою апеляцiйного суду Волинської областi апеляцiйну скаргу Банку вiдхилено, а рiшення Луцького мiськрайонного суду Волинської областi вiд 18.05.2016р. залишено без змiн. Ухвалою ВССУ вiд 15.07.2016р. вiдкрите касацiйне провадження та витребувано справу з Луцького мiськрайонного суду. Ухвалою ВССУ вiд 23.11.2016 справа призначена до судового розгляду. На даний час рiшення не прийняте. Судовий розгляд триває. 42. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.03.2017; позивач – Моргунова Г.О.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв 6139933,80 грн.; Поточний стан розгляду справи – 07.12.2016р. рiшенням Луцького мiськрайонного суду Волинської областi позовну заяву Моргунової Г.О. задоволено частково, стягнуто iз Банку 6 139 933,80 грн. заборгованiсть по договорах та 6 890,00 грн. судового збору. 09.02.2017р. рiшенням апеляцiйного суду Волинської областi апеляцiйну скаргу Банку задоволено частково, рiшення Луцького мiськрайонного суду Волинської областi вiд 07.12.2016р. скасовано та ухвалено нове, яким стягнуто з Банку 1 097 854,98 грн. заборгованостi по договорам та 6 890 грн. судового збору. 10.03.2017р. ухвалою ВССУ вiдкрите касацiйне провадження, зупинено виконання рiшення апеляцiйного суду Волинської областi вiд 09.02.2017р. та витребувано справу з Луцького мiськрайонного суду Волинської областi. 43. Дата вiдкриття провадження у справi – 04.07.2017; позивач – Абрамова М.Л.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення грошових коштiв в сумi 34781,17 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Київського районного суду м. Полтави 26.07.2017 року повнiстю вiдмовлено в позовi. 19.08.2017р. ухвалою апеляцiйного суду Полтавської областi вiдкрите апеляцiйне провадження за апеляцiйною скаргою Позивача. Судовий розгляд триває. 44. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.03.2017; позивач – Спiнова Л.Г.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення коштiв (Несвоєчасне повернення депозиту) Цiна: 84957,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 45. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.03.2017; позивач – Iванiлова Н.П.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв, стягнення заборгованостi за депозитним договором (Несвоєчасне повернення депозиту) Цiна: 23007,86; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду вiд 25.05.2017 позов задоволено частково, стягнуто з Банку 22628,70 грн., та 30 грн. за випуск платiжної картки, в рештi позовних вимог вiдмовлено. Рiшення Банком виконано. 46. Дата вiдкриття провадження у справi – 05.01.2017; позивач – Герасименко С.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення грошового вкладу та моральної шкоди (компенсацiйнi вклади) Цiна: 13460,15; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду мiста Києва вiд 15.06.2017 року в задоволеннi позову було вiдмовлено Рiшенням Апеляцiйного суду мiста Києва вiд 11.09.2017 року апеляцiйну скаргу було залишено без задоволення, рiшення 1 iнстанцiї – без змiн 27.09.2017 року позивачем було подано касацiйну скаргу. Судовий розгляд триває. 47. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.01.2017; позивач – Кабанець В.В.; вiдповiдач – АТ «Ощадбанк», Костянтинiвський вiддiл полiцiї Бахмутського ВП ГУНП в Донецькiй областi, Костянтинiвська мiська прокуратура; короткий змiст (предмет позову) – Про вiдшкодування шкоди (стягнення грошей, якi були викраденi з платiжної картки) Цiна позову: 12074,00; Поточний стан розгляду справи – Костянтинiвський мiськрайонний суд рiшенням в задоволенi позову вiдмовлено в повному обсязi. Справа розглядається в Апеляцiйному судi Донецької областi (м. Бахмут), розгляд справи призначено на 15.03.2018 о 13.00. Судовий розгляд триває. 48. Дата вiдкриття провадження у справi – 28.08.2017; позивач – Чоста Г.Д.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Порушення банком умов договору, законодавства про банки i банкiвську дiяльнiсть, вiдшкодування матерiальної та моральної

шкоди Цiна: 39629,00; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває, сз призначено на 20.03.2018 о 15.30. 49. Дата вiдкриття провадження у справi – 29.09.2017; позивач – Журенко Т.Н.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про розблокування рахунку. Немайновий позов; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває , сз призначено на 14.03.2018 0 16.00. 50. Дата вiдкриття провадження у справi – 28.11.2017; позивач – Каменев О.А.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про виплату коштiв на пiдставi свiдоцтва про право на спадщину (компенсацiйнi вклади) Цiна: 21775,45; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває, станом на 31.12.2017 дата судового засiдання уточнюється. 51. Дата вiдкриття провадження у справi – 15.12.2015; позивач – Грищук I.П.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання незаконними дiй працiвникiв, про повернення строкового банкiвського вкладу та вiдшкодування матерiальної та моральної шкоди на загальну суму 8967,79 дол. США; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 52. Дата вiдкриття провадження у справi – 13.03.2017; позивач – Пашинська Л.О.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача шляхом зобов’язання вчинити дiї, Цiна позову 9080,96 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Коростенського мiськрайонного суду Житомирської областi вiд 21.09.2017 позовна заява залишена без розгляду. 53. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.01.2017; позивач – Петрович В.Т.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – вiдшкодування моральної шкоди / 13 000, 00 грн.(вважає що касовий працiвник видав фальшивий договiр депозиту); Поточний стан розгляду справи – 30.03.2017р. – рiшення Сихiвського районного суду м. Львова, 464/218/17, в позовi вiдмовити 22.08.2017р. - ухвала апеляцiйного суду Львiв. обл. про вiдхилення скарги. 15.09.2017р. – ухвала ВССУ про вiдкриття касацiйного провадження. 54. Дата вiдкриття провадження у справi – 21.02.2017; позивач – Кирилюк А.I.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання незаконною вiдмови у видачi грошових коштiв з поточного рахунку та стягнення пенi вiдповiдно до ст.625 ЦК та ст.10 ЗУ «Про захист прав споживачiв» на загальну суму 507 299 грн. 52 коп.; Поточний стан розгляду справи – 29.05.2017 рiшенням Галицького р/с м. Львова вiдмовлено в позовi. 16.04..2018 засiдання в Апеляцiйному судi Львiвської областi Судовий розгляд триває. 55. Дата вiдкриття провадження у справi – 23.03.2017; позивач – Кутний В.В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Стягнення коштiв за договором про обслуговування рахунку (платiжної картки) в сумi 8100 грн , якi були знятi з рахунку позивача пiсля операцiї поповнення мобiльного телефону за допомогою сайту papalka.tpo, та 5000 грн. моральної шкоди; Поточний стан розгляду справи – 12.04.201 ухвалено рiшення суду про часткове задоволення позову на суму 8100 грн., в задоволеннi моральної шкоди – вiдмовити. 24.10.2017 постановою Аапеляцiйного суду Львiвської областi вiдмовлено в позовi. 20.11.2017р. – ухвала про вiдкриття касацiйного провадження. 56. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.04.2017; позивач – Добровольський В.С.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Повернення банкiвського вкладу в сумi 35000 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Галицького районного суду м. Львова вiд 07.04.2017р. вiдкрито провадження у справi. 14.08.2017р. рiшення про вiдмову в позовi. 15.09.2017р. – ухвала про вiдкриття апеляцiйного провадження. 57. Дата вiдкриття провадження у справi – 22.03.2017; позивач – Кирилюк А.I.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання дiй щодо змiни умов договору по змiнi пакета на «Соцiальний мiгрант» незаконними та дискримiнацiйними; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Галицького районного суду м. Львова вiд 14.08.2017 вiдмовлено в позовi. Постановою Апеляцiйного суду Львiвської областi вiд 12.12.2017 вiдхилено апеляцiйну скаргу. Iнформацiя про касацiйне оскарження рiшення суду Позивачем станом на 31.12.2017 вiдсутня. 58. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.10.2017; позивач – Гурин В.О.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Вiдшкодування майнової та моральної шкоди 62 270 грн. внаслiдок затримки у перевиготовленнi банкiвської картки.; Поточний стан розгляду справи – 15.11.2017р. ухвалою Галицького районного суду м. Львова вiдкрито провадження у справi. 59. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.11.2017; позивач – Кукол Н.М.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення безпiдставно перерахованих коштiв з карткового рахунку , вiдкритого в

АТ «Ощадбанк» та моральної шкоди в сумi 28 095, 00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Судовий розгляд триває. 60. Дата вiдкриття провадження у справi – 01.08.2017; позивач – Чернiвецька обласна державна адмiнiстрацiя; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Вiдшкодування завданих збиткiв в наслiдок неправомiрних дiй банку (банком було здiйснено обов’язковий продаж 50% валютних надходжень клiєнта пiд час надання послуг з РКО) / сума позовних вимог 165554,81 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Господарського суду м. Києва вiд 20.09.2017 р. в задоволеннi позову Чернiвецької ОДА вiдмовлено. Ухвалою Київського апеляцiйного господарського суду слухання справи призначено на 14.12.2017. 18.01.2018 року апеляцiйну скаргу Чернiвецької ОДА вiдхилено. Рiшення Господарського суду м. Києва вiд 20.09.2017 р залишено в силi. 61. Дата вiдкриття провадження у справi – 10.04.2017; позивач – Недобой П.О.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача фiнансових послуг – повернення неправомiрно знятих коштiв з платiжної картки в сумi 19144,35 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Кузнецовського мiського суду Рiвненської оболастi вiд 09.06.2017 вiдмовлено повнiстю у задоволеннi позову Недобоя П.О. Ухвалою Апеляцiйного суду Рiвненської областi вiд 10.10.2017 апеляцiйну скаргу Недобоя П.О. вiдхилено, а рiшення Кузнецовського мiського суду вiд 09.06.2017 залишено без змiн . Рiшення не оскаржувалося. 62. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.05.2016; позивач – Бiлик I.А.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов’язання вчинити певнi дiї та стягнення штрафних санкцiй. Цiна позову 5 214,06 грн. (Банк повернув клiєнту платiжнi доручення без виконання, оскiльки переказ суперечить нормам чинного законодавства України).5; Поточний стан розгляду справи – 04.10.2016 винесено рiшення Святошинським районним судом м. Києва, яким вiдмовлено позивачу у задоволеннi позову. 23.11.2016 винесено ухвалу Апеляцiйним судом м. Києва, якою апеляцiйну скаргу Бiлика I.А. вiдхилено, рiшення Святошинського районного суду м. Києва залишено без змiн. 23.12.2016 ВССУ винесено ухвалу про вiдкриття касацiйного провадження. 63. Дата вiдкриття провадження у справi – 02.10.2017; позивач – Мироненко Б. В.; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення безпiдставно списаних грошових коштiв з карткового рахунка, вiдкритого в АТ «Ощадбанк», штрафних санкцiй, 3% рiчних та iнфляцiйних нарахувань у сумi 21953,96 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвала про вiдкриття провадження по справi 30.08.2017. Слухання справи триває. 64. Дата вiдкриття провадження у справi – 09.11.2015; позивач – Луначевська (Барило) Валентина Станiславiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв стягнення коштiв 108576,91 грн., пенi 1739402,10 грн., 3% рiчних у сумi 4765,49 грн., iндексу iнфляцiї 78783,41 грн. та 3654,00 грн. судового збору; Поточний стан розгляду справи – Заочним рiшенням Шевченкiвського районного суду м. Києва вiд 03.02.2016 позов Луначевської В.С. задоволено частково, стягнуто iнфляцiйнi витрати в сумi 78 783,41грн., три вiдсотка рiчних 4 765,49, пеню в сумi 1739402,10 грн. Рiшенням Апеляцiйного суду м. Києва вiд 13.09.2016 апеляцiйну скаргу АТ «Ощадбанк» задоволено частково: в частинi задоволення позовних вимог про стягнення пенi, суми iнфляцiйних витрат та трьох вiдсоткiв рiчних змiнити, зменшити суму iнфляцiйних витрат з 78 783,41 грн. до 52 659,80 грн., розмiр трьох вiдсоткiв рiчних зменшити з 4 765,49 грн. до 2 846,80 грн., та розмiр пенi зменшити з 1 739 402,10 грн. до 94,89 грн. В iншiй частинi рiшення Шевченкiвського районного суду м. Києва залишити без змiн. Постановою ВССУ вiд 26.04.2017 касацiйну скаргу АТ «Ощадбанк» та касацiйну скаргу Луначевської В.С. задоволено частково. Скасовано рiшення Апеляцiйного суду м. Києва вiд 13.09.2016 та справу повернуто на повторний розгляд до Апеляцiйного суду м. Києва. Рiшенням Апеляцiйного суду м. Києва вiд 02.08.2017 апеляцiйну скаргу АТ «Ощадбанк» задоволено частково. Заочне рiшення Шевченкiвського районного суду м. Києва вiд 03.02.2016 в частинi стягнення пенi, 3% рiчних та iнфляцiйних втрат змiнити, зменшивши розмiр пенi з 1 739 402 грн. 10 коп. до 200 000 грн. 00 коп., 3% рiчних з 4 765 грн. 49 коп. до 4 212 грн. 20 коп., розмiр iнфляцiйних втрат з 78 783 грн. 41 коп. до 61 020 грн. 22 коп. В рештi заочне рiшення суду залишити без змiн. 22.08.2017 до ВССУ банком подано касацiйну скаргу на заочне рiшення Шевченкiвського районного суду м. Києва вiд 03.02.2016 та рiшення апеляцiйного суду м. Києва вiд 02.08.2017. Судовий розгляд триває. 65. Дата вiдкриття провадження у справi – 05.10.2016; позивач – Совгiр Петро

Степанович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про вiдшкодування коштiв за договором комплексного банкiвського обслуговування фiзичних осiб та вiдкриття поточного рахунку з використанням електронного платiжного засобу в розмiрi 3993,12 грн., в результатi списання коштiв стороннiми особами з карткового рахунку Совгiр П.С.; Поточний стан розгляду справи – Слухання справи триває. 66. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.12.2016; позивач – Калягiн Сергiй Юрiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача та стягнення грошових коштiв у розмiрi 161657,18 грн. та судового збору 551,54 грн. за Договором № 36879004 на вклад «Депозитний» вiд 11.07.2013 та за Договором № 55754804 на вклад «Накопичувальний» вiд 04.08.2013.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду м. Києва вiд 08.02.2017 стягнуто з АТ "Ощадбанк" 161657,18 грн. та 551,54 грн. судового збору. Рiшенням Апеляцiйного суду м. Києва вiд 26.04.2017 апеляцiйну скаргу АТ «Ощадбанк» задоволено та скасовано рiшення Печерського районного суду м. Києва вiд 08.02.2017 про стягнення з АТ "Ощадбанк" 161657,18 грн. та 551,54 грн. судового збору. Ухвалою ВССУ вiд 19.06.2017 вiдкрито касацiйне провадження за касацiйною скаргою Калягiна С.Ю. Судовий розгляд триває. 67. Дата вiдкриття провадження у справi – 20.01.2017; позивач – Федоренко Володимир Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення незаконно вилучених грошових коштiв iз призначеної пенсiї 75 грн. та стягнення моральної шкоди 100 грн.; Поточний стан розгляду справи – Слухання справи триває. 68. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.01.2017; позивач – Раєвський Костянтин Євгенiйович; вiдповiдач – АТ «Ощадбанк», третя особа Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення грошової суми – вкладу, на пiдставi Порядку вiдшкодування Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб у розмiрi 241715,07 грн. та судового збору 2417,16 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду м. Києва вiд 25.05.2017 позов Раєвського К.Є. до АТ «Ощадбанк», третя особа - Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб про стягнення грошової суми задоволено. Ухвалою Апеляцiйного суду м. Києва вiд 26.10.2017 у цивiльнiй справi 22-ц/796/8751/2017 апеляцiйну скаргу АТ «Ощадбанк» вiдхилено та рiшення Печерського районного суду м. Києва вiд 25.05.2017. залишено без змiн. Ухвалою ВССУ вiд 17.11.2017 вiдкрито касацiйне провадження за касацiйною скаргою Банку. 69. Дата вiдкриття провадження у справi – 31.03.2017; позивач – Плохих Юрiй Ерiєвич; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв з АТ «Ощадбанк» у розмiрi 200 000,00 грн. на користь Плохих Ю.Е., який отримав право на вiдшкодування коштiв за втраченим вкладом, який був вiдкритий у ПАТ «ЗЛАТОБАНК».; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду м. Києва вiд 13.07.2017 позов залишити без задоволення. Рiшенням Апеляцiйного суду м. Києва вiд 10.10.2017 в задоволеннi апеляцiйної скарги вiдмовити. Рiшення Печерського районного суду м. Києва вiд 13.07.2017 залишити без змiн. Ухвалою ВССУ вiд 25.10.2017 вiдкрито касацiйне провадження у справi за позовом Плохих Ю.Е. 70. Дата вiдкриття провадження у справi – 27.02.2017; позивач – Даценко Володимир Михайлович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення з АТ «Ощадбанк» 5 дол. США, списаних з рахунка Даценко В.М. на пiдставi впровадження банком тарифiв за обслуговування неактивного рахунку; Поточний стан розгляду справи – Справу призначено вперше до слухання на 05.10.2017р. 09:00 год. Слухання справи призначено на 02.07.2018р. на 14:30 год. 71. Дата вiдкриття провадження у справi – 14.04.2017; позивач – Бондар Iван Петрович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у сумi 2070,00 грн., якi були знятi банкоматом при проведеннi клiєнтом спiрної транзакцiї та стягнення витрат на адвоката в розмiрi 500,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Печерського районного суду м. Києва вiд 12.07.2017 позовну заяву Бондаря I.П. до АТ «Ощадбанк» про захист прав споживачiв – задоволено. Стягнуто з АТ «Ощадбанк» на користь Бондаря I.П. шляхом зарахування на картковий рахунок №5167490071034061 грошовi кошти в розмiрi 2070 грн. та 500 грн. витрат на правову допомогу. Стягнуто з АТ «Ощадбанк» на користь держави судовий збiр в сумi 640 грн. Постановою апеляцiйного суду мiста Києва вiд 08.02.2018 апеляцiйну скаргу банк задовольнити, рiшення Печерського районного суду мiста Києва вiд 12 липня 2017 скасувати та ухвалити нове

рiшення про вiдмову в позовi. Судовi витрати Банку по сплатi судового збору у розмiрi 704 (сiмсот чотири) гривнi компенсувати за рахунок держави у порядку, встановленому Кабiнетом Мiнiстрiв України. 72. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.06.2017; позивач – Тарасенко Сергiй Анатолiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв з АТ «Ощадбанк» у розмiрi 200 000,00 грн. на користь Тарасенко С.А., який отримав право на вiдшкодування коштiв за втраченим вкладом, який був вiдкритий у ПАТ «Банк «Фiнанси та Кредит». Та моральної шкоди в розмiрi 20 000,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Печерського райсуду м. Києва призначено на 11.09.2017р; на 29.09.2017р. Слухання справи перенесено на 30.11.2017р. 15:00. Судовий розгляд триває. 73. Дата вiдкриття провадження у справi – 15.05.2017; позивач – Шевченко Iван Григорович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у сумi 14 953,00 грн., якi були списанi з карткового рахунку Шевченка I.Г. в результатi шахрайських дiй. Стягнення з АТ «Ощадбанк» iнфляцiйних нарахувань в розмiрi 1 781,97 грн. та 17,5% рiчних у розмiрi 2 260,31 грн. Стягнення з АТ «Ощадбанк» на користь Шевченка I.Г. моральної шкоди в розмiрi 5 000,00 грн. Всього 23 995,28 грн.; Поточний стан розгляду справи – Оболонським районним судом м. Києва с/з призначено на 15.09.2017р ; на 07.02.2018р. у зв’язку з витребуванням судом завiрених копiй матерiалiв справи (ордерiв, виписок тощо). Судовий розгляд триває. 74. Дата вiдкриття провадження у справi – 21.09.2017; позивач – Пригара Олександр Григорович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй АТ «Ощадбанк» щодо щорiчного утримання плати за користування «Карткою киянина» в розмiрi 120,00 грн. та її блокування, протиправними, про зобов’язання АТ «Ощадбанк» виплатити на користь Пригари О.Г. матерiальної шкоди в розмiрi 594,00 грн. та моральної шкоди в розмiрi 5 000,00 грн., що полягає в розтратах, пов’язаних з поїздками до вiддiлення Ощадбанку та зворотно; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Печерського районного суду м. Києва слухання справи призначено на 27.11.2017 14:30 год. Судовий розгляд триває. 75. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.10.2017; позивач – Васильков Валерiй Олександрович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення з АТ «Ощадбанк» грошових коштiв у розмiрi 56 144,90 грн. з урахуванням неправомiрно списаних з Поточного рахунку (Договiр комплексного обслуговування фiзичних осiб вiд 10.10.2013) Позивача грошових коштiв у розмiрi 49 866,50 грн. (були списанi в результатi шахрайських дiй), збиткiв у розмiрi 1 241,88 грн. – 9% рiчних за фактичну кiлькiсть днiв неправомiрного користування Вiдповiдачем грошовими коштами та пенi в розмiрi 5 036,52 грн. – 0,1% суми неналежно списаних Вiдповiдачем грошових коштiв за кожний день, починаючи вiд дня неналежного списання грошових коштiв до дня повернення вiдповiдної суми на Поточний рахунок Позивача; Поточний стан розгляду справи – Печерський районним судом м.Києва слухання справи призначено на 01.11.2017р. 16:00 год; перенесено на 06.12.2017 р. на 11:00 год. Судовий розгляд триває. 76. Дата вiдкриття провадження у справi – 20.10.2017; позивач – Луначевська (Барило) Валентина Станiславiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв за договором №52652911 вiд 14.10.2013 про вiдкриття фiзичнiй особi поточного рахунку в нацiональнiй валютi та його обслуговування, у розмiрi 1485670,78 грн. (з них: 1410414,06 грн. – сума пенi; 54563,15 грн. – проценти по вкладу за процентною ставкою у розмiрi облiкової ставки НБУ; 16829,42 грн. – розмiр iнфляцiйних втрат; 3864,15 грн. – розмiр 3% рiчних). Також, стягнути з АТ «Ощадбанк» на користь Луначевської В.С. суму моральної шкоди в розмiрi 100000,00 грн. та витрати на правову допомогу в розмiрi 15520,00 грн. Всього 1 601 190,78 грн.; Поточний стан розгляду справи – Шевченкiвським раойнним судом м.Києва слухання призначено на 20.11.2017. Судовий розгляд триває. 77. Дата вiдкриття провадження у справi – 04.10.2017; позивач – Бабiч Сергiй Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у сумi 5400,00 грн., якi були списанi з карткового (пенсiйного) рахунку Бабiча С.М. в результатi шахрайських дiй; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Деснянського районного суду м. Києва слухання справи призначено на 05.12.2017р. 11:00 год. Судовий розгляд триває. 78. Дата вiдкриття провадження у справi – 02.06.2017; позивач – Благодiр Iгор Олександрович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет

позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення коштiв у розмiрi 20 000,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Днiпровського районного суду м. Києва вiд 24.10.2017 позов Благодiра I. О. задоволено. Ухвалою Апеляцiйного суду м. Києва вiд 06.12.2017 апеляцiйну скаргу Банку задоволено. Судовий розгляд триває. 79. Дата вiдкриття провадження у справi – 22.11.2017; позивач – Дацюк Iван Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у розмiрi 15 047,85 грн. та моральної шкоди в розмiрi 4 000,00 грн.; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Дарницького районного суду м. Києва слухання справи призначено на 17.01.2018р. 12:00 год. Судовий розгляд триває. 80. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.09.2017; позивач – Синько Олена Валентинiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у розмiрi 388 739,72 грн. та моральної шкоди в розмiрi 10 000,00 грн. згiдно договору про вiдкриття та обслуговування рахунку вiд 07.11.2016р. (15.03.2017 позивачу Синько О.В. надiйшло смс-повiдомлення про зняття з його карткового рахунку №0090-26250000083665 грошових коштiв у сумi 70 000,00 грн.); Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Святошинського районного суду м. Києва слухання справи призначено на 14.03.2018 на 12:20 год. Судовий розгляд триває. 81. Дата вiдкриття провадження у справi – 16.11.2017; позивач – Тараненко Тетяна Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання банкiвської трансакцiї нечинною та зобов’язання банку повернути грошовi кошти на поточний картковий рахунок №26259000134388 згiдно договору про вiдкриття та обслуговування рахунку №2428200 вiд 01.09.2015. (19.08.2016 о 18:13 год. позивачем було отримано смс-повiдомлення вiд АТ «Ощадбанк» про перевищення лiмiту операцiї та о 18:20 год. смс-повiдомлення про успiшне зняття з платiжної картки позивача грошових коштiв у розмiрi 20 205,00 грн.); Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Бiлоцеркiвського мiськрайонного суду Київської областi слухання справи призначено на 18.12.2017р. 15:30 год.; перенесено на 06.02.2018 р. на 09:30 год. Судовий розгляд триває. 82. Дата вiдкриття провадження у справi – 05.09.2017; позивач – Опанасенко Василь Олексiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживачiв та стягнення грошових коштiв у розмiрi 126 395,25 грн. та моральної шкоди в розмiрi 10 000,00 грн. згiдно договору про вiдкриття та обслуговування рахунку №2289878 вiд 14.04.2015; Поточний стан розгляду справи – Святошинський районним судом м. Києва слухання справи призначено вперше на 22.03.2018 14:00 год. Судовий розгляд триває. 83. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.08.2017; позивач – Роздолянська Оксана Валерiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення з АТ «Ощадбанк» на користь Роздолянської О.В. гарантованої суми вiдшкодування за вкладом в АТ «ДельтаБанк» 200 000,00 грн. Стягнути з АТ «Ощадбанк» 22000 грн. iнфляцiйних, 4553 грн. 42 коп. в якостi 3 вiдсоткiв рiчних. Всього 226 553,42 грн.; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Київського районного суду м. Полтави вiд 31.08.2017 позовнi вимоги Роздолянської О.В. задовольнити частково. Ухвалою Апеляцiйного суду Полтавської областi вiд 30.10.2017 апеляцiйну скаргу Банку вiдхилити, рiшення Київського районного суду м. Полтави вiд 31 серпня 2017 - залишити без змiн. Судовий розгляд триває. 84. Дата вiдкриття провадження у справi – 16.06.2017; позивач – Замков Петро Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про стягнення коштiв за депозитним договором №98676426 про вiдкриття фiзичнiй особi поточного рахунку в iноземнiй валютi та його розрахункове-касове обслуговування вiд 25.04.2015 в сумi 13 456,37 грн. (Позивачу було виплачено кошти по депозиту частинами протягом мiсяця, а не всю суму одразу, у зв’язку з обмеженням НБУ); Поточний стан розгляду справи – 25.04.2017 рiшенням Шевченкiвського районного суду м. Києва у задоволеннi позову Замкова П.I. до АТ «Ощадбанк» вiдмовити у повному обсязi. Рiшення не оскаржувалося. 85. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.10.2016; позивач – Омельченко Василь Володимирович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов'язання вiдновити залишок коштiв на картковому рахунку в сумi7500,00 грн. за Договором про вiдкриття та обслуговування рахунку i випуск платiжної картки на умовах тарифного пакету «Зарплатний» вiд 26.09.2012; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Шевченкiвського районного суду м. Києва вiд 16.05.2017 у задоволеннi позову Омельченко В.В. про зобов'язання вiдновити залишок коштiв на картковому

рахунку в сумi 7500,00 грн. вiдмовити. Рiшення не оскражувалося. 86. Позивач – Євтiфiєва Лiдiя Олексiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй вiдповiдача (що полягають у невидачi основної банкiвської платiжної картки повiренiй особi) неправомiрними та зобов’язання вчинити певнi дiї (видати БПК, належної позивачу, її повiренiй особi); Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Харкiвського районного суду Харкiвської областi вiл 0 9.11.2016 вiдмовлено у задоволенi позовних вимог в повному обсязi. 11.01.2017 – ухвала Апеляцiйного суду Харкiвської областi про вiдхилення апеляцiйної скарги позивача, залишення рiшення суду 1-ої iнстанцiї без змiн. Рiшення набрало законної сили. Рiшення не оскаржувалося. 87. Позивач – Євтiфiєва Валентина Михайлiвна, третя особа з самост. вимогами – Євтiфiєв Вячеслав Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання дiй вiдповiдача (що полягають у невидачi основної банкiвської платiжної картки повiренiй особi) неправомiрними та зобов’язання вчинити певнi дiї (видати основну БПК повiренiй особi), стягнення моральної шкоди у сумi 1600 грн. за кожен мiсяць затримки видачi БПК до часу ухвалення рiшення.; Поточний стан розгляду справи – 06.04.2017 рiшенням Харкiвського районного суду Харкiвської областi у позовi позивачу та третiй особi з самостiйними вимогами вiдмовлено у повному обсязi. 16.08.2017. апеляцiйним судом Харкiвської областi рiшення суду 1-ї iнстанцiї залишено без змiн. Рiшення суду набрало законної сили, не оскаржувалося. 88. Дата вiдкриття провадження у справi – 07.04.2013; позивач – Квашина Лiдiя Сергiївна, АТ «Ощадбанк»; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк", Квашина Лiдiя Сергiївна; короткий змiст (предмет позову) – Первiсний позов: захист прав споживача (видача вкладу (депозиту) в сумi 199 254,00 дол. США; вiдсоткiв 107 015,69 дол. США; збиткiв завданих iнфляцiєю в сумi 44 433,64 дол. США; стягнення моральної шкоди в сумi 199 254,00 грн. Зустрiчний позов: визнання недiйсним депозитного договору; Поточний стан розгляду справи – 08.04.2013. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi та призначення справи до розгляду. 09.07.2014. – ухвала суду про зупинення цивiльної справи до розгляду кримiнальної справи у вiдношеннi Писаренко Л.Ф., звинуваченої за ч.5, ст. 191, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч.2 ст. 366, ч.1 ст. 200, ч. 2 ст.200 КК України. 89. Дата вiдкриття провадження у справi – 30.09.2013; позивач – Федоренко Валерiй Iванович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача фiнансових послуг та стягнення депозитного вкладу (250 000 дол. США депозит; 58 978 дол. США – вiдсотки; 3% рiчних вiд прострочки – 35 384 дол. США; 67 500 дол. США – iндекс iнфляцiї за час прострочення); Поточний стан розгляду справи – 29.10.2013. - ухвала суду про вiдкриття провадження у справi та призначення справи до розгляду. 23.01.2014. – зупинення цивiльної справи до розгляду цивiльної справи № 621/192/14-ц Змiївського районного суду Харкiвської областi. 04.01.2017 – ухвалою суду вiдновлено провадження у справi та справи призначено до розгляду. Судовi засiдання: 17.05.2017., 27.09.2017. –слухання справи вiдкладено на 2018 рiк. 90. Позивач – Наумов Сергiй Вiкторович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Повернення банкiвського вкладу та утраченої вигоди (стягнення з банку 30 000 дол. США депозиту та 1 275 дол. США – втрачену вигоду); Поточний стан розгляду справи – Кримiнальне провадження №12013220510000745 вiд 14.03.2013. (позов заявлено на стадiї досудового слiдства та пiдтримано на стадiї судового розгляду. Провадження триває. 91. Дата вiдкриття провадження у справi – 22.07.2016; позивач – Тарахчян Анаiт Бєняаминiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача (зобов’язати банк закрити поточний рахунок, залишок грошових коштiв перерахувати на рахунок у ПАТ КБ «Приватбанк»; стягнути моральну шкоду в сумi 5 000 грн.); Поточний стан розгляду справи – 01.08.2016. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi та призначення справи до розгляду. 01.03.2017. – рiшення суду про часткове задоволення позовних вимог позивача. Рiшення суду набуло законної сили та не оскаржувалось вiдповiдачем. 92. Дата вiдкриття провадження у справi – 18.07.2016; позивач – Веретiнний Микола Саввович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача: зобов’язання виплати нанесеної матерiальної шкоди в сумi 40 343,04 грн.; зобов’язання виплати моральної шкоди в сумi 35 000 грн.; та пенi 300 833,01 грн.; Поточний стан розгляду справи – 04.08.2016. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi та призначення справи до розгляду. 11.08.2016., 17.10.2016., 14.11.2016., 19.12.2016., 02.02.2017., 06.03.2017., 27.04.2017.,

25.05.2017., 30.06.2017., 06.10.2017., 13.11.2017. – позивачем подавались уточнення позовних вимог. Провадження у справi триває. 93. Дата вiдкриття провадження у справi – 11.01.2016; позивач – Рибалко Євген Опанасович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача: зобов’язання банк повернути позивачу 3,00 грн., як незаконно стягнутих (оплата комiсiї за безготiвкове перерахування коштiв через касу банку); стягнення моральної шкоди.; Поточний стан розгляду справи – 06.06.2016. – ухвалено рiшення суду, яким у задоволеннi позовних вимог вiдмовлено. 25.07.2016. – ухвалою Апеляцiйного суду Харкiвської областi цивiльну справу повернуто до суду першої iнстанцiї для належного оформлення та усунення недолiкiв. 15.08.2016. – ухвалою суду другої iнстанцiї призначено справу до розгляду. 31.08.2016. – ухвалою АСХО апеляцiйну скаргу Рибалко Є.О. вiдхилено, рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн, яку банком отримано 08.09.2016. Позивачем до ВССУ подано касацiйну скаргу на рiшення судiв I-ї та II-ї iнстанцiй. 06.04.2017 – ухвалою ВССУ вiдкрито касацiйне провадження. 18.10.2017. – ухвалою ВССУ касацiйну скаргу Рибалко Є.О. вiдхилено. 94. Дата вiдкриття провадження у справi – 14.06.2016; позивач – Рибалко Євген Опанасович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача: визнання дiй банку щодо ненадання позивачу iнформацiї про надану послугу, яка визначена в квитанцiї про сплату комiсiї, такими, що порушили право позивача; зобов’язання банк надати позивачу доступну, достовiрну iнформацiю про надану послугу, що вiдображена в означенiй квитанцiї; стягнення з банку моральної шкоди у розмiрi 1,00 грн. та судового збору; Поточний стан розгляду справи – 15.06.2016. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi та призначення справи до розгляду. 12.07.2016. – заочне рiшення суду, позов задоволено частково: визнано дiї банку щодо ненадання позивачу iнформацiї про банкiвську послугу, надану 30.12.2015. за квитанцiєю про сплату комiсiї неправомiрними; зобов’язано банк надати позивачу доступну i достовiрну iнформацiю про банкiвську послугу, надану 30.12.2015. за квитанцiєю про сплату комiсiї; стягнуто з банку на користь держави судовий збiр в розмiрi 551,20 грн. 29.07.2016. – вiдповiдачем подано заяву про перегляд заочного рiшення суду. 26.08.2016. – ухвалою суду заочне рiшення вiд 12.07.2016. скасовано та призначено справу до розгляду на 20.10.2016. 04.11.2016. – ухвалено рiшення суду, яким у задоволеннi позову Рибалко Є.О. вiдмовлено. 20.02.2017. – ухвала АСХО про вiдхилення апеляцiйної скарги Рибалко Є.О., рiшення суду ї-ї iнстанцiї залишено без змiн. 13.03.2017. – Рибалко Є.О. подано касацiйну скаргу на рiшення суду 1-ї iнстанцiї та ухвалу суду апеляцiйної iнстанцiї. 29.03.2017. – ухвала ВССУ про вiдкриття касацiйного провадження. 03.07.2017. – ухвала ВССУ про вiдхилення касацiйної скарги Рибалка Є.О. 95. Дата вiдкриття провадження у справi – 14.07.2016; позивач – Лелюк Олександр Андрiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача: Розiрвати договiр «про вiдкриття та обслуговування рахунку, випуск та надання платiжної картки» в частинi надання iнформацiї про операцiї по поточному рахунку шляхом надання виписок по рахунку у виглядi СМС-повiдомлень при кожному поповненнi та списаннi з рахунку або здiйсненнi iнших операцiй з використанням платiжної картки; стягнути з АТ «Ощадбанк» на користь Позивача суму матерiальних збиткiв у розмiрi 50 грн (пiсля уточнення позовних вимог – 65 грн.); стягнути з АТ «Ощадбанк» на користь Позивача пеню в розмiрi 3% вiд заборгованостi за ненаданi послуги СМС-iнформування з 01 вересня 2015 року по 11 липня 2016 року (пiсля уточнення позовних вимог – до 01 жовтня 2016 року) за кожен день прострочення у розмiрi 220 грн. 05 коп. (пiсля уточнення позовних вимог – 356 грн. 70 коп.); стягнути з АТ «Ощадбанк» на користь Позивача вiдшкодування завданої моральної шкоди в розмiрi 4 000 грн. (пiсля уточнення позовних вимог – 4421 грн. 70 коп.); Поточний стан розгляду справи – 18.07.2016р. – ухвала про вiдкриття провадження у справi 10.01.2016р. позивачем подано уточнену позовну заяву (збiльшено суму позовних вимог) 29.11.2016р. – ухвала суду про витребування доказiв 21.12.2016р. – ухвала суду про витребування доказiв. 14.03.2017. – рiшення суду, позов задоволено частково – стягнено матерiальнi збитки в сумi 65,00 грн., в iншiй частинi вiдмовлено. 13.06.2017. – ухвала АСХО про залишення рiшення суду 1-ї iнстанцiї без змiн. В касацiйному порядку не оскаржувалось. 96. Дата вiдкриття провадження у справi – 03.09.2016; позивач – Ткаченко Валентин Антонович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про вiдшкодування моральної та матерiальної шкоди, завданих незаконними дiями,

пов’язаними з припиненням перерахування пенсiї на поточний рахунок (з АТ «Ощадбанк» 435 000 грн.); Поточний стан розгляду справи – 15.09.2016р. – ухвала про вiдкриття провадження у справi 18.09.2017р. рiшення суду про вiдмову в задоволеннi позовних вимог в повному обсязi. Позивачем подано апеляцiйну скаргу на рiшення суду 1-ї iнстанцiї. 97. Дата вiдкриття провадження у справi – 28.12.2016; позивач – Притула Олег Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про порушення прав та вiдшкодування збиткiв (визнання недiйсним списання коштiв з рахунку за надання послуги СМС-банкiнг та вiдшкодування 5 грн.); Поточний стан розгляду справи – 30.12.2016р. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi 14.12.2017. - ухвала суду про залишення позову без розгляду, яка набрала законної сили 19.12.2017. та не оскаржувалась позивачем. 98. Позивач – Турманiдзе Давiд Зурабович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про повернення коштiв (про стягнення шляхом зобов’язання зарахувати на картковий рахунок, безпiдставно списанi кошти в сумi 31551,89 грн.); Поточний стан розгляду справи – 26.12.2016 р. – ухвала суду про вiдкриття провадження у справi. 29.09.2017. – рiшення суду про вiдмову у задоволеннi позовних вимог позивача у повному обсязi. 15.11.2017. – ухвала АСХО про вiдхилення апеляцiйної скарги позивача та залишення рiшення суду 1-ї iнстанцiї без змiн. 99. Дата вiдкриття провадження у справi – 12.2016; позивач – Пасичник Свiтлана Вiталiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Стягнення з вiдповiдачiв 16 000грн. (шахрайскi дiї з платiжною карткою); Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Оболонського районного суду м. Києва с/з призначено до розгляду на 13.02.2017 ; на 05.09.2017 на 20.10.2017. Судовий розгляд триває. 100. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.2017; позивач – Арбузова Iрина Олександрiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Зобов’язати Банк виконати умови договору №56/Д на вклад «Депозитний» вiд 30.07.2013 шляхом поновлення нарахування процентiв за ставкою 9% за перiод з 15.07.2014; Поточний стан розгляду справи – 30.06.2017 ухвала про вiдкриття провадження та призначення слухання на 02.08.2017. Вiдкладено на 19.10.17 ; на 05.12.2017 ; на СЗ 12.02.18 Судовий розгляд триває. 101. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.2017; позивач – Арбузова Iрина Олександрi; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Зобов’язати Банк виконати умови договору №239/К на вклад «Комбiнований» вiд 26.06.2013 шляхом поновлення нарахування процентiв за ставкою 19% за перiод з 26.07.2014; Поточний стан розгляду справи – 30.06.2017 ухвала про вiдкриття провадження та призначення слухання на 02.08.2017 ; на 19.10.17; СЗ на 04.12.2017; на 12.02.18. Судовий розгляд триває. 102. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.2017; позивач – Арбузова Iрина Олександрiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Зобов’язати Банк виконати умови договору № 47/К на вклад «Комбiнований» вiд 19.02.2013 шляхом поновлення нарахування процентiв за ставкою 19% за перiод з 01.09.2014; Поточний стан розгляду справи – 30.06.2017 ухвала про вiдкриття провадження та призначення слухання на 02.08.2017 Ухвала 29.09.17 прийнято у провадження суддi Р.В. Новак СЗ на 23.04.18. Судовий розгляд триває. 103. Дата вiдкриття провадження у справi – 23.12.2016; позивач – Степанова Ольга Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов'язання фiлiї - Луганського обласного управлiння АТ "Ощадбанк" усунути перешкоди у користуваннi та розпорядженнi грошовими коштами, що знаходяться на платiжнiй картцi Степанової О.В. Стягнення 3691,27 грн. соцiальної допомоги, 262,01 грн. пенi, 3 % рiчних, втрат вiд iнфляцiї, 20000,00 грн. моральної шкоди.; Поточний стан розгляду справи – 14.06.2017 рiшенням Попаснянського районного суду Луганської областi у задоволеннi позовної заяви вiдмовлено. 104. Дата вiдкриття провадження у справi – 06.09.2017; позивач – Стадник Максим Вячеславович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про зобов'язання фiлiї - Луганського обласного управлiння АТ "Ощадбанк" усунути перешкоди у користуваннi та розпорядженнi Стаднику Максиму Вячеславовичугрошовими коштами, шляхом негайного роблокування карткового рахунку.; Поточний стан розгляду справи – 09.11.2017 рiшенням Мiловського районного суду Луганської областi позов задоволено повнiстю. 16.01.2018 постановою Апеляцiйного суду Луганської областi апеляцiйну скаргу АТ "Ощадбанк" залишено без задоволення. 105. Дата вiдкриття провадження у справi – 21.10.2015; позивач – Максимов Володимир Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст

(предмет позову) – Про захист прав споживача шляхом визнання правочину недiйсним; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 106. Дата вiдкриття провадження у справi – 19.10.2015; позивач – Керекеш Олена Миколаївна, Керекеш Вiктор Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання недiйсним з моменту пiдписання кредитного договору № 657 вiд 25.09.2007 р., iпотечного договору вiд 25.09.2007р., договiр поруки № 657-1п вiд 25.09.2007 р.; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 107. Дата вiдкриття провадження у справi – 12.03.2016; позивач – Любишко Сергiй Миколайович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання недiйсним договiр про iпотечний кредит №1854 вiд 22.01.2007р.; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 108. Дата вiдкриття провадження у справi – 24.12.2015; позивач – Осокiна Валентина Олексiївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Захист прав споживача та визнання недiйсним договору кредитної лiнiї №231 вiд 21.11.2007р.; Поточний стан розгляду справи – Постановою апеляцiйного суду м.Києва вiд 08.02.2018 р. в задоволеннi апеляцiйної скарги Осокiної В.О. вiдмовлено. 109. Дата вiдкриття провадження у справi – 11.09.2017; позивач – Книгницька Олена Миколаївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнати не дiйсним Договiр вiдновлювальної кредитної лiнiї №9 вiд 11 липня 2008 року, укладений мiж Бараном Вiктором Миколайовичем та ВАТ "Державний ощадний банк України"; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 110. Дата вiдкриття провадження у справi – 11.09.2017; позивач – Книгницька Олена Миколаївна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнати недiйсним Договiр вiдновлювальної кредитної лiнiї №173 вiд 14 травня 2007 року, укладений мiж Книгницькою Оленою Миколаївною i ВАТ "Державний ощадний банк України". Визнати недiйсним договiр iпотеки нерухомого майна вiд 14.05.2007 року, укладений мiж Книгницькою Оленою Миколаївною i ВАТ "Державний ощадний банк України"; Поточний стан розгляду справи – Ухвалою Апеляцiйного суду Тернопiльської областi вiд 07.12.2017, апеляцiйну скаргу ПАТ "Державний ощадний банк України" задоволено частково. 111. Дата вiдкриття провадження у справi – 11.05.2017; позивач – Воєдiло Юлiя Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання кредитного договору недiйсним з пiдстав захисту прав споживача, в частинi не повiдомлення iнформацiї про орiєнтовнийграфiк погашення, сукупну вартiсть кредиту, реальну вiдсоткову ставку.; Поточний стан розгляду справи – У зв'язку iз скасуванням Апеляцiйним судом Київської областi ухвали суду першої iнстанцiї про змiну пiдсудностi справа знов направлена до Печерського суду м. Києва. Розгляд справи триває. 112. Дата вiдкриття провадження у справi – 25.09.2017; позивач – Воєдiло Юлiя Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Визнання кредитного договору недiйсним з пiдстав захисту прав споживача, в частинi не повiдомлення iнформацiї про орiєнтовнийграфiк погашення, сукупну вартiсть кредиту, реальну вiдсоткову ставку.; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 113. Дата вiдкриття провадження у справi – 01.03.2017; позивач – Кривешко Галина Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання кредитного договору недiйсним; Поточний стан розгляду справи – Рiшенням Галицького районного суду м. Львова вiд 22.05.2017р. у задоволенi позову вiдмовлено. Ухвалою апеляцiйного суду Львiвської обл. вiд 07.09.2017р. Апеляцiйну скаргу Кривешко Г.В. вiдхилено, рiшення суду першої iнстанцiї залишено без змiн. 114. Дата вiдкриття провадження у справi – 23.10.2017; позивач – Кривешко Галина Володимирiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про визнання кредитного договору недiйсним; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 115. Дата вiдкриття провадження у справi – 02.08.2016; позивач – Калиновський Сергiй Вiкторович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача шляхом визнання несправедливою та недiйсною заборгованостi за кредитним договором; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває. 116. Дата вiдкриття провадження у справi – 02.06.2016; позивач – Кумпан Сергiй Сергiйович; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк", Державна служба Iллiчiвського мiського управлiння юстицiї Одеської областi; короткий змiст (предмет позову) – про захист прав споживачiв та зобов'язання перерахувати заборгованiсть за договором про надання споживчого кредиту та визнання недiйсним виконавчого листа; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває.

117. Дата вiдкриття провадження у справi – 07.12.2017; позивач – Владико Iрина Едуардiвна; вiдповiдач – АТ "Ощадбанк"; короткий змiст (предмет позову) – Про захист прав споживача шляхом визнання кредитного договору недiйсним; Поточний стан розгляду справи – Розгляд справи триває.

ЗВІТпро фінансовий стан (Баланс)

на 31.12.2017 (число, місяць, рік)

Найменування статті Примітки Звітний період Попередній період

1 2 3 4

АКТИВИ

Грошові кошти та їх еквіваленти 28918803 41011907

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 0 0

Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 21767424 17148763

Кошти в інших банках 338455 577583

Кредити та заборгованість клієнтів 74502538 65946584

Цінні папери в портфелі банку на продаж 72901636 65009361

Цінні папери в портфелі банку до погашення 25202757 12640713

Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії 24800 24800

Інвестиційна нерухомість 0 0

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 294694 271521

Відстрочений податковий актив 0 0

Гудвіл 0 0

Основні засоби та нематеріальні активи 7614578 6535809

Інші фінансові активи 417872 282424

Інші активи 1858939 1157749

Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття 0 0

Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Активи – усього за додатковими статтями 0 0

Усього активів: 233842496 210607214

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків 6435248 4639317

Кошти клієнтів 150151178 145586238

Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 0 0

Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0

Інші залучені кошти 41847951 40458707

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 0 0

Відстрочені податкові зобов'язання 533569 374063

Резерви за зобов’язаннями 72010 618842

Інші фінансові зобов’язання 208021 40919

Інші зобов'язання 439427 341853

Субординований борг 2903463 2807088

Зобов'язання групи вибуття 0 0

Зобов’язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Зобов’язання – усього за додатковими статтями 0 0

Усього зобов'язань: 202590867 194867027

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 49724980 35108980

Емісійні різниці 0 0

Незареєстрований статутний капітал 0 0

Інший додатковий капітал 0 0

Резервні та інші фонди банку 0 0

Резерви переоцінки 2547542 2397749

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) -21020893 -21766542

Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Власний капітал – усього за додатковими статтями 0 0

Неконтрольована частка 0 0

Усього власного капіталу 31251629 15740187

Усього зобов'язань та власного капіталу 233842496 210607214

немаєЗатверджено до випуску та підписано

18.04.2018 року Голова правління Пишний А.Г.

(підпис, ініціали, прізвище)

Заднiпровський К.Г. тел.: (044) 278-60-22; Рибалка О.В. тел.: (044) 279-71-16 Головний

бухгалтер Костенко Г.С.

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, ініціали, прізвище)

Звітпро прибутки і збитки та інший сукупний дохід

(Звіт про фінансові результати)за 2017 рік


1 2 3 4

Процентні доходи 19740677 19488683

Процентні витрати -14228173 -13608785

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 5512504 5879898

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках -1029449 -2918698

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

4483055 2961200

Комісійні доходи 4001099 2912483

Комісійні витрати -1305079 -787641

Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

1155657 3676053

Результат від операцій з хеджування справедливої вартості 0 0

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж 13 3245

Результат від операцій з іноземною валютою 54964 110095

Результат від переоцінки іноземної валюти -506741 -3711827

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості 0 0

Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів -57087 79471

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж -905216 -284054

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями 587257 985597

Інші операційні доходи 180662 94726

Адміністративні та інші операційні витрати -7130040 -5576255

Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній 0 0

Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Прибуток/(збиток) до оподаткування 558544 463093

Витрати на податок на прибуток -21 992

Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває 558523 464085

Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 0 0

Прибуток/(збиток) за рік 558523 464085

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:

СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 1400 811723

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток

0 0

Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування 1400 811723

СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 148705 1376788

Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків 0 0

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи

0 0

збиток

Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування 148705 1376788

Інший сукупний дохід після оподаткування 150105 2188511

Усього сукупного доходу за рік 708628 2652596

Прибуток (збиток), що належить:

власникам банку 558523 464085

неконтрольованій частці 0 0

Усього сукупного доходу, що належить:

власникам банку 708628 2652596

неконтрольованій частці 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 15321 15614

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 15321 15614

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 0 0







Звітпро зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)

за 2017 рік

Найменування статті

Примітки

Належить власникам материнської компанії

Неконтрольована частка

Усього

власного капіталу

статутний

капітал

емісійні

різниці та

інший додатковий

капітал

незареєстрований

статутний капітал

резервні та

інші фонд

и

резерви

переоцінки

нерозподілений

прибуток

додаткові

статті

усього

1 2 3 4 5 6 7 8 Х 9 10 11

Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)

30153460 0 0 0 393215 -23206271 73404

04 0 7340404

Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на початок попереднього періоду

30153460 0 0 0 393215 -23206271 73404

04 0 7340404

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік

0 0 0 0 0 464085 464085 0 46408

5

інший сукупний

0 0 0 0 2188511

0 2188511

0 2188511

дохід

Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

0 0 0 0 -183977 183977 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

4955520 0 0 0 0 0 49555

20 0 4955520

Операції з акціонерами

0 0 0 0 0 791667 791667 0 79166

7

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Залишок на кінець попереднього періоду

35108980 0 0 0 239774

9 -21766542 15740187 0 15740

187

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік

0 0 0 0 0 558523 558523 0 55852

3

інший сукупний дохід

0 0 0 0 150105 0 150105 0 15010

5

Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

0 0 0 0 -312 312 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

14616000 0 0 0 0 0 14616

000 0 14616000

Операції з акціонерами

0 0 0 0 0 493597 493597 0 49359

7

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 0 0 0 0 0 -139226-

139226

0-

139226

Додаткові статті – опис статей та вміст показників

Додаткові 0 0 0 0 0 -167557 - 0 -

статті – усього за додатковими статтями

167557

167557

Залишок на кінець звітного періоду

49724980 0 0 0 254754

2 -21020893 31251629 0 31251

629

- в рядку "Додатковi статтi - усього за додатковими статтями" вiдображено iнформацiю щодо зобов’язання з виплати частки прибутку на основi фiнансового результату року.

Затверджено до випуску та підписано






ЗВІТпро рух грошових коштів за прямим методом

за 2017 рік


1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Процентні доходи, що отримані 16781211 16877562

Процентні витрати, що сплачені -14248137 -13803223

Комісійні доходи, що отримані 3957745 2906793

Комісійні витрати, що сплачені -1305659 -787280

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

-81917 119202

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 54964 110095

Інші отримані операційні доходи 192429 74920

Виплати на утримання персоналу, сплачені -3823385 -2984779

Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені -2326273 -1863657

Податок на прибуток, сплачений -25060 1412

Грошові кошти, отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях -824082 651045

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках 460103 64793

Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів -7310142 1165189

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 385568 1036972

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів -65894 -735714

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 1760335 -12206718

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 1790495 44694795

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями -587257 -985597

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 558978 1142716

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 21466 -73768

Чисті грошові кошти, що отримані/ (використані) від операційної діяльності -3810430 34753713

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж -135406302 -262364074

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 128465017 248182304

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 -2700000

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів -2161325 -2237417

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності -9102610 -19119187

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 531672 740907

Повернення інших залучених коштів -1008843 -1544149

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені -139226 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності -616397 -803242

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 1436333 3411008

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів -12093104 18242292

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 41011907 22769615

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 28918803 41011907







ЗВІТпро рух грошових коштів за непрямим методом

за 2017 рік


1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Прибуток/(збиток) до оподаткування 0 0

Коригування:

Знос та амортизація 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів 0 0

Амортизація дисконту/(премії) 0 0

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 0 0

(Нараховані доходи) 0 0

Нараховані витрати 0 0

Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності 0 0

Чистий збиток (прибуток) від фінансової діяльності 0 0

Інший рух коштів, що не є грошовим 0 0

Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте зменшення (збільшення) обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте зменшення (збільшення) торгових цінних паперів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте зменшення (збільшення) коштів в інших банках 0 0

Чисте зменшення (збільшення) кредитів та заборгованості клієнтів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших активів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток 0 0

Податок на прибуток, що сплачений 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів 0 0

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 0 0

Повернення інших залучених коштів 0 0

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені 0 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 0 0

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 0 0


25.04.2018 року Голова правління А.Г. Пишний



бухгалтер Г.С. Костенко


Приміткидо звіту

за 2017 рік

№ з/п

Текст примітки

1

ОРГАНIЗАЦIЯ Банк є правонаступником Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України, зареєстрованого Нацiональним банком України (надалi – «НБУ») 31 грудня 1991 року за №4. Вiдкрите

акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було утворене вiдповiдно до Розпорядження Президента України № 106 вiд 20 травня 1999 року та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України № 876 вiд 21

травня 1999 року шляхом перетворення Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України в Державний ощадний банк України у формi вiдкритого акцiонерного товариства. Вiдкрите акцiонерне

товариство «Державний ощадний банк України» було зареєстровано НБУ 26 травня 1999 року за № 4. Змiна назви Банку на публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» була зареєстрована 7

червня 2011 року. Банк працює на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. Банк має генеральну лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй та лiцензiю

Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (надалi – «НКЦПФР») на здiйснення операцiй iз цiнними паперами. Основна дiяльнiсть Банку полягає у веденнi банкiвських рахункiв та залученнi депозитiв

юридичних та фiзичних осiб, наданнi кредитiв, здiйсненнi платежiв, торгiвлi цiнними паперами та у здiйсненнi операцiй з iноземними валютами. Стратегiчний план дiяльностi АТ «Ощадбанк» на 2015-2017 роки затверджено

постановою правлiння Банку вiд 13 лютого 2015 р. № 96. У 2017 роцi Банк завершив виконання стратегiчного плану дiяльностi, в рамках якого було проведено низку стратегiчних реформ, пов’язаних iз забезпеченням

модернiзацiї та комерцiалiзацiї Банку. Кабiнетом Мiнiстрiв України 11 лютого 2016 р. було прийнято Засади стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору (далi – Засади), якi було оновлено 21 лютого 2018 р.

Вiдповiдно до Засад ключовими стратегiчними задачами Банку є: 1. Збiльшити цiннiсть для власникiв за рахунок пiдвищення ефективностi, використовуючи свою мережу для цiлей сприяння загальнодоступностi

фiнансування; 2. Зайняти та утримувати свою позицiю як унiверсального банку №1 в країнi; 3. Пiдготуватися до часткової приватизацiї до 2020 року. Банком, вiдповiдно до Засад стратегiчного розвитку державного

банкiвського сектору, за участю мiжнародної консалтингової компанiї, яка входить до так званої «Великої трiйки», розроблено проект Стратегiї розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 роки, яку схвалено рiшенням

правлiння Банку (постанова правлiння вiд 27.12.2017 р. №1136) та Кабiнетом Мiнiстрiв України (розпорядження вiд 21.02.2018 р. №112-р), що покриває питання комерцiйних прiоритетiв, бiзнес-цiлей, операцiйної трансформацiї банку на перiод до 2022 року та встановлює цiльовi показники ефективностi,

капiталiзацiї, динамiки розвитку. Банк не є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб, оскiльки усi вклади фiзичних осiб гарантовано державою. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв 100% акцiй Банку

належали державi. Юридична адреса Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12г. Станом на 31 грудня 2014 року Банк припинив здiйснення усiх видiв фiнансових операцiй у населених пунктах Луганської та

Донецької областей, якi не контролюються українською владою. ? Станом на 31 грудня 2017 та 31 грудня 2016 рокiв Банк мав 23 обласних управлiння, Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi, Головне

управлiння з обслуговування клiєнтiв; 3 603 та 4 042 територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлення на територiї України, вiдповiдно. Кiлькiсть персоналу Банку станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв становила 30 735 та 30 775 чоловiк, вiдповiдно. Дана окрема фiнансова звiтнiсть була схвалена Правлiнням Банку 18 квiтня

2018 року.

2 ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА БЕЗПЕРЕРВНIСТЬ ДIЯЛЬНОСТI Дiяльнiсть Банку переважно здiйснюється в Українi. Полiтична й економiчна ситуацiя в Українi в останнi роки була нестабiльна, їй притаманнi

особливостi ринку, що розвивається. Внаслiдок цього, здiйснення дiяльностi в країнi пов'язане з ризиками, що є нетиповими для iнших країн. Починаючи з 2014 року, економiчна ситуацiя в Українi iстотно погiршилася

внаслiдок анексiї у 2014 роцi Автономної Республiки Крим Росiйською Федерацiєю та тимчасової окупацiї окремих районiв Донецької та Луганської областi. Незважаючи на це, у 2017 роцi українська економiка

продовжувала зростати – прирiст реального ВВП становив 2,5% (порiвняно з 2,4% у 2016 роцi). Вiдновлення економiки України вiдбувалося через бiльш суттєве зростання внутрiшнього споживчого попиту та помiрну

iнвестицiйну активнiсть. Нацiональний банк (далi – НБУ) прогнозує прискорення зростання реального ВВП у 2018 роцi до 3,4%. Основним драйвером зростання економiки залишатиметься приватне споживання завдяки

збереженню високих темпiв зростання реальних зарплат на тлi мiграцiйних процесiв. Також цьому сприятиме пом’якшення фiскальної полiтики через пiдвищення соцiальних стандартiв. Очiкується збереження помiрної iнвестицiйної дiяльностi пiдприємств. Споживча iнфляцiя у 2017 роцi прискорилась та перевищила цiль НБУ.

Iнфляцiя становила 13.7 р/р i, таким чином, перевищила цiль 8% ± 2 в. п. на кiнець року. З огляду на посилення iнфляцiйних ризикiв НБУ перейшов до проведенi бiльш жорсткої монетарної полiтики, пiдвищивши облiкову ставку - до 17.0% рiчних на березень 2018 року. У березнi 2015 року Україна пiдписала угоду про чотирирiчну

програму розширеного фiнансування iз МВФ. Загальна сума за програмою становить 17,5 мiльярда доларiв США, з яких на цей час Україна отримала лише 8,7 мiльярда доларiв США. У вереснi 2017 року Україна

успiшно випустила єврооблiгацiї на суму 3 мiльярда доларiв США, iз яких 1,3 мiльярда доларiв США становить нове фiнансування, а решта суми призначена для рефiнансування облiгацiй, якi пiдлягають погашенню у 2019 роцi. НБУ очiкує, що Україна отримає ще 2,0 мiльярда доларiв США вiд МВФ у 2018 роцi, а також отримання урядом кредитiв вiд ЄС та Свiтового банку. Щоб отримати наступнi траншi, уряд України повинен впровадити

певнi ключовi реформи, включно з такими сферами як пенсiйна система, антикорупцiйне законодавство та приватизацiя. В серпнi 2017 року Moody's пiдвищило кредитний рейтинг України до Caa2 з «позитивним» прогнозом, що було пов'язано з недавнiми державними реформами i полiпшенням мiжнародних вiдносин. Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить вiд продовження проведення урядом структурних реформ та iнших чинникiв. Iз точки зору торгiвлi, економiка переорiєнтовувалась на ринок

Європейського Союзу (далi – ЄС), що стало результатом пiдписаної Угоди про асоцiацiю з ЄС у сiчнi 2016 року, яка створила Поглиблену та всеосяжну зону вiльної торгiвлi (далi – ПВЗВТ). За цiєю угодою Україна зобов’язалась гармонiзувати свої правила, норми та стандарти торгiвлi з вiдповiдними положеннями ЄС,

поступово зменшувати iмпортнi мита для товарiв iз країн-членiв ЄС та вiдмiнити експортнi мита протягом 10-рiчного перехiдного перiоду. Впровадження ПВЗВТ розпочалось iз 1 сiчня 2017 року. Щодо валютного

регулювання, у 2016 та 2017 роках НБУ зняв деякi обмеження на операцiї з обмiну валюти, запровадженi в 2014-2015 рр. Зокрема, була поступово знижена частка надходжень в iноземнiй валютi, що пiдлягає

обов'язковому продажу на мiжбанкiвському ринку, а розрахунковий перiод для експортно-iмпортних операцiй в iноземнiй валютi був збiльшений. Крiм того, НБУ дозволив українським компанiям виплачувати дивiденди за кордон в межах певного щомiсячного лiмiту. 2017 рiк був бiльш сприятливим для банкiвської системи, вона

стала стiйкiшою. Банки мають стабiльне фондування, пiсля трирiчної паузи почали кредитувати населення та бiзнес. Загальний рiвень системних ризикiв банкiвського сектору понизився. Водночас повiльнi структурнi змiни в економiцi, низька ефективнiсть деяких банкiв i слабкiсть правової системи залишаються значними

перешкодами для його розвитку. Протягом 2015 року НБУ було проведено стрес-тестування найбiльших банкiв, у тому числi Банку. У вiдповiдностi до Постанови НБУ вiд 15.04.2015 №260, Банк та 20 найбiльших банкiв

України повиннi мати позитивний власний капiтал до 1 квiтня 2016 року, що було дотримано Банком, а також норматив достатностi капiталу (Н2) не нижче 5% до 1 вересня 2016 року, 7% до 1 сiчня 2018 року та 10% до 1

сiчня 2019 року. За результатами стрес-тестування Банк пiдготував та узгодив з Урядом та НБУ програму капiталiзацiї до кiнця 2018 року. Держава, яка є власником Банку, демонструє готовнiсть до надання пiдтримки

у виглядi додаткових внескiв до капiталу Банку та вже фактично зробила такий внесок у сумi 4,96 мiльярда гривень у сiчнi 2016 року ,8,86 мiльярда гривень протягом 1 кварталу 2017 року та 5,75 мiльярдiв гривень у груднi 2017 року. Вiдповiдно, станом на 31 грудня 2017 року Банк дотримувався програми капiталiзацiї та

вимог НБУ до капiталу. 27 червня 2017 року низка українських компанiй та банкiв зазнали хакерської атаки. Впродовж 28 та 29 червня Банк вiдновив свою роботу, зокрема у системi електронних платежiв Нацiонального банку України. Керiвництво Банку вважає, що глобальна вiрусна атака не мала критичного впливу на роботу

основних систем Банку. Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить, великою мiрою, вiд успiху українського Уряду, при цьому подальший розвиток економiчної та полiтичної ситуацiї на разi складно

передбачити. Управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльної дiяльностi Банку, необхiднi за iснуючих обставин. Однак, не виключена можливiсть виникнення зовнiшнiх факторiв, якi

можуть мати негативний вплив на стабiльнiсть дiяльностi банкiвської системи, а вiдтак i на результати дiяльностi Банку та його фiнансовий стан, характер та наслiдки яких на поточний час визначити не можливо. Ця окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi

можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки управлiнського персоналу.

3 ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Заява про вiдповiднiсть Дана окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi – «МСФЗ») в доповнення до консолiдованої фiнансової звiтностi Банку згiдно з МСФЗ для подання до Нацiонального банку України (НБУ) на виконання вимог параграфу 8.1 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової

звiтностi банкiв України, затвердженої Постановою Правлiння НБУ №373, вiд 24 жовтня 2011 року, iз змiнами та доповненнями. Ця окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатись разом iз консолiдованою фiнансовою

звiтнiстю, яка може бути отримана на офiцiйному сайтi Банку (www.oschadbank.ua). Принципи представлення Дана окрема фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень, якщо не зазначено iнше. Дана фiнансова

звiтнiсть представляє собою окрему фiнансову звiтнiсть Банку. Дочiрнє пiдприємство та компанiя спецiального призначення не консолiдованi у цiй окремiй фiнансовiй звiтностi. Iнвестицiя в дочiрнє пiдприємство в окремiй фiнансовiй звiтностi вiдображається на дату балансу за її собiвартiстю. Дана окрема фiнансова звiтнiсть була

пiдготовлена на основi принципу iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки будiвель та фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за переоцiненою або справедливою вартiстю на кiнець кожного звiтного перiоду, як викладено у положеннях облiкової полiтики нижче. Iсторична собiвартiсть звичайно визначається на основi

справедливої вартостi компенсацiї, сплаченої в обмiн на товари та послуги. Україна вважалася країною з гiперiнфляцiйною економiкою до 31 грудня 2000 року. Вiдповiдно, Банк застосовував МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Вплив застосування МСБО 29 полягає в тому, що немонетарнi статтi були

перерахованi в одиницi вимiру, якi були дiйснi на 31 грудня 2000 року, шляхом застосування вiдповiдних iндексiв iнфляцiї до первiсної вартостi. Функцiональна валюта Позицiї, включенi в окрему фiнансову звiтнiсть Банку, вираженi у валютi, що найкращим чином вiдповiдає економiчнiй сутностi подiй та умов, що стосуються

Банку («функцiональна валюта»). Функцiональною валютою даної окремої фiнансової звiтностi є українська гривня. Всi значення заокругленi до цiлих тисяч гривень, якщо не вказано iнше. Взаємозалiк Фiнансовi активи та зобов’язання згортаються, а в окремому звiтi про фiнансовий стан вiдображається згорнутий залишок, якщо

Банк має юридичне право здiйснювати залiк вiдображених у окремому звiтi про фiнансовий стан сум та має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та погасити зобов’язання одночасно. Таке право на

згортання (а) не повинне ставитися у залежнiсть вiд майбутнiх подiй, i (б) повинне мати юридичну силу у всiх наступних обставинах: (I) в ходi звичайної дiяльностi, (II) у разi невиконання зобов’язань (дефолту) та (III) у разi неплатоспроможностi або банкрутства. Доходи i витрати не згортаються у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, за виключенням тих випадкiв, коли це вимагається або дозволяється МСФЗ

або вiдповiдним тлумаченням, при цьому такi випадки окремо розкриваються в облiковiй полiтицi Банку. При облiку передачi фiнансового активу, яка не веде до припинення визнання такого активу, Банк не згортає

переданий актив та пов’язане з ним зобов’язання. Основнi положення облiкової полiтики представленi нижче. Визнання доходiв та витрат Визнання процентних доходiв та витрат Процентнi доходи вiд фiнансового активу

визнаються, коли iснує вiрогiднiсть надходження економiчних вигiд для Банку, i суму доходiв можна достовiрно визначити. Процентнi доходи та витрати визнаються за методом нарахування з використанням

методу ефективної ставки процента. Метод ефективної ставки процента – це метод визначення амортизованої вартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання (або групи фiнансових активiв або фiнансових

зобов’язань) та розподiлення процентних доходiв або витрат протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна ставка процента – це ставка, яка забезпечує точне приведення вартостi очiкуваних майбутнiх грошових виплат або

надходжень протягом очiкуваного строку використання фiнансового iнструмента або, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду, до чистої балансової вартостi фiнансового активу або фiнансового зобов’язання. Доходи за борговими фiнансовими iнструментами вiдображаються з використанням методу ефективної ставки процента, за виключенням фiнансових активiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки.

При списаннi (частковому списаннi) фiнансового активу або групи аналогiчних фiнансових активiв у результатi збитку вiд знецiнення процентнi доходи визнаються у подальшому з використанням процентної ставки, яка

застосовувалася для дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд знецiнення. Проценти отриманi вiд активiв, що оцiнюються по справедливiй вартостi, класифiкуються як процентнi доходи. Визнання доходiв за угодами РЕПО та зворотнього РЕПО Прибутки/збитки вiд цих iнструментiв визнаються як процентнi доходи чи витрати у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд як рiзниця мiж цiною зворотнього придбання, розрахованого на поточний момент з використанням методу ефективної ставки процента, та цiною продажу таких iнструментiв третiм сторонам. Коли операцiя зворотнього РЕПО або РЕПО

виконується на первiсних умовах, ефективна доходнiсть/процент у виглядi рiзницi мiж цiною продажу та зворотнього викупу, погоджена в рамках первiсної угоди, визнається з використанням методу ефективної

ставки процента. Визнання комiсiйних доходiв та витрат Комiсiї за надання кредитiв, разом iз вiдповiдними прямими витратами, переносяться на майбутнi перiоди та визнаються як коригування ефективної ставки процента за кредитом. Коли iснує вiрогiднiсть, що зобов’язання з кредитування призведе до укладання

конкретного кредитного договору, плата за зобов’язання з кредитування включається до доходiв майбутнiх перiодiв разом з вiдповiдними прямими витратами та визнається як коригування ефективної ставки процента за

наданим кредитом. Коли малоймовiрно, що зобов’язання з кредитування призведе до укладання конкретного кредитного договору, плата за зобов’язання визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший

сукупний дохiд протягом перiоду, який залишився до кiнця виконання даного зобов’язання. Коли спливає строк зобов’язання з кредитування, а кредитний договiр так i не укладається, комiсiйнi доходи за зобов’язаннями з кредитування визнаються у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд пiсля завершення

цього строку. Комiсiя за обслуговування кредиту визнається як дохiд пiд час надання послуги. Комiсiя за органiзацiю синдикованих кредитiв визнається в окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний

дохiд, коли такi послуги з органiзацiї фiнансування наданi. Усi iншi комiсiї визнаються пiсля надання вiдповiдних послуг. Iншi доходи та витрати визнаються у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший

сукупний дохiд, коли завершується вiдповiдна операцiя. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Банк

визнає фiнансовi активи та зобов’язання у своєму окремому звiтi про фiнансовий стан тодi, коли вiн стає стороною контрактних зобов’язань стосовно даного iнструменту. Операцiї з придбання та реалiзацiї фiнансових

активiв та зобов’язань визнаються з використанням облiку за датою розрахунку. Фiнансовi активи та зобов’язання первiсно визнаються за справедливою вартiстю. Витрати на проведення операцiї, якi

безпосередньо стосуються придбання або випуску даного фiнансового активу або фiнансового зобов’язання, додаються до суми справедливої вартостi у випадку, якщо фiнансовий актив чи фiнансове зобов’язання

визнаються не за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Витрати на проведення операцiї, якi безпосередньо стосуються придбання або випуску даного фiнансового активу або фiнансового зобов’язання, що

визнаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, вiдносяться безпосередньо до прибуткiв та збиткiв. Справедлива вартiсть – це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є

цiна на активному ринку. Активний ринок – це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов’язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на

постiйнiй основi. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, оцiнюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов’язанням та їх кiлькостi, що утримується Банком. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є

достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Банком, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Найкращим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента на момент первiсного визнання є цiна операцiї (тобто справедлива вартiсть компенсацiї виплаченої або отриманої). У випадку, якщо справедлива вартiсть на момент первiсного визнання

вiдрiзняється вiд цiни операцiї, то фiнансовий iнструмент облiковується на дату первiсного визнання таким чином: a. за вартiстю оцiнки, якщо про справедливу вартiсть iснують свiдчення цiн котирування на активному ринку для iдентичних активiв або зобов’язань (тобто вхiднi данi Рiвня 1) або коли вона визначається на основi

методики оцiнки, яка використовує лише данi iз ринкiв, якi пiддаються спостереженню. Банк має визнавати рiзницю мiж справедливою вартiстю на момент первiсного визнання i цiною операцiї як прибуток або збиток; б.

в усiх iнших випадках за вартiстю оцiнки, з урахуванням коригування щодо перенесення на майбутнi перiоди рiзницi мiж справедливою вартiстю на момент первiсного визнання i цiною операцiї. Пiсля первiсного визнання

Банк має визнавати цю перенесену на майбутнi перiоди рiзницю як прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй вiн виникає у результатi змiни фактору (включно iз фактором часу), який би учасники ринку враховували пiд час визначення цiни активу або зобов’язання. Будь-якi прибутки або збитки вiд первiсного визнання фiнансових

iнструментiв, отриманих вiд акцiонера, визнаються у складi власного капiталу. Облiкова полiтика для подальшої переоцiнки даних статей розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики. Для цiлей окремої фiнансової звiтностi оцiнки справедливої вартостi розподiляються за категорiями на Рiвнi 1, 2 або 3 у

залежностi вiд того, наскiльки вхiднi данi, використанi для оцiнок справедливої вартостi, пiддаються спостереженню, i важливостi таких вхiдних даних для оцiнки справедливої вартостi у цiлому, якi можна

викласти таким чином: • Вхiднi данi Рiвня 1 являють собою цiни котирування (без коригування) на активних ринках на iдентичнi активи або зобов’язання, до яких Банк може мати доступ на дату оцiнки; • Вхiднi данi Рiвня 2 являють собою вхiднi данi (окрiм цiн котирування, вiднесених до Рiвня 1), якi можна спостерiгати для активу чи зобов’язання, прямо або опосередковано; та • Вхiднi данi Рiвня 3 являють собою вхiднi данi для активу чи зобов’язання, яких немає у вiдкритому доступi. Витрати на проведення операцiї – це притаманнi витрати, що

безпосередньо пов’язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Притаманнi витрати – це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають

виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам (у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а

також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiй або дисконтiв за борговими зобов’язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх

адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання. Амортизована вартiсть – це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основного боргу плюс нарахованi проценти, а для

фiнансових активiв – мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких

премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо

такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей звiту про фiнансовий стан. Метод ефективної процентної ставки – це метод розподiлу процентних доходiв або

процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за

якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх збиткiв за кредитами) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних

випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна

процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають

кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього

очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд’ємною частиною ефективної процентної ставки. Припинення

визнання фiнансових активiв та зобов’язань Фiнансовi активи Фiнансовий актив перестає визнаватися тiльки коли закiнчився строк дiї прав на отримання потокiв грошових коштiв вiд даного активу, або коли Банк передав

усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння активом iншiй сторонi. Якщо Банк не передав i не зберiг усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння активом та продовжує контролювати даний актив, вiн визнає свою збережену участь в активi i пов’язане з цим зобов’язання щодо сум, якi можливо доведеться сплачувати. Якщо

Банк зберiг усi iстотнi ризики та винагороди вiд володiння переданим активом, вiн продовжує визнавати фiнансовий актив та також визнає отриманi кошти як забезпечений кредит. При припиненнi визнання

фiнансового активу у всiй повнотi, рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою отриманої винагороди, дебiторською заборгованiстю, накопиченими прибутками чи збитками, що були визнанi в iнших сукупних

доходах та накопиченi в капiталi, визнається у прибутках та збитках. При припиненнi визнання фiнансового активу iншим чином, нiж у всiй повнотi (наприклад, коли Банк зберiгає можливiсть викупити частину переданого активу чи зберiгає залишкову участь, внаслiдок якої не зберiгаються усi iстотнi ризики та

винагороди вiд володiння активом, та продовжує контролювати даний актив) Банк розподiляє попередню балансову вартiсть фiнансового активу мiж частиною, що вiн продовжує визнавати пропорцiйно свої участi, та частиною, яку бiльше не визнає, вiдповiдно до справедливої вартостi кожної з частин на дату передачi активу.

Рiзниця мiж балансовою вартiстю, розподiленою на частину активу, що бiльше не визнається, i сумою отриманої винагороди за частину активу, що бiльше не визнається, та розподiленими на неї накопиченими прибутками чи збитками, що були визнанi в iнших сукупних доходах та накопиченi в капiталi, визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Накопиченi прибутки чи збитки, що були визнанi в iнших сукупних доходах та накопиченi в капiталi, розподiляються мiж частиною, що продовжує визнаватися, та частиною, що бiльше не визнається, вiдповiдно до справедливої вартостi кожної з частин.

Фiнансовi зобов’язання Фiнансове зобов’язання перестає визнаватися тодi, коли воно виконане, анульоване або закiнчився строк його дiї. У випадку, коли iснуюче фiнансове зобов’язання замiнюється iншим вiд того самого

кредитора на iстотно iнших умовах або в умови iснуючого зобов’язання вносяться iстотнi змiни, така замiна або модифiкацiя трактується як припинення визнання первiсного зобов’язання та визнання нового зобов’язання, а

рiзниця вiдповiдної балансової вартостi визнається у складi окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвку в касi,

необмеженi у використаннi залишки на кореспондентських рахунках у Нацiональному банку України та iнших банках, кошти, наданi банкам країн, якi входять до Органiзацiї економiчного спiвробiтництва та розвитку

(«ОЕСР») та iнших країн, якi можуть бути вiльно конвертованi у вiдповiдну суму грошових коштiв протягом короткого термiну, за винятком гарантiйних депозитiв для операцiй з пластиковими картками. Обов’язковi

резерви в Нацiональному банку України Українськi банки повиннi зберiгати кошти обов’язкових резервiв на коррахунку, вiдкритому у Нацiональному банку України. Кошти в банках У процесi своєї звичайної дiяльностi

Банк надає кредити або розмiщує депозити в iнших банках на певнi промiжки часу, а також має залишки на кореспондентських рахунках в iнших банках (крiм Нацiонального банку України Кошти в банках первiсно

визнаються за справедливою вартiстю з урахуванням витрат на проведення операцiї. Кошти в банках зi встановленим термiном погашення оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки процента. Тi кошти, що не мають встановленого термiну погашення, вiдображаються за амортизованою

вартiстю, виходячи зi строкiв погашення, визначених керiвництвом. Кошти в банках облiковуються за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Кредити, наданi клiєнтам Кредити, наданi клiєнтам,

являють собою фiнансовi активи, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами, що не котируються на активному ринку, окрiм тих, якi були класифiкованi в iншi

категорiї фiнансових активiв. Кредити, наданi Банком з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi кредиту, наприклад, коли кредит наданий за ставками, нижчими вiд ринкових, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю кредиту визнається як збиток при первiсному визнаннi кредиту i включається до окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв. Пiсля первiсного визнання

кредити вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного процента. Кредити, наданi клiєнтам, вiдображаються за вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення. Угоди РЕПО та

зворотнього РЕПО У процесi своєї дiяльностi Банк укладає угоди про продаж i зворотнiй викуп («угоди РЕПО»), а також угоди про придбання i зворотнiй продаж фiнансових активiв («угоди зворотнього РЕПО»).

Угоди РЕПО та угоди зворотнього РЕПО використовуються Банком як елемент управлiння лiквiднiстю. Угода РЕПО – це угода про передачу фiнансового активу iншiй сторонi в обмiн на грошову або iншу компенсацiю з

одночасним зобов’язанням щодо зворотнього придбання фiнансових активiв у майбутньому на суму, еквiвалентну отриманiй грошовiй або iншiй компенсацiї, плюс накопичений процент. Цi угоди облiковуються як операцiї фiнансування. Фiнансовi активи, проданi на умовах РЕПО, вiдображаються в окремiй фiнансовiй

звiтностi, а отримана компенсацiя за цими угодами облiковується як отриманий депозит/кредит у коштах банкiв, забезпечений заставою. Активи, придбанi на умовах зворотнього РЕПО, вiдображаються в окремiй

фiнансовiй звiтностi як розмiщенi грошовi кошти, забезпеченi цiнними паперами та iншими активами i класифiкуються як кошти в банках або кредити, наданi клiєнтам. Банк укладає угоди РЕПО, за якими вiн отримує або передає заставу вiдповiдно до звичайної ринкової практики. Вiдповiдно до стандартних умов

операцiй РЕПО в Українi, отримувач застави має право продати предмет застави або передати його у наступну заставу за умовою повернення таких цiнних паперiв при розрахунку за угодою. У випадку, коли активи,

придбанi за угодами зворотнього РЕПО, реалiзуються третiм сторонам, результати вiд цих операцiй вiдображаються як прибуток або збиток у складi чистих прибуткiв/(збиткiв) щодо вiдповiдних активiв. Будь-якi вiдповiднi доходи чи витрати, якi виникають як рiзниця мiж цiною придбання та цiною реалiзацiї таких активiв, визнаються як процентнi доходи або витрати у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї, наявнi для продажу, являють собою iнвестицiї в борговi цiннi папери

та акцiї, якi передбачається утримувати протягом невизначеного перiоду часу. Такi цiннi папери первiсно вiдображаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. Надалi цiннi папери

оцiнюються за справедливою вартiстю з вiднесенням результату переоцiнки до iншого сукупного доходу, за винятком збитку вiд знецiнення, прибуткiв або збиткiв вiд операцiй з iноземною валютою та процентних

доходiв, нарахованих з використанням методу ефективного процента, якi визнаються безпосередньо у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При продажу прибуток/(збиток), ранiше вiдображений у капiталi, буде вiдображений у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Результат вiд

продажу iнвестицiй, наявних для продажу, визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд на момент вибуття та складає рiзницю мiж цiною продажу та балансовою вартiстю на момент

здiйснення операцiї. Для визначення справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу, Банк використовує ринковi котирування. Якщо активний ринок для iнвестицiй вiдсутнiй, Банк визначає справедливу вартiсть, використовуючи методики оцiнки. Цi методики включають використання останнiх ринкових операцiй мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами, посилання на поточну справедливу вартiсть iншого, практично iдентичного, iнструмента, аналiз дисконтованих грошових потокiв та iншi прийнятнi методи. У разi

наявностi методики оцiнки, яка зазвичай використовується учасниками ринку для визначення цiни iнструмента, та за наявностi пiдтвердження, що ця методика забезпечує достовiрне визначення цiн, отриманих при фактичному проведеннi ринкових операцiй, Банк застосовує цю методику. Акцiї вiдображаються за

собiвартiстю за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi визнанi, у випадку, коли їхню справедливу вартiсть неможливо визначити достовiрно. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю Борговi цiннi папери, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами, та фiксованим строком погашення, якi Банк має намiр i можливiсть утримувати до погашення, вiдносяться до

iнвестицiй, що вiдображаються за амортизованою вартiстю. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю iз врахуванням

вiдповiдних витрат на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi боргових цiнних паперiв, наприклад, коли борговi цiннi папери мають ставку, вищу/нижчу вiд ринкової, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю

боргових цiнних паперiв визнається як прибуток/(збиток) при первiсному визнаннi фiнансового активу i включається до окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих

збиткiв за звичайними операцiями або до складу власного капiталу – за операцiями з акцiонером. Пiсля первiсного визнання цi iнвестицiї вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного процента. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, вiдображаються за

вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення. Iнвестицiї в дочiрнi компанiї Дочiрнє пiдприємство – суб’єкт господарювання, зокрема некорпоративний суб’єкт господарювання, наприклад партнерство, що його

контролює iнший суб’єкт господарювання (вiдомий як материнське пiдприємство). Iнвестор, незалежно вiд характеру своєї участi у пiдприємствi (об’єктi iнвестування), визначає, чи виконує вiн роль материнського

пiдприємства, за допомогою оцiнки факту наявностi контролю над вiдповiдним об’єктом iнвестицiй. Iнвестор володiє контролем над об’єктом iнвестування, коли для нього виникають ризики або права щодо змiнних результатiв дiяльностi об’єкта iнвестування i вiн має здатнiсть використовувати свої повноваження щодо

об’єкта iнвестування для впливу на свої результати. Таким чином, iнвестор володiє контролем над пiдприємством - об’єктом iнвестування лише за умови виконання усiх перелiчених нижче умов: (a) вiн має

владнi повноваження щодо об’єкта iнвестування; (б) для нього iснують ризики або права щодо змiнних результатiв дiяльностi об’єкта iнвестування; та (в) вiн має здатнiсть використовувати свої владнi повноваження

щодо об’єкта iнвестування для впливу на свої результати. Iнвестицiї в дочiрнi компанiї в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку вiдображаються на звiтну дату за їх собiвартiстю. Знецiнення фiнансових активiв Фiнансовi

активи, iншi нiж тi, що визнаються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки, оцiнюються на

наявнiсть знецiнення на кiнець кожного звiтного перiоду. Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються знецiненими, тодi i тiльки тодi, коли iснує свiдчення знецiнення, у результатi однiєї або декiлькох

подiй («подiй збитку»), що вiдбулись пiсля початкового визнання фiнансового активу, i цi подiї збитку впливають на очiкуванi майбутнi грошовi потоки, якi пов’язанi з фiнансовим активом або групою фiнансових активiв, так що цi збитки можна достовiрно оцiнити. Резерви на покриття збиткiв вiд знецiнення визначаються

як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, включаючи суми очiкуваного вiдшкодування вiд застав та гарантiй, якi дисконтованi за первiсною ефективною ставкою процента, для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю. Якщо у наступний

перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i це зменшення можна об’єктивно вiднести до подiї, яка вiдбувається пiсля визнання знецiнення, то ранiше визнаний збиток вiд знецiнення сторнується через окремий

звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за умови, що балансова вартiсть активу на дату сторнування збитку вiд знецiнення не перевищує амортизовану собiвартiсть, за якою актив би облiковувався,

якби збиток вiд знецiнення не був визнаний. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за собiвартiстю, резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу

i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за поточною ринковою ставкою процента для аналогiчного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення не сторнуються у наступних

перiодах. Коли iснує об’єктивне свiдчення знецiнення фiнансових активiв, наявних для продажу, сукупний збиток, який ранiше був визнаний у капiталi, вилучається iз капiталу i визнається у окремому звiтi про прибутки

i збитки та iнший сукупний дохiд за перiод. Сторнування таких збиткiв вiд знецiнення за борговими iнструментами визнаються у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за вiдповiдний

перiод, у випадку, якщо збiльшення справедливої вартостi цих фiнансових активiв об’єктивно стосується подiй, що вiдбулися пiсля знецiнення. Сторнування збиткiв вiд знецiнення за дольовими iнструментами не визнаються

у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Змiна резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення вiдображається у складi фiнансового результату за рахунок коригування суми резерву. Загальна

сума резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення вираховується iз балансової вартостi активiв, вiдображеної у окремому звiтi про фiнансовий стан. Фактори, якi Банк розглядає при визначеннi наявностi об’єктивних ознак знецiнення, включають iнформацiю про лiквiднiсть позичальника чи емiтента, його платоспроможнiсть, рiвень ризикiв бiзнесу та фiнансового ризику, рiвнi та тенденцiї невиконання зобов’язань по аналогiчним фiнансовим активам, тенденцiї та умови нацiональної та мiсцевої економiки, та справедливу вартiсть застави та гарантiй. Цi та iншi фактори можуть, окремо чи в сукупностi, бути достатньою об’єктивною пiдставою для визнання збитку

вiд знецiнення фiнансового активу чи групи фiнансових активiв. Основнi фактори, якi враховує Банк при визначеннi знецiнення фiнансового активу, є його статус прострочки та можливiсть реалiзацiї вiдповiдної

застави, за її наявностi. Нижче наведенi iншi основнi критерiї, на пiдставi яких визначається наявнiсть об’єктивних ознак збитку вiд знецiнення: • прострочення будь-якого чергового платежу на перiод бiльше трьох мiсяцiв, при цьому несвоєчасна оплата не може бути спричинена затримкою у роботi розрахункових систем; • позичальник зазнає суттєвих фiнансових труднощiв, що пiдтверджує отримана Банком фiнансова iнформацiя

позичальника; • ймовiрнiсть банкрутства чи фiнансової реорганiзацiї позичальника; • платоспроможнiсть позичальника погiршилася внаслiдок змiни загальнонацiональних або мiсцевих економiчних умов, якi

впливають на дiяльнiсть позичальника; • вартiсть застави суттєво зменшилась внаслiдок погiршення ситуацiї на ринку. Для вкладень в акцiї, що вiдносяться до категорiї наявнi для продажу, якi обертаються чи не обертаються

на органiзованому ринку, значне чи тривале зниження справедливої вартостi нижче вартостi їх придбання вважається об’єктивною ознакою знецiнення. Якщо Банк визначає вiдсутнiсть об’єктивних ознак знецiнення для окремо оцiненого фiнансового активу (незалежно вiд його суттєвостi), вiн вiдносить цей актив до групи

фiнансових активiв, що мають подiбнi характеристики кредитного ризику, та здiйснює їх колективну оцiнку на предмет знецiнення. Для цiлей колективної оцiнки на предмет знецiнення фiнансовi активи об’єднуються у

групи на основi подiбних характеристик кредитного ризику. Цi характеристики враховуються при визначеннi очiкуваних майбутнiх грошових потокiв для групи таких активiв та є iндикаторами спроможностi позичальника

сплатити суми заборгованостi вiдповiдно до умов договору по активах, що оцiнюються. Майбутнi грошовi потоки вiд групи фiнансових активiв, якi колективно оцiнюються на предмет знецiнення, розраховуються на

основi контрактних грошових потокiв, пов’язаних з цими активами, та попереднього досвiду керiвництва щодо прострочених сум, якi виникають внаслiдок минулих подiй збитку, а також досвiду успiшного погашення прострочених сум. Минулий досвiд коригується з урахуванням iснуючих даних, що вiдображають вплив

поточних умов, якi не впливали на той перiод, на якому базується попередня iнформацiя щодо збиткiв, та не враховується вплив тих минулих умов, якi iснували у попередньому перiодi та не iснують на даний момент.

Необхiдно розумiти, що оцiнка резерву на покриття збиткiв розраховується iз урахуванням професiйного судження. Хоча iснує ймовiрнiсть того, що у певнi перiоди Банк може зазнати збиткiв, розмiр яких буде значним по вiдношенню до резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. На думку керiвництва, резерв на

покриття збиткiв вiд знецiнення є адекватним для того, щоб покрити збитки вiд ризикових активiв станом на звiтну дату. Кредити з переглянутими умовами По можливостi, Банк прагне реструктурувати кредити, не

стягуючи забезпечення. До такої реструктуризацiї вiдноситься подовження термiнiв погашення i узгодження

нових умов кредиту. Пiсля перегляду умов кредит оцiнюється з використанням первiсної ефективної ставки процента, розрахованої до змiни умов, при цьому кредит бiльше не вважається простроченим. Керiвництво

постiйно контролює кредити з переглянутими умовами на предмет виконання всiх цих умов i наявностi високої вiрогiдностi отримання по них майбутнiх платежiв. Кредити продовжують оцiнюватися на знецiнення окремо

або колективно з використанням первiсної ефективної ставки процента за кредитом. Списання кредитiв Кредити списуються за рахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за рiшенням Правлiння Банку.

Списання кредитiв вiдбувається пiсля того, як керiвництво використало усi можливостi щодо повернення сум заборгованостi Банку та пiсля продажу всього наявного забезпечення за кредитом. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається як iншi доходи в окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний

дохiд в перiод вiдшкодування. Похiднi фiнансовi iнструменти У ходi звичайної господарської дiяльностi Банк укладає рiзноманiтнi договори похiдних фiнансових iнструментiв, включаючи угоди, якi укладаються Банком на купiвлю-продаж та обмiн (конвертацiю) iноземної валюти з iншими банками, та валютнi свопи, призначенi

для управлiння валютним ризиком та ризиком лiквiдностi, а також для цiлей торгiвлi. Похiднi фiнансовi iнструменти первiсно облiковуються за справедливою вартiстю на дату укладання договору з подальшою

переоцiнкою до їх справедливої вартостi на кожну звiтну дату. Всi похiднi фiнансовi iнструменти вiдображаються як активи, коли їх справедлива вартiсть додатня, i як зобов’язання, коли їх справедлива

вартiсть вiд’ємна. Похiднi фiнансовi iнструменти включаються в окремий звiт про фiнансовий стан до складу фiнансових активiв та зобов’язань за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку або, якщо сума залишку несуттєва, до складу iнших активiв або iнших зобов’язань. Прибутки та збитки

за такими iнструментами включаються у окремий звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд до складу чистого прибутку/(збитку) вiд фiнансових активiв i зобов’язань за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку. Похiднi фiнансовi iнструменти, що використовуються Банком, не

призначенi для хеджування i не квалiфiкуються для облiку хеджування. Вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти Похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi в склад iнших фiнансових iнструментiв або iнших

комбiнованих угод, облiковуються як окремi похiднi фiнансовi iнструменти, якщо їх характеристики та ризики за ними не знаходяться у тiсному зв’язку з основною угодою та основна угода не вiдноситься до категорiї

фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби та нематерiальнi активи (окрiм будiвель та нерухомостi на стадiї

будiвництва) вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та визнаного збитку вiд знецiнення, якщо такий є. Амортизацiя активiв незавершеного будiвництва та тих, якi не введенi в

експлуатацiю, починається з моменту, коли активи готовi до їхнього використання за призначенням. Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв нараховується на iсторичну (переоцiнену) вартiсть

основних засобiв та нематерiальних активiв з метою поступового списання протягом очiкуваного строку корисного використання. Вона нараховується за прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних

ставок: Будiвлi 1,5%-5% Меблi, офiсне обладнання та транспортнi засоби 10%-33% Нематерiальнi активи 17%-25% У 2017 та 2016 роках строки корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв

переглядалися, але не були змiненi в порiвняннi з минулим роком. Вартiсть полiпшення орендованого майна амортизується протягом строку оренди вiдповiдного об’єкту. Витрати на ремонтнi та вiдновлювальнi роботи основних засобiв вiдображаються у тому перiодi, коли вони понесенi, та включаються до статтi операцiйних витрат. Витрати на полiпшення капiталiзуються на момент їхнього здiйснення. Об’єкт основних засобiв та

нематерiальних активiв припиняє визнаватися пiсля вибуття або коли бiльше не очiкується отримання майбутнiх економiчних вигiд вiд продовження використання цього активу. Результат вiд реалiзацiї основних

засобiв, який розраховується як рiзниця мiж сумою отриманих коштiв i балансовою вартiстю активiв, визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Банк прийняв модель переоцiнки

для наступного вiдображення вартостi будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва. Будiвлi та нерухомiсть на стадiї будiвництва вiдображаються у окремому звiтi про фiнансовий стан за їх переоцiненою вартiстю, яка

становить справедливу вартiсть на дату переоцiнки, визначену на пiдставi ринкових доказiв у процесi оцiнки, здiйсненої професiйними експертами з оцiнки, за вирахуванням будь-якої подальшої накопиченої амортизацiї та наступних накопичених збиткiв вiд знецiнення. Переоцiнки здiйснюються з достатньою регулярнiстю, щоб запобiгти iснуванню значних розбiжностей мiж балансовою та справедливою вартiстю на дату окремого звiту

про фiнансовий стан. Будь-яке зростання вартостi за рахунок переоцiнки зазначених будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва вiдображається як збiльшення резерву переоцiнки будiвель, за винятком сторнування ранiше

списаних пiд час переоцiнок сум, якi вiдносяться до даного конкретного об’єкту i якi ранiше було визнано як витрати. В такому випадку збiльшення вартостi визнається як дохiд у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд в межах попередньої уцiнки. Зменшення балансової вартостi внаслiдок переоцiнки цих

основних засобiв визнається у складi витрат в розмiрi, який перевищує суму резерву переоцiнки (якщо такий є), створеного в результатi попереднiх переоцiнок даного активу. Зменшення вiдображається безпосередньо в

капiталi у складi резерву переоцiнки будiвель та нерухомостi на стадiї будiвництва у розмiрi наявного кредитового залишку, що стосується даного активу. Амортизацiя переоцiнених будiвель визнається у окремому

звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. При подальшому продажу або вибуттi переоцiненої

нерухомостi вiдповiдний залишок переоцiнки у резервi переоцiнки будiвель списується безпосередньо до нерозподiленого прибутку. Балансова вартiсть основних засобiв та нематерiальних активiв переглядається на

кожну звiтну дату з метою визначення можливого перевищення балансової вартостi над вартiстю вiдновлення. Якщо балансова вартiсть активiв перевищує очiкувану вартiсть вiдновлення, їх балансова вартiсть знижується до вартостi вiдновлення. Збиток вiд знецiнення визнається у вiдповiдному перiодi як збитки у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Пiсля визнання збитку вiд знецiнення амортизацiя основних

засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої вартостi активiв, за вирахуванням їхньої лiквiдацiйної вартостi (якщо вона iснує), на систематичнiй основi протягом строку їхнього корисного

використання. Операцiйна оренда Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов’язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за

договорами операцiйної оренди визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку вiдповiдної оренди та включаються до складу операцiйних витрат. Оподаткування Витрати з податку на прибуток

представляють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок Поточний податок залежить вiд оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд чистого прибутку,

вiдображеного у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, оскiльки не включає статтi доходiв або витрат, якi оподатковуються або вiдносяться на витрати у iншi роки, а також не включає статтi, якi

нiколи не оподатковуються i не вiдносяться на витрати. Зобов’язання Банку за поточними податками розраховуються з використанням податкових ставок, якi дiяли протягом звiтного перiоду. Вiдстрочений

податок Вiдстрочений податок визнається на основi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов’язань в окремiй фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для

розрахунку оподатковуваного прибутку, i облiковується за методом балансових зобов’язань. Вiдстроченi податковi зобов’язання, як правило, визнаються у вiдношеннi до всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а

вiдстроченi податковi активи визнаються у тiй мiрi, в якiй iснує ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi, якi вiдносяться на витрати. Такi активи i зобов’язання не визнаються в окремiй фiнансовiй звiтностi, якщо тимчасовi рiзницi

виникають у результатi гудвiлу або первiсного визнання (крiм випадкiв об’єднання компанiй) iнших активiв та зобов’язань у рамках операцiї, яка не впливає на розмiр як податкового, так i бухгалтерського прибутку.

Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату та зменшується у тiй мiрi, в якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, якого буде

достатньо для повного або часткового вiдшкодування такого активу. Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання розраховуються за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiод

реалiзацiї вiдповiдних активiв або погашення вiдповiдних зобов’язань. Оцiнка вiдстрочених податкових активiв та зобов’язань вiдображає податковi наслiдки намiрiв Банку (станом на звiтну дату) стосовно способiв

вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв i зобов’язань. Поточний та вiдстрочений податок на прибуток за рiк Поточний та вiдстрочений податок на прибуток вiдображаються у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, за виключенням випадкiв, коли вони пов’язанi зi статтями, якi безпосередньо

вiдносяться до статей капiталу. У таких випадках поточний чи вiдстрочений податок на прибуток також визнається у складi капiталу. Операцiйнi податки Банк також сплачує iншi податки, якi стягуються залежно вiд

дiяльностi Банку. Цi податки включаються до складу операцiйних витрат у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Кошти банкiв, рахунки клiєнтiв, субординований борг, кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй та iншi запозиченi кошти Кошти банкiв, рахунки клiєнтiв,

субординований борг, кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй та iншi запозиченi кошти первiсно визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. У подальшому, вiдповiднi суми вiдображаються за амортизованою вартiстю, а будь-яка рiзниця мiж чистими

надходженнями та вартiстю погашення визнається у окремому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд протягом строку вiдповiдного зобов’язання з використанням методу ефективної ставки процента. Кошти,

для яких не встановленi фiксованi строки погашення, вiдображаються за амортизованою вартiстю на основi очiкуваних строкiв погашення. Якщо договiрнi умови за зобов'язаннями, переглядаються або змiнюються через

фiнансовi труднощi позичальника або емiтента, Банк враховує його як анулювання первiсного фiнансового зобов'язання та визнання нового фiнансового зобов'язання, якщо змiна умов є iстотною. Змiна умов вважається

iстотною, якщо дисконтована теперiшня вартiсть грошових потокiв вiдповiдно до нових умов, в тому числi будь-якi сплаченi мита за вирахуванням отриманих платежiв та дисконтованих за первiсною ефективною

процентною ставкою, щонайменше на 10 вiдсоткiв вiдрiзняється вiд теперiшньої вартостi решти грошових потокiв первинного фiнансового зобов'язання. Якщо змiна умов враховується як анулювання первинного боргу, будь-якi витрати або понесенi збори, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки на дату анулювання. Якщо змiна не враховується як анулювання боргу, будь-якi понесенi витрати або комiсiї коригують балансову вартiсть

зобов'язання та амортизуються протягом строку дiї змiненого зобов'язання. Резерви Резерви визнаються, коли Банк має поточне юридичне або дiйсне зобов’язання, яке виникло у результатi минулих подiй, та iснує

ймовiрнiсть, що для погашення цього зобов’язання знадобиться вибуття ресурсiв, якi мiстять у собi певнi економiчнi вигоди, i можна зробити достовiрну оцiнку даного зобов’язання. Величина визнаних резервiв – це

найкраща оцiнка суми, необхiдної для погашення поточних зобов’язань на кiнець звiтного перiоду, з врахуванням ризикiв та невизначеностi, пов’язаних iз зобов’язаннями. Якщо величина резервiв розрахована з використанням оцiнених грошових потокiв, необхiдних для погашення поточних зобов’язань, то балансова

вартiсть резервiв визначається як дисконтована вартiсть таких грошових потокiв (якщо вплив змiни вартостi грошей в часi є суттєвим). Коли очiкується, що деякi або всi економiчнi вигоди, необхiднi для погашення

зобов’язань, будуть частково або повнiстю вiдшкодованi третьою стороною, то визнається як актив дебiторська заборгованiсть, за умови повної впевненостi в отриманнi вiдшкодування та можливостi достовiрної оцiнки суми

такої дебiторської заборгованостi. Умовнi зобов’язання Умовнi зобов’язання не визнаються у окремому звiтi про фiнансовий стан, але розкриваються у примiтках до окремої фiнансової звiтностi у тому випадку, коли

ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв у результатi погашення є незначною. Умовний актив не визнається у окремому звiтi про фiнансовий стан, але розкривається у примiтках до окремої фiнансової звiтностi у тому випадку, коли

iснує вiрогiднiсть надходження економiчних вигод. Виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви Виданi Банком фiнансовi гарантiї та акредитиви являють собою забезпечення виплат кредитору, якi гарантують отримання ним

конкретних сум у разi неспроможностi дебiтора виконати свої зобов’язання за первiсними або змiненими умовами боргового iнструменту. Такi виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви первiсно визнаються за

справедливою вартiстю. У подальшому вони облiковуються за вартiстю, яка є бiльшою: (а) суми, вiдображеної у якостi забезпечення згiдно з МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи»; або (б)

первiсної вартостi за вирахуванням, якщо така iснує, кумулятивної амортизацiї отриманого комiсiйного доходу за наданими гарантiями та акредитивами. Акцiонерний капiтал Внески в акцiонерний капiтал визнаються за

iсторичною вартiстю. Внески до акцiонерного капiталу, отриманi до 31 грудня 2000 року, визнаються за iндексованою вартiстю згiдно з вимогами МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Витрати,

безпосередньо пов’язанi з випуском нових акцiй, вираховуються з капiталу, за вирахуванням будь-яких пов’язаних податкiв на прибуток. Дивiденди по звичайних акцiях визнаються як зменшення капiталу в тому перiодi, в якому вони були оголошенi. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, розглядаються як подiя пiсля

звiтної дати згiдно МСБО 10 «Подiї пiсля звiтної дати», i iнформацiя про них розкривається вiдповiдним чином. Резерви капiталу Резерви, вiдображенi у складi капiталу (iншого сукупного доходу) в окремому звiтi про

фiнансовий стан Банку, включають резерв переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, який включає змiни справедливої вартостi фiнансових активiв, доступних для продажу, та резерв переоцiнки будiвель, який включає

резерв переоцiнки землi та будiвель. Пенсiйнi та iншi зобов’язання Згiдно з вимогами законодавства України, Банк утримує суми пенсiйних внескiв iз заробiтної плати працiвникiв та сплачує їх до Пенсiйного фонду

України. Така пенсiйна система передбачає розрахунок поточних виплат роботодавцем як вiдповiдну частку вiд поточної загальної суми виплат своїм працiвникам. Такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому була

зароблена вiдповiдна заробiтна плата. Пiсля виходу працiвникiв на пенсiю усi пенсiйнi виплати здiйснюються iз Пенсiйного фонду України. Банк не має жодних пенсiйних зобов’язань щодо нарахування пенсiй, окрiм

вищенаведених внескiв у державну пенсiйну систему України, якi вимагають виплати внескiв, що утримуються iз заробiтної плати працiвникiв та розраховуються у виглядi частки вiд поточної загальної суми виплат своїм

працiвникам. Окрiм того, Банк не має жодних зобов’язань за виплатами пiсля звiльнення працiвникiв або iнших iстотних виплат, якi потребують нарахування. Операцiї з iноземною валютою Монетарнi активи та

зобов’язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в українську гривню за вiдповiдними курсами обмiну валют, якi дiють на звiтну дату. Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються за курсом обмiну валют,

встановленим на дату проведення операцiї. Усi отриманi прибутки та збитки, якi виникають у результатi такого перерахування, а також вiд розрахункiв за операцiями з iноземною валютою, включаються до складу чистого

прибутку/(збитку) вiд операцiй з iноземною валютою. Курси обмiну валют Офiцiйнi курси гривнi до iноземних валют на кiнець перiоду, якi використовував Банк при пiдготовцi даної окремої фiнансової звiтностi,

представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Гривня/1 долар США 28,06722 27,19086 Гривня/1 євро 33,49542 28,42260 Iстотнi припущення i джерела невизначеностi в оцiнках В застосуваннi Банком

облiкових полiтик, якi описанi в Примiтцi 3, керiвництво повинне робити припущення, оцiнки i професiйнi судження вiдносно балансової вартостi активiв i зобов'язань, якi не є очевидними з iнших джерел. Оцiнки та вiдповiднi припущення базуються на iсторичному досвiдi та iнших iстотних факторах. Фактичнi результати

можуть вiдрiзнятись вiд таких оцiнок. Оцiнки i пов’язанi з ними професiйнi судження регулярно переглядаються. Змiни в оцiнках вiдображаються в тому перiодi, в якому оцiнка була переглянута, якщо змiна впливає лише на цей перiод, або в тому перiодi, до якого вiдноситься змiна, i в майбутнiх перiодах, якщо змiна впливає як на поточнi, так i на майбутнi перiоди. Основнi припущення, якi стосуються майбутнього або iнших

основних джерел виникнення невизначеностi оцiнок на звiтну дату та якi можуть стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов’язань протягом наступного фiнансового перiоду, стосуються таких статей: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються

за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам 74 502 538 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 72 901 636 65 009 361 Iнвестицiї, що

вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 12 640 713 Основнi засоби та нематерiальнi активи 7 614 578 6 535 809 Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 72 010 618 842 Кредити, наданi клiєнтам Кредити, наданi

клiєнтам, оцiнюються за амортизованою вартiстю за вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення. Оцiнка резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення розраховується iз застосуванням професiйного судження. Банк регулярно переглядає кредити з метою оцiнки збиткiв вiд знецiнення. Банк здiйснює оцiнку резерву на

покриття збиткiв вiд знецiнення з метою пiдтримання резерву на рiвнi, який керiвництво Банку вважає достатнiм для покриття збиткiв, понесених за кредитним портфелем Банку. Розрахунок резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за наданими кредитами базується на ймовiрностi списання активу та оцiнцi збитку вiд такого списання. Такi оцiнки здiйснюються з використанням статистичних методiв i базуються на iсторичнiй

iнформацiї. Цi визначення доповнюються професiйним судженням керiвництва Банку. Банк вважає, що бухгалтерськi оцiнки, якi стосуються визначення резервiв за наданими кредитами, являють собою значне

джерело невизначеностi у зв’язку з тим, що: (а) вони з високим ступенем ймовiрностi змiнюються з плином часу, оскiльки оцiнка збиткiв, пов’язаних iз знецiненням кредитiв та наданих коштiв, базується на показниках

дiяльностi за останнiй час, а також, (б) у випадку значних вiдхилень мiж очiкуваними Банком збитками (як вiдображено у резервах) та фактичними збитками Банк змушений буде сформувати резерви, якi, у випадку

значної рiзницi, можуть мати iстотний вплив на показники його окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд та окремого звiту про фiнансовий стан в майбутнiх перiодах. Банк використовує професiйнi

судження керiвництва для оцiнки суми збитку вiд знецiнення у тих випадках, коли позичальник має фiнансовi труднощi, i Банк не має достатнього попереднього досвiду оцiнки збиткiв за схожими кредитами. Аналогiчно, Банк аналiзує змiни майбутнiх грошових потокiв, базуючись на результатах попередньої дiяльностi, поведiнки клiєнта в минулому, iснуючих даних, що вказують на негативнi змiни платоспроможностi позичальникiв, що

входять до складу групи, або нацiональних чи мiсцевих економiчних умов, якi призводять до невиконання зобов’язань по активах у групi. Керiвництво використовує оцiнки, якi базуються на попередньому досвiдi

збиткiв для активiв iз подiбними характеристиками кредитного ризику та об’єктивними ознаками знецiнення. Банк використовує судження керiвництва для коригування попереднього досвiду з урахуванням iснуючих

поточних даних, якi не були вiдображенi у попередньому перiодi. Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення фiнансових активiв в окремiй фiнансовiй звiтностi був визначений, виходячи з поточних економiчних та

полiтичних умов. Банк не в змозi прогнозувати, якi саме змiни матимуть мiсце в Українi, та який ефект такi змiни можуть мати на резерв пiд знецiнення фiнансових активiв в майбутнiх перiодах. Вартiсть нерухомостi, що отримана у якостi забезпечення кредитних операцiй, визначається Банком за справедливою вартiстю. Станом на

31 грудня 2017 року активний ринок для певних типiв будiвель та споруд був вiдсутнiй, тому фактично при визначеннi вартостi заставного майна застосовується оцiночна вартiсть, яка в бiльшiй мiрi спирається на

професiйну думку фахiвцiв з оцiнки, нiж на ринковi фактори. Облiковi оцiнки, пов’язанi з оцiнкою нерухомостi в умовах вiдсутностi ринкових цiн, якi формуються на активному ринку, є основним джерелом виникнення

невизначеностi оцiнки, тому що: (i) їй властива висока мiнливiсть вiд перiоду до перiоду, та (ii) визнання змiни оцiнок може потенцiйно мати суттєвий вплив. Збiльшення або зменшення на 10% фактично понесених збиткiв

вiд кредитiв, наданих клiєнтам, у порiвняннi з оцiненими збитками, призведе до збiльшення або зменшення резервiв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, на суму 3 042 281 тисяча гривень та 5 346 106 тисяч гривень (в 2016 роцi: 2 997 436 тисяч гривень та 4 877 626 тисяч гривень), вiдповiдно. Оцiнка фiнансових iнструментiв Фiнансовi iнструменти, наявнi для продажу, та похiднi фiнансовi iнструменти, включаючи вбудованi похiднi

фiнансовi iнструменти, вiдображаються за їхньою справедливою вартiстю. Якщо цiна фiнансового iнструмента, що котирується на ринку, доступна, справедлива вартiсть розраховується, базуючись на нiй. Коли на ринку не спостерiгається параметрiв для оцiнки, або вони не можуть бути виведенi з наявних ринкових цiн, справедлива

вартiсть визначається шляхом аналiзу iнших наявних ринкових даних, прийнятних для кожного продукту, а також шляхом застосування моделей цiноутворення, якi використовують математичну методологiю, засновану

на прийнятих фiнансових теорiях. Моделi цiноутворення враховують договiрнi умови по фiнансових iнструментах, а також ринковi параметри оцiнки, такi, як процентнi ставки, волатильнiсть, валютнi курси обмiну та кредитний рейтинг контрагента. Коли ринковi параметри оцiнки вiдсутнi, керiвництво формує

судження на основi своєї найкращої оцiнки такого параметра за даних обставин, що обґрунтовано вiдображає цiну по даному iнструменту, яка була б визначена ринком, за умови наявностi ринку. При здiйсненнi даної

оцiнки використовуються рiзноманiтнi прийнятнi методи, включаючи данi подiбних iнструментiв, iсторичнi данi i методи екстраполяцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi фiнансового iнструменту при первiсному визнаннi є цiна згiдно угоди, якщо вартiсть iнструменту не пiдтверджується шляхом порiвняння з наявними ринковими даними. Банк вважає, що бухгалтерськi оцiнки та припущення, якi мають вiдношення до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: (а) вони з високим ступенем ймовiрностi пiддаються змiнам з плином часу, оскiльки оцiнки

базуються на припущеннях керiвництва щодо процентних ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань при оцiнцi iнструментiв, а також специфiчних

особливостей операцiй; та (б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в окремому звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи/(витрати) може бути значним. Якби керiвництво використовувало iншi припущення

щодо процентних ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань при оцiнцi iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв в разi

вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений в окремiй фiнансовiй звiтностi чистий прибуток Банку. Як зазначено у Примiтцi 31, Банк використовує методики оцiнки на основi вхiдних даних, якi

не базуються на ринкових даних, якi пiддаються спостереженню, для оцiнки справедливої вартостi певних видiв фiнансових iнструментiв. У Примiтцi 31 мiститься детальна iнформацiя про ключовi припущення, використанi пiд час визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, а також детальний аналiз чутливостi цих

припущень. Керiвництво Банку вважає, що вибранi методики оцiнки та використанi припущення є обґрунтованими для визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв. Похiднi фiнансовi

iнструменти, вбудованi в склад iнших фiнансових iнструментiв або iнших комбiнованих угод, облiковуються як окремi деривативи, якщо їх характеристики та ризики за ними не знаходяться у тiсному зв’язку з основною

угодою та основна угода не вiдноситься до категорiї фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки. Оцiнка похiдного фiнансового iнструменту, що вiдображається за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, розраховується iз застосуванням професiйного судження для визначення вхiдних даних для моделi розрахунку справедливої вартостi такого iнструменту. Iнвестицiї, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю. Банк проводить оцiнку

iндикаторiв знецiнення за iнвестицiями, наявними для продажу, та у разi їх наявностi включає сукупний збиток вiд зменшення справедливої вартостi, ранiше вiдображений у складi iншого сукупного доходу, до звiту про прибутки i збитки. Керiвництво Банку здiйснило аналiз iндикаторiв знецiнення та не виявило ознак, якi б вказували на необхiднiсть включення сукупних збиткiв вiд зменшення справедливої вартостi до звiту про

прибутки i збитки. Основнi засоби та нематерiальнi активи Нерухомiсть (будiвлi) у складi основних засобiв вiдображенi за справедливою вартiстю. Остання оцiнка вартостi була проведена 31 грудня 2016 року. Для

визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень був використаний метод порiвняння продажiв, для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв був використаний дохiдний метод. При проведеннi

оцiнки застосовувались певнi судження, зокрема для визначення подiбних примiщень, при визначеннi вартостi за методом порiвняння цiн продажу, а також щодо очiкуваних потокiв, що їх можуть генерувати вiдповiднi

будiвлi. Оскiльки, станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2016 року рiзниця мiж балансовою та ринковою вартiстю будiвель виявилась неiстотною, переоцiнка не проводилася. Змiна таких припущень може вплинути на

справедливу вартiсть активiв. Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання Припущення та оцiнки, пов'язанi з нарахуванням резервiв пiд гарантiї та iншi зобов’язання, є сферою iстотних оцiнок керiвництва, оскiльки

основнi припущення, що використовуються як для iндивiдуальної так i для колективної оцiнки знецiнення, можуть змiнюватися вiд перiоду до перiоду та можуть значно вплинути на результати операцiй Банку.

Вiдстрочений актив з податку на прибуток Вiдстрочений актив з податку на прибуток визнається стосовно усiх невикористаних податкових збиткiв, коли iснує вiрогiднiсть отримання прибутку, що пiдлягає оподаткуванню у

майбутньому, щодо якого збитки можуть бути використанi, або тимчасовi рiзницi, що пiдлягають оподаткуванню та вiдносно яких вiдповiднi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню, можуть бути

зарахованi. Судження керiвництва необхiднi для визначення суми вiдстроченого активу з податку на прибуток, який може бути визнаний, виходячи з вiрогiдних строкiв i розмiру майбутнього прибутку, що пiдлягає оподаткуванню, та тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, разом iз стратегiєю податкового

планування. Iншi джерела невизначеностi Незважаючи на здiйснення українським Урядом низки стабiлiзацiйних заходiв, спрямованих на забезпечення лiквiдностi українських банкiв та компанiй,

невизначенiсть щодо доступу до капiталу та вартостi капiталу для Банку та його контрагентiв триває i надалi, що може негативно вплинути на фiнансовий стан Банку, результати його дiяльностi та перспективи розвитку. Керiвництво не може достовiрно оцiнити вплив на фiнансовий стан Банку будь-якого подальшого погiршення

ситуацiї з лiквiднiстю на фiнансових ринках та пiдвищення нестабiльностi на валютних ринках та ринках капiталу. На думку керiвництва, вживаються усi необхiднi заходи для пiдтримки сталого розвитку та зростання

господарської дiяльностi Банку у поточних умовах.

4 ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI («МСФЗ») Банк застосував такi новi змiни до стандартiв, включаючи спричиненi ними змiни до iнших

стандартiв, з датою початкового застосування 1 сiчня 2017 року при складаннi цiєї окремої фiнансової звiтностi: • Визнання вiдстрочених податкових активiв для нереалiзованих збиткiв (змiни до МСБО 12); • Iнiцiатива щодо

розкриття iнформацiї (змiни до МСБО 7); • Рiчнi полiпшення МСФЗ: цикли 2014-2016 (МСФЗ 12). Наступнi новi стандарти, змiни до стандартiв та тлумачення, що ще не набрали чинностi станом на 31 грудня 2017 року i не застосовувалися при складаннi цiєї окремої фiнансової звiтностi. Банк планує застосувати данi нововведення

в тому звiтному перiодi, коли вони вступають в силу. • МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» був випущений у кiлька етапiв i замiнив МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка»; • МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами»; • МСФЗ 16 «Оренда»; • КТМФЗ 22 «Питання курсової рiзницi в операцiях з

попереднiми оплатами»; • Класифiкацiя та оцiнка операцiй, платiж за якими здiйснюється на основi акцiй (змiни до МСФЗ 2); • Переведення до/з iнвестицiйної нерухомостi (змiни до МСБО 40); • Щорiчнi полiпшення МСФЗ: цикл 2014-16 (змiни до МСФЗ 1, МСБО 28). • КТМФЗ 23 «Невизначенiсть щодо податкових витрат» • Продаж або внесення активiв мiж iнвестором та його асоцiйованим або спiльним пiдприємством (змiни до МСФЗ 10 та

МСБО 28). МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти” (змiнений у липнi 2014 року i вступає в силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). У липнi 2014 року РМСБО випустила остаточну версiю

МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (далi – МСФЗ 9). МСФЗ 9 є чинним для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється його дострокове застосування. МСФЗ 9 замiнює МСБО 39

«Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка». У жовтнi 2017 року РМСБО випустила змiни до МСФЗ 9 «Умова про дострокове погашення з негативною компенсацiєю». Змiни є чинними для рiчних перiодiв, що починаються

1 сiчня 2019 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється дострокове застосування. МСФЗ 9 вимагає вiд Банку перегляду процесiв облiку та внутрiшнього контролю, i зазначенi змiни ще не завершенi. Банк допрацьовує свою методологiю для розрахунку очiкуваних кредитних збиткiв; i новi положення облiкової полiтики та

застосовуванi припущення, судження i методи оцiнки можуть змiнюватися до тих пiр, поки Банк не завершить процес пiдготовки своєї першої фiнансової звiтностi, що включає дату першого застосування. Банк знаходиться в процесi оцiнки потенцiйного впливу застосування МСФЗ 9 на фiнансову звiтнiсть. Класифiкацiя – фiнансовi активи МСФЗ 9 передбачає новий пiдхiд до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, що вiдображає бiзнес-модель, яка використовується для управлiння цими активами, i характеристики пов'язаних з ними грошових потокiв. МСФЗ 9 мiстить три основнi категорiї, за якими класифiкуються фiнансовi активи, а саме фiнансовi

активи, оцiненi за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI) та за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). Цей стандарт скасовує iснуючу згiдно з МСБО 39 класифiкацiю фiнансових

активiв у категорiї утримуваних до погашення, кредитiв i дебiторської заборгованостi та наявних для продажу. Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом

нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання

активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i

процентiв (SPPI) на непогашену частину основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi, тiльки у випадку, якщо вiн

вiдповiдає обом нижченаведених умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • вiн утримується в рамках бiзнес-

моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни

грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми. При первiсному визнаннi iнвестицiй в iнструменти капiталу, якi не призначенi для торгових

операцiй, Банк може на власний розсуд прийняти рiшення, без права його подальшого скасування, вiдображати подальшi змiни їх справедливої вартостi в складi iншого сукупного доходу. Такий вибiр здiйснюється для

кожної iнвестицiї окремо. Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за

справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може на власний розсуд класифiкувати, без права подальшої перекласифiкацiї, фiнансовий актив, який вiдповiдає критерiям для

оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як оцiнюваний за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити облiкову невiдповiднiсть, яка виникла б в iншому випадку. Згiдно з МСФЗ 9, похiднi фiнансовi iнструменти, вбудованi у контракти, основним контрактом яких є фiнансовий актив, що належить до сфери застосування цього МСФЗ, не

вiдокремлюються. Натомiсть вiдповiднi вимоги до класифiкацiї застосовуються до всього гiбридного iнструмента. Оцiнка бiзнес-моделi Банк здiйснює аналiз щодо мети бiзнес-моделей, в рамках яких утримуються активи, на рiвнi кожного окремого портфеля фiнансових iнструментiв згiдно внутрiшньої сегментацiї, оскiльки це найкращим чином вiдображає спосiб управлiння бiзнесом i надання iнформацiї управлiнському персоналу.

При цьому може розглядатися така iнформацiя: • Полiтики i цiлi, встановленi для вiдповiдного портфеля фiнансових активiв, а також дiя зазначених полiтик на практицi, зокрема, чи орiєнтована стратегiя

управлiнського персоналу на отримання процентного доходу, передбаченого договором, пiдтримку певної структури процентних ставок, забезпечення вiдповiдностi термiнiв погашення фiнансових активiв строкам

погашення фiнансових зобов'язань, що використовуються для фiнансування цих активiв, або реалiзацiю грошових потокiв шляхом продажу активiв; • яким чином оцiнюється результативнiсть портфеля i яким чином ця iнформацiя повiдомляється управлiнському персоналу Банку; • ризики, якi впливають на результативнiсть

фiнансових активiв, утримуваних в рамках цiєї бiзнес-моделi, i яким чином здiйснюється управлiння цими ризиками; • яким чином винагороджуються менеджери, що здiйснюють керiвництво бiзнесом (наприклад, чи

залежить ця винагорода вiд справедливої вартостi активiв, якими вони управляють, або вiд отриманих передбачених договором грошових потокiв, за активами); • частота, обсяг i термiни продажiв в минулих

перiодах, причини таких продажiв, а також очiкування щодо майбутнього рiвня продажiв. Однак iнформацiя про рiвнi продажiв розглядається не iзольовано, а в рамках єдиного цiлiсного аналiзу того, яким чином досягається заявлена Банком мета управлiння фiнансовими активами i як реалiзуються грошовi потоки.

Фiнансовi активи, що утримуються для торгових операцiй i управлiння якими здiйснюється та результативнiсть яких оцiнюється на основi справедливої вартостi, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю, з

вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, оскiльки вони не утримуються анi з метою отримання передбачених договором грошових потокiв, анi з метою як отримання передбачених договором

грошових потокiв, так i продажу фiнансових активiв. Оцiнка того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатою основної суми та процентiв Для цiлей даної оцiнки «основна сума» це справедлива вартiсть фiнансового активу при його первiсному визнаннi, що змiнюється протягом дiї фiнансового iнструменту у разi здiйснення платежiв у погашення основної суми. «Проценти» є вiдшкодуванням за вартостi грошей у часi, за

кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного перiоду часу, та за iншi основнi ризики i витрати, пов'язанi з кредитуванням (наприклад, ризик лiквiдностi та адмiнiстративнi витрати), а також маржу прибутку. Пiд час оцiнки того, чи є передбаченi договором грошовi потоки виключно виплатами

основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми («критерiй SPPI»), Банк аналiзує договiрнi умови фiнансового iнструмента та оцiнку того, чи мiстить фiнансовий актив яку-небудь договiрну умову, яка може змiнити термiни або суму передбачених договором грошових потокiв так, що фiнансовий актив не буде вiдповiдати вимогам аналiзу. При проведеннi оцiнки Банк аналiзує: • умовнi подiї, якi можуть змiнити термiни або суму грошових потокiв; • умови, що мають ефект важеля (левередж); • умови про дострокове погашення та пролонгацiї термiну дiї; • умови, якi обмежують вимоги Банку грошовими потоками вiд обумовлених активiв – наприклад, фiнансовi активи без права регресу; • умови, якi викликають змiни в вiдшкодування за тимчасову

вартiсть грошей – наприклад, перiодичний перегляд процентних ставок. Умова про дострокове погашення вiдповiдає критерiю SPPI в тому випадку, якщо сума, сплачена при достроковому погашеннi, представляє по

сутi непогашену частину основної суми i проценти на непогашену частину та може включати розумну додаткову компенсацiю за дострокове припинення дiї договору. Оцiнка впливу Цей стандарт матиме вплив, зазначений нижче, на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв, утримуваних станом на 1 сiчня 2018 р. •

Торговi активи i похiднi активи, утримуванi з метою управлiння ризиками, якi класифiкуються як призначенi для торгових операцiй та оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до

МСБО 39, також будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до МСФЗ 9. • Кредити, виданi банкам i клiєнтам, якi класифiкуються як кредити та дебiторська заборгованiсть i

оцiнюються за амортизованою вартiстю вiдповiдно до МСБО 39, в цiлому будуть також оцiнюватися за амортизованою вартiстю вiдповiдно до МСФЗ 9. • Борговi цiннi папери, що утримуються до термiну погашення,

оцiнюються за амортизованою вартiстю, та мiстять вбудований дериватив, який облiковується окремо за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСБО 39, будуть як гiбридний контракт оцiнюватися за справедливою вартiстю вiдповiдно до МСФЗ 9. • Борговi цiннi папери, якi класифiкуються як наявнi для продажу вiдповiдно

до МСБО 39, можуть бути оцiненi за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або за справедливою вартiстю через прибуток або збиток залежно вiд мети їх управлiння. Бiльшiсть

дольових iнвестицiйних цiнних паперiв, що класифiкуються як наявнi для продажу вiдповiдно до МСБО 39, будуть оцiнюватися за справедливою вартiстю через прибуток або збиток вiдповiдно до МСФЗ 9. Тим не менш, деякi з таких дольових iнвестицiйних цiнних паперiв призначенi для довгострокових стратегiчних цiлей i будуть класифiкованi на розсуд Банку як оцiнюванi за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд станом на 1 сiчня 2018 р. Оцiнка очiкуваних збиткiв МСФЗ 9 замiнює модель “понесених збиткiв”, що використовується в МСБО 39, на модель “очiкуваних кредитних збиткiв” (ELC). Застосування нової моделi зменшення корисностi

вимагатиме вiд Банку значних професiйних суджень щодо того, яким чином змiни економiчних факторiв впливають на очiкуванi кредитнi збитки, що визначаються шляхом зважування щодо ймовiрностi їх

виникнення. Нова модель зменшення корисностi застосовується до наступних фiнансових iнструментiв, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; • дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; •

зобов'язання з надання позик i зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї (ранiше зменшення корисностi оцiнювалося вiдповiдно до МСБО «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи»). Вiдповiдно до МСФЗ 9, за iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. Вiдповiдно до МСФЗ

9, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки повиннi визнаватися в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента – це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок пiдвищення

кредитного ризику за фiнансовим iнструментом або при настаннi можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять

важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Банк визнаватиме резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки в сумi, що дорiвнює

очiкуваним кредитним збитках за весь строк дiї iнструмента, за винятком таких iнструментiв, за якими сума визнаного резерву буде дорiвнювати очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв: • борговi iнвестицiйнi цiннi папери, якщо було визначено, що вони мають низький кредитний ризик станом на звiтну дату. Банк вважає, що

борговий цiнний папiр має низький кредитний ризик, якщо кредитний рейтинг за ним вiдповiдає загальноприйнятим у свiтi визначенням рейтингу «iнвестицiйна якiсть», i • iншi фiнансовi iнструменти (крiм

дебiторської заборгованостi за договорами оренди), за якими з моменту первiсного визнання не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику. Резерви пiд збитки щодо дебiторської заборгованостi за договорами

оренди завжди будуть оцiнюватися в сумi, що дорiвнює очiкуваним кредитних збиткам за весь строк дiї iнструмента. Вимоги МСФЗ 9 у частинi зменшення корисностi є складними та вимагають застосування суджень

i припущень, особливо у сферах, якi детально обговорюються нижче: оцiнка того, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання; а також включення прогнозної iнформацiї в оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки це

розрахункова оцiнка, зважена з урахуванням ймовiрностi кредитних збиткiв. Кредитнi збитки будуть оцiнюватися таким чином: • щодо фiнансових активiв, якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками,

що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); • щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; • щодо невикористаної

частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо емiтент зобов'язання з надання позик скористається своїм

правом на отримання позики, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; i • щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат емiтенту договору для

компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за вирахуванням сум, якi Банк очiкує вiдшкодувати. Фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими, визначаються в МСФЗ 9 аналогiчно фiнансовим активам, якi є знецiненими вiдповiдно до МСБО 39 . Визначення дефолту Вiдповiдно до МСФЗ 9 фiнансовий актив вiдноситься Банком до

фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, у таких випадках: • Прострочка, кiлькiсть днiв (корпоративний та роздрiбний бiзнес та фiнансова дебiторська заборгованiсть 90+, мiжбанкiвськi операцiї 7+,

цiннi папери 30+); • Подiя реструктуризацiї; • Смерть позичальника – фiзичної особи; • Тимчасова адмiнiстрацiя в банку. При оцiнцi настання подiї дефолту за зобов'язаннями позичальника Банку буде враховувати такi

показники: • якiснi: наприклад, порушення обмежувальних умов договору (ковенантiв); • кiлькiснi: наприклад, статус простроченої заборгованостi та несплата за iншим зобов'язанням одного i того ж емiтента Банку; а також

• на основi даних, самостiйно розроблених всерединi Банку i отриманих iз зовнiшнiх джерел. Вхiднi данi при оцiнцi виникнення подiї дефолту за фiнансовим iнструментом та їхня соцiальна значимiсть можуть змiнюватися з плином часу з тим, щоб вiдобразити змiни в обставинах. Значне збiльшення кредитного ризику Вiдповiдно до

МСФЗ 9 при визначеннi того, чи має мiсце значне збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Банк розгляне обґрунтовану i пiдтверджувану

iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат або зусиль, включаючи як кiлькiсну, так i якiсну iнформацiю, а також аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Банку, експертнiй грошовiй оцiнцi якостi

кредиту i прогнознiй iнформацiї. Банк в першу чергу виявить, чи вiдбулося значне збiльшення кредитного ризику для позицiй, що зазнають кредитного ризику, шляхом порiвняння: • ймовiрностi дефолту за решту всього строку дiї фiнансового iнструмента станом на звiтну дату; i • ймовiрностi дефолту за решту всього

строку, розрахованої щодо даного моменту часу та визначеної при первiсному визнаннi позицiї, що зазнають кредитного ризику. Оцiнка значного збiльшення кредитного ризику з моменту первiсного визнання фiнансового iнструмента вимагає визначення дати первiсного визнання iнструмента. Для деяких поновлюваних механiзмiв

кредитування, таких як кредитнi картки i овердрафти, дата укладення договорiв може бути дуже давньою. Змiна договiрних умов фiнансового iнструменту, яка розглядається нижче, також може вплинути на дану оцiнку. Рiвнi

кредитного ризику Банк розподiлить кожну позицiю, що зазнає кредитного ризику, мiж рiвнями кредитного ризику на основi рiзних даних, якi визначаються для прогнозування ризику дефолту, а також шляхом

застосування експертного судження щодо кредиту. Банк буде використовувати данi рiвнi кредитного ризику для виявлення значного збiльшення кредитного ризику вiдповiдно до МСФЗ 9. Рiвнi кредитного ризику

визначаються з використанням якiсних та кiлькiсних факторiв, якi вказують на ризик дефолту. Цi фактори можуть змiнюватися залежно вiд характеру позицiї, що зазнає кредитного ризику, i типу позичальника. Рiвнi

кредитного ризику визначаються i калiбруються таким чином, що ризик настання дефолту збiльшується експоненцiально в мiру погiршення кредитного ризику - наприклад, рiзниця в ризику дефолту мiж 1 i 2 рiвнями

кредитного ризику менша, нiж рiзниця мiж 2 i 3 рiвнями кредитного ризику. Кожна позицiя, що зазнає кредитного ризику, буде вiдноситися до певного рiвня кредитного ризику на дату первiсного визнання на основi наявної iнформацiї про позичальника. Позицiї, що зазнають кредитного ризику, будуть пiддаватися постiйному монiторингу, що може призвести до перенесення позицiї на iнший рiвень кредитного ризику. Створення часової структури ймовiрностi дефолту Рiвнi кредитного ризику будуть використовуватись як початковi вхiднi данi при створеннi тимчасової структури ймовiрностi дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику. Банк буде збирати вiдомостi про обслуговування заборгованостi та рiвнi дефолту для позицiй, що зазнають кредитного ризику, аналiзованих залежно вiд юрисдикцiї, типу продукту i позичальника та вiд рiвня кредитного ризику. Банк буде використовувати статистичнi моделi для аналiзу зiбраних даних та отримання оцiнок ймовiрностi

дефолту за перiод, що залишився для позицiй, що зазнають кредитного ризику, й очiкування їхнiх змiн з плином часу. Даний аналiз включить у себе визначення i калiбрування вiдносин мiж змiнами ймовiрностi дефолту i

змiнами макроекономiчних чинникiв, а також детальний аналiз впливу деяких iнших чинникiв (наприклад, практики перегляду умов кредитних угод) на ризик дефолту. Для бiльшостi позицiй, що зазнають кредитного ризику, ключовим макроекономiчним показником, ймовiрно, буде зростання ВВП. Для позицiй, що зазнають

кредитного ризику, аналiз у розрiзi конкретних галузей та/або регiонiв може поширюватися на цiни на вiдповiднi товари та/або нерухомiсть. Вхiднi данi при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв Основними вхiдними даними при оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв, швидше за все, будуть тимчасовi структури

наступних змiнних: • ймовiрнiсть дефолту (PD); • величина збитку у випадку дефолту (LGD); i • сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) Оцiнки ймовiрностi дефолту (PD) являють собою оцiнки на певну дату, якi

розраховуються на основi статистичних моделей i оцiнюються з використанням iнструментiв оцiнки, адаптованих до рiзних категорiй контрагентiв i позицiй, що зазнають кредитного ризику. Данi статистичнi

моделi ґрунтуватимуться на внутрiшнiх накопичених даних, що включають як кiлькiснi, так i якiснi фактори. Там, де це можливо, ринковi данi можуть також використовуватися з тим, щоб встановити ймовiрнiсть дефолту

для великих контрагентiв-юридичних осiб. Якщо контрагент або позицiя, що зазнає кредитного ризику, мiгрують мiж рiвнями рейтингу, це призведе до змiни в оцiнцi вiдповiдної ймовiрностi дефолту. Ймовiрностi дефолту будуть оцiнюватися з урахуванням договiрних термiнiв погашення позицiй, що зазнають кредитного ризику, i очiкуваних ставок дострокового погашення. Величина збитку у випадку дефолту (LGD) являє собою величину ймовiрного збитку у випадку дефолту. Банка оцiнить показники LGD, виходячи з iнформацiї щодо коефiцiєнтiв повернення коштiв за позовами проти контрагентiв-неплатникiв. У моделях оцiнки LGD будуть

передбаченi структура, забезпечення, ступiнь старшинства вимоги, галузь контрагента i витрати на вiдшкодування будь-якого забезпечення, що включається до складу фiнансового активу. Для кредитiв,

забезпечених нерухомiстю фiзичних осiб, спiввiдношення мiж сумою кредиту i вартiстю застави (LTV), ймовiрно, будуть основним параметром для визначення величини збитку у випадку дефолту. Оцiнки величини

збитку у випадку дефолту будуть калiбруватися з урахуванням рiзних економiчних сценарiїв, а для кредитування операцiй з нерухомiстю - з урахуванням вiдображення можливих змiн цiн на нерухомiсть. Вони

будуть розраховуватися на основi дисконтування грошових потокiв з використанням ефективної ставки вiдсотка як коефiцiєнта дисконтування. Сума пiд ризиком у випадку дефолту (EAD) являє собою очiкувану

величину позицiї, що зазнає кредитного ризику, в дату настання дефолту. Даний показник буде розраховуватися Банком виходячи з поточної величини EAD та її можливих змiн, припустимих за договором, включаючи

амортизацiю i дострокове погашення. Для фiнансового активу величиною EAD буде валова балансова вартiсть у випадку дефолту. Для зобов'язань з надання позик i договорiв фiнансової гарантiї величина EAD буде враховувати отриману суму, а також можливi майбутнi суми, що можуть бути отриманi або погашенi за

договором, якi будуть оцiнюватися на основi iсторичних спостережень i прогнозiв. Для деяких фiнансових активiв Банк визначатиме величину EAD шляхом моделювання дiапазону можливих величин позицiй, що зазнають кредитного ризику, в рiзнi моменти часу iз застосуванням сценарiїв i статистичних методiв. Як

описано вище, за умови використання максимально коефiцiєнта ймовiрностi дефолту за строками 12 мiсяцiв для фiнансових активiв, за якими не вiдбулося значного збiльшення кредитного ризику, Банк буде оцiнювати очiкуванi кредитнi збитки з урахуванням ризику дефолту протягом максимального перiоду за договором

(включаючи будь-якi опцiони позичальника на пролонгацiю), протягом якого вона наражається на кредитний ризик, навiть якщо для цiлей управлiння ризиками Банк розглядає бiльш тривалий перiод. Максимальний перiод за договором поширюється аж до дати, коли Банк має право вимагати погашення наданої позики або має право

анулювати зобов'язання щодо надання позики або гарантiї. Вiдносно овердрафтiв та кредитних карт для фiзичних осiб i деяких поновлюваних механiзмiв кредитування для юридичних осiб, якi включають як кредит,

так i незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання, Банка буде оцiнювати очiкуванi кредитнi збитки протягом перiоду, що перевищує максимальний перiод за договором, якщо передбачена договором

можливiсть Банку вимагати погашення кредиту i анулювати незатребуваний компонент прийнятого на себе зобов'язання не обмежує iснування ризику кредитних ризикiв для Банку визначеним у договорi строком для

подачi повiдомлення. Данi механiзми кредитування не мають фiксованого строку або схеми погашення, i управлiння ними здiйснюється на груповiй основi. Банк може анулювати їх з негайним набранням чинностi рiшенням про анулювання, але дане передбачене договором право використовується не в рамках звичайного поточного управлiння, а тiльки в тих випадках, коли Банку стає вiдомо про збiльшення кредитного ризику на

рiвнi механiзму кредитування. Даний бiльш тривалий перiод буде оцiнюватися з урахуванням дiй з управлiння кредитним ризиком, якi Банка очiкує здiйснити i якi служать для зменшення наслiдкiв очiкуваних кредитних

збиткiв. До них вiдносяться зменшення лiмiтiв та анулювання кредитного механiзму. Якщо моделювання параметра здiйснюється на груповiй основi, то фiнансовi iнструменти будуть згрупованi на основi загальних

характеристик ризику, якi включають: • тип iнструмента; • рiвнi кредитного ризику; • тип забезпечення; • дату первiсного визнання; • строк, що залишився до погашення; • галузь; i • географiчне положення позичальника

Групи будуть пiдлягати регулярнiй перевiрцi для забезпечення того, щоб позицiї, що зазнають кредитного ризику, в межах певної групи залишалися однорiдними. Класифiкацiя – фiнансовi зобов'язання У МСФЗ 9

великою мiрою зберiгаються iснуючi вимоги МСБО 39 щодо класифiкацiї фiнансових зобов’язань. Розкриття iнформацiї Згiдно з МСФЗ 9, вимагатимуться детальнi новi розкриття iнформацiї, зокрема щодо облiку

хеджування, кредитного ризику та очiкуваних кредитних збиткiв. Перехiднi положення Вимоги щодо класифiкацiї та оцiнки й зменшення корисностi загалом застосовуються ретроспективно (з деякими винятками) шляхом коригування вхiдних залишкiв нерозподiленого прибутку та резервiв на дату першого застосування, i

при цьому перерахування показникiв за порiвняльнi перiоди не вимагається. Статус переходу на МСФЗ 9 Станом на 31 грудня 2017 року та на дату затвердження цiєї окремої фiнансової звiтностi до випуску Банк розробив методологiю та знаходиться в процесi впровадження програмного забезпечення та оцiнки впливу

МСФЗ 9. Банк очiкує завершити впровадження МСФЗ 9 до 30 червня 2018 року. МСФЗ 16 «Оренда» МСФЗ 16 «Оренда» (далi – МСФЗ 16) замiнює дiючi вимоги щодо облiку оренди, що мiстяться у МСБО 17 «Оренда»,

КТМФЗ 4 «Визначення, чи мiстить угода оренду», ПКТ-15 «Операцiйна оренда – заохочення» та ПКТ-27 «Оцiнка сутностi операцiй, якi мають юридичну форму угоди про оренду». Цей стандарт є чинним для рiчних

перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiзнiше, при цьому дозволяється дострокове застосування. Дозволяється дострокове застосування стандарту для суб'єктiв господарювання, якi застосовують МСФЗ 16 на

дату першого застосування МСФЗ 16 або до неї. МСФЗ 16 запроваджує єдину модель облiку орендарями договорiв оренди, яка передбачає їх вiдображення на балансi орендаря. Вiдповiдно до цiєї моделi, орендар

повинен визнавати актив у формi права користування, що являє собою право використовувати базовий актив, i зобов'язання з оренди, що являє собою обов'язок здiйснювати оренднi платежi. Передбаченi необов'язковi звiльнення вiд вимог стандарту щодо короткострокової оренди та оренди малоцiнних швидкозношуваних

предметiв. Правила облiку для орендодавцiв залишаються подiбними до iснуючих, тобто орендодавцi продовжуватимуть класифiкувати оренду як фiнансовий лiзинг або операцiйну оренду. Як орендар, Банк може застосувати стандарт, використовуючи: • ретроспективний пiдхiд; або • модифiкований ретроспективний пiдхiд з необов’язковим звiльненням вiд вимог стандарту, що має практичний характер. Орендар застосовує обраний варiант послiдовно до всiх договорiв оренди, в яких вiн виступає як орендар. Банк планує перше застосування

МСФЗ 16 на 1 сiчня 2019 р. з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу. Отже, сумарний вплив першого застосування МСФЗ 16 буде визнаний як коригування вхiдного залишку нерозподiленого прибутку на 1 сiчня 2019 р. без перерахування порiвняльної iнформацiї. При застосуваннi модифiкованого ретроспективного пiдходу до договорiв оренди, ранiше класифiкованих як договори операцiйної оренди вiдповiдно до МСБО 17, орендар може вибрати для кожного договору оренди, застосовувати чи нi при переходi тi чи iншi спрощення

практичного характеру. Банк перебуває у процесi оцiнки можливого впливу використання спрощень практичного характеру. Банк не зобов'язаний здiйснювати будь-якi коригування за договорами оренди, в яких

вiн виступає орендодавцем, за винятком випадкiв, коли вiн є промiжним орендодавцем за договором суборенди. Банк оцiнює потенцiйний вплив на фiнансову звiтнiсть застосування МСФЗ 16. МСФЗ 15 «Виручка за

контрактами з клiєнтами» МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клiєнтами” (далi – МСФЗ 15) встановлює ключовi принципи необхiдностi визнання, суми визнання та моменту визнання доходу вiд реалiзацiї продукцiї

(товарiв, робiт, послуг). Вiн замiнює дiючi iнструкцiї з питань визнання доходу вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), якi мiстяться у МСБО 18 “Визнання доходу”, МСБО 11 “Будiвельнi контракти” та КТМФЗ 13

“Програми лояльностi клiєнта”. Головний принцип нового стандарту полягає в тому, що суб’єкт господарювання визнає доходи для вiдображення факту передачi обiцяних товарiв або послуг клiєнтам у сумi, що вiдображає винагороду, яку суб’єкт господарювання очiкує отримати в обмiн на такi товари або послуги.

Новий стандарт вдосконалює процедури розкриття доходу, мiстить iнструкцiї щодо методiв визнання операцiй, ранiше не врегульованих у повному обсязi, i вдосконалює iнструкцiї з визнання доходiв за договорами з

кiлькома складовими. МСФЗ 15 чинний для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р. або пiсля цiєї дати, iз можливiстю дострокового застосування. Компанiя не очiкує суттєвого впливу нового стандарту на

фiнансовий стан чи результати дiяльностi Банку. Iншi стандарти Новi чи змiненi стандарти та тлумачення, поданi далi, як очiкується, не матимуть значного впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. • Рiчнi вдосконалення

МСФЗ, Цикл 2014-2016 - рiзнi стандарти (Змiни до МСФЗ 1 та МСБУ 28). • Класифiкацiя та оцiнка операцiй з платежами на основi акцiй (Змiни до МСФЗ 2 «Платежi на основi акцiй») • Переведення iнвестицiйної

нерухомостi з категорiї до категорiї (Змiни до МСБО 40) • «Продаж або передача активiв мiж iнвестором i його асоцiйованою компанiєю або спiльним пiдприємством» (змiни до МСФЗ 10 i МСБО 28) • Тлумачення КТМФЗ 22 «Питання курсової рiзницi в операцiях з попереднiми оплатами» • Тлумачення КТМФЗ 23 «Невизначенiсть

щодо правил обчислення податку на прибуток».

5 ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД ДО ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ Чистий процентний дохiд до формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, представлений наступним чином:

За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Процентнi доходи включають: Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю:

Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi не були знецiненi 9 582 881 9 112 701 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 3 376 672 3 689 150 Процентнi доходи за фiнансовими активами,

вiдображеними за справедливою вартiстю: Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi не були знецiненi 6 690 003 6 475 546 Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi були знецiненi 91 121 211 286 Всього

процентних доходiв 19 740 677 19 488 683 Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за кредитами, наданими клiєнтам 10 649 486 11 293 696 Проценти за iнвестицiями, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 2 208 188 1 438 472 Проценти за коштами в

банках 101 879 69 637 Iншi процентнi доходи - 46 Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за справедливою вартiстю: Проценти за iнвестицiями, наявними для продажу 6 781 124 6 686 832 Всього

процентних доходiв 19 740 677 19 488 683 Процентнi витрати включають: Процентнi витрати за фiнансовими зобов’язаннями, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за рахунками клiєнтiв (10 391 173) (9

146 153) Проценти за кредитами, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй (3 085 460) (2 930 568) Проценти за коштами банкiв (184 112) (928 461) Проценти за iншими запозиченими коштами (345 918)

(399 908) Проценти за субординованим боргом (221 499) (203 695) Iншi процентнi витрати (11) - Всього процентних витрат (14 228 173) (13 608 785) Чистий процентний дохiд до формування резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 5 512 504 5 879 898

6

РЕЗЕРВ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ, IНШI РЕЗЕРВИ Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином: Кошти в банках Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Iнвестицiї, наявнi для продажу Всього 1 сiчня 2016 року 4 156 514 40 733 924 3 015 246 1 205 056 49 110 740 Формування резерву 14 825 2 891 927 11 946 284 054 3 202 752 Списання активiв - (4 606) (44 641) - (49 247) Вiдшкодування ранiше списаних активiв - 4 - - 4 Курсовi рiзницi 400 684 3 797 775 192 284 - 4 390 743 31 грудня 2016 року 4 572 023 47 419 024 3 174 835 1 489 110 56 654 992 (Розформування)/ формування резерву (195 272) 1 267 834 (43 113) 905 216 1 934 665 Списання активiв - (11 520) (23 198) (4 157)

(38 875) Вiдшкодування ранiше списаних активiв - - 15 - 15 Реструктуризацiя - (278 366) - - (278 366) Рекласифiкацiя коригування процентного доходу - - - 576 354 576 354 Рекласифiкацiя резерву внаслiдок

рекласифiкацiї активу - - - (2 660 273) (2 660 273) Курсовi рiзницi 165 868 2 028 284 93 871 - 2 288 023 31 грудня 2017 року 4 542 619 50 425 256 3 202 410 306 250 58 476 535 Змiни в резервах на покриття збиткiв за iншими операцiями були представленi таким чином: Iншi фiнансовi активи Iншi нефiнансовi активи Гарантiї та iншi

зобов’язання Всього 1 сiчня 2016 року 302 403 171 143 1 452 542 1 926 088 Розформування резерву (39 145) (40 326) (985 597) (1 065 068) Списання активiв (31) - - (31) Курсовi рiзницi 28 082 1 099 151 897 181 078 31 грудня 2016 року 291 309 131 916 618 842 1 042 067 Формування/(розформування) резерву 90 755 (33 668) (587 257)

(530 170) Списання активiв (15) - - (15) Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активу 2 660 273 - - 2 660 273 Курсовi рiзницi 11 832 858 40 425 53 115 31 грудня 2017 року 3 054 154 99 106 72 010 3 225 270

7

КОМIСIЙНI ДОХОДИ I ВИТРАТИ Комiсiйнi доходи i витрати представленi таким чином: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Комiсiйнi доходи: Розрахунково-касовi операцiї

2 069 085 1 720 813 Операцiї з пластиковими картками 1 670 553 955 959 Операцiї з iноземною валютою 114 591 99 424 Позабалансовi операцiї 72 515 91 261 Операцiї з цiнними паперами 2 477 2 434 Iншi 71 878 42 592 Всього комiсiйних доходiв 4 001 099 2 912 483 Комiсiйнi витрати: Операцiї з пластиковими картками (1 087 905) (617

227) Розрахунково-касовi операцiї (176 032) (145 723) Операцiї з iноземною валютою (17 739) (12 183) Операцiї з цiнними паперами (9 053) (6 695) Iншi (14 350) (5 813) Всього комiсiйних витрат (1 305 079) (787 641)

8

ЧИСТИЙ ЗБИТОК ВIД ОПЕРАЦIЙ З IНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ Чистий збиток вiд операцiй з iноземною валютою включає: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Курсовi рiзницi, нетто (506 741) (3 711 827) Операцiї з iноземною валютою, нетто 54 964 110 095 Всього чистого збитку

вiд операцiй з iноземною валютою (451 777) (3 601 732)

9

ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ Операцiйнi витрати представленi таким чином: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Заробiтна плата та премiї 3 229 443 2 496 827 Амортизацiя 918 777 675 298 Технiчне обслуговування основних засобiв 698 110 532 663 Нарахування на фонд заробiтної плати 683 029 526 329 Послуги зв’язку 377 225 273 905 Операцiйна оренда 307 214 246 704 Комунальнi послуги 175

417 145 561 Офiснi витрати 108 714 112 718 Податки, крiм податку на прибуток 82 678 91 622 Витрати на рекламу 61 614 47 257 Витрати на охорону 49 771 40 742 Професiйнi послуги 49 374 99 702 Витрати на страхування 47 143 47 293 Витрати на вiдрядження 22 530 23 457 Iншi витрати 319 001 216 177 Всього

операцiйних витрат 7 130 040 5 576 255

10

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ВIД ОПЕРАЦIЙ З ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК Чистий

(збиток)/прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, представлено наступним чином: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017

року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток

включає: - торговi операцiї, нетто (86 901) 119 202 - змiна справедливої вартостi 1 242 558 3 556 851 Всього чистого прибутку вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибуток або збиток 1 155 657 3 676 053

11

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Банк розраховує податок на прибуток на пiдставi даних податкового облiку, якi ведуться та готуються вiдповiдно до вимог дiючого податкового законодавства України i якi можуть

вiдрiзнятися вiд Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Прибуток Банку оподатковується податком на прибуток за ставкою 18% (у 2016 роцi - 18%). Вiдстроченi податки вiдображають чистий податковий вплив

тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов’язань для цiлей окремої фiнансової звiтностi та сумою, яка використовується для цiлей оподатковування. Податковий вплив змiн цих тимчасових рiзниць у 2017 роцi докладно представлено нижче: 1 сiчня 2017 року Проведено через прибутки або збитки Проведено

через iнший сукупний дохiд 31 грудня 2017 року Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають вирахуванню: Резерв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам 1 094 532 (52 234) - 1 042 298 Iншi зобов’язання

111 392 (98 430) - 12 962 Основнi засоби та нематерiальнi активи - - - - Iншi активи 42 580 (24 795) - 17 785 Податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди 2 783 274 43 121 - 2 826 395 Всього вiдстрочених податкових активiв 4 031 778 (132 338) - 3 899 440 Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають оподаткуванню: Кошти в банках (4 487) 4 487 - - Iншi активи (130 137) - - (130 137) Борговi цiннi папери - - (159 246) (159 246)

Основнi засоби та нематерiальнi активи (386 991) 14 325 (239) (372 905) Всього вiдстрочених податкових зобов’язань (521 615) 18 812 (159 485) (662 288) Чистi вiдстроченi податковi активи 3 510 163 (113 526) (159

485) 3 237 152 Невизнаний вiдстрочений податковий актив (3 884 226) 113 505 - (3 770 721) Чистi визнанi вiдстроченi податковi зобов’язання (374 063) (21) (159 485) (533 569) ? Податковий вплив змiн цих тимчасових рiзниць у 2016 роцi докладно представлено нижче: 31 грудня 2015 року Проведено через прибутки або збитки

Проведено через iнший сукупний дохiд 31 грудня 2016 року Податковий ефект тимчасових рiзниць, якi пiдлягають вирахуванню: Резерв пiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам 793 396 301 136 - 1 094 532 Iншi

зобов’язання 261 457 (150 065) - 111 392 Основнi засоби та нематерiальнi активи 67 744 - (67 744) - Iншi активи 44 487 (1 907) - 42 580 Податковi збитки, перенесенi на наступнi перiоди 3 079 522 (296 248) - 2 783 274 Всього вiдстрочених податкових активiв 4 246 606 (147 084) (67 744) 4 031 778 Податковий ефект тимчасових рiзниць,

якi пiдлягають оподаткуванню: Кошти в банках (76 610) 72 123 - (4 487) Iншi активи (130 143) 6 - (130 137) Основнi засоби та нематерiальнi активи - 992 (387 983) (386 991) Всього вiдстрочених податкових зобов’язань (206 753) 73 121 (387 983) (521 615) Чистi вiдстроченi податковi активи 4 039 853 (73 963) (455 727) 3 510 163

Невизнаний вiдстрочений податковий актив (3 959 181) 74 955 - (3 884 226) Чистi визнанi вiдстроченi податковi активи/(зобов’язання) 80 672 992 (455 727) (374 063) Вiдстроченi податковi активи станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв були розрахованi на основi ставок оподаткування, якi будуть застосовуватися у перiоди, коли будуть реалiзовуватися тимчасовi рiзницi. Станом на 31 грудня 2017 року, нарахованi вiдстроченi податковi активи у сумi 3 770 721 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 3 884 226 тисяч гривень) не були визнанi в окремому звiтi

про фiнансовий стан, оскiльки керiвництво Банку вважає, що вiрогiднiсть використання такого активу в майбутньому є невисокою. ? Вивiрення мiж витратами зi сплати податку та прибутком згiдно окремої

фiнансової звiтностi за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлено таким чином: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року Прибуток до оподаткування 558 544 463 093 Нормативна ставка оподаткування 18% 18% Податок за нормативною ставкою оподаткування 100

538 83 357 Вплив витрат, якi не пiдлягають вирахуванню 3 617 3 249 Змiна невизнаного вiдстроченого податкового активу (113 505) (74 955) Iншi коригування 9 371 (12 643) Витрати/(вiдшкодування) з податку на

прибуток 21 (992) Витрати з поточного податку на прибуток - - Вiдшкодування вiдстроченого податку на прибуток 21 (992) Витрати/(вiдшкодування) з податку на прибуток 21 (992) Змiни у вiдстрочених податкових

активах/(зобов’язаннях) за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представленi наступним чином: Рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року Рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року На початок перiоду (374 063) 80

672 Змiна вiдстрочених податкових зобов’язань, визнана у прибутках або збитках (21) 992 Податковий ефект вiд змiни резерву переоцiнки майна (239) (455 727) Податковий ефект, що виникає на резервi переоцiнки цiнних

паперiв, наявних для продажу (159 246) - На кiнець перiоду (533 569) (374 063)

12

ПРИБУТОК НА АКЦIЮ Для цiлей цiєї окремої звiтностi, прибуток на одну акцiю не розкривається, оскiльки 100% акцiй належать державi.

13

ГРОШОВI КОШТИ ТА РАХУНКИ У НАЦIОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАЇНИ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Готiвковi кошти 5 277 935 3 760 213 Залишки на рахунках у Нацiональному банку України 6 950 485 6 678 728 Всього готiвкових коштiв та рахункiв у Нацiональному банку України 12 228 420 10 438 941 Залишки на рахунках у НБУ являють собою кошти, розмiщенi в НБУ для забезпечення щоденних розрахункiв та iнших

операцiй. Грошовi кошти та їх еквiваленти для цiлей окремого звiту про рух грошових коштiв представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Готiвковi кошти та рахунки у Нацiональному банку України 12 228 420 10 438 941 Кошти в банках (Примiтка 14) 17 028 838 31 150 549 29 257 258 41 589 490 За

вирахуванням гарантiйних депозитiв (Примiтка 14) (337 815) (536 772) За вирахуванням iнших коштiв в банках, що не вiдповiдають визначенню еквiвалентiв грошових коштiв (640) (40 811) Всього грошових коштiв та їх

еквiвалентiв 28 918 803 41 011 907

14

КОШТИ В БАНКАХ Кошти в банках представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Кореспондентськi рахунки 21 043 322 34 849 775 Кредити та строковi депозити 528 135 872 797 21 571 457 35 722 572 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (4 542 619) (4 572 023) Всього коштiв в

банках 17 028 838 31 150 549 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення коштiв в банках за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6. Станом на 31 грудня 2016 року

кредити, наданi iншим банкам, балансова вартiсть, яких складала 14 573 тисячi гривень, були забезпеченi нерухомим майном, а кредити, наданi iншим банкам, у сумi 4 202 тисячi гривень були забезпеченi майновими правами на кредити фiзичних осiб. В 2017 роцi Банк отримав нерухомiсть у якостi майна, що перейшло у його

власнiсть як заставоутримувача за знецiненими коштами в банках в сумi 73 049 тисяч гривень, яке було визнано в облiку у складi iнших активiв (Примiтка 21). В 2016 роцi Банк отримав нерухомiсть у якостi майна, що

перейшло у його власнiсть як заставоутримувача за знецiненими коштами в банках i яке було первiсно визнано в облiку у складi iнших активiв. В цьому ж роцi це нерухоме майно, балансовою вартiстю 118 759 тисяч

гривень, було переведено Банком з iнших активiв (Примiтка 21) до основних засобiв (Примiтка 20). Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за коштами в банках становив 17 028 838 тисяч

гривень та 31 150 549 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кошти в банках включали гарантiйнi депозити, розмiщенi Банком пiд операцiї з платiжними картками та акредитивами, у сумi 337 815 тисяч гривень та 536 772 тисячi гривень, вiдповiдно (Примiтка 13). Станом на 31 грудня 2017 та 2016

рокiв кошти в банках у сумi 15 512 938 тисяч гривень (71,91%) та 28 030 375 тисяч гривень (78,47%), вiдповiдно, були розмiщенi у двох банках, що становить значну концентрацiю.

15

ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики, що

облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 21 767 424 17 148 763 Всього фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або

збиток 21 767 424 17 148 763 Банк володiє українськими державними облiгацiями, номiнованими у гривнi, якi мають вбудовану опцiю, за якою вартiсть облiгацiй iндексується до змiн в середньозваженому обмiнному курсi гривни до долара США протягом термiну дiї цiнних паперiв (надалi «iндексованi облiгацiї», див. Примiтку 18).

У складi цих iндексованих облiгацiй є такi, що були отриманi в якостi внеску в акцiонерний капiтал, а також такi, що Банк придбав на первинному ринку. Банк класифiкує валютнi опцiони (деривативи) вбудованi в

iндексованi облiгацiї за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Вбудований дериватив оцiнювався окремо вiд основного договору у зв'язку з наступним: • економiчнi характеристики i ризики, пов'язанi зi змiною валютних курсiв не були тiсно пов'язанi з економiчними характеристиками та ризиками державних облiгацiй, якi утримуються в першу чергу для отримання процентного доходу; • окремий валютний форвард або опцiон з тими ж умовами, що i вбудований дериватив, вiдповiдає визначенню дериватива; i • основнi державнi облiгацiї

не оцiнюються за справедливою вартiстю зi змiнами у справедливiй вартостi, що вiдображаються у складi прибутку або збитку. На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що були отриманi у лютому та березнi 2017 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 3 355

165 тисяч гривень. Справедлива вартiсть вiдповiдних ОВДП, якi облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, на дату первiсного визнання складала 6 125 352 тисяч гривень. Номiнальна вартiсть ОВДП складала 8 865 880 тисяч гривень. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв та

вбудованого деривативу на дату первiсного визнання за справедливою вартiстю (у порiвняннi з номiнальною вартiстю) був визнаний у капiталi як частина внеску акцiонера у сумi 614 637 тисяч гривень. На дату первiсного

визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що були отриманi у сiчнi 2016 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 2 269 179 тисяч гривень. Справедлива вартiсть

вiдповiдних ОВДП, якi облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, на дату первiсного визнання складала 3 478 008 тисяч гривень. Номiнальна вартiсть ОВДП складала 4 955 520 тисяч

гривень. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв та вбудованого деривативу на дату первiсного визнання за справедливою вартiстю (у порiвняннi з номiнальною вартiстю) був визнаний у капiталi як частина внеску

акцiонера у сумi 791 667 тисяч гривень. У серпнi 2016 року, Банк придбав iндексованi облiгацiї, номiнальна вартiсть яких складала 2 700 000 тисяч гривень зi ставкою купона 6,5 % та строком погашення в липнi 2023

року. На дату первiсного номiнальна вартiсть перевищила справедливу вартiсть цих ОВДП на 1 250 208 тисяч гривень. Справедлива вартiсть вбудованого деривативу становила 1 250 208 тисяч гривень. За роки, що

закiнчилися 31 грудня 2017 i 2016 рокiв, змiни справедливої вартостi вбудованих валютних опцiонiв, в сумi 1 263 495 тисяч гривень i 3 533 442 тисячi гривень, вiдповiдно, були визнанi в складi чистого прибутку вiд

операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток (Примiтка 10).

16

КРЕДИТИ, НАДАНI КЛIЄНТАМ Кредити, наданi клiєнтам, представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити, наданi юридичним особам 121 082 839 110 456 105 Кредити, наданi фiзичним

особам 7 047 365 6 084 338 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (53 627 666) (50 593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946 584 Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, розкривається у Примiтцi 6. У наведенiй

нижче таблицi вказана балансова вартiсть кредитiв до вирахування резерву, забезпечених вiдповiдною заставою, а не справедлива вартiсть самої застави. Загальна сума заборгованостi за кредитом розподiляється за

видами забезпечення у пропорцiї, яка дорiвнює спiввiдношенню вартостi окремих видiв застави до вартостi всiєї застави за цим кредитом, якщо загальна вартiсть застави менша, нiж загальна сума заборгованостi за

кредитом, то залишок суми заборгованостi включається до складу незабезпечених кредитiв: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Незабезпеченi кредити 57 205 507 49 789 508 Кредити, забезпеченi товарами в оборотi, обладнанням та iншим рухомим майном та майновими правами на нього 34 939 685 34 821 790

Кредити, забезпеченi нерухомим майном та майновими правами на нього 31 740 873 28 548 997 Кредити, забезпеченi державними борговими цiнними паперами та гарантiями державних органiв 3 950 743 3 070 514

Кредити, забезпеченi грошовими коштами 293 396 309 634 128 130 204 116 540 443 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (53 627 666) (50 593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946

584 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв до складу незабезпечених кредитiв входили наступнi види кредитiв: - кредити забезпеченi порукою у сумi 27 500 970 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 22 805 226 тисяч гривень);

- кредити з використанням платiжних карток у сумi 2 183 326 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 1 660 847 тисяч гривень), сплата за якими здiйснюється за рахунок надходжень по заробiтнiй платi на цi картковi рахунки; - знецiненi кредити, забезпечення за якими знаходиться на територiї Автономної республiки Крим та територiї Донецької та Луганської областей, що не контролюється українською владою у сумi 18 360 101 тисяча гривень

(31 грудня 2016 року: 19 742 458 тисяч гривень). У нижченаведенiй таблицi представлена структура позичальникiв Банку станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв за секторами економiки: 31 грудня 2017 року 31

грудня 2016 року Аналiз за секторами економiки: Енергетика 33 628 310 29 298 763 Будiвництво та нерухомiсть 27 592 916 26 826 015 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 17 970 271 17 695 883 Виробництво i переробка

харчових продуктiв та напоїв 17 532 470 14 935 069 Торгiвля 9 471 934 8 086 188 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 8 059 180 8 003 053 Фiзичнi особи 7 047 365 6 084 338 Сiльське господарство 3 332

316 2 998 847 Машинобудування 1 606 760 857 738 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 603 702 552 842 Будiвництво та ремонт дорiг 426 812 453 944 Транспорт 408 965 201 151 Послуги

247 225 267 116 Фiнансовi послуги 192 359 272 682 Видавнича дiяльнiсть 2 031 2 496 Медiа та зв’язок 1 093 590 Органи мiсцевого самоврядування 300 300 Iншi 6 195 3 428 128 130 204 116 540 443 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (53 627 666) (50 593 859) Всього кредитiв, наданих клiєнтам 74 502 538 65 946

584 Банк отримував нерухомiсть та iншi активи в якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв такi активи у сумi 792 767 тисяч гривень та 375 369 тисяч гривень, вiдповiдно, вiдображенi у складi iнших активiв (Примiтка 21). Кредити, наданi фiзичним особам, включають такi продукти: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити з використанням платiжних карток

2 336 759 1 811 609 Споживчi кредити, забезпеченi нерухомiстю та гарантiями 1 664 159 1 666 753 Iпотечнi кредити 1 562 286 1 489 492 Автокредити 621 189 477 147 Iншi споживчi кредити 862 972 639 337 7 047 365 6 084 338 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (3 202 410) (3 174 835) Всього кредитiв,

наданих фiзичним особам 3 844 955 2 909 503 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам, становив 74 502 538 тисяч гривень та 65 946 584 тисячi гривень,

вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за умовними зобов’язаннями та кредитними зобов’язаннями, наданими Банком клiєнтам, становив 6 322 581 тисяча гривень

та 4 509 853 тисячi гривень, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити в сумi 60 448 050 тисяч гривень (47%) та 59 070 803 тисячi гривень (51%) вiдповiдно, були наданi десятьом позичальникам, що

становить значну концентрацiю. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України», яке є пов’язаною особою Банку, було надано такi

кредити: Назва Вiдсоткова ставка, % Дата погашення 31 грудня 2017 року Вiдсоткова ставка, % Дата погашення 31 грудня 2016 року Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 17,45 9 червня 2020 року 10 226 195 21,5 9 червня 2020 року 10 371 207 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 17,45 9 червня 2020 року 2 232 212 21,5 9 червня 2020 року 2 738 986 Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» 16,5 9

червня 2020 року 2 002 629 21,5 9 червня 2020 року 2 007 663 Всього 14 461 036 15 117 856 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз

України», яке є пов’язаною особою Банку, складали 11% та 13% вiдповiдно, вiд загального кредитного портфеля до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення, що становить значну концентрацiю

операцiй на одного позичальника та по операцiях з пов’язаними сторонами (Примiтка 30). Станом на 31 грудня 2016 року кредити, наданi державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України»,

були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 22). Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам, що

вiдносяться до лiквiдованого Кримського республiканського управлiння та до Донецького та Луганського регiональних управлiнь, становив: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити, наданi клiєнтам, що

вiдносяться до Кримського республiканського управлiння 17 798 566 16 385 118 Кредити, наданi клiєнтам, що вiдносяться до Донецького регiонального управлiння 649 650 605 485 Кредити, наданi клiєнтам, що вiдносяться

до Луганського регiонального управлiння 524 290 473 287 18 972 506 17 463 890 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Кримського республiканського

управлiння (17 797 477) (16 383 520) За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Донецького регiонального управлiння (406 158) (415 054) За вирахуванням

резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Луганського регiонального управлiння (346 556) (344 822) Всього кредитiв, наданих клiєнтам, що вiдносяться до Кримського

республiканського управлiння, Донецького та Луганського регiональних управлiнь 422 315 320 494 Бiльшiсть кредитiв, якi були у лiквiдованому Кримському республiканському управлiннi станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, були наданi в iноземнiй валютi. Протягом 2017 року новi кредити не видавалися. Вiдповiдно, збiльшення загальної суми кредитiв, до вирахування резерву пiд знецiнення, протягом 2017 року, вiдбувалося у результатi

дооцiнки валютних кредитiв у зв’язку з перерахунком в гривневий еквiвалент.

17

IНВЕСТИЦIЇ, НАЯВНI ДЛЯ ПРОДАЖУ Iнвестицiї, наявнi для продажу, представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Державнi борговi цiннi папери України: Середньостроковi державнi борговi

цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 45 594 897 47 996 197 Короткостроковi державнi борговi цiннi папери 15 119 564 99 640 Довгостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз

можливiстю дострокового викупу 3 715 524 3 741 016 Державнi борговi цiннi папери для виплати бюджетної заборгованостi з податку на додану вартiсть 193 131 281 883 64 623 116 52 118 736 Iншi: Цiннi папери, емiтованi

НБУ 5 659 282 3 005 902 Облiгацiї, випущенi пiдприємствами 2 025 228 10 503 416 Облiгацiї, випущенi Державною iпотечною установою 854 354 820 354 Векселi 1 396 1 396 8 540 260 14 331 068 За вирахуванням

резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (295 310) (1 474 013) Всього боргових цiнних паперiв, наявних для продажу 72 868 066 64 975 791 Дольовi цiннi папери: Акцiї компанiй 44 510 48 667 За вирахуванням резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (10 940) (15 097) Всього дольових цiнних паперiв, наявних для продажу 33 570 33 570 Всього iнвестицiй, наявних для продажу 72 901 636 65 009 361 Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлена у Примiтцi 6. За рiк,

що закiнчився 31 грудня 2016 року, Банк облiковував облiгацiї, випущенi Нацiональною акцiонерною компанiєю «Нафтогаз України». Випуск цих облiгацiй був забезпечений державною гарантiєю. Станом на 31

грудня 2016 року балансова вартiсть цих облiгацiй складала 4 399 120 тисяч гривень, що становить 7% вiд загального портфеля iнвестицiй, наявних для продажу, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд

знецiнення. В кiнцi 2017 року облiгацiї були погашенi в повному обсязi згiдно умов випуску.

18

IНВЕСТИЦIЇ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА АМОРТИЗОВАНОЮ ВАРТIСТЮ Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, представленi таким чином: Строк погашення Cтавка купону, % Балансова вартiсть,

31 грудня 2017 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Облiгацiї внутрiшньої державної позики лютий 2032 5,00 3 793 828 - Облiгацiї внутрiшньої державної позики сiчень 2027 6,00 2 598 152 - Облiгацiї внутрiшньої державної позики жовтень 2024 6,00 1 955 809 1 873 230 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024

6,00 1 933 722 1 862 513 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2024 6,00 1 944 752 1 851 853 Облiгацiї внутрiшньої державної позики вересень 2024 6,00 1 983 769 1 900 275 Облiгацiї внутрiшньої

державної позики жовтень 2025 6,00 1 867 019 1 817 400 Облiгацiї внутрiшньої державної позики листопад 2025 6,00 1 827 950 1 779 306 Облiгацiї внутрiшньої державної позики липень 2023 6,50 1 663 118 1 556 136 Облiгацiї

внутрiшньої державної позики квiтень 2033 8,75 2 821 716 - Облiгацiї внутрiшньої державної позики лютий 2033 8,75 2 812 922 - Всього iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 12 640 713 Банк отримував облiгацiї внутрiшньої державної позики в якостi розрахунку за внески в акцiонерний капiтал вiдповiдно до рiшень Уряду України (Примiтка 28) та придбавав на первинному ринку. На дату первiсного визнання рiзниця мiж номiнальною та справедливою вартiстю ОВДП, з урахуванням справедливої вартостi

вбудованого деривативу була визнана у капiталi i становила у 2017 та 2016 роках 493 597 тисяч гривень та 791 667 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 року умови емiсiї ОВДП балансовою вартiстю 19 568

119 тисяч гривень (2016: 12 640 713 тисяч гривень) передбачають iндексацiю номiнальної вартостi на дату погашення вiдповiдно до змiни середньозваженого курсу гривнi до долара США на мiжбанкiвському ринку за

вiдповiдний перiод утримання. Купонний дохiд не iндексується. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 2 679 282 тисячi гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень –

Примiтка 15) та 4 905 053 тисячi гривень, вiдповiдно, були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 22). Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери,

що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 205 372 тисячi гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу, справедливою вартiстю 160 556 тисяч гривень – Примiтка

15) були використаннi як забезпечення за договором про зберiгання запасiв готiвки Нацiонального банку України. Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз

балансовою вартiстю 159 797 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу

справедливою вартiстю 273 282 тисячi гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду (Примiтка 25). У груднi 2017 року Уряд України прийняв

рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 тисяч гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 28). На дату первiсного визнання негативна рiзниця

мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП була визнана у капiталi та становила 121 040 тисяч гривень.

19

IНВЕСТИЦIЇ В ДОЧIРНI КОМПАНIЇ Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв Банк контролює ПАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв», несе ризики та права щодо результатiв дiяльностi та здатний

використовувати свої повноваження для впливу на цi результати. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв частка Банку у капiталi ПАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв» становила 70,86% та була

вiдображена в окремiй фiнансовiй звiтностi Банку як iнвестицiя в дочiрню компанiю за собiвартiстю в сумi 24 800 тисяч гривень. Банк контролює компанiю спецiального призначення SSB NO. 1 Plc, зареєстровану у

Великiй Британiї, яка була створена для проведення випуску єврооблiгацiй. Банк не володiє жодною часткою капiталу SSB NO. 1 Plc. Контроль у Банку виник на пiдставi можливостi заздалегiдь визначати дiяльнiсть SSB NO. 1 Plc (забезпечення роботи за принципом «автопiлот») у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 10 «Консолiдована

фiнансова звiтнiсть». Керiвництвом SSB NO. 1 Plc прийняте рiшення про те, що SSB NO. 1 Plc буде здiйснювати операцiї у вiдповiдностi iз заздалегiдь визначеним порядком дiяльностi.

20

ОСНОВНI ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Основнi засоби та нематерiальнi активи представленi таким чином: Будiвлi Покращення орендованого майна Меблi, офiсне обладнання Транспортнi засоби

Незавершене будiвництво Нематерiальнi активи Всього За первiсною/переоцiненою вартiстю 31 грудня 2016 року 3 068 034 213 289 3 544 690 635 635 933 501 548 936 8 944 085 Надходження 37 810 78 217 1 351 278 226

952 12 109 296 113 2 002 479 Переоцiнка 1 743 - - - - - 1 743 Переведення 4 921 20 884 88 927 50 335 (185 179) 20 112 - Вибуття (368) (5 196) (54 080) - (3 279) (763) (63 686) 31 грудня 2017 року 3 112 140 307 194 4 930 815 912 922 757 152 864 398 10 884 621 Накопичена амортизацiя 31 грудня 2016 року 103 643 94 954 1 547 312 371 736 -

290 631 2 408 276 Нарахування за рiк 58 855 81 827 595 222 70 408 - 112 465 918 777 Вiдновлення корисностi через прибутки та збитки (111) - (23) - - - (134) Виправлення помилок минулих перiодiв (2) 4 (2) - - 24 24

Списано при вибуттi (50) (4 758) (51 334) - - (758) (56 900) 31 грудня 2017 року 162 335 172 027 2 091 175 442 144 - 402 362 3 270 043 Чиста балансова вартiсть 31 грудня 2017 року 2 949 805 135 167 2 839 640 470 778 757

152 462 036 7 614 578 31 грудня 2016 року 2 964 391 118 335 1 997 378 263 899 933 501 258 305 6 535 809 Будiвлi Покращення орендованого майна Меблi, офiсне обладнання Транспортнi засоби Незавершене будiвництво

Нематерiальнi активи Всього За первiсною/переоцiненою вартiстю 31 грудня 2015 року 1 769 522 129 819 2 577 233 600 133 463 959 360 645 5 901 311 Надходження 7 360 - 1 012 933 35 503 728 558 101 466 1 885 820

Переведення з iнших активiв (Примiтки 14, 21) 118 759 - - - - - 118 759 Переоцiнка 1 118 778 - - - - - 1 118 778 Переведення 55 522 113 652 - - (258 733) 89 559 - Знецiнення через iнший сукупний дохiд (946) - - - - - (946)

Вибуття (961) (30 182) (45 476) (1) (283) (2 734) (79 637) 31 грудня 2016 року 3 068 034 213 289 3 544 690 635 635 933 501 548 936 8 944 085 Накопичена амортизацiя 31 грудня 2015 року 218 469 69 417 1 157 922 313 240 -

196 936 1 955 984 Нарахування за рiк 32 403 55 697 432 936 57 865 - 96 397 675 298 Списано при переоцiнцi (147 312) - - - - - (147 312) Вiдновлення корисностi через прибутки та збитки 280 - - 1 246 632 - - 2 158 Списано при вибуттi (197) (30 160) (44 792) (1) - (2 702) (77 852) 31 грудня 2016 року 103 643 94 954 1 547 312 371 736 - 290

631 2 408 276 Чиста балансова вартiсть 31 грудня 2016 року 2 964 391 118 335 1 997 378 263 899 933 501 258 305 6 535 809 31 грудня 2015 року 1 551 053 60 402 1 419 311 286 893 463 959 163 709 3 945 327 Будiвлi та офiснi

примiщення, якi знаходяться у власностi Банку, були переоцiненi за ринковою вартiстю вiдповiдно до висновку незалежного оцiнювача станом на 31 грудня 2016 року. Для визначення справедливої вартостi будiвель та

офiсних примiщень був використаний метод порiвняння продажiв. Для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв був використаний метод капiталiзацiї доходу. Якщо б будiвлi облiковувалися за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та знецiнення, їх балансова вартiсть на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв

становила б 1 050 915 тисяч гривень та 1 014 240 тисяч гривень, вiдповiдно. Деякi будiвлi, якi ще не введенi в експлуатацiю, презентованi у категорiї незавершеного будiвництва. Балансова вартiсть будiвель, презентованих у категорiї незавершеного будiвництва, станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв становила 162 885 тисяч гривень

та 121 775 тисяч гривень, вiдповiдно.

21

IНШI АКТИВИ Iншi активи включають: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Iншi фiнансовi активи: Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами 2 679 242 942 Розрахунки з системами

переказу грошових коштiв 387 505 185 086 Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами 253 656 243 321 Нарахованi доходи 139 412 106 787 Iнша дебiторська заборгованiсть 12 211 3 929 Справедлива вартiсть валютних угод своп та спот - 33 668 3 472 026 573 733 За вирахування резерву на

покриття збиткiв вiд знецiнення (3 054 154) (291 309) 417 872 282 424 Iншi нефiнансовi активи: Забезпечення,

що перейшло у власнiсть Банку (Примiтка 16) 792 767 375 369 Передплати з придбання активiв 688 789 527 470 Витрати майбутнiх перiодiв 208 134 179 296 Заборгованiсть працiвникiв та третiх осiб 77 388 71 425 Запаси 74

192 55 223 Передплати за послуги 57 460 34 222 Банкiвськi метали 56 310 44 555 Передплата за банкiвськi метали 2 224 - Дебiторська заборгованiсть за податками та обов’язковими платежами 745 2 089 Iншi 36 16 1 958 045 1 289 665 За вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення (99 106) (131 916) 1 858 939 1 157 749 Всього iнших активiв 2 276 811 1 440 173 Iнформацiя про змiни в резервах на покриття збиткiв вiд знецiнення

iнших активiв за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, наведена у Примiтцi 6. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом на 31 грудня 2017 року представляє собою несплачену пiд час погашення основну суму заборгованостi та нарахованi вiдсотки за корпоративними

облiгацiями та несплачену контрагентом вартiсть корпоративних облiгацiй за договором купiвлi-продажу цiнних паперiв. У зв’язку з вибуттям пiд час погашення та продажу з портфеля цiнних паперiв Банку

корпоративних облiгацiй та не отриманням за ними оплати, така заборгованiсть була визнана як дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами та рекласифiкована з iнвестицiй, наявних для продажу до iнших активiв. Резерв пiд дебiторську заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом на 31 грудня 2017 року сформований на суму балансової вартостi. Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими

iнструментами включає знецiнену дебiторську заборгованiсть за акредитивами, випущеними Банком. Банкiвськi метали являють собою золото та срiбло в сховищi. В 2016 роцi Банк перевiв з iнших активiв до основних засобiв

нерухоме майно балансовою вартiстю 118 759 тисяч гривень (Примiтка 20), що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача.

22

КОШТИ БАНКIВ Кошти банкiв представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Кредити, отриманi вiд Нацiонального банку України 5 000 000 2 559 005 Кореспондентськi рахунки iнших банкiв 1 233

990 2 080 312 Кредити та депозити, отриманi вiд банкiв 201 258 - Всього коштiв банкiв 6 435 248 4 639 317 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кошти банкiв включали кредити, отриманi вiд НБУ, у сумi 5 000 000

тисяч гривень (78%) та 2 559 005 тисяч гривень (55%), вiдповiдно, що становить значну концентрацiю. Станом на 31 грудня 2017 року процентнi ставки за кредитами вiд НБУ складали 15,50% рiчних (31 грудня 2016 року складали 14,25% рiчних) з термiнами погашення кредитiв у межах вiд 07 лютого 2018 по 07 березня 2018 року

(31 грудня 2016 року: вiд 28 лютого 2017 по 10 червня 2020 року). Станом на 31 грудня 2017 року кредити, отриманi вiд НБУ, були забезпеченi борговими цiнними паперами, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 2 679 282 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому

деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень – Примiтка 15) (31 грудня 2016 року: 4 905 053 тисячi гривень та кредитами, наданими пов’язаному державному пiдприємству Нацiональна акцiонерна

компанiя «Нафтогаз України», iз балансовою вартiстю до вирахування резерву у сумi 15 117 856 тисяч гривень) (Примiтки 16, 18). Пiсля 31 грудня 2017 року Банк здiйснив повне дострокове погашення кредитiв, якi були

отриманi вiд Нацiонального банку України в якостi рефiнансування (Примiтка 37).

23

РАХУНКИ КЛIЄНТIВ Рахунки клiєнтiв включають: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Строковi депозити 82 039 001 67 724 195 Рахунки до запитання 68 112 177 77 862 043 Всього рахункiв клiєнтiв 150 151 178 145 586 238 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальний залишок по рахунках десяти найбiльших

клiєнтiв складав 34 233 027 тисяч гривень та 45 842 406 тисяч гривень, що становить 23% та 32%, вiдповiдно. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальний залишок по рахунках одного найбiльшого клiєнта становив

10% та 8% вiд загальної суми рахункiв клiєнтiв, вiдповiдно.? У наведенiй нижче таблицi представлена структура рахункiв клiєнтiв станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв за секторами економiки: 31 грудня 2017

року 31 грудня 2016 року Аналiз за секторами економiки: Фiзичнi особи 87 070 089 69 163 026 Органи державного управлiння 15 686 924 317 846 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 12 149 110 11 835 072

Транспорт 5 350 608 8 368 909 Сiльське господарство 4 600 963 3 933 243 Енергетика 4 573 208 4 869 498 Медiа та зв’язок 4 129 362 2 210 201 Послуги 3 593 491 2 077 285 Торгiвля 3 241 478 3 051 422 Фiнансовi послуги 3 133

002 3 328 306 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 1 439 688 764 263 Будiвництво та нерухомiсть 1 430 270 1 298 778 Машинобудування 1 022 791 568 616 Виробництво промислових та товарiв народного

споживання 762 859 594 366 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 566 186 507 146 Видавнича дiяльнiсть 101 507 220 170 Iнвестицiйна дiяльнiсть - 30 381 483 Iншi 1 299 642 2 096 608 Всього рахункiв

клiєнтiв 150 151 178 145 586 238 Станом на 31 грудня 2017 року до складу рахункiв клiєнтiв входять депозити у сумi 197 566 тисяч гривень (31 грудня 2016 року: 244 060 тисяч гривень), що утримуються в якостi

забезпечення зобов’язань за виданими гарантiями та iншими зобов’язаннями. (Примiтка 29).

24

КРЕДИТИ, ЩО ОТРИМАНI ВIД МIЖНАРОДНИХ ТА IНШИХ ФIНАНСОВИХ ОРГАНIЗАЦIЙ Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй, включають: Дата отримання кредиту Строк

погашення Рiчна ставка купона, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2017 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Березень та липень 2011 року 10/03/2019-10/03/2023 9,375 % 20 174 720 19 482 746 Березень 2013 року

20/03/2020-20/03/2025 9,625 % 14 373 545 13 936 092 34 548 265 33 418 838 Змiни в кредитах, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй, протягом 2017 року представленi наступним чином: 2017

Залишок на 1 сiчня 2017 року 33 418 838 Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 1 064 054 Процентнi витрати 3 085 460 Виплаченi проценти (3 020 087) Залишок на 31 грудня 2017 року 34 548 265 У березнi 2011

року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску

єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону 8,250% рiчних. У липнi 2011 року SSB NO.1 Plc надав Банку кредит у сумi 200

мiльйонiв доларiв США за ставкою 8.250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi, для чого додатково були випущенi єврооблiгацiї номiнальною вартiстю 200 мiльйонiв доларiв США, якi були об’єднанi в єдину серiю облiгацiй участi в кредитi на загальну суму 700 мiльйонiв доларiв США з термiном погашення у 2016 роцi.

Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У березнi 2013 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,875% рiчних з термiном погашення у 2018 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону

8,875% рiчних. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. Пiсля 31 грудня 2017 року Iрландська фондова бiржа ввiйшла до складу Euronext та змiнила назву на Euronext Dublin. У 2015 роцi Банк

змiнив умови єврооблiгацiй наступним чином: • змiна умов випущених єврооблiгацiй iз погашенням в 2016 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,375% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 10 березня 2019 року до 10 березня 2023 року; • змiна умов випущених єврооблiгацiй iз погашенням в 2018 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,625% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 20 березня 2020 року

до 20 березня 2025 року. На дату змiни умов, Банк проаналiзував дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами єврооблiгацiй i визначив, що змiна в умовах боргу не була iстотною.

Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого фiнансового iнструменту. Банк має дотримуватися зобов’язань, якi зазначенi у кредитних угодах з SSB NO.1 Plc по вiдношенню до випущених єврооблiгацiй. Цi зобов’язання

включають: вимогу надавати фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до графiку, вказаного нижче, обмеження оголошувати та сплачувати дивiденди або iншi виплати у випадку, якщо може виникнути затримка по виплатам

за єврооблiгацiями або якщо такi виплати сукупно перевищують 30% вiд чистого прибутку Банку за результатами вiдповiдного перiоду (розрахованого вiдповiдно до законодавства України), певнi обмеження на операцiї з пов’язаними особами, та iншi. Згiдно iз умовами кредитних угод, Банк повинен надавати наступну фiнансову звiтнiсть: • рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором,

протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB No.1 Plc

має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов'язань вiдповiдно до умов договорiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв не було порушення зобов’язань.

25

IНШI ЗАПОЗИЧЕНI КОШТИ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Валюта Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2017 року Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2016 року Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Долари США серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 276 778 серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 449 040 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро березень 2018

- вересень 2024 4,43 2 242 283 березень 2018 - вересень 2024 4,43 1 902 693 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро червень 2018 - грудень 2024 4,26 2 212 596 червень 2018 - грудень 2024 4,26 1 877

888 Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Євро квiтень 2018-сiчень 2022 2,80 269 277 - - - Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Гривня березень 2022 14,5 51 552 - - - Кредит вiд ODDO BHF

AKTIENGESELLSCHAFT Долари США грудень 2018 3,04 247 200 - - - Кредити вiд iноземної фiнансової установи Долари США - - - квiтень 2017 8,00 810 248 Всього iнших запозичених коштiв 7 299 686 7 039 869 Змiни в iнших запозичених коштах протягом 2017 року представленi наступним чином: 2017 Залишок на 1

сiчня 2017 року 7 039 869 Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 744 072 Залучення iнших залучених коштiв 531 672 Погашення iнших позикових коштiв (1 008 843) Процентнi витрати 345 918 Виплаченi проценти

(353 002) Залишок на 31 грудня 2017 року 7 299 686 Станом на 31 грудня 2017 року борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 159 797 тисяч гривень (а також частиною,

що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 273 282 тисячi гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду, за вибором Банку, з

метою отримання кредитiв iз нижчою процентною ставкою. 30 грудня 2013 року мiж АТ «Ощадбанк» та Європейським iнвестицiйним банком (надалi – «ЄIБ») було укладено угоду про вiдкриття кредитної лiнiї

обсягом 220 000 тисяч євро строком до 10 рокiв. Надання коштiв за кредитною лiнiєю можливе у доларах США та євро. Цiль кредитної лiнiї – фiнансування малих та середнiх пiдприємств, компанiй середньої капiталiзацiї та iнших прiоритетних проектiв. Вiдсотки за наданими траншами сплачуються що пiвроку. За кредитною угодою з

ЄIБ, Банк повинен дотримуватися низки нефiнансових зобов’язань та фiнансових умов, що включають пiдтримання на певному рiвнi вiдповiдних коефiцiєнтiв (нормативiв). 27 березня 2017 року мiж ЄIБ та АТ

«Ощадбанк» було пiдписано угоду щодо внесення змiн до частини фiнансових нормативiв в сторону зниження вiдповiдних коефiцiєнтiв. Оновленi коефiцiєнти вступили в дiю з 11 квiтня 2017 та застосовуються

ретроспективно, починаючи iз другої половини 2016 року. Згiдно iз умовами кредитної угоди з Нiмецько-Українським фондом, Банк повинен дотримуватися, певних договiрних зобов’язань та повинен надавати

звiтнiсть. Станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2016 року не було порушень зобов’язань.

26

IНШI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Iншi зобов’язання включають: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Iншi фiнансовi зобов’язання: Зобов’язання зi сплати до державного бюджету частини прибуткiв 167 557 - Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 72 010 618 842 Iнша кредиторська заборгованiсть 28 163 23 751 Нарахованi витрати 12 301

8 842 Справедлива вартiсть валютних угод своп - 7 746 Iншi - 580 280 031 659 761 Iншi нефiнансовi зобов’язання: Резерв пiд невикористанi вiдпустки 282 651 193 846 Податки до сплати, крiм податку на прибуток 107 671 99 146 Отриманi аванси 33 537 22 482 Нарахована премiя та заробiтна плата 2 168 1 886 Iншi 13 400 24

493 439 427 341 853 Всього iнших зобов’язань 719 458 1 001 614 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, резерви пiд гарантiї та iншi зобов'язання включають нуль тисяч гривень та 367 432 тисячi гривень, вiдповiдно,

пов'язаних з вiдкритим акредитивом одному клiєнту. Iнформацiя про рух резервiв за гарантiями та iншими зобов’язаннями за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, представлена у Примiтцi 6.

27

СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГ Субординований борг представлений таким чином: Валюта Строк погашення основного боргу Процентна ставка, % 31 грудня 2017 року Процентна ставка, % 31 грудня 2016 року SSB NO.1 Plc Долар США 19 сiчня 2024 року 8,33 2 903 463 7,87 2 807 088 Всього субординованого боргу 2 903 463 2 807 088 Змiни субординованого боргу протягом 2017 року представленi наступним чином: 2017 Залишок на 1 сiчня 2017 року 2 807 088 Вплив змiни обмiнних курсiв iноземних валют 91 900 Процентнi витрати 221 499 Виплаченi

проценти (217 024) Залишок на 31 грудня 2017 року 2 903 463 25 листопада 2015 року Банк змiнив умови субординованого боргу, наданого The Royal Bank of Scotland. В рамках змiни умов, The Royal Bank of Scotland

plc, Банк i SSB No.1 plc переглянули та внесли змiни до угоди, вiдповiдно до яких (i) The Royal Bank of Scotland plc передав всi свої права i зобов'язання вiдповiдно до кредитної угоди до SSB No.1 plc шляхом випуску SSB

No.1 PLC єврооблiгацiй, еквiвалентних основнiй сумi боргу i, (ii) сторони домовилися змiнити умови кредитного договору. Змiна умов кредитного договору включала, серед iншого, продовження термiнiв

погашення на сiм рокiв до 19 сiчня 2024 року, збiльшення купону до 6 мiсяцiв USD Libor + 6,875% i профiлю амортизацiї вiдповiдно до якого (а) 50 вiдсоткiв основної суми субординованого кредиту буде погашено 19

сiчня 2020 року, i (б) основна сума субординованого кредиту, що залишилась буде погашена вiсьмома рiвними пiврiчними платежами, починаючи з 19 липня 2020 року з остаточним погашенням 19 сiчня 2024 року. На дату змiни умов, Банк проаналiзував дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами

субординованого боргу i визначив, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого фiнансового iнструменту. При банкрутствi чи лiквiдацiї Банку повернення цього боргу

вiдбуватиметься пiсля виплати зобов’язань Банку усiм iншим кредиторам. Згiдно iз умовами кредитної угоди, Банк повинен дотримуватися, певних договiрних зобов’язань та повинен надавати: • рiчну фiнансову звiтнiсть,

пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB No.1 Plc має право вимагати вiд Банку

дотримуватися цих зобов'язань вiдповiдно до умов договору. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв не було порушення зобов’язань.

28

АКЦIОНЕРНИЙ КАПIТАЛ Акцiонерний капiтал представлений таким чином: Кiлькiсть акцiй, у штуках Номiнальна вартiсть, тисяч гривень Скоригована сума, тисяч гривень 31 грудня 2015 року 25 777 29 901 320 30

153 460 Додаткова емiсiя акцiй 4 272 4 955 520 4 955 520 31 грудня 2016 року 30 049 34 856 840 35 108 980 Додаткова емiсiя акцiй 12 600 14 616 000 14 616 000 31 грудня 2017 року 42 649 49 472 840 49 724 980 Станом

на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв номiнальна вартiсть однiєї акцiї становила 1 160 000 гривень. Усi акцiї вiдносяться до одного класу та мають право на один голос. Дана окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає суму сплаченого акцiонерного капiталу за вартiстю, яка скоригована на ефект гiперiнфляцiї у сумi 252 140 тисяч

гривень, яка мала мiсце до 31 грудня 2000 року. 27 сiчня 2016 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. Додаткову iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 15. Змiни до

Статуту Банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 29 квiтня 2016 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння

юстицiї в м. Києвi 18 травня 2016 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 7 лютого 2017 року. 1 лютого 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу

Банку шляхом здiйснення емiсiї 2 987 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої

державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень. Вiдповiднi змiни до Статуту Банку погодженi НБУ 6 березня 2017 року та зареєстрованi Державним

реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 9 березня 2017 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 10 березня 2017 року. 6 березня 2017

року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 656 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була

здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 400 960 тисяч гривень. Додаткову

iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 15. Змiни до Статуту банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 31 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в м. Києвi 3 квiтня 2017 року.

Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 13 квiтня 2017 року. 27 грудня 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень У вiдповiдностi з постановою Кабiнету Мiнiстрiв України «Про

збiльшення статутного капiталу публiчного акцiонерного товариства “Державний ощадний банк України” та внесення змiн до його Статуту» № 1039 вiд 27 грудня 2017 року i договору щодо випуску облiгацiй внутрiшньої державної позики та передання їх у власнiсть Банку на збiльшення його статутного капiталу № 13010-05/223 вiд 28 грудня 2017 року було проведено розмiщення 100% вiд запланованого об’єму розмiщення власних iменних

акцiй та здiйснене повне зарахування облiгацiй внутрiшньої державної позики в збiльшення статутного капiталу банку (виписка про рух цiнних паперiв АТ «Ощадбанк», надана депозитарною установою АТ «Ощадбанк», як

зберiгача за день 28 грудня 2017 року на суму 5 750 120 тисяч гривень). Звiт про результати приватного розмiщення акцiй Банку був затверджений на засiданнi Правлiння Банку 15 сiчня 2018 року (Постанова № 8 вiд 15 сiчня 2018 року). Змiни до Статуту Банку шляхом викладення його у новiй редакцiї затвердженi Постановою

Кабiнету Мiнiстрiв України №1039 вiд 27 грудня 2017 року. Змiни до Статуту банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 22 сiчня 2018 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в Києвi 25 сiчня 2018 року.

Банком отримано вiд НКЦПФР свiдоцтво про реєстрацiю цього випуску акцiй № 117/1/2017 вiд 28 грудня 2017 року з датою видачi 13 березня 2018 року. У 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового

результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень. Власний капiтал Банку, за даними фiнансової звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31

грудня 2017 року, вiдповiдає вимогам, установленим нормативно-правовими актами НКЦПФР. Станом на 31 грудня 2017 року капiтал Банку сформований та внесений грошовими коштами, облiгацiями внутрiшньої

державної позики та за рахунок прибутку, що спрямовувався на збiльшення статутного капiталу, у розмiрi 49 724 980 тисяч гривень, i враховував ефект гiперiнфляцiї згiдно з МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї». Внески до статутного капiталу Банку були використанi на ведення статутної дiяльностi.

29

УМОВНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У процесi своєї звичайної дiяльностi для задоволення потреб клiєнтiв Банк виступає стороною щодо фiнансових iнструментiв iз позабалансовими ризиками. Данi iнструменти, якi

несуть у собi кредитнi ризики рiзного ступеня, не вiдображенi у окремому звiтi про фiнансовий стан. Максимальна сума можливих кредитних збиткiв Банку в результатi виконання умовних зобов’язань i

контрактних зобов’язань з надання кредиту, у випадку невиконання зобов’язань iншою стороною, коли усi зустрiчнi кредити, застави або забезпечення виявляться знецiненими, представлена сумами за договорами щодо цих iнструментiв. Для позабалансових зобов’язань Банк використовує ту саму методику кредитного контролю та управлiння ризиками, що й для операцiй, вiдображених у окремому звiтi про фiнансовий стан. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв номiнальнi суми або суми згiдно з контрактами були такими: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Умовнi фiнансовi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв Безвiдкличнi зобов’язання

за кредитами та невикористаними кредитними лiнiями 3 774 171 2 400 798 Виданi фiнансовi гарантiї та iншi аналогiчнi зобов’язання 1 556 789 1 697 477 Акредитиви та iншi операцiї, пов’язанi з умовними зобов’язаннями 1 063 631 1 030 420 Всього умовних фiнансових зобов’язань та зобов’язань з надання кредитiв 6 394 591 5 128 695 Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання становили 72 010 тисяч

гривень та 618 842 тисячi гривень, вiдповiдно (Примiтки 6, 26). Станом на 31 грудня 2017 року виданi гарантiї та iншi зобов’язання були забезпеченi грошовими депозитами у сумi 197 566 тисяч гривень (31 грудня 2016

року: 244 060 тисяч гривень). Збiльшення кредитiв клiєнтам в межах зобов’язань за кредитами та лiмiтiв кредитних лiнiй затверджується Банком iндивiдуально у кожному випадку i залежить вiд фiнансового стану

позичальника, якостi обслуговування боргу та iнших факторiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв загальна сума таких вiдкличних зобов’язань складала 9 244 746 тисяч гривень та 10 986 706 тисяч гривень, вiдповiдно.

Загальна сума заборгованостi за невикористаними кредитними лiнiями, акредитивами та гарантiями вiдповiдно до договорiв не обов'язково являє собою майбутнi грошовi вимоги, оскiльки можливе закiнчення термiну дiї або скасування зазначених зобов'язань без надання позичальнику коштiв. Зобов’язання з капiтальних витрат Станом

на 31 грудня 2017 року Банк мав зобов’язання з придбання нематерiальних активiв на суму 18 407 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2016 року у Банка не було зобов’язань з капiтальних витрат. Зобов’язання з

операцiйної оренди Майбутнi мiнiмальнi оренднi платежi за договорами операцiйної оренди, де Банк виступає орендарем, якi не можна розiрвати, представленi таким чином: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Не бiльше одного року 150 288 114 144 Бiльше одного року, але не бiльше п’яти рокiв 212 413 147 859 Бiльше п’яти рокiв 140 519 107 356 Всього зобов’язань за договорами операцiйної оренди 503 220 369 359 Судовi

позови Час вiд часу у процесi звичайної дiяльностi Банку клiєнти та контрагенти висувають претензiї до Банку. Керiвництво вважає, що Банк не понесе iстотних збиткiв та, вiдповiдно, жоднi резерви на покриття таких збиткiв не були сформованi у данiй окремiй фiнансовiй звiтностi. Оподаткування Внаслiдок наявностi в

законодавствi України, зокрема, податковому, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також внаслiдок практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне

тлумачення податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, податковi органи України можуть зайняти бiльш жорстку позицiю у своїй iнтерпретацiї законодавства при проведеннi податкових перевiрок. У поєднаннi з можливим збiльшенням зусиль зi збору податкiв на задоволення потреб бюджету, зазначене вище

може призвести до збiльшення рiвня i частоти перевiрок з боку податкових органiв. Зокрема, можливо, що операцiї та дiяльнiсть, що не оскаржувалися в минулому, можуть бути оскарженi. В результатi чого можуть бути донарахованi значнi додатковi податки, пенi та штрафи. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки фiнансових iнструментiв, резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення, операцiй з нерезидентами, а також

вiдповiдностi цiноутворення ринковим умовам. Податкове законодавство України не мiстить чiтких вказiвок в деяких областях. Час вiд часу, Банк застосовує iнтерпретацiю таких невизначених областей, базуючись на

нормах чинного законодавства України, мiждержавних законодавчих актiв про уникнення подвiйного оподаткування, що призводить до застосуванням Банком (податковим агентом) ставки податку вiдповiдно до

мiждержавних угод. Як було зазначено вище, такi податковi позицiї можуть пiддатися ретельнiй перевiрцi. Вплив будь-яких претензiй з боку податкових органiв не може бути надiйно оцiнений; однак, вiн може бути

суттєвим для фiнансового становища i/або загальних операцiй Банку. У березнi 2017 року Банк пройшов перевiрку податкових органiв України. Станом на 31 грудня 2017 року у Банка вiдсутнi грошовi зобов’язання

щодо сплати податкiв та штрафних санкцiй. Станом на 31 грудня 2017 р. Банк не має нi прострочених зобов’язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу), нi несплачених штрафних санкцiй

за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку цiнних паперiв. На думку керiвництва, Банк сплатив усi податковi зобов’язання, тому дана окрема фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв

на покриття податкових збиткiв. Податкова звiтнiсть залишається вiдкритою для перевiрок податковими органами протягом трьох рокiв.. Станом на 31 грудня 2017 р. Банк не має непередбачених активiв та/або

зобов’язань, щодо визнання яких на балансi є висока ймовiрнiсть, крiм тих, що вiдображенi у звiтностi станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р.

30

ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ До пов’язаних сторiн або операцiй з пов’язаними сторонами, як зазначено у МСБО 24 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн», вiдносяться: а) фiзична особа або

близький родич такої особи є пов’язаною стороною iз суб’єктом господарювання, що звiтує, якщо така особа: i) контролює суб’єкт господарювання, що звiтує, або здiйснює спiльний контроль над ним; ii) має суттєвий вплив

на суб’єкт господарювання, що звiтує; iii) є членом провiдного управлiнського персоналу суб’єкта господарювання, що звiтує, або материнського пiдприємства суб’єкта господарювання, що звiтує. б) суб’єкт

господарювання є пов’язаним iз суб’єктом господарювання, що звiтує, якщо виконується будь-яка з таких умов: i) суб’єкт господарювання та суб’єкт господарювання, що звiтує, є членами однiєї групи (а це означає, що

кожне материнське пiдприємство, дочiрнє пiдприємство або дочiрнє пiдприємство пiд спiльним контролем є зв’язаними одне з одним); ii) один суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством або спiльним

пiдприємством iншого суб’єкта господарювання (або асоцiйованого пiдприємства чи спiльного пiдприємства члена групи, до якої належить iнший суб’єкт господарювання); iii) обидва суб’єкти господарювання є

спiльними пiдприємствами однiєї третьої сторони; iv) один суб’єкт господарювання є спiльним пiдприємством третього суб’єкта господарювання, а iнший суб’єкт господарювання є асоцiйованим пiдприємством цього третього суб’єкта господарювання; v) суб’єкт господарювання є програмою виплат по закiнченнi трудової

дiяльностi працiвникiв або суб’єкта господарювання, що звiтує, або будь-якого суб’єкта господарювання, який є зв’язаним iз суб’єктом господарювання, що звiтує. Якщо суб’єкт господарювання, що звiтує, сам є такою

програмою виплат, то працедавцi-спонсори також є зв’язаними iз суб’єктом господарювання, що звiтує; vi) суб’єкт господарювання перебуває пiд контролем або спiльним контролем особи, визначеної в пунктi а); vii)

особа, визначена в пунктi а)i), має значний вплив на суб’єкт господарювання або є членом провiдного управлiнського персоналу суб’єкта господарювання (або материнського пiдприємства суб’єкта

господарювання). Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв 100% акцiй Банку належали державi. Операцiї та залишки з пов’язаними сторонами представляють собою операцiї з державою, суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади (прямо та опосередковано), членами провiдного управлiнського

персоналу Банку та суб’єктами господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться

пiд їх суттєвим впливом. Суб’єкти господарювання, зв'язанi з органами державної влади – суб’єкти господарювання, якi контролюються, перебувають пiд спiльним контролем або суттєвим впливом органiв

державної влади. Органи державної влади – органи державної влади, урядовi агенцiї та подiбнi органи державної влади – мiсцевi, нацiональнi або мiжнароднi. При розглядi взаємовiдносин кожної можливої

пов’язаної сторони особлива увага надається змiсту вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi. Залишки рахункiв Банку з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2017 та 2016 наведенi у таблицi нижче. Iншi

пов’язанi сторони включають державу, суб’єкти господарювання, пов’язанi з органами державної влади (прямо та опосередковано), а також суб’єкти господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Операцiї з пов’язаними

сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Залишки на рахунках у Нацiональному банку України: 6 950 485 6 950 485 6 678 728 6 678 728 - iншi пов’язанi сторони 6 950 485 6 678 728 Кошти в банках пiсля вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 88 059 17 028 838 20 034 31

150 549 - iншi пов’язанi сторони 88 059 20 034 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток: 21 767 424 21 767 424 17 148 763 17 148 763 - iншi пов’язанi

сторони 21 767 424 17 148 763 Кредити, наданi клiєнтам, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 25 470 614 128 130 204 24 867 819 116 540 443 - провiдний управлiнський персонал Банку 2 961 572

- iншi пов’язанi сторони 25 467 653 24 867 247 Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам: (379 419) (53 627 666) (1 959 771) (50 593 859) - провiдний управлiнський персонал Банку (33) (6) -

iншi пов’язанi сторони (379 386) (1 959 765) Iнвестицiї, наявнi для продажу: 72 811 083 72 901 636 63 626 271 65 009 361 - дочiрнi компанiї - - - iншi пов’язанi сторони 72 811 083 63 626 271 Iнвестицiї, що вiдображаються за

амортизованою вартiстю: 25 202 757 25 202 757 12 640 713 12 640 713 - iншi пов’язанi сторони 25 202 757 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї: 24 800 24 800 24 800 24 800 - дочiрнi компанiї 24 800 24 800 Кошти банкiв: 5 001 343 6 435 248 2 764 884 4 639 317 - iншi пов’язанi сторони 5 001 343 2 764 884 Рахунки клiєнтiв: 40 169 089 150 151 178 26 710 659 145 586 238 - провiдний управлiнський персонал Банку 81 853 67 471 - дочiрнi компанiї

23 3 241 - iншi пов’язанi сторони 40 087 213 26 639 947 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй: 34 548 265 34 548 265 33 418 838 33 418 838 - iншi пов’язанi сторони 34 548 265 33 418

838 Iншi запозиченi кошти: 320 829 7 299 686 - 7 039 869 - iншi пов’язанi сторони 320 829 - Субординований борг: 2 903 463 2 903 463 2 807 088 2 807 088 - iншi пов’язанi сторони 2 903 463 2 807 088 Iншi зобов'язання: 178

190 719 458 786 1 001 614 - провiдний управлiнський персонал Банку 10 633 786 - iншi пов’язанi сторони 167 557 Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 3 942 576 15 639 337 3 889 694 16 115 401 - провiдний управлiнський персонал Банку 1 072 379 -

iншi пов’язанi сторони 3 941 504 3 889 315 В 2017 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону

України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень. У лютому-березнi 2017 року вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу на суму 8 865 880

тисяч гривень шляхом випуску 7 643 додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими

цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальних емiсiй номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень та 5 400 960 тисяч гривень (Примiтка 28). У груднi 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 тисяч гривень. Оплата нових акцiй Банку була

здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 28). У сiчнi 2016 року вiдбулося збiльшення

акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. (Примiтка 28). До окремого звiту про прибутки i

збитки та iнший сукупний дохiд за роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, включенi такi суми, що виникли у результатi операцiй з пов’язаними сторонами: За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року За рiк, що

закiнчився 31 грудня 2016 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Процентнi доходи: 13 692 100 19 740 677 13 325 434 19 488 683 - провiдний

управлiнський персонал Банку 167 103 - дочiрнi компанiї - 649 - iншi пов’язанi сторони: 13 691 933 13 324 682 - кошти в банках 33 14 382 - кредити, наданi клiєнтам 4 836 155 5 581 843 - iнвестицiї, наявнi для продажу 6 647

557 6 289 985 - Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 2 208 188 1 438 472 Процентнi витрати: (5 831 703) (14 228 173) (5 869 903) (13 608 785) - провiдний управлiнський персонал Банку (6 654) (6

530) - дочiрнi компанiї (3) (2 327) - iншi пов’язанi сторони: (5 825 046) (5 861 046) - кошти банкiв (164 883) (928 072) - рахунки клiєнтiв (2 353 204) (1 798 711) - кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй (3 085 460) (2 930 568) - субординований борг (221 499) (203 695) (Формування)/розформування

резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти: 1 584 461 (1 934 665) (1 489 263) (3 202 752) - iншi пов’язанi сторони 1 584 461 (1 489 263) Комiсiйнi доходи: 360 458 4 001 099 325 705 2

912 483 - провiдний управлiнський персонал Банку 71 36 - iншi пов’язанi сторони 360 387 325 669 Комiсiйнi витрати: (18 410) (1 305 079) (79 013) (787 641) - провiдний управлiнський персонал Банку - - - iншi пов’язанi сторони (18 410) (79 013) Чистий прибуток вiд реалiзацiї iнвестицiй, наявних для продажу: 13 13 3 245 3 245 -

iншi пов’язанi сторони 13 3 245 Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки: 1 269 069 1 155 657 3 562 462 3 676 053 - iншi пов’язанi сторони 1 269 069 3 562 462 Чистий iнший дохiд/(витрати) 3 289 180 662 (56 357) 94 726 - iншi пов’язанi сторони 3 289 (56 357) Операцiйнi витрати: (178 648) (7 130 040) (121 242) (5 576 255) -

провiдний управлiнський персонал Банку (63 641) (45 936) - iншi пов’язанi сторони (115 007) (75 306) Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу: (62 049) (3 912 472) (40 147) (3 023 156) - короткостроковi

виплати працiвникам (58 253) (36 847) - соцiальнi вiдрахування (3 796) (3 300)

31

СПРАВЕДЛИВА ВАРТIСТЬ МСФЗ визначає справедливу вартiсть як цiну, яка була б отримана вiд продажу активу або виплачена пiд час передачi зобов’язання у регулярнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки.

Справедлива вартiсть визначалася Банком з використанням наявної ринкової iнформацiї, якщо така iснує, та вiдповiдних методiв оцiнки. Однак, для iнтерпретацiї ринкової iнформацiї з метою визначення оцiночної

справедливої вартостi необхiднi певнi судження. Для визначення справедливої вартостi керiвництво застосувало всю наявну ринкову iнформацiю. Оцiнки, представленi в цiй окремiй фiнансовiй звiтностi, можуть не вiдображати суми, якi Банк зможе отримати при фактичнiй реалiзацiї наявного в нього пакета тих чи iнших

активiв чи повинна буде сплатити при передачi зобов’язань. Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань Банку, якi оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi, а також

справедлива вартiсть будiвель Деякi фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання, а також будiвлi Банку, оцiнюються за справедливою вартiстю на кiнець звiтного перiоду. Нижче подається iнформацiя про способи

визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi): Активи/ зобов’язання Рiвень iєрархiї справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi

Iнвестицiї, наявнi для продажу 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються

спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що

пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв емiтента та його профiлю

ризику. Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 3 Справедлива вартiсть вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з

iндексованою вартiстю визначається з використанням скоригованої моделi оцiнки Європейських валютних опцiонiв (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза). Вказаний розрахунок здiйснюється з

використанням таких вхiдних даних: - курс страйк долара США до гривнi. Визначається як середньомiсячний курс долара США до гривнi на мiжбанкiвському валютному ринку за мiсяць, що передував датi емiсiї

вiдповiдної серiї ОВДП з iндексованою вартiстю (згiдно механiзму iндексацiї, що передбачений умовами емiсiї). Для облiгацiй внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю в портфелi банку курс страйк коливається в межах 14,81 – 27,22 гривень за долар США, залежно вiд дати емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП; -

форвардний курс долара США до гривнi. Визначається виходячи зi ставок безризикової доходностi в доларах США (за даними доходностi до погашення державних цiнних паперiв США) i гривнi (за даними кривої

безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України). Станом на 31 грудня 2017 року оцiнне значення форвардного курсу долара США до гривнi, яке прийнято до розрахунку справедливої вартостi вбудованого опцiону, коливалось вiд 49,09 грн. / дол. США для часового горизонту 5,57 рокiв до 57,81 грн./дол. США для часового горизонту 14,15 рокiв (станом 31 грудня 2016 року: вiд 49,55 грн. / дол. США для часового горизонту 6,57 рокiв до 52,88 грн./дол. США для часового горизонту 8,87 рокiв); - волатильнiсть курсу долара

США до гривнi. Визначається як рiчна волатильнiсть мiжбанкiвського курсу долара США до гривнi. Станом на 31 грудня 2017 року волатильнiсть курсу долара США до гривнi склала 23,22%; - ставка дисконтування. Визначається за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України.

Станом на 31 грудня 2017 року ставка дисконтування коливалась в межах вiд 12,14% рiчних для строку 5,57 рокiв, до 7,55% рiчних для строку 14,15 рокiв (станом на 31 грудня 2016 року: вiд 11,35% рiчних для строку 6,57 рокiв, до 9,96% рiчних для строку 8,87 рокiв); Справедлива вартiсть валютних угод своп та спот 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi форвардних курсiв обмiну

валют та дисконтуються за ставкою мiжбанкiвського ринку. Будiвлi та офiснi примiщення Нерухомiсть на стадiї будiвництва 3 Банк залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень, та нерухомостi на стадiї будiвництва, при цьому, використовується метод порiвняння продажiв, а

для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi

коригуються з врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним

параметром, що використовується при даному методi оцiнки є цiна за квадратний метр об’єкту нерухомостi. Аналiз чутливостi справедливої вартостi вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю Справедлива вартiсть опцiону визначається ринковими показниками (iндикаторами),

змiна яких не залежить вiд банку, проте, викликає вiдповiдну змiну справедливої вартостi опцiону. Основними такими показниками (iндикаторами) є форвардний курс долара США до гривнi, волатильнiсть курсу долара

США до гривнi та ставки дисконтування. Нижче наведено чутливiсть справедливої вартостi опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю до змiни зазначених показникiв на 1 п.п. Змiна показника Змiна справедливої вартостi вбудованого опцiону 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року

Форвардний курс долара США + 1% - 1% 322 352 (321 938) 259 035 (258 982) Волатильнiсть курсу долара США +1 п.п. -1 п.п. 77 119 (72 311) 2 659 (1 378) Ставка дисконтування +1 п.п. -1 п.п. (1 633 802) 1 779 176 (1 175 629) 1 274 556 ? В наступнiй таблицi представлений аналiз фiнансових iнструментiв, будiвель та офiсних примiщень,

що оцiнюються по справедливiй вартостi за рiвнями iєрархiї визначення справедливої вартостi. Рiвнi вiдповiдають можливостi прямого визначення справедливої вартостi на основi ринкових даних: 31 грудня 2017

року Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2017 року Всього Активи Iнвестицiї, наявнi для продажу: державнi цiннi папери - 64 623 116 - 64 623 116 iншi цiннi папери - 5 659 282 2 619 238 8 278 520 Фiнансовi iнструменти,

що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 21 767 424 21 767 424 Будiвлi: Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 162 885 162 885 Будiвлi та офiснi примiщення - - 2 949 805 2 949 805 Всього - 70 282 398 27 499 352 97 781 750 Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть валютних угод своп - - - - Всього - - - - 31 грудня 2016 року Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2016 року Всього Активи Iнвестицiї, наявнi для продажу: державнi цiннi папери - 52 118 736 - 52 118 736 iншi цiннi

папери - 3 005 902 9 884 723 12 890 625 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 17 148 763 17 148 763 Iншi фiнансовi активи: Справедлива вартiсть валютних угод

своп - 33 668 - 33 668 Будiвлi: Нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 121 775 121 775 Будiвлi та офiснi примiщення - - 2 964 391 2 964 391 Всього - 55 158 306 30 119 652 85 277 958 Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: Справедлива вартiсть валютних угод своп - 7 746 - 7 746 Всього - 7 746 - 7 746 Станом на 31

грудня 2016 року у порiвняннi з 31 грудня 2015 року борговi цiннi папери зi справедливою вартiстю 1 986 220 тисяч гривень були переведенi з Рiвня 1 у Рiвень 2 внаслiдок змiни спостережних ринкових даних. ? В

наступних таблицях представлений рух у 3 рiвнi справедливої вартостi для iнвестицiй, наявних для продажу, та фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток: Iнвестицiї наявнi для продажу 31 грудня 2016 року 9 884 723 1 сiчня 2016 року 11 559 543 Всього

доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: в прибутках чи збитках: 325 916 в прибутках чи збитках: 1 587 731 процентнi доходи та дивiденди 1 231 132 процентнi доходи та дивiденди 1 870 495 торговий результат -

торговий результат 1 290 знецiнення (905 216) знецiнення (284 054) в iншому сукупному доходi: 412 025 в iншому сукупному доходi: 439 347 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 412 025

чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 155 293 рекласифiкацiя переоцiнки iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом року - рекласифiкацiя переоцiнки iнвестицiй,

наявних для продажу, що були реалiзованi протягом року 284 054 Сплата купонного доходу та дивiдендiв (1 263 360) Сплата купонного доходу та дивiдендiв (1 641 022) Придбання - Придбання 421 682 Реалiзацiя (6 722 038) Реалiзацiя (2 482 558) Переведення до iнших активiв при настаннi строку погашення (18 028) Переведення до iнших активiв при настаннi строку погашення - 31 грудня 2017 року 2 619 238 31 грудня 2016 року 9 884 723 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 31 грудня

2016 року 17 148 763 31 грудня 2015 року 10 095 933 Всього доходiв та витрат: Всього доходiв та витрат: через прибуток або збиток: чиста змiна справедливої вартостi 1 263 496 через прибуток або збиток: чиста змiна

справедливої вартостi 3 533 443 Придбання 3 355 165 Придбання 3 519 387 31 грудня 2017 року 21 767 424 31 грудня 2016 року 17 148 763 Чутливiсть оцiнки справедливої вартостi для Рiвня 3 до можливих змiн вхiдних даних, що використовувались представлена нижче: Iнвестицiйнi цiннi папери, наявнi для продажу 31 грудня

2017року Дiапазон вхiдних даних Змiна вхiдних даних Змiна справедливої вартостi Ризикова премiя, що застосовується до визначеної ставки дисконтування 3,5% - 5% + 1 п. п. - 1 п. п. (52 715) 54 243 31 грудня 2016

року Дiапазон вхiдних даних Змiна вхiдних даних Змiна справедливої вартостi Ризикова премiя, що застосовується до визначеної ставки дисконтування 3,5% - 6% + 1 п. п. - 1 п. п. (117 089) 119 879 Справедлива

вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть є обов’язковим) Iншi фiнансовi

iнструменти: Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для коштiв в банках, коштiв банкiв, кредитiв, наданих клiєнтам, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв та

субординованого боргу, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Для фiнансових активiв та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх

справедливiй вартостi. Це припущення також застосовується до депозитiв на вимогу та поточних рахункiв, що не мають визначеного строку погашення. За виключенням викладеного у таблицi нижче, на думку керiвництва,

балансова вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, визнана в окремiй фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їхнiй справедливiй вартостi. 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Балансова вартiсть

Справедлива вартiсть Балансова вартiсть Справедлива вартiсть Кошти в банках 17 028 838 17 028 838 31 150 549 31 147 142 Кредити наданi юридичним особам 70 657 583 71 149 817 63 037 081 62 215 401 Кредити наданi

фiзичним особам 3 844 955 3 667 341 2 909 503 2 803 032 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 26 017 896 12 640 713 14 271 565 Всього активи 116 734 133 117 863 892 109 737 846 110

437 140 Кошти банкiв 6 435 248 6 445 725 4 639 317 4 692 732 Рахунки клiєнтiв 150 151 178 149 474 287 145 586 238 144 659 309 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 34 548 265 37 267 935

33 418 838 33 042 216 Iншi запозиченi кошти 7 299 686 6 788 152 7 039 869 5 972 327 Субординований борг 2 903 463 3 079 969 2 807 088 2 622 615 Всього зобов’язання 201 337 840 203 056 068 193 491 350 190 989 199

Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi): Фiнансовi активи/ фiнансовi зобов’язання Рiвень iєрархiї

справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi Кошти в банках 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що

пiддаються спостереженню. Кредити, наданi клiєнтам 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв контрагента та його профiлю ризику. Iнвестицiї, що вiдображаю-ться за

амортизованою вартiстю 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню. Кошти банкiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi

суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не

вважаються активними. Рахунки клiєнтiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню. Кредити отриманi вiд iнших мiжнародних органiзацiй 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв

оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються

спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Iншi запозиченi кошти 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї,

для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на

ринках, якi не вважаються активними. Субординова-ний борг 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 31 грудня 2017 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - 17 028 838 - 17 028

838 Кредити, наданi клiєнтам - - 74 817 158 74 817 158 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 26 017 896 - 26 017 896 Всього - 43 046 734 74 817 158 117 863 892 Зобов’язання Кошти банкiв - 6 445

725 - 6 445 725 Рахунки клiєнтiв - 149 474 287 - 149 474 287 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 37 267 935 - 37 267 935 Iншi запозиченi кошти - 6 788 152 - 6 788 152 Субординований

борг - 3 079 969 - 3 079 969 Всього - 203 056 068 - 203 056 068 ? 31 грудня 2016 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - 31 147 142 - 31 147 142 Кредити, наданi клiєнтам - -

65 018 433 65 018 433 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 14 271 565 - 14 271 565 Всього - 45 418 707 65 018 433 110 437 140 Зобов’язання Кошти банкiв - 4 692 732 - 4 692 732 Рахунки клiєнтiв - 144 659 309 - 144 659 309 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 33 042 216 - 33 042 216 Iншi запозиченi кошти - 5 972 327 - 5 972 327 Субординований борг - 2 622 615 - 2 622 615 Всього -

190 989 199 - 190 989 199

32

ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Валютнi похiднi фiнансовi iнструменти, з якими Банк проводить операцiї, звичайно є предметом торгiвлi на позабiржовому ринку з професiйними учасниками, яка здiйснюється

на стандартних договiрних умовах. Похiднi фiнансовi iнструменти мають або потенцiйно вигiднi умови (i є активами), або потенцiйно невигiднi умови (i є зобов’язаннями) в результатi коливань процентних ставок на

ринку, курсiв обмiну валют чи iнших перемiнних чинникiв вiдносно умов цих iнструментiв. Сукупна справедлива вартiсть похiдних фiнансових активiв i зобов’язань може з часом значно змiнюватись. Справедливу вартiсть на звiтну дату дебiторської або кредиторської заборгованостi за угодами валютно–процентного свопу,

укладеними Банком, у розрiзi валют наведено в таблицi нижче. До таблицi включено контракти з датою розрахункiв пiсля вiдповiдної звiтної дати; суми за цими угодами показано розгорнуто – до взаємозалiку

позицiй (та платежiв) по кожному контрагенту. Цi угоди мають короткостроковий характер. 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Контракти з додатньою справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою вартiстю Контракти з додатньою справедливою вартiстю Контракти з вiд’ємною справедливою вартiстю Угоди

валютно-процентного свопу, справедлива вартiсть на звiтну дату: - - - дебiторської заборгованостi у доларах

США при розрахунку (+) - - 652 512 - - кредиторської заборгованостi у доларах США при розрахунку (-) - - - (144 021) - дебiторської заборгованостi у євро при розрахунку (+) - - 852 409 - - кредиторської заборгованостi у євро при розрахунку (-) - - - (142 000) - дебiторської заборгованостi у гривнях при розрахунку (+) - - - 278 275 -

кредиторської заборгованостi у гривнях при розрахунку (-) - - (1 471 253) - Чиста справедлива вартiсть угод валютно-процентного свопу - - 33 668 (7 746) Станом на 31 грудня 2016 року справедлива вартiсть угод

валютного свопу та валютного форварду включена до складу iнших активiв та iнших зобов’язань, вiдповiдно (Примiтки 21, 26). Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв справедлива вартiсть вбудованого похiдного iнструменту складала 21 767 424 тисяч гривень та 17 148 763 тисячi гривень вiдповiдно (Примiтка 15).

33

УПРАВЛIННЯ КАПIТАЛОМ Банк здiйснює управлiння капiталом з метою забезпечення продовження дiяльностi Банку, максимiзуючи прибуток акцiонера, шляхом оптимiзацiї спiввiдношення запозичених коштiв i

власного капiталу. Структура капiталу Банку представлена акцiонерним капiталом, резервами i непокритим збитком, iнформацiя про якi розкривається в окремому звiтi про змiни у власному капiталi та запозиченими

коштами, якi включають субординований борг, який розкривається в Примiтцi 27. Правлiння Банку регулярно переглядає структуру капiталу. У процесi такого перегляду Правлiння Банку аналiзує вартiсть капiталу та

ризики, пов’язанi з кожним класом капiталу. На основi рекомендацiй Правлiння Банку проводить коригування структури капiталу шляхом додаткового випуску акцiй, залучення додаткових кредитних коштiв або виплати по

дiючим кредитам. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв Банк дотримувався вимог Нацiонального банку України щодо нормативу достатностi (адекватностi) регулятивного капiталу (Н2), значення якого на кiнець дня

31 грудня 2017 року становило 18,77% (31 грудня 2016 року: 10,73%) при нормативному значеннi не менше 10%. Здатнiсть Банку оголошувати та виплачувати дивiденди пiдпадає пiд дiю правил i норм українського законодавства, а саме вимог Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi”. Дивiденди визнаються як зобов’язання станом на кiнець кожного звiтного перiоду в

розмiрi 30%, що пiдлягає щорiчному перегляду.

34

ПРУДЕНЦIЙНI ВИМОГИ Банк здiйснює монiторинг адекватностi капiталу, окрiм iнших заходiв, за допомогою коефiцiєнтiв, встановлених Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року, та коефiцiєнтiв, визначених НБУ у рамках нагляду за Банком та компанiями, що контролюються Банком. Вiдповiдно до

встановлених кiлькiсних показникiв з метою забезпечення достатностi капiталу Банк зобов’язаний виконувати вимоги, якi стосуються мiнiмальних сум i спiввiдношень всього капiталу i капiталу I рiвня до активiв, зважених з урахуванням ризику. Кiлькiснi показники, встановленi Базельським комiтетом для забезпечення адекватностi капiталу, вимагають пiдтримувати мiнiмальнi суми та спiввiдношення загального (8%) та капiталу I рiвня (4%)

до суми зважених на ризик активiв. ? У наведенiй нижче таблицi представлений аналiз регулятивних капiтальних ресурсiв Банку для цiлей визначення адекватностi капiталу згiдно з Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року: 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Склад регулятивного капiталу:

Капiтал I рiвня Акцiонерний капiтал 49 724 980 35 108 980 Непокритий збиток (21 020 893) (21 766 542) Всього квалiфiкованого капiталу I рiвня 28 704 087 13 342 438 Капiтал II рiвня Резерви переоцiнки 2 547 542 2 397 749 Субординований борг 2 105 042 2 413 189 Всього квалiфiкованого капiталу II рiвня до лiмiту 100% сукупного

капiталу I рiвня 4 652 584 4 810 938 За вирахуванням iнвестицiй (24 800) - Всього регулятивного капiталу 33 331 871 18 153 376 Показники капiталу: Всього регулятивного капiталу, вираженого як процент вiд загальної суми

активiв, зважених на ризик 18,84% 13,03% Всього капiталу I рiвня, вираженого як процент вiд активiв, зважених на ризик 16,22% 9,58%

35

ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ Управлiння ризиками вiдiграє важливу роль у банкiвськiй дiяльностi та операцiях Банку. Основнi ризики, властивi операцiям Банку, включають: ринковий ризик, кредитнi ризики,

ризик концентрацiї, ризик лiквiдностi, ризик змiни процентних ставок i курсiв валют. Опис полiтики управлiння зазначеними ризиками Банку наведено нижче. Функцiї управлiння ризиками розподiленi мiж Наглядовою

радою, Правлiнням, та профiльними комiтетами Банку (Комiтетом з питань управлiння активами i пасивами Банку (КУАП), Комiтетом з управлiння заборгованiстю Банку (з метою управлiння проблемною

заборгованiстю), кредитними комiтетами Банку (Кредитним комiтетом, Кредитним комiтетом з роздрiбного бiзнесу, Кредитним комiтетом мiкро-, малого та середнього бiзнесу, Кредитними комiтетами регiональних

управлiнь iншими кредитними комiтетами) вiдповiдно до їх функцiональних обов’язкiв та затверджених лiмiтiв i делегованих повноважень. Визначення загальної стратегiї управлiння ризиками Банку здiйснюється

наглядовою радою Банку. Наглядова рада Банку делегує повноваження щодо прийняття рiшень, органiзацiї i впровадження загальної системи управлiння ризиками правлiнню Банку. Правлiння Банку несе вiдповiдальнiсть

за органiзацiю та впровадження ефективної системи управлiння ризиками Банку. Правлiння Банку здiйснює загальне управлiння ризиками. Правлiння Банку делегує повноваження з управлiння ризиками вiдповiдним

профiльним комiтетам Банку. З метою забезпечення ефективної дiяльностi в частинi управлiння кредитними ризиками в Банку створено департамент кредитних ризикiв та оцiнки активiв. З метою забезпечення ефективної

дiяльностi в частинi управлiння ризиком лiквiдностi, ризиком змiни процентних ставок i валютним ризиком створено департамент стратегiчних ризикiв та прогнозування. Дiяльнiсть вказаних пiдроздiлiв направлена на

виявлення, аналiз, оцiнку, монiторинг та контроль ризикiв в банку та пiдтримку прийняття рiшень вiдповiдних профiльних комiтетiв в частинi управлiння ризиками. Вказанi пiдроздiли є незалежними вiд iнших напрямiв

бiзнесу та дiють пiд наглядом голови правлiння – їх куратора. Банк управляє наступними ризиками: Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик фiнансового збитку для Банку в результатi невиконання

позичальником чи контрагентом свого зобов’язання. Кредитний ризик виникає, головним чином, у зв’язку з кредитами i наданими авансами та iнвестицiйними цiнними паперами. Для цiлей звiтностi з управлiння

ризиками Банк розглядає та консолiдує всi елементи кредитного ризику (такi як ризик невиконання своїх зобов’язань окремими позичальниками та контрагентами, а також ризики, властивi певним країнам та галузям).

Пiд час надання та супроводження зобов’язань з кредитування (зобов’язання по невикористаних кредитах, акредитивах та гарантiях) керiвництво використовує такi ж процедури та методологiї, визначенi у положеннi

про кредитування та процедурах розгляду, затвердження та супроводження, що i для балансових зобов’язань з кредитування (кредитiв). Максимальний позабалансовий кредитний ризик вiдображений у Примiтцi 29. Рiвень ризику Банку перед будь-яким одним контрагентом (включаючи iншi банки) ще бiльше обмежений за рахунок сублiмiтiв на ризики, пов’язанi iз балансовими та позабалансовими статтями, якi встановлюються кредитними

комiтетами та Правлiнням. Керiвництво здiйснює монiторинг концентрацiї кредитного ризику по галузях/секторах та за географiчним мiсцезнаходженням. Банк здiйснює управлiння кредитним ризиком

шляхом встановлення лiмiтiв для окремих позичальникiв та груп позичальникiв, якi визначаються на основi рекомендацiй вiдповiдного Кредитного департаменту i департаменту ризикiв та затверджуються вiдповiдним

Кредитним комiтетом або Правлiнням. У разi, якщо сума кредиту перевищує лiмiт повноважень Правлiння, такi кредити затверджуються рiшенням Наглядової ради. Банк також зменшує кредитний ризик, отримуючи заставу та iншi види забезпечення кредитiв. Процес Банку з прийняття рiшень про надання кредитiв на поточний час є частково децентралiзованим.. Банк делегував окремi функцiї з управлiння кредитним ризиком вiд кредитних

комiтетiв центрального апарату до регiональних (обласних) фiлiй, надавши регiональним офiсам право проводити певнi операцiї, в межах встановлених лiмiтiв та повноважень, без отримання дозволу кредитних комiтетiв вищої iнстанцiї. Проте, ведеться робота щодо централiзацiї прийняття рiшень щодо здiйснення

кредитних операцiй. Так, рiшення щодо здiйснення активних операцiй з корпоративними клiєнтами здiйснюється Кредитним комiтетом Банку, впроваджено систему «Кредитна фабрика», з використанням якої

вiдбувається аналiз кредитоспроможностi Позичальника та прийняття рiшення щодо здiйснення операцiї верифiкаторами, якi є членами малого кредитного комiтету з роздрiбного бiзнесу. Приймаючи рiшення про

надання кредитiв клiєнтам-юридичним особам, Банк оцiнює потенцiйних позичальникiв на основi їх фiнансового стану, вiдображеного у окремiй фiнансовiй звiтностi, кредитної iсторiї, а також рiвня ризику,

пов’язаного з наданням кредиту конкретному позичальнику, використовуючи внутрiшню рейтингову шкалу. При оцiнцi ризикiв, пов’язаних iз конкретним позичальником, Банк бере до уваги фiнансову стабiльнiсть,

обороти, ймовiрнiсть повернення кредиту, характер бiзнесу позичальника, а також такi фактори, як якiсть його менеджменту, основнi напрямки дiяльностi, географiчне мiсцезнаходження, концентрацiя постачальникiв,

клiєнтiв, а також iншу заборгованiсть, лiквiднiсть запропонованої застави та її достатнiсть з точки зору кредитного ризику. Банк також враховує ризики, пов’язанi iз галуззю, в якiй позичальник здiйснює свою

господарську дiяльнiсть. Споживчi кредити надаються пiсля виконання стандартної процедури затвердження. Максимальнi лiмiти по кредитах встановлюються з урахуванням доходу потенцiйного позичальника,

стабiльностi його майбутнiх доходiв, лiквiдностi та якостi застави. Якiсть кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках, iнвестицiй, наявних для продажу, та iнвестицiй, утримуваних до погашення, станом на 31 грудня 2017 та за 2016 рiк представлена таким чином: 31 грудня 2017 року Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї що вiдобража-ються за

амортизо-ваною вартiстю Всього Не простроченi та не знецiненi 39 883 899 3 603 503 17 045 721 72 812 233 25 202 757 158 548 113 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 651 872 76 727 - - - 728 599

Простроченi 1-3 мiсяцi 38 30 295 - - - 30 333 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї, наявнi для продажу: 80 547 030 3 336 840 4 525 736 395 653 - 88 805 259 Не простроченi, але знецiненi 13 455

234 146 555 - - - 13 601 789 Простроченi до 3 мiсяцiв 12 890 611 8 581 - - - 12 899 192 Простроченi 3-6 мiсяцiв 4 325 791 28 105 - 223 628 - 4 577 524 Простроченi 6-12 мiсяцiв 14 207 293 39 539 - - - 14 246 832 Простроченi

понад 12 мiсяцiв 35 668 101 3 114 060 4 525 736 172 025 - 43 479 922 в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 17 464 741 333 753 - - - 17 798 494 Всього кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та

iнвестицiй 121 082 839 7 047 365 21 571 457 73 207 886 25 202 757 248 112 304 За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (3 558 539) (3 202 410) (16 883) - - (6 777 832)

Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй, наявних для продажу (46 866 717) - (4 525 736) (306 250) - (51 698 703) Всього 70 657 583 3 844 955

17 028 838 72 901 636 25 202 757 189 635 769 ? 31 грудня 2016 року Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї, що вiдобража-

ються за амортизо-ваною вартiстю Всього Не простроченi та не знецiненi 34 509 076 2 824 139 31 209 798 64 255 618 12 640 713 145 439 344 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 3 665 49 346 - - - 53 011 Простроченi 1-3 мiсяцi 368 602 34 994 - - - 403 596 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках,

iнвестицiї, наявнi для продажу: 75 574 762 3 175 859 4 512 774 2 242 853 - 85 506 248 Не простроченi, але знецiненi 15 352 306 4 240 77 134 - - 15 433 680 Простроченi до 3 мiсяцiв 4 551 370 2 824 - - - 4 554 194

Простроченi 3-6 мiсяцiв 8 339 667 16 164 - - - 8 355 831 Простроченi 6-12 мiсяцiв 1 572 758 30 794 - - - 1 603 552 Простроченi понад 12 мiсяцiв 45 758 661 3 121 837 4 435 640 2 242 853 - 55 558 991 в т.ч. кредити, що

облiковуються на балансi Кримського РУ 16 055 677 328 887 - - - 16 384 564 Всього кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй 110 456 105 6 084 338 35 722 572 66 498 471 12 640 713 231 402 199 За

вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (5 086 372) (3 174 835) (78 024) - - (8 339 231) Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй, наявних для продажу (42 332 652) - (4 493 999) (1 489 110) - (48 315 761) Всього 63 037 081 2 909 503 31 150 549 65 009 361 12 640 713 174 747 207 За роки, що закiнчилися 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, Банк облiковував кредити, номiнальною вартiстю 14 461 036 тисяч гривень та 15 117 856 тисяч

гривень, вiдповiдно, наданi Нацiональнiй акцiонернiй компанiї «Нафтогаз України», яка є пов’язаною стороною та належить державi. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв кредити, простроченi бiльше 90 днiв, на суму 57 382 889 тисяч гривень та 58 839 881 тисяча гривень складали 45% та 50% загальної суми кредитного портфеля

до вирахування резерву, вiдповiдно; у тому числi кредити, наданi клiєнтам Кримського республiканського управлiння, становили 17 798 472 тисячi гривень та 16 384 549 тисяч гривень, вiдповiдно, без врахування

кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння, кредити, простроченi бiльше 90 днiв, становили 36% та 42% вiдповiдно. Банк очiкує, що значна частина кредитiв, наданих клiєнтам (крiм кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння та клiєнтам вiддiлень Луганського та Донецького регiонального управлiння, що знаходяться на територiї, яка не контролюється українською владою), за якими

має мiсце прострочення платежiв бiльше нiж три мiсяцi, будуть погашенi за рахунок власних надходжень позичальникiв або реалiзацiї забезпечення. Такi очiкування Банку ґрунтуються на тому, що значна частина прострочених кредитiв юридичним особам забезпечена лiквiдною заставою, та надана пiдприємствам, якi

мають потенцiйну можливiсть вiдновити власну платоспроможнiсть. Спроможнiсть Банку отримати платежi за простроченими кредитами фiзичним особам пояснюється тим, що такi кредити переважно забезпеченi

нерухомiстю або транспортними засобами. Бiльше того, навiть у разi недостатньої вартостi забезпечення для погашення кредиту, Банк не втрачає права вимоги на отримання платежiв вiд позичальника до повного

погашення кредиту. У таблицi нижче вказана вартiсть забезпечення, що приймається Банком до врахування при оцiнцi зменшення корисностi активiв, в сумi що не перевищує балансову вартiсть кредиту. При розрахунку

зменшення корисностi активiв Банком не враховуються деякi види застави, зокрема майновi права (крiм застави майнових прав на грошовi кошти, що розмiщенi в Банку у виглядi депозитiв) та поруки, забезпечення, яке не вiдповiдає критерiям прийнятностi, що визначенi Банком та/або регулятором. 31 грудня 2017 року 31 грудня

2016 року Кошти в банках - 64 658 Кредити, наданi юридичним особам 45 219 684 39 620 990 Кредити, наданi фiзичним особам 1 506 511 1 339 365 Всього 46 726 195 41 025 013 Кредити, наданi клiєнтам та кошти в банках, станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв вказанi за балансовою вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення

на портфельнiй основi. Додатково, фiнансовi активи класифiкуються з урахуванням поточних кредитних рейтингiв, присвоєних мiжнародними рейтинговими агентствами. Найвищий можливий рейтинг – ААА.

Iнвестицiйний рiвень фiнансових активiв вiдповiдає рейтингам вiд ААА до ВВВ. Фiнансовi активи з рейтингом нижче ВВВ- вiдносяться до спекулятивного рiвня. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв залишки на рахунках в НБУ становили 6 950 485 тисяч гривень та 6 678 728 тисяч гривень, вiдповiдно. Кредитний рейтинг України, згiдно з класифiкацiєю рейтингового агентства Standard & Poor’s станом на 31 грудня 2017 вiдповiдав категорiї

B– (станом 31 грудня 2016 - категорiї B– ). Станом на 31 грудня 2017 року iнвестицiї, наявнi для продажу, а саме: облiгацiї внутрiшньої державної позики, депозитнi сертифiкати НБУ, облiгацiї Державної iпотечної

установи та облiгацiї, випущенi державними пiдприємствами, пiд якi в забезпечення наданi державнi гарантiї; iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, - облiгацiї внутрiшньої державної позики; кредити,

наданi юридичним особам, - кредити державним пiдприємствами, пiд якi в забезпечення наданi державнi гарантiї, що не мають рейтингу – були вiднесенi Банком до категорiї B– (31 грудня 2016: до категорiї B–),

виходячи з суверенного кредитного рейтингу України. Далi представлена класифiкацiя за кредитними рейтингами мiжнародних рейтингових агентств непрострочених та не знецiнених фiнансових активiв Банку, що

мають такi рейтинги: AAA – A– BBB – B– Нижче B– 31 грудня 2017 року Всього Кошти в банках 16 309 141 356 692 66 660 16 732 493 Кредити, наданi юридичним особам - 1 678 035 15 253 482 16 931 517 Iнвестицiї,

наявнi для продажу - 72 099 522 - 72 099 522 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 25 202 757 - 25 202 757 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 21 767 424 - 21 767 424 AAA – A– BBB – B– Нижче B– 31 грудня 2016 року Всього

Кошти в банках 16 773 638 14 356 019 2 117 31 131 774 Кредити, наданi юридичним особам - - 15 403 676 15 403 676 Iнвестицiї, наявнi для продажу - 56 910 072 6 397 008 63 307 080 Iнвестицiї, що вiдображаються за

амортизованою вартiстю - 12 640 713 - 12 640 713 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 17 148 763 - 17 148 763 Банкiвському сектору в цiлому

властивий кредитний ризик, який виникає по вiдношенню до фiнансових iнструментiв та умовних зобов’язань. Кредитний ризик Банку сконцентрований в операцiях, якi здiйснюються в Українi. Рiвень кредитного ризику

пiдлягає постiйному монiторингу з метою забезпечення дотримання лiмiтiв за кредитами та кредитоспроможностi вiдповiдно до затвердженої Банком полiтики управлiння кредитними ризиками. Ризик

концентрацiї Ризик концентрацiї визначається Банком як ризик можливих втрат внаслiдок концентрацiї ризику на конкретних iнструментах, окремих операцiях та галузях економiки. Публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» – один з найбiльших державних банкiв України i специфiка його дiяльностi пов’язана зi значними обсягами операцiй iз державними пiдприємствами, у тому числi за

державними програмами, внаслiдок чого виникає значна концентрацiя кредитного та iнвестицiйного ризикiв щодо окремих контрагентiв та груп пов’язаних контрагентiв та галузей економiки. Станом на 31 грудня 2017

року 65% (31 грудня 2016 року: 58%) активiв та 41% (31 грудня 2016 року: 34%) зобов’язань сконцентровано в операцiях з пов’язаними сторонами Банку. Операцiї з пов’язаними сторонами в переважнiй частинi складали операцiї з державою та суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади. Банк здiйснює управлiння ризиком концентрацiї у кредитному портфелi та портфелi цiнних паперiв шляхом встановлення

лiмiтiв для окремих контрагентiв та груп контрагентiв. Детальний опис цього процесу наведений вище у роздiлi про кредитний ризик. Також Банк для управлiння ризиком використовує лiмiти, якi визначаються на основi вимог НБУ. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв концентрацiя активiв на одного контрагента -пов’язане

державне пiдприємство Нацiональна акцiонерна компанiя «Нафтогаз України» складала 6% та 8.52%, вiдповiдно (Примiтка 16). Аналiз концентрацiї активiв i зобов’язань по валютах, по строках погашення та за

географiчною ознакою наданi у вiдповiдних роздiлах розкриття полiтики управлiння ризиками. Ризик лiквiдностi Ризик лiквiдностi виникає внаслiдок невiдповiдностi строкiв i сум надходження/списання грошових коштiв та полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок неспроможностi Банку вчасно, в повному обсязi та з мiнiмальними втратами покрити потреби у

грошових коштах для виконання своїх грошових зобов’язань. З метою управлiння ризиком лiквiдностi Банк здiйснює монiторинг очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд операцiй iз клiєнтами та банкiвських операцiй, що є частиною процесу управлiння активами/зобов’язаннями. Основною метою управлiння ризиком лiквiдностi є забезпечення наявностi обсягу лiквiдних коштiв, достатнього для покриття поточних та планових

потреб з метою оптимiзацiї витрат Банку, пов’язаних з забезпеченням необхiдного обсягу лiквiдних коштiв. Управлiння ризиком лiквiдностi направлене також на забезпечення спроможностi банку покривати вiдтiк

грошових коштiв за кризовим сценарiєм (в разi системної кризи, або близької до системної кризи лiквiдностi). Виявлення та оцiнка ризику лiквiдностi здiйснюється на основi: - аналiзу руху грошових потокiв; - аналiзу розривiв лiквiдностi; - аналiзу концентрацiй активiв та зобов’язань; - аналiзу сценарiїв, включаючи сценарiї

кризових ситуацiй, якi полягають у моделюваннi аномальної поведiнки ринку; - аналiзу ситуацiї на фiнансовому ринку в розрiзi окремих фiнансових iнструментiв; Комiтет з питань управлiння активами i пасивами Банку

щомiсяця проводить аналiз джерел фiнансування, враховуючи змiни у вiдсоткових ставках за попереднiй мiсяць та приймає вiдповiднi рiшення щодо управлiння активами та пасивами.? Аналiз розривiв лiквiдностi на основi

балансової вартостi фiнансових активiв та зобов’язань наведений нижче в таблицi. Аналiз лiквiдностi проводиться на основi очiкуваних грошових потокiв. Окремi суми, наведенi в таблицi, є оцiночними та можуть

змiнитися. До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 31 грудня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 16 690 911 - - - - - 16 690 911 Кредити, наданi клiєнтам 1 732 321 4 052 861 18 100 446 38 283 124 12 333 786 - 74

502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 9 251 248 3 398 621 39 910 844 17 948 130 2 359 223 - 72 868 066 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 73 279 216 780 108 581 - 24 804 117 - 25 202 757

Всього активiв, за якими нараховуються проценти 27 747 759 7 668 262 58 119 871 56 231 254 39 497 126 - 189 264 272 Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 12 228 420 - - - - - 12 228 420 Кошти в

банках 19 535 261 395 - 56 885 112 - 337 927 Iнвестицiї, наявнi для продажу - - - - - 33 570 33 570 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї - - - - - 24 800 24 800 Iншi фiнансовi активи 417 236 20 19 553 44 - 417 872 ВСЬОГО

НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 40 412 950 7 929 677 58 119 890 56 288 692 39 497 282 58 370 202 306 861 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 435 248 5 000 000 - - - - 6 435 248 Рахунки

клiєнтiв 87 407 527 19 847 852 36 354 560 6 485 370 55 869 - 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 946 879 - 29 122 399 4 478 987 - 34 548 265 Iншi запозиченi кошти 3 533 489

080 1 024 818 4 519 453 1 262 802 - 7 299 686 Субординований борг 105 188 - - 2 273 598 524 677 - 2 903 463 Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 88 951 496 26 283 811 37 379 378 42 400 820 6 322 335 -

201 337 840 Iншi фiнансовi зобов’язання 94 534 8 185 246 11 232 - 280 031 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 89 046 030 26 283 819 37 564 624 42 400 831 6 322 567 - 201 617 871 Розрив

лiквiдностi мiж непохiдними активами та зобов’язаннями (48 633 080) (18 354 142) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 58 370 Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 203 737) (18 615 549) 20 740 493 13 830 434 33 174 791 Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 203

737) (79 819 286) (59 078 793) (45 248 359) (12 073 568) Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -26,2% -34,1% -25,3% -19,3% -5,2% ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ

Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - - - - 21 767 424 - 21 767 424 Угоди валютного свопу - - - - - - Сукупний розрив лiквiдностi (48 633 080) (18 354

142) 20 555 266 13 887 861 54 942 139 58 370 Кумулятивний розрив лiквiдностi (48 633 080) (66 987 222) (46 431 956) (32 544 095) 22 398 044 22 456 414 До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв

Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 31 грудня 2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 30 594 818 - - 18 775 - - 30 613 593 Кредити, наданi клiєнтам 3 348 262 4 328 845 9 107 092 38 676 480 10 485 905 - 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 4 023 547 382 913 14 886 690 42 592 458 3 090 183 - 64 975 791 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 118 201 103 578 - 12 418 934 - 12 640 713 Всього активiв, за якими нараховуються проценти 37 966 627 4 829 959 24 097 360 81 287 713 25 995

022 - 174 176 681 Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 438 941 - - - - - 10 438 941 Кошти в банках 356 321 6 273 - 174 362 - - 536 956 Iнвестицiї, наявнi для продажу - - - - - 33 570 33 570

Iнвестицiї в дочiрнi компанiї - - - - - 24 800 24 800 Iншi фiнансовi активи 246 731 1 980 11 34 - - 248 756 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 49 008 620 4 838 212 24 097 371 81 462 109 25 995 022 58 370 185 459

704 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 080 312 20 000 20 000 2 519 005 - - 4 639 317 Рахунки клiєнтiв 96 996 423 16 147 345 26 028 402 6 361 691 52 377 - 145 586 238 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 894 811 - 24 910 587 7 613 440 - 33 418 838 Iншi запозиченi

кошти 10 836 79 174 1 044 862 4 091 516 1 813 481 - 7 039 869 Субординований борг 96 282 - - 1 863 679 847 127 - 2 807 088 Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 99 183 853 17 141 330 27 093 264 39 746 478

10 326 425 - 193 491 350 Iншi фiнансовi зобов’язання 168 602 398 386 798 96 030 187 - 652 015 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 99 352 455 17 141 728 27 480 062 39 842 508 10 326 612 - 194 143 365 Розрив лiквiдностi мiж непохiдними активами та зобов’язаннями (50 343 835) (12 303 516) (3 382 691) 41 619 601 15 668 410 58 370 Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 217 226) (12

311 371) (2 995 904) 41 541 235 15 668 597 Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 217 226) (73 528 597) (76 524 501) (34 983 266) (19 314 669) Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -29,1% -34,9% -36,3% -16,6% -9,2% ПОХIДНI

ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - - - - 17 148 763 - 17 148 763 Угоди валютного свопу 25 922 - - - - - 25

922 Сукупний розрив лiквiдностi (50 317 913) (12 303 516) (3 382 691) 41 619 601 32 817 173 58 370 Кумулятивний розрив лiквiдностi (50 317 913) (62 621 429) (66 004 120) (24 384 519) 8 432 654 8 491 024 ?

Управлiння ризиком лiквiдностi Банку включає оцiнку основних поточних рахункiв, тобто стабiльного залишку коштiв клiєнтiв, визначених за допомогою статистичних методiв аналiзу iсторичної iнформацiї щодо коливань

залишкiв на поточних рахунках клiєнтiв. Станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв незнижуванi залишки на поточних рахунках оцiнювалися в сумi 26 155 935 тисяч гривень та 27 509 793 тисячi гривень, вiдповiдно. На основi припущення щодо здатностi продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi фактичний термiн

погашення незнижуваного залишку вважається невизначеним. Iнформацiя щодо очiкуваних термiнiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв та фактичних розривiв лiквiдностi станом на 31 грудня 2017 та 2016 рокiв

представлена таким чином: До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення невизна-чений 31 грудня 2017 року Всього ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 40 412 950 7 929 677 58 119 890 56 288 692 39 497 282 58 370 202 306 861 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 89 046 030 26 283 818 37 564 624 42 400 831 6 322 567 - 201 617 871 Розрив

лiквiдностi (48 633 080) (18 354 141) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 58 370 Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi очiкуваних строкiв погашення 61 251 592 19 847 852 36 354 560 6 485 370 55 869 26 155 935 150 151

178 Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 477 145) (18 354 141) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 (26 097 565) Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних

строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 477 145) (40 831 286) (20 276 020) (6 388 159) 26 786 556 688 990 До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення

невизна-чений 31 грудня 2016 року Всього ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 49 008 620 4 838 212 24 097 371 81 462 109 25 995 022 58 370 185 459 704 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ

ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 99 352 455 17 141 728 27 480 062 39 842 508 10 326 612 - 194 143 365 Розрив лiквiдностi (50 343 835) (12 303 516) (3 382 691) 41 619 601 15 668 410 58 370 Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi

очiкуваних строкiв погашення 69 486 630 16 147 345 26 028 402 6 361 691 52 377 27 509 793 145 586 238 Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 834 042) (12 303 516) (3 382

691) 41 619 601 15 668 410 (27 451 423) Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 834 042) (35 137 558) (38 520 249) 3 099 352 18 767 762 (8 683 661) ?

Керiвництво Банку вважає, що розрив лiквiдностi (з урахуванням очiкуваних строкiв погашення рахункiв клiєнтiв) за часовим кошиком «до 1 року» станом на 31 грудня 2017 року є контрольованим та не загрожує здатностi Банку своєчасно та в повному обсязi розраховуватись за власними зобов’язаннями. Станом на 31

грудня 2017 року Банк мав обсяг вторинного резерву лiквiдних коштiв балансовою вартiстю 57 241 728 тисяч гривень, що представлений такими цiнними паперами зi строком погашення бiльше 1 року: - необтяженими

ОВДП, що облiковуються як iнвестицiї, наявнi для продажу. Необхiднi кошти можуть бути отриманi шляхом продажу вказаних цiнних паперiв або шляхом залучення кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування пiд заставу цих цiнних паперiв. Станом на 31 грудня 2017 року справедлива вартiсть таких цiнних паперiв складала 18 425

252 тисячi гривень (що включає нарахованi вiдсотки у сумi 589 920 тисяч гривень та номiнальну вартiсть ПДВ-облiгацiй у сумi 96 025 тисяч гривень зi строком погашення до 1 року); '- необтяженими ОВДП, що

облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, що можуть бути використанi в якостi застави при залученнi кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування. Станом на 31 грудня 2017 року

балансова вартiсть таких цiнних паперiв склала 22 158 306 тисяч гривень (що включає нарахованi вiдсотки у сумi 398 639 тисяч гривень зi строком погашення до 1 року); справделива вартiсть вбудованого опцiону за

вказаними цiнними паперами – 16 658 170 тисяч гривень. Вказанi цiннi папери у складi вторинного резерву лiквiдних коштiв покривають кумулятивний розрив лiквiдностi за часовим кошиком «до 1 року». Далi

наведений аналiз лiквiдностi за строками погашення фiнансових зобов’язань, який вiдображає залишковi недисконтованi контрактнi грошовi потоки (включно з майбутнiми виплатами процентiв), якi не визнаються у окремому звiтi про фiнансовий стан на звiтну дату. Суми, розкритi в цих таблицях, вiдрiзняються вiд даних, наведених у окремому звiтi про фiнансовий стан на суму вiдсоткiв, що будуть сплаченi пiсля звiтної дати по

даному iнструменту та якi не облiковуються на рахунках нарахованих вiдсоткiв на звiтну дату, а також неамортизованого дисконту/премiї. До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв

Бiльше 5 рокiв 31 грудня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 501 883 5 036 521 - - - 6 538 404 Рахунки клiєнтiв 87 638 443 20 622 474 38 002 344 6 833 992 288 191 153 385 444

Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 1 596 323 1 596 323 35 099 378 5 043 329 43 335 353 Iншi запозиченi кошти 20 282 524 567 1 235 701 5 245 367 1 331 867 8 357 784 Субординований

борг 116 875 - 116 875 2 850 228 570 089 3 654 067 Всього непохiдних фiнансових зобов’язань, за якими нараховуються проценти 89 277 483 27 779 885 40 951 243 50 028 965 7 233 476 215 271 052 Iншi фiнансовi

зобов’язання (за винятком зобов’язань зi сплати частки прибутку) 94 534 8 17 688 11 232 112 473 Безвiдкличнi зобов’язання з надання кредитiв 3 774 540 - - - - 3 774 540 Гарантiї 288 307 460 346 718 363 72 117 - 1 539 133 Акредитиви - - - 1 063 631 - 1 063 631 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 93 434 864 28

240 239 41 687 294 51 164 724 7 233 708 221 760 829 ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Угоди валютного свопу - - - - - - ВСЬОГО ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 93 434 864 28 240 239 41 687 294 51 164 724 7 233 708 221 760 829 ? До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв 31 грудня

2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 111 282 78 816 291 748 3 007 808 - 5 489 654 Рахунки клiєнтiв 98 027 463 17 011 512 27 649 713 6 695 509 94 085 149 478 282 Кредити, що

отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 1 546 480 1 546 480 33 185 168 8 797 092 45 075 220 Iншi запозиченi кошти 7 440 857 - 804 835 - - 8 245 692 Субординований борг 106 980 - 106 980 2 544 681

950 008 3 708 649 Всього непохiдних фiнансових зобов’язань, за якими нараховуються проценти 107 686 582 18 636 808 30 399 756 45 433 166 9 841 185 211 997 497 Iншi фiнансовi зобов’язання 168 602 398 386 798 96 030 188 652 016 Безвiдкличнi зобов’язання з надання кредитiв 2 263 130 - - - - 2 263 130 Гарантiї 5 652 44 455 1 157 566

104 632 - 1 312 305 Акредитиви - - - 934 444 - 934 444 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 110 123 966 18 681 661 31 944 120 46 568 272 9 841 373 217 159 392 ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ

Угоди валютного свопу 1 757 274 - - - - 1 757 274 ВСЬОГО ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 111 881 240 18 681 661 31 944 120 46 568 272 9 841 373 218 916 666 Ринковi ризики До складу ринкових ризикiв Банк вiдносить

валютний ризик, процентний ризик та цiновий ризик. Ризик змiни процентної ставки Основна дiяльнiсть Банку пов’язана з залученням/розмiщенням процентних зобов’язань/активiв, внаслiдок чого вiдсотковий ризик є

одним з основних фiнансових ризикiв, на якi наражається банк. Процентний ризик виникає внаслiдок можливостi несприятливих змiн процентних ставок на ринку, якi створюють негативний вплив на процентний дохiд/капiтал банку. Основною метою управлiння процентним ризиком є обмеження несприятливого впливу

змiн вiдсоткових ставок на фiнансовий результат i капiтал Банку. Управлiння процентним ризиком здiйснюється в основному шляхом встановлення та перегляду кривих дохiдностi по залученню/розмiщенням, а також встановлення цiльового значення процентного спреду. З метою забезпечення планового обсягу чистого

процентного доходу та цiльового значення процентного спреду Банк здiйснює управлiння структурою балансу, зокрема, процентними активами i зобов’язаннями, з урахуванням дотримання оптимального спiввiдношення процентного ризику та дохiдностi. Управлiння процентним ризиком здiйснюється за допомогою наступних методiв та iнструментiв: - встановлення та перегляд кривих дохiдностi iз залучення та розмiщення коштiв в

розрiзi валют; - встановлення лiмiтiв та обмежень на проведення банкiвських операцiй; - встановлення процентного спреду як цiльового показника дiяльностi банку; - структурне управлiння балансом банку; - аналiз

можливих сценарiїв i моделювання; - аналiз процентного GAP; - метод дюрацiї. Комiтет з питань управлiння активами та пасивами Банку управляє ризиком змiни процентної ставки та ринковими ризиками шляхом

зiставлення позицiї за процентними ставками, що дає змогу проводити операцiї з позитивною процентною маржею. Комiтет з питань управлiння активами та пасивами проводить монiторинг поточного фiнансового стану Банку, здiйснює оцiнку чутливостi Банку до змiни процентних ставок та їх вплив на прибутковiсть.

Таблиця, наведена нижче, наводить аналiз ризику процентної ставки i, вiдповiдно, можливiсть виникнення прибутку або збитку. Процентнi ставки представленi за категорiями фiнансових активiв та зобов’язань для

визначення рiвня ризику процентної ставки та оцiнки ефективностi полiтики управлiння процентними ставками, яку використовує Банк. 31 грудня 2017 року 31 грудня 2016 року Гривнi Долари США Євро Iншi Гривнi Долари

США Євро Iншi % % % % % % % % АКТИВИ Кошти в банках - 0,89 - - 2,17 0,09 - 0,17 Кредити, наданi клiєнтам 16,26 9,78 11,25 - 19,07 10,22 11,37 - Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 6,35 - - - 6,07 - - - Iнвестицiї, наявнi для продажу: Державнi борговi цiннi папери 16,60 5,62 3,98 - 16,13 6,88 4,00 - Iншi

цiннi папери 14,55 15,87 - - - ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 15,41 - - - 14,14 - - - Рахунки клiєнтiв: Поточнi рахунки 3,44 2,22 1,27 0,61 2,70 0,86 1,21 0,34 Депозити 14,90 4,86 3,21 1,33 17,01 6,71 4,89 1,42 Кредити, що

отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 9,48 - - - 9,48 - - Iншi запозиченi кошти 14,50 5,59 4,26 - - 6,39 4,35 - Субординований борг - 8,33 - - - 7,87 - - Бiльшiсть кредитних договорiв та iнших договорiв

щодо фiнансових активiв та зобов’язань Банку мiстить параграф щодо можливостi змiни процентної ставки за вимогою кредитора. Банк здiйснює монiторинг своєї процентної маржi на постiйнiй основi та не вважає, що вiн може пiддатись значному впливу ризику змiни процентної ставки та ризику змiни грошових потокiв. В таблицi

нижче наведений аналiз чутливостi до процентного ризику, який був проведений на основi змiн, якi були обґрунтовано можливими. Ступiнь цих змiн визначається керiвництвом i вiдображається в звiтах про

управлiння ризиком, якi надаються провiдному управлiнському персоналу Банку. ? Вплив на прибуток та капiтал до оподаткування: Станом на 31 грудня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 року Процентна ставка

+1% Процентна ставка -1% Процентна ставка +1% Процентна ставка -1% Активи: Кошти в банках 166 909 (166 909) 306 136 (306 136) Кредити, наданi клiєнтам 745 025 (745 025) 659 466 (659 466) Iнвестицiї, наявнi для

продажу 728 681 (728 681) 649 758 (649 758) Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 252 028 (252 028) 126 407 (126 407) Зобов’язання: Кошти банкiв (64 352) 64 352 (46 393) 46 393 Рахунки клiєнтiв (1 501 512) 1 501 512 (1 455 862) 1 455 862 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй

(345 483) 345 483 (334 188) 334 188 Iншi запозиченi кошти (72 997) 72 997 (70 399) 70 399 Субординований борг (29 035) 29 035 (28 071) 28 071 Чистий вплив на прибуток до оподаткування (120 736) 120 736 (193 146) 193 146 Крiм змiни прибутку та капiталу внаслiдок збiльшення/зменшення чистого процентного доходу через можливу

змiну процентних ставок за активами/зобов’язаннями на +1%/-1%, Банком здiйснено також аналiз впливу на капiтал внаслiдок збiльшення/зменшення справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу (чутливих до змiни процентної ставки) внаслiдок змiни процентних ставок на +1%/-1%. Так, збiльшення процентних ставок

на 1% матиме наслiдком зменшення справедливої вартостi та, вiдповiдно, зменшення капiталу Банку на 549 103 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017 року (31 грудня 2016 року: 912 658 тисяч гривень). Зменшення

процентних ставок на 1% матиме наслiдком збiльшення справедливої вартостi та, вiдповiдно, капiталу Банку, на 566 202 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017 року (31 грудня 2016 року: 941 740 тисяч гривень). Валютний ризик Банк здiйснює операцiї в рiзних валютах, i тому може зазнавати негативного впливу валютного ризику,

який полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок несприятливих змiн курсiв обмiну валют та банкiвських металiв на ринку внаслiдок утримання вiдкритої валютної позицiї. Основною метою управлiння валютним ризиком є обмеження негативного впливу змiн курсiв валют на фiнансовий результат дiяльностi i капiтал Банку. З цiєю метою Банк здiйснює управлiння валютною позицiєю в розрiзi окремих iноземних валют та банкiвських металiв для забезпечення оптимального спiввiдношення мiж ризиком та дохiднiстю. Виявлення та оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi: -

аналiзу вiдкритих валютних позицiй банку; - VAR-методологiї оцiнки валютних ризикiв; - аналiзу концентрацiй; - аналiзу можливих сценарiїв i моделювання; - стрес-тестування. ? Управлiння валютного контролю, Казначейство та Департамент стратегiчного ризик-менеджменту та прогнозування здiйснює

щоденний монiторинг вiдкритої валютної позицiї Банку. На основi iнформацiї, пiдготовленої Управлiнням валютного контролю, Казначейством та Департамент стратегiчного ризик-менеджменту та прогнозування,

Комiтет з питань управлiння активами та пасивами контролює валютний ризик шляхом управлiння вiдкритою валютною позицiєю, базуючись на прогнозному рiвнi знецiнювання гривнi та iнших макроекономiчних показниках, що дає Банку можливiсть оптимiзувати ризики вiд значних коливань валютних курсiв по

вiдношенню до нацiональної валюти. Проте, у зв’язку з встановленими Нацiональним банком України обмеженнями щодо купiвлi iноземної валюти (див. Примiтку 2), здатнiсть Банку управляти валютним ризиком є

обмеженою. Хоча слiд зауважити, що наявнi iнструменти включають вбудованi валютнi похiднi iнструменти, якi обговорюються у примiтцi далi. В наведенiй нижче таблицi представлено аналiз впливу валютного ризику на

дiяльнiсть Банку: Гривнi Долари США 1 долар США = 28,06722 гривнi Євро 1 євро = 33,49542 гривнi Iншi iноземнi валюти 31 грудня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 11 032 305 980 584 203 070 12 461 12 228 420 Кошти в банках 275 079 13 602 376 3 019 756 131 627 17 028 838 Кредити, наданi клiєнтам 46 282 497 25 339 569 2 880 472 - 74 502 538 Iнвестицiї,

наявнi для продажу 28 275 452 40 500 767 4 125 417 - 72 901 636 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 - - - 25 202 757 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї 24 800 - - - 24 800 Iншi

фiнансовi активи 76 047 288 656 53 164 5 417 872 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 111 168 937 80 711 952 10 281 879 144 093 202 306 861 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 5 204

122 1 227 283 1 728 2 115 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 79 333 709 64 864 988 5 905 157 47 324 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 34 548 265 - - 34 548 265 Iншi

запозиченi кошти 51 552 2 523 979 4 724 155 - 7 299 686 Iншi фiнансовi зобов’язання 276 783 3 088 153 7 280 031 Субординований борг - 2 903 463 - - 2 903 463 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 84 866

166 106 071 066 10 631 193 49 446 201 617 871 ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 26 302 771 (25 359 114) (349 314) 94 647 ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 28 120 240 - - 28 120 240 Угоди валютного свопу - - - - - ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ - 28 120 240 - - ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 26 302 771 2 761 126 (349 314) 94 647 ? Гривнi Долари США 1 долар США = 27,19086

гривнi Євро 1 євро = 28,4226 гривнi Iншi iноземнi валюти 31 грудня 2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 9 642 418 564 281 212 216 20 026 10 438 941 Кошти в банках 19 340 27 246 318 3 794 992 89 899 31 150 549 Кредити, наданi клiєнтам 41 067 811 22 775 114 2 103 659 - 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 32 848 554 29 889 022 2 271 785 - 65

009 361 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 12 640 713 - - - 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї 24 800 - - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 67 233 149 090 30 311 2 122 248 756 ВСЬОГО

НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 96 310 869 80 623 825 8 412 963 112 047 185 459 704 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 2 578 623 1 836 784 223 606 304 4 639 317 Рахунки клiєнтiв 70 383

335 69 485 767 5 622 752 94 384 145 586 238 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 33 418 838 - - 33 418 838 Iншi запозиченi кошти - 3 259 288 3 780 581 - 7 039 869 Iншi фiнансовi

зобов’язання 188 271 96 062 367 524 158 652 015 Субординований борг - 2 807 088 - - 2 807 088 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 73 150 229 110 903 827 9 994 463 94 846 194 143 365

ВIДКРИТА БАЛАНСОВА ПОЗИЦIЯ 23 160 640 (30 280 002) (1 581 500) 17 201 ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - 19 254 360 - - 19 254 360 Угоди валютного свопу (1 192 978) 508 491 710 409 - 25 922

ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ (1 192 978) 508 491 710 409 - ВIДКРИТА ПОЗИЦIЯ 21 967 662 (10 517 151) (871 091) 17 201 Станом на 31 грудня 2017 року до Банку

застосовуються iндивiдуальнi вимоги, встановленi НБУ щодо показника валютної позицiї – на перiод до 31 грудня 2019 року, а також нормативу максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента – на

невизначений перiод у майбутньому. Аналiз чутливостi до валютного ризику У нижченаведенiй таблицi представлений аналiз чутливостi Банку до збiльшення i зменшення курсу долара США та євро по вiдношенню

до гривнi у результатi можливих змiн курсiв обмiну валют. Рiвень чутливостi використовується Банком при складаннi звiтiв про валютний ризик для провiдного управлiнського персоналу Банку i являє собою оцiнку

керiвництвом Банку можливої змiни валютних курсiв. В аналiз чутливостi включенi тiльки непогашенi залишки монетарних активiв та зобов’язань, деномiнованi в iноземнiй валютi, та коригування щодо їх переведення на

кiнець перiоду з використанням вiдповiдних змiнених курсiв обмiну валют. Аналiз чутливостi включає зовнiшнi кредити Банку, коли валюти позичальника та кредитора вiдрiзняються одна вiд одної. Станом на 31 грудня 2017

року Станом на 31 грудня 2016 року Гривня/ долар США +10% Гривня/ долар США -5% Гривня/ долар США +10% Гривня/ долар США -5% Вплив на прибуток та капiтал (2 079 447) 1 039 724 (2 440 944) 1 220 472 Вплив змiни справедливої вартостi вбудованого опцiону за ОВДП з iндексованою вартiстю 3 237 903 (1 605 903) 2 591 030 (1 295 515) Вплив на прибуток та капiтал, усього 1 158 456 (566 179) 150 086 (75 043) ? Станом на 31 грудня 2017 року Станом на 31 грудня 2016 року Гривня/Євро +10% Гривня/Євро -5% Гривня/Євро +10% Гривня/Євро

-5% Вплив на прибуток та капiтал (28 644) 14 322 (71 429) 35 715 Обмеження аналiзу чутливостi В наведених вище таблицях вiдображений ефект змiн, якi ґрунтуються на головному припущеннi, в той час як iншi

припущення залишаються незмiнними. В дiйсностi iснує зв'язок мiж припущеннями та iншими факторами. Також необхiдно зауважити, що чутливiсть має нелiнiйний характер, тому не повинна проводитися

iнтерполяцiя або екстраполяцiя отриманих результатiв. Аналiз чутливостi не враховує, що Банк активно управляє активами та пасивами. В доповнення до цього, фiнансовий стан Банку може змiнюватись в залежностi

вiд змiн, якi вiдбуваються на ринку. Наприклад, стратегiя Банку в областi управлiння фiнансовими ризиками спрямована на оптимiзацiю впливу ризику коливання ринку на дiяльнiсть Банку. У випадку рiзких негативних

коливань цiн на ринку цiнних паперiв керiвництво може звертатись до таких методiв, як продаж iнвестицiй, змiна складу iнвестицiйного портфеля, а також iнших методiв захисту. Вiдповiдно, змiна припущень може не мати впливу на зобов’язання, але може суттєво вплинути на активи, що облiковуються у окремому звiтi про

фiнансовий стан за ринковою цiною. В цiй ситуацiї рiзнi методи оцiнки активiв i зобов’язань можуть призвести до значних коливань величини власних коштiв. Iншi обмеження в наведеному вище аналiзi чутливостi

включають використання гiпотетичних змiн на ринку з метою розкриття потенцiйного ризику, якi являють собою лише прогноз Банку щодо майбутнiх змiн на ринку, якi неможливо передбачити з якою-небудь мiрою

впевненостi. Також обмеженням є припущення, що всi процентнi ставки змiнюються iдентичним чином. Географiчна концентрацiя Концентрацiя активiв та зобов’язань за регiонами наведена нижче: ? Україна Iншi

країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 31 грудня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 12 228 420 - - 12 228 420 Кошти в банках 384 450 511 16 643

877 17 028 838 Кредити, наданi клiєнтам 74 502 492 41 5 74 502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 72 901 636 - - 72 901 636 Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 25 202 757 - - 25 202 757 Iнвестицiї в

дочiрнi компанiї 24 800 - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 417 861 11 - 417 872 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 185 662 416 563 16 643 882 202 306 861 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Кошти банкiв 6 222 563 11 427 201 258 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 149 833 596 206 262 111 320 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - - 34 548 265 34 548 265 Iншi

запозиченi кошти 320 828 - 6 978 858 7 299 686 Iншi фiнансовi зобов’язання 280 031 - - 280 031 Субординований борг - - 2 903 463 2 903 463 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 156 657 018 217 689 44

743 164 201 617 871 ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 29 005 398 (217 126) (28 099 282) ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 - - 21 767 424 Угоди валютного

свопу - - - - ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНCТРУМЕНТАМИ 21 767 424 - - ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 50 772 822 (217 126) (28 099 282) ? Україна Iншi країни не члени ОЕСР Країни ОЕСР 31 грудня 2016 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Готiвковi кошти та рахунки в Нацiональному банку України 10 438 941 - - 10 438 941 Кошти в банках 39 159 2 117 31 109 273 31 150 549 Кредити, наданi клiєнтам 65 946 584 - - 65 946 584 Iнвестицiї, наявнi для продажу 65 009 361 - - 65 009 361 Iнвестицiї, що вiдображаються за

амортизованою вартiстю 12 640 713 - - 12 640 713 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї 24 800 - - 24 800 Iншi фiнансовi активи 248 756 - - 248 756 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 154 348 314 2 117 31 109 273 185 459 704 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 4 636 470 2 847 - 4 639 317 Рахунки клiєнтiв

115 052 919 30 444 283 89 036 145 586 238 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - - 33 418 838 33 418 838 Iншi запозиченi кошти - - 7 039 869 7 039 869 Iншi фiнансовi зобов’язання

651 925 - 90 652 015 Субординований борг - - 2 807 088 2 807 088 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 120 341 314 30 447 130 43 354 921 194 143 365 ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА НЕПОХIДНИМИ

ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ 34 007 000 (30 445 013) (12 245 648) ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 17 148 763 - - 17 148 763 Угоди валютного свопу 25 922 - - 25 922 ЧИСТА ПОЗИЦIЯ ЗА

ПОХIДНИМИ ФIНАНСОВИМИ IНCТРУМЕНТАМИ 17 174 685 - - ЧИСТА ПОЗИЦIЯ 51 181 685 (30 445 013) (12 245 648) Дiяльнiсть Банку орiєнтована в основному на внутрiшнiй ринок. Фiнансовi активи, розмiщенi в iнших країнах, представленi коштами на рахунках в банках-нерезидентах. Основна питома вага фiнансових

зобов’язань, залучених вiд нерезидентiв, представлена кредитами вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй, субординованим боргом в доларах США, та iншими запозиченнями вiд резидентiв країн ОЕСР.

Цiновий ризик Оскiльки Банк не торгує акцiями, то вiн не наражається на цiновий ризик, який полягає у змiнi цiни котирувань у зв’язку з кон’юнктурою ринку.

36

IНФОРМАЦIЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ Iнформацiя за сегментами стосується послуг, якi надаються в межах сегментiв, та подається керiвництву Банку, яке вiдповiдає за прийняття рiшень з операцiйної дiяльностi з метою розподiлу ресурсiв та оцiнки дiяльностi сегментiв. Критерiї, за якими визнано операцiйнi сегменти: Сегмент –

вiдокремлюваний компонент, який займається постачанням окремого продукту або послуги (чи групи взаємозв’язаних продуктiв чи послуг), зазнає ризикiв та забезпечує прибутковiсть, якi вiдмiннi вiд тих, що

притаманнi iншим сегментам. При цьому група взаємопов’язаних продуктiв чи послуг, постачанням (наданням) яких займається сегмент об’єднується за такими критерiями: - характером продуктiв або послуг; - характером

технологiчного процесу; - типом або класом споживачiв певних продуктiв або послуг; - методами, якi застосовуються для розповсюдження продуктiв або надання послуг; - характером правового середовища.

Активи сегменту становлять 10 % або бiльше вiд загальних активiв Банку. Зовнiшнiй дохiд всiх визначених звiтних сегментiв становить не менше, нiж 75 % загального доходу. Для цiлей складання внутрiшньої звiтностi для керiвництва операцiї Банку подiляються на такi сегменти: Корпоративний бiзнес Сегмент надає банкiвськi

послуги (кредити, депозити та здiйснення розрахунково-касового обслуговування) широкому спектру корпоративних клiєнтiв, включаючи великi, середнi та малi компанiї, державнi компанiї та ряд бюджетних

установ. Роздрiбний бiзнес Цей сегмент включає в себе всi банкiвськi послуги, що надаються фiзичним особам через розгалужену фiлiйну мережу Банку, банкомати, IПТ, зони самообслуговування 24/7 та через Web-банкiнг

«Ощад 24/7» та Mobile-банкiнг «Ощад 24/7» Казначейство Сегмент включає результати операцiй з банками (включаючи НБУ), як у нацiональнiй так i в iноземнiй валютах, i всi активи та зобов'язання в межах полiтики

управлiння лiквiднiстю Банку, в тому числi, i портфель цiнних паперiв, наявних для продажу. Загальне управлiння Сегмент охоплює всi не клiєнтськi операцiї, активи i зобов'язання, пiд ефективним безпосереднiм

контролем керiвництва Банку та комiтетiв (КУАП, Фiнансового Комiтету i т.д.). Серед iншого включає в себе: основнi засоби; стратегiчнi iнвестицiї (вкладення капiталу у державнi цiннi папери, що вiдображаються за

амортизованою вартiстю, та дочiрнi компанiї), довгостроковi iнструменти фiнансування (субординований борг, випущенi єврооблiгацiї, iншi запозиченi кошти); капiтал, що залишився пiсля розподiлу на iншi бiзнес-сегменти.

Вимiрювання прибуткiв та збиткiв сегменту. Звiти за операцiйними сегментами регулярно надаються заступникам голови правлiння та директорам департаментiв для прийняття управлiнських рiшень щодо

операцiйної дiяльностi за вiдповiдними сегментами. Методика управлiнського облiку, що використовується для складання звiтностi за сегментами, дещо вiдрiзняється вiд методiв складання iнших фiнансових звiтiв. Проте,

iнформацiя, представлена у звiтностi за сегментами вiдповiдає показникам звiту про фiнансовий стан i звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, складених вiдповiдно до МСФЗ. Для того щоб вимiряти чистий

процентний дохiд сегменту, використовується технiка, вiдома як "трансфертне цiноутворення", за якою процентнi доходи та витрати бiльшостi статей балансу порiвнюються з номiнальною ринковою ставкою для

розрахунку умовної процентної маржi. Операцiйнi витрати, в тому числi витрати на амортизацiю, розподiляються безпосередньо за сегментами, де це можливо. Для розподiлу сумiсних витрат проводиться

експертна оцiнка, яка використовує певнi критерiї розподiлу, зокрема чисельнiсть персоналу, обсяги бiзнесу та iншi критерiї для розподiлу витрат. Деякi операцiйнi витрати, що мають нерегулярне або одноразове

походження (нерегулярний або одноразовий характер) i не мають прямого вiдношення до операцiй з клiєнтами, включаються до сегменту Загальне управлiння. Капiтал Банку розподiляється за сегментами на основi їх

середнiх активiв, зважених на ризик. Нерозподiлений капiтал вiдноситься до сегменту Загального управлiння. Протягом дванадцяти мiсяцiв, що закiнчились 31 грудня 2017 та 2016 рокiв, Банк отримав доходи вiд операцiй з

одним зовнiшнiм клiєнтом, якi становили бiльше 10% вiдсоткiв вiд загальних доходiв Банку, а саме 3 612 444 тис. грн. на 31 грудня 2017 року та 3 824 023 тис. грн. на 31 грудня 2016 року. Доходи вiд операцiй з цим

зовнiшнiм клiєнтом вiдображено у сегментi Корпоративний бiзнес. Аналiз доходiв Аналiз доходiв Банку за банкiвськими продуктами та послугами подано у Примiтцi 5 та 7. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за 2017рiк Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього

Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 12 053 293 3 013 806 6 396 757 3 614 239 - 25 078 095 Процентнi доходи 5, 30 10 323 710 791 296 6 417 482 2 208

189 - 19 740 677 Комiсiйнi доходи 7, 30 1 709 364 2 200 376 91 186 173 - 4 001 099 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через

прибутки або збитки 10,30 - - (113 412) 1 269 069 - 1 155 657 Чистий iнший дохiд 30 20 219 22 134 1 501 136 808 - 180 662 - Доходи вiд iнших сегментiв 9 366 962 9 777 874 500 801 2 972 921 (22 618 558) - Процентнi доходи 9 366 962 9 777 874 500 801 2 972 921 (22 618 558) - Всього доходiв сегментiв 21 420 255 12 791 680 6 897 558 6 587 160 (22 618 558) 25 078 095 Процентнi витрати 5, 30 (13 796 312) (6 861 921) (7 969 379) (8 219 119) 22 618 558 (14 228 173) (Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими

нараховуються проценти 6, 30 (1 267 834) 43 113 (709 944) - - (1 934 665) Розформування/(формування) резерву на покриття збиткiв за iншими операцiями 6 486 253 77 032 (1 117) (31 998) - 530 170 Чистий реалiзований

прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 30 - - 13 - - 13 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою 8 - 7 984 (52 587) (407 174) - (451 777) Комiсiйнi витрати 7, 30 (668 943) (606 139) (29 997) -

- (1 305 079) Операцiйнi витрати 9, 30 (1 510 399) (4 916 589) (258 579) (444 473) - (7 130 040) РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 4 663 020 535 160 (2 124 032) (2 515 604) - 558 544 Активи та

зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2017 року Найменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв 72 483 146 7 698 870 96 943 858 56 716 622 233 842 496 Зобов'язання сегментiв 63 099 014 87 157 975 6 463 146

45 870 732 202 590 867 Iншi сегментнi статтi: Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (220 413) (575 397) (42 485) (80 482) (918 777) Переоцiнка, що вiдображена протягом року в окремому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 149 793 149 793 Капiтальнi iнвестицiї - - - 2 002 479 2

002 479 Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за 2016 рiк Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство

Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 12 205 973 2 441 705 6 414 261 5 110 006 - 26 171 945 Процентнi доходи 5, 30 11 065 722 709 286 6 275 157 1 438 518 - 19 488 683 Комiсiйнi доходи 7, 30 1 123 300 1

711 132 77 816 235 - 2 912 483 Чистий прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 10,30 - - 113 590 3 562 463 - 3 676 053

Чистий iнший дохiд 30 16 951 21 287 (52 302) 108 790 - 94 726 Доходи вiд iнших сегментiв 9 140 574 8 505 153 513 893 4 924 088 (23 083 708) - Процентнi доходи 9 140 574 8 505 153 513 893 4 924 088 (23 083 708) - Всього доходiв сегментiв 21 346 547 10 946 858 6 928 154 10 034 094 (23 083 708) 26 171 945 Процентнi витрати 5, 30

(11 216 754) (6 336 447) (8 479 512) (10 659 780) 23 083 708 (13 608 785) Формування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 6, 30 (2 891 927) (11 946) (298 879) - - (3 202 752) Розформування/(формування) резерву на покриття збиткiв за iншими операцiями 6 1 107 841 (145 694) (2

093) 105 014 - 1 065 068 Чистий реалiзований прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу 30 - - 3 245 - - 3 245 Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй з iноземною валютою 8 - 5 591 218 231 (3 825 554) - (3 601 732)

Комiсiйнi витрати 7, 30 (321 756) (459 236) (6 487) (162) - (787 641) Операцiйнi витрати 9, 30 (1 124 679) (3 812 891) (234 351) (404 334) - (5 576 255) РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (ДО ОПОДАТКУВАННЯ): 6 899 272 186 235 (1

871 692) (4 750 722) - 463 093 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2016 року Найменування статтi Найменування звiтних сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес

Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв 68 829 611 5 559 226 99 805 008 36 413 369 210 607 214 Зобов'язання сегментiв 79 479 881 69 314 527 2 103 968 43 968 651 194 867 027 Iншi сегментнi статтi:

Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (154 229) (420 230) (35 723) (65 116) (675 298) Переоцiнка, що вiдображена протягом року в окремому звiтi про змiни у власному капiталi - -

- 2 004 534 2 004 534 Капiтальнi iнвестицiї - - - 1 885 820 1 885 820

37

ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ АТ «Ощадбанк» здiйснив дострокове погашення в сумi 3 000 000 тис.грн. (24 сiчня та 26 сiчня 2018 року у сумi 1 500 000 тис.грн. кожне) кредиту рефiнансування, отриманого вiд

Нацiонального банку України 15 листопада 2017 року зi строком погашення 7 лютого 2018 року. 5 березня 2018 року АТ «Ощадбанк» здiйснив дострокове погашення в сумi 2 000 000 тис. грн. кредиту рефiнансування, який отримано вiд Нацiонального банку України 13 грудня 2017 року зi строком погашення 7 березня 2018 року. В

зв‘язку з прийняттям 27 грудня 2017 року Урядом України рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку на суму 5 750 120 тисяч гривень, шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю

однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень, Банком отримано вiд НКЦПФР свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 117/1/2017 вiд 28 грудня 2017р. з датою видачи 13 березня 2018 року.

· Web view(прізвище та ініціали керівника) М.П. 27.04.2018...

Documents

Transcript of · Web view(прізвище та ініціали керівника) М.П. 27.04.2018...